Налог ру получить инн: Мне необходимо получить свидетельство о постановке на учёт (ИНН) повторно | ФНС России

Содержание

Национальный проект Мойбизнес.рф — База знаний

В 2019 году в четырёх субъектах РФ – Москве, Московской и Калужской областях, а также Татарстане – стартовал эксперимент по установлению специального налогового режима для так называемых самозанятых. С 1 января 2020 года эксперимент намереваются распространить ещё на 19 регионов, а с 1 июля, возможно, по всей стране. Граждане, которые работают на себя, могут зарегистрироваться как самозанятые и платить налог 4% или 6% соответственно, в зависимости от того, работают ли они с физлицами или с компаниями и ИП.

Чтобы стать самозанятым, придётся встать на учёт в качестве налогоплательщика. Сделать это можно с помощью мобильного приложения «Мой налог», которое было разработано специально для эксперимента. Через «Мой налог» надо подать заявление в налоговую, ввести свои паспортные данные и прикрепить личную фотографию.

«Мой налог» – это официальное приложение ФНС России для плательщиков налога на профессиональный доход. Оно помогает зарегистрироваться и работать на льготном спецрежиме. Приложение обеспечивает всё взаимодействие между самозанятыми и налоговыми органами, не требуя личного визита в инспекцию, заменяет кассу и отчётность.


Плюсы приложения «Мой налог»:

• Можно зарегистрироваться с телефона;

• Легко сформировать и отправить клиенту чек;

• Удобно следить за начислением налогов;

• Приходят уведомления о сроках уплаты;

• Есть справка для подтверждения доходов;

• Доступны инструменты аналитики для детального финансового анализа своей деятельности.

Все сведения о доходах будут передаваться в налоговую с помощью приложения «Мой налог». Также в приложении можно сформировать

чеки покупателям, которые затем можно будет распечатать на бумаге (например, с помощью принтера), отправить по электронной почте или дать считать покупателю через QR-код.

Там же, в приложении, налоговая будет выставлять вам сумму налога за предыдущий месяц и указывать реквизиты для оплаты. Если налог составляет меньше 100 ₽, он автоматически переносится на следующий месяц и добавляется к новой сумме. Оплатить налог надо не позднее 25-го числа следующего месяца.

В «Моём налоге» можно настроить автоплатёж – предоставить налоговой право списывать и перечислять средства с банковского счёта на уплату налогов. Также налоги за самозанятых могут платить электронные площадки, причём по закону они не имеют права требовать за это дополнительную плату.

Как зарегистрироваться?

По паспорту – с телефона или планшета

Это удобно, если нет доступа в личный кабинет налогоплательщика-физлица. При сканировании паспорта данные для заявления распознаются и заполняются автоматически. После распознавания нужно будет сфотографироваться.

Через личный кабинет налогоплательщика – для любых устройств

Для регистрации через личный кабинет паспорт не нужен, понадобятся только ИНН и пароль, который вы используете для доступа в личный кабинет физлица на сайте nalog.ru.

Через Единый портал государственных и муниципальных услуг – для любых устройств

Для регистрации через портал госуслуг паспорт не нужен, понадобятся только мобильный телефон (или почта, или СНИЛС) и пароль, которые вы используете для доступа к электронным госуслугам на сайте gosuslugi.ru.

Пишем клиент для нового API nalog.ru

UPD 29-09-2021: Мы обновили клиент. Теперь проходить аутентификацию можно по номеру телефона и подтверждению по SMS. Репозиторий на GitHub

Ранее в блоге мы рассказывали, как благодаря открытому API можно собирать данные от ФНС по нашим чекам из магазинов, обращаясь к приложению налоговой. С прошлой недели способ стал нерабочим: ФНС обновили методы приложения. Сегодня напишем свой клиент для nalog.ru, который проходит авторизацию и отправляет чеки на проверку.

Авторизация

Прежде чем начать пользоваться приложением, наш профиль необходимо авторизовать. В отличии от предыдущей версии, текущая требует прохождение капчи для авторизации по мобильному телефону — такой способ нам не подходит. Проще всего будет входить в профиль по ИНН и паролю от личного кабинета налогоплательщика. Для хранения этих данных создадим файл credentials.env. Переменную CLIENT_SECRET зададим согласно коду: она отвечает за авторизацию приложения. А ИНН и пароль подставляем свои.

INN = 
PASSWORD = 
CLIENT_SECRET=IyvrAbKt9h/8p6a7QPh8gpkXYQ4=

Теперь создадим файл nalog_python.py, в котором будет описан клиент. Библиотека dotenv используется для загрузки нашего логина и пароля из .env файла.

import os
import json
import requests
from dotenv import load_dotenv

Опишем класс NalogRuPython, и начнём с глобальных переменных класса. Здесь перечисляем headers, необходимые для отправки запроса.

class NalogRuPython:
    HOST = 'irkkt-mobile.nalog.ru:8888'
    DEVICE_OS = 'iOS'
    CLIENT_VERSION = '2.9.0'
    DEVICE_ID = '7C82010F-16CC-446B-8F66-FC4080C66521'
    ACCEPT = '*/*'
    USER_AGENT = 'billchecker/2.9.0 (iPhone; iOS 13.6; Scale/2.00)'
    ACCEPT_LANGUAGE = 'ru-RU;q=1, en-US;q=0.9'

В конструкторе класса прочитаем данные из нашего окружения методом load_dotenv и вызовем метод set_session_id для получения __session_id, который сейчас опишем. Идентификатор сессии необходим для отправки прочих запросов к серверу налоговой, поэтому его получаем первым делом.

def __init__(self):
        load_dotenv()
        self.__session_id = None
        self.set_session_id()

Метод set_session_id проводит авторизацию пользователя по ИНН и паролю от личного кабинета налогоплательщика и ничего не возвращает, только задаёт значение переменной __session_id. Отправляем по указанному в глобальных переменных HOST запрос с нашими данными от аккаунта и получаем идентификатор сессии в ответе.

def set_session_id(self) -> None:
        if os.getenv('CLIENT_SECRET') is None:
            raise ValueError('OS environments not content "CLIENT_SECRET"')
        if os.getenv('INN') is None:
            raise ValueError('OS environments not content "INN"')
        if os.getenv('PASSWORD') is None:
            raise ValueError('OS environments not content "PASSWORD"')

        url = f'https://{self.HOST}/v2/mobile/users/lkfl/auth'
        payload = {
            'inn': os.getenv('INN'),
            'client_secret': os.getenv('CLIENT_SECRET'),
            'password': os.getenv('PASSWORD')
        }
        headers = {
            'Host': self.HOST,
            'Accept': self.ACCEPT,
            'Device-OS': self.DEVICE_OS,
            'Device-Id': self.DEVICE_ID,
            'clientVersion': self.CLIENT_VERSION,
            'Accept-Language': self.ACCEPT_LANGUAGE,
            'User-Agent': self.USER_AGENT,
        }

        resp = requests.post(url, json=payload, headers=headers)
        self.__session_id = resp.json()['sessionId']

Получение идентификатора чека

Следующий шаг — получение ticket_id. Прежде чем отправить сам чек, необходимо получить его идентификатор для проверки. Опишем метод _get_ticket_id, который принимает строку с расшифрованным QR-кодом чека, отправляет соответствующий запрос на сервер и возвращает идентификатор для этой строки. В headers помимо указания глобальных переменных появился также __session_id, который требует метод /v2/ticket.

def _get_ticket_id(self, qr: str) -> str:
        url = f'https://{self.HOST}/v2/ticket'
        payload = {'qr': qr}
        headers = {
            'Host': self.HOST,
            'Accept': self.ACCEPT,
            'Device-OS': self.DEVICE_OS,
            'Device-Id': self.DEVICE_ID,
            'clientVersion': self.CLIENT_VERSION,
            'Accept-Language': self.ACCEPT_LANGUAGE,
            'sessionId': self.__session_id,
            'User-Agent': self.USER_AGENT,
        }
        resp = requests.post(url, json=payload, headers=headers)
        return resp.json()["id"]

Расшифровка чека

Последний шаг — проверка чека. Формируем по ticket_id запрос к серверу и получаем подробную расшифровку чека в ответе. На этом клиент полностью описан и готов к работе.

def get_ticket(self, qr: str) -> dict:
        ticket_id = self._get_ticket_id(qr)
        url = f'https://{self.HOST}/v2/tickets/{ticket_id}'
        headers = {
            'Host': self.HOST,
            'sessionId': self.__session_id,
            'Device-OS': self.DEVICE_OS,
            'clientVersion': self.CLIENT_VERSION,
            'Device-Id': self.DEVICE_ID,
            'Accept': self.ACCEPT,
            'User-Agent': self.USER_AGENT,
            'Accept-Language': self.ACCEPT_LANGUAGE,
        }
        resp = requests.get(url, headers=headers)
        return resp.json()

Наконец, для удобства опишем пример работы клиента. Создадим экземпляр класса NalogRuPython, зададим для примера строку QR-кода и получим расшифрованный ticket, который затем напечатаем на экране.

if __name__ == '__main__':
    client = NalogRuPython()
    qr_code = "t=20200727T1117&s=4850.00&fn=9287440300634471&i=13571&fp=3730902192&n=1"
    ticket = client.get_ticket(qr_code)
    print(json.dumps(ticket, indent=4))

Клиент можно использовать и в своих скриптах: для этого нужно импортировать класс, создать экземпляр и, как и в примере, вызвать метод get_ticket.

from nalog_python import NalogRuPython

client = NalogRuPython()
qr_code = "t=20200727T1117&s=4850.00&fn=9287440300634471&i=13571&fp=3730902192&n=1"
ticket = client.get_ticket(qr_code)

Полный код проекта на GitHub

Получаем доступ в личный кабинет ФНС

В этой статье хочу рассказать об удобствах работы с сайтом налоговой nalog.ru и о преимуществах и простоте работы с его онлайн кабинетом для физических лиц. 

Приходя на биржу и торгуя различными инструментами, готовьтесь не только получать прибыль от своих вложений, но и платить налоги от своей прибыли. И пусть брокер удерживает весь налог за вас, так что лично вам не нужно что-либо делать, все равно взять налоги под свой контроль и видеть отчеты по всем периодам всегда полезно. 

Если же вы открыли ИИС и претендуете на налоговый вычет, то познакомиться с налоговой вам придется в любом случае. И как оказалось, сделать это сейчас очень просто.

Скажу сразу, через личный кабинет физического лица на сайте ФНС nalog.ru вы можете:

  • 1. Видеть все свои объекты налогооблажения и суммы начисленных налогов по ним
  • 2. Видеть все суммы уплаченных и не уплаченных налогов, а также иметь возможность оплатить все онлайн. 
  • 3. Получить доступ к 2 НДФЛ отчетам об уплаченных налогах. 
  • 4. Еще многое другое, как: сформировать 3 НДФЛ справку с помощью удобной программы
  • 5.… и даже получить налоговый вычет по ИИС БЕЗ единого посещения налоговой!

Доступ в личный кабинет ФНС для физ. лица. 

Что же, один раз в налоговую все-таки придется сходить, чтобы получить логин (ИНН) и пароль от своего личного кабинета. Сделать это необходимо лично, так как данные онлайн кабинета содержат налоговую тайну и для доступа к ним нужно пройти идентификацию (придти и предъявить паспорт). На деле это очень легко. 

Вот как это проходило лично у меня: 

1. На сайте nalog.ru, указав свой адрес, я нашел свое отделение наловой — https://service.nalog.ru/addrno.do

2. Позвонил по телефону своей налоговой и спросил про Логин/пароль в ЛК — мне сказали, что за логин/паролем я могу придти в ЛЮБУЮ налоговую, и что с собой для этого мне нужно взять паспорт и знать ИНН. Если же я иду в отделение ФНС по месту жительства (найденную на 1 шаге), то нужен только паспорт. 

3. Если у кого-то возник вопрос, откуда взять номер ИНН, то сделать это можно все на том же сайте налоговой, через еще один удобный сервис — https://service.nalog.ru/inn-my.do

4. Я свой ИНН не узнавал, так как поехал в местное отделение ФНС, там через электронную очередь взял талон (в автомате выбираем физические лица/сверка расчетов ) и практически сразу (не пугайтесь очередей, в вашей очереди по талону никого не будет) высветился мой номер. Девушке я сказал, что пришел за данным для ЛК, отдал свой паспорт и через 3 минуты она распечатала мне листок с моими данными и логин/паролем к ЛК. 

5. Через час из дома, я зашел в ЛК по логину и временному паролю (который при входе сразу просят поменять). Далее где-то 3 дня формировались все данные для моего ЛК, после чего в нем появилась вся информация об объектах налогооблажения, 2 НДФЛ справках и многое другое. 

И больше ходить никуда не надо!

Сертификат электронной подписи. 

Теперь рассмотрим еще одну опцию ЛК, которая сделает ваше общение с налоговой еще удобнее. 

Так, нельзя просто взять и отправить через сайт 3 НДФЛ форму в налоговую, например на тот же вычет по ИИС и ждать, что ее рассмотрят. Форма (заявление) должны быть подписаны. Для этого надо либо идти лично и передавать подписанное заявление (никто этого не хочет), либо в ЛК налоговой получить сертификат электронной подписи, которым вы сможете подписывать формы онлайн и отправлять их через сайт. 

Вот скриншот из личного кабинета ФНС:

Как можно видеть из описания, получим мы сертификат неквалифицированной электронной подписи, который не требует нашего личного хождения куда-либо и действие которого ограничено лишь сайтом ФНС. Но для нас этого более чем достаточно. 

Далее нужно сформировать запрос на сертификат, выбрав предварительно, где он будет храниться, на локальном ПК или на сервере (более удобный вариант на сервере налоговой, так вам не нужно будет беспокопиться о том, что вы сами должны хранить ключ и т.п.) — выбираем вариант на сервере и нажимаем кнопку. 

Кстати, если кому-то не очень понятно про сертификат — на сайте налоговой есть очень доступное видео на эту тему — https://www.nalog.ru/rn50/fl/5635019/

Есть еще много других обучающих видео — все они здесь: https://www.nalog.ru/rn50/about_fts/video/ (все действительно очень удобно и просто)

 

Итак, нажимаем кнопку сформировать запрос. На следующей странице нас попросят ввести пароль для доступа к сертификату ЭП — это единственное, что нужно запомнить. 

На этом все! Читайте больше на investprogram.ru  — скоро новая статья про получение налогового вычета по ИИС

Законопроект

Covid изменяет налоговые правила в середине потока. Как подать исправленную декларацию

courtneyk | E + | Getty Images

Пакет стимулов на сумму 1,9 триллиона долларов, который Конгресс намерен направить президенту Байдену на этой неделе, может еще больше усложнить налоговую декларацию.

Для некоторых американцев, которые уже подали документы, это может означать, что им необходимо изменить свое заявление.

На прошлой неделе Сенат внес изменения в законопроект о помощи Covid, принятый Палатой представителей, которые влияют на подачу налоговой декларации в середине сезона 2020 года.Ключевое обновление в законопроекте, который дом принял в среду , , — это положение, которое отменяет налоги на первые 10 200 долларов дохода по страхованию от безработицы для лиц, у которых скорректированный валовой доход на 2020 год составляет менее 150 000 долларов.

Для супружеских пар, совместно подающих заявление и имеющих страховку по безработице, не облагаемая налогом сумма составляет 20 400 долларов, но совокупный скорректированный валовой доход все равно должен быть менее 150 000 долларов.

Сложный сезон подачи документов

Политика защитит некоторые семьи от неожиданного получения налогового счета.Это также усложняет и без того короткий налоговый сезон — IRS в этом году начало принимать налоговые декларации 2020 года в феврале, а не в январе, поскольку ему пришлось отправить последний раунд стимулирующих выплат.

По данным агентства, до 26 февраля IRS получило более 45 миллионов возвратов и обработало около 39 миллионов. Некоторые люди с доходом от безработицы, возможно, уже подали заявку на возмещение или чтобы убедиться, что они получат будущие стимулирующие чеки.

Это означает, что как только счет станет законом , , представленные декларации будут неверными и их необходимо будет обновить.

Кроме того, время принятия законопроекта ставит других налогоплательщиков с доходом от безработицы в затруднительное положение. Некоторые налогоплательщики теперь могут застрять между ранней подачей деклараций, чтобы получить возмещение, или ожиданием, чтобы убедиться, что они получат выгоду от следующего счета Covid и, возможно, стимулирующих денег, которые им нужны.

Игра в ожидании

На данный момент эксперты говорят, что никто не должен предпринимать никаких немедленных действий. Палата представителей приняла обновленную версию законопроекта в среду, но Байден еще должен подписать закон, что он, как ожидается, сделает в пятницу.

«Если вы еще не подали декларацию за 2020 год, вы можете просто подождать, пока этот закон будет принят», — сказал Эрик Бронненкант, сертифицированный бухгалтер, сертифицированный специалист по финансовому планированию и глава налоговой службы Betterment.

После того, как законопроект станет законом, Министерству финансов США и IRS будет поручено дать налогоплательщикам указания о том, что делать в зависимости от их ситуации, что может занять несколько недель.

Если вы уже подали декларацию за 2020 год, но у вас есть доход по безработице и вы бы получили выгоду от нового счета Covid, есть шанс, что IRS позаботится об обновлении вашей информации и отправит вам причитающиеся деньги.Если это произойдет, это будет означать, что этим людям не нужно будет предпринимать никаких действий для обновления своих налоговых деклараций.

Больше от Invest in You:
Потерянные рабочие места, отсутствие ухода за детьми: год пандемии, женщины не в порядке
IRS получило 35 миллионов налоговых деклараций за одну неделю, поскольку американцы спешат подать
Самые маленькие предприятия получают дополнительные PPP помощь. Что нужно знать перед подачей заявки

Но так же вероятно, что IRS не сможет этого сделать, а это означает, что налогоплательщикам придется либо подать еще одну декларацию, чтобы исправить информацию до 15 апреля — текущего конца налогового сезона. для физических лиц — или подать исправленную декларацию после установленного срока.

«Я серьезно сомневаюсь, что у них есть возможность отследить, кто сообщил о безработице и уплатил с нее налог, а кто — нет», — сказал Эдвард Ренн, партнер юридической фирмы Withers. «Я не знаю, могут ли они решить проблему без участия налогоплательщика».

В любом случае налогоплательщикам лучше подождать хотя бы несколько недель для получения дополнительной информации, прежде чем подавать или пытаться пересмотреть информацию, которую они уже отправили в IRS, сказал Ренн.

Как внести поправки в декларацию

Если вам действительно нужно подать измененную декларацию, хорошая новость заключается в том, что теперь вы можете сделать это онлайн, вместо того, чтобы отправлять по почте в бумажной форме.

В 2020 году IRS создала форму 1040-X для внесения изменений в электронные декларации. Электронная форма 1040-X на 2020 год уже доступна онлайн в IRS. Те, кто подавал документы через другие онлайн-платформы для подготовки налоговых деклараций, должны проконсультироваться с провайдером, чтобы узнать, предлагают ли они исправленную электронную регистрацию и имеют ли они обновленную форму.

Чтобы заполнить форму, вам понадобится отчет, который вы подали ранее, и вы знаете, какую информацию необходимо обновить.

«Суть формы состоит из трех столбцов: исходная сумма, чистое изменение и скорректированная сумма», — сказала Сьюзан Аллен, CPA, старший менеджер по налоговой практике и этике Американского института CPA.«Внизу первой страницы формы 1040-X затем вычисляется, сколько вы сейчас должны или сколько IRS теперь должно вам».

Если вы еще не подали декларацию за 2020 год, вы можете просто дождаться принятия этого закона.

Эрик Бронненкант

Начальник отдела налоговой службы

Технически нет ограничений на количество измененных налоговых деклараций, которые вы можете подать, хотя выполнение нескольких поправок может оказаться сложной задачей. И, если налогоплательщик не может понять, как правильно подать исправленную декларацию самостоятельно, это может стать дорогостоящим процессом.

«Здесь налогоплательщикам придется потратить лишние деньги, если они не смогут понять, как это сделать самостоятельно», — сказал Адам Марковиц, зарегистрированный агент в CPA Howard L Markowitz PA в Лисбурге, Флорида.

И хотя некоторые люди могут стремиться вернуть причитающиеся им дополнительные деньги, нет жестких сроков для подачи измененной декларации — как правило, у вас есть до трех лет с даты, когда вы подали первоначальную декларацию, чтобы отправить в вашем измененном и требуйте возмещения.

Это означает, что люди должны не торопиться, чтобы вместе получить исправленную налоговую декларацию, — сказал Марковиц.

«Гораздо важнее сделать это правильно, чем сделать это быстро», — сказал он.

ПОДПИСАТЬСЯ: Money 101 — это 8-недельный курс обучения финансовой свободе, который еженедельно доставляется на ваш почтовый ящик.

ВЫПЛАТИТЬ: Мать-одиночка зарабатывает 10 000 долларов в месяц на внешкольном обучении: «Я бы никогда не смогла зарабатывать столько денег, как обычный учитель» через Grow with Acorns + CNBC.

Раскрытие информации: NBCUniversal и Comcast Ventures являются инвесторами в Acorns .

Новые налоговые правила для вычета коммерческих убытков

Из-за сложных экономических условий Конгресс принял Закон об оказании помощи в связи с коронавирусом и экономической безопасности (Закон CARES). Помимо прочего, этот закон значительно упрощает предприятиям вычет убытков.

Закон CARES может позволить вам получить возврат уже уплаченных вами налогов в предыдущие годы. В некоторых случаях вы можете получить возмещение по налогам еще в 2013 году.

Что такое NOL и кто может требовать его?

Чистый операционный убыток — сокращенно NOL — возникает, когда ваши годовые налоговые вычеты превышают ваш доход.Обычно это происходит, когда вы владеете бизнесом, который теряет деньги.

NOL также может произойти, если у вас есть существенные незастрахованные потери в результате несчастного случая — например, землетрясение разрушает ваш дом.

Если вы, как и большинство самозанятых, являетесь индивидуальным предпринимателем. А именно, это означает, что вы лично владеете бизнесом и его активами. Вы определяете коммерческий убыток за год, перечисляя свои коммерческие доходы и расходы в IRS Schedule C. Если ваши расходы превышают ваш доход, у вас есть вычитаемый коммерческий убыток.

Вы вычитаете такой убыток в форме 1040 из любого другого дохода, который у вас есть, например, заработной платы или инвестиционного дохода. Если он превышает ваш доход, у вас есть NOL.

Если вы создали LLC с одним владельцем, вы обычно относитесь к NOL таким же образом. LLC с одним владельцем обычно облагаются налогом так же, как и индивидуальные предприниматели.

Он также работает таким же образом, если вы являетесь совместным владельцем бизнеса, организованного как товарищество, общество с ограниченной ответственностью (LLC) или корпорация S. Бизнес-убытки отражаются в индивидуальных налоговых декларациях владельцев.Тем не менее, вы используете график IRS K-1, чтобы сообщить о своих убытках.

Если вы являетесь акционером корпорации C, убытки вычитает корпорация, а не акционеры. Они не принесут вам прямой пользы.

Расчет NOL

Расчет NOL усложняется. Вы не просто вычитаете убытки от своего бизнеса из своего дохода. Во-первых, вы рассчитываете свой скорректированный валовой доход в своей налоговой декларации. Ваш AGI включает ваши бизнес-убытки.

Затем вы вычитаете из своего AGI свой стандартный или детализированный вычет.Затем вам необходимо добавить обратно:

  • Капитальные убытки сверх прироста капитала
  • Вычеты, не связанные с коммерческой деятельностью (включая стандартные или детализированные вычеты), которые превышают ваш некоммерческий доход, и
  • Вычет по разделу 199A для квалифицированного коммерческого дохода

Для получения дополнительной информации см. Публикацию IRS 536, Чистые операционные убытки (NOL) для физических лиц, имущества и трастов .

Вычет NOL в соответствии с Законом CARES

Закон CARES позволяет вам использовать NOL, возникшие в течение 2018, 2019 и 2020 годов, для компенсации 100 процентов дохода, полученного вами за эти годы.Таким образом, если у вас есть NOL, вам не придется платить налоги за эти годы.

Не платить налог за один год — это хорошо. Но на этом налоговые льготы NOL не заканчиваются. Вы также можете вычесть свой NOL из налогов, уплаченных вами в прошлые годы. Эта свобода действий приведет к быстрому возмещению налогов от IRS. Огромная помощь во время экономического стресса.

Закон CARES позволяет переносить на пять лет NOL, понесенные в течение 2018-2020 годов. Закон, действовавший до принятия Закона о CARES, не допускал никаких переносов.Так что это значительное улучшение для убыточных предприятий.

Обычно вы должны перенести NOL на самый ранний год в течение периода переноса, в котором имеется налогооблагаемый доход, затем на следующий, самый ранний год и так далее.

Например, если у вас есть NOL 2020 года, вы сначала переносите его, чтобы уменьшить налогооблагаемый доход за 2015 год. Если NOL не израсходован, он применяется к 2016 году, затем к 2017 году и так далее до 2019 года. Любая сумма оставшаяся сумма переносится на уменьшение налогооблагаемой прибыли в 2021 году и на любое количество последующих лет.

Вычитаем свой NOL

К сожалению, если 2020 год окажется для вашего бизнеса большим убыточным годом, вам придется немного подождать, чтобы получить выгоду от вашего NOL.

Вот проблема на 2020 год: вы можете NOL только после того, как заполнили и подали налоговую декларацию за соответствующий год. В возврате будет указана сумма NOL.

Таким образом, вы не сможете воспользоваться NOL 2020 года, пока не закончится налоговый год 2020 и вы не подадите налоговую декларацию за 2020 год. Как минимум, это будет конец января 2021 года.Скорее всего, вы сможете получить возмещение IRS за NOL 2020 года в апреле 2021 года.

Однако, если у вас есть NOL на 2018 или 2019 год, вы можете воспользоваться ими прямо сейчас. Вы уже должны были подать налоговую декларацию за 2018 год. Если у вас есть NOL на 2019 год и вы не подавали отчет за год, вам следует сделать это как можно скорее.

Есть два способа вернуть NOL и получить возмещение налогов за предыдущие годы.

Лучше всего подать форму IRS 1045, Заявление о предварительном возмещении .IRS должно обработать форму 1045 и отправить вам возмещение в течение 90 дней. Это очень быстро, поскольку IRS когда-либо что-либо делает.

При заполнении формы 1045 есть одна сложная часть. Обычно вы должны подать ее в течение одного года после окончания года, когда у вас был NOL.

Итак, вы должны до 31 декабря 2021 года подать форму 1045 для NOL на 2021 год. Вы должны до 31 декабря 2020 г. отправить форму 1045 для NOL 2019.

А как насчет NOL 2018? Технически вы должны подать форму 1045 до 31 декабря 2019 года, что невозможно.IRS придется продлить этот крайний срок — вероятно, до конца 2020 года.

Другой способ подать заявку на NOL — это внести поправки в налоговую декларацию за соответствующий год. Для этого заполните форму IRS 1040-X, — Налоговую декларацию США с поправок к индивидуальному подоходному налогу. У вас есть три года после окончания налогового года, чтобы подать форму 1040-X. Но IRS может занять более 90 дней, чтобы отправить вам возмещение, когда вы подадите форму 1040-X.

Для расчета вашего NOL и заполнения формы 1045 или 1040-X целесообразно обратиться за помощью к налоговому специалисту.

2021 Руководство по налоговым правилам для криптовалют

Редакционная независимость Мы хотим помочь вам принимать более обоснованные решения. Некоторые ссылки на этой странице — четко обозначенные — могут привести вас на партнерский веб-сайт и могут привести к тому, что мы будем получать реферальную комиссию. Для получения дополнительной информации см. Как мы зарабатываем деньги.

Налоги — единственная уверенность в жизни, и криптовалюта не исключение.

Да, ваш биткойн облагается налогом. IRS рассматривает авуары в криптовалюте как «собственность» для целей налогообложения, что означает, что ваша виртуальная валюта облагается налогом так же, как и любые другие активы, которыми вы владеете, например, акции или золото.

Для большинства людей, которые покупают и торгуют криптовалютой на онлайн-биржах, учесть их в налоговой декларации относительно легко. Но, как и большинство вещей, связанных с цифровой валютой, чем активнее вы будете, все может усложняться.

Вот что вам нужно знать о том, о каких действиях вам, возможно, потребуется сообщать в IRS, и как начать планирование уплаты налогов на 2021 год.

Отчетность о сделках с криптовалютой в вашей налоговой декларации

Покупка криптовалюты за доллары

Просто купите виртуальную валюту с помощью U.Долларов США и хранение их на бирже, на которой вы совершили покупку, или перевод в личный кошелек не означает, что вы должны будете платить налоги по ним в конце года.

Если ваша единственная деятельность, связанная с криптовалютой, в этом году заключалась в покупке виртуальной валюты за доллары США, вам не нужно сообщать об этом в IRS в соответствии с инструкциями, указанными в вашей налоговой декларации по форме 1040.

Торговля криптовалютой

Вещи начинают облагаться налогом, когда вы используете криптовалюту в качестве метода обмена.Это включает в себя продажу вашей криптовалюты за доллары США, обмен одной криптовалюты на другую — например, покупку Ethereum за биткойны — или оплату товаров и услуг криптовалютой.

«Каждый раз, когда вы продаете инвестицию или обмениваете ее на другую инвестицию, именно тогда происходит налогооблагаемая транзакция», — говорит Дэниел Джонсон, финансовый консультант и основатель RE | Focus Financial Planning в Эшвилле, Северная Каролина. «Вы должны быть осторожны, если много торгуете.Если вы входите и выходите из разных типов криптовалюты, каждый раз, когда вы размещаете эту сделку, это облагается налогом ».

Когда вы должны платить налоги за криптовалюту

Поскольку IRS считает виртуальные валюты собственностью, их налогооблагаемая стоимость основана на приросте или убытке капитала — в основном, на том, сколько стоимости ваших владений, полученных или потерянных за определенный период.

«Когда вы торгуете криптовалютами или когда вы тратите криптовалюту на покупку чего-либо, эти транзакции облагаются налогом на прирост капитала, потому что вы тратите основной актив, чтобы получить что-то или получить другой актив», — говорит Шехан Чандрасекера, CPA, глава налоговая стратегия в CoinTracker.io, компания, занимающаяся разработкой программного обеспечения для крипто-налогообложения.

Разница между суммой, которую вы потратили при покупке или получении криптовалюты (исходя из стоимости), и суммой, которую вы заработали за ее продажу, представляет собой прирост капитала или убыток капитала — то, что вы указываете в своей налоговой декларации. Вообще говоря, если вы купили биткойн на 100 долларов и продали его за 500 долларов, вы бы увидели прирост капитала в 400 долларов. Если ваш биткойн за это время потеряет ценность, вы столкнетесь с потерей капитала. Если ваши убытки превышают ваши доходы, вы можете вычесть до 3000 долларов из вашего налогооблагаемого дохода (для индивидуальных заявителей).

Время, в течение которого вы владели криптовалютой, тоже играет роль. Если вы держите единицу биткойнов более года, это обычно квалифицируется как долгосрочный прирост капитала. Но если вы купили и продали его в течение года, это краткосрочная выгода. Эти различия могут повлиять на применяемую налоговую ставку. Ставка налога также варьируется в зависимости от вашего общего налогооблагаемого дохода, и существуют ограничения на то, сколько вы можете вычесть из капитальных убытков, если ваш криптоактив теряет стоимость.

Вы можете использовать форму 8949 для сверки прироста капитала и убытков, а затем указать их в налоговой декларации формы 1040, используя таблицу D.На веб-сайте IRS есть дополнительная информация и инструменты, которые помогут вам определить ваши налоговые обязательства, связанные с криптовалютами. и как сообщить об этом на своем веб-сайте.

Отчетность о доходах от криптовалют

Некоторые люди получают виртуальную валюту в качестве оплаты услуг. Это может означать получение криптовалюты в качестве дохода вместо наличных денег, зарабатывание биткойнов путем добычи новых монет или получение монет или токенов в качестве вознаграждения за определенные действия (например, программа вознаграждений Coinbase’s Earn). Независимо от того, как она заработана, вам нужно будет записать стоимость криптовалюты в U.S. долларов, когда он получен, и укажите этот доход в своей налоговой декларации.

«Если мне заплатят один биткойн за услуги, я должен получить справедливую рыночную стоимость этого биткойна в тот момент, когда я его получу», — говорит Пэт Уайт, соучредитель и генеральный директор Bitwave, компании, которая помогает предприятиям с криптовалютой. налоговая отчетность. «Прямо сейчас, если биткойн стоит 54 000 долларов, я должен записать 54 000 долларов дохода как личный доход».

IRS формулирует это следующим образом: «Налогоплательщик, получающий виртуальную валюту в качестве оплаты товаров или услуг, должен при расчете валового дохода включать в себя справедливую рыночную стоимость виртуальной валюты, измеренную в U.S. долларов на дату получения виртуальной валюты ».

Справедливая рыночная стоимость, которую вы получаете, привязана к этой монете в качестве основы стоимости, и вы обязаны отслеживать ее. Поэтому, если вы пойдете и купите что-то за заработанные вами криптовалюты, вам нужно будет согласовать его стоимость с его стоимостью, когда вы используете его для товаров или услуг.

На этой веб-странице IRS есть дополнительная информация по отчетности о доходах в виртуальной валюте в более конкретных случаях.

Отслеживайте свою активность

Одна из самых важных вещей, которые следует помнить, когда вы начинаете иметь дело с криптовалютой, — это то, что вы обязаны отслеживать все свои потенциально налогооблагаемые действия, а также справедливую рыночную стоимость вашей криптовалюты на протяжении всей этой деятельности.

IRS предлагает только общие рекомендации относительно записей, которые вам необходимо вести для целей налоговой отчетности: они должны быть достаточными, «чтобы определить позицию, занимаемую в налоговых декларациях». Некоторые примеры, которые приводит агентство, включают записи о том, когда вы получаете, продаете или обмениваете виртуальную валюту, а также справедливая рыночная стоимость вашей виртуальной валюты.

«Это большая, страшная вещь, — говорит Уайт. Попасть в криптопространство может быть невероятно просто, «но на самом деле отследить основу затрат и убедиться, что вы делаете это правильно, вот где это действительно сложно.

Некоторые биржи могут выпустить форму 1099-B, чтобы помочь вам определить прибыли и убытки, но это редко. В конечном итоге вы несете ответственность за отслеживание своей налогооблагаемой деятельности и справедливой рыночной стоимости вашей валюты.

Если вы оставите свою виртуальную валюту в своем аккаунте на бирже, на которой вы ее покупаете, обычно легко отслеживать или создавать отчеты о ваших транзакциях. Но если вы перемещаете свою валюту между частными кошельками или у вас есть криптовалюта в нескольких местах, вам нужно будет более тщательно отслеживать.

Существуют налоговые программы, ориентированные на криптовалюту, которые можно использовать для упрощения процесса. Если вы вводите данные обо всех своих криптовалютных сделках или доходах на всех биржах, которые вы использовали, программное обеспечение будет формировать основу затрат для ваших сделок и поможет вам определить прирост и убыток капитала. Некоторые из этих программ — CoinTracker, TokenTax, CryptoTrader.Tax и другие — совместимы с обычными налоговыми программами, такими как TurboTax или TaxAct, поэтому вы можете легко импортировать прибыли и убытки, о которых они сообщают, в свою налоговую декларацию.

Как подготовиться к налоговому сезону, когда у вас есть криптовалюта

Лучшее, что вы можете сделать, чтобы упростить налоговую декларацию 2021 года, связанную с криптовалютами, — это начать планировать заранее. Не ждите до 1 апреля 2022 года, чтобы начать собирать отчеты и выяснять, сколько вы должны, даже если вы обычно подходите к налоговому сезону именно так.

«Вы не хотите 14 апреля оказаться в ситуации, когда вы пытаетесь догнать годовой объем криптоактивности», — говорит Уайт. «Вы действительно хотите относиться к этому больше как к бизнесу, где ежемесячно вы проверяете, что все ваши налоги актуальны, убедитесь, что вы правильно отслеживаете вещи, и проявляете больше инициативности в этом.”

Если вы только начинаете торговать биткойнами или другой криптовалютой и у вас всего несколько транзакций (с точной отчетностью на основе затрат), вы можете легко отчитаться о своих криптовалютных доходах самостоятельно, используя обычное налоговое программное обеспечение.

«Большинство людей довольно просты: у них есть W-2, у них есть пара форм процентов 1099, и у них может быть немного криптовалюты», — говорит Чандрасекера. «Таким образом, этим людям действительно не нужен CPA. Но если вы имеете дело с большими суммами денег, проводите транзакции DeFi, стейкинг или майнинг, эти люди захотят иметь CPA, чтобы сесть и заняться налоговым планированием и стратегиями экономии налогов.”

Рассмотрите возможность работы с профессионалом

Даже если вы не занимаетесь сложными криптовалютными операциями и у вас есть вопросы о ваших налоговых обязательствах или вы не уверены, правильно ли вы сообщаете, рассмотрите возможность работы с налоговым специалистом, у которого есть опыт интерпретации налогового кодекса, связанного с виртуальными валютами.

IRS и другие регулирующие органы не могут выпустить руководство по каждой ситуации, с которой может столкнуться налогоплательщик, и в текущих рекомендациях есть много пробелов. Вот почему важно искать специалиста по налогам, знакомого с текущими инструкциями IRS и имеющего опыт отчетности о прибылях и убытках от криптовалюты, говорит Чандрасекера.Спросите потенциальных налоговых профи, владеют ли они какой-либо виртуальной валютой, и убедитесь, что они осознают неопределенности в налоговом кодексе.

«Есть несколько серых зон, и здесь CPA должны прийти и сказать:« Хорошо, у нас нет прямого руководства от IRS, но когда они установили руководство, это было намерением », — Чандрасекера говорит. «Как CPAs, мы должны иметь возможность использовать наш опыт и наши общие знания о налоговом кодексе и применять эти правила к уникальным случаям, которые мы видим.»

Руководство IRS по виртуальным валютам

Вот руководство IRS в отношении виртуальных валют и налоговой отчетности:

Правила налогообложения иностранных граждан для граждан США, работающих за границей

« Должны ли граждане США платить налоги с доходов за рубежом ? » «Сколько налогов я плачу, если работаю за границей?» «Как гражданин, работающий за границей, каковы мои U.S. Требования к подаче налоговой декларации? »

Если эти вопросы кажутся вам знакомыми, вы не одиноки — правила налогообложения экспатов в США могут сбивать с толку и совершенно усложнять даже самых финансово подкованных американцев.

Несмотря на то, что вы думаете, вы у вас есть налоговые обязательства перед Соединенными Штатами, пока вы являетесь гражданином, независимо от того, проживаете ли вы в настоящее время в Токио, Япония или Сент-Луисе, штат Миссури.

Готовы подавать налоговые декларации для экспатов? Вы можете воспользоваться нашей онлайн-службой самостоятельного налогообложения экспатов, разработанной специально для США.Граждане S. за границей или обращайтесь к консультанту, H&R Block здесь, чтобы помочь.

Должны ли граждане США платить налоги с доходов за рубежом?

Да, граждане США должны платить налоги на иностранный доход, если они соответствуют порогу подачи заявок , который обычно эквивалентен стандартному вычету для вашего статуса подачи. Вы можете задаться вопросом, почему граждане США платят налоги с доходов, полученных за границей. НАС.налоги зависят от гражданства, а не от страны проживания. Это означает, что не имеет значения, куда вы звоните, если вы считаете себя гражданином США, у вас есть налоговые обязательства.

Ваши требования к подаче налоговой декларации не меняются, даже если вам платит иностранный работодатель за границей. Помимо федерального подоходного налога, некоторые граждане США, проживающие за границей, также должны подавать налоги штата, в зависимости от их последнего штата проживания.

Налогооблагаемый доход, полученный за рубежом, включает:

  • Заработная плата
  • Проценты
  • Дивиденды
  • Доход от аренды

Если вы U.Гражданин С. заграницей и ни разу не подавал налоговую декларацию, можно расслабиться. Налоговое управление США (IRS) является защитой для честных эмигрантов, которые действительно не знали, что им нужно подавать документы. Вы можете попасть в ловушку без штрафных санкций благодаря упрощенным процедурам соответствия требованиям. Чтобы соответствовать требованиям, вы должны:

  • Прожить в другой стране не менее 330 дней в течение одного из последних трех лет
  • Подтвердить, что вы не подали U.S. налоговая декларация и FBAR

Сколько налогов я плачу, если работаю за границей?

Теперь, когда вы знаете, что граждане США должны платить налоги на иностранный доход, ваш следующий вопрос, вероятно, будет о том, сколько налогов вы платите, если работаете за границей. Вы можете задаться вопросом, останутся ли у вас деньги в банке после уплаты налоговых обязательств как в США, так и в стране пребывания!

К счастью, хотя большинство U.Граждане S., работающие за границей, должны подавать налоговые декларации, правила налогообложения экспатов претерпели изменения, поэтому большинство экспатов на самом деле не должны какой-либо суммы в конце года.

Хотя в США нет общего освобождения от налога на экспатов, существуют исключения и льготы, такие как исключение заработанного иностранного дохода и иностранный налоговый кредит, чтобы облегчить налоговое бремя для граждан США, проживающих за границей. Налоговые льготы и льготы — это лишь два примера множества уникальных налоговых правил, применимых к U.S. эмигранты, работающие за границей, поэтому было бы полезно работать с квалифицированным и уважаемым налоговым консультантом-эмигрантом, который поможет вам управлять вашим налоговым бременем во всем мире.

Хотите узнать больше? Узнайте 20 основных вещей, которые каждый американец, живущий за границей, должен знать о налогах на экспатов в США.

Работать за границей? Не знаете об уплате налогов с доходов за рубежом или о требованиях к подаче налоговой декларации для экспатов? Предоставьте это специалистам в H&R Block

Для U.Граждане S. за границей, правила налогообложения экспатов могут быть головной болью. У вас есть еще вопросы или вы не знаете, как эмигранты подают налоги? Готовы подать? В какой бы точке мира вы ни находились, у нас есть для вас налоговое решение. Начните работу с нашими онлайн-налоговыми службами, предназначенными для экспатов, уже сегодня!

Налоги на биткойны в 2021 году: руководство по налоговым правилам для криптовалюты

С биткойнами вы можете вступить в конфликт с IRS несколькими неожиданными способами, поэтому стоит изучить правила.

Общая картина? Биткойн и другие криптовалюты, которые вы покупаете, продаете, добываете или используете для оплаты вещей, могут облагаться налогом. Кроме того, если ваш работодатель или клиент платит вам биткойнами или другой криптовалютой, эти деньги являются налогооблагаемым доходом. Вы сообщаете о своих транзакциях в долларах США, что обычно означает преобразование стоимости вашей криптовалюты в доллары, когда вы покупаете, продаете, добываете или используете ее.

Подробнее о том, как использование биткойнов может повлиять на ваши налоги:

1. Биткойн и другие криптовалюты являются собственностью

В 2014 году IRS выпустило уведомление, в котором в налоговых целях криптовалюта является собственностью, а не валютой.Это может показаться тривиальным различием, но в данном случае это основа того, когда IRS решает, должны ли люди платить налоги.

Эти налоговые последствия для биткойнов связаны с тем, что правительственное агентство называет «мероприятием по реализации». Вот как это сводится к следующему:

  • Если вы приобрели биткойн (или его часть) в результате майнинга, эта стоимость немедленно облагается налогом; нет необходимости продавать валюту, чтобы создать налоговое обязательство.

  • Если вы утилизировали или использовали биткойны, обналичивая их на бирже или покупая товары и услуги, вы должны будете платить налоги, если реализованная стоимость (например, цена продажи биткойнов) превышает цену, по которой вы приобрели биткойн.У вас может быть прирост капитала, который облагается налогом по краткосрочным или долгосрочным ставкам.

«Многие люди думают, что при продаже объекта нет налоговых последствий — он предназначен для личного пользования, и они все равно рассчитывают потерять на этом деньги, будь то автомобиль, прибор или другое имущество», говорит Брайан Р. Харрис, налоговый поверенный юридической фирмы Akerman LLP в Тампе, Флорида. «Многие люди не настроены держать материальные объекты для инвестиций, а затем осознавать прибыль, когда они в конечном итоге их продают.«

» «Но если была получена прибыль на основе затрат владельца биткойна, возникает налоговое обязательство», — говорит он.

Реклама

Рейтинг NerdWallet Рейтинг NerdWallet определяется нашей редакционной командой. Формула подсчета очков для онлайн-брокеров и робо-консультантов учитывает более 15 факторов, включая комиссию и минимальные суммы, инвестиционный выбор, поддержку клиентов и возможности мобильных приложений. Рейтинг NerdWallet Рейтинги NerdWallet определяются нашей редакционной группой. Формула подсчета очков для онлайн-брокеров и робо-консультантов учитывает более 15 факторов, включая комиссию и минимальные суммы, инвестиционный выбор, поддержку клиентов и возможности мобильных приложений. Рейтинг NerdWallet Рейтинги NerdWallet определяются нашей редакционной группой. Формула подсчета очков для онлайн-брокеров и робо-консультантов учитывает более 15 факторов, включая комиссию и минимальные суммы, инвестиционный выбор, поддержку клиентов и возможности мобильных приложений.
Комиссии

0,5% — 4,5%

зависит от типа операции; могут применяться другие сборы

Сборы

2,86% — 3,81%

могут применяться другие сборы

Сборы

0,5% — 3,99%

в зависимости от способа оплаты и платформы

2. Ключевым моментом является ведение учета

Чтобы быть уверенным, что вы соблюдаете правила, внимательно отслеживайте свою криптовалютную активность.

  • Вам потребуются записи о том, какой была справедливая рыночная стоимость вашего биткойна, когда вы его добыли или купили, а также записи о его справедливой рыночной стоимости, когда вы его использовали или продали. Эта информация поможет вам рассчитать налоги на биткойны.

  • Эту информацию может быть нелегко. Например, если вы покупали и продавали акции, ваш брокер отправил бы вам форму 1099-B, в которой будет указана стоимость вашей транзакции. Но с биткойном вы можете не получить его — отчасти по этой причине многие люди не знают, что они обязаны платить налоги на биткойны.«Это потенциальный способ нарушить законы IRS», — говорит Харрис. «Получение 1099 обусловлено тем, что вы знаете, что у вас есть налогооблагаемое событие и какова эта налогооблагаемая прибыль. Вы не всегда получаете это с биткойнами. Так много людей просто не получают информацию от обмена в привычной для них манере ».

  • Форма 1099-K может быть выдана, если вы проводите платежи на сумму более 20 000 долларов США и 200 транзакций в год. Но должны быть соблюдены оба условия, и многие люди могут не использовать биткойн 200 раз в год.Однако независимо от того, превышаете ли вы эти пороги или нет, вы все равно должны платить налог с любой прибыли.

  • Хотя неуплата налогов с вашей прибыли может быть честной ошибкой, не ждите, что IRS пожалеет. Агентство уже подало в суд как минимум на одного криптовалютного брокера за записи людей, которые, возможно, не сообщили о своих доходах в биткойнах.

3. Если ваш биткойн украден, сложно

Ограбление — это уже плохо, и раньше, если у вас были обманутые биткойны, вы могли бы вычесть это как кражу убытков из ваших налогов. .Однако новые налоговые правила отменяют вычет за личные убытки от кражи.

Еще одно налоговое правило не выглядит благоприятным для владельцев цифровой валюты. IRS позволяет владельцам обменивать многие виды собственности на аналогичную собственность, не неся немедленных налоговых обязательств — это называется обменом аналогичного вида.

Перед изменением налогового законодательства владельцы биткойнов хотели знать, могут ли они участвовать в подобных транзакциях с другими криптовалютами. «Ответ был неясным, — говорит Харрис.«Неясно, была ли одна криптовалюта похожей на другую. Теперь новая налоговая реформа ограничила подобный обмен недвижимостью, а не личными товарами ».

4. Есть небольшое облегчение для налогов на биткойны

Налоги на биткойны могут быть обломом, но, по крайней мере, вы можете вычесть капитальные убытки по биткойнам, как если бы вы делали убытки по акциям или облигациям. Эти убытки могут компенсировать другие доходы от прироста капитала от продаж. Когда вы закончите подсчет победителей и проигравших, вы не сможете списать убыток в размере более 3000 долларов.

В связи с постоянными резкими колебаниями цены биткойна многие спекулянты биткойнами понесут убытки. Если у вас есть убытки по биткойнам или любой другой криптовалюте, убедитесь, что вы указали их в своей налоговой декларации, и посмотрите, сможете ли вы уменьшить свои налоговые обязательства.

Понимание правил налога с продаж для строительной отрасли

Строительная отрасль состоит из предприятий, которые занимаются строительством или улучшением домов, зданий и неосвоенных земель (недвижимого имущества).В большинстве штатов строительные фирмы не обязаны взимать налог с продаж за оказываемые ими услуги. Однако с ними обращаются как с потребителями расходных материалов и материалов, используемых в строительных проектах, и, как правило, они должны платить налоги с продаж или использовать налоги во время покупки.

Когда строительные материалы подлежат обложению налогом с продаж?

В большинстве штатов строительные подрядчики должны платить налог с продаж при покупке материалов, используемых в строительстве. Это означает, что любые приобретаемые вами материалы и принадлежности облагаются налогом в момент покупки.Однако при продаже готового сооружения вам не придется платить налог с продаж или налог за пользование. В некоторых случаях это может быть преимуществом, потому что любая наценка, которую вы взимаете со своего клиента за материалы, расходные материалы и рабочую силу, не будет облагаться налогом с продаж.

В некоторых штатах к строительным подрядчикам относятся как к торговым посредникам, которые покупают материалы исключительно для перепродажи конечному пользователю. и не требуют, чтобы подрядчик платил налог с продаж при закупке материалов. Больше штатов предоставляют такой режим для контрактов с разбивкой по статьям, чем для контрактов с единовременной выплатой.

  • Контракты с единовременной выплатой: Аризона, Гавайи, Миссисипи, Небраска и Нью-Мексико
  • Контракты с указанием времени и материалов (детализированные): Аризона, Колорадо, Округ Колумбия, Гавайи, Индиана, Миссисипи, Небраска, Нью-Мексико и Техас

Кроме того, штаты, которые требуют от строительных подрядчиков уплаты налога с продаж при покупках, могут предоставлять исключения из этого общего правила. Право на льготы будет зависеть не только от типа контрактов, которые вы заключаете со своими клиентами, но и от того, кем являются ваши клиенты (например, являются ли они некоммерческими или государственными учреждениями.)

Как правило, работа выполняется в соответствии с подписанным письменным соглашением с вашим заказчиком, в котором излагаются условия выполняемых работ, тип используемых материалов и оценка общей стоимости работы. Вам решать, хотите ли вы включить в свой контракт указанное положение об уплате налогов с продаж. Однако при заключении контракта с клиентом убедитесь, что вы учитываете правильную ставку продаж или используете налоговую ставку при подаче заявки на вакансию. Для этого вам следует свериться со штатами, в которых вы работаете, чтобы убедиться, что вы включили правильную налоговую ставку либо для включения в контракт, либо для передачи непосредственно клиенту.

При заключении строительного контракта большинство подрядчиков используют либо контракт с единовременной выплатой, либо контракт со сроком и материалами. Хотя при заключении контрактов с государством могут использоваться и другие типы контрактов, эти два являются наиболее типичными для негосударственных контрактов. Если вы используете контракт с единовременной выплатой, вы соглашаетесь выполнить контракт на единую указанную сумму. Эта сумма будет включать материалы, материалы, услуги, накладные расходы и прибыль, все вместе взятые в одну строку.

При использовании контракта на время и материалы заявленная сумма контракта будет основана на фактических ставках для всех рабочих на объекте и будет включать в себя фактические расценки на всех рабочих на объекте, а также отдельную плату за использованные принадлежности и материалы. Фактически, вы можете даже отдельно выставить счет на накладные расходы и размер прибыли.

В некоторых штатах тип используемого вами контракта может повлиять на то, когда вам придется платить налоги с продаж за приобретенные материалы и расходные материалы.

Дэви, строительный подрядчик из Флориды, заключает договор о единовременной выплате с Сидни на строительство своего нового дома.Он будет обязан платить налоги с продаж или использовать налоги при покупке материалов и материалов, поскольку контракт на строительство является контрактом с единовременной выплатой. Если бы Дэви использовал контракт на время и материалы, который требовал от него отдельно указать и перечислить материалы, расходные материалы и рабочую силу, то Флорида относилась бы к нему как к торговому посреднику. Торговые посредники освобождаются от налога с продаж на свои покупки, поэтому он не будет платить налог с продаж при покупке материалов и расходных материалов. Вместо этого Дэви должен будет взимать с Сидни налог с продаж на материалы и расходные материалы.

Штаты, которые относятся к строительным подрядчикам как к розничным торговцам, позволяют вам покупать материалы и расходные материалы для работы без уплаты налогов — обычно после того, как вы предъявите продавцу действующий сертификат перепродажи. Однако, когда вы закончите строительный проект, вам придется сократить государственный чек для налога с продаж или налога на использование на основе валовой выручки от продаж нового строительства.

Субподрядчики могут иметь обязательства по налогу с продаж

В зависимости от того, насколько велика работа, вы можете работать в качестве «главного подрядчика» или «субподрядчика».«Быть ​​генеральным подрядчиком на крупном строительстве означает, что вы будете заключать договор с заказчиком на выполнение всех работ по строительным работам и выставлять этому заказчику счет за весь объем работ. Однако, как субподрядчик, вы будете наняты генерального подрядчика и практически не контактируете с клиентом. Платеж, который вы получаете, как правило, будет поступать от главного подрядчика. Однако к вам по-прежнему будут относиться как к конечному потребителю, и вам придется платить налоги с продаж и использовать налоги при покупке расходные материалы и материалы.

Пять штатов, которые не облагают налогом строительных подрядчиков при покупке материалов и материалов (Аризона, Гавайи, Миссисипи, Нью-Мексико и Вашингтон), часто предоставляют льготы субподрядчикам. Тем не менее, в некоторых штатах вы не полностью избавляетесь от уплаты налогов с продаж, если вы являетесь субподрядчиком. В Миссисипи, например, если главный подрядчик не платит налог за ту часть работы, над которой вы работали, угадайте, что? Вы на крючке!

Если вам довелось работать по субподряду в любом из пяти штатов, которые рассматривают подрядчиков как торговых посредников, обязательно ознакомьтесь с законами штата, чтобы узнать, каковы ваши обязательства по налогу с продаж и использования штата, когда главный подрядчик не платит.Помните, что если главный подрядчик подает заявление о банкротстве или иным образом распускается, вы не захотите увязнуть в оплате незапланированного налогового счета.

Может ли освобождение клиента от уплаты налога с продаж перейти к подрядчику?

Если ваш заказчик освобожден от налога с продаж и использования, например, некоммерческая гражданская или общественная организация, то вы можете захотеть, чтобы ваш клиент купил материалы, которые вы собираетесь использовать в строительстве.

Почему? Потому что в некоторых штатах освобожденным от налога организациям разрешено покупать материалы и принадлежности для строительного проекта без уплаты налогов.Если это освобождение будет распространяться на материалы, которые они покупают для строительной работы, для которой они вас наняли, то это может привести к значительной экономии налогов. Однако налоговые инспекторы очень внимательно изучают транзакцию, чтобы убедиться, что покупка совершает либо освобожденная организация, либо агент, уполномоченный действовать от имени освобожденной организации. Большинство штатов не разрешают подрядчикам использовать освобождение организации, если только подрядчик не является уполномоченным агентом освобожденной организации.Хотя различие в том, кто может покупать расходные материалы и материалы, кажется тривиальным, штаты используют его в качестве проверки, чтобы предотвратить злоупотребление льготным статусом организации.

Когда взимается налог с продаж на материалы, приобретенные для перепродажи?

Если вы работаете в штате, где строительные подрядчики должны платить налоги с продаж или использовать налоги на закупку принадлежностей и материалов, вам следует проверить, предоставляет ли ваш штат освобождение, которое позволяет строительным подрядчикам покупать материалы и предметы снабжения без уплаты налогов, если собственность специально обозначена как вторичная недвижимость.Если есть такое освобождение, вы можете покупать вторичную недвижимость без уплаты налогов и собирать налог с продаж при перепродаже материала.

Однако, если штат, в котором вы работаете, не позволяет строительным подрядчикам покупать материалы для перепродажи без уплаты налогов, вам придется проконсультироваться с штатом, чтобы узнать порядок применения кредита для уплаты налогов с продаж, уплаченных в счет налога. понесенные при перепродаже материала.

Облагается ли налогом с продаж материалы, купленные в одном штате, но используемые в другом?

Некоторые штаты предоставляют исключение для закупок материалов и принадлежностей, которые будут использоваться для строительных работ за пределами штата.Если вы находитесь в штате, в котором есть такое положение, ознакомьтесь с процессом получения и использования любых требуемых исключений. Это поможет вам избежать нехватки наличных средств из-за необходимости платить незапланированный налог за пользование в вашем штате.

Как строительный подрядчик, вы, как правило, несете ответственность за уплату налога с продаж на все принадлежности и материалы в момент их покупки. Однако, если законы вашего штата аналогичны законам штата Калифорния, вы можете покупать материалы и расходные материалы без уплаты налогов, если они будут использоваться на стройке за пределами штата.Чтобы получить это освобождение, вы должны предоставить письменный документ, например свидетельство об освобождении, продавцу из Калифорнии, у которого вы покупаете расходные материалы и материалы.

Теперь, даже если это может избавить вас от уплаты налога с продаж в вашем штате, не забывайте, что вы все равно должны платить налог за пользование в том штате, где ведутся строительные работы. Вы действительно не думали, что они позволят вам уйти так легко, не так ли?

Что произойдет, если ставки налога изменятся после покупки, но до доставки?

Поскольку штаты испытывают нехватку денежных средств, простой способ получения доходов — это поднять ставку налога с продаж.Как это повлияет на контрактную цену на материалы и поставки, которые еще не доставлены, будет зависеть от штата, в котором у вас есть контракт. В то время как большинство штатов предоставят вам перерыв и позволят завершить покупку по старым налоговым ставкам, вам следует связаться со своим налоговым инспектором штата, чтобы определить, позволяют ли они применять старые налоговые ставки к текущим периодам для незавершенных контрактов.

Налоги на криптовалюту: руководство по налоговым правилам для биткойнов, Ethereum и др.

С ошеломляющим ростом стоимости некоторых криптовалют, таких как Биткойн и Эфириум, у криптотрейдеров и энтузиастов могут возникнуть серьезные налоговые вопросы.Налоговая служба (IRS) активизирует правоприменительные меры, и даже те, кто владеет валютой — не говоря уже о торговле ею, — должны убедиться, что не нарушают закон. Это может быть проще, чем вы думаете, учитывая то, как IRS обращается с криптовалютой.

«Сейчас это действительно большая область правоприменения для IRS, — говорит Брайан Р. Харрис, налоговый поверенный в Fogarty Mueller Harris, PLLC в Тампе. «Они создают широкую огласку, преследуя людей, которые владеют, торгуют или используют криптовалюту.Эти люди могут стать целью аудита или проверки соответствия ».

В то время как одним из преимуществ Биткойна, например, была его анонимность (или, по крайней мере, полуанонимность), власти в последние годы с некоторым успехом играли в догонялки.

«IRS и ФБР становятся все лучше в отслеживании и отслеживании биткойнов в рамках уголовных расследований», — говорит Харрис. И при необходимости они могут заморозить активы, — добавляет он.

Таким образом, для тех, кто совершает операции с криптовалютами, еще больше причин знать закон и знать, какие налоги они могут понести своими действиями.Хорошие новости: IRS относится к криптовалютам так же, как и к другим основным активам, таким как акции и облигации. Плохая новость: такое обращение также затрудняет фактическое использование криптовалюты для покупки товаров и услуг.

Вот несколько ключевых вещей, которые вам нужно знать о налогах на криптовалюту и о том, как оставаться на правильной стороне закона.

Темы, затронутые на этой странице

7 вещей, которые вам нужно знать о налогах на криптовалюту

1. Вас спросят, владели ли вы криптовалютой или использовали ли вы ее

В налоговой декларации за 2020 год необходимо указать, совершали ли вы транзакции в криптовалюте .Форма 1040, расположенная на свободном месте в верхней части, спрашивает: «В любое время в течение 2020 года вы получали, продавали, отправляли, обменивали или иным образом приобретали какой-либо финансовый интерес в какой-либо виртуальной валюте?»

Таким образом, вы готовы ответить окончательно, совершали ли вы транзакции в криптовалюте, что дает вам возможность потенциально лгать IRS. Если вы не ответите честно, вы можете подвергнуться дальнейшей юридической опасности, а IRS не благосклонно относится к лжецам и налоговым мошенникам.

Однако есть сноска.В недавнем разъяснении IRS говорится, что налогоплательщики, которые покупают виртуальную валюту только за реальную валюту, не обязаны отвечать «да» на вопрос.

2. Вы не избежите налогообложения только потому, что не получили 1099

В банке или брокерской компании вы (и IRS) обычно получаете форму 1099, в которой указывается доход, полученный вами в течение года. . Однако это может быть не так с криптовалютой.

«На самом деле нет такого уровня отчетности для криптовалюты по сравнению с типичными формами 1099 для акций, процентов и других платежей», — говорит Харрис.«IRS не получает хороших отчетов от Coinbase и других бирж».

Но отсутствие 1099 не позволит вам избежать налоговых обязательств, и вам все равно придется сообщать о своей прибыли и платить с нее налог. Тем не менее, это еще не все плохие новости: если вам пришлось понести убыток от капитала, вы можете вычесть его из своей налоговой декларации и уменьшить налогооблагаемый доход.

3. Простое использование криптовалюты подвергает вас потенциальной налоговой ответственности

Вы можете подумать, что если вы используете только криптовалюту, но не торгуете ею, вы не обязаны платить налоги.

Неправда!

Каждый раз, когда вы обмениваете виртуальную валюту на реальную валюту, товары или услуги, вы можете создать налоговое обязательство. Вы создадите обязательство, если цена, которую вы реализуете за свою криптовалюту — стоимость товара или реальной валюты, которую вы получаете, — превышает вашу базовую стоимость в криптовалюте. Поэтому, если вы получаете больше стоимости, чем вкладываете в криптовалюту, вы получаете налоговые обязательства.

Конечно, вы также можете получить налоговые убытки, если стоимость товаров, услуг или реальной валюты ниже вашей базовой стоимости в криптовалюте.

В любом случае, чтобы произвести расчет, вам нужно будет знать основу вашей стоимости.

Обратите внимание, что это не налог на транзакцию. Это налог на прирост капитала — налог на реализованное изменение стоимости криптовалюты. И, как акции, которые вы покупаете и держите, если вы не обмениваете криптовалюту на что-то другое, вы не получаете прибыли или убытка.

4. Прибыль от торговли криптовалютой рассматривается как обычный прирост капитала.

Значит, вы получили прибыль от криптовалютной биржи, такой как прибыльная сделка или обмен? IRS обычно рассматривает прибыль от криптовалюты так же, как и любой вид прироста капитала.

То есть вы будете платить обычные налоговые ставки на краткосрочный прирост капитала (до 37 процентов в 2020 и 2021 годах, в зависимости от вашего дохода) для активов, находящихся менее одного года. Но для активов, находящихся в собственности более года, вы будете платить налог на прирост капитала в долгосрочной перспективе, вероятно, по более низкой ставке (0, 15 и 20 процентов).

И те же правила взаимозачета прироста капитала и убытков друг против друга применимы и к криптовалютам. Таким образом, вы можете вычесть капитальные убытки и получать чистые убытки в размере до 3000 долларов в год.Если ваши чистые убытки превысят эту сумму, вам придется перенести их на следующий год.

5. К крипто-майнерам могут относиться иначе, чем к другим

Вы майните криптовалюту как бизнес? Тогда вы сможете вычесть свои расходы, как в обычном бизнесе. Ваш доход — это ценность того, что вы производите.

«Если вы добываете криптовалюту, вы получаете доход по справедливой рыночной стоимости, так что это ваша основа в криптовалюте», — говорит Харрис. «Если это торговля или бизнес, ваши расходы могут быть вычтены.

Но последний момент является ключевым: вы должны заниматься торговлей или бизнесом, чтобы получить квалификацию. Вы не можете использовать свою майнинговую установку в качестве хобби и получать те же вычеты, что и в реальном бизнесе.

6. К подарку в криптовалюте обращаются так же, как и к другим подаркам

Если вы подарили кому-то криптовалюту, возможно, более молодому родственнику, чтобы вызвать интерес, с вашим подарком будут обращаться так же, как и с любым аналогичным подарком. быть. Таким образом, он может облагаться налогом на дарение, если он превышает 15000 долларов (в 2020 или 2021 году).И если для получателя наступает время продать подарок, основа затрат остается такой же, как и основа затрат дарителя.

Тем не менее, есть несколько способов избежать уплаты налога на дарение, даже если вы превысите годовой порог, например, воспользоваться пожизненным освобождением.

7. Унаследованная криптовалюта рассматривается как другие унаследованные активы.

Унаследованная криптовалюта рассматривается как другие основные фонды, которые передаются от одного поколения к другому. Они могут облагаться налогом на наследство, если имущество превышает определенные пороговые значения (11 долларов США.58 млн и 11,7 млн ​​долларов в 2020 и 2021 годах соответственно).

Как и акции, стоимость криптовалюты повышена до справедливой стоимости на день смерти. По словам Харриса, в целом, для большинства людей криптовалюта рассматривается как типичный основной актив.

Итог

Фактическое использование криптовалюты может быть на удивление обременительным, поскольку отслеживает вашу основу затрат, отмечает вашу эффективную реализованную цену, а затем, возможно, задолженность по налогу (даже без официального заявления по форме 1099).Кроме того, IRS усиливает контроль и наблюдение за потенциальным уклонением от уплаты налогов, более внимательно изучая, кто обменивает криптовалюты. Все эти факторы затрудняют использование криптовалют и, вероятно, препятствуют их более широкому распространению.

Подробнее:

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *