Налоги для ип с 2019 года: Налоги и взносы за ИП в 2019 году

Содержание

Правительство утвердило годовую рассрочку по уплате налогов и страховых взносов

Организации и ИП:

— наиболее пострадавшие от пандемии по перечню сфер деятельности, утверждаемому правительством;

—   включенные по состоянию на 01.03.2020 в реестр субъектов МСП

Вид налога

 

Прежние сроки уплаты

Новые сроки уплаты

 

Алгоритм оплаты ежемесячного платежа по налогу в размере 1/12 исчисленной суммы

Годовые

Налог на прибыль за 2019 год

 

28.03.2020 28.09.2020 Первый платеж — начиная с 01.10.2020 по 31.10.2020, последний — до 30.09.2021

НДФЛ ИП за себя за 2019 год

 

15.07.2020 15.10.2020 Первый платеж — начиная с 01.
11.2020 по 30.11.2020, последний – до 31.10.2021

УСН для организаций за 2019 год

 

31.03.2020 30.09.2020 Первый платеж — начиная с 01.10.2020 по 31.10.2020, последний — до 30.09.2021
УСН для ИП за 2019 год 30.04.2020 30.10.2020 Первый платеж — начиная с 01.11.2020 по 30.11.2020, последний – до 31.10.2021

ЕСХН за 2019 год

 

31.03.2020 30.09.2020 Первый платеж — начиная с 01.10.2020 по 31.10.2020, последний — до 30.09.2021

I квартал 2020 года

НДФЛ с доходов ИП 27.04.2020 26.10.2020 Первый платеж — начиная с 01.11.2020 по 30.11.2020, последний – до 31.10.2021

ЕНВД за I квартал

 

24.04.2020 26.10.2020 Первый платеж — начиная с 01.11.2020 по 30.11.2020, последний – до 31. 10.2021
Водный налог 20.04.2020 20.10.2020 Первый платеж — начиная с 01.11.2020 по 30.11.2020, последний – до 31.10.2021

Налог на прибыль — квартальный платеж по итогам I квартала (или платеж по итогам трех месяцев, если вы платите по фактической прибыли) налогу на прибыль за I квартал

 

28.04.2020 28.10.2020 Первый платеж — начиная с 01.11.2020 по 30.11.2020, последний – до 31.10.2021

Если законами субъектов предусмотрены авансовые платежи по:

— транспортному налогу;

— налогу на имущество организаций;

— земельному налогу

Узнать сроки уплаты налога и авансовых платежей в своем регионе можно на сайте ФНС. https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/

 

Не позднее 30.10.2020 Первый платеж — начиная с 01.11.2020 по 30.11.2020, последний – до 31.10.2021

Авансовый платеж при УСН для ИП за 2020 год

 

30.04.2020 26.10.2020 Первый платеж — начиная с 01.11.2020 по 30.11.2020, последний – до 31.10.2021

II квартал 2020 года

НДФЛ с доходов ИП 27.07.2020 25.11.2020 Первый платеж — начиная с 01.12.2020 по 31.12.2020, последний – до 30.11.2021
ЕНВД за II квартал 27.07.2020 25.11.2020 Первый платеж — начиная с 01.12.2020 по 31.12.2020, последний – до 30.11.2021

Если законами субъектов предусмотрены авансовые платежи по:

— транспортному налогу;

— налогу на имущество организаций;

— земельному налогу

Узнать сроки уплаты налога и авансовых платежей в своем регионе можно на сайте ФНС. https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/

 

Не позднее 30.12.2020 Первый платеж — начиная с 01.01.2021 по 31.01.2021, последний – до 31.12.2021
Сроки оплаты патента при ПСН, приходящийся на II квартал Срок оплаты патента зависит от периода, на который он приобретается Переносится на 4 месяца Например, если в патенте указан срок 01.04.2020, а заплатить нужно до 03.08.2020, то первый платеж в размере 1/12 исчисленной суммы должен поступить до 31.09.2020, последний – до 31.08.2021

Поддержка для ИП в период карантина в 2021 году

Поддержка для ИП в период карантина — это целый пакет мер, предусмотренных федеральным центром для оказания помощи бизнесу в связи с эпидемией коронавируса. В него вошли бюджетные субсидии, кредиты на выплату зарплаты, освобождение от уплаты налогов и страховых взносов, отсрочки на сдачу отчетности, мораторий на проверки и другие. Регионы решили поддержать предпринимателей дополнительно.

Решение регионов

Российские регионы определили, какая поддержка для ИП во время карантина особенно нужна предпринимателю, и решили дополнительно поддержать пострадавших от коронавируса индивидуальных предпринимателей и предоставили им льготы на местном уровне. Часто региональные льготы перекликаются с федеральными. Чиновники перенесли сроки налоговых платежей. Также в качестве антикризисной меры снизили тарифы по страховым взносам, увеличили сроки сдачи документов по требованию налоговиков, продлили срок сдачи отчетности, отменили штрафы (Федеральный закон от 01.04.2020 №102-ФЗ, постановление Правительства от 02.04.2020 №409).

На региональном уровне приняты решения об отмене и снижении налогов, которые ИП и организации платят в местный бюджет. Кроме того, всех бизнесменов временно освободили от арендной платы на пользование муниципальным имуществом. ФНС России в письме от 13.05.2020 рассказала о региональных льготах для ИП.

Освобождение от транспортного налога и поддержка ИП во время карантина

Некоторые субъекты РФ освободили некоторых ИП от уплаты транспортного налога за 2019 год. Льготы получили предприниматели из 10 российских регионов. В разных субъектах предусмотрены разные условия для получения льготы:

  1. В Республике Адыгея освободили от уплаты транспортного налога ИП, которые по состоянию на 01.03.2020 года являются субъектами МСП и ведут одну из 38 видов деятельности из перечня, утвержденного законом Республики Адыгея от 27.04.2020 №341. Например, его не придется платить предпринимателям, которые продают в розницу легковые автомобили, осуществляют услуги по предоставлению мест для временного проживания или занимаются грузовыми перевозками.
  2. В Республике Саха (Якутия) ИП вправе не платить транспортный налог, если их основным видом деятельности по состоянию на 01.03. 2020 года являются регулярные перевозки пассажиров автобусами в городском и пригородном и междугородном сообщении (ОКВЭД 49.31.21 и 49.39.11). Такая поддержка ИП на время карантина предусмотрена законом Республики Саха (Якутия) от 23.04.2020 № 2232-З №375-VI.
  3. В Магаданской области ИП региональным законом от 30.04.2020 №2491-ОЗ освободили от транспортного налога за 2020 год. Главным условием для льготы является запись об ИП в реестре МСП по состоянию на 01.03.2020 года, и основной вид деятельности «Деятельность сухопутного пассажирского транспорта: перевозки пассажиров в городском и пригородном сообщении» или «Деятельность сухопутного и трубопроводного транспорта».
  4. В Новгородской, Саратовской, Тюменской, Челябинской, Ярославской областях и Ямало-Ненецком автономном округе предоставили льготы по транспортному налогу ИП, которые ведут деятельность в пострадавших отраслях экономики из федерального перечня, утвержденного правительством РФ.

Не все регионы освободили ИП от транспортного налога полностью. Например, в Оренбургской области ИП получили право на скидку 25% от суммы начисленного за 2019 год транспортного налога в соответствии с законом Оренбургской области от 20.04.2020 №2185/583-VI-ОЗ. Воспользоваться скидкой разрешено представителям малого и среднего бизнеса, которые занимаются организацией регулярных автобусных пассажирских перевозок.

Кроме того, в некоторых регионах РФ принято решение снизить для ИП из пострадавших отраслей экономики потенциально возможный доход для расчета уплаты налога по патентной системе налогообложения (ПСН), ставок ЕНВД и УСН за текущий год. Так, например, собираются поступить власти Республики Бурятия.

Полную и актуальную информацию о том, какая будет поддержка от государства при карантине в своем регионе, ИП могут получить в специальном сервисе на сайте ФНС России.

Обычно для применения общей налоговой льготы не обязательно дополнительно обращаться в ИФНС с заявлением. Их будут предоставлять в беззаявительном порядке всем ИП, которые отвечают установленным критериям. Если же ИП хочет получить субсидию, отсрочку или рассрочку платежей, ему следует обратиться с заявлением в ИФНС по месту регистрации. Форма заявления содержится в приказе ФНС от 14.11.2017 №ММВ-7-21/897.

Правовые документы

Юристы Краснодара | Юридические услуги от экспертов ЮК Золотое правило

Кредитные каникулы

ФЗ от 03.04.2020 N 106-ФЗ установлена обязанность банков и некредитных финансовых организаций предоставлять заемщикам по их требованию кредитные каникулы.

Кредитные каникулы распространяются на всех субъектов малого и среднего предпринимательства, работающих в отраслях, определенных правительством, как наиболее пострадавшие в результате распространения коронавируса, заключивших кредитные договоры и договоры займа до 3 апреля 2020 года.

Суть кредитных каникул в том, что заемщик вправе «заморозить» платежи по кредиту на срок до полугода со дня подачи обращения или позже. Обратиться в банк нужно не позднее 30 сентября. Длительность каникул заемщик определяет самостоятельно, если он не укажет конкретный срок, то срок каникул будет равен 6 месяцам.

ИП вправе также вместо «заморозки» платежей потребовать уменьшения размера платежей в период каникул.

Если к началу кредитных каникул у заемщика была обязанность уплатить проценты и штрафы за ненадлежащее исполнение своих обязательств, она также «замораживается».

После окончания кредитных каникул заемщик возобновит оплату кредита на условиях, аналогичных периоду до каникул. При этом срок возврата кредита пролонгируется на соответствующий период.

Для получения кредитных каникул необходимо направить требование кредитору способом, предусмотренным в договоре. ИП может направить требование с помощью мобильного телефона. Прилагать к требованию какие-либо документы не нужно.

Кредитор обязан сообщить о предоставлении кредитных каникул в течение 5-ти дней. Если в течение 10-ти дней заемщик не получит ответ, каникулы считаются предоставленными с даты, указанной в требовании.

Проценты начисляются в том же размере, как если бы заемщик продолжал исполнять прежние условия кредитного договора. Такие проценты после окончания кредитных каникул включаются в сумму основного долга.

Следует отметить, что по открытой кредитной линии заемщик не может продолжать получать деньги. На период каникул обязательства кредитора по предоставлению денежных средств приостанавливаются.

В период каникул можно гасить кредит. При этом каникулы не прекращаются, пока сумма досрочных платежей не достигнет общей суммы платежей по основному долгу и процентам, которые приходятся на льготный период.

В любой момент по заявлению заемщика можно прекратить кредитные каникулы

Получите эту 20% -ную налоговую скидку до конца года

Предприниматели, надеющиеся получить некоторые налоговые вычеты в 2019 году, не должны забывать новую 20% -ную скидку.

Квалифицированный бизнес-доход или вычет QBI дебютировали в 2018 году в соответствии с Законом о сокращении налогов и занятости.

Новое списание позволяет владельцам «сквозных» организаций, включая S-корпорации и партнерства, вычитать до 20% от их квалифицированного коммерческого дохода. Налоговые специалисты впервые столкнулись с этим новым правилом в начале этого года, когда IRS опубликовало дополнительные инструкции.

Изменения произошли такими быстрыми темпами, что даже программное обеспечение для налогового планирования с трудом успевало за ними.

«Проблема с вычетом QBI возникла при его вычислении», — сказал Майкл Д’Аддио, директор Marcum LLP.

«Компании-разработчики программного обеспечения должны были не отставать; IRS должно было издать инструкции и правила в виде сложного набора уставов, а практикующие специалисты должны были усваивать поступающую информацию, чтобы должным образом консультировать клиентов и быть уверенными в результатах, полученных с помощью программного обеспечения. ,» он сказал.

«Все заинтересованные стороны потратили огромное количество времени».

Около 15,6 миллионов налоговых деклараций заявили о вычете QBI по налогам за 2018 год, согласно данным IRS до 25 июля. Это самые последние данные, которыми располагает агентство.

Это число, вероятно, будет выше, поскольку многие предприниматели с более продуманными доходами, как правило, продлевают срок и подают свои отчеты 15 октября.

Знайте свое право на участие

Не все могут принять участие в вычете.

Во-первых, владельцы бизнеса в любой отрасли могут свободно использовать его, если у них есть налогооблагаемый доход менее 160 700 долларов США, если они не замужем, или 321 400 долларов США, если состоят в браке и подали совместную регистрацию в 2019 году. IRS применяет ограничения в отношении этих пороговых значений.

Кроме того, налогоплательщики, работающие в сфере «определенных услуг или бизнеса», включая врачей, юристов и бухгалтеров, не могут требовать вычета вообще, если их налогооблагаемый доход превышает 210 700 долларов США, если они не замужем, или 421 400 долларов США, если состоят в браке.

Если вы не занимаетесь «определенной сферой обслуживания или бизнесом», то правила немного другие.

В этом случае вы получите сокращенный вычет, если ваш налогооблагаемый доход превышает пороговое значение в 160 700 долларов / 321 400 долларов США, но все еще ниже порогового значения 210 700 долларов США / 421 400 долларов США.

Если ваш бизнес не связан с определенной торговлей услугами или бизнесом, а ваш налогооблагаемый доход превышает пороговое значение 210 700 долл. США / 421 400 долл. США, то ваш вычет обычно ограничивается процентной долей от заработной платы W-2, выплачиваемой вашим сотрудникам.

Вот еще одно соображение: вычет QBI будет действовать только до конца 2025 года, когда он истечет, если Конгресс не примет меры.Помните об этом, прежде чем проводить капитальный ремонт своего бизнеса.

Объекты аренды

Вывеска «Сдам в аренду», рекламирующая рядный дом на северо-востоке Капитолийского холма, изображена в понедельник, 26 августа 2019 г., в Вашингтоне, округ Колумбия.

Том Уильямс | CQ-Roll Call, Inc. | Getty Images

В сентябре IRS выпустило руководство по вычету и его применимости к владельцам арендуемой недвижимости.

Эти правила включают ведение отдельных бухгалтерских книг и записей для каждого арендного предприятия, а также выполнение и документирование не менее 250 часов арендных услуг в год, если предприятие существует менее четырех лет.

Арендодатели, которые занимались арендным бизнесом дольше указанного срока, должны задокументировать как минимум 250 часов аренды за три из последних пяти лет.

Услуги по аренде включают в себя обслуживание и ремонт собственности, а также наблюдение за людьми, которые там работают.

Другие задачи, в том числе время, потраченное на покупку недвижимости или поездки к и от вашей недвижимости, не учитываются в почасовых требованиях.

Арендодателям нужно будет вести безупречный учет, чтобы доказать, что они соблюдают правила.

«Сохраните свои документы и квитанции; вам нужно поддерживать свое рабочее время», — сказал Трой Льюис, CPA, доцент Университета Бригама Янга.

Несоблюдение этих сентябрьских правил не запрещает вам требовать удержания, но бремя доказывания лежит на вас, если вы прошли аудит.

Перед перерывом

Luca Sage | DigitalVision | Getty Images

Если вы надеетесь на вычет, когда 2019 год подходит к концу, просто убедитесь, что ваши документы в порядке.

Документируйте все. Обязательно внимательно просматривайте квитанции и заявления, относящиеся к вашему бизнесу. Приготовьтесь сдать их своему бухгалтеру.

Если вы надеетесь потребовать вычет за собственность, которую вы сдаете в аренду, IRS захочет узнать, сколько времени вы фактически потратили на обслуживание, управление и многое другое.

Работа с профи. Проверь свой аппетит к вычету и приготовься к тому, что тебе, возможно, придется обратиться в IRS.

«Есть серые зоны, где все зависит от вашей терпимости к налоговому риску», — сказал Джеффри Левин, CPA и генеральный директор BluePrint Wealth Alliance. «Вы боец ​​или собираетесь сказать:« Мне есть о чем беспокоиться »? перерыв

Вычет квалифицированного дохода от бизнеса все еще находится в стадии разработки — и это произойдет только до конца 2025 года — так что не спешите, прежде чем делать что-либо слишком радикальное.

«Хорошо информированный клиент будет рассматривать это как еще одну точку данных для переоценки своей структуры и бизнеса», — сказал Джона Груда, CPA и партнер Mazars USA. «Но я всегда говорю им, что, хотя налоги и являются важным аспектом деловых решений, это всего лишь аспект».

Дополнительная информация с сайта Personal Finance:
Возможно, станет проще покупать рискованные инвестиции
Дом принимает счет об отмене вычета SALT в размере 10 000 долларов
Снимите деньги со своих пенсионных сбережений и сделайте это правильно

Налоговая скидка на здравоохранение для малого бизнеса

Вы могут иметь право на получение налоговой льготы для малого бизнеса в сфере здравоохранения, которая может составлять до 50% расходов, которые вы платите за страховые взносы своих сотрудников (35% для некоммерческих работодателей).

Узнайте, имеете ли вы право на экономию

Участие в плане Small Business Health Options Program (SHOP), как правило, является единственным способом для малого бизнеса или некоммерческой организации получить налоговую льготу для малого бизнеса в сфере здравоохранения. Чтобы претендовать на налоговый кредит, должны применяться все из следующего:

  • У вас менее 25 сотрудников, эквивалентных полной занятости (ЭПЗ)
  • Средняя зарплата вашего сотрудника составляет около 50 000 долларов в год или меньше
  • Вы оплачиваете не менее 50% страховых взносов ваших штатных сотрудников
  • Вы предлагаете страхование SHOP всем своим штатным сотрудникам.(Вы не должны предлагать его иждивенцам или сотрудникам, работающим менее 30 часов в неделю, чтобы претендовать на налоговый кредит.)

ОТВЕСТИ МЕНЯ НА ОЦЕНКУ НАЛОГОВОГО КРЕДИТА

Начало выделенного текста ВАЖНО

IRS выпустило новое руководство по получению права на получение налоговой льготы для малого бизнеса в сфере здравоохранения, которая может применяться к мелким работодателям в районах, где нет доступных планов SHOP. Учить больше.

Конец выделенного текста

Более высокие льготы для малого бизнеса

Налоговая скидка является самой высокой для компаний с менее чем 10 сотрудниками, которым в среднем платят 25 000 долларов США или меньше.Чем меньше бизнес, тем больше кредит.

Вопросы?

Другие ответы: Налоговый кредит для малого бизнеса в сфере здравоохранения

Какой пример того, как работает налоговый кредит?

Вот один сценарий:

Количество сотрудников: 10
Заработная плата: Всего 250 000 долларов, или 25 000 долларов на сотрудника
Взнос работодателя в премии работникам: 70 000 долл. США
Сумма налогового кредита: 35000 долларов (50% от взноса работодателя)
Должен ли я покупать страховку МАГАЗИНА, чтобы претендовать на налоговый кредит?

В целом да.Покупка страховки SHOP, как правило, является единственным способом получить право на получение налоговой льготы для малого бизнеса в сфере здравоохранения.

Что делать, если у меня есть сезонные рабочие?

Как правило, сезонные рабочие не включаются в расчет штатных сотрудников и заработной платы, если они не работают на вас более 120 дней в течение налогового года. Узнайте больше о сезонных рабочих от IRS.

налогов во Флориде для малого бизнеса: основы

Флорида предлагает множество преимуществ потенциальным владельцам малого бизнеса.По сравнению со многими штатами, правила для малого бизнеса во Флориде минимальны, и штат устанавливает меньше барьеров для входа для новых предприятий. Рабочая сила Флориды увеличивается на 1,9% в год по сравнению с 0,9% на национальном уровне по состоянию на февраль 2020 года. Уровень безработицы в штате, составлявший всего 2,8% по состоянию на февраль 2020 года, близок к тому, что большинство экономистов считает полным. Наконец, что для некоторых наиболее важно, Флорида платит своим работникам и владельцам бизнеса привлекательный бонус в виде 12 месяцев теплой погоды, обильного солнечного света и легкого доступа к самым популярным пляжам страны.

Еще одним большим преимуществом размещения малого бизнеса во Флориде является то, что бизнес платит там меньше налогов, чем, возможно, где-либо в Соединенных Штатах. Это связано с тем, что единственными предприятиями, которые платят подоходный налог штата во Флориде, являются традиционные корпорации или корпорации C. Хотя малые предприятия иногда позже переходят в корпорации C, когда их рост достигает определенного уровня, очень немногие начинающие малые предприятия являются традиционными корпорациями. ; большинство из них являются S-корпорациями, обществами с ограниченной ответственностью (LLC), товариществами или индивидуальными предпринимателями.Ни одно из этих других обозначений бизнеса не платит подоходный налог штата во Флориде. Более того, физические лица во Флориде не облагаются подоходным налогом штата. Это означает, что владелец бизнеса во Флориде не облагается налогом на доход, который переходит от его малого бизнеса к самому себе.

Ключевые выводы

  • Флорида — это благоприятный для налогообложения штат, который не взимает подоходный налог с физических лиц и имеет налог с продаж в размере 6%.
  • Корпорации, ведущие бизнес во Флориде, подпадают под действие 5.Налог на прибыль 5%.
  • Однако LLC, индивидуальные предприниматели и корпорации S освобождены от уплаты государственного подоходного налога.

Корпоративные налоги во Флориде

Если малый бизнес не создан как корпорация C, Флорида не взимает с него подоходный налог штата. Это означает, что корпус S, LLC и индивидуальные предприниматели освобождены от налогов. Для корпораций государственные налоги во Флориде по-прежнему низкие по сравнению с большинством штатов. Стандартный корпоративный налог во Флориде на федеральный налогооблагаемый доход составляет 5.5%, но освобождение от налогов часто значительно снижает эффективную налоговую ставку корпорации. Корпорация обязана уплатить более высокую сумму стандартной ставки за вычетом всех льгот и кредитов или альтернативную минимальную налоговую ставку в размере 3,3%.

С 2019 года при использовании обоих методов, стандартной ставки и альтернативного минимального налога, первые 50 000 долларов дохода освобождаются от корпоративного налога Флориды. Корпорация Флориды должна уплатить подоходный налог 1 апреля, если она использует календарный год в качестве налогового года, или в первый день четвертого месяца после окончания налогового года.

S Корпорации во Флориде

Многие владельцы малого бизнеса во Флориде предпочитают создавать свои компании как корпорации типа S, которые обеспечивают многие из тех же юридических средств защиты, что и корпорации C, но не облагают свой бизнес корпоративным налогом штата в размере 5,5%.

S-корпорации особенно популярны во Флориде, потому что они эффективно защищают бизнес и его владельцев от уплаты любого государственного подоходного налога, будь то доход бизнеса или индивидуальный доход.Такое обозначение обеспечивает многие юридические преимущества регистрации, такие как защита личных активов, если в отношении бизнеса вынесено судебное решение. Однако, в отличие от корпорации C, корпорация S не облагается федеральным подоходным налогом, поскольку доход, полученный бизнесом, переходит к владельцам бизнеса. Следовательно, владельцы должны платить федеральный подоходный налог со своего дохода от бизнеса по обычным ставкам подоходного налога.

Что касается государственного подоходного налога, то владельцы бизнеса ничего не платят.Флорида признает обозначение S. Государство не рассматривает корпорации S как традиционные корпорации для целей налогообложения и не облагает налогом доход, который передается владельцам бизнеса.

ООО во Флориде

LLC — это сквозные организации, которые защищают владельцев бизнеса от определенных юридических и финансовых рисков. Для целей налогообложения большинство, но не все, LLC классифицируются как партнерства или неучтенные организации. В этом случае LLC не платит подоходный налог штата во Флориде, потому что это не корпорация.В редких случаях также регистрируется ООО. Во Флориде это приводит к подоходному налогу штата в размере 5,5% или 3,3% альтернативного минимального налога.

Подобно S-корпорациям, LLC, за исключением тех, которые также зарегистрированы, защищены от подоходного налога штата, и их владельцы не платят штату Флорида налога на личный доход, который переходит к ним от предприятий. Создать ООО во Флориде быстро, легко и недорого; это настоятельно рекомендуется в качестве минимального шага для владельцев малого бизнеса, которые хотят обеспечить базовую защиту своих личных активов, сохраняя при этом нулевое обязательство по подоходному налогу штата.

Партнерство во Флориде

Деловые партнерства бывают разных форм, включая полное партнерство, партнерство с ограниченной ответственностью (LP) и партнерство с ограниченной ответственностью (LLP). Независимо от конкретного назначения, товарищества не облагаются подоходным налогом штата Флорида.

Доход от партнерства выплачивается напрямую партнерам по бизнесу. Они платят федеральный подоходный налог с этих денег по обычным ставкам подоходного налога, по той же ставке, что и с доходов от W-2 или работы по контракту.Поскольку во Флориде нет государственного налога на обычный доход, владельцы малого бизнеса в штате, чьи компании классифицируются как партнерства, полностью защищены от подоходного налога штата.

Индивидуальное предприятие во Флориде

Индивидуальное предпринимательство работает аналогично партнерству, только вместо того, чтобы распределять доход от бизнеса между несколькими партнерами, он распределяется между одним лицом, которое является единственным владельцем бизнеса.Этот доход считается обычным личным доходом для целей федерального подоходного налога; с владельца бизнеса взимается федеральный налог по обычным ставкам подоходного налога.

Флорида считает доход, распределенный от индивидуального предпринимателя, обычным личным доходом, который не облагается налогом. Поскольку бизнес не является корпорацией, он не облагается государственным подоходным налогом, поэтому владелец бизнеса освобождается от уплаты государственных налогов.

Многонациональные предприятия

В некоторых случаях владельцы малого бизнеса, чьи компании расположены во Флориде, но ведут значительный бизнес в других штатах, должны платить налоги в этих штатах с любого дохода от бизнеса, полученного там.В таких ситуациях говорят, что бизнес связан с этими состояниями. Различие может быть нечетким, что означает, что любому владельцу малого бизнеса, который потенциально может оказаться в такой ситуации, рекомендуется дополнительно изучить правила взаимосвязи и то, как они могут применяться к его бизнесу.

Что такое налог на самозанятость и каковы ставки на 2019 год?

Если вы работаете на себя или имеете собственный бизнес, вы, вероятно, слишком хорошо знакомы с головной болью, связанной с заполнением налоговой декларации вашего предприятия.Помимо того, что их может быть сложно рассчитать, они меняются каждый год.

К счастью, если у вас есть план, вы можете легко подать налоговую декларацию о самозанятости за 2019 год и спрогнозировать, сколько вам придется платить. Это удобное руководство расскажет, как это сделать.

Что означает «самозанятость»?

Проще говоря, самозанятый человек юридически определяется как человек, который не работает на конкретного работодателя, который выплачивает ему зарплату или заработную плату. Частные предприниматели, также известные как независимые подрядчики, ведут дела напрямую с клиентами.IRS определяет самозанятых лиц как независимых подрядчиков, индивидуальных предпринимателей и лиц, участвующих в партнерских отношениях. Кроме того, вы считаются самозанятыми, если вы получили 400 долларов или более чистого дохода от самозанятости или 108,28 долларов или более в виде дохода церковного служащего.

Что такое налог на самозанятость?

Налог на самозанятость — это специальная налоговая декларация для самозанятых лиц. Налоговые счета для социального обеспечения и Medicaid. Те, кто считает себя самозанятыми, обязаны подавать налоги за себя, используя форму 1040 через IRS.

В традиционных отношениях сотрудников W2 большая часть бремени по оплате Medicaid и социального обеспечения ложится на работодателя. Для самозанятых все налоговое бремя ложится исключительно на плечи независимого подрядчика, в результате чего оно оказывается выше зарплаты или наемной работы.

Как рассчитать ставку налога на самозанятость в 2019 году

IRS заявляет, что ставка налога на самозанятость в 2019 году составляет 15,3 процента с первых 132 900 долларов чистой прибыли плюс 2,9 процента с чистой прибыли, превышающей 132 900 долларов.

В конечном итоге, для налога на самозанятость 2019 вам придется платить как часть социального обеспечения работодателя, так и сотрудника, а также Medicare, который распределяется следующим образом:

  • Доля работника налога на социальное обеспечение, которая составляет 6,2 процента от первых 132 900 долларов чистого дохода
  • Доля работодателя в налоге на социальное обеспечение, которая составляет 6,2 процента от первых 132 900 долларов чистого дохода
  • Доля работника по налогу на Medicare, которая составляет 1,45 процента от всей чистой прибыли (без ограничения на чистый доход)
  • Доля работодателя в налоге на Medicare, равная 1.45 процентов всей чистой прибыли (без ограничения на чистую прибыль)

Вычеты по налогу на самозанятость

Не секрет, что самозанятые люди платят гораздо больше налогов. Однако вы можете позволить себе роскошь вычетов и сокращений при расчете чистого дохода по налогу на самозанятость 2019.

Наиболее распространенные 1099 налоговых вычетов для самозанятых:

  1. Расходы на образование и материалы
  2. Домашний офис
  3. Путешествие
  4. Outrageous Costumes (если вы артист)
  5. Канцелярские товары и оборудование
  6. Лицензии и разрешения
  7. Работа с другими 1099 подрядчиками
  8. Рекламные и рекламные материалы

Хорошая новость заключается в том, что мы начинаем двигаться к обществу, которое лучше заботится о самозанятых людях.Существует бесчисленное количество ресурсов, к которым вы можете обратиться, чтобы узнать больше о налоге на самозанятость 2019 и создать свой лучший сценарий самозанятости.

Закладка ( 14 )

Пожалуйста, войдите, чтобы добавить закладку

Еще нет учетной записи? Зарегистрировать

Об авторе

Дэн Марзулло

Как профессиональный копирайтер, Дэн создает стратегический маркетинговый контент для стартапов, цифровых агентств и известных брендов.Он помогает организациям рассказывать истории, добиваться присутствия в Интернете и создавать бренды, которые общаются со своими клиентами. Дэн также регулярно пишет в Forbes. Он начал писать после своей первой профессиональной роли координатора по продвижению здоровья в местном офисе семейных врачей.

Налоговые последствия открытия нового бизнеса

Примечание редактора: Первоначально эта статья была опубликована 17 ноября 2017 г. .

Запуск нового бизнеса сопряжен с множеством налоговых вопросов.Давайте рассмотрим некоторые налоговые соображения при открытии бизнеса, в том числе большие изменения, которые произойдут с вашим собственным боссом.

Вы можете подать заявление о вычете начального налога на приемлемые расходы

Затраты на запуск — это суммы, которые вы заплатили или понесли при создании своего бизнеса или даже при расследовании создания вашего бизнеса. Если вы действительно начали свой бизнес, вы можете выбрать вычет допустимых расходов в размере до 5000 долларов в первый год. Кроме того, вы имеете право на получение полной суммы налогового вычета для стартапов, если ваши расходы не превышают 50 000 долларов.

Ваш доход облагается налогом, даже если вы реинвестируете его в свой бизнес

Любая прибыль, которую ваш бизнес получает каждый год, будет облагаться налогом независимо от того, снимаете ли вы ее или реинвестируете в развитие своего бизнеса. Тем не менее, вы должны помнить об этой подсказке по налогу на начинающий бизнес — любые вычитаемые бизнес-расходы могут быть использованы для прямой компенсации этого дохода.

Вы будете облагаться налогом на самозанятость

Еще одним налоговым соображением при открытии бизнеса является налог на самозанятость.Ваша чистая прибыль от вашего бизнеса будет облагаться этим дополнительным налогом. Налогом на самозанятость оплачиваются взносы как в социальное обеспечение, так и в Medicare. В настоящее время в 2020 году вы будете платить налог на самозанятость по ставке 15,3% от ваших чистых доходов от самозанятости в размере до 137 700 долларов США, а налог по программе Medicare — только по ставке 2,9% от превышения.

Дополнительный налог в размере 0,9% по программе Medicare будет взиматься с дохода от самозанятости, превышающего 250 000 долларов США для совместных деклараций; 125 000 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельные декларации; и 200 000 долларов во всех остальных случаях.Налог на самозанятость взимается в дополнение к подоходному налогу, но вы можете вычесть половину налога на самозанятость в качестве корректировки дохода.

Хотя уплата дополнительного налога может показаться обременительной, на самом деле она предназначена для того, чтобы действовать так же, как налоги на социальное обеспечение и бесплатную медицинскую помощь, которые обычно удерживаются из заработной платы работающего физического лица. Кроме того, часть налога на социальное обеспечение увеличивает ваши потенциальные пособия по социальному обеспечению, которые вы можете получить при выходе на пенсию.

Если вы решите преобразовать свой малый бизнес в корпорацию, ваши заработки не будут облагаться налогом на самозанятость.Однако в этом случае вы будете подлежать обложению налогом на заработную плату, поскольку акционеры, оказывающие услуги своим корпорациям, должны получать заработную плату по форме W-2 с учетом удержаний в системе социального обеспечения и Medicare.

Ваши требования к подаче документов изменятся

Обычно от физических лиц с налогооблагаемым доходом ниже определенных сумм не требуется подавать налоговую декларацию за год. Как правило, для налогов 2020 года один человек в возрасте до 65 лет должен подавать только в том случае, если его скорректированный валовой доход превышает 12 400 долларов США.

Однако, если вы работаете не по найму, вы должны подать налоговую декларацию, если ваш чистый доход от вашего бизнеса составляет 400 долларов США или более. Это верно, даже если 400 долларов — ваш единственный доход, и вы пока намного ниже обычного порога подачи заявок. Другими словами, вам может потребоваться подать налоговую декларацию в качестве стартапа, когда вы, возможно, не достигли порогового значения как физическое лицо.

Вам необходимо будет производить ежеквартальные расчетные платежи

Большинство налогоплательщиков удовлетворяют свои требования по уплате налогов, когда их работодатель удерживает налоги штата и федеральные налоги с каждой зарплаты.Когда вы работаете не по найму и начинаете свой бизнес, налоги взимаются самостоятельно. Большинство самозанятых налогоплательщиков удовлетворяют свои требования по уплате налогов, производя расчетные налоговые платежи ежеквартально в режиме онлайн или по почте.

Если вы также работаете в качестве наемного работника в другом бизнесе в дополнение к своей индивидуальной занятости, вы можете получить необходимые налоговые платежи, увеличив сумму удержания из вашей заработной платы.

Если вы не внесете требуемые платежи, вам может быть наложен штраф за недоплату.Штраф можно избежать, если вы соблюдаете определенные оговоренные исключения или отказы.

Штраф = Процентная ставка, взимаемая IRS за недостатки (×) Сумма недоплаты за период недоплаты.

Вы будете подвергнуты новой налоговой проверке для бизнеса

К сожалению, самозанятость будет в одной из любимых аудиторских аудиторских групп IRS. Хотя одитинг не означает, что у вас проблемы, если вы на самом деле не сделали что-то не так, для вас лучше всегда быть готовым к такой возможности.В частности, вы должны тщательно регистрировать свои доходы и расходы, чтобы потребовать полную сумму вычетов, на которые вы имеете право.

Определенные виды расходов, такие как расходы на автомобиль, проезд, развлечения, питание и домашний офис, требуют особого внимания, поскольку на них распространяются особые требования к ведению документации и / или ограничения по вычету.

Узнайте, как H&R Block может помочь в открытии бизнеса, а также вопросы по налогам

Хотя эти налоговые последствия открытия бизнеса могут показаться пугающими, мы здесь, чтобы помочь.Узнайте, как наши налоговые специалисты могут помочь вам с налогами на малый бизнес уже сегодня.

ИП получили налоговые льготы в Азербайджане

3 января 2019 16:27 (UTC + 04: 00)

2 259

Леман Мамедова

С января 2019 года в Азербайджане вступили в силу новые льготы по подоходному налогу для индивидуальных предпринимателей, передает Trend.

Льготы будут действовать только для предпринимателей, занимающихся розничной торговлей.Они будут освобождены от налога на прибыль в размере 25 процентов от объема безналичной продажи в течение трех лет.

Например, общий доход предпринимателя составляет 1 000 манатов (588 долларов США), в том числе 800 манатов (471 доллар США) от безналичной продажи, а общие расходы составляют 700 манатов (412 долларов США). В итоге получается доход 300 манатов (176 долларов США), и с этой суммы без учета льгот предприниматель должен уплатить подоходный налог в размере 60 манатов (35 долларов США).

После применения льготы сумма, которую предприниматель должен будет заплатить в качестве подоходного налога, составит 48 манатов (28 долларов США).

Налоговое законодательство Азербайджана претерпевает серьезные изменения. Новые поправки в Налоговый кодекс Азербайджана уже вступили в силу с 1 января 2019 года.

Поправки

охватывают пять направлений: обеспечение прозрачности налогообложения, расширение налоговой базы, модернизация налогового администрирования, поддержка развития предпринимательства, что важно как для экономического развития, так и для прав налогоплательщиков, применение налоговых льгот для повышения экономической эффективности.

Новые поправки в основном направлены на развитие предпринимательства в Азербайджане и предусматривают не увеличение нагрузки налоговой базы, а увеличение налогообложения тех, кто работает в «тени».

Согласно поправкам в налоговое законодательство, стартапы в Азербайджане будут освобождены от налога на прибыль и подоходного налога на три года, начиная с 1 января 2019 года.

Кроме того, согласно поправкам, работники частного сектора Азербайджана, не связанные с нефтегазовым сектором, будут освобождены от налога на прибыль сроком на семь лет.

В настоящее время ставка подоходного налога составляет 14 процентов с дохода в размере до 2 500 манатов (1 471 доллар США) в месяц. Ставка налога выше этой суммы составляет 25 процентов плюс 350 манатов (205 долларов США).

Если у сотрудника две и более работы, подоходный налог с каждой работы будет рассчитываться отдельно.

Между тем Минналогов разработало калькулятор заработной платы на 2019 год.

Кроме того, субъекты микробизнеса в Азербайджане будут платить налог на прибыль и подоходный налог после вычета льгот.До 75 процентов ежемесячного дохода и прибыли субъектов микробизнеса будут освобождены от уплаты налога на прибыль и подоходного налога.

Кроме того, микропредприниматели (стартапы), получившие специальный документ, подтверждающий их инновационную деятельность, будут освобождены от уплаты налога на прибыль и подоходного налога сроком на три года.

В Азербайджане субъекты микробизнеса — это компании с годовым доходом до 200 000 манатов (1 471 доллар США) и штатом до десяти человек.

Проектом изменений в Налоговый кодекс также предусмотрено расширение списка физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью — фиксированных налогоплательщиков в индивидуальном порядке, в том числе парикмахеров, портных и официантов. Это одна из привилегий для малого бизнеса. Кроме того, они также будут освобождены от подачи ежеквартальной декларации в налоговый орган.

Следует отметить, что количество выездных налоговых проверок в Азербайджане в 2018 году сократилось в три раза по сравнению с прошлым годом.В Азербайджане действует мораторий на проверки бизнеса до января 2021 года, но они не распространяются на налоговые проверки компаний, годовой оборот которых превышает 120 тысяч манатов (70 609 долларов США).

Резидентам Парка высоких технологий Национальной академии наук Азербайджана (НАНА) могут быть предложены новые налоговые и таможенные льготы.

Недавно, заняв 28-е место, Азербайджан значительно улучшил свои позиции в рейтинге «Уплата налогов — 2019».

Следуйте за нами в Twitter @AzerNewsAz

258.2 тыс. Физ. Система должна подавать декларации о полученных доходах в рамках хозяйственной деятельности до 09.02.2021.

При этом в 2020 году декларации по налогу на имущество и подоходному налогу за 2019 год подали почти 258,2 тысячи физических лиц — предпринимателей, осуществлявших деятельность без применения упрощенной системы налогообложения.

Из них 252,4 тыс. Физических лиц — предпринимателей задекларировали доход в пределах 1 млн грн, что составляет почти 98% от общего количества поданных деклараций. Также 5,1 тыс. Физических лиц — предпринимателей задекларировали доход более 1 млн грн, но в пределах 20 млн грн, что составляет почти 2%. Кроме того, 612 физических лиц — предпринимателей заявили о доходе более 20 млн грн, что составляет менее 0,5% от общего количества поданных деклараций.

Таким образом, 257.5 тыс. Физических лиц — предпринимателей (более 99,5%), получившие доход в пределах 20 млн грн с учетом понесенных расходов, декларируют доход в среднем не более 12 тыс грн в год. Таким образом, один предприниматель зарабатывает около 1 тыс. Грн в месяц, что даже намного ниже минимальной заработной платы.

Анализ данных представленных налоговых деклараций показывает высокую вероятность рисков минимизации декларируемых доходов и уплаченных налогов, в частности, из-за завышения уровня расходов.

Например, ИП «М» осуществляет деятельность по оказанию информационных услуг (розничная сеть по торговле периодикой и другими товарами народного потребления) и декларирует доход за 2019 год в размере 3,1 млн грн. С учетом понесенных затрат предприниматель получает около 3,6 тыс. Грн в месяц. Также у ИП-предпринимателя 5 официально трудоустроенных сотрудников с заработной платой 3,7 тыс. Грн, при этом 15 отделений.

Другой пример, ИП «К» осуществляет розничную продажу продуктов питания, напитков и табачных изделий и декларирует доход за 2019 год в размере 13.1 млн грн. У этого индивидуального предпринимателя 40 официально трудоустроенных сотрудников в 44 магазинах со средней заработной платой 5,7 тыс. Грн.

Физическое лицо — предприниматель «С» осуществляет деятельность по оказанию услуг грузовым автомобильным транспортом и декларирует за 2019 год на сумму 19 млн грн. В отсутствие официально трудоустроенных сотрудников данное физическое лицо-предприниматель использует в своей хозяйственной деятельности 8 грузовых автомобилей и 7 бортовых полуприцепов. Это указывает на использование сотрудников без документов в качестве водителей этих транспортных средств.

Такие факты являются основанием для пристального внимания налоговых органов и дальнейшего включения в график документальных плановых проверок после истечения моратория на проверки.

При этом в течение 2020 года в Государственную налоговую службу поступило более 1 тысячи обращений от заинтересованных граждан по поводу возможных нарушений налогового и иного законодательства налогоплательщиками. Такая информация используется налоговыми органами при проверках.

Общайтесь с Государственной налоговой службой удаленно с помощью сервиса «Инфотакс»

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.