Налог ру справка 3 ндфл: 3-НДФЛ, декларирование доходов, налоговые вычеты

Содержание

Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ можно с помощью программных средств, размещенных на сайте | ФНС России

Дата публикации: 15.01.2019 09:33

Управление Федеральной налоговой службы по Республике Карелия напоминает, что с 1 января 2019 года стартовала декларационная кампания 2019 года. Срок подачи налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за 2018 год истекает 30 апреля 2019 года.

Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ можно с помощью специальной программы «Декларация», размещенной на сайте Федеральной налоговой службы (www.nalog.ru). Обновленная версия программы размещена в разделе «Программные средства».

Пользователи электронного сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» могут заполнить налоговую декларацию прямо в сервисе. Сведения о налогоплательщике автоматически переносятся в декларацию, удобный интерфейс позволяет избежать ошибок при заполнении формы. Кроме того, подписанную усиленной неквалифицированной электронной подписью декларацию вместе с прилагаемыми документами из «Личного кабинета» можно направить в налоговый орган.

Кстати, получить усиленную неквалифицированную электронную подпись можно абсолютно бесплатно в разделе «Профиль» «Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц». Ключ можно сохранить либо на компьютере, либо в защищенном налоговой службой хранилище. Сертификат ключа проверки электронной подписи действует в течение одного года. По истечении срока действия сертификата ключа необходимо получить новый сертификат аналогичным образом.

Документы, переданные в налоговый орган физическим лицом в электронной форме с использованием «Личного кабинета» и подписанные усиленной неквалифицированной электронной подписью, считаются равнозначными бумажным документам.   

Получить более подробную информацию о порядке проведения декларационной кампании можно в разделах сайта Федеральной налоговой службы (www.nalog.ru) «Декларационная кампания» и «Физические лица», а также по телефону Единого Контакт-центра ФНС России 8-800-222-22-22.


3-НДФЛ, декларирование доходов, налоговые вычеты

Дата публикации: 06. 04.2020 16:15

Декларационную кампанию продлили на три месяца. Соответствующее постановление подписал председатель Правительства РФ Михаил Мишустин.

В соответствии с Налоговым кодексом отчитаться о доходах, полученных в 2019 году, необходимо было до 30 апреля. В связи со сложной эпидемиологической обстановкой, а также в рамках мер по обеспечению устойчивого развития экономики принято решение продлить на три месяца срок представления налогоплательщиками и налоговыми агентами налоговых деклараций, расчетов, бухгалтерской (финансовой) отчетности и других документов (за исключением документов, представляемых по требованию).

Таким образом, в 2020 году Декларационная кампания по НДФЛ продлится до 30 июля. Оплатить налог, исчисленный в декларации, необходимо до 15 июля 2020 года.

Представить декларацию 3-НДФЛ необходимо, если в прошлом году налогоплательщик, к примеру, продал недвижимость, которая была в собственности меньше минимального срока владения, получил дорогие подарки не от близких родственников, выиграл в лотерею, сдавал имущество в аренду или получал доход от зарубежных источников.

Отчитаться о доходах также должны индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и другие лица.

Если налоговый агент не удержал НДФЛ при выплате дохода и не сообщил в налоговый орган о невозможности удержать налог (в том числе о сумме неудержанного НДФЛ), то такой доход необходимо задекларировать самостоятельно. Если же налоговый агент выполнил эту обязанность, то налоговый орган направит налогоплательщику уведомление, на основании которого необходимо уплатить НДФЛ не позднее 1 декабря 2020 года. Предельный срок подачи декларации 30 июля не распространяется на получение налоговых вычетов. В этих случаях направить декларацию можно в любое время в течение года.

Заполнить декларацию 3-НДФЛ можно с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» онлайн. После обновления сервиса сделать это стало проще и быстрее. Достаточно выбрать одну из шести жизненных ситуаций:

  1. декларирование дополнительных доходов от сдачи недвижимости в аренду;
  2. имущественный налоговый вычет (на покупку/строительство) недвижимости;
  3. социальный налоговый вычет за обучение;
  4. социальный налоговый вычет за лечение или покупку лекарств;
  5. социальный налоговый вычет по расходам на благотворительность;
  6. инвестиционный вычет.

Новые жизненные ситуации — это короткие сценарии заполнения декларации, а точнее предзаполненные шаблоны деклараций.

ФНС России обращает внимание, что традиционная акция «Дни открытых дверей», которая проводилась в преддверии окончания Декларационной кампании, в этом году отменена.

Как подать на налоговый вычет 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика

Частичное возмещение средств, затраченных на обучение, лечение или имущество — это законное право российского гражданина. В этой статье представлена информация о том, как подать на налоговый вычет 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика.

Налоговый вычет представляет собой уменьшение суммы сбора на 13% либо получение денег. Чтобы оформить возврат, нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ (КНД 1151020) и отправить ее в федеральную налоговую службу по месту регистрации. С 2012 года налоговики предоставляют возможность удаленной отправки документа в ФНС.

Граждане вправе получить часть денег, которые затрачены:

●     на покупку или продажу жилья — имущественные;

●     на обучение детей или себя — социальные;

●     на дорогостоящее лечение, включая приобретение лекарств и медицинских аппаратов — социальные;

●     на содержание детей инвалидов — стандартные;

●     от операций с ценными бумагами — инвестиционные.

Самые распространенные компенсации: имущественные, стандартные и социальные.

Перед тем как отправить декларацию 3-НДФЛ в налоговую через личный кабинет, нужно собрать комплект бумаг для каждого типа возмещения, а затем оформить заявление. На личной странице представлен шаблон заявки.

Отправить КНД 1151020 дистанционно разрешается через личный аккаунт на сайте nalog.ru. Администрация портала не предоставила информацию о том, как подать декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика. Пошаговая инструкция пользования госуслугой в этой статье.

Оформление налогового вычета через личный кабинет налоговой

Личный кабинет плательщика налогов — это удобный инструмент, с помощью которого физлицо:

●     контролирует доходы и расходы;

●     оплачивает пошлины, штрафы, налоги;

●     подает декларации;

●     получает ответы на вопросы, связанные с налоговым законодательством.

Остальные функции и преимущества личного аккаунта на nalog.

ru регламентированы ст. 11.2 гл. 1 НК РФ.

Чтобы знать, как оформить налоговый вычет через личный кабинет налогоплательщика, нужно авторизоваться в аккаунте. Если личной страницы нет, то ее необходимо создать. Для этого гражданин посещает местную ИФНС, взяв с собой паспорт и ИНН. Сотрудник внесет в базу все сведения и выдаст листок регистрации, в котором указаны логин и пароль. На протяжении 30 суток после получения шифра, пароль нужно сменить в личном кабинете (ЛК).

Вход в личный кабинет

Чтобы оказаться в личном аккаунте, нужно попасть на главную страницу портала налоговиков. На странице входа администрация портала предлагает три варианта входа: с помощью ЭП, данных для входа на портал Госуслуги (ЕСИА) и систему логин-пароль. В качестве логина налоговики предлагают вводить ИНН владельца кабинета.

Как попасть в кабинет, используя схему логин-пароль:

  1. Если гражданин входит в систему впервые, то нужно ввести данные, полученные у инспектора в карте регистрации. В соответствующие поля вписать ИНН и пароль, нажать кнопку «Войти».
  2. Теперь резидент попал в личный аккаунт налогоплательщика.

Чтобы попасть на личную страницу, используя данные для входа на сервер ЕСИА, процедуру нужно повторить. Вводить логин-пароль уже не нужно:

  1. На странице входа нажать на надпись «Войти с помощью Госуслуг».
  2. Сайт переведет пользователя на страницу входа в ЕСИА.
  1. После нажатия на синюю кнопку «Войти», пользователь окажется в личном аккаунте плательщика налогов на портале ИФНС.

Перед тем как подать 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика, гражданину необходимо получить электронно-цифровую подпись (ЭЦП) или квалифицированный ключ. Авторизоваться в системе с помощью усиленного ключа сложнее.

ЭЦП — это сертификат ключа, который хранится на внешнем носителе памяти: USB-ключ, флешка, смарт-карта или жесткий диск. Чтобы воспользоваться ЭЦП, резиденту необходимо установить на ПК программу CryptoPro CSP. Если планируется использовать ключ для аутентификации по ГОСТу 2001, подойдет версия ПО 3.6, а если по ГОСТу 2012 года, то версия должна быть не меньше 4.0. Усиленную подпись оформляют в удостоверяющем центре, который аккредитован Минкомсвязи.

Электронная подпись нужна физлицам для входа в ЕСИА и личный аккаунт плательщика налогов. С ЭЦП удобно оплачивать налоги на сайте, отправлять 3-НДФЛ. Таким образом, ключ нужен не только для входа, но и для отправки 3-НДФЛ на налоговый вычет из личного кабинета налогоплательщика.

Для входа подпись используют так же, как и данные для входа в Госуслуги. Только сервер не направляет пользователя в окно Госуслуг.

Электронно-цифровая подпись

Если у пользователя нет ЭЦП, после входа плательщика в личный аккаунт, ее можно оформить на странице. Алгоритм создания ключа:

  1. Войти в профиль: нажать на Ф.И.О. в правом верхнем углу.
  2. Выбрать вкладку «Получить подпись».
  3. Выбрать метод хранения ключа:

●     в системе ФНС;

●     на рабочей станции;

●     зарегистрировать имеющуюся ЭЦП.

  1. Лучше хранить ключ в защищенной системе, так как для физлиц другие методы не нужны.
  2. Проверить указанные сведения, придумать пароль и нажать на кнопку «Отправить запрос».
  3. ЭЦП сгенерируется сервером в промежутке от получаса до суток. Время от времени нужно обновлять страницу. Когда ключ сформируется, программа оповестит об этом в зеленом блоке надписью «Сертификат ЭП успешно выпущен».
  4. ЭЦП для физического лица готова.

Готовой подписью будет подписан заполненный бланк КНД 1151020 с запросом на налоговую компенсацию.

Загрузка или создание декларации 3-НДФЛ

Чтобы оформить и отправить декларацию КНД 1151020 с запросом на частичное возмещение средств, нужно загрузить готовый бланк либо заполнить формуляр в программе. Для загрузки используется документ, который заполнен на ПК либо в программном обеспечении, которое предлагает сайт ИФНС — «Декларация». Это ПО помогает безошибочно вводить данные, автоматически рассчитывает показатели и формирует документацию в необходимый формат.

Если же при заполнении в программе возникли ошибки, то на этот случай в интерфейсе есть кнопка «Проверить». Когда ПО обнаружит ошибки, предупредит о них.

Чтобы загрузить или создать новый бланк, резиденту нужно:

  1. Перейти в раздел «Жизненные ситуации», который находится под шапкой страницы. 
  2. Выбрать вкладку «Подать декларацию 3-НДФЛ».
  3. В появившемся окне предлагается отправить готовый заполненный бланк либо оформить новую КНД 1151020. Так как сейчас рассматривается загрузка документации, нужно выбрать «Отправить формуляр», заполненный в ПО.
  1. Теперь нужно выбрать год, за который заполняется бланк и нажать на надпись «Выбрать файл».
  2. Готовая документация загружена в личный аккаунт и готова к отправке.
  3. Так как планируется подавать КНД 1151020 к возмещению, нужно собрать комплект документов. Для электронной подачи понадобятся сканированные форматы, которые нужно прикрепить к пакету бумаг. К каждой компенсации необходим определенный комплект документов. В данном случае рассматривается имущественное возмещение. Чтобы приложить требуемую документацию к декларации, нужно нажать на кнопку «Прикрепить документ».

В суммарном значении максимальный объем пакета бумаг — до 20 Мб, а допустимые форматы — JPEG, TIFF, PNG, PDF.

Каждой бумаге дается соответствующее наименование. Например, ИНН, паспорт, договор купли-продажи и т.д.

  1. После загрузки документации внизу страницы вводится пароль от сертификата ключа, который резидент создал при формировании. Затем нажать на надпись «Подтвердить и отправить».
  2. Затем поступает сообщение об успешной отправке документации в ФНС, которая указана. Так как для частичного возврата средств по имуществу нужно соответствующее заявление, то в поступившем сообщении появляется предложение о заполнении заявки.

Перед тем как заполнить заявление в личном кабинете налогоплательщика на возврат, нужно найти этот бланк. Как подать заявление на налоговый вычет через личный кабинет налоговой:

  1. Нажать на надпись под номером 4 — Подать заявку на возмещение оплаченного сбора. После этого плательщик окажется на такой странице. При проверке сумма из КНД 1151020 должна совпасть с той, которая указана на странице.
  1. Если все совпало, нужно нажать на стрелочку в конце строки и заполнить сведения: БИК, название, номер р/с. Затем подтвердить правильность нажатием на соответствующую надпись.
  2. Бланк сформирован. Для просмотра его можно сохранить в формате PDF и увидеть, как выглядит заполненное заявление. Перед отправкой необходимо ввести в поле код от ЭЦП, а затем «Отправить заявление».

Заявление на компенсацию также разрешено подавать отдельно, заполнив сведения в разделе «Распорядиться переплатой». Туда можно попасть через главную страницу личного аккаунта: Жизненные ситуации ⇒ Распорядиться переплатой ⇒ повторить процедуру из предыдущего блока.

Гражданин вправе оформить  и отправить заявку по прошествии камеральной проверки, которая длится в течение трех месяцев.

Теперь комплект бумаг отправлен налоговикам на рассмотрение. Максимальный срок проверки три месяца, но на практике инспекторы заканчивают ревизию раньше. Чтобы отслеживать статус запроса на компенсацию, в личном аккаунте есть вкладка «Сообщения». Все налоговые операции, которые гражданин проводит в ЛК, интерактивные, поэтому налоговики «общаются» с клиентом в системе.

Статус комплекта бумаг к возмещению можно увидеть в сообщениях, нажав на конвертик в правом верхнем углу личной страницы:

  1. В открывшемся окне появится отправленная документация.
  2. Если нажать на строку, то можно отследить:

●     статус: сначала запрос создается ⇒ принимается ⇒ фиксируется ⇒ рассматривается;

●     ФНС, которая зарегистрировала документацию;

●     приложения к КНД 1151020;

●     процесс обработки;

●     номер, дату фиксации пакета бумаг.

Если со дня отправки прошло трое суток, а процесс регистрации не запустился, то нужно позвонить в ИФНС для уточнения деталей.

Создание 3-НДФЛ в личном кабинете ФНС

Создать КНД 1151020 возможно тем же путем: вкладка с Жизненными ситуациями ⇒ Подача формуляра для НДФЛ. Далее нужно выбрать «Оформить новый бланк». Для оформления КНД 1151020 к возмещению требуется:

  1. Заполнить титульник: указать номер ФНС, в которую направлен бланк, выбрать год, за который оформляется 3-НДФЛ, ответить на вопросы.
  2. Выбрать тип вычетов. Для этого нужно пропустить пункт выбор доходов.
  3. Заполнить сведения в выбранном вычете, в примере: наименование, номер, тип номера жилища, признак резидента, который предлагается в списке при нажатии на стрелочку в строке.
  4. Указать адрес и другие данные о жилом объекте: вариант приобретения, дату регистрации собственности, сумму покупки.
  5. Нажать кнопку «Далее». Программа автоматически подсчитает сумму к выплате. Если цифра непонятна, то объяснение появится при нажатии на стрелочку в конце строки.
  6. Прикрепить необходимую документацию, нажать «Сформировать» и «Далее».
  7. Теперь можно увидеть номер запроса и список приложенных бумаг. Затем ввести код ЭП, затем нажать на «Подтвердить указанную информацию и отправить».

Система повторит шаги: успешная отправка ⇒ предложение подать заявление.

Отслеживание статуса

Проконтролировать процесс ревизии пакета бумаг к возмещению налога можно следующим путем:

  1. Войти во вкладку подачи КНД 1151020. Ниже появится блок «Мои декларации». В этом списке будет отправленная.
  2. Нажать на цифровую комбинацию запроса. После этого можно отследить регистрационный код, дату фиксации бумаги в инспекции. Дополнительно разрешается добавить бумаги, которых не хватает в комплекте.

Если камеральная проверка прошла успешно и гражданину положены компенсационные выплаты, от ИФНС придет уведомление, которое можно прочесть в разделе «Сообщения».

Письмо открывается нажатием на строку уведомления. Информация о ревизии содержит сведения:

●     номер регистрации КНД 1151020;

●     статус камеральной проверки;

●     сумма компенсации, которая совпадает с суммой из 3-НДФЛ. Если значения разные, то нужно обратиться в службу для разъяснения вопроса.

Если резидент пропустил пункт «Распорядиться переплатой» и не указал данные для перечисления компенсации, то это можно сделать сейчас в одноименном разделе.

Заполнение и отправка документации такого характера удобна для физических лиц, так как занимает мало времени. Процедура получения ЭЦП для обычных граждан более проста.

Заполняем онлайн налоговую декларацию за 2020 год на возврат налога по ИИС! Инструкция в картинках

В прошлом году мы пополнили наш Индивидуальный Инвестиционный Счет (ИИС), и уже пора “пожинать” первые плоды – вернуть 13% от внесенной на ИИС суммы в виде возврата НДФЛ. Для этого нам надо подать налоговую декларацию за 2020 год, и чем скорее мы это сделаем, тем быстрее получим до 52 т. р. на свой банковский счет.

Получение денег займет примерно 4 месяца после подачи налоговой декларации, из них 3 месяца займет Камеральная проверка, и еще месяц уйдет на перечисление денег на наш счет.

Чтобы подать декларацию онлайн, нужно быть зарегистрированным на сайте nalog.ru или gosuslugi.ru

Если у вас еще нет своего личного кабинета, то можно прийти в любую налоговую  инспекцию, независимо от места регистрации, и получить логин и пароль от личного кабинета. При обращении понадобится только паспорт.

Перед тем, как подать Декларацию, надо подготовить электронные копии следующих документов:

  • Документ, подтверждающий заключение Договора ДУ или Брокерского Договора на ИИС. Если ИИС открыт в Gx2Invest, то это будет Заявление о присоединении к Договору доверительного управления.
  • Платежные поручения из банка, откуда вы переводили деньги на пополнение ИИС, с отметкой банка об исполнении. Как правило, их можно скачать прямо из мобильного приложения или интернет-банка. Если поручения подавались через отделение банка, то платежное поручение можно получить в бумажном виде у операциониста банка.
  • Отчет брокера или доверительного управляющего за тот период, когда было пополнение ИИС. Клиентам Gx2Invest можно предоставить отчет за тот квартал, когда было пополнение.
  • Справка 2-НДФЛ за 2020 год с места работы.

Формат электронных копий может быть .pdf или .jpeg

Если вы подаете декларацию онлайн в первый раз, то сначала нужно сформировать электронную подпись. Если она уже есть, то сразу переходим к разделу Заполняем и подаем Декларацию

Создаем электронную подпись

Заходим в Личный Кабинет на сайте налоговой и жмем на кнопку Жизненные ситуации

Жмем на Прочие ситуации

Выбираем Нужна электронная подпись

И далее по шагам…

Обычно электронная подпись формируется в течение 30 минут.

Заполняем и отправляем Декларацию

Теперь, когда мы все подготовили, приступаем к заполнению.

Снова переходим в раздел Жизненные ситуации и нажимаем Подать декларацию 3-НДФЛ

На следующем шаге выбираем Заполнить онлайн

Появится страница ввода данных. Как правило, на ней ничего менять не надо, все автоматически подставляется. На всякий случай проверьте, что подставилась налоговая инспекции по месту жительства, если нет, то найдите подходящую.

Жмем Далее

Теперь надо добавить источник дохода, то есть ввести данные нашего работодателя и данные о доходах полученных за 2020 год, для этого нам понадобиться справка 2-НДФЛ за 2020 год.

После того, как мы нажали Добавить источник дохода, у нас появится Источник дохода №1, надо нажать на него

Заполняем форму, берем данные из раздела 1 справки 2-НДФЛ

В  справке 2-НДФЛ в разделе 3 расписаны по месяцам доходы, которые нам выплачивал работодатель. Как правило это доходы с кодом 2000 и кодом 2012. Надо сложить все доходы с кодом 2000 и с кодом 2012. Затем в ячейке Вид дохода начать набирать цифру 2000 и программа сама найдет нужный раздел, в ячейке Сумма дохода указать ту цифру, которую получили в результате сложения

Затем нажать кнопку Добавить доход и также внести информацию по доходам с кодом 2012. Если есть доходы с кодами отличными от 2000 и 2012, то их тоже надо внести.

После того, как вы введете данные, автоматически заполнятся ячейки Сумма дохода, Сумма налога исчисленная, Сумма облагаемого дохода. Проверьте, чтобы цифры в них совпадали с цифрами в разделе 5 справки 2-НДФЛ.

Сначала проверьте совпадает ли Сумма дохода в ячейке со цифрой в справке 2-НДФЛ , если нет , то вы неправильно просуммировали доходы по кодам, проверьте еще раз и вбейте исправленные цифры.

Потом сравниваем Сумму облагаемого налога. Если она больше чем та, что указана в Справке 2-НДФЛ, то скорее всего разница равна размеру социального вычета, который указан в разделе 4 справки. В этом случае надо внести в эту ячейку ту Сумму облагаемого дохода, которая указана в справке 2-НДФЛ. При дальнейшем заполнении Декларации надо будет не забыть внести данные об указанном социальном вычете.

И, наконец, впечатываем Сумму налога перечисленная, как указано в разделе 5 справке 2-НДФЛ.

Жмем Далее

На следующем шаге ставим галочку напротив Инвестиционный налоговый вычет. Если вы пользовались в 2020 году другими налоговыми вычетами, например Имущественным вычетом по покупке квартиры или уплаты процентов по ипотеке, или в вашей Справке 2-НДФЛ в разделе 4 указано, что еще у вас был Социальный налоговый вычет, например на несовершеннолетнего ребенка, то соответствующие галочки тоже надо указать. В этом случае онлайн-декларация предложит вам внести информацию от таких вычетах.

Жмем Далее

Теперь надо внести данные об Инвестиционном вычете. В ячейке Сумма вычета указываете, сколько всего денежных средств было переведено на ИИС в 2020 году. Если общая сумма перечислений была больше 400 т.р., то тогда указываем ровно 400 т.р.

Сумма вычета предшествующих периодов, подлежащих восстановлению, заполняется только в случае, если у вас до этого был еще один ИИС, по которому вы получали налоговый вычет, но закрыли его, не дожидаясь трех лет с момента открытия. В этом случае уже полученный налоговый вычет надо вернуть, его и надо указать в этой ячейке. Если это не про вас, то эту ячейку оставляем незаполненной.

Жмем Далее

Все данные введены, теперь надо указать банковский счет, куда Налоговая сможет перечислить деньги.

Жмем Распорядиться

Вносим данные Банка и номер счета.

Жмем Далее

Вот мы и добрались до последнего шага. Программа посчитала сумму налога к возврату.

Если у вас только один Инвестиционный вычет, то эту цифру можно проверить по следующим формулам:

(Налоговая база (из справки 2-НДФЛ) Сумма перечисленных на ИИС денег (но не более 400 т.р.)) х 13% = НДФЛ с учетом Инвестиционного вычета

Сумма налога перечисленная (из справки 2-НДФЛ) – НДФЛ с учетом Инвестиционного вычета = Сумма налога к возврату

Осталось прикрепить подготовленные нами копии документов и ввести пароль к Электронной подписи и нажать кнопку Подтвердить и отправить

Все, Декларация подана! Осталось периодически заходить в Личный кабинет и проверять сообщения от Налоговой.

Как заплатить налог 3% с дивидендов от иностранных акций на сайте ФНС

Многие боятся связываться с иностранными компаниями, потому что заполнение декларации кажется им сложным процессом. На самом деле процесс уплаты налога с дивидендов иностранных компаний несложный. Сейчас попробую вам подробно об этом рассказать.

{«id»:134929,»url»:»https:\/\/vc.ru\/tinkoff_invest\/134929-kak-zaplatit-nalog-3-s-dividendov-ot-inostrannyh-akciy-na-sayte-fns»,»title»:»\u041a\u0430\u043a \u0437\u0430\u043f\u043b\u0430\u0442\u0438\u0442\u044c \u043d\u0430\u043b\u043e\u0433 3% \u0441 \u0434\u0438\u0432\u0438\u0434\u0435\u043d\u0434\u043e\u0432 \u043e\u0442 \u0438\u043d\u043e\u0441\u0442\u0440\u0430\u043d\u043d\u044b\u0445 \u0430\u043a\u0446\u0438\u0439 \u043d\u0430 \u0441\u0430\u0439\u0442\u0435 \u0424\u041d\u0421″,»services»:{«facebook»:{«url»:»https:\/\/www.facebook.com\/sharer\/sharer.php?u=https:\/\/vc.ru\/tinkoff_invest\/134929-kak-zaplatit-nalog-3-s-dividendov-ot-inostrannyh-akciy-na-sayte-fns»,»short_name»:»FB»,»title»:»Facebook»,»width»:600,»height»:450},»vkontakte»:{«url»:»https:\/\/vk. com\/share.php?url=https:\/\/vc.ru\/tinkoff_invest\/134929-kak-zaplatit-nalog-3-s-dividendov-ot-inostrannyh-akciy-na-sayte-fns&title=\u041a\u0430\u043a \u0437\u0430\u043f\u043b\u0430\u0442\u0438\u0442\u044c \u043d\u0430\u043b\u043e\u0433 3% \u0441 \u0434\u0438\u0432\u0438\u0434\u0435\u043d\u0434\u043e\u0432 \u043e\u0442 \u0438\u043d\u043e\u0441\u0442\u0440\u0430\u043d\u043d\u044b\u0445 \u0430\u043a\u0446\u0438\u0439 \u043d\u0430 \u0441\u0430\u0439\u0442\u0435 \u0424\u041d\u0421″,»short_name»:»VK»,»title»:»\u0412\u041a\u043e\u043d\u0442\u0430\u043a\u0442\u0435″,»width»:600,»height»:450},»twitter»:{«url»:»https:\/\/twitter.com\/intent\/tweet?url=https:\/\/vc.ru\/tinkoff_invest\/134929-kak-zaplatit-nalog-3-s-dividendov-ot-inostrannyh-akciy-na-sayte-fns&text=\u041a\u0430\u043a \u0437\u0430\u043f\u043b\u0430\u0442\u0438\u0442\u044c \u043d\u0430\u043b\u043e\u0433 3% \u0441 \u0434\u0438\u0432\u0438\u0434\u0435\u043d\u0434\u043e\u0432 \u043e\u0442 \u0438\u043d\u043e\u0441\u0442\u0440\u0430\u043d\u043d\u044b\u0445 \u0430\u043a\u0446\u0438\u0439 \u043d\u0430 \u0441\u0430\u0439\u0442\u0435 \u0424\u041d\u0421″,»short_name»:»TW»,»title»:»Twitter»,»width»:600,»height»:450},»telegram»:{«url»:»tg:\/\/msg_url?url=https:\/\/vc. ru\/tinkoff_invest\/134929-kak-zaplatit-nalog-3-s-dividendov-ot-inostrannyh-akciy-na-sayte-fns&text=\u041a\u0430\u043a \u0437\u0430\u043f\u043b\u0430\u0442\u0438\u0442\u044c \u043d\u0430\u043b\u043e\u0433 3% \u0441 \u0434\u0438\u0432\u0438\u0434\u0435\u043d\u0434\u043e\u0432 \u043e\u0442 \u0438\u043d\u043e\u0441\u0442\u0440\u0430\u043d\u043d\u044b\u0445 \u0430\u043a\u0446\u0438\u0439 \u043d\u0430 \u0441\u0430\u0439\u0442\u0435 \u0424\u041d\u0421″,»short_name»:»TG»,»title»:»Telegram»,»width»:600,»height»:450},»odnoklassniki»:{«url»:»http:\/\/connect.ok.ru\/dk?st.cmd=WidgetSharePreview&service=odnoklassniki&st.shareUrl=https:\/\/vc.ru\/tinkoff_invest\/134929-kak-zaplatit-nalog-3-s-dividendov-ot-inostrannyh-akciy-na-sayte-fns»,»short_name»:»OK»,»title»:»\u041e\u0434\u043d\u043e\u043a\u043b\u0430\u0441\u0441\u043d\u0438\u043a\u0438″,»width»:600,»height»:450},»email»:{«url»:»mailto:?subject=\u041a\u0430\u043a \u0437\u0430\u043f\u043b\u0430\u0442\u0438\u0442\u044c \u043d\u0430\u043b\u043e\u0433 3% \u0441 \u0434\u0438\u0432\u0438\u0434\u0435\u043d\u0434\u043e\u0432 \u043e\u0442 \u0438\u043d\u043e\u0441\u0442\u0440\u0430\u043d\u043d\u044b\u0445 \u0430\u043a\u0446\u0438\u0439 \u043d\u0430 \u0441\u0430\u0439\u0442\u0435 \u0424\u041d\u0421&body=https:\/\/vc. ru\/tinkoff_invest\/134929-kak-zaplatit-nalog-3-s-dividendov-ot-inostrannyh-akciy-na-sayte-fns»,»short_name»:»Email»,»title»:»\u041e\u0442\u043f\u0440\u0430\u0432\u0438\u0442\u044c \u043d\u0430 \u043f\u043e\u0447\u0442\u0443″,»width»:600,»height»:450}},»isFavorited»:false}

49 130 просмотров

Если у вас не подписана форма W8-BEN, то вы платите налог 30% и доплачивать ничего не нужно (хотя подать декларацию 3-НДФЛ все равно придется). Подробно о форме и о том, как платить меньше налогов, можно прочитать по ссылке.

Если же форма подписана и дивиденды приходят с вычетом 10%, то доплатить нужно 3%. Как это сделать? Давайте разбираться.

Шаг №1
Запрашиваем у брокера «Отчет о выплате доходов по ценным бумагам иностранных эмитентов за 2019 год». Сделать это можно в чате приложения брокера. Отчет можно запросить на электронную почту. Затягивать с этим шагом не стоит, так как брокер готовит отчет 15 дней, но, как правило, не укладывается в этот срок.

Дополнение от редакции Тинькофф Инвестиций: «Также одним из подтверждающих документов может выступать форма 1042-S. Брокер Тинькофф Инвестиции направляет своим клиентам ее на электронный адрес, как только к брокеру поступают данные от вышестоящего депозитария».

Шаг №2
Заполнить декларацию можно как в личном кабинете на сайте налоговой, так и в программе «Декларация 2019». Скачиваем на сайте налоговой. Устанавливаем на компьютер. Открываем.

Заполняем вкладку «Задание условий». Скриншот с сайта ФНС

Заполняем вкладку «Задание условий». По умолчанию выбрана нужная нам форма 3-НДФЛ.

Из выпадающего списка выбираем номер своего УФНС по месту прописки.

Номер корректировки остается ноль, так как мы подаем эту декларацию первый раз за отчетный год.

Свой номер ОКТМО (территориальный классификатор) можно найти на сайте налоговой или просто в интернете.

Признак налогоплательщика — иное физическое лицо. Раздел «Имеются доходы». Необходимо поставить галочку в строке «В иностранной валюте», при этом у вас активируется вкладка. Если вы хотите получить вычет по ИИС или иной вычет, галочку в строке «Учитываемые «справками …………..» необходимо оставить. Если вы хотите отчитаться только за дивиденды, то галочку необходимо убрать.

Далее переходим во вкладку «Сведения о декларанте». Вводим личные данные.

Если хотите получить вычет, берете у работодателя справку 2-НДФЛ и вводите данные во вкладке «Доходы, полученные в РФ».

Теперь переходим непосредственно к вводу информации о полученных дивидендах из справки брокера. Переходим во вкладку «Доходы за пределами РФ». Нажимаем кнопку «+» для добавления информации в поле «Источник выплат».

Переходим во вкладку «Доходы за пределами РФ». Скриншот с сайта ФНС

Вводим название компании и выбираем страну регистрации эмитента. Например, TCS. Хоть это и российская компания, но торговля ее акциями проходит на Лондонской бирже, поэтому выбираем Великобританию, код — 826.

Вносим из справки данные об этой выплате. Скриншот с сайта ФНС

Вносим из справки данные об этой выплате. Дата выплаты (именно выплаты, а не отсечки) и дата уплаты налога совпадают, код валюты — 840 (доллар США), выбираем код дохода (для дивидендов — 1010), вводим сумму выплаты и налог, удержанный в иностранном государстве. В данном случае, при выплате дивидендов TCS, налог не удерживался. Оставляем пустое поле.

Ну вот и всё по дивидендам. Нажимаем «+» для добавления информации и вводим следующую выплату. И так по всей справке.

Это что касается дивидендов.

Если у вас иностранный брокер, который не берет налог при продаже акций, то вам необходимо внести в декларацию сведения о доходе, полученном при продаже акций. Для этого вам необходимо запросить отчет брокера за 2019-й, а также отчет за год, в котором была покупка акции (если не в 2019 году). Нажимаем «+» и добавляем сведения. Но в отличие от сведений о дивидендах код дохода будет 1530, и в поле «Вычеты» ставим код 201 и указываем сумму вычета (сумму покупки акций) в рублях. Курс доллара на дату покупки можно узнать на сайте ЦБ РФ.

Заплатил налоги — спи спокойно.

Автор: Антон Жуков, частный инвестор с пятилетним стажем, владелец телеграм-канала Финансовый грамотей

Мнение автора может не совпадать с мнением редакции Тинькофф Инвестиций.

Мы решили разнообразить блог Тинькофф Инвестиций и дать слово инвесторам, которые являются нашими клиентами. Теперь мы регулярно будем публиковать тексты внешних авторов. Если у вас есть текст, вы хотите им поделиться и получить вознаграждение, пишите на [email protected]

Экономика — Налоги — Официальный сайт администрации города Красноярска

Уважаемые жители города!

 

На сайте ФНС России www.nalog.ru размещен Интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Данный сервис позволяет налогоплательщику:

  •  оперативно получать актуальную информацию об объектах имущества и транспортных средствах, о суммах начисленных и уплаченных налоговых платежей, о наличии переплат, о задолженности по налогам перед бюджетом;
  •  контролировать состояние расчетов с бюджетом;
  •  получать и распечатывать налоговые уведомления и квитанции на уплату налоговых платежей;
  •  оплачивать налоговую задолженность и налоговые платежи;
  •  заполнять в режиме «онлайн» и направлять в налоговый орган декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме № 3-НДФЛ.

    По всем вопросам по подключению к интернет-сервису «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» Вы можете обратиться по телефону 265-28-84.

Личный кабинет​

Налоговое уведомление 2020​

Решение Красноярского городского Совета от 01.07.1997 5-32 О местных налогах на территории города Красноярска

Информация об исчислении налога на имущество физических лиц за 2019 год

 

Решение Красноярского городского Совета от 29.11.2005 В-137 О системе налогообложения в виде вдиного налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности на территории города Красноярска

​Снижение налоговой ставки по ЕНВД во 2 квартале​ 2020 года

Снижение налоговой ставки по ЕНВД в 3 квартале 2020 года

Снижение налоговой ставки по ЕНВД в 4 квартале 2020 года

Размер действующ​его с 1 января 2020​​ года ПВГД для патентной системы налогообложения

Информация о сроках уплаты налогов

Памятка для организаторов совместных покупок

 

Порядок регистрации индивидуального предпринимателя


Порядок регистрации юридического лица

1. Выбор режима налогообложения – Патентная система налогообложения

2. Выбор режима налогообложения — ЕНВД

 

Управление Федеральной налоговой службы по Красноярскому краю
660133,г. Красноярск, ул. Партизана Железняка, 46
(391) 263-91-01, (391) 263-92-96
http://www.r24.nalog.ru

Социальный видеоролик «Платить налоги должен каждый»

 Перечень налоговых расходов города Красноярска​

Срок подачи декларации о доходах физических лиц

Налоговый вычет на лечение

Обращаем Ваше внимание, что по статье 219 Налогового кодекса Российской Федерации вы имеете право получить социальный налоговый вычет в отношении сумм, уплаченных за услуги по лечению в медицинских учреждениях (клиниках) и возврат части уплаченного подоходного налога. Вычет предоставляется гражданам РФ, имеющим постоянное место работы и производящим уплату подоходного налога. Вычет может быть предоставлен по расходам на лечение не только самого налогоплательщика, но и супруга (супруги), родителей или детей в возрасте до 18 лет.

Для получения социального налогового вычета по расходам на лечение Вам необходимо собрать следующие документы и предоставить их в налоговый орган по месту жительства по окончании налогового периода (года):

  • Заполненная годовая декларация по налогу на доходы физических лиц (бланк декларации можно взять в районной налоговой инспекции или скачать с сайта www.nalog.ru).
  • Справку о доходах за год по форме № 2-НДФЛ с места Вашей работы о сумме полученного дохода и удержанного с него налога на доходы физических лиц.
  • Копия и оригинал платежного документа (кассовые чеки или приходные кассовые ордера), подтверждающие факты оплаты услуг.
  • Копия и оригинал договора налогоплательщика с медицинским учреждением об оказании услуг, где должно быть указано Ваше имя, как плательщика за эти услуги.
  • Справка в установленной налоговой инспекцией форме из медицинского учреждения, где были оказаны медицинские услуги, об оплаченных суммах. Для получения справки для предоставления в налоговую инспекцию Вам необходимо обратиться по адресу г. Оренбург, ул. Салмышская,17. Предоставить нам заявление о выдаче справки в налоговую инспекцию (обязательно в нем подчеркнуть, за кого оформляется вычет: заявитель, супруг (супруга), сын (дочь), мать (отец), указать подробный почтовый адрес с индексом и контактный телефон) электронной почтой или почтой России. К заявлению прилагаются копии паспорта, документ подтверждающий произведенные расходы.
  • Копия свидетельства о браке, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги за лечение своего супруга.
  • Копия свидетельства о рождении налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги за лечение своего родителя (родителей), или иной документ, подтверждающий родство.
  • Копия свидетельства о рождении ребенка (детей) налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги за лечение своего ребенка (детей) в возрасте до 18 лет.
  • Заявление о предоставлении социального налогового вычета (заполняется в районной налоговой инспекции, там же можно взять бланки заявления).

Более подробную информацию о процедуре оформления социального налогового вычета можно получить в своей районной налоговой инспекции или на сайте Федеральной Налоговой Службы РФ www.nalog.ru

Скачать:

  • Заявление о предоставлении справки об оплате медицинских услуг

    docx, 15 KB


  • Приказ №60 от 21.03.2019.pdf

    pdf, 491,3 KB

Налоговые законы и правила> Правила> Правила подоходного налога

Все стандарты бухгалтерского учета, нотифицированные в соответствии с разделом 145 (2) Правила (процедуры) Управления по предварительным решениям, Схема срочных вкладов банка 1996 г., Правила налогообложения банковских операций с наличными денежными средствами, 2005 г. Черные деньги (нераскрытые иностранные доходы и активы) и введение налоговых правил, 2015 г. Схема счетов прироста капитала, 1988 г. Схема обработки возвратов, 2011 Правила (стандарты бухгалтерского учета) о компаниях, Приказ о компаниях (отчет аудиторов), 2003 г., Приказ о компаниях (отчет аудитора), Схема депозитов 2020 г. для выходящих на пенсию сотрудников компаний государственного сектора, 1991 г. 2016 Прямое налогообложение Vivad se Vishwas Rules, 2020 Электронное представление налоговых деклараций, собранных у источника, 2005 Электронное представление налоговых деклараций, удержанных у источника, 2003 Схема электронного обеспечения возврата дохода, 2004 Схема электронного оборудования возврата дохода, 2007 Технологический парк электронного оборудования Ehtp) Схема Опционы на акции сотрудников или S Cheme Правила взимания налога, 2016 Схема сбережений, связанных с акционерным капиталом, 2005 Схема международных институциональных партнеров Европейского экономического сообщества, 1993 Налоговые правила по расходам, 1987 Схема беспристрастной оценки, 2019 Схема возврата дохода по Интернету, 2004 Руководство по организации обучения судоходных компаний по схеме тоннажного налогообложения в соответствии с главой Xii -G Закона о подоходном налоге Политика в отношении госпитализации и госпитализации по месту жительства Правила схемы декларирования доходов, 2016 Правила о подоходном налоге (Апелляционный трибунал), Правила 1963 года о подоходном налоге (производство сертификатов), Правила 1962 года о подоходном налоге (Комиссия по разрешению споров), Руководящие принципы омбудсмена по подоходному налогу от 2009 года -Налоговые правила Правила (процедуры) Комиссии по урегулированию подоходного налога, 1997 г. Правила Фонда социального обеспечения подоходного налога, 2007 г. Схема промышленного парка, 2002 г. Схема промышленного парка, 2008 г. Инструкции для подчиненных органов — Разрешение в отношении просрочки в подаче требования о возмещении Схема инвестиционного депозитного счета, 1986 г. Выпуск конвертируемой иностранной валюты B Схема выпуска облигаций и обыкновенных акций (через механизм депозитарных расписок), 1993 г. Схема выпуска обменных облигаций в иностранной валюте, 2008 г., Национальная пенсионная программа, уровень II — Схема экономии налогов, 2020 г. Правила национальных сберегательных сертификатов (выпуск IX), Правила выпуска национальных сберегательных сертификатов (нарушение) 2011 г., 1981 г. Правила о сберегательных сертификатах (выпуск Vii), правила 1981 года о национальных сберегательных сертификатах (выпуск Viii), Схема национальных сберегательных сертификатов 1989 года (выпуск VIII), правила о национальной сберегательной схеме на 2019 год, правила о национальной сберегательной схеме 1987 года, 1992 год Правила о запрете сделок с собственностью Бенами, Схема государственного резервного фонда, 1968 год, Государственный провизор Схема фонда, 2019 г. Схема обратной ипотеки, 2008 г. Схема для массовой подачи налоговых деклараций наемными работниками, 2002 г. Схема подачи деклараций наемными работниками через работодателя, 2004 г. Схема представления бумажных налоговых деклараций, собранных у источника, 2005 г. Источник, 2005 г. Схема разработки, эксплуатации и поддержки специальных экологических средств Ономные зоны в соответствии с разделом 80-Ia Закона о подоходном налоге в сочетании с Правилом 18C (2) Правил о подоходном налоге. ПРАВИЛА SEBI (ВЫДАЧА КАПИТАЛА И ТРЕБОВАНИЯ К РАСКРЫТИЮ ИНФОРМАЦИИ), 2009 г. Положения SEBI (Требования к капиталу и раскрытию информации), Схема кредитования ценными бумагами 2018 г. 1997 г. Правила налогообложения операций с ценными бумагами, 2004 г. ПРАВИЛА СХЕМЫ СБЕРЕЖЕНИЙ ДЛЯ ПОЖИЛЫХ ГРАЖДАН, 2004 г. Схема сбережений пожилых граждан, 2019 г. Схема фонда восстановления сайта, 1999 г. Правила сертификатов социального обеспечения, 1982 г. Схема технологических парков программного обеспечения Схема подготовки налоговых деклараций, 2006 г. Порядок) Регламент 1997 г.
Правило No.

Часто задаваемые вопросы | Налоговый отдел

Алоха! Департамент составил список часто задаваемых вопросов и ответов. Помните, что если здесь нет ответа на ваш вопрос, отправьте нам письмо по адресу [email protected]

Часто задаваемые вопросы — Общая информация

В: Какой у вас номер телефона? Какой у вас почтовый адрес? Где находятся ваши офисы? Какие у вас часы работы?
A: Номера телефонов, почтовые адреса, физическое расположение наших зданий для личного посещения и часы работы можно найти на нашей странице «Контакты».

Q: Как мне изменить почтовый и / или служебный адрес для моих налоговых счетов?
A: Форма изменения адреса, форма ITPS-COA.

В: Кому должен быть выплачен мой чек?
A: ГАВАЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ НАЛОГОВЫЙ КОЛЛЕКТОР

Q: Принимаете ли вы платежи через Интернет?
A: Дебетовые платежи можно производить бесплатно через Hawaii Tax Online. При оплате кредитной картой взимается дополнительная плата за обслуживание.

Q: Как я могу получить налоговые формы?
A: Налоговые формы можно загрузить и распечатать с нашего веб-сайта в налоговой.hawaii.gov/forms. Вы также можете подать некоторые налоговые декларации онлайн на сайте Hawaii Tax Online. В настоящее время Hawaii Tax Online поддерживает общие акцизы, временные льготы, удержание, только использование, сбор с продавца, корпоративный доход, франшизу, аренду автотранспортных средств, надбавки округа и налоги на государственные компании. С 13 ноября он также будет поддерживать типы налога на индивидуальный доход, партнерство, наследство / передачу и фидуциарный налог.

Q: Почему в уведомлении о выставлении счета последний четырехзначный номер не соответствует моему SSN?
A: Из-за конфиденциальности номеров социального страхования DOTAX выдает конкретный номер налогового счета для каждого налогоплательщика, не имеющего федерального идентификационного номера. Таким образом, последние четыре цифры конкретного номера налогового счета, выданного DOTAX, используются в уведомлениях о выставлении счетов, а не последние четыре цифры вашего номера социального страхования.

Q: Проверяет ли DOTAX при повторном депозите, что недостаточно и сколько раз?
A: Недостаточное количество чеков, полученных DOTAX, не будет возвращено.

В: Могу ли я использовать федеральную доверенность (форма 8821) вместо доверенности штата (форма N-848)?
A: Нет. Федеральная форма доверенности не принимается вместо формы доверенности штата.

Q: Сколько времени нужно, чтобы получить ответ на запрос об освобождении от уплаты налогов после подачи заявления A-6?
A: Обычно после получения заявки нормальное время обработки составляет примерно 10-15 рабочих дней. Однако неожиданные клиенты, ожидающие завершения процесса налоговой очистки сотрудниками Департамента, обычно получают ответ в это время.

[Вверх]

FAQs — Информация о государственном подоходном налоге

Q: Когда крайний срок подачи налоговой декларации штата?
A: Для индивидуальных возвратов, 20 апреля. Для партнерских, корпоративных и фидуциарных отчетов — на 20-й день четвертого месяца после закрытия налогового года.

В. Принимает ли Гавайи федеральную форму 4868 «Заявление об автоматическом продлении срока подачи декларации о доходах в США» вместо формы для продления на Гавайях?
A: Нет. Гавайи не принимают федеральные формы продления. Необходимо использовать бланки расширения Гавайев.

В: Какова сумма личного освобождения Гавайев от налогов?
A: Сумма личного освобождения составляет 1 144 доллара за освобождение, включая дополнительное освобождение для лиц в возрасте 65 лет и старше.Если вы слепой, глухой или полностью инвалид и ваше нарушение было подтверждено, отправьте форму N-172 до подачи декларации, чтобы потребовать освобождения от инвалидности в размере 7000 долларов. Освобождение от уплаты по инвалидности заменяет сумму личного освобождения в размере 1144 долларов.

Q: Какая стандартная сумма вычета для Гавайев?
A: Стандартные суммы вычета следующие: холост или женат, подача отдельно 2 200 долларов; Совместно зарегистрированный брак или соответствующая требованиям вдова (вдова) $ 4 400; Глава семьи 3 212 долл. США.

Q: Какова формула расчета штрафа? »
A: Штраф за несвоевременную подачу налоговой декларации исчисляется в размере 5% в месяц или часть месяца от неуплаченного налога, но не более 25%.

Q: Какова формула расчета процентов?
A: Проценты рассчитываются в размере 2/3 от 1% в месяц или часть месяца по неуплаченным налогам и штрафам, начиная с первого календарного дня после даты, установленной для выплаты, независимо от того, приходится ли первый календарный день на субботу. , Воскресенье или официальный праздник.

Q: Мне нужно подать налоговую декларацию за предыдущий год. Могу ли я просто использовать форму текущего года и изменить год?
A: Нет. В рамках нашей нынешней компьютерной системы мы не можем обрабатывать налоговые декларации, поданные в формах, за следующий год. Эти отчеты будут отклонены и возвращены вам для повторной подачи с правильной формой года. Если вам нужны формы за предыдущий год, вы можете позвонить в нашу линию для запросов на формы по телефону 808-587-4242 или по бесплатному телефону 1-800-222-3229, если их нет на веб-сайте.

В: Как я могу проверить статус возврата?
A: Информацию о возврате средств для деклараций о доходах отдельных лиц можно проверить на нашей странице «Поиск индивидуального статуса возврата».

[Вверх]

Часто задаваемые вопросы — Общая информация по акцизному налогу

Q: Где я могу найти информацию об общем акцизном налоге?
A: Его можно найти в разделе Информация об общем акцизном налоге (GET)

[Вверх]

Часто задаваемые вопросы — Сообщить о налоговых нарушениях

Q: Как сообщить о налоговых нарушениях?
A: Обратитесь в Секцию специального исполнения.

[Вверх]

Часто задаваемые вопросы — об электронных переводах денежных средств (EFT)

Q: В настоящее время я одобрен для использования дебетовой карты ACH.Какие виды налогов я могу платить?
A: Вы можете платить следующие виды налогов: —
• 04610: Общий акциз (GE)
• 07420: Временное жилье (TS)
• 01130: Удержание (WH)
• 20070: Арендованный автомобиль (RV)
• 01311 : Индивидуальный доход
• 01201: Индивидуальная оценка
• 02230: Корпоративный доход (CO)
• 02103: Корпоративная оценка (CO)
• 01740: Фидуциарный доход
• 01205: Оценка имущества и траста
• 02287: Франшиза (FR)
• 02177: рассрочка по франшизе (FR)
• 15095: общественные услуги (PS)
• 15077: общественные услуги (PS)
• 05007: топливо
• 06418: ликер
• 07219: табак

Q: Если у меня возникнут дополнительные вопросы о системе банковских переводов, к кому мне обратиться за помощью?
A: Для получения дополнительной информации о системе EFT вы можете отправить электронное письмо в раздел электронной обработки по адресу [адрес электронной почты защищен]. Для получения дополнительной информации о том, как произвести платеж ACH Credit, см. Общие инструкции ACH Credit по адресу https: // tax.hawaii.gov/eservices/.

[Вверх]

FAQS — Электронная подача

Q: Какие налоговые формы доступны для электронной подачи?
A: См. Страницу с формами.

В: Могу ли я подать декларацию бесплатно?
A: Подача налоговых деклараций штата и осуществление дебетовых платежей через Hawaii Tax Online бесплатны, но при оплате кредитной картой взимается комиссия. См. Страницу форм, чтобы узнать, какие формы доступны для электронной подачи.

Q: Где я могу найти дополнительную информацию о бесплатной онлайн-подаче федеральных налоговых деклараций?
A: Если ваш скорректированный валовой доход составлял 66 000 долларов или меньше, вы можете бесплатно подавать документы в электронном виде в рамках предложений IRS по бесплатному программному обеспечению для файлов.

[Вверх]

Часто задаваемые вопросы — PDF-файлы

Q: Что такое PDF-файл и почему DOTAX их использует?
A: Файлы PDF (Portable Document Format) упрощают и стандартизируют отображение онлайн-информации и распечаток в нескольких операционных системах.

В: Как использовать файл PDF?
A: Загрузите Adobe Reader с веб-сайта Adobe.

Adobe Reader распространяется бесплатно. Следуйте инструкциям по установке Adobe Reader, и вы сможете просматривать и распечатывать все наши файлы PDF.

Рекомендуется просматривать и распечатывать формы и инструкции с помощью Adobe Reader. Загрузите Adobe Reader, щелкнув значок «Получить Adobe Reader». Это ссылка на веб-сайт Adobe, где доступны пошаговые инструкции. Пожалуйста, сначала ознакомьтесь с системными требованиями. Для G-45 и N-11 требуется версия 9.0 или выше. Версия 9.0 или выше рекомендуется для всех файлов PDF.

В. Будет ли программа Adobe рассчитывать мои налоги?
A: В общем, нет. Программное обеспечение PDF позволяет вводить информацию в форму, а затем распечатывать форму, включая информацию.

[Вверх]

Освобождение от налога с продаж

Сельское хозяйство

(Miss Code Ann, раздел 27-65-103)

  • Продажа хлопка, семян хлопчатника и соевых бобов в исходном состоянии, мешков и стяжек для хлопка, проволоки и шпагата для тюков сена, ящиков, ящиков, мешков и банок, используемых при выращивании или подготовке сельскохозяйственных продуктов для продажи, когда они перейдут в собственность покупателя на момент продажи содержащегося в нем продукта. Продажа льда коммерческим рыбакам, приобретенного для использования в консервировании морепродуктов, или производителям для использования в охлаждении овощей на рынке.
  • Продажа сельскохозяйственной продукции (кроме декоративных растений) производителем, кроме случаев, когда производитель продает ее через установленное место деятельности.
  • Розничная торговля скотом.
  • Вся розничная торговля семенами, кормами для скота, кормами для птицы, рыбными кормами и удобрениями.Продажа дефолиантов, инсектицидов, фунгицидов, гербицидов и цыплят, используемых при выращивании сельскохозяйственных продуктов на рынке.
  • Доход, полученный от работ по планировке, выемке грунта, выемке грунта, дноуглубительным работам или ландшафтному дизайну, выполненных для фермера на ферме в сельскохозяйственных целях или в целях эрозии почвы. (Примечание. Работа на сумму более 10 000,00 долларов США облагается налогом подрядчика в размере 3,5%. )
  • Валовая выручка от продаж лекарств, лекарств, сывороток, вакцин, витаминов, минералов или других питательных веществ для использования в производстве и выращивании рыбы, домашнего скота и птицы.
  • Продажа пищевых продуктов, выращенных, изготовленных или переработанных в Миссисипи и проданных с фермерских рынков, сертифицированных Министерством сельского хозяйства и торговли штата Миссисипи.

Вернуться к началу

Промышленное

(Miss Code Ann, раздел 27-65-101)

  • Продажа контейнеров производителям и оптовикам для сопровождения проданных товаров, когда владение ими переходит к покупателю в момент продажи содержащихся в них товаров и продажи контейнеров или транспортных материалов для использования на судах, участвующих в международной торговле.
  • Продажа сырья, катализаторов, химикатов для обработки и сварочных газов производителям для использования в производстве продукции для продажи или аренды, ремонта или восстановления судов или барж водоизмещением от 50 тонн и более. Электроэнергия, используемая непосредственно в процессе электролиза при производстве хлората натрия, должна рассматриваться как сырье. Это исключение не распространяется на любое имущество, используемое в качестве топлива, за исключением тех случаев, когда такое топливо содержит побочные продукты, не имеющие рыночной стоимости.
  • Продажа производителями сухих доков, морского бурового оборудования, судов и барж водоизмещением 50 тонн и более, при продаже их производителем или строителем.
  • Ремонт судов и барж, используемых для межгосударственных перевозок или международной торговли.
  • Продажа промысловым рыболовам рыболовных судов водоизмещением более 5 т и водоизмещением не более 50 т.
  • Продажа контейнеров или транспортных материалов и материального личного имущества для использования или потребления на борту судов, участвующих в международной торговле.
  • Продажа машин или инструментов, или запасных частей, топлива или материалов, используемых непосредственно при производстве, переоборудовании или ремонте судов водоизмещением 3000 тонн и более, за исключением офисных и заводских принадлежностей или другого оборудования, не используемого непосредственно на строящемся судне, переоборудован или отремонтирован.
  • Продажа нефтепродуктов судам или баржам для потребления в рамках международной морской торговли или межгосударственных перевозок.
  • Продажа и аренда железнодорожного подвижного состава (и его составных частей) для конечного использования в межгосударственной торговле и валовой доход от услуг, связанных с производством, ремонтом, очисткой, изменением, восстановлением или улучшением такого железнодорожного подвижного состава (и его составных частей).
  • Продажа сырья, катализаторов, химикатов, сварочных газов или других промышленных технологических газов (кроме природного газа), используемых или потребляемых непосредственно при производстве, ремонте, очистке, изменении, восстановлении или улучшении такого железнодорожного подвижного состава (и его составных частей). Это исключение не распространяется на имущество, используемое в качестве топлива.
  • Продажа материалов, использованных при строительстве здания, или любых его дополнений или улучшений, а также продажа любых машин и оборудования не позднее, чем через три (3) месяца после завершения строительства здания или любого дополнения к нему, которое будет используются в нем для квалифицированных предприятий, как определено в Разделе 57-51-5, которые расположены в округе или его части, обозначенной как зона предприятий в соответствии с Разделами 57-51-1-57-51-15.
  • Продажа материалов, использованных при строительстве здания, или любых его дополнений или улучшений, а также продажа любых машин и оборудования не позднее, чем через три (3) месяца после завершения строительства здания или любого дополнения к нему, которое будет используются в нем для квалифицированных предприятий, как определено в Разделе 57-54-5
  • Доход от хранения и обработки скоропортящихся товаров или полученный от временного хранения материальной личной собственности в этом состоянии до отправки или отправки имущества по почте в другое государство через склад общего пользования.
  • Стоимость природного газа, законно закачанного в землю для велосипедного использования или подъема нефти или законно сброшенного или сжигаемого в связи с добычей нефти. повторное давление
  • Валовые сборы с оборудования самообслуживания для стирки, сушки, чистки и прессования.
  • Продажа комплектующих материалов, используемых при строительстве здания, или любых дополнений или улучшений в нем, продажа машин и оборудования для использования в нем, а также продажа производственных или обрабатывающих машин и оборудования, которое постоянно прикреплено к земле или к постоянному фундамент и который по своей природе не предназначен для размещения в строительной конструкции, не позднее, чем через 3 месяца после начальной даты ввода в эксплуатацию, постоянным предприятиям, занимающимся производством или переработкой в ​​областях третьего уровня (как определено в Разделе 57-73 -21), предприятия которых сертифицированы Департаментом доходов как имеющие право на освобождение, предоставленное в этом параграфе.
  • Продажа комплектующих материалов, используемых при строительстве здания, или любых дополнений или улучшений в нем, и продажа любых машин и оборудования не позднее, чем через 3 месяца после завершения строительства, добавления или улучшения в нем, для использования в нем для любая компания, переносящая свою национальную или региональную штаб-квартиру из-за пределов штата Миссисипи и создающая минимум 35 рабочих мест в новой штаб-квартире в этом штате.
  • Валовая выручка от продажи полуприцепов, прицепов, лодок, туристических прицепов, мотоциклов и вездеходов, если они вывезены из этого штата в течение 48 часов и зарегистрированы и впервые использованы в другом штате.
  • Валовой доход от хранения и обращения с природным газом в подземных соляных куполах и других подземных резервуарах, кавернах, конструкциях и формациях, пригодных для такого хранения.
  • Продажа машин и оборудования некоммерческим организациям, если организация: (i) освобождена от налогов в соответствии с Разделом 501 (c) (4) Налогового кодекса 1986 года с поправками; (ii) помогает в реализации национального плана действий в чрезвычайных ситуациях или плана действий в чрезвычайных ситуациях на территории, который создается в соответствии с требованиями Раздела IV, подзаголовка B Закона о загрязнении нефтью 1990 г. , P.L. 101-380; и (iii) участвует в основном в программах по сдерживанию, очистке и иным образом смягчению последствий разливов нефти или других веществ, происходящих в прибрежных и приливных водах Соединенных Штатов.Для целей этого исключения «машины и оборудование» означают любые океанские суда, баржи, боны, скиммеры и другое капитальное оборудование, используемое в основном в операциях некоммерческих организаций, упомянутых в настоящем документе.
  • Продажа или аренда материалов и оборудования утвержденным коммерческим предприятиям, как это предусмотрено в Законе о росте и процветании.
  • С 1 июля 2001 г. и после этой даты продажа оборудования для борьбы с загрязнением производителям или переработчикам для промышленного использования.Для целей этого исключения «оборудование для контроля загрязнения» означает оборудование, устройства, механизмы или системы, используемые или приобретенные для предотвращения, контроля, мониторинга или уменьшения загрязнения воздуха, воды или грунтовых вод, а также твердых или опасных отходов в соответствии с требованиями федерального законодательства или законодательства штата. или регулирование.
  • Продажа или аренда производителю автотранспортных средств или компонентов трансмиссии, выполняющему проект, который был сертифицирован Управлением по основным экономическим последствиям штата Миссисипи как проект, определенный в Разделе 57-75-5 (f) (iv) 1, Разделе 57-75 -5 (f) (xxi) или Раздел 57-75-5 (f) (xxii) машин и оборудования; специальные инструменты для целей федерального подоходного налога; или отремонтировать их, или заменить их; ремонтные услуги по ним; топливо, материалы, электричество, уголь и природный газ, используемые непосредственно в производстве автомобилей или их частей или используемые для обеспечения климат-контроля в производственных помещениях.
  • Продажа или аренда комплектующих материалов, машин и оборудования, используемых при строительстве здания, или любое его дополнение или улучшение в отношении предприятия, осуществляющего проект, который был сертифицирован Управлением по основным экономическим последствиям штата Миссисипи как проект, как это определено в Разделе 57 -75-5 (f) (iv) 1, Раздел 57-75-5 (f) (xxi) или Раздел 57-75-5 (f) (xxii) и любые другие продажи или аренды, необходимые для создания или эксплуатации такого проекта .
  • Продажа комплектующих материалов и оборудования коммерческому предприятию в соответствии с Разделом 57-64-33.
  • Валовой доход от демонтажа и покраски коммерческих самолетов, занятых в зарубежных или межгосударственных перевозках.
  • Продажа предметов производства, используемых при производстве кинофильмов, таких как пленки, видеокассеты, составные части строительных материалов для декораций, макияж, костюмы, обувь, аксессуары и украшения для гардеробы, декорации, реквизит и расходные материалы, такие как ленты, застежки и сжатый воздух.
  • Продажа или аренда предприятиям, владеющим или управляющим проектом, который был сертифицирован Управлением по основным экономическим последствиям штата Миссисипи как проект, определенный в Разделе 57-75-5 (f) (xviii) машин и оборудования; специальные инструменты для целей федерального подоходного налога; или отремонтировать их, или заменить их; ремонтные услуги по ним; топливо, материалы, электричество, уголь и природный газ, используемые непосредственно в производственных / производственных операциях проекта или используемые для обеспечения климат-контроля в производственных / производственных помещениях.
  • Продажа или аренда комплектующих материалов, машин и оборудования, используемых при строительстве здания, или любое дополнение или улучшение в отношении предприятия, владеющего или осуществляющего проект, который был сертифицирован Управлением по серьезным экономическим последствиям штата Миссисипи как проект, как определено в Раздел 57-75-5 (f) (xviii) и любые другие продажи или договоры аренды, необходимые для создания или эксплуатации такого проекта.
  • Продажа запчастей, используемых для ремонта и обслуживания самолетов, не зарегистрированных в Миссисипи, занимающихся исключительно иностранными или межгосударственными перевозками, предприятиям, занимающимся ремонтом и техническим обслуживанием самолетов.
  • Продажа комплектующих материалов, используемых при строительстве объекта, или любых дополнений или улучшений на нем, продажа и аренда машин и оборудования не позднее чем через 3 месяца после завершения строительства объекта постоянным предприятиям, эксплуатирующим предприятия данных / информации в областях Уровня Три (как определено в Разделе 57-73-21), отвечающих минимальным критериям, установленным Управлением развития штата Миссисипи.
  • Продажа комплектующих материалов, используемых при строительстве объекта, или любых его дополнений или улучшений, продажа машин и оборудования не позднее чем через 3 месяца после завершения строительства объекта постоянным предприятиям, эксплуатирующим технологически интенсивное предприятие для промышленных целей в областях Уровня 3 (как определено в Разделе 57-73-21) в соответствии с сертификатом Департамента доходов.
  • Продажа комплектующих материалов, используемых при замене, реконструкции или ремонте здания или объекта, которые были разрушены или понесли значительный ущерб в результате бедствия, объявленного губернатором, продажа машин и оборудования, которые будут использоваться в них для замены машин или оборудования, или оборудование, поврежденное или уничтоженное в результате такого бедствия, включая производственные или перерабатывающие машины и оборудование, постоянно прикрепленные к земле или постоянному фундаменту, не предназначенному для размещения в строительной конструкции, для предприятий или компаний, которые имели право на освобождение во время первоначального строительство здания.
  • Продажа программного обеспечения или программных услуг, передаваемых через Интернет в пункт назначения за пределами штата Миссисипи, где первое использование такого программного обеспечения или программных услуг покупателем происходит за пределами штата Миссисипи.
  • Валовой доход складов общего пользования, полученный от временного хранения сырья, которое должно использоваться на приемлемом объекте, как определено в Разделе 27-7-22.35.
  • Продажа комплектующих материалов, используемых при строительстве здания, или любых дополнений или улучшений в нем, продажа машин и оборудования для использования в нем, а также продажа производственных или обрабатывающих машин и оборудования, которое постоянно прикреплено к земле или к постоянному фундамент и который по своей природе не предназначен для размещения в строительной конструкции, не позднее, чем через 3 месяца после начальной даты ввода в эксплуатацию, постоянным предприятиям, занимающимся производством или переработкой в ​​областях Уровня 2 и Уровня 1 (как определено в Разделе 57-73-21), бизнес которых сертифицирован Департаментом доходов как имеющий право на освобождение, предоставленное в этом параграфе, освобождается от ½ налогов, взимаемых с таких операций в соответствии с настоящей главой.
  • Продажа комплектующих материалов, использованных при строительстве объекта, или любых дополнений или улучшений на нем, продажа и аренда машин и оборудования не позднее чем через 3 месяца после завершения строительства объекта постоянным предприятиям, эксплуатирующим предприятия данных / информации в областях Уровня 2 и Уровня 1 (как определено в Разделе 57-73-21), отвечающих минимальным критериям, установленным Управлением развития Миссисипи, освобождаются от половины (1/2) налогов, взимаемых с таких операций в соответствии с данной главой .
  • Продажа комплектующих материалов, используемых при строительстве объекта, или любых его дополнений или улучшений, продажа машин и оборудования не позднее чем через 3 месяца после завершения строительства объекта постоянным предприятиям, эксплуатирующим технологически интенсивное предприятие для промышленных целей в областях Уровня 2 и Уровня 1 (как определено в Разделе 57-73-21), сертифицированных Департаментом доходов, освобождаются от половины (1/2) налогов, взимаемых с таких транзакций в соответствии с данной главой.
  • Продажи оборудования, используемого для развертывания широкополосных технологий с 30 июня 2003 г. по 1 июля 2013 г. и позднее, должны быть освобождены от ½ налогов, если оно установлено в округах первого уровня, или полностью освобождено от налогов, если оно установлено на втором или втором уровне. Три округа.
  • Продажа комплектующих материалов, используемых при замене, реконструкции или ремонте здания или объекта, которые были разрушены или понесли значительный ущерб в результате бедствия, объявленного губернатором, продажа машин и оборудования, которые будут использоваться в них для замены машин или оборудования, или оборудование, поврежденное или уничтоженное в результате такой катастрофы, включая производственные или перерабатывающие машины и оборудование, постоянно прикрепленные к земле или постоянному фундаменту, не предназначенному для размещения в строительной конструкции, для предприятий или компаний, которые имели право на частичное освобождение во время Первоначальное строительство здания освобождается от половины (1/2) налогов, взимаемых с таких операций в соответствии с настоящей главой.
  • Продажа составных строительных материалов и оборудования для первоначального строительства объектов или расширения объектов в соответствии с положениями Разделов 12–15 и Разделов 16–19 Законопроекта 1701 Регулярная сессия 2010 года.
  • Продажа и аренда машин и оборудования, приобретенных при первоначальном строительстве для создания объектов, как это разрешено в разделах 12-15 Законопроекта 1701, Очередная сессия 2010 года.
  • Продажа и аренда оборудования, программного обеспечения или другой необходимой технологии для работы центра обработки данных в соответствии с положениями разделов 16–19 Законопроекта 1701, Регулярная сессия 2010 года.

Эти исключения распространяются на продажу строительных материалов, машин и оборудования при продаже квалифицированным предприятиям. Продажа должна быть произведена непосредственно квалифицированным предприятиям или компании, и, следовательно, оплата должна быть произведена ими для применения исключения. Это освобождение не распространяется на налог подрядчика в размере 3½%, взимаемый в соответствии с Разделом 27-65-21. Подрядчики могут приобретать комплектующие материалы (строительные материалы) для использования в строительных контрактах, освобожденные от налога, путем предоставления поставщику номера сертификата закупки материалов. Подрядчики несут ответственность за уплату налога подрядчика в размере 3½% от общей полученной компенсации, которая включает эти компоненты. Подрядчики, которые регулярно занимаются продажей машин и / или оборудования, могут обратиться в Департамент доходов за разрешением на прямую оплату.Это разрешение позволяет подрядчикам приобретать такие машины и оборудование, освобожденные от налогов, и перечислять надлежащий налог непосредственно в штат Миссисипи. Машины и оборудование должны быть указаны отдельно от строительного контракта, и при продаже бизнесу или компании, квалифицированной в соответствии с вышеуказанными ссылками, освобождаются от налога.

Вернуться к началу

Прочее

(Miss Code Ann Раздел 27-65-111)

  • Продажа обычных и необходимых материалов зарегистрированным некоммерческим больницам или лазаретам.
  • Продажа ежедневных или еженедельных газет и периодических изданий или публикаций научных, литературных или образовательных организаций, освобожденных от федерального подоходного налога в соответствии с разделом 501 (c) (3) Налогового кодекса 1954 г., действовавшего на 31 марта 1975 г., и подписка продажи всех журналов.
  • Продажа гробов, шкатулок и материалов, используемых при подготовке человеческих тел к погребению.
  • Продажа недвижимости для немедленного вывоза за границу.
  • Продажи детскому дому, дому престарелых и пожилых женщин при поддержке некоммерческой организации.
  • Продажи YMCA, YWCA и клубам мальчиков и девочек, принадлежащие и управляемые некоммерческой организацией или ассоциацией.
  • Продажи начальным и средним школам, младшим и старшим колледжам, принадлежащим и управляемым некоммерческой корпорацией или ассоциацией. Это исключение не применяется, когда собственность предназначена для перепродажи студентам или населению.
  • Розничная торговля лекарствами, отпускаемыми по рецепту.
  • Розничная продажа автомобилей, грузовиков и седельных тягачей, вывезенных из этого государства в течение 48 часов и зарегистрированных и впервые использованных в другом государстве.
  • Продажа материального личного имущества или услуг Армии спасения, Muscular Dystrophy Association, Inc., Национальной ассоциации младших вспомогательных организаций, Inc. и Национальному обществу рассеянного склероза, отделение в Миссисипи.
  • Продажа материального личного имущества или услуг Институту развития технологий.
  • Валовая выручка от розничных продаж продуктов питания и напитков для потребления людьми, полученная через торговые автоматы, обслуживаемые поставщиками полного ассортимента, расположенными отдельно от других налогооблагаемых предприятий и не связанных с ними.
  • Валовая выручка от реализации моторного топлива.
  • Розничная продажа продуктов питания для потребления людьми, приобретенных на продовольственные талоны, выданные Министерством сельского хозяйства США или другим федеральным агентством.
  • Продажа печенья для употребления в пищу девушками-скаутами Америки.
  • Подарки или продажа государственным или частным некоммерческим художественным музеям.
  • Продажи ассоциациям выпускников колледжей или университетов, поддерживаемых государством.
  • Продажа в приюты для жертв домашнего насилия, которые имеют право на государственное финансирование согласно разделам с 93-21-101 по 93-21-113.
  • Розничная продажа продуктов питания для потребления людьми, приобретенных с помощью пищевых инструментов, выпущенных Миссисипской группой индейцев чокто в рамках Программы женщин, младенцев и детей (WIC), финансируемой Министерством сельского хозяйства США.
  • Продажа материальной личной собственности или услуг частной компании, как определено в Разделе 57-61-5, которая осуществляет такие покупки за счет выручки от облигаций, выпущенных в соответствии с Разделом 57-61-1 и последующими Закона об инвестициях в бизнес Миссисипи.
  • Валовые сборы от операций самообслуживания, мойки автомобилей с оплатой монетами и продажи услуг по мойке автотранспортных средств переносным моечным оборудованием высокого давления на территории заказчика.
  • Продажи компании Mississippi Technology Alliance.
  • Продажа материального личного имущества некоммерческим организациям, которые предоставляют приемные семьи, услуги по усыновлению и временное жилье для незамужних матерей и их детей, если организация освобождена от федерального подоходного налога в соответствии с разделом 501 (c) (3) Налогового кодекса.
  • Продажа материального личного имущества некоммерческим организациям, которые обеспечивают реабилитацию лиц с алкогольной и наркотической зависимостью, если организация освобождена от федерального подоходного налога в соответствии с разделом 501 (c) (3) Налогового кодекса.
  • Розничная продажа предмета одежды или обуви, предназначенных для ношения на теле человека или рядом с ним, если продажная цена этого предмета составляет менее ста долларов (100 долларов США) и продажа осуществляется в период, начинающийся в 00:01. в последнюю пятницу июля и до 12:00 ночи следующей субботы. Этот параграф (bb) не применяется к:
  • (i) Аксессуары, включая ювелирные изделия, сумки, багаж, зонты, кошельки, часы, рюкзаки, портфели, сумки для одежды и аналогичные предметы, которые носят или находятся на теле человека, независимо от того, носят ли они на теле каким-либо образом характеристика одежды;

  • (iii) Лыжи, плавательные ласты, роликовые коньки, коньки и аналогичные предметы для ношения на ногах.

  • С 1 января 2010 г. и после этой даты управляющие органы муниципалитета в отношении розничных продаж, осуществляемых в пределах корпоративных границ муниципалитета, могут приостановить применение освобождения, предусмотренного в данном пункте (bb), путем принятия соответствующего решения. эффект с указанием даты, с которой приостановка вступает в силу. Заверенная копия решения должна быть предоставлена ​​в Государственную налоговую комиссию не менее чем за девяносто (90) дней до даты, когда муниципалитет желает, чтобы такое приостановление вступило в силу.

Что произойдет с моей налоговой задолженностью IRS, если я подам заявление о банкротстве в 2021 году?

В двух словах

Самая распространенная из всех задолженностей перед IRS — это возврат или невыплата подоходного налога. Банкротство по главе 7 — это вариант, если ваша налоговая задолженность соответствует определенным требованиям.


Долги перед IRS бывают разных форм и размеров. Самая распространенная из всех задолженностей перед IRS — это возвращенные или неуплаченные налоги на прибыль.Теперь, когда все больше людей работают на фрилансе полный рабочий день или подрабатывают неполный рабочий день, невыплата налогов стала более серьезной проблемой, чем когда-либо.

Даже если должник должен всего несколько тысяч долларов, этот долг может ощущаться как несколько миллионов долларов. Кроме того, IRS может быть агрессивным, когда дело доходит до сбора налогов. Как государственное учреждение крупнейший в мире сборщик долгов имеет ряд инструментов, о которых частные сборщики долгов только мечтают. К счастью, глава 7 — это простой способ положить конец подобным преследованиям со стороны IRS. Во многих случаях, как указано ниже, банкротство может навсегда положить конец преследованиям со стороны IRS.

Налоговая задолженность: банкротство и автоматическое удержание

Большинство сборов IRS начинается с уведомления о просроченных налогах. Затем каждые несколько месяцев IRS присылает еще одно письмо, которое было немного более опасным, чем последнее. В конце концов, эти письма с угрозами становятся юридическими уведомлениями, которые иногда включают залоговое удержание, арест банковского счета или взыскание заработной платы. Автоматическое приостановление действует как кнопка «паузы» и не позволяет кредиторам связываться с вами для взыскания своих долгов.

Как только вы подадите добровольное ходатайство, обычно вступает в силу автоматическое приостановление. Когда это происходит, агенты IRS не могут даже отправить вам письмо о вашей задолженности по налогам. Им запрещено пытаться взыскать долг.

Автоматическое пребывание распространяется также на недвижимость. Хотя большая часть вашей личной собственности «освобождена» — или защищена — во время главы 7, IRS или любой другой сборщик долгов не может касаться ваших более ценных активов, если они вам принадлежат.

Независимо от того, на какой стадии находится сбор IRS, автоматический упор останавливает его. За редким исключением, мораторий распространяется на все формы общения между должниками и кредиторами.Кредиторы, нарушившие мораторий, могут столкнуться с серьезными последствиями.

Автоматический фиксатор — мощный инструмент защиты людей. И хотя Меры предосторожности не позволяют кредиторам связываться с вами, это не мешает вам начать переговоры с их кредиторами. Итак, если вы ведете переговоры с кредиторами во время банкротства, все в ваших руках.

Погашение налоговой задолженности в главе 7: сроки

Все эти правила применимы и к процессу банкротства. Если у вас есть просроченная налоговая задолженность, все будет немного иначе.

  • Подача: В своих документах вы укажете долг как приоритетный необеспеченный долг в Части 1 Приложения E / F.

  • Совещание доверительного управляющего: На 341-м заседании доверительный управляющий рассматривает документы должника, подтверждает его личность и задает вопросы о любых красных флажках в петиции или графиках.

  • Освобождение от ответственности: Суд имеет право погасить как обеспеченные, так и необеспеченные долги. Если ваши долги соответствуют указанным выше требованиям, вы должны получить уведомление о выплате в течение примерно 60 дней.

    В особых случаях должник должен соответствовать дополнительным требованиям для погашения некоторых видов долгов. Иногда это верно в отношении налоговых залогов, а также в случае студенческих ссуд. Эти должники должны убедить суд в том, что «чрезмерные трудности» не позволяют им выплатить ссуду.

Что определяет, можно ли отменить ваши налоги?

IRS очень любит правила. Практически для всего есть правила. Поэтому неудивительно, что существуют особые правила прекращения банкротства.Неудивительно также, что IRS будет возражать против увольнения, если у него есть для этого какие-либо основания. Все правила об освобождении от банкротства относятся ко времени.

  • Налог на прибыль. Глава 7 банкротство погашает только задолженность по налогу на прибыль. Кроме того, пространство не очень хорошо определено. 1040 налогов — это определенно подоходный налог. Однако налоги на имущество и налоги на трастовые фонды определенно составляют , а не подоходных налогов. Обязательно проверьте, какие вида налогов вы должны, чтобы быть уверенным, что Глава 7 может стереть ваши долги.

  • Должны подаваться декларации за последние два года (если требуется подавать). На момент подачи заявления о банкротстве декларации налогоплательщика должны находиться в архиве не менее двух лет. Двухлетний период ожидания применяется, даже если декларации были поданы вовремя. Если налогоплательщик не подает заявку, IRS часто готовит замещающие декларации и использует их для расчета задолженности налогоплательщика. Замещающие декларации не считаются декларациями, поданными налогоплательщиком.

  • Налоговая задолженность должна быть не менее 3 лет. Задолженность по налогу на прибыль должна быть не менее трех лет. Обратите внимание, что День налогов не всегда приходится на 15 апреля. В некоторые годы это может быть 16, 17 или даже 18 апреля. Известно, что юристы IRS возражали против увольнения в течение одного или двух дней. Поэтому убедитесь, что вы подали петицию в правильный день, иначе вам придется начинать все сначала.

  • Срок вашей налоговой оценки не превышает 8 месяцев. Если IRS не оценило задолженность в течение последних 240 дней, задолженность по подоходному налогу не подлежит погашению.Практически невозможно сказать, проводила ли IRS оценку долга или нет, потому что этот процесс является внутренним инструментом бухгалтерского учета. Но обычно, если налогоплательщик не получил счет с разбивкой суммы по налоговым годам, Служба, вероятно, не оценила задолженность.

Особые правила для студенческих ссуд

Особые правила применяются и к другим типам государственного долга. Например, задолженность по студенческой ссуде обычно не подлежит погашению в главе 7. Должники обычно должны проявлять чрезмерные трудности, чтобы погасить свой долг по образованию.«Чрезмерные трудности» означают разные вещи в разных частях округа, потому что Верховный суд не вынес решения по этому вопросу.

Что произойдет, если у меня есть налоговая задолженность, которую еще нельзя погасить?

В этой лодке много налогоплательщиков, и у всех есть несколько юридических вариантов. Адвокат может посоветовать вам лучший способ действий, но в конечном итоге решение остается за вами.

Рассрочка. Некоторые люди говорят с IRS о плане выплат. Услуга обычно отключается, когда налогоплательщик заключает договор о рассрочке. В конце концов, IRS просто хочет денег. Агентство не очень хочет поднять вашу зарплату.

Однако договоры о рассрочке — хорошая идея, только если у вас есть деньги. Если это не так, вам нужен другой вариант.

Примите участие в программе «Компромиссное предложение. IRS имеет ряд программ, ориентированных на налогоплательщиков с небольшими деньгами или без них. Главный пример — программа «Предложение в компромиссе». По этой программе налогоплательщики платят столько, сколько могут, а остальное IRS прощает.

Эта программа может быть чрезвычайно сложной, и на нее могут претендовать лишь несколько человек. Более того, если у налогоплательщика есть какие-либо активы, даже семейное лоскутное одеяло, IRS заставит налогоплательщика продать его. Наконец, пока налогоплательщик ведет переговоры с IRS, Служба продолжает преследовать методы сбора налогов.

Заявление о банкротстве. Некоторые люди заявляют о банкротстве, чтобы воспользоваться автоматическим мораторий. Это особенно верно, если IRS уже угрожает украсть заработную плату, взимать сборы с банковских счетов или делать другие неприятные вещи.

Большим недостатком здесь является восьмилетний период ожидания, прежде чем должник сможет получить еще одно освобождение по главе 7. Таким образом, заявление о банкротстве до того, как вы получите право погасить налоговую задолженность, дает немедленное облегчение и создает долгую головную боль. Так что подождать, пока вы получите право на участие, может быть лучшим подходом. Это особенно верно, если вам нужно подождать всего несколько месяцев.

Как насчет возврата моего налога?

Этот вопрос возникает довольно часто. Если вы ожидаете большого возмещения, поговорите об этом со своим адвокатом.Может быть хорошей идеей отложить регистрацию до тех пор, пока вы не получите возмещение за налоговый год за прошлый год.

Технически, когда потребители заявляют о банкротстве, все их имущество, не освобожденное от налогов, переходит к доверенному лицу. Это включает возврат налогов. Поскольку правила различаются в зависимости от того, где вы живете, вы можете использовать освобождение от подстановки для освобождения от налоговой декларации.

Заключение

По мере того, как все больше людей подрабатывают и работают на полную ставку, просроченные налоги на прибыль могут стать более серьезной проблемой.Эти счета настолько высоки, что, даже если вы немного отстанете, вы можете в конечном итоге задолжать много денег. К счастью, если ваши долги соответствуют определенным требованиям, Глава 7 может стереть просроченную задолженность по налогу на прибыль одним махом.



Автор:

Адвокат Джонатан Петтс

LinkedIn

Джонатан Петтс имеет более чем 10-летний опыт банкротства и является соучредителем и председателем совета директоров Upsolve. Поверенный Петтс имеет степень магистра в области банкротства Университета Св. Иоанна, работал клерком у двух федеральных судей по делам о банкротстве и работал в двух ведущих юридических фирмах Нью-Йорка, специализирующихся на этом. .. подробнее об адвокате Джонатане Петтсе

Текущие студенты: Налоговая информация (1098-T)

Электронная доставка ваших форм 1098T

Вы можете подключиться к системе Bill + Payment , войдя в систему RUAccess до ПРИНЯТЬ или ОТКАЗАТЬ согласие на получение вашего 1098-T в электронном виде.

  1. Войти в RU Доступ с вашим NET ID и паролем
  2. Выберите «Внести платеж»> «Зарегистрироваться в плане платежей»> «Просмотр выписки по 1098T».
  3. Щелкните Подключиться к системе «Счет + Платеж», и вам будет предложено ПРИНЯТЬ или ОТКАЗАТЬСЯ СОГЛАСИЕ на получение вашего 1098-T в электронном виде.

Обратите внимание: если вы откажетесь от OPT-IN для получения ваших форм 1098-T в электронном виде, они будут отправляться по почте на ваш домашний адрес, указанный в архиве Университета, до 31 января каждого налогового года.

Налоговые формы для бывших студентов Университета Роберта Морриса, штат Иллинойс

1098T налоговые формы, показывающие оплату квалифицированного обучения и сопутствующие расходы, которые произошли в течение 2020 года, можно найти, перейдя по ссылке портала MyRMU. Налоговые формы W2, показывающие заработную плату в 2020 году, можно найти, перейдя по ссылке портала ADP.Для получения другой информации, связанной с налоговой формой, свяжитесь со Службой финансовой помощи для студентов Рузвельта по телефону 866-421-0935 или по электронной почте [email protected]

Форма 1098T доступна онлайн 24-7

Вы можете получить доступ к форме 1098T Университета Рузвельта, войдя в свою учетную запись в системе Bill + Payment через RUAccess. После того, как вы вошли в свою учетную запись, щелкните вкладку Моя учетная запись, и Заявления .

Часто задаваемые вопросы

ЧТО ТАКОЕ ФОРМА 1098T?

Форма 1098T используется соответствующими учебными заведениями для сообщения информации о своих учениках в IRS.Форма 1098T предназначена только для информационных целей и должна быть предоставлена ​​каждому учащемуся, имеющему право. Форма 1098T служит для предупреждения студентов о том, что они могут иметь право на получение налоговых льгот по федеральному подоходному налогу. Учебные заведения, отвечающие критериям, должны предоставить имя студента, адрес, идентификационный номер налогоплательщика, статус зачисления, академический статус, платежи (до суммы QTRE (соответствующая плата за обучение и сопутствующие расходы), а также стипендии и гранты.

Обратите внимание: Налогоплательщик несет ответственность за определение своего права на получение образовательных кредитов и за то, как их рассчитать.Представители Университета Рузвельта не консультируют по вопросам налогообложения.

НОВИНКА: ИЗМЕНЕНИЕ ТРЕБОВАНИЙ IRS к ОТЧЕТНОСТИ

Начиная с 2018 налогового года, IRS требует, чтобы все соответствующие образовательные учреждения отчитывались о полученных платах за обучение и сопутствующие расходы (вставка 1) вплоть до стоимости QTRE. Суммы выставленных счетов (поле 2) будут пустыми в форме 1098T. Информация о стипендиях и грантах будет по-прежнему указываться во вставке 5.

ЧТО ТАКОЕ QTRE (КВАЛИФИЦИРОВАННОЕ ОБУЧЕНИЕ И СМЕЖНЫЕ РАСХОДЫ)?

Ниже приведены примеры квалифицированного обучения и сопутствующих расходов:

  • Стоимость обучения
  • Стоимость обязательных курсов, экзаменов и программ
  • Плата за лабораторные, общие и студенческие мероприятия

Ниже приведены примеры неквалифицированного обучения и связанных с ним расходов:

  • Стоимость проживания, питания и медицинского страхования
  • Сборы за подачу заявления, стенограмму, выпускной экзамен, диплом и оформление кредита

КАКИЕ ПЛАТЕЖИ БУДУТ ОТЧЕТНЫ В БЛОКЕ 1?

  • Оплата наличными, чеками и кредитными картами
  • Ссуды (прямые и несубсидированные, частные и материнская ПЛЮС)
  • Банковские переводы и сторонние платежи
  • Исключения и скидки
  • Стипендии и гранты

ЧТО ОЗНАЧАЕТ БЛОК 3 В МОЕЙ ФОРМЕ 1098T?

Поле 3 используется для обозначения того, что мы изменили наш метод отчетности с отчета о выставленных суммах (вставка 2) на платежи, полученные за квалифицированное обучение и связанные с ним расходы (вставка 1).

ЧТО ОЗНАЧАЕТ ЯЩИК 4 В МОЕЙ ФОРМЕ 1098T?

Корректировки, сделанные за предыдущий год (вставка 4), используется для сообщения о возмещении или возмещении QTRE, которые относятся к платежам, полученным за любой предшествующий год после 2002 года. Обратите внимание: поле 4 будет пустым в 2018 налоговом году, поскольку мы только что изменили наш метод для отчетности о полученных платежах за обучение и связанные с этим расходы (вставка 1) в 2018 налоговом году. В предыдущие годы мы отчитывались о выставленных суммах (вставка 2). Таким образом, в 2018 налоговом году не будет корректировок платежей за предыдущие налоговые годы после 2002 года.

КАКАЯ ДРУГАЯ ИНФОРМАЦИЯ НЕОБХОДИМА ДЛЯ ПОЛУЧЕНИЯ НАЛОГОВОГО КРЕДИТА?

Форма 1098T служит для предупреждения учащихся о том, что они могут иметь право на получение налоговых льгот по федеральному подоходному налогу на образование. Получение формы 1098T никоим образом не указывает на право студента на налоговую льготу. Чтобы определить сумму квалифицированного обучения и связанных с этим оплаченных расходов, а также сумму полученных стипендий и грантов, налогоплательщик должен использовать свои собственные финансовые отчеты и, при необходимости, обратиться за помощью к профессиональному составителю налоговой декларации.

Для получения дополнительной информации о стипендии Hope Scholarship и Lifetime Learning Credit о праве на участие, квалификационных расходах, способах расчета, получения кредита и т. Д., Пожалуйста, ознакомьтесь с публикацией IRS 970. https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p970 .pdf

ПОЧЕМУ Я НЕ ПОЛУЧИЛ ФОРМУ 1098T?

IRS не требует создания формы 1098T для:

  • Студенты, которые обучаются по программам без получения степени / без кредита: 100% аудит
  • Студенты, не имеющие квалификационной оплаты за обучение и связанные с этим расходы (QTRE)
  • Студенты, чьи поля содержат все нули.

МОГУ ЛИ Я ПОЛУЧИТЬ ФОРМУ 1098T ЭЛЕКТРОННЫМ способом?

Да. Если вы никогда не соглашались получать форму 1098T в электронном виде, в период с 1 февраля по 1 января каждого года вы будете автоматически перенаправлены на согласие или отказ в согласии на получение формы 1098T в электронном виде. Для перенаправления войдите в RU Access, нажмите «Внести платеж»> «Зарегистрироваться в плане оплаты»> «Просмотреть выписку по 1098T», затем нажмите ссылку «Счет + платежная система».

ВЫ ОТПРАВЛЯЛИ КОПИЮ ФОРМЫ 1098T В IRS?

Да.Университет Рузвельта является правомочным образовательным учреждением и по закону должен подавать формы 1098T, чтобы помочь налогоплательщикам и IRS в определении права на получение налоговых льгот на образование «Надежда» и «Обучение на всю жизнь». Формы 1098T подаются в IRS не позднее 31 марта каждого налогового года.

КАКОВЫ СРОКИ ДЛЯ ФОРМЫ 1098T?

Университет Рузвельта будет сообщать обо всех произведенных платежах и стипендиях / грантах, ограниченных QTRE, за данный календарный год (1 января — 31 декабря).

ПОЧЕМУ МОИ ПЛАТЕЖИ ЗА ВЕСЕННИЙ СЕМЕСТР 2018 НЕ УЧАСТВУЮТ В МОЕЙ ФОРМЕ 1098T?

Одни и те же платежи не могут быть зарегистрированы дважды из-за изменения метода отчетности, поэтому в графе 1 может не отражаться общая сумма, уплаченная вами за квалифицированное обучение и связанные с этим расходы в течение календарного года. Начиная с налогового года, заканчивающегося 31 декабря 2019 г., сумма платежа в графе 1 должна отражать сумму, уплаченную за квалифицированное обучение и связанные с этим расходы.

КАК Я МОГУ ПОЛУЧИТЬ СПИСОК ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В МОЕЙ ФОРМЕ 1098T?

Выписки со счета

доступны онлайн, войдя в RU ACCESS, или вы можете связаться со Службой финансовой помощи студентам по телефону 866-421-0935.

МОЙ АДРЕС, ЗАПИСАННЫЙ В ФОРМЕ 1098T, ИЗМЕНИЛСЯ. БУДЕТ ЛИ ЭТО НА МЕНЯ?

Нет. Адрес, указанный в форме 1098T, не имеет отношения к подаче налоговой декларации IRS. Самая важная информация в форме — это ваш номер социального страхования. Пожалуйста, свяжитесь со Службой финансовой помощи для студентов по телефону 866-421-0935 или напишите по адресу [email protected], если ваш SSN или ITIN неверны в вашей форме 1098T.

КАК СТУДЕНТ ПОЛУЧИТ ИСПРАВЛЕННУЮ ФОРМУ 1098T?

Если вы обнаружили несоответствие в форме 1098T, обратитесь в Службу финансовой помощи для студентов по телефону 866-421-0935 или напишите по электронной почте fas @ roosevelt.edu. Представитель Службы финансовой помощи студентам будет рад вам помочь.

ПОЧЕМУ УНИВЕРСИТЕТУ РУЗВЕЛЬТА НУЖЕН МОЙ НОМЕР СОЦИАЛЬНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ?

Что касается формы 1098T, Университет Рузвельта должен иметь правильный номер социального страхования для всех студентов, которые посещают университет, чтобы соответствовать требованиям IRS. Каждый год, как подходящее учебное заведение, Университет Рузвельта должен сообщать информацию о зачислении для всех правомочных студентов в связи с получением стипендии Hope Scholarship Credit и Lifetime Learning Credit.

ЧТО ЕСЛИ МОЙ SSN / ITIN НЕПРАВИЛЬНЫЙ В МОЕЙ ФОРМЕ 1098T?

Если форма 1098T не включает правильный номер социального страхования (SSN / ITIN), пожалуйста, обратитесь в офис регистратора по телефону 312.341.3535, чтобы исправить свою студенческую запись. После исправления SSN вы можете связаться со Службой финансовой помощи для студентов по телефону 866-421-0935 для получения дополнительной помощи.

КАК Я МОГУ ПОЛУЧИТЬ ПОВТОРНУЮ ФОРМУ (И) 1098T?

Если вы не получили форму 1098T из-за изменения адреса или потеряли ее, вы можете распечатать дубликат формы:

ЧТО ТАКОЕ НОМЕР НАЛОГОВОГО ИДЕНТИФИКАЦИОННОГО НАЛОГОВОГО УНИВЕРСИТЕТА РУЗВЕЛЬТА?

Федеральный идентификационный номер RU — 36-2167854.Этот номер также можно найти в форме 1098T в средней левой части.

ЧТО, ЕСЛИ У МЕНЯ ЕЩЕ ВОПРОСЫ?

Пожалуйста, свяжитесь со Службой финансовой помощи для студентов по телефону 866-421-0935 или по электронной почте [email protected]

Как подать заявление на иждивенца по вашей налоговой декларации

Заявление о иждивении по вашей налоговой декларации имеет большое значение, когда дело доходит до налогов. Добавление иждивенца к вашей налоговой декларации увеличивает сумму освобождения, которую вы можете требовать, что, в свою очередь, уменьшает ваш налогооблагаемый доход и ваши налоговые обязательства.Иждивенцев также можно использовать для получения налоговых льгот, таких как кредит на уход за ребенком и иждивенцем, а также регистрационный статус главы семьи. Прежде чем заявлять кого-либо в качестве иждивенца по вашей налоговой декларации, вы должны убедиться, что это лицо соответствует всем требованиям налоговой службы (IRS) для иждивенцев.

Ключевые выводы

  • Иждивенец — это квалифицированное лицо, которое дает налогоплательщику право требовать налоговые льготы, связанные с иждивенцем, в налоговой декларации для получения кредитов или вычетов.
  • Чаще всего иждивенцами являются собственные дети, но родственники, не являющиеся детьми, или другие иждивенцы также могут иметь право на получение помощи.
  • Тесты Налогового кодекса (IRC) устанавливают право лица быть иждивенцем налогоплательщика по искам о зависимости.

Кто такой иждивенец?

Иждивенец обычно определяется как человек, которого вы поддерживаете или о котором заботитесь. Вообще говоря, иждивенцем может быть ребенок, родственник или даже друг. Однако с точки зрения налогообложения не все, о ком вы заботитесь, считаются иждивенцами.IRS разработало несколько правил, которые помогут вам определить, кто соответствует требованиям к ребенку или родственнику. В этой статье мы познакомим вас с этими правилами.

Правила определения детей в качестве иждивенцев

Согласно IRS, единое определение ребенка — это естественный ребенок, усыновленный ребенок, пасынок или приемлемый приемный ребенок. Помимо соответствия этому определению, иждивенец, который считается соответствующим требованиям ребенка, должен пройти все четыре из следующих тестов:

  • Тест на родство: Соответствующий ребенок может быть родным братом, сводным братом или потомком (например, внуком), а также другими родственными отношениями, упомянутыми выше.
  • Тест на проживание: ребенок, отвечающий требованиям, должен иметь то же место жительства, что и налогоплательщик, более полугода. Однако есть исключения для временного отсутствия; например, если отвечающий требованиям ребенок находится вне дома из-за условий опеки, учебы, болезни, военной службы или бизнеса, этот ребенок все равно пройдет тест на резидентство.
  • Возрастной тест: Соответствующий ребенок имеет быть младше 19 или , оба младше 24 и учиться на дневном отделении не менее пяти месяцев в году.Для лиц с постоянной и полной инвалидностью возрастных ограничений не существует
  • Тест поддержки: Лицо, которое объявляется иждивенцем, не должно оказывать более половины своей собственной поддержки. Если вы пытаетесь заявить права на человека, который имеет работу и частично заботится о себе, вы должны убедиться, что вы можете доказать, что в течение года они несли ответственность за 50% или меньше его или ее полной поддержки.

Допустимые детские тесты и различные кредиты

Эти четыре теста являются основными тестами для подходящего ребенка, но, в зависимости от налоговой льготы, которую вы пытаетесь запросить, необходимо выполнить дополнительный тест :

  • Освобождение от иждивенцев и статус регистрации главы домохозяйства: Лицо, заявленное в качестве иждивенца, должно соответствовать четырем основным тестам в дополнение к двум другим:
  • Тест на гражданство : ребенок, имеющий право на освобождение от иждивенцев, должен быть а U.Гражданин S., гражданин США или резидент США, Канады или Мексики.
  • Тест на совместное возвращение : если иждивенец состоит в браке и подает совместный отчет со своим супругом, иждивенец не учитывается как квалифицированный ребенок. Единственное исключение из этого правила — если иждивенец и их супруга не обязаны подавать налоговые декларации, а делают это только для получения возмещения. базовые тесты, но есть модификация, когда дело касается возрастного теста.Для получения кредита по уходу за ребенком и иждивенцем иждивенец должен быть моложе 13 лет, если он не является постоянно или полностью инвалидом.
  • Налоговая скидка на ребенка: Ребенок имеет право на получение налоговой скидки на ребенка, если он соответствует четырем базовые тесты, за исключением теста возраста: ребенок должен быть младше 17 лет и должен считаться вашим иждивенцем.
  • Кредит заработанного дохода (EIC): Ребенок, отвечающий требованиям EIC, должен соответствовать только трем основным критериям. иждивенческие тесты: тесты на родство, возраст и проживание.В дополнение к этим трем основным тестам ребенок должен прожить с вами в США более полугода.

Правила тай-брейка для определения подходящего ребенка

Если когда-либо возникает ситуация, когда ребенок соответствует критериям для двух налогоплательщиков, для определения того, какой налогоплательщик претендует на налоговые льготы, следует использовать следующие правила разрешения конфликтов, разработанные IRS:

  • Когда два налогоплательщика не могут определить, кто будет требовать ребенка, ребенок будет правомочным ребенком родителя.
  • Если оба налогоплательщика являются родителями ребенка и не подают совместную декларацию, родитель, который может потребовать ребенка, будет тем родителем, с которым ребенок проживал «самый продолжительный период времени в течение года». (Подробнее см. «Сроки налогообложения разведенных родителей». )
  • Если окажется, что ребенок прожил с обоими родителями равное количество времени, родитель с самым высоким скорректированным валовым доходом (AGI) может претендовать на налоговые льготы. .
  • Если ни один из налогоплательщиков не является родителем ребенка, налогоплательщик с самым высоким AGI может претендовать на пособие.

Правила для соответствующих родственников

Некоторые иждивенцы не попадают в категорию подходящих детей, но могут соответствовать другим стандартам и тестам, установленным IRS, что позволяет вам получить определенные налоговые льготы. В дополнение к совместным тестам на возвращение и гражданство, отвечающий требованиям родственник должен соответствовать следующим четырем правилам:

  • Допустимый тест на ребенка: Чтобы быть подходящим родственником, данное лицо не может быть подходящим ребенком для кого-либо еще.Другими словами, иждивенец является правомочным родственником только в том случае, если он не соответствует критериям , а не , отвечающим требованиям детского теста для вас или другого налогоплательщика.
  • Тест на родство: Соответствующий родственник может быть ребенком или потомком ребенка, родным братом, сводным братом, потомком брата или сестры, родителем или отчимом, предком родителя (бабушка или дедушка, прадедушка и т. д.), дядя или тетя, тесть или свекровь, или физическое лицо, проживающее с налогоплательщиком в течение всего года, независимо от того, является ли физическое лицо родственником налогоплательщика, если отношения между налогоплательщиком и физическим лицом не нарушают местное законодательство.
  • Тест на валовой доход: Доход иждивенца не может быть выше определенной суммы. В 2019 году эта сумма составляет 4200 долларов.
  • Тест на поддержку: Для того, чтобы иждивенец считался подходящим родственником, налогоплательщик должен предоставить более половины своей поддержки. Обратите внимание на разницу между тестом поддержки подходящего родственника и подходящего ребенка. Для правомочного ребенка налогоплательщик должен доказать, что иждивенец (ребенок) предоставил половину или меньше половины своей собственной поддержки; для правомочного родственника налогоплательщик должен доказать, что налогоплательщик обеспечил более половины содержания иждивенца.

Итог

Если ваша ситуация по уходу за иждивенцем непростая, определение того, является ли человек подходящим ребенком или родственником, может вызвать большие затруднения. Если вы не можете определить, кто является правомочным ребенком или родственником, или вы оказались в ситуации, когда вы не можете определить, кто может претендовать на правомочного ребенка или родственника, обратитесь в IRS по телефону 1-800-829-1040 или свяжитесь с вашим местный офис IRS.

2020 Налоги: требования к минимальному доходу

Холост до 65 лет $ 12 400
Холост, 65 лет и старше 14 050 долл. США
Семейное положение в браке, оба супруга младше 65 лет 24 800 долл. США
Семейное положение в браке, один из супругов 65 лет и старше 26 100 долларов США
Семейное положение в браке, оба супруга 65 лет и старше 27 400 долл. США
В браке, отдельно, любой возраст $ 5
Глава семьи моложе 65 лет $ 18 650
Глава семьи 65 лет и старше $ 20 300
Соответствующая требованиям вдова моложе 65 лет 24 800 долл. США
Соответствующая требованиям вдова (вдова) в возрасте 65 лет и старше 26 100 долларов США

Квалификационные правила для стандартных вычетов 2020

Существуют различные правила и требования, которым вы должны соответствовать, чтобы подать заявление в некоторых ситуациях, упомянутых в таблице выше.

Глава домохозяйства

Вы должны не состоять в браке в последний день налогового года, оплачивать более половины стоимости содержания дома и иметь соответствующего иждивенца, который будет подавать в качестве главы семьи.

Вдова или вдовец

Соответствующая требованиям вдова (вдова) с соответствующим ребенком иждивенцем имеет право использовать тот же стандартный вычет, что и состоящие в браке налогоплательщики, которые подают совместную декларацию в течение двух лет после смерти супруга. Также применяются другие правила.

старше 65 лет или слепые

Налогоплательщики в возрасте 65 лет и старше и слепые получают дополнительный стандартный вычет сверх обычного стандартного вычета.Их требования к регистрации отличаются из-за этих дополнительных сумм. Они могут добавить дополнительно 1300 долларов на каждого супруга к своему стандартному вычету, в общей сложности 2600 долларов, если они состоят в браке, или 1650 долларов, если они не замужем или являются главой семьи.

Соответствующие правила, если вы можете быть заявлены как иждивенец

Вы должны подать налоговую декларацию за 2020 год при любом из следующих обстоятельств, если вы не замужем, кто-то другой может заявить о вас как о иждивенце, и вам не исполнилось 65 лет или вы не являетесь слепым:

  • Ваш нетрудовой доход составил более 1100 долларов США.
  • Ваш заработанный доход составил более 12 400 долларов США.
  • Ваш валовой доход составил более 1100 долларов или 350 долларов плюс заработанный доход до 11 850 долларов, в зависимости от того, что больше.

Семейные иждивенцы, не достигшие 65 лет, или слепые, должны подавать эти требования плюс еще одно: они должны подавать, если их валовой доход составлял не менее 5 долларов, а их супруг (а) подает отдельную декларацию. и перечисляют вычеты.

Необычные ситуации с подачей налоговой декларации

Вам придется подать налоговую декларацию, даже если вы не зарабатываете эти пороговые значения дохода, если у вас есть какие-либо специальные налоги.К ним относятся дополнительный налог на соответствующий пенсионный план, такой как IRA или другой счет с налоговым льготом. Но если вам нужно подать декларацию только потому, что вы должны именно этот налог, вы можете вместо этого заполнить форму IRS 5329.

К другим специальным налогам относятся альтернативный минимальный налог и налог на социальное обеспечение и медицинское обслуживание на чаевые, которые вы не сообщали своему работодателю, или налоги на заработную плату, полученную вами от работодателя, который не удерживал эти налоги из вашей заработной платы.

Вы должны подать заявление, если ваш чистый доход от самозанятости составляет не менее 400 долларов США или если ваша заработная плата составляет 108 долларов США.28 или более человек из церкви или квалифицированной контролируемой церковью организации, освобожденной от налогов работодателя на социальное обеспечение и медицинскую помощь.

Возврат требуется, если вы, ваш супруг (а) или иждивенец были зачислены в страховое покрытие через Healthcare.gov Marketplace в соответствии с положениями Закона о доступном медицинском обслуживании и выплаты премиального налогового кредита производились вам или вашей страховой компании. Вы узнаете, относится ли это к вам, потому что получите форму 1095-A с подробным описанием платежей.

Почему вы все равно можете подавать налоговую декларацию

Вы можете захотеть подать декларацию, даже если это не требуется, если это приведет к получению налогового возмещения — в противном случае вы просто позволяете IRS хранить эти деньги.

Это было бы так, если бы у вас были удержаны какие-либо налоги с вашего дохода, такие как удержание из заработной платы или распределения пенсионного плана, поэтому вы переплатили свои налоги, потому что доход упал ниже этих пороговых значений для подачи документов — налог не взимается.

Вы имеете право на возмещение удержанных денег, потому что у вас нет налоговых обязательств.

Это также может привести к возврату налога, если вы имеете право на один или несколько возвращаемых налоговых кредитов, таких как зачет заработанного дохода, налоговый зачет на ребенка или американский налоговый зачет.Вам нужно будет подать налоговую декларацию, чтобы рассчитать и потребовать эти кредиты, а также запросить возмещение в IRS.

У IRS есть определенные временные рамки, называемые сроками давности, для возврата налогов, проведения проверок и сбора налогов, которые кто-то может задолжать. Как правило, у него есть три года с даты подачи налоговой декларации, чтобы начать аудит, и у него есть 10 лет с даты подачи налоговой декларации для сбора налога.

Эти временные ограничения никогда не начнут действовать, если не будет подана декларация, поэтому IRS фактически будет вечно изучать вашу налоговую ситуацию.Подача декларации запускает отсчет этих сроков исковой давности.

Вы также можете подать декларацию, если вы были — или думаете, что могли быть — жертвой кражи личных данных. Подача декларации уведомляет IRS о том, каким был ваш истинный доход за год, и не позволяет вору подать поддельную налоговую декларацию с использованием вашего имени и номера социального страхования.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *