Налог с учебы: Как получить налоговый вычет за обучение: пошаговая инструкция

Документы для оформления налогового вычета за обучение в 2020 году

Опубликовано 23.06.20

Содержание

Список документов для оформления вычета

Для того чтобы оформить налоговый вычет на обучение Вам понадобятся следующие документы и информация:

  1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (скачать ее Вы можете здесь). В ИФНС подается оригинал декларации.
  2. Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
  3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.
    Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
  4. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление на возврат налога за обучение.
  5. Договор с учебный заведением
    , в котором указана стоимость обучения. В ИФНС подается заверенная копия договора.
    Примечание: если стоимость обучения со времени заключения первоначального договора повысилась, то требуется представить документы, подтверждающие это увеличение. Таким документом обычно служит дополнительное соглашение к договору.
  6. Лицензия учебного заведения, подтверждающая его статус. В ИФНС подается заверенная копия лицензии.
    Примечание: если в договоре на обучение указаны реквизиты лицензии учебного заведения, то предоставление лицензии не является обязательным.
  7. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты обучения (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.

При оформлении налогового вычета за обучение детей

дополнительно предоставляются:

  1. копия свидетельства о рождении ребенка;
  2. справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение ребенка по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения). В ИФНС подается оригинал справки.
  3. копия свидетельства о браке (требуется, если документы оформлены на одного супруга, а вычет на обучение ребенка получает другой)

При оформлении налогового вычета за брата/сестру дополнительно предоставляются:

  1. копия собственного свидетельства о рождении;
  2. копия свидетельства о рождении брата/сестры;
  3. справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения).В ИФНС подается
    оригинал
    справки.

При оформлении налогового вычета на обучение за рубежом дополнительно предоставляются:

  1. нотариально заверенные переводы всех документов, составленных на иностранном языке;

Следует отметить, что во избежание задержек и отказов обращаться в налоговую службу следует с максимально полным пакетом документов.

Подготовка документов с помощью сервиса «Верни Налог»

Cервис «Верни Налог» поможет Вам легко и быстро подготовить декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат налога, отвечая на простые вопросы. В дополнение он также предоставит Вам подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы, а в случае любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Как заверить копии документов?

По закону все копии документов должны быть заверены нотариально или самостоятельно налогоплательщиком.

Для того чтобы самостоятельно заверить Вы должны подписать каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата. Нотариального заверения в этом случае не требуется.

Образец:

Получите вычет

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽

Дополнительная информация

«Как вернуть налог за обучение?» – Яндекс.Кью

Вернуть налог за обучение (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ) можно двумя способами:

  1. Через работодателя. В этом случае вы приносите извещение из налоговой инспекции, и бухгалтерия предприятия не удерживает из вашей зарплаты подоходный налог. Это происходит до тех пор, пока не будет исчерпана сумма излишне уплаченного НДФЛ.
  2. Через налоговую инспекцию. Давайте разберем по шагам, как это сделать.

Шаг 1. Готовим документы для получения вычета за обучение

Паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательных документов паспорт не входит, но мы рекомендуем подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых их требует.

Документы из образовательного учреждения:

  • Договор между вами и учебным заведением. Достаточно приложить копию.
  • Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или лично.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально заверенные переводы.

Платежные документы: квитанции, платежные поручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где вы платили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза или подтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обучения менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах от работодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога. Если в 2019 году вы готовите вычет за обучение за 2018 год, 2-НДФЛ должна быть за 2018 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей. Приложите оригинал.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекцию предоставляется оригинал.

Заявление на налоговый вычет. В оригинале заявления указываются реквизиты счета, на который вам будут перечислены деньги.

Если вы оплачивали обучение своих детей, дополнительно предоставляется:

  • Свидетельство о рождении ребенка. Копия.
  • Справка из учебного заведения о том, что ребенок учится на очном отделении. Оригинал.

Для получения вычета за обучение брата или сестры дополнительно потребуются:

  • Ваше свидетельство о рождении. Заверенная копия.
  • Свидетельство о рождении брата, сестры. Заверенная копия.
  • Справка из учебного заведения о том, что брат/сестра учится на очном отделении. Оригинал.

Шаг 2. Заполнение декларации 3-НДФЛ.

Шаг 3. Отправка документов в налоговый орган.

Можно передать в налоговую инспекцию лично, отправить по почте или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Шаг 4. Проверка документов налоговой инспекцией.

После получения документов ИФНС начинает камеральную проверку. Это занимает до трех месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ). После этого в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС появится уведомление о завершении проверки.

Шаг 5. Зачисление денег на ваш счет.

После завершения камеральной проверки на ваш счет будут перечислены деньги. По закону на это отводится 30 дней (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Как самозанятому получить вычет за лечение зубов и учебу ребенка?

Я занимаюсь ремонтом. В 2019 году зарегистрировался как самозанятый и плачу налог на профессиональный доход. Всего за год заплатил около 25 000 Р.

В том же году продал машину за 700 тысяч, хотя покупал за 550. Теперь должен подать декларацию и уплатить НДФЛ с разницы — 19 500 Р. Но я не хочу платить налог.

Можно ли использовать вычет за лечение зубов для себя и жены и учебу двоих детей в вузе? На это в 2019 году ушло 45 и 115 тысяч соответственно. У меня трое детей в возрасте 12, 18 лет и 21 года. А то как дело доходит до вычетов, так самозанятым они не положены: мы, мол, не платим НДФЛ. А как налог с продажи машины, так заплатите. Научите, как законно этого избежать.

Николай

Николай, вам не придется платить НДФЛ при продаже машины, хотя вы самозанятый. Это будет абсолютно законно. И это еще не все хорошие новости.

Екатерина Мирошкина

экономист

Почему самозанятым не положены вычеты

Налоговый вычет — это сумма, на которую можно уменьшить налогооблагаемый доход при расчете НДФЛ. Если НДФЛ уже уплатили, тогда появится переплата. Ее можно вернуть из бюджета на свой счет.

На вычет можно уменьшать только тот доход, который облагается НДФЛ по ставке 13%. Но доход самозанятых под эти условия не подходит. Вы платите налог на профессиональный доход по ставке 4 или 6%. И это не то же самое, что налог на доходы физических лиц, который обычно удерживают из зарплаты.

Когда самозанятым могут начислить НДФЛ

Налог на профессиональный доход можно платить только с поступлений от клиентов или покупателей в рамках того вида деятельности, который подпадает под этот режим. Например, доход от услуг по ремонту, продажи тортов собственной выпечки или сдачи квартиры внаем облагается налогом по льготной ставке.

Но есть виды деятельности, которые под данный режим не подпадают, потому что это запрещено законом. В список исключений входит продажа имущества, например квартиры или машины.

Доход от таких сделок будет облагаться не налогом на профессиональный доход по сниженной ставке, а обычным налогом на доходы физических лиц по ставке 13%.

Вы продали машину раньше минимального срока владения и дороже, чем покупали. Доход от такой сделки нужно задекларировать и начислить НДФЛ на разницу между поступлением от покупателя и своими затратами на приобретение. Бюджет ждет от вас 19 500 Р, но ничего не получит. Вы не будете их платить, потому что все-таки используете социальный вычет — за лечение зубов и учебу ребенка.

Что делать? 18.03.19

Как ИП на УСН получить вычет за квартиру и лечение?

Как сэкономить на налогах или не платить их вообще

Рассказываем о законных способах в нашей рассылке дважды в неделю

Когда самозанятые имеют право на налоговые вычеты

Самозанятые могут использовать право на вычет, если у них появится доход, с которого нужно платить НДФЛ по ставке 13%. Например, если плательщик налога на профессиональный доход продает квартиру, машину или получает зарплату по трудовому договору.

При продаже машины появляется доход, который облагается НДФЛ по ставке 13%. Это значит, что при наличии права на налоговые вычеты их вполне можно использовать, чтобы уменьшить налоговую базу и, как следствие, НДФЛ к уплате.

Какие вычеты могут использовать самозанятые

Если у самозанятого есть доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, он может использовать все виды налоговых вычетов — такие же, как работник с трудовым договором. Начисленный налог можно уменьшить или вернуть с помощью вычета при покупке квартиры, за детей, лечение или учебу ребенка в платном вузе.

Для плательщиков налога на профессиональный доход действуют обычные лимиты и правила, прописанные в налоговом кодексе. Например, общая сумма вычета за лечение себя и супруга — 120 тысяч в год. Вычет за обучение каждого ребенка — с отдельным лимитом в размере 50 тысяч. Стандартный вычет за первого и второго ребенка — по 1400 Р в месяц, за третьего — 3000 Р. При этом дети должны быть не старше 18 лет, а если они учатся очно в вузе — не старше 23 лет.

Налог с продажи автомобиля

Как посчитать сумму вычетов и налог к уплате в вашем случае

Вот как будет выглядеть расчет НДФЛ за 2019 год с учетом всех вычетов.

Расчет НДФЛ для самозанятого при продаже машины

Доход от продажи машины

Примечание

Сумма из договора купли-продажи

Расходы на покупку машины

Сумма

−550 000 Р

Примечание

Фактические расходы по документам

Вычет за обучение двоих детей

Сумма

−100 000 Р

Примечание

По 50 000 Р на каждого ребенка, даже если фактические расходы больше

Вычет за лечение зубов

Примечание

Включаются расходы за себя и супругу, но не больше 120 000 Р в год

Вычет за троих детей

Примечание

За первого ребенка — 1400 Р, за второго — 1400 Р, за третьего — 3000 Р

Налоговая база

НДФЛ к уплате

Сумма расходов и вычетов больше дохода от продажи машины. Но так как налоговая база по НДФЛ не может быть отрицательной, в вашем случае она равна нулю. То есть налога к уплате нет.

Что делать? 01.07.19

Как получить вычет на лечение родственников?

Как оформить документы, чтобы не платить налог

В 2020 году вам в любом случае нужно будет подать декларацию. И хотя налога к уплате нет, эту обязанность нужно выполнить. Без декларации налоговая не знает о вашем праве на вычеты.

Из-за коронавируса срок сдачи декларации продлили до 30 июля. В ней вы укажете четыре вида налоговых вычетов. Каждый нужно подтвердить документами.

Перечень документов для вычетов

Вид вычета

Документы

Имущественный

Договор и платежные документы на покупку машины

Социальный

Договор на медуслуги с номером лицензии клиники.
Справка об оплате медуслуг из стоматологической клиники.
Договор на обучение с номером лицензии вуза.
Справка об очной форме обучения.
Платежные документы об оплате учебы детей

Стандартный

Свидетельства о рождении детей

Вот ваш план действий на ближайшее время, чтобы не платить налог:

  1. Соберите документы. Сейчас с получением справок уже не должно быть проблем.
  2. Заполните декларацию в личном кабинете налогоплательщика. Для этого никуда ходить не нужно.
  3. Приложите подтверждающие документы — сканы или фото с телефона.
  4. Отправьте в налоговую инспекцию до 30 июля.

Самозанятым вернули весь налог за 2019 год

Благодаря вычетам за лечение и учебу вам не придется платить НДФЛ с продажи машины. Но и налог на профессиональный доход вы тоже получите назад. Всем самозанятым вернули суммы, уплаченные за 2019 год. Да еще и налоговый капитал выделили. Но на вычеты и НДФЛ эти суммы никак не влияют. Декларацию подать все равно нужно. И документы для подтверждения вычетов тоже.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, дорогих покупках или семейном бюджете, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Сколько денег можно вернуть за обучение ребенка в платном вузе и как все оформить?

В этом году сын поступает в вуз. Скорее всего, будет учиться платно. Я прочитала статью про вычет за свое обучение. А как получить его на ребенка? Кто должен платить и на кого оформлять договор, чтобы налоговую все устроило? Сколько и когда денег нам вернут, если год обучения стоит 70 000 Р, а платить будем в августе? Стоит ли перечислить деньги сразу за два года, чтобы вернуть больше налога?

Работаем с мужем официально, зарплата — по 40 000 Р.

Лидия

Налоговый вычет при оплате обучения — это вид социального вычета. Он уменьшает доход при расчете НДФЛ, в результате уменьшается налоговая база и налог к уплате тоже.

Екатерина Мирошкина

экономист

Такой вычет можно получить при оплате обучения за себя или родственников: братьев, сестер и детей до 24 лет. При условии, что обучение очное и платят за него своими деньгами, а не маткапиталом. Кстати, дистанционное обучение тоже подходит.

Налоговый вычет можно получить за обучение не только в вузе, но и в частной школе, на курсах английского языка или в кружках в детском саду. Главное, чтобы у организации была лицензия и оплачивались именно образовательные услуги, а не присмотр, питание или воспитание.

Размер вычета за обучение детей

У социального вычета есть общий лимит — 120 000 Р. Он объединяет расходы на свое обучение, а также за братьев и сестер. Но для обучения детей выделен отдельный лимит, который ни с чем не суммируется.

Максимальная сумма вычета — 50 000 Р на каждого ребенка в год. Это общая сумма для всех, кто оплатил обучение конкретного ребенка. Не каждый родитель получает вычет по 50 000 Р, а оба родителя имеют право на максимальный вычет в таком размере, то есть вместе, на двоих.

Ну и что? 19.07.18

Как получить вычет за обучение с точки зрения Минфина и закона

Если обучение стоит меньше 50 000 Р в год. 50 000 Р в год — это максимальная сумма. Но вычет предоставляют с учетом фактических расходов. Если они меньше, вычет будет равен расходам. Например, если учеба в вузе стоит 30 000 Р, то и вычет будет 30 000 Р.

Если обучение стоит дороже 50 000 Р. В этом случае вычет будет равен максимальной сумме независимо от того, сколько родители потратили на самом деле. Например, если обучение обошлось в 120 000 Р, из дохода при расчете налога можно вычесть только 50 000 Р — установленный государством максимум.

Лимит вычета предоставляется на один календарный год. В следующем году он возобновляется. При оплате в течение нескольких лет можно уменьшать свой налогооблагаемый доход на сумму до 50 000 Р в год за одного ребенка.

Избранные статьи для родителей

Все, что вы хотели знать о детях и деньгах — в нашей рассылке дважды в неделю вместе с остальными материалами о деньгах

Сумма НДФЛ к возврату

Вычет за обучение — это та сумма, на которую уменьшается доход при расчете НДФЛ. Но это не значит, что государство вернет именно ее. Налог на доходы платят по ставке 13%. То есть экономия с учетом вычета составит 13% от суммы расходов в пределах лимита.

За обучение одного ребенка можно вернуть максимум 6500 Р в год.

Например, мать заработала за год 480 000 Р и заплатила за обучение ребенка 40 000 Р. Ее налогооблагаемый доход будет равен не 480 000 Р, а 440 000 Р. А НДФЛ к уплате составит не 62 400 Р, а 57 200 Р. Экономия на налоге благодаря вычету — 5200 Р.

Если та же мать заплатила за обучение ребенка 70 000 Р, она сэкономит на НДФЛ 6500 Р — 13% от максимально возможной суммы вычета.

Калькулятор социальных вычетов

Документы для вычета за обучение ребенка

Право на вычет при оплате обучения ребенка подтверждается такими документами:

  1. Копией договора на обучение, если он заключался.
  2. Копией лицензии образовательной организации, если этих данных нет в договоре.
  3. Платежными документами: чеками, квитанциями, приходниками, платежками.
  4. Копией свидетельства о рождении ребенка.
  5. Справкой об очной форме обучения, если на это нет указания в договоре.
  6. Свидетельством о браке, если платил супруг.

Документы для получения социальных вычетов

Подойдут копии, но налоговая может запросить оригиналы — их нужно иметь под рукой.

Если документы оформлены на ребенка

Лучше всего оформлять договор и платежные документы на родителя. Тогда проблем с вычетом вообще не будет: ребенок будет указан в качестве обучающегося, но сторона договора и плательщик — родитель, который будет возвращать свой налог.

Но бывает, что договор, платежные документы или и то и другое оформлены на ребенка. Тогда есть варианты.

Договор — на ребенка, платежные документы — на родителя. Налоговую инспекцию это устроит. Главное, чтобы платил родитель от своего имени. Если в договоре указан ребенок, а не родитель, обычно право на вычет подтверждают без проблем.

Договор и платежки — на ребенка. Тогда с вычетом могут быть проблемы. Формально у родителя нет основания его получить: расходы понес не он, а ребенок. При этом право на вычет будет у ребенка, при условии что у него есть налогооблагаемый доход. У родителя вряд ли будет шанс доказать свое право на вычет.

Старайтесь сразу оформлять документы на свое имя и платить тоже от себя. Если подумать об этом заранее, оформление вычета пройдет без лишних запросов, выяснений и задержек.

Оформление вычета и возврат налога

Вычет за обучение ребенка можно получить так же, как за свое, — одним из двух способов.

По декларации в следующем году. Если вы перечислили деньги за обучение в вузе в 2020 году, то до конца года платите НДФЛ как обычно — его удерживают из зарплаты на работе. В 2021 году подаете декларацию в налоговую. Налоговая база по НДФЛ уменьшается на сумму вычета. Переплату по налогу возвращают вам на карту. От подачи декларации до возврата налога пройдет около четырех месяцев. Чтобы вернуть налог за 2020 год, декларацию можно подать до 31 декабря 2023 года.

Проще всего сделать это в личном кабинете налогоплательщика.

Через работодателя в текущем году. Сразу после оплаты обучения соберите документы по списку и запросите в налоговой инспекции уведомление о праве на вычет. В личном кабинете ищите раздел «Жизненные ситуации» → «Запросить справку и другие документы» → «Получить справку о подтверждении права на получение социальных вычетов». Уведомление будет готово в течение 30 дней. Его нужно отнести в бухгалтерию. Со следующего месяца применят вычет и отдадут сэкономленный налог вместе с зарплатой.

Ну и что? 27.02.19

Как получить налоговый вычет через работодателя без декларации

Если заплатили оба родителя

За обучение ребенка могут заплатить оба родителя — частями. В этом случае вычет может использовать каждый из них, но с учетом общего лимита на одного ребенка. Например, родители перечислили по 25 000 Р в платный вуз за общего ребенка. Каждый вернет по 3250 Р НДФЛ.

Если родители в официальном браке, то вообще неважно, кто платил. Квитанцию на имя отца может использовать мать ребенка — приложить ее к своей декларации и вернуть свой налог. Это удобно, если отец самозанятый и не платит НДФЛ, а мать работает по трудовому договору. Или наоборот, мать сидит в декрете и не имеет налогооблагаемого дохода, а у отца он есть.

Общие расходы на обучение ребенка супруги могут распределить в какой угодно пропорции. Например, платили по 35 000 Р каждый, но мать заявит вычет в размере 30 000 Р, а отец — 40 000 Р. Распределение расходов нужно подтвердить общим заявлением.

Если заплатить сразу за несколько лет

Для вычета за обучение важен только год оплаты и лимит на одного ребенка. Для налоговой не имеет значения, за какие годы родители заплатили. НДФЛ вернут именно за тот год, когда потрачены деньги, и не больше 6500 Р на ребенка.

Из-за этого платить сразу за несколько лет может быть невыгодно. Остаток вычета сверх годовой максимальной суммы просто сгорит — на следующий год он не перенесется.

Например, год обучения стоит 70 000 Р. Если родители будут платить по 70 000 Р ежегодно, то за четыре года можно вернуть 26 000 Р: 50 000 Р × 13% × 4 года. Если заплатить сразу за четыре года, то вернуть удастся только 6500 Р: 50 000 Р × 13%.

Если вуз дает скидку при оплате вперед, нужно считать, что выгоднее: экономия или вычет.

Плату за один год никаким способом нельзя будет распределить для вычета в течение нескольких лет. Не перепутайте: распределять можно только имущественный вычет, его остаток переносится на следующие годы, пока не закончится. С вычетом за обучение так нельзя.

Права студентов

Если у вас есть вопрос о личных финансах, дорогих покупках или семейном бюджете, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Налоговый вычет за обучение 2020

Москва

Московская область

Санкт-Петербург

Ленинградская область

Алтайский край

Амурская область

Архангельская область

Астраханская область

Белгородская область

Брянская область

Владимирская область

Волгоградская область

Вологодская область

Воронежская область

Еврейская автономная область

Забайкальский край

Ивановская область

Иркутская область

Калининградская область

Калужская область

Камчатский край

Кемеровская область

Кировская область

Костромская область

Краснодарский край

Красноярский край

Курганская область

Курская область

Липецкая область

Магаданская область

Мурманская область

Ненецкий автономный округ

Нижегородская область

Новгородская область

Новосибирская область

Омская область

Оренбургская область

Орловская область

Пензенская область

Пермский край

Приморский край

Псковская область

Республика Адыгея

Республика Алтай

Республика Башкортостан

Республика Бурятия

Республика Дагестан

Республика Ингушетия

Республика Кабардино-Балкария

Республика Калмыкия

Республика Карачаево-Черкессия

Республика Карелия

Республика Коми

Республика Марий Эл

Республика Мордовия

Республика Саха (Якутия)

Республика Северная Осетия (Алания)

Республика Татарстан

Республика Тыва (Тува)

Республика Удмуртия

Республика Хакасия

Республика Чечня

Республика Чувашия

Ростовская область

Рязанская область

Самарская область

Саратовская область

Сахалинская область

Свердловская область

Смоленская область

Ставропольский край

Тамбовская область

Тверская область

Томская область

Тульская область

Тюменская область

Ульяновская область

Хабаровский край

Ханты-Мансийский автономный округ

Челябинская область

Чукотский автономный округ

Ямало-Ненецкий автономный округ

Ярославская область

Образование и учёба | Австралийское налоговое управление

Вы можете претендовать на вычет по конкретным расходам, связанным с самообразованием, если образование имеет отношение к получению вашего дохода.

На этой странице:

Удельные расходы на самообразование

Расходы на самообразование — это расходы на обучение в школе, колледже, университете или другом признанном месте обучения.

Если вы работаете, учитесь и несете расходы на самообразование, вы можете иметь право на налоговые вычеты.Вы также можете иметь право, если вы получаете налогооблагаемую стипендию.

Право требовать

Ваша текущая работа и курс, который вы проходите, должны иметь достаточную связь для ваших расходов на самообразование, чтобы квалифицироваться как налоговый вычет, связанный с работой. Если учебный курс является слишком общим с точки зрения вашей текущей доходоприносящей деятельности, необходимой связи между расходами на самообразование и вашей доходоприносящей деятельностью не существует.

Налоговый вычет для ваших расходов на самообразование, связанных с вашей работой в качестве сотрудника, доступен, если вы работаете и учитесь одновременно и можете выполнить любое из следующих условий:

  • Вы повышаете свою квалификацию для своей текущей работы — например, повышаете квалификацию бакалавра до квалификации магистров
  • вы улучшаете определенные навыки или знания использовали в вашей нынешней работе — например, курс, который позволит вам работать больше техники на работе
  • вы работаете в качестве стажера и проходите курс, который является частью этой стажировки — например, обученный за рубежом человек, нанятый в качестве стажера при прохождении промежуточного курса
  • вы можете показать, что в то время, когда вы работали и учились, ваш курс привел или мог привести к увеличению дохода от трудоустройства — например, учитель, который автоматически получит повышение заработной платы в результате завершения курса ,

Пример: связанные с работой расходы на самообразование

Луис — студент информатики, который работает в университетской лаборатории по установке компьютеров. Курс и работа , как правило, , и то, что Луи узнает, может помочь ему в его работе.

Однако профессиональные навыки высокого уровня, которые Луи приобретает, выходят далеко за рамки навыков, необходимых для его нынешней работы и работы. Следовательно, между его работой и его курсом нет достаточной связи, и он не может требовать вычета на расходы на самообразование, связанные с работой.

Конец примера

Калькулятор расходов на самообразование поможет вам разобраться, имеете ли вы право требовать налогового вычета для расходов на самообразование, связанных с работой.

облагаемых налогом стипендиатов

Вы можете претендовать на вычет расходов на самообразование, если при прохождении курса вы удовлетворяете требованиям обучения, чтобы сохранить свое право на стипендию.

Государственная помощь и получатели пособий

В 2012 году и в последующие годы вы не можете претендовать на вычет расходов на самообразование, которые вы несете, если вы получаете только налогооблагаемую государственную помощь или пособие, которое имеет право на налоговое замещение бенефициара.Примерами этих льгот являются Austudy, ABSTUDY и молодежные пособия.

См. Также:

Расходы, на которые вы можете претендовать

Если вы соответствуете одному из вышеуказанных квалификационных требований, следующие расходы на самообразование являются допустимыми налоговыми вычетами:

  • плата за обучение, в том числе плата за FEE-HELP, VET Student Loan (ранее известная как VET FEE-HELP) (но не включает расходов, оплаченных по HECS-HELP ),
  • расходы на самообразование, оплаченные с помощью кредита OS-HELP
  • учебник, профессиональные и торговые журналы
  • канцтовары
  • ксерокопирование
  • компьютерные расходы
  • взносы студенческого союза
  • сборы за услуги и удобства студентов
  • проживание и питание (когда курс требует, чтобы вы были вдали от дома на одну или несколько ночей)
  • эксплуатационные расходы, если у вас есть комната, выделенная для целей самообразования, например, расходы на отопление, охлаждение и освещение этой комнаты во время обучения в ней
  • допустимые командировочные расходы.
Компьютерные расходы

Вы можете претендовать на вычет только для части расходов, связанных с самообразованием:

  • проценты на деньги, заимствованные для финансирования стоимости компьютера
  • стоимость ремонта компьютера
  • снижение стоимости (амортизация) стоимости вашего компьютера.
Распределение расходов

Если вы не использовали свой компьютер исключительно в целях самообразования, вам необходимо будет распределить требование между частным использованием и использованием для самообразования.

Пример: распределение расходов

Если вы используете компьютер 40% времени в целях самообразования и 60% в личных целях, вы можете потребовать только 40% от общих расходов, связанных с компьютером.

Конец примера

Обновление компьютера — это не ремонт. Вы можете претендовать на стоимость обновления до существующего компьютера как часть снижения стоимости (износа) компьютера.

Проценты по займам

Вы можете претендовать на проценты по кредиту, если средства используются для оплаты вычитаемых расходов на самообразование.

Пример: проценты по займам

Тим — юрист, который работает по совместительству на степень магистра права. Он занял 10 000 долларов США, подлежащих погашению в течение трех лет, для оплаты его платы за обучение и получает 1000 долларов США каждый год. Тим имеет право требовать отчисления на проценты в течение каждого из трех лет.

Конец примера
Снижение стоимости (амортизация)

Амортизируемый актив — это актив, который имеет ограниченный эффективный срок службы, и можно разумно ожидать, что его стоимость снизится за время его использования.

Вы можете претендовать на снижение стоимости расходов на предметы, которые используются в целях самообразования. Например:

  • компьютеры
  • профессиональных библиотек
  • столы и стулья
  • картотечные шкафы и книжные полки
  • калькуляторы
  • технические инструменты и инструменты
  • другое оборудование (например, настольные лампы).

Смотри также:

  • Инструмент амортизации и начисления капитала — информация и помощь в расчете вычета амортизируемого актива.
  • Руководство по амортизации активов — содержит дополнительную информацию о снижении вычетов по стоимости, корректировке баланса и немедленных вычетах по некоторым амортизируемым активам. Также объясняется, как объединять амортизируемые активы с низкой стоимостью, для которых нельзя требовать немедленного вычета.
Проживание и питание

Ежедневные расходы, связанные с проживанием и питанием, как правило, являются частными, не требующими претензий расходами. Вы можете запросить стоимость проживания и питания только , когда вы:

  • участвует в самообразовательной деятельности
  • требуется временно находиться вне дома на одну или несколько ночей.
Расходы на домашнее обучение

Если у вас есть комната, выделенная для самообразования, вы можете потребовать снижения стоимости и ремонта мебели и принадлежностей для домашнего офиса, а также части отопления, охлаждения, освещения и уборки, представляющие Период вы используете комнату для самообразования.

В качестве альтернативы вы можете использовать фиксированную ставку 52 цента в час использования вместо сохранения индивидуальных затрат на отопление, охлаждение, освещение, уборку и снижение стоимости мебели для этой комнаты.

Путевые расходы

Для самообучения , связанного с работой , вы можете заявить о стоимости поездки, когда курс требует от вас временного отсутствия на дому на одну или несколько ночей.

Вы также можете запросить стоимость ежедневного путешествия от:

  • домой к месту обучения и обратно
  • работа на место учебы и обратно.

Если вы получаете стипендию , облагаемую налогом , и вы не работаете в организации, предоставляющей стипендию, вы можете требовать оплату расходов на поездки только в том случае, если для вас требуется курс для проведения мероприятий в местах, отличных от вашего обычного места обучения.

Путешествие, на которое нельзя претендовать

Для самостоятельного обучения , связанного с работой, вы не можете претендовать на стоимость последнего этапа вашего путешествия от:

  • домой на место учебы, а затем на работу
  • работа до вашего образования, а затем до вашего дома.

Однако расходы, которые вы понесли за последний этап поездки, от вашего места обучения , а затем до вашего рабочего места или от места обучения , а затем до вашего дома, могут использоваться в качестве расходов категории E (см. Таблицу ).

Если вы получаете налогооблагаемую стипендию и не работаете у стипендиата, вы не можете претендовать на оплату проезда от вашего дома до вашего обычного места образования и обратно. Однако эти расходы могут использоваться в качестве расходов категории E (см. Таблицу).

Если вы пользуетесь общественным транспортом, вы должны вести учет оплаченных тарифов на поездки в указанные места и из них.

Если вы пользуетесь автомобилем, вы можете использовать один из двух методов для расчета ваших командировочных расходов.

Смотри также:

Конкретные расходы, на которые вы не можете претендовать

Нельзя требовать налогового вычета для следующих расходов:

  • плата за обучение, выплачиваемая поставщику образования вами или правительством Австралии по HECS-HELP
  • расходы на проживание и питание, связанные с повседневными расходами на проживание
  • погашений (как обязательных, так и добровольных) по долгам, которые могут быть у вас по следующим схемам кредитования
    • HECS-HELP
    • FEE-HELP
    • OS-HELP
    • VET Student Loan (ранее известный как VET FEE-HELP)
    • SA-HELP
    • SFSS
    • Программа поддержки торговых кредитов ( TSL )
    • Студенческий стартовый кредит (SSL)
    • ОБНАРУЖЕНИЕ Студенческий стартовый заем (ОБОСНОВАНИЕ SSL).

Смотри также:

Расчет вашей претензии

Используя калькулятор расходов на самообразование, вы получите оценку вычета, который вы можете потребовать в расходах на самообразование в своей налоговой декларации.

Кроме того, следующие процедуры помогут вам понять, как рассчитывается оценка вашей претензии.

В следующей таблице приведены пять категорий расходов и виды расходов на самообразование, которые необходимо включить в каждую из них:

Категории расходов на самообразование

Категория

Допустимые расходы

A

Плата за обучение, учебники, канцелярские товары, плата за студенческий союз, плата за студенческие услуги и услуги, плата за проезд в общественном транспорте, расходы на автомобиль, рассчитанные с использованием метода «бортовой журнал» (кроме снижения стоимости автомобиля), текущие расходы на комнату выделить специально для учебы.

B

Снижение стоимости (амортизация) отчислений, таких как компьютер, письменный стол или автомобиль, на которые вы претендуете на вычет в категории «А» по ​​методу «Журнал».

C

Затраты на ремонт активов, используемых в целях самообразования. Не включайте расходы на ремонт автомобиля здесь, поскольку это часть расходов на автомобиль в категории A или D.

D

Расходы на автомобиль с использованием метода «центов на километр» — вы не можете использовать этот метод, если вы использовали метод «бортовой журнал» в категории А.

E

Расходы, которые вы понесли, но не можете использовать в качестве вычета — например:

  • для , связанных с работой, самообразование, командировочные расходы на последнем этапе поездки от вашего
    • домой на место обучения , а затем на рабочее место или
    • рабочее место до вашего образования , а затем до вашего дома
  • для облагаемых налогом стипендий получателей, которые не работают на стипендию, оплачивают командировочные расходы от вашего дома до вашего обычного места образования и обратно
  • расходы по уходу за ребенком, связанные с посещением лекций или другими занятиями по самообразованию
  • капитальные затраты на предметы, приобретенные в финансовом году и используемые для целей самообразования, такие как компьютер или письменный стол.

Эти расходы могут быть использованы для компенсации сокращения ваших расходов по категории А на 250 долл. США.

250 долларов США сокращение

В определенных обстоятельствах вам, возможно, придется сократить допустимые расходы на самообразование на 250 долларов США.

Если общая сумма ваших расходов состоит только из предметов категории А, ваша сумма должна быть уменьшена на 250 долларов США.

Пример: расходы категории А

Морин учится на парикмахера в колледже TAFE.Стоимость курса, учебники и проезд в общественном транспорте — все расходы категории А на общую сумму 290 долларов. Морин может претендовать только на 40 долларов после 250 долларов.

Конец примера

У вас могут быть другие расходы, некоторые из которых недопустимы в качестве вычета (см. Категорию E), которые могут быть зачтены в размере 250 долл. США, прежде чем вы сможете уменьшить сумму, на которую вы можете претендовать.

Формула для расчета вашей заявки на связанные с работой расходы на самообразование:

  • Общая смета претензий = A — [250 долл. США (C + D + E расходы)] + B + C + D

Если общая сумма (расходы C + D + E) превышает 250 долларов США, она уменьшается до 0 , а не на отрицательную сумму.

Чтобы рассчитать оценку вашей претензии, выполните шаги, указанные в следующей таблице.

Рассчитайте претензию

Step

Действие

1

Суммируйте расходы, понесенные вами для расходов категории А.

2

Сложите итоговые суммы расходов по категориям C, D и E.

3

Вычтите шаг 2 из 250 долларов. Если это отрицательная сумма, покажите «0».

4

Уберите сумму шага 3 из суммы шага 1. Если это отрицательная сумма, покажите «0».

5

Добавьте сумму шага 4 к расходам категорий B, C и D.

Эта сумма является оценкой вашей претензии на самообразование.

При расчете командировочных расходов для автомобиля вы можете использовать только один метод расчета. Если вы решите включить расходы на автомобиль в категорию A с помощью метода «бортовой журнал», вы не сможете рассчитать сумму для категории D с помощью метода «центов на километр».

Расходы на ремонт автомобиля должны быть включены в состав расходов на автомобиль в категории А или D.Не включайте расходы на ремонт автомобиля в категорию C.

Если вы предъявляете претензии в отношении расходов на автомобиль по более чем одному вопросу (например, по D4 «Расходы на самообразование на работе» и D1 «Расходы на авто», связанные с работой), вам необходимо распределить соответствующие расходы между вопросами.

Следующий шаг:

Смотри также:

Работа во время учебы

Когда вы работаете

Ваш работодатель или другой плательщик попросит вас заполнить декларацию номера налогового файла .Эта форма позволяет вам указать номер вашего налогового файла (TFN), а также предоставить другую информацию, которая помогает вашему работодателю или другому плательщику рассчитать сумму налога, удерживаемую с вашей зарплаты, и отправить нам.

Если у вас нет TFN или вы не знаете, что это, обратитесь к номеру налогового файла. Если вы не уверены, являетесь ли вы австралийским резидентом для целей налогообложения, см. Раздел Определение статуса налогового резидента для целей налогообложения.

Безналоговый порог

Если вы являетесь резидентом Австралии, вы не платите налог с первых 18 200 долл. США вашего дохода (это называется «безналоговым порогом»).

Если вы получаете налогооблагаемое пособие, такое как пособие для молодежи или австралийское образование, налог, который вы платите по этому пособию, обычно учитывает необлагаемый налог порог. Если вы также работаете, вы не должны требовать безналогового порога от вашего работодателя или другого плательщика. Если вы это сделаете, вам, вероятно, придется оплатить налоговый счет в конце финансового года. Однако, если вы уверены, что ваш общий доход за год из всех источников составит менее 18 200 долл. США, вы можете требовать безналогового порога с каждого из ваших плательщиков.

Налоговый порог в течение неполного года применяется, если вы стали или перестали быть резидентом Австралии.

Отчет о прибылях и убытках или сводка платежей или

В конце финансового года или когда вы увольняетесь с работы, ваш работодатель или другой плательщик может предоставить вам сводный отчет о выплате или PAYG отчета о доходах — физическое лицо, не являющееся предпринимателем , показывающее ваш доход, сумму налога, которую они удержано и период, в течение которого они сделали платежи вам.

Смотри также:

Следующий шаг:

  • Если вы не уверены, удерживает ли ваш работодатель или другой плательщик правильную сумму налога с вашей зарплаты, вы можете сделать оценку в режиме онлайн с помощью калькулятора удержанного налога.

Схемы кредитования высшего образования

Правительство Австралии предоставляет кредиты студентам в рамках Программы займов для высшего образования (HELP), чтобы помочь им оплатить свои расходы на высшее образование и учиться за границей. Если правительство Австралии одолжит вам деньги по любой из новых схем, у вас будет долг ПОМОЩЬ.

ПОМОЩЬ заменил:

  • Схема взносов в высшее образование (HECS)
  • Схема займа для последипломного образования (PELS)
  • Открытая схема отсроченного платежа (OLDPS)
  • Bridging для Зарубежной Программы Ссуды Профессионалов (BOTPLS).

HELP состоит из:

  • HECS-HELP для подходящих студентов, зачисленных в поддерживаемые Содружеством места. Кредит HECS-HELP покроет весь или часть их студенческого взноса.
  • FEE-HELP для отвечающих критериям платных студентов, зачисленных в утвержденного поставщика высшего образования или Open Universities Australia. FEE-HELP предоставляет студентам ссуду, чтобы покрыть до полной суммы их платы за обучение в пределах 152 700 долларов США для стоматологии, медицины, ветеринарии и некоторых авиационных курсов и 106 319 долларов США для других курсов.Это новые ограничения, применяемые с 1 января 2020 года, которые будут индексироваться каждый календарный год, меняясь с 1 января каждого года.
  • OS-HELP для отвечающих критериям участвующих в программе стран Содружества, желающих учиться за границей. OS-HELP предоставляет студентам кредит наличными для покрытия расходов, таких как проживание и проезд.
  • SA-HELP , которая помогает учащимся, имеющим на это право, оплачивать полную или частичную плату за свои студенческие услуги и удобства.
ПОО Студенческий заем

VET Student Loan (VSL) начался 1 января 2017 года, заменив схему VET FEE-HELP.Программа VET Student Loans предлагает большую защиту для студентов и фокусируется на курсах, которые отвечают потребностям отрасли, создавая лучшие возможности для трудоустройства.

ПОО Выполняет условную ссуду для получения кредита сотрудником по кредиту для соответствующих критериям студентов, которые изучают определенный уровень диплома и выше профессионального образования и квалификации.

Схема финансового приложения для студентов

Схема финансового обеспечения студентов (SFSS) была схемой добровольного займа для студентов высших учебных заведений, чтобы помочь им покрыть свои расходы во время учебы.Через пять лет после получения займа мы берем на себя обязательства по сбору остатка непогашенного займа, который становится накопленной задолженностью по дополнительным финансовым средствам.

Это означает, что если вы взяли ссуду Финансового дополнения, мы теперь несем ответственность за сбор платежей по вашему кредиту. Мы делаем это, взимая обязательное погашение в уведомлении о подоходном налоге, когда ваш доход превышает минимальный порог погашения.

SFSS был закрыт 31 декабря 2003 года, и новые кредиты больше не выдаются.Мы будем продолжать взыскивать существующие долги по финансовым добавкам через налоговую систему.

Смотри также:

Студенческий стартовый кредит или ОБЯЗАТЕЛЬНО SSL

Схема «Студенческий стартовый кредит» (SSL) и «ABSTUDY Студенческий стартовый кредит» (ABSTUDY SSL) стартовала 1 января 2016 года и заменяет предыдущую стипендиальную выплату студентам.

Это добровольный заем, который предоставляется соответствующим студентам в высших учебных заведениях, которые получают молодежное пособие, пособие по программе Austudy или ABSTUDY Living AllowanceСлужбы Австралии (ранее Департамент социальных служб) управляют платежами.

Смотри также:

кредитов на поддержку торговли

В рамках программы «Ссуды на поддержку торговли» (TSL) правомочным австралийским ученикам предоставляется кредит на сумму до 21 078 долл. США в течение срока обучения. Платежи TSL управляются Австралийскими центрами ученичества и Департаментом образования и профессиональной подготовки.

Смотри также:

ПОМОЩЬ по долгам, SSL, ВОЗМОЖНОСТЬ SSL, VSL, Долги по финансовым доплатам и система PAYG

Когда вы начинаете работу, вы должны сообщить своему плательщику, что у вас есть накопленный долг HELP, SSL, ABSTUDY SSL, VSL или Financial Supplement, когда вы заполняете декларацию номера налогового файла.Ваш плательщик должен удерживать дополнительные суммы, когда ваши платежи достигают пороговых сумм, установленных в таблицах удерживаемых налогов в PAYG, за год дохода. Дополнительные суммы удерживаются для покрытия любого обязательного погашения, которое может быть рассчитано в вашем уведомлении об уплате налога на прибыль.

Для просмотра процентных ставок, которые мы применяем к различным диапазонам доходов, перейдите в раздел Пороговые значения и ставки погашения займов для обучения и профессиональной подготовки.

Если ваш доход сильно варьируется в течение года дохода (например, если вы работаете полный рабочий день во время каникул и неполный рабочий день во время учебы), вы можете удерживать большую сумму из своей заработной платы, пока вы работаете полный рабочий день и иметь право на возмещение в конце финансового года.

Если вы не ожидаете, что обязательное погашение будет включено в налоговое уведомление о начислении налога, вы можете попросить плательщика прекратить удерживать дополнительные суммы для HELP, SSL, ABSTUDY SSL, TSL, VSL или SFSS. Вам нужно будет заполнить и отправить нам заявление на отклонение платежа PAYG. Затем мы сообщим вашему плательщику правильную сумму удержания.

Быть вашим собственным работодателем

Многие студенты зарабатывают дополнительный доход, занимаясь мелким бизнесом, таким как продажа ремесленных изделий, покос газонов или создание веб-сайтов.Вы должны включить доход от бизнеса (например, доход от работы) в свою ежегодную налоговую декларацию.

Смотри также:

Заполнение налоговой декларации

Для того, чтобы заполнить налоговую декларацию, вам нужно будет знать подробную информацию о всех доходах, которые вы получили в течение года. Это включает в себя:

  • Сводка по платежам PAYG или справка о доходах от каждого работодателя или другого плательщика, на которого вы работали в течение года
  • Сводка платежа PAYG от Centrelink (если вы получили Austudy или другое пособие)
  • детали процентов, дивидендов или доходов от бизнеса.

Смотри также:

Расходы на самообразование

Если ваша учеба связана с деятельностью по получению дохода, вы можете потребовать вычет некоторых расходов. Вы также можете потребовать, если вы получаете налогооблагаемую стипендию.

Смотри также:

Руководство по конкретным расходам, на которые вы можете претендовать, если вы занимаетесь самообразованием, которое имеет отношение к получению дохода. ,
налоговых льгот для образования: информационный центр

Налоговые кредиты, отчисления и планы сбережений могут помочь налогоплательщикам в их расходах на высшее образование.

  • Налоговый кредит уменьшает сумму подоходного налога, которую вам, возможно, придется заплатить.
  • Вычет уменьшает сумму вашего дохода, облагаемого налогом, и, как правило, уменьшает сумму налога, которую вам, возможно, придется заплатить.
  • Определенные сберегательные планы позволяют накопленной прибыли расти без обложения налогом до тех пор, пока деньги не будут сняты (известный как распределение), или разрешить распределение без налога, или и то, и другое.
  • Исключение из дохода означает, что вам не нужно будет платить подоходный налог с получаемой вами выгоды, но вы также не сможете использовать ту же безналоговую выгоду для вычета или кредита.

См. Публикацию IRS 970 «Налоговые льготы для образования» (PDF) для получения подробной информации об этих льготах, включая приложение с иллюстрированным примером и сравнительную таблицу различных льгот.

Кредиты

Кредит на образование помогает покрыть расходы на высшее образование, уменьшая сумму налога на вашу налоговую декларацию.Если кредит снижает ваш налог до уровня ниже нуля, вы можете получить возмещение. Доступны два кредита: американский налоговый кредит и кредит на обучение в течение всей жизни.

Существуют дополнительные правила для каждого кредита, но вы должны выполнить все три следующих условия для любого кредита:

  1. Вы, ваш иждивенец или третье лицо оплачиваете квалифицированные расходы на образование для получения высшего образования.
  2. Соответствующий студент должен быть зачислен в соответствующее образовательное учреждение.
  3. Приемлемый студент — это вы, ваш супруг или иждивенец, которого вы указали в своей налоговой декларации.

Если вы имеете право претендовать на кредит на обучение в течение всей жизни, а также имеете право претендовать на американский льготный кредит для одного и того же студента в том же году, вы можете запросить любой кредит, но не оба. Вы не можете требовать AOTC, если вы были иностранцем-нерезидентом в течение любой части налогового года, если вы не решите, чтобы вас рассматривали как иностранца-резидента для целей федерального налогообложения.Для получения дополнительной информации о AOTC и иностранных студентах, посетите американский налоговый кредит на возможность — Информация для иностранных студентов.

Закон требует, чтобы и вы, и ваш квалифицированный студент имели действующий номер социального страхования или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика, выданный до даты, указанной в вашей налоговой декларации, для подачи заявления на получение AOTC.

Чтобы подать заявку на AOTC или LLC, используйте форму 8863, «Кредиты на образование» («Американские кредиты на обучение и пожизненное обучение»). Кроме того, если вы претендуете на AOTC, закон требует, чтобы вы включили в эту форму идентификационный номер работодателя школы .

Отчисления

Как правило, личные проценты, которые вы платите, кроме определенных процентов по ипотечным кредитам, не вычитаются из вашей налоговой декларации. Однако, если ваш измененный скорректированный валовой доход (MAGI) составляет менее 80 000 долларов США (160 000 долларов США при подаче совместной декларации), существует специальный вычет, разрешенный для выплаты процентов по студенческому кредиту (также известному как образовательный кредит), используемому для получения высшего образования. Проценты по студенческому кредиту — это проценты, выплаченные вами в течение года по квалифицированному студенческому кредиту.Включает как обязательные, так и добровольные выплаты процентов.

Для большинства налогоплательщиков MAGI представляет собой скорректированный валовой доход, указанный в их декларации по федеральному подоходному налогу, перед тем как вычесть любые вычеты для процентов по студенческим займам. Этот вычет может уменьшить сумму вашего дохода, облагаемого налогом, до 2500 долларов США.

Вычет процентов по студенческому кредиту принимается в качестве корректировки дохода. Это означает, что вы можете претендовать на этот вычет, даже если вы не указали вычеты в форме 1040 в приложении A.

Это кредит, который вы взяли исключительно для оплаты квалифицированных образовательных расходов (которые будут определены позже):

  • Для вас, вашего супруга (супруги) или человека, который был вашим иждивенцем, когда вы брали кредит.
  • Выплачено или понесено в течение разумного периода времени до или после получения кредита.
  • Для обучения, предоставляемого в течение академического периода для подходящего студента.

Кредиты из следующих источников не являются квалифицированными студенческими кредитами:

  • Связанное лицо.
  • План квалифицированного работодателя.

В целях вычета процентов по студенческому кредиту эти расходы представляют собой общие расходы на посещение соответствующего учебного заведения, включая аспирантуру. Они включают суммы, уплаченные за следующие предметы:

  • Обучение и сборы.
  • Номер и питание.
  • Книги, материалы и оборудование.
  • Другие необходимые расходы (такие как транспорт).

Стоимость комнаты и питания квалифицируется только в той мере, в которой она не больше чем:

  • Пособие на проживание и питание, определяемое соответствующим учебным заведением, которое было включено в стоимость посещения (для целей федеральной финансовой помощи) на определенный академический период и условия проживания студента, или
  • Фактическая сумма, взимаемая, если студент проживает в жилье, которое принадлежит или управляется соответствующим учебным заведением.

Если вы являетесь сотрудником и можете указать ваши отчисления, вы можете потребовать вычет расходов, которые вы платите за свое профессиональное образование. Ваш вычет будет представлять собой сумму, на которую ваши соответствующие расходы на образование, связанные с работой, плюс другая работа и некоторые прочие расходы превышают 2% от вашего скорректированного валового дохода. Детализированный вычет может уменьшить сумму вашего дохода, облагаемого налогом.

Если вы занимаетесь индивидуальной трудовой деятельностью, вы вычитаете свои расходы на квалифицированное профессиональное образование непосредственно из своего дохода от самостоятельной занятости.Это уменьшает сумму вашего дохода, облагаемую как подоходным налогом, так и налогом на самозанятость.

Ваши расходы на образование, связанные с работой, могут также дать вам право на получение других налоговых льгот, таких как американские льготные кредиты, вычеты и плата за обучение и кредит на обучение в течение всей жизни. Вы можете претендовать на эти другие льготы, даже если вы не соответствуете перечисленным выше требованиям. Вы не можете требовать этого вычета, а также вычета за обучение и плату за те же расходы, а также не можете требовать этого вычета, а также образовательного кредита на те же расходы.

Чтобы получить бизнес-вычет за профессиональное обучение, необходимо:

  • Будь на работе.
  • Укажите ваши отчисления в Приложении A (Форма 1040 или 1040NR), если вы являетесь сотрудником.
  • Файл C (форма 1040), C-EZ (форма 1040) или F (форма 1040), если вы работаете не по найму.
  • Расходы на образование, отвечающие требованиям, обсуждаемым ниже в разделе «Квалификационное профессиональное образование».

Вы можете вычесть расходы на квалификацию профессионального обучения как деловые расходы.Это образование, которое соответствует как минимум одному из следующих двух тестов:

  • Образование требуется вашим работодателем или законом для сохранения вашей нынешней зарплаты, статуса или работы. Требуемое образование должно служить добросовестной деловой цели вашего работодателя.
  • Образование поддерживает или улучшает навыки, необходимые для вашей нынешней работы.

Однако, даже если образование соответствует одному или обоим из вышеуказанных тестов, оно не является квалифицированным профессиональным образованием, если оно:

  • Необходим для соответствия минимальным образовательным требованиям вашей нынешней профессии или бизнеса или
  • Является частью программы обучения, которая даст вам право на новую профессию или бизнес.

Вы можете вычесть расходы на квалификацию профессионального обучения как деловые расходы, даже если образование может привести к получению степени.

Образование, необходимое для соответствия минимальным образовательным требованиям, предъявляемым к вашей нынешней профессии или бизнесу, не является квалифицированным профессиональным образованием. После того, как вы выполнили минимальные образовательные требования для вашей работы, ваш работодатель или закон может потребовать, чтобы вы получили больше образования. Это дополнительное образование является квалифицированным профессиональным образованием, если выполнены все три из следующих требований.

  • Это необходимо для сохранения вашей нынешней зарплаты, статуса или работы.
  • Требование служит бизнес-цели вашего работодателя.
  • Образование не является частью программы, которая даст вам право на новую профессию или бизнес.

Когда вы получаете больше образования, чем требует ваш работодатель или закон, дополнительное образование может квалифицироваться как профессиональное образование, только если оно поддерживает или улучшает навыки, необходимые для вашей нынешней работы.

Если ваше образование не требуется вашим работодателем или законом, оно может квалифицироваться как профессиональное образование, только если оно поддерживает или улучшает навыки, необходимые для вашей нынешней работы.Это может включать курсы повышения квалификации, курсы по текущим событиям и академические или профессиональные курсы.

планов сбережений

TCJA внесла некоторые изменения в 529 планов. Вы можете переносить ограниченные суммы с 529 квалифицированных счетов программы обучения назначенного получателя на счет ABLE назначенного получателя для члена их семьи. Для получения дополнительной информации см. Руководство (PDF) о перерасчетах, переходах и расходах на квалифицированное высшее образование в разделе 529.
Еще одно изменение TCJA позволяет использовать распределения из 529 планов для оплаты до 10000 долларов США за обучение на каждого бенефициара (независимо от количества участвующих планов) каждый год в начальной или средней школе (K-12), государственной, частной или религиозной школа выбора бенефициара. Для получения дополнительной информации см. Руководство (PDF) о перерасчетах, переходах и расходах на квалифицированное высшее образование в разделе 529.

Государства могут создавать и поддерживать программы, позволяющие вам либо вносить предоплату, либо вносить вклад в счет для оплаты расходов на обучение студента в высших учебных заведениях.Приемлемые учебные заведения могут создавать и поддерживать программы, которые позволяют вам оплачивать квалифицированные расходы на обучение учащегося. При предоплате за обучение студент (назначенный бенефициар) будет иметь право на отказ или оплату расходов на квалифицированное образование. Вы не можете удерживать платежи или взносы в QTP. Для получения информации о конкретном QTP вам необходимо связаться с государственным учреждением или соответствующим образовательным учреждением, которое его создало и поддерживает.

Налог не взимается с распределения из QTP, если только распределенная сумма не превышает скорректированные расходы бенефициара на квалифицированное образование.Квалифицированные расходы включают необходимое обучение и плату, книги, материалы и оборудование, включая компьютерное или периферийное оборудование, компьютерное программное обеспечение и доступ в Интернет, а также сопутствующие услуги, если они используются в основном студентом, зачисленным в соответствующее учебное заведение. Кто-то, кто по крайней мере на полставки студент, комната и питание также могут претендовать.

ESA Coverdell может использоваться для оплаты либо расходов на квалифицированное высшее образование, либо расходов на квалифицированное начальное и среднее образование.Пределы дохода применяются для вкладчиков, и общая сумма взносов для бенефициара этого аккаунта не может превышать 2000 долларов в год, независимо от того, сколько аккаунтов было создано. Бенефициар — это тот, кто не достиг 18-летнего возраста или является бенефициаром с особыми потребностями.

Взносы в ESA Coverdell не подлежат вычету, но суммы, внесенные на счет, растут без обложения налогом, пока не будут распределены. Бенефициар не будет должен платить налог на распределение, если он меньше, чем расходы на квалифицированное образование бенефициара в соответствующем учреждении.Эта льгота распространяется на расходы на квалифицированное высшее образование, а также на расходы на начальное и среднее образование.

Вот некоторые вещи, которые следует помнить о дистрибутивах с аккаунтов Coverdell:

  • Распределения не облагаются налогом, если они используются для квалифицированных расходов на образование, таких как плата за обучение, необходимые книги, материалы и оборудование, а также квалифицированные расходы на проживание и питание.
  • Налоги на распределение не взимаются, если они предназначены для зачисления в учебные заведения или посещения учебного заведения.Это включает любую государственную, частную или религиозную школу, которая предоставляет начальное или среднее образование в соответствии с законодательством штата. Практически все аккредитованные государственные, некоммерческие и частные (коммерческие) частные высшие учебные заведения имеют право.
  • Налоговые льготы на образование могут быть запрошены в том же году, когда бенефициар получает беспошлинное распределение от ESA Coverdell, при условии, что одинаковые расходы не используются для обеих льгот.
  • Если распределение превышает расходы на квалифицированное образование, часть будет облагаться налогом для бенефициара и будет облагаться дополнительным налогом в размере 10%.Исключения из дополнительного 10% налога включают смерть или нетрудоспособность получателя или если получатель получает квалифицированную стипендию.

Для получения дополнительной информации см. Раздел № 310 — Сберегательные счета учебного заведения Coverdell.

Стипендии и стипендии

Стипендия — это, как правило, сумма, выплачиваемая или разрешаемая учащемуся в образовательном учреждении или в его пользу для помощи в учебе. Студент может быть студентом или выпускником.Стипендия — это, как правило, сумма, выплачиваемая в пользу отдельного лица, чтобы помочь ему в учебе или исследовании. Как правило, размер суммы налога не облагается или зависит от суммы, уплаченной вместе с суммой, и от того, являетесь ли вы кандидатом на получение степени.

Стипендия или стипендия не облагаются налогом, только если вы соответствуете следующим условиям:

  • Вы являетесь кандидатом на получение степени в соответствующем образовательном учреждении.
  • Вы используете стипендию или стипендию для оплаты квалифицированных расходов на образование.

Для целей безналоговых стипендий и стипендий это расходы на:

  • Обучение и сборы, необходимые для зачисления или посещения соответствующего учебного заведения.
  • Расходы, связанные с курсом, такие как оплата, книги, расходные материалы и оборудование, необходимые для курсов в соответствующем образовательном учреждении. Эти предметы должны быть обязательны для всех студентов в вашем курсе обучения.

Однако для того, чтобы они были квалифицированными расходами на образование, условия стипендии или стипендии не должны требовать, чтобы они использовались для других целей, таких как проживание и питание, или указывать, что их нельзя использовать для обучения или связанные с курсом расходы.

Расходы на квалифицированное образование не включают стоимость:

  • Номер и питание
  • Travel
  • Исследования
  • Канцелярская помощь
  • Оборудование и другие расходы, которые не требуются для зачисления в учебное заведение или посещения учебного заведения.

Это верно, даже если плата должна быть выплачена учреждению в качестве условия зачисления или посещения. Суммы стипендии или стипендии, используемые для оплаты этих расходов, облагаются налогом.

Исключения из дохода

Вы можете исключить определенные льготы в сфере образования из вашего дохода. Это означает, что вам не нужно будет платить с них налог. Тем не менее, это также означает, что вы не можете использовать какие-либо не облагаемые налогом расходы на образование в качестве основы для любых других вычетов или кредитов, включая кредит на обучение в течение всей жизни.

Если вы получаете пособия на образовательную помощь от своего работодателя по программе образовательной помощи, вы можете исключать до 5 250 долларов из этих пособий в год.Это означает, что ваш работодатель не должен включать пособия в вашу заработную плату, чаевые и другую компенсацию, указанную в графе 1 вашей формы W-2.

Чтобы стать образовательной программой помощи, план должен быть написан и соответствовать некоторым другим требованиям. Ваш работодатель может сказать вам, существует ли квалифицированная программа, в которой вы работаете.

Безналоговые пособия на образование включают в себя оплату обучения, плату за обучение и аналогичные расходы, книги, расходные материалы и оборудование.Платежи могут быть за курсы бакалавриата или магистратуры. Оплата не должна быть за курсы, связанные с работой. Пособия по оказанию образовательной помощи не включают оплату следующих предметов.

  • Питание, проживание или транспорт.
  • Инструменты или расходные материалы (кроме учебников), которые вы можете оставить после завершения курса обучения.
  • Курсы, связанные со спортом, играми или хобби, если они:
    • иметь разумные отношения с бизнесом вашего работодателя, или
    • Требуется как часть программы на получение степени.

Если ваш работодатель в течение года выплачивает вам более 5 250 долл. США за образовательные пособия, вы обычно должны платить налог на сумму свыше 5 250 долл. США. Ваш работодатель должен включить в вашу заработную плату (Форма W-2, вставка 1) сумму, которую вы должны включить в доход.

Однако, если пособия свыше 5250 долл. США также считаются дополнительным пособием по условиям труда, ваш работодатель не обязан включать их в вашу заработную плату. Дополнительное пособие по условиям труда — это пособие, которое, если бы вы заплатили за него, вы могли бы вычесть как бизнес-расходы работника.Для получения дополнительной информации о дополнительных льготах по условиям труда см. Преимущества по условиям труда в главе 2 Публикации 15-B, Налоговое руководство работодателя по дополнительным льготам.

Педагоги могут вычесть до 250 долл. США (500 долл. США, если вступают в брак совместно, и оба супруга являются приемлемыми педагогами, но не более 250 долл. США каждый) из невозмещенных коммерческих расходов. Вычет расходов на преподавателя, заявленный либо в строке 1040 формы 23, либо в строке 16 формы 1040A, доступен, даже если преподаватель не указывает их отчисления.Для этого налогоплательщик должен быть учителем, инструктором, консультантом, директором или помощником в детском саду в течение не менее 900 часов учебного года в школе, которая предоставляет начальное или среднее образование в соответствии с законодательством штата.

Те, кто имеет на это право, могут вычесть такие расходы, как книги, расходные материалы, компьютерное оборудование и программное обеспечение, учебное оборудование и дополнительные материалы, используемые в классе. Расходы на участие в курсах повышения квалификации также подлежат вычету.Спортивные принадлежности пригодны, если они используются для курсов здоровья или физического воспитания.

Дополнительные ресурсы IRS см. В нашей налоговой теме «Удержание расходов на обучение».

Дополнительная информация

  • IRS напоминает преподавателям о налоговых льготах
    IR-2017-166, 28 сентября 2017 г. — Поскольку учителя, администраторы и помощники начали свой осенний семестр, налоги могут быть не на первом месте в их списке. Тем не менее, знание того, что нужно отслеживать в настоящее время, может помочь снизить нагрузку на время налогообложения.
  • IRS напоминает родителям и учащимся изучать образовательные ресурсы на IRS.gov
    IR-2017-163, 27 сентября 2017 г. — Сегодня IRS напомнило родителям и учащимся, что им доступно множество налоговых льгот, и что это самый простой способ узнать больше. о них через образовательные ресурсы, доступные на IRS.gov.
  • Напоминание родителям и учащимся: ознакомьтесь с налоговыми льготами для колледжа
    IR-2017-161, 26 сентября 2017 г. — С началом школьного сезона IRS напоминает родителям и учащимся о налоговых льготах, которые могут помочь с расходами. высшего образования.
,
Налоговые вопросы и ответы | Международная студенческая налоговая декларация и возврат

Иностранные студенты облагаются налогом за деньги, сделанные в то время как в Соединенных Штатах. Мы рекомендуем использовать профессиональная служба подготовки налоговых, чтобы правильно подготовить и подать налоговую декларацию. Мы сотрудничаем со Sprintax, которые специализируются на быстрой и недорогие налоговые декларации для иностранных студентов.

Sprintax Get Started

Хотя мы не можем предоставить какую-либо конкретную налоговую консультацию, вот некоторые из наиболее часто задаваемых вопросов от иностранные студенты, обучающиеся в США.Это может быть полезно, когда вы работаете с налоговым специалистом, или если Вы решили подать свои собственные налоги.

Filing a US Tax Return as an International Student Подача налоговой декларации США в качестве иностранного студента

Должен ли я подавать налоговую декларацию?

Каждый иностранный студент обязан подать налоговую декларацию в качестве условия вашей визы, но не все будут платить налоги американскому правительству. Иностранные студенты имеют право на ряд льгот и льгот, поэтому многие ничего не должны.На самом деле, если вы заплатили слишком много налогов в течение года, вы можете иметь право на возмещение чек.

Должен ли я платить налоги с доходов, полученных от моей страны?

Если вы являетесь иностранцем-нерезидентом для целей налогообложения и подаете надлежащую налоговую декларацию здесь, в Соединенных Штатах, США не будут облагать налогом ваш доход из неамериканских источников.

Когда мне нужно подать налоговую декларацию?

Ваши федеральные формы должны быть отправлены почтовым штемпелем до июля 15 th .Тем не менее, другие формы, такие как государственный налог возврат и форма 8843 имеют разные сроки. Смотрите нашу налоговую домашнюю страницу для более подробная информация о сроках налогообложения.

Сколько стоит подать мою налоговую декларацию?

Если вы делаете это самостоятельно, это бесплатно. Профессиональные налоговые услуги взимают плату. Структура платы за Sprintax выглядит следующим образом:

Форма Цена
Форма 8843 15 долларов США.95
Федеральная налоговая подготовка (форма 1040NR) $ 37,95
ITIN Применение 15,95 $
государственных налоговых форм $ 29,95
Служба поддержки после подачи заявки $ 14,95

Как узнать, являюсь ли я нерезидентом для целей налогообложения?

Иностранные студенты по визам F, J, M или Q считаются «освобожденными», что означает, что вы извинился от Тест существенного присутствия в течение первых 5 лет пребывания в США, если вы иностранный студент, или первые 2 года, если вы ученый.По истечении этого периода вы пройдете тест существенного присутствия, который используется для определить, находился ли кто-либо в США достаточно долго, чтобы считаться резидентом.

Как узнать, получу ли я доход из США?

Если вы получали заработную плату на работе в Соединенных Штатах, получали стипендию от американца организация или проценты на деньги на счету в американском банке, вы сделали источник дохода США. Полный Список потенциальных источников дохода можно найти на веб-сайт IRS.

Sprintax

Что мне нужно для подготовки налоговой декларации?

Прежде всего, вам потребуется индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN) или номер социального страхования. (ПЛА). Если у вас его нет, вам нужно подать заявление на него вместе с заполнением налоговой декларации, заполнив W-7. В зависимости от того, был ли у вас источник дохода в США, вам также могут понадобиться W-2, 1042-S и 1099, которые будут по почте вам из университета и вашего работодателя. Подробнее об этих документах см. нашу страницу налоговой декларации студента

Как узнать, могу ли я претендовать на льготу по налоговому соглашению?

Вы должны выполнить четыре критерия, чтобы подать заявку на получение налогового соглашения:

  1. Вы должны быть нерезидентом для целей налогообложения (это отличается от вашего иммиграционного статуса).
  2. Вы должны получать в США источник дохода от зарплаты и / или стипендии.
  3. Вы находитесь на визе F1, J-1 или h2-B.
  4. Вы были резидентом одной из следующих стран непосредственно перед приездом в США:
Страна Налоговый договор на зарплату Налоговый договор на стипендию
студент ученый
Армения да да
Азербайджан да да
Бельгия да да
Канада да
Беларусь да да
Китайская Народная Республика да да Да (исключая Гонконг и Тайвань)
Кипр да да
Чехия да да да
Египет да да да
Эстония да да
Франция да да да
Германия да да да
Грузия да да
Греция да
Венгрия да
Исландия да да
Индия да
Индонезия да да да
Израиль да да да
Италия да
Ямайка да
Япония да
Казахстан да
Кыргызстан да да
Корея да да да
Латвия да да
Литва да да
Люксембург да
Молдова да да
Марокко да да
Нидерланды да да да
Норвегия да да да
Пакистан да да
Филиппины да да да
Польша да да да
Португалия да да да
Румыния да да да
Россия да
Словакия да да да
Испания да да
Таджикистан да да
Таиланд да да да
Тринидад и Тобаго да да да
Тунис да да
Туркменистан да да
Украина да
Великобритания да
Узбекистан да да
Венесуэла да да

Какие формы я должен заполнить?

Это зависит от вашего статуса проживания и от того, получали ли вы доход из США в предыдущем календарном году, будь то вам необходимо подать заявление на получение ITIN, будете ли вы требовать льготы по налоговому соглашению и будете ли вы требовать возмещения Налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь.Все формы можно скачать с веб-сайт IRS. если ты необходимо заполнить форму 8843, вы также можете проверить наш бесплатный мастер формы 8843.

В дополнение к этим федеральным налоговым формам может потребоваться заполнение налоговых форм штата, в зависимости от штата где вы учитесь в университете.

Как мне подать налоговую декларацию?

Ниже приведены общие шаги, которые необходимо выполнить при подаче налоговой декларации в США. Вы также можете найти более подробное руководство по наша страница «Шаг за шагом».

  1. Определите ваш статус проживания.
  2. Определите, был ли у вас какой-либо доход из американских источников.
  3. Определите, нужен ли вам ITIN.
  4. Соберите необходимые документы, загрузив и распечатав их с веб-сайта IRS.
  5. Соберите документы, которые вы получили из ваших источников дохода.
  6. Следуйте инструкциям по заполнению каждой необходимой формы, убедившись, что вы заполняете каждую полностью правильный почтовый адрес.Попробуйте использовать наш мастер для вашего Форма 8843.
  7. Определите, должны ли вы платить дополнительные налоги, и если да, напишите чек на точную сумму.
  8. Отправьте по почте ваши налоговые формы, а также копии ваших W-2, 1099 и 1042-S и чек, если вы что-нибудь должны. Нажмите здесь для соответствующих адресов.

Как работает процесс / Как подать?

Шаг 1 — Узнайте, какие формы вам нужно подать, и загрузите их из списка выше.

Шаг 2 — Заполните формы с вашей информацией и данными.

Шаг 3 — Распечатайте формы и отправьте в IRS.

ПОЖАЛУЙСТА, ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ — IRS не позволяет электронную регистрацию (файл) для иностранцев-нерезидентов, поэтому все иностранные студенты должны будут отправить вашу налоговую декларацию по почте. Вам нужно будет отправить свои формы по адресу:

Налоговый центр, Остин, Техас 73301-0215, СОЕДИНЕННЫЕ ШТАТЫ АМЕРИКИ.

Сколько это стоит?

Ничего! Плата за подачу налогов в IRS не взимается, если вы пользуетесь услугой, она будет платной, как Sprintax, или если вам нужна помощь сертифицированного государственный бухгалтер (CPA), который будет взимать плату за свои услуги.

,
международных налоговых деклараций студентов и возврат

Обратите внимание, что из-за пандемии COVID-19 IRS продлил крайний срок возврата налоговой декларации до 15 июля. только на этот год. Некоторые государственные сроки также были перенесены, однако, государственные требования и сроки будут варьироваться. Вы должны подтвердить эту информацию на веб-сайте государства.

Tax image
Get started with Sprintax

Все иностранные студенты в Соединенных Штатах должны подавать налоговую декларацию каждый год.В 2020 году это должно быть сделано 15 июля или раньше. Наш налоговый отдел содержит всю информацию и рекомендации, необходимые для подачи налоговой декларации. и получить профессиональную помощь, если это необходимо.

Какие формы мне нужно отправить?

  • Каждый иностранный студент вместе со своими иждивенцами должен будет заполнить форму 8843 отдельно.
  • Если вы получили доход в прошлом календарном году, то вам нужно будет подать форму 8843 и, скорее всего, форму 1040NR-EZ.

Как мне отправить эти формы?

Существует несколько способов отправить эти формы:

  1. Сделай сам — все формы доступны онлайн в IRS, и ты можешь распечатать их, заполните их для каждого члена семьи и отправьте их в IRS непосредственно для обработки.
  2. Сделай сам (с нашей помощью) — мы создали онлайн IRS Form 8843 Wizard, который предварительно заполняет форму 8843 автоматически для вас. Введите все свои данные в веб-форму, чтобы мы предварительно заполнили форму 8843 со всеми вашими подробности. Проверьте это, подпишите и поставьте дату и отправьте в IRS для обработки.
  3. Экспертная налоговая консультация — мы сотрудничаем со Sprintax для предоставления экспертный налоговый консалтинг и помощь за плату. Вы можете связаться с ними напрямую для любой экспертной помощи или совета вам нужно, что особенно полезно для более сложных налоговых деклараций.

Почему я должен подать налоговую декларацию?

Каждый иностранный студент и его иждивенцы (включая супругов и детей всех возрастов) должны подать их налоговая декларация, если они были в США в течение предыдущего календарного года. При подаче налоговой декларации может звучать Трудно, но есть ряд преимуществ, кроме как по закону:

  • Вы можете получить возмещение — Некоторые иностранные студенты будут иметь право на возмещение из-за налога договоры и отсутствие серьезного дохода, если они заработали доход в США.
  • Защита налогообложения ваших доходов по всему миру.
  • Вы выполняете свои визовые обязательства — Все иностранные студенты должны подать хотя бы форму 8843 (см. ниже), чтобы оставаться законным по визам F, J, M & Q, даже если вы не зарабатывали деньги в США.

Налоговая декларация Видео

У нас есть два отличных видео, которые предоставят вам информацию, советы и ответят на многие часто задаваемые вопросы. вопросы, которые возникают при работе с налогами.Вы можете увидеть их здесь:

Обзор американской налоговой системы

Американцы и другие жители этой страны должны платить налоги штату и федеральному правительству, а также Процесс завершается через агентство под названием Служба внутренних доходов (IRS). Обычно, когда кто-то зарабатывает часть его автоматически вычитается и направляется непосредственно правительству. Организации, которые платят частным лицам краткое изложение того, сколько денег они вам заплатили каждый январь или около того, а также сколько было отправлено правительство.Цель подачи налоговой декларации — сообщить правительству обо всех ваших источниках дохода, что Вы уже заплатили, и что вы все еще должны. Это также возможность требовать вычетов или льгот, которые вы можете качество для. В конце процесса вы рассчитываете, сколько в общей сложности вы должны были заплатить. Если вы заплатили больше, чем что вы должны в течение года, вы получите возмещение. С другой стороны, если вы не заплатили достаточно, вы должны заплатить разница.

Дополнительная информация

Есть еще вопросы о ваших налогах?

Get started with Sprintax

,

Отправить ответ

avatar
  Подписаться  
Уведомление о