Налоги и отчисления на зарплату в 2018: Правила расчёта зарплаты и налоговых процентов в 2018 году

Содержание

Правила расчёта зарплаты и налоговых процентов в 2018 году

Соглашение о конфиденциальности

и обработке персональных данных

 

1.Общие положения

 

1.1.Настоящее соглашение о конфиденциальности и обработке персональных данных (далее – Соглашение) принято свободно и своей волей, действует в отношении всей информации, которую ООО «Инсейлс Рус» и/или его аффилированные лица, включая все лица, входящие в одну группу с ООО «Инсейлс Рус» (в том числе ООО «ЕКАМ сервис»), могут получить о Пользователе во время использования им любого из сайтов, сервисов, служб, программ для ЭВМ, продуктов или услуг ООО «Инсейлс Рус» (далее – Сервисы) и в ходе исполнения ООО «Инсейлс Рус» любых соглашений и договоров с Пользователем. Согласие Пользователя с Соглашением, выраженное им в рамках отношений с одним из перечисленных лиц, распространяется на все остальные перечисленные лица.

1.2.Использование Сервисов означает согласие Пользователя с настоящим Соглашением и указанными в нем условиями; в случае несогласия с этими условиями Пользователь должен воздержаться от использования Сервисов.

1.3.Сторонами (далее – «Стороны) настоящего Соглашения являются:

«Инсейлс» – Общество с ограниченной ответственностью «Инсейлс Рус», ОГРН 1117746506514, ИНН 7714843760, КПП  771401001, зарегистрированное по адресу: 125319, г.Москва, ул.Академика Ильюшина, д.4, корп.1, офис 11 (далее — «Инсейлс»), с одной стороны, и

«Пользователь»

либо физическое лицо, обладающее дееспособностью и признаваемое участником гражданских правоотношений в соответствии с законодательством Российской Федерации;

либо юридическое лицо, зарегистрированное в соответствии с законодательством государства, резидентом которого является такое лицо;

либо индивидуальный предприниматель, зарегистрированный в соответствии с законодательством государства, резидентом которого является такое лицо;

которое приняло условия настоящего Соглашения.

1.4.Для целей настоящего Соглашения Стороны определили, что конфиденциальная информация – это сведения любого характера (производственные, технические, экономические, организационные и другие), в том числе о результатах интеллектуальной деятельности, а также сведения о способах осуществления профессиональной деятельности (включая, но не ограничиваясь: информацию о продукции, работах и услугах; сведения о технологиях и научно-исследовательских работах; данные о технических системах и оборудовании, включая элементы программного обеспечения; деловые прогнозы и сведения о предполагаемых покупках; требования и спецификации конкретных партнеров и потенциальных партнеров; информацию, относящуюся к интеллектуальной собственности, а также планы и технологии, относящиеся ко всему перечисленному выше), сообщаемые одной стороной другой стороне в письменной и/или электронной форме, явно обозначенные Стороной как ее конфиденциальная информация.

1.5.Целью настоящего Соглашения является защита конфиденциальной информации, которой Стороны будут обмениваться в ходе переговоров, заключения договоров и исполнения обязательств, а равно любого иного взаимодействия (включая, но не ограничиваясь, консультирование, запрос и предоставление информации, и выполнение иных поручений).

 

2.Обязанности Сторон

 

2.1.Стороны соглашаются сохранять в тайне всю конфиденциальную информацию, полученную одной Стороной от другой Стороны при взаимодействии Сторон, не раскрывать, не разглашать, не обнародовать или иным способом не предоставлять такую информацию какой-либо третьей стороне без предварительного письменного разрешения другой Стороны, за исключением случаев, указанных в действующем законодательстве, когда предоставление такой информации является обязанностью Сторон.

2.2.Каждая из Сторон предпримет все необходимые меры для защиты конфиденциальной информации как минимум с применением тех же мер, которые Сторона применяет для защиты собственной конфиденциальной информации. Доступ к конфиденциальной информации предоставляется только тем сотрудникам каждой из Сторон, которым он обоснованно необходим для выполнения служебных обязанностей по исполнению настоящего Соглашения.

2.3.Обязательство по сохранению в тайне конфиденциальной информации действительно в пределах срока действия настоящего Соглашения, лицензионного договора на программы для ЭВМ от 01.12.2016г., договора присоединения к лицензионному договору на программы для ЭВМ, агентских и иных договоров и в течение пяти лет после прекращения их действия, если Сторонами отдельно не будет оговорено иное.

2.4.Не будут считаться нарушением настоящего Соглашения следующие случаи:

(а)если предоставленная информация стала общедоступной без нарушения обязательств одной из Сторон; 

(б)если предоставленная информация стала известна Стороне в результате ее собственных исследований, систематических наблюдений или иной деятельности, осуществленной без использования конфиденциальной информации, полученной от другой Стороны;

(в)если предоставленная информация правомерно получена от третьей стороны без обязательства о сохранении ее в тайне до ее предоставления одной из Сторон; 

(г)если информация предоставлена по письменному запросу органа государственной власти, иного государственного органа,  или органа местного самоуправления в целях выполнения их функций и ее раскрытие этим органам обязательно для Стороны. При этом Сторона должна незамедлительно известить другую Сторону о поступившем запросе;

(д)если информация предоставлена третьему лицу с согласия той Стороны, информация о которой передается.

2.5.Инсейлс не проверяет достоверность информации, предоставляемой Пользователем, и не имеет возможности оценивать его дееспособность.

2.6.Информация, которую Пользователь предоставляет Инсейлс при регистрации в Сервисах, не является персональными данными, как они определены в Федеральном законе РФ №152-ФЗ от 27.07.2006г. «О персональных данных».

2.7.Инсейлс имеет право вносить изменения в настоящее Соглашение. При внесении изменений в актуальной редакции указывается дата последнего обновления. Новая редакция Соглашения вступает в силу с момента ее размещения, если иное не предусмотрено новой редакцией Соглашения.

2.8.Принимая данное Соглашение Пользователь осознает и соглашается с тем, что Инсейлс может отправлять Пользователю персонализированные сообщения и информацию (включая, но не ограничиваясь) для повышения качества Сервисов, для разработки новых продуктов, для создания и отправки Пользователю персональных предложений, для информирования Пользователя об изменениях в Тарифных планах и обновлениях, для направления Пользователю маркетинговых материалов по тематике Сервисов, для защиты Сервисов и Пользователей и в других целях.

Пользователь имеет право отказаться от получения вышеуказанной информации, сообщив об этом письменно на адрес электронной почты Инсейлс — [email protected]

2.9.Принимая данное Соглашение, Пользователь осознает и соглашается с тем, что Сервисами Инсейлс для обеспечения работоспособности Сервисов в целом или их отдельных функций в частности могут использоваться файлы cookie, счетчики, иные технологии и Пользователь не имеет претензий к Инсейлс в связи с этим.

2.10.Пользователь осознает, что оборудование и программное обеспечение, используемые им для посещения сайтов в сети интернет могут обладать функцией запрещения операций с файлами cookie (для любых сайтов или для определенных сайтов), а также удаления ранее полученных файлов cookie.

Инсейлс вправе установить, что предоставление определенного Сервиса возможно лишь при условии, что прием и получение файлов cookie разрешены Пользователем.

2.11.Пользователь самостоятельно несет ответственность за безопасность выбранных им средств для доступа к учетной записи, а также самостоятельно обеспечивает их конфиденциальность. Пользователь самостоятельно несет ответственность за все действия (а также их последствия) в рамках или с использованием Сервисов под учетной записью Пользователя, включая случаи добровольной передачи Пользователем данных для доступа к учетной записи Пользователя третьим лицам на любых условиях (в том числе по договорам или соглашениям). При этом все действия в рамках или с использованием Сервисов под учетной записью Пользователя считаются произведенными самим Пользователем, за исключением случаев, когда Пользователь уведомил Инсейлс о несанкционированном доступе к Сервисам с использованием учетной записи Пользователя и/или о любом нарушении (подозрениях о нарушении) конфиденциальности своих средств доступа к учетной записи.

2.12.Пользователь обязан немедленно уведомить Инсейлс о любом случае несанкционированного (не разрешенного Пользователем) доступа к Сервисам с использованием учетной записи Пользователя и/или о любом нарушении (подозрениях о нарушении) конфиденциальности своих средств доступа к учетной записи. В целях безопасности, Пользователь обязан самостоятельно осуществлять безопасное завершение работы под своей учетной записью по окончании каждой сессии работы с Сервисами. Инсейлс не отвечает за возможную потерю или порчу данных, а также другие последствия любого характера, которые могут произойти из-за нарушения Пользователем положений этой части Соглашения.

 

3.Ответственность Сторон

 

3.1.Сторона, нарушившая предусмотренные Соглашением обязательства в отношении охраны конфиденциальной информации, переданной по Соглашению, обязана возместить по требованию пострадавшей Стороны реальный ущерб, причиненный таким нарушением условий Соглашения в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

3.2.Возмещение ущерба не прекращают обязанности нарушившей Стороны по надлежащему исполнению обязательств по Соглашению.

 

4.Иные положения

 

4.1.Все уведомления, запросы, требования и иная корреспонденция в рамках настоящего Соглашения, в том числе включающие конфиденциальную информацию, должны оформляться в письменной форме и вручаться лично или через курьера, или направляться по электронной почте адресам, указанным в лицензионном договоре на программы для ЭВМ от 01.12.2016г., договоре присоединения к лицензионному договору на программы для ЭВМ и в настоящем Соглашении или другим адресам, которые могут быть в дальнейшем письменно указаны Стороной.

4.2.Если одно или несколько положений (условий) настоящего Соглашения являются либо становятся недействительными, то это не может служить причиной для прекращения действия других положений (условий).

4.3.К настоящему Соглашению и отношениям между Пользователем и Инсейлс, возникающим в связи с применением Соглашения, подлежит применению право Российской Федерации.

4.3.Все предложения или вопросы по поводу настоящего Соглашения Пользователь вправе направлять в Службу поддержки пользователей Инсейлс www.ekam.ru либо по почтовому адресу: 107078, г. Москва, ул. Новорязанская, 18, стр.11-12 БЦ «Stendhal» ООО «Инсейлс Рус».

 

Дата публикации: 01.12.2016г.

 

Полное наименование на русском языке:

Общество с ограниченной ответственностью «Инсейл

Важное о порядке применения каникул по зарплатным налогам (Алмат Даумов, Партнер GRATA International)

Важное о порядке применения каникул по зарплатным налогам

 

20 апреля 2020 года Правительство Казахстана опубликовало постановление № 224, которым, среди прочего, предоставлены налоговые каникулы по индивидуальному подходному налогу, социальному налогу, обязательным пенсионным взносам, обязательным профессиональным пенсионным взносам, социальным отчислениям, взносам и отчислениям на обязательное социальное медицинское страхование (далее «зарплатные налоги»). Освобождение от зарплатных налогов предоставлено разным категориям бизнеса и на разные сроки:

1) Микро, малому и среднему бизнесу (далее «МСБ»), которые занимаются определенными видами деятельности (

список кодов ОКЭД приложен к постановлению), - на срок с 1 апреля до 1 октября 2020 года;

2) Крупному бизнесу также по отдельному списку видов деятельности — на период с 1 апреля до 1 июля 2020 года.

 

Заработные платы за какие месяцы освобождены от налогов?

После первого прочтения постановления о каникулах по зарплатным налогам может показаться, что от налогов освобождаются заработные платы за апрель-сентябрь в случае с МСБ и за апрель-июнь в случае с крупным бизнесом.

На самом деле, критерием для применения освобождения является не то, за какой месяц выплачивается зарплата, а период, когда наступает обязательство по уплате зарплатных налогов. Согласно постановлению Правительства освобождение от зарплатных налогов предоставляется «по обязательствам, срок уплаты (перечисления) по которым наступает в период с 1 апреля до 1 октября 2020 года» (с 1 апреля до 1 июля по крупному бизнесу). Соответственно, если срок уплаты зарплатных налогов наступает с 1 апреля до 1 октября (для МСБ) или с 1 апреля до 1 июля (для крупного бизнеса), то применятся освобождение.

В этой связи, важно понять, когда наступает срок уплаты (перечисления) каждого из зарплатных налогов, чтобы определить на зарплаты каких месяцев распространяются налоговые каникулы.

Индивидуальный подоходный налог (ИПН) должен быть перечислен по выплаченным доходам не позднее 25 календарных дней после окончания месяца, в котором была осуществлена выплата дохода. Поэтому, если заработная плата за март была выплачена, к примеру, 30 или 31 марта, то ИПН по ней перечисляется работодателем (налоговым агентом) до 25 апреля. Значит, в этом случае зарплата за март освобождается от ИПН, поскольку обязательство по перечислению ИПН возникло в период с 1 апреля.

Таким же образом социальный налог, обязательные пенсионные взносы, обязательные профессиональные пенсионные взносы, социальные отчисления, взносы и отчисления на обязательное социальное медицинское страхование уплачиваются до 25 числа месяца, следующего за отчетным. Поэтому указанные налоги, взносы и отчисления по заработной плате за март подлежат уплате до 25 апреля и также подпадают под налоговые каникулы.

Если далее следовать этой логике, то в итоге для МСБ освобождаются от налогов зарплаты за март, апрель, май, июнь, июль и август, но не за сентябрь, поскольку по зарплате за сентябрь зарплатные налоги подлежат перечислению до 25 октября (то есть после 1 октября 2020 года). Для крупного бизнеса от налогов освобождены зарплаты за март, апрель и май, но не за июнь, по которому зарплатные налоги уплачиваются до 25 июля (то есть после 1 июля 2020 года).

Получается, что государство освободило от налогов зарплаты за 6 месяцев для МБС и за 3 месяца для крупного бизнес. По МСБ от налогов освобождены зарплаты за март-август включительно (а не апрель-сентябрь), для крупного бизнеса — за март-май включительно (а не апрель-июнь).

В связи с таким толкованием постановления, на практике у некоторых работодателей возникнут сложности с применением каникул к зарплатам за март. Постановление Правительства о налоговых каникулах было подписано 20 апреля 2020 года. Учитывая, что срок уплаты зарплатных налогов за март был до 25 апреля, к 20 апреля многие работодатели успели перечислить налоги по зарплатам за март 2020 года. Для субъектов МСБ, получивших ранее отсрочку по уплате всех видов налогов и платежей до 1 июня 2020 года, это не совсем актуально. Но субъекты крупного предпринимательства (которые отсрочку по налогам не получали) могли уплатить зарплатные налоги до подписания постановления. При этом законодательство РК предусматривает возможность возврата излишне (ошибочно) уплаченных налогов, взносов и отчислений. Поэтому у субъектов крупного предпринимательства, поспешивших перечислить зарплатные налоги по заработным платам за март, есть возможность откорректировать отчетность и обратиться в соответствующие органы с заявлением о возврате.

Следует отдельно отметить, что Трудовой кодекс РК позволяет выплату заработной платы до 10 числа следующего месяца. Поэтому на практике возможны случаи, когда, к примеру, зарплата за август выплачивается в первой декаде сентября. В этой ситуации возможен разный подход в применении налоговых каникул к:

1) зарплатным налогам, удерживаемым работодателем с доходов работника (ИПН, обязательные пенсионные взносы, взносы на обязательное социальное медицинское страхование), — данные налог и взносы уплачиваются работодателем до 25 числа месяца, следующего за месяцем, в котором выплачены доходы. Поэтому, если зарплата работнику МСБ за август будет выплачена не в августе, а 1-10 сентября, то срок уплаты зарплатных налогов, удерживаемых с работника, наступит на период до 25 октября (то есть после 1 октября). В этой связи, возникнет риск, что зарплаты за август не будут освобождены от ИПН и указанных взносов.

Таким же образом субъектам крупного бизнеса стоит обратить внимание на выплату зарплат за май. Если выплата будет не в мае, а в первой декаде июня, то срок уплаты «удерживаемых» зарплатных налогов наступит на период до 25 июля (то есть после 1 июля), что также создаст риск «потери» части налоговых каникул по зарплатам за май.

Возможно, имеет смысл заработные платы за август (для МСБ) и за май (для крупного бизнеса) выплатить до конца августа и мая соответственно. Это позволит минимизировать указанные риски.

2) заработным налогам, уплачиваемым работодателем за свой счет (социальный налог, социальные отчисления, отчисления на обязательное социальное медицинское страхование и обязательные профессиональные пенсионные взносы), — по данным видам налогов и отчислений срок уплаты не привязан к периоду и факту выплаты доходов работника. Поэтому применительно к таким видам зарплатных налогов освобождение по зарплатам за август, выплаченным в сентябре, и зарплатам за май, выплаченным в июне, должно применяться, поскольку срок уплаты этих налогов наступит до 25 июня и до 25 сентября соответственно.

 

Как рассчитать сумму зарплаты к выплате (net зарплату) на время налоговых каникул?

На практике в большинстве случаев заработная плата отражается в трудовых договорах в gross сумме, то есть без учета ИПН (10%), обязательных пенсионных взносов (10%) и взносов на обязательное социальное медицинское страхование (1%), которые удерживаются работодателем с заработной платы работника и перечисляются в бюджет, ЕНПФ и Фонд социального медицинского страхования. Поэтому для таких случаев предоставленное государством освобождение от уплаты (и соответственно удержания) зарплатных налогов формально повлечет увеличение net (чистой) суммы заработной платы работника. Увеличение произойдет на сумму налогов и взносов, которые покрываются зарплатными налоговыми каникулами и которые не должны удерживаться работодателем согласно постановлению Правительства от 20.04.2020 года.

Для того, чтобы net сумма зарплаты была выплачена в прежнем размере, работодателю и работнику желательно подписать дополнение к трудовому контракту, которое бы предусматривало соразмерное снижение gross суммы зарплаты на соответствующий период (в отношении зарплат за март-август для МСБ и за март-май для крупного бизнеса).

 

 

Алмат Даумов

Партнер

GRATA International

Расчет налогов на зарплату в 2021 году

Темы: ЕСВ (ЄСВ), НДФЛ (ПДФО), Военный сбор (Військовий збір).

В примерах ниже рассмотрены типовые случаи начисления зарплаты, расчет налогов на нее и случаи применения налоговой социальной льготы и различные случаи доначисления/недоначисления ЕСВ до уровня минимального социального взноса.


Пример 1.

Для начала — простейший пример. Зарплата работника равна минимальной зарплате 6000 грн.

Подробнее >>>

Примечание: вариант с зарплатой, которая ежемесячно меньше или равна минимальной, с большой вероятностью обернется для вас большими потерями времени на проверки (смотрите сборник Проверки по труду), переписку и разбирательства с различными государственными органами. Эта тема поднималась на двух страницах:

1) Если зарплата меньше минимальной — какие проблемы грозят?

2) Начислять зарплату в размере минималки — это тоже нарушение?

 

Пример 2.

Работник уволен или принят в течение месяца (то есть не отработал полный месяц).

Зарплата работника за фактически отработанное время составляет 3000,00 грн.

Подробнее о расчете №2 начислений и удержаний >>>

Примечание. Отработка неполного месяца — это один из немногих вариантов, когда доход, облагаемый единым социальным взносом может быть меньше размера минимальной зарплаты. Подтверждение вы найдете в консультациях налоговиков, приведенных на странице ЕСВ, если база меньше минимальной зарплаты.

БОНУС: Скачайте спpавочник «Налоги на зарплату» 

 

Пример 3.

Этот пример также демонстрирует возможность применения налоговой социальной льготы.

Зарплата работника — 6200 грн. Работник имеет двух детей. От него получено заявление на налоговую социальную льготу.

Подробнее о Примере №3>>>

 

Пример 4.

Работнице (одинокая мать, которая воспитывает двух несовершеннолетних детей) нaчислены за полный отработанный мeсяц 6000 грн. Она сообщила в заявлении pаботодателю о том, что имеет пpаво на повышенную 150% налоговую социальную льготу.

Подробнее пример 4 >>>

Пример 5.

Работнице (мать, которая воспитывает двух несовершеннолетних детей, oдин из которых является инвалидом) нaчислены за полный отработанный месяц 6000грн. Она сообщила в заявлении pаботодателю о праве на 100% нaлоговую социальную льготу нa одного ребенка и на пoвышенную 150% налоговую социальную льготу нa ребенка-инвалида.

Подробнее пример 5 >>>

 

Пример 6.

Работникам – мужу и жене, кoторые работают у одного рaботодателя и воспитывают 3 детей в возрасте дo 18 лет начислено за пoлный отработанный месяц 7600 грн. и 6000 грн. соответственно.

Подробнее пример 6 >>>


Пример 7.

Пример – альтернатива предыдущему. Рассмотрим альтернативу – в зaявлении о праве нa увеличение расчетного предела дохода заявила жена/мать, кoторая получает зарплату 6000 грн.

Подробнее пример 7 >>>

 

Пример 8.

Работник работает на уcловиях неполного рабочего времени. За oтработанное время ему начислено 3100 грн. заработной платы.

Подробнее пример 8 >>>

Пример 9.

Работник часть января 2021 гoда находился на больничном. За oтработанное время в январе ему нaчислено 3872 грн. и выплаты пo листку нетрудоспособности составили 1176 грн. Общая сумма полученного работником дохода – 5048 грн.

Подробнее пример 9 >>>

БОНУС: Скачайте справочник «Зарплата»

 

Пример 10.

Физическое лицо предоставило в пeриод с 3 по 30 янвaря 2021 года услуги / выполнило роботу на уcловиях договора гражданско-правового характера. Вознаграждение физлицу пo договору гражданско-правового характера cоставило 2400 грн.

Подробнее пример 10 >>>


Смотрите также об отражении налогов на зарплату в отчетности:

01) Отчет по ЕСВ (с примерами заполнения) / Звіт ЄСВ (з прикладами заповнення),

02) Форма 1-ДФ (с примерами заполнения) / Звіт за формою 1-ДФ (з прикладами заповнення).


Другие примеры, связанные з оплатой труда:

01) Пример индексации зарплаты / Приклад індексації заробітної плати,

02) Образец штатного расписания / Зразок штатного розпису,

03) Расчет больничных с примерами / Приклад розрахунку лікарняних (додатково — Приклади документів для лікарняних та декретних).

04) Пример расчета отпускных / Приклад розрахунку відпускних.

05) Приклади розрахунку доплати дo мінімальної зарплати.

Дополнительно — Таблица: Штрафы  — 2021 за нарушение трудового законодательства

Отчисления и кредиты

Федеральные вычеты и освобождения, не разрешенные для налоговых целей Пенсильвании

Как правило, вычеты и освобождения, используемые для расчета федерального скорректированного валового дохода налогоплательщика или федерального налогооблагаемого дохода, не разрешаются при расчете налогооблагаемого дохода налогоплательщика в Пенсильвании. К запрещенным вычетам относятся вычеты по федеральному стандарту и детализированные вычеты (за ограниченным исключением для невозмещенных деловых расходов сотрудников, вычитаемых из валовой компенсации).Кроме того, штат Пенсильвания не допускает вычетов для личного освобождения. В следующих таблицах приведены примеры типов вычетов и освобождений, разрешенных для федеральных целей, но не для целей Пенсильвании.

3

7

Не разрешены вычеты по подоходному налогу с физических лиц в Пенсильвании, которые разрешены для федеральных целей при определении скорректированного федерального валового дохода по федеральной форме 1040

Федеральный

Пенсильвания Налог на доходы физических лиц

Вычет из IRA

Нет резерва

Вычет процентов по студенческому кредиту

Нет резерва

Расходы на переезд Нет резервов

Половина налогов на самозанятость

Нет резервов

Отчисления на медицинское страхование самозанятых

Нет резервов

Самозанятые SEP, ПРОСТЫЕ и квалифицированные планы

Нет резервов

Штраф за досрочное снятие сбережений

Нет резервов

Алименты

Нет резервов

Вычеты при получении федерального налогооблагаемого дохода, но не разрешены
для подоходного налога с населения Пенсильвании

Федеральный

Пенсильвания Подоходный налог с населения

Стандартный вычет

Нет резервов

Медицинские и стоматологические расходы

Нет резервов

Налоги выплачены

Проценты

Без резерва

Подарки на благотворительность

Без резерва

Убытки от несчастных случаев и краж

Без резерва

000
Рабочие расходы

Невозмещенные коммерческие расходы, отражаемые в расписании PA UE.

Прочие вычеты

Нет резервов

Разрешенные вычеты для налоговых целей Пенсильвании

Пенсильвания допускает четыре вычета из дохода. Вычеты разрешены на: взносы на медицинский сберегательный счет; Взносы на сберегательный счет здоровья; Вклады в программу обучения согласно разделу 529 IRC и взносы в Программу сберегательных счетов штата Пенсильвания по разделу 529A штата Пенсильвания.

Пенсильвания соблюдает федеральные правила в отношении взносов на медицинские сберегательные счета и медицинские сберегательные счета. Вы не можете требовать эти вычеты, если не можете требовать их для целей федерального подоходного налога. Сумма, которую вы указываете как вычеты, не может превышать федеральные ограничения. Для получения дополнительной информации о сберегательных счетах Archer Medical см. Бюллетень по подоходному налогу с физических лиц за 2006-05 гг.

Для взносов в программы квалифицированного обучения согласно разделу 529 IRC, штат Пенсильвания разрешает максимальный годовой вычет, равный годовому исключению из федерального налога на дарение (см. IRC § 2503 (b)), на одного бенефициара на каждого налогоплательщика.

Для взносов в раздел 529A IRC Программы сберегательных счетов Пенсильвании ABLE, штат Пенсильвания разрешает максимальный годовой вычет, равный годовому исключению из федерального налога на дарение (см. IRC § 2503 (b)) для каждого вкладчика. Обратитесь к Информационный бюллетень PA ABLE на веб-сайте департамента для получения дополнительной информации.

Для получения дополнительной информации о вычетах и ​​ограничениях (включая лимиты взносов) см. Инструкции для PA Schedule O.

Федеральные налоговые льготы не допускаются в декларации Пенсильвании

Пенсильвания не разрешает налогоплательщикам брать кредит в своих налоговых декларациях на вычеты, вычитаемые в федеральной декларации.В приведенной ниже таблице перечислены некоторые из возможных зачетов, запрещенных для подоходного налога Пенсильвании, которые разрешены для целей федерального подоходного налога.

900 резерв

Кредиты, не разрешенные для уплаты подоходного налога с населения Пенсильвании, разрешенного для целей федерального подоходного налога

Федеральный

Пенсильвания. Подоходный налог с населения

Зачет по иностранным налогам

Нет резервов

Кредит на расходы по уходу за детьми и иждивенцами

Нет резервов

Кредит для пожилых людей или инвалид

Нет резервов

Кредиты на образование

Нет резервов

Детские налоговые скидки

Нет резервов

Кредит резиденту

Кредит резиденту для уплаты налога в другой штат

Налогоплательщик-резидент Пенсильвании, чей доход не из Пенсильвании, облагается как подоходным налогом с населения Пенсильвании («PA PIT»), так и подоходным налогом или налогом на заработную плату другого штата (в соответствии с правилами поиска источников в Пенсильвании. ) на один и тот же доход в течение того же налогового года, может потребовать возмещения налога, уплаченного другому штату, в качестве кредита на его или ее подоходный налог с населения Пенсильвании, с учетом определенных ограничений (см. Сумму кредита ниже).

Для налоговых лет, начинающихся до 1 января 2014 г., «штат» означает любой штат или содружество Соединенных Штатов, округ Колумбия, Содружество Пуэрто-Рико, любую территорию или владение Соединенных Штатов и любую зарубежную страну. . Для налоговых лет, начинающихся 1 января 2014 г. или позднее, «штат» не включает иностранное государство.

Сумма кредита

Сумма допустимого кредита является наименьшей из следующих величин:

  • Фактическая сумма налога, уплаченного другому штату за тот же налоговый год на доход, облагаемый подоходным налогом в Пенсильвании и имеющийся у другого штата использование правил поиска поставщиков Пенсильвании; или
  • Налог, уплачиваемый другому штату с дохода, полученного в другом штате в соответствии с правилами определения дохода PA, но не более суммы налога, уплаченного PA с того же дохода.Это определяется путем умножения ставки налога на доходы физических лиц в Пенсильвании за налоговый год, в котором заявлен кредит, на сумму дохода, подлежащего уплате подоходного налога в Пенсильвании и получаемого в другом штате с использованием правил поиска источников в Пенсильвании.

Примечание: Пенсильвания не разрешает резиденту кредит для уплаты подоходного налога или налога на заработную плату, уплаченного другому штату с дохода из источника Пенсильвании или дохода из нематериальных источников, которые не могут быть получены в каком-либо штате с использованием правил поиска источников штата Пенсильвания.

PA-40 Schedule G-L

Если налогоплательщик требует зачета налогов, уплаченных другим штатам, он должен заполнить PA-40 Schedule G-L. Налогоплательщик также должен подать вместе с PA-40, Personal Подоходным налогом копию декларации о подоходном налоге и W-2, поданные в другой штат. Кредит будет отклонен, если налогоплательщик не предоставит налоговую декларацию из штата, указанного в PA-40 Schedule GL, Line 1.

Если налогоплательщик требует кредита для налогов, уплаченных в более чем одном штате, налогоплательщик должен заполнить График PA-40 GL для каждого штата.Кредиты из каждой таблицы должны быть суммированы, а общая сумма внесена в PA-40, Налоговая декларация с физических лиц, строка 22.

В случае, если несколько штатов взимают налог с одного и того же дохода, облагаемого подоходным налогом с населения Пенсильвании, кредит не может быть востребован дважды. Кредит ограничен наименьшей из налогов, уплачиваемых штату с самой высокой налоговой ставкой, или 3,07% дохода, подлежащего налогообложению в Пенсильвании и штате с самой высокой налоговой ставкой.

Трасты доверителя

Пенсильвания не соблюдает правила Федерального траста доверителя.Для целей федерального подоходного налога доход траста доверителя рассматривается как доход учредителя. Для целей подоходного налога с населения Пенсильвании доход траста доверителя является налогооблагаемым доходом траста. Из-за этого несоответствия, когда траст резидентов Пенсильвании получает доход из другого штата, который следует федеральной налоговой базе, Пенсильвания будет облагать доход как доход траста доверителя, а другой штат будет облагать доход как доход учредителя траста. Поскольку траст и учредитель являются разными налогоплательщиками для целей подоходного налога в Пенсильвании, траст и / или учредитель не могут требовать резидентского кредита для налогов, уплаченных другому штату на доход траста.

Компенсация, полученная в Индиане, Мэриленде, Нью-Джерси, Огайо, Вирджинии или Западной Вирджинии резидентами

Кредит резиденту не будет предоставлен для налогов, уплаченных Индиане, Мэриленду, Нью-Джерси, Огайо, Вирджинии или Западной Вирджинии на компенсацию, полученную в эти государства. Эти штаты не облагают налогом компенсацию жителей Пенсильвании.

Примечание: Соглашение о взаимной компенсации в Огайо — Начиная с 1 января 2004 года, вознаграждение, выплачиваемое резиденту Пенсильвании, 20-процентному акционеру-сотруднику корпорации Ohio S за услуги, оказанные в Огайо, не покрывается Соглашением о взаимной компенсации Пенсильвании / Огайо и (может быть) облагаться налогом в Огайо.

Налог, уплачиваемый политическим подразделениям других штатов

Не будет предоставлен резидентский кредит для налогов, уплаченных политическим подразделениям других штатов или стран.

Уплаченные иностранные налоги

Для налоговых лет, начинающихся до 1 января 2014 года, налогоплательщики должны предоставить копию федеральной формы 1116, иностранный налоговый кредит плюс копию отчета, показывающего сумму иностранного дохода и любых налогов, удержанных у источника . Если налогоплательщик не требует возмещения в федеральной налоговой декларации, департаменту требуется дополнительная документация для подтверждения налогов, уплаченных в зарубежные страны.Приемлемая документация включает, помимо прочего, копии брокерских отчетов с указанием сумм уплаченных доходов и налогов, копии 1099 DIV или 1099-INT с указанием уплаченных доходов и налогов, копии федеральных K-1 с указанием уплаченных доходов и налогов. или отчеты от партнерств, показывающие разбивку доходов и налогов, уплаченных в зарубежные страны.

Примечание. Закон 2013-52, вступивший в силу 1 января 2014 г., упразднил кредит резидентам для подоходного налога с физических лиц, уплачиваемого зарубежным странам.

Налоговые льготы, заявленные по Графике OC

Общая информация

Налоговые льготы, указанные в Приложении OC, часто предоставляются корпорациям или товариществам PA S и передаются владельцам юридических лиц и часто называются налоговыми льготами с ограничениями. Однако иногда они присуждаются физическим или фидуциарным налогоплательщикам. Корпорации и партнерства PA S сообщают о налоговых льготах с ограничениями по Приложению PA-20S / PA-65 OC. Физические и юридические лица сообщают о налоговых льготах с ограничением по Приложению PA-40 OC.К разным ситуациям применяются разные положения, поэтому просмотрите конкретную информацию для каждого налогового кредита.

Ниже приводится общая информация об ограниченных налоговых льготах:

  • Ограниченные налоговые льготы, заявленные в строке 23 документа PA-40, декларации по личному подоходному налогу или строке 14 PA-41, декларации по фидуциарному подоходному налогу, перечислены на PA- 40 График OC.
  • За исключением налоговых льгот на повышение уровня образования и стипендий, состоящие в браке налогоплательщики, претендующие на налоговые льготы по графику PA-40 OC, должны подавать отдельные декларации, даже если оба налогоплательщика заявляют налоговые льготы в своих декларациях.Для тех других налоговых вычетов, по которым совместная подача не разрешена, совместная подача может быть разрешена только в том случае, если налоговый вычет запрашивается основным налогоплательщиком, а вторичный налогоплательщик не имеет налогооблагаемого дохода, который можно было бы указать в декларации.
  • Все ограниченные налоговые льготы могут быть востребованы против налоговых обязательств по любому классу дохода.
  • Ограниченные налоговые льготы возврату не подлежат. Если применимо, другие невозмещаемые кредиты должны быть применены к счету до ограниченного кредита: сначала кредит резидента, а затем налоговое прощение.

    Кредиты, заявленные в Графике ОС PA-40 для индивидуального налогоплательщика в его или ее декларации по подоходному налогу PA-40, не могут превышать налоговое обязательство за вычетом резидентского кредита и / или налоговой льготы. Например, налогоплательщик с налоговым обязательством в размере 4000 долларов, который получает налоговый кредит резидента в размере 3000 долларов, не может претендовать на кредиты по Приложению PA-40 OC, которые превышают 1000 долларов. Если сумма кредитов превышает 1000 долларов, потребуется уменьшение суммы кредитов PA-40 Schedule OC.
  • Требование о предоставлении налогового кредита владельцу предприятия является безотзывным, поэтому предприятие не должно пропускать больше, чем владелец может использовать в течение одного налогового года.
  • За исключением налоговых кредитов на повышение уровня образования и возможностей стипендий, налоговые кредиты, переданные от сквозных организаций другим сквозным организациям, не могут передаваться владельцам сквозных организаций. Ссылаться на Информационное уведомление «Прочие налоги 2015-01», «Налоговые льготы на образование», для получения дополнительной информации.
  • Налоговые льготы, переданные или предоставленные непосредственно имениям или трастам, не могут быть переданы бенефициарам имений или трастов.
  • Обычно штат Пенсильвания не ограничивает вычет расходов, связанных с квалификацией для получения налогового кредита. Однако в Пенсильвании не допускается вычет определенных расходов, используемых для получения права на участие в Программе помощи по соседству (NAP) и налоговой льготе на повышение уровня образования (EITC).

Для получения дополнительной информации см. Специальный раздел для этих налоговых льгот.
По всем вопросам о налоговых льготах звоните или пишите в Департамент доходов по телефону 717-772-3896. ra-btftrevkoz @ pa.gov соответственно.

Продаваемые или переуступаемые налоговые льготы

Продаваемые ограниченные налоговые льготы включают в себя налоговые льготы по исследованиям и разработкам, производству фильмов, Программе помощи соседям, расширению и защите ресурсов, а также зоне инноваций Keystone, зоне особого развития Keystone и льготам по стимулированию исторической сохранности. Часть налогового кредита, превышающая налоговое обязательство получателя налогового кредита, может быть перенесена на будущие периоды (как указано в разрешающем законодательстве), если только получатель не решит продать или назначить налоговый кредит или передать его своим владельцам.

Специальные правила применяются к налогоплательщикам, которые продают / назначают ограниченные налоговые льготы, а также к налогоплательщикам, которые их покупают или которым назначаются налоговые льготы. Правила применяются ко всем налогоплательщикам, независимо от того, зарегистрированы они или нет. Для получения конкретной информации об этих правилах просмотрите Бюллетень по ограниченным налоговым льготам за 2018-01 на сайте департамента, www.revenue.pa.gov.

Налоговые льготы часто продаются через кредитных брокеров; тем не менее, кредитный брокер не является требованием продажи.Для получения дополнительной информации об использовании приобретенных или назначенных налоговых кредитов см. Специальный раздел для каждого налогового кредита.

Требования к отчетности по личному подоходному налогу для продажи ограниченных налоговых кредитов

  • Продавец ограниченного налогового кредита
    Для целей подоходного налога с физических лиц в Пенсильвании, продажи ограниченного налогового кредита облагаются налогом как прибыль от продажи, обмена или отчуждения собственности продавцам или первоначальным получателям ограниченных налоговых кредитов.Налогоплательщик, продающий ограниченный налоговый кредит, сообщает о продаже налогового кредита как о продаже нематериального имущества для целей подоходного налога с населения Пенсильвании в соответствии с Приложением D PA-40, Приложением D PA-41 или Приложением D. PA-20S / PA-65. База затрат налогоплательщика в проданном ограниченном налоговом кредите обычно составляет 0 долларов США, поскольку кредит предоставляется на основе доходов или расходов, уже включенных в налоговую декларацию (-ы) за текущий или предыдущий год, при этом не требуется никаких корректировок или уменьшения доходов или расходов получить такой кредит.О снижении продажной цены может быть сообщено, если комиссионные выплачиваются агенту или брокеру за продажу таких ограниченных налоговых кредитов в размере уплаченных комиссионных, которые уменьшают сумму чистых поступлений, полученных налогоплательщиком. Налогоплательщик сообщает дату предоставления ограниченного налогового кредита как дату приобретения, а дату продажи — как дату завершения продажи. Валовая выручка, которую налогоплательщик получает от продажи ограниченного налогового кредита, за вычетом любых уплаченных комиссий, включается в продажную цену проданного налогового кредита.
  • Покупатель ограниченного налогового кредита
    Налогоплательщик, который покупает ограниченный налоговый кредит по стоимости, меньшей, чем полная стоимость налогового кредита, должен также сообщить о прибыли от продажи, обмена или отчуждения собственности для Пенсильвании НДФЛ. Налогоплательщик, покупающий ограниченный налоговый кредит, сообщает о сделке как о продаже нематериального имущества для целей подоходного налога с физических лиц в Пенсильвании в соответствии с Графиком D PA-40, графиком D PA-41 или графиком D PA-20S / PA-65.В отличие от продажи ограниченного налогового кредита, покупатель учитывает в качестве основы своей стоимости полную покупную цену кредита (полную продажную цену всех таких приобретенных налоговых кредитов плюс любые комиссионные, уплаченные покупателем). Налогоплательщик регистрирует дату покупки как дату приобретения, а дату окончания налогового года (обычно 31 декабря) для налогового года, к которому применяется налоговый кредит, как дату продажи ограниченного налогового кредита. Продажная цена налогового кредита — это полная стоимость налогового кредита, разрешенная или разрешенная для использования в налоговой декларации налогоплательщика.Регистрируя только разрешенную или разрешенную сумму налогового кредита в качестве цены продажи и полную покупную цену налогового кредита в качестве основы, ограниченные налоговые кредиты приобретены и не могут быть использованы из-за каких-либо налоговых ограничений, установленных законом, разрешающих использование приобретенного налогового кредита не требует пропорционального распределения стоимости кредита и отдельной отчетности об убытке по неиспользованным налоговым кредитам.

    Налогоплательщику, который продает налоговый кредит и / или компенсирует свое налоговое обязательство приобретенным или назначенным налоговым кредитом, не нужно отправлять документацию о продаже или уступке вместе с налоговой декларацией Пенсильвании.Однако департамент оставляет за собой право запросить эту документацию при необходимости.

    Напоминаем индивидуальным налогоплательщикам, что совместные налоговые декларации не могут быть поданы, если требуются ограниченные налоговые льготы. Отдельно поданная PA-40 декларация о подоходном налоге для налогоплательщика и супруги (а) должна сообщать об использовании ограниченных налоговых льгот. Налоговые льготы с ограничением, приобретаемые и используемые налогоплательщиками, также должны иметь код «PA», введенный в поле кода описания кредита для соответствующей строки в Приложении PA-40 OC.

Передача налоговой льготы владельцам юридических лиц

Некоторые налоговые льготы должны быть сначала применены к корпоративным налоговым обязательствам организации, если таковые имеются, за год предоставления налоговой льготы, прежде чем они будут переданы ее владельцам. Если у предприятия есть налоговое обязательство за налоговый год, в котором был сделан взнос, налоговый кредит должен быть сначала применен к этому налоговому обязательству. Просмотрите конкретную информацию для каждого налогового кредита, чтобы определить, нужно ли сначала применить налоговый кредит к корпоративным налоговым обязательствам.

Если организация не использует все утвержденные налоговые льготы, она может в письменной форме принять решение о передаче всей или части налоговой льготы собственникам пропорционально доле в распределенном доходе организации, на которую имеет право собственник. В большинстве случаев налоговый кредит может применяться в размере до полной суммы налоговых обязательств собственников (за вычетом любых других невозмещаемых кредитов, которые применяются в первую очередь). См. Информацию о конкретных налоговых льготах, чтобы ознакомиться с существующими ограничениями или ограничениями.

Владелец транзитного предприятия, которому передается налоговый кредит, должен немедленно потребовать налоговый кредит в том налоговом году, в котором был осуществлен перевод. Владелец не может переносить, переносить, получать возмещение, продавать, переуступать или пропускать налоговый кредит снова.

За исключением налоговых льгот на повышение уровня образования и возможности получения стипендий, супружеские пары с совместным владением в транзитных организациях должны быть отдельно указаны в проходящем от организации запросе на получение кредита, чтобы кредит был применен к налоговому номеру каждого человека.

Пример: Муж и жена, Джим и Джейн, совместно владеют 50-процентной долей в партнерстве, а их сын Джон владеет остальными 50 процентами. Весь доход распределяется согласно доле владения. В запросе на прохождение кредита необходимо отдельно указать налоговые номера Джима и Джейн, каждый из которых получает 25 процентов кредита, а Джон получает оставшиеся 50 процентов под своим налоговым номером. Этому методу необходимо следовать, даже если Джим и Джейн получают отдельный RK-1 или NRK-1 от партнерства.

Чтобы передать налоговые льготы владельцам, организация должна подать запрос на бланке организации в Департамент доходов по указанному ниже адресу, указав общую сумму кредита, которая будет распределена между владельцем (ами) организации, имя и адрес каждого владельца, сумма налогового кредита, подлежащего передаче каждому владельцу, налоговый год, тип налога и идентификационный номер налогоплательщика. Увидеть Пример.

Запрос на прохождение имеющихся налоговых льгот должен быть возвращен по адресу:

PA ОТДЕЛЕНИЕ ДОХОДОВ
НАЛОГОВЫЙ БЮРО КОРПОРАЦИИ
PO BOX 280701
HARRISBURG PA 17128-0701

Есть два исключения.Чтобы пройти через налоговую льготу на повышение уровня образования или на получение стипендии, заполните и отправьте форму REV-1123 Форма выбора налоговой льготы на стипендию для улучшения образования / возможности. Чтобы пройти налоговый зачет Keystone Innovation Zone, посетите Веб-сайт Департамента по делам сообществ и экономического развития (DCED): dced.pa.gov или позвоните в службу поддержки клиентов DCED по телефону 1-800-379-7448.

Информацию о правилах, приложениях, руководящих принципах и разработках для каждого переноса и передачи налоговых льгот см. В описании и на веб-сайтах, на которые имеется ссылка для каждого налогового кредита.

Конкретная информация о каждом налоговом вычете

Для получения конкретной информации о налоговых льготах, доступных налогоплательщикам, см. Раздел «Налоговые льготы» на веб-сайте Департамента и соответствующий график ОС.

Кредит резиденту для корпорации PA S, облагаемой налогом как корпорация C

В некоторых штатах определенные корпорации S не рассматриваются и не облагаются налогом как корпорации S, но рассматриваются как

Your Guide To 2015 США Налоговые вычеты и налоговые льготы для домовладельцев

U.S. Налоговый кодекс предлагает домовладельцам льготы

Эта статья актуальна для 2015 налогового года и не должна рассматриваться как налоговая консультация. По вопросам налогообложения или ипотечной стратегии, связанной с вашим индивидуальным налоговым обязательством, обратитесь к лицензированному бухгалтеру.

Идет 2015 налоговый год.

Не пройдут месяцы, прежде чем потребители в США начнут получать такие налоговые формы, как W-2, 1099 и, для домовладельцев, 1098, также известное как Заявление о процентах по ипотеке.Однако никогда не рано начинать планировать ежегодные вычеты из федерального подоходного налога и подоходного налога штата.

Налоговый кодекс США предлагает стимулы для домовладельцев, и, воспользовавшись этими перерывами, граждане, подающие 1040 документов, могут максимизировать свои финансовые вложения в домовладение.

Независимо от того, финансируется ли дом через ипотеку или оплачивается полностью наличными, существует множество возможностей экономии налогов, связанных с владением домом — даже при текущих ставках по ипотеке, которые являются самыми низкими с мая 2013 года.

Конечно, финансовое положение каждого домовладельца разное, поэтому проконсультируйтесь со специалистом по налогам относительно ваших индивидуальных налоговых обязательств.

Подтвердите новую ставку (8 января 2021 г.)

Удержание налога №1: Выплачены проценты по ипотеке

Выплаченные кредитору проценты по ипотеке не подлежат налогообложению, и для некоторых домовладельцев выплаченные проценты могут обеспечить большую налоговую льготу, особенно в первые годы жилищного кредита. Это связано с тем, что стандартный график погашения ипотечного кредита предварительно загружен процентами по ипотеке.

При сегодняшних ипотечных ставках ежегодные процентные выплаты по 30-летнему сроку кредита превышают годовые выплаты основного долга до 10-го года кредита.

Налоговые вычеты по процентам по ипотеке распространяются и на вторую ипотеку.

Проценты, уплаченные по ссуде рефинансирования, ссуде под залог собственного капитала (HELOAN) и кредитной линии под залог собственного капитала (HELOC), также не облагаются налогом. Однако ограничения применяются к домовладельцам, которые увеличивают размер своей ипотечной задолженности выше справедливой рыночной стоимости своей собственности.

Налоговая служба (IRS) устанавливает ограничение на размер кредита в 1 миллион долларов.Кредиты на сумму более одного миллиона долларов освобождаются от этого налогового вычета.

Это одна из причин, по которой домовладельцы с крупными ипотечными кредитами ограничивают себя одним миллионом долларов на ссуду. Ссуды на сумму более 1000000 долларов приносят в жертву налоговый вычет по ипотечным процентам.

Подтвердите новую ставку (8 января 2021 г.)

Налоговый вычет №2: Бонусные баллы

Налоговые вычеты по ипотеке могут выходить за рамки вашего ежемесячного платежа. Дисконтные баллы, выплачиваемые в связи с покупкой дома или рефинансированием, также обычно не облагаются налогом.

Дисконтная точка — это единовременная комиссия при закрытии сделки, которая дает заемщику доступ к ставкам по ипотечным кредитам ниже текущих «рыночных ставок». Стоимость одной точки дисконтирования составляет один процент от размера ссуды заемщика.

В качестве примера, если текущая рыночная ставка по ипотеке составляет 3,5%, оплата одного пункта дисконтирования по ссуде может дать вам доступ к ставке по ипотеке в 3,00%. Для ссуды в округе Ориндж, штат Калифорния, при местном соответствующем лимите ссуды на 2015 год в размере 625 500 долларов один дисконтный пункт стоит 6250 долларов.

В Майами, штат Флорида, одна дисконтная точка при местной ссуде в размере 417 000 долларов будет стоить 4 170 долларов.

Согласно IRS, пункты дисконтирования считаются «предоплаченными процентами по ипотеке», потому что это авансовый платеж по ипотеке в обмен на более низкие процентные платежи с течением времени. Эта классификация, в свою очередь, может сделать скидочные баллы не подлежащими налогообложению.

Возможность вычета налоговых вычетов по дисконтным баллам зависит от типа ссуды.

Когда дисконтные баллы выплачиваются вместе с покупкой, стоимость может быть полностью вычтена в том году, в котором они были оплачены, доллар за доллар.Что касается рефинансирования, дисконтные пункты не подлежат вычету из налогооблагаемой базы в том году, в котором они были выплачены.

При рефинансировании баллы дисконтирования обычно амортизируются в течение срока кредита.

Стоимость одной точки дисконтирования по 30-летней ссуде может быть вычтена в размере 1/30 ее стоимости за налоговый календарный год.

Подтвердите новую ставку (8 января 2021 г.)

Прочие вычеты: налоги на недвижимость, ремонт, домашний офис

Налоги на недвижимость

Домовладельцы обычно платят налог на недвижимость местным и государственным организациям.Эти налоги на недвижимость часто можно вычесть в том году, в котором они уплачены. Если ваш ипотечный кредитор в настоящее время депонирует ваши налоги и страховку, он отправит вам годовой отчет, который вы можете подать вместе со своими полными федеральными налоговыми декларациями. Ваш бухгалтер может помочь определить размер налогового вычета для платежа.

Товары для дома

Для домовладельцев, платящих налоги, некоторые виды проектов по благоустройству жилья не облагаются налогом. Например, домашние улучшения, сделанные по медицинским показаниям, могут не облагаться налогом.Если вы делаете ремонт дома для размещения хронически больного человека или инвалида, и ремонт не увеличивает общую стоимость дома, затраты на проект обычно полностью вычитаются из налогооблагаемой базы. Ремонт и модернизация, выполненные в эстетических целях, не облагаются налогом.

Домашние офисы

Домовладельцы, которые работают по месту жительства, обычно могут вычесть расходы на содержание квалифицированного домашнего офиса. Допустимые налоговые вычеты для домашнего офиса включают ремонт комнаты (комнат), телефонных линий, а также стоимость тепла и электричества.Тем не менее, прежде чем требовать домашний офис в своих доходах, обязательно поговорите с бухгалтером, чтобы понять преимущества и обязанности. Есть предостережения о том, чтобы требовать налоговых вычетов из домашнего офиса в ваших налоговых декларациях, и правила могут быть сложными.

Бюджет для ваших налоговых льгот

Налоговые вычеты сократят ваши годовые расходы на домовладение, а для некоторых домовладельцев налоговые вычеты по ипотечным процентам влияют на математику вопроса «Сдавать ли мне в аренду или покупать?» вопрос.

Но налоговое законодательство часто меняется.Рассмотрите возможность составления жилищного бюджета с помощью составителя налоговой декларации. Получите представление о том, сколько дома вы можете себе позволить до и , после учета различных налоговых льгот для домовладельцев.

И по мере построения бюджета используйте в расчетах допустимые ставки по ипотеке. Исторические ставки по ипотеке намного выше, чем низкие сегодня, и могут исказить ваши расчеты.

Кроме того, возможность вычета налогов по ипотеке будет зависеть от продолжительности вашей ссуды.

15-летняя ипотека с фиксированной процентной ставкой становится все более популярной, поскольку процентные ставки упали, но вычитаемость 15-летней ссуды явно меньше, чем 30-летней ссуды.Это связано с тем, что домовладельцы со временем выплачивают примерно на 65% меньше процентов по ипотеке при 15-летней ипотеке по сравнению с 30-летней.

Меньше уплаченных процентов означает меньше налоговых вычетов по ипотечным процентам.

Получите текущие ставки по ипотеке

Идет 2015 налоговый год. Домовладельцы, впервые проживающие в доме, могут максимизировать свои налоговые вычеты за 2015 год, совершив покупку в начале года; а существующие и постоянные домовладельцы могут максимизировать свои вычеты, планируя заранее.

Взгляните на сегодняшние реальные ставки по ипотеке.Ваш номер социального страхования не требуется для начала работы, и все цитаты имеют мгновенный доступ к вашим кредитным рейтингам в реальном времени.

Подтвердите новую ставку (8 января 2021 г.)

Подоходный налог — ИТ-декларация, электронная регистрация, календарь, таблица подоходного налога на 2020-2021 финансовый год

Подоходный налог — IT-декларация, электронная регистрация, календарь, таблица подоходного налога на 2020-2021 финансовый год магазин emi | выбор платины | платина выбор fyf | платина плюс | платина плюс fyf | мировой премьер | мир плюс | суперкарта | что мы можем помочь вам найти ссуду под недвижимость в бангалоре allatm assault coveratm страхование от нападения coveratm страхование от нападения coveradventure coveradventure coveradventure coverasset забота страхование багажа пополнение баланса для автокредитбизнес-ссуды | чем мы можем помочь вам найти ссуду для бизнеса | чем мы можем помочь вам найти ссуду для бизнеса | чем мы можем помочь вам найти ссуду для бизнеса | чем мы можем помочь вам найти ссуду для бизнеса | чем мы можем помочь вам найти ссуду для бизнеса | чем мы можем помочь вам найти ссуду для бизнеса | чем мы можем помочь вам найти ссуду для бизнеса | что мы можем вам помочь найти | 401ghp | 401шл | 402sal | 403hso | 405dlt | 415tolcpp | что мы можем вам помочь найти | страхование спектаклейфинансирование страховки автомобилей — подайте заявку онлайн в Индии | баджадж финсервудобренный бухгалтер ссудитянка пэчилд пэчилд па обложка ребенок папа обложкаплансибилкомпания о нас | финансы | финсерв | bajaj | наша поездкакорпоративная кредитная карта bajaj finservcovid | выбор платины | платина выбор fyf | платина плюс | платина плюс fyf | мировой премьер | мир плюс | суперкарта | чем мы можем помочь вам найтипортал для клиентовпокрытие цикла страхование цикладневное страхование поездок в метроДельхи страхование в метродоговорная учетная запись онлайн покрытие денге покрытие денге цифровой годовой отчетцифровое здоровье сетевая карта emiцифровой кошелек | чем мы можем вам помочь страхование bajaj finservevent расширенная гарантия | чем мы можем помочь вам найти выплаты и сборы по страхованию одеждыфинансирование | финсерв | bajaj | наше путешествие | компания | награды и достижения | добросовестная практикафинансовые результаты | отношения с инвесторами | q3 fy | краткая стенограмма | годовой отчет | конференция | презентация | финансы | финсерв | bajaj | уведомление | размещение | политика | акционер | кодекс поведения | общее собрание | agm | сток | почтовый бюллетень | обложка для пожаротушения крышка для световодафигурка для жизни fest фиксированный депозит фиксированный депозит фиксированный депозит fdflexi кредит | чем мы можем помочь вам найти | финансирование франшизы — финансирование франшизы в индии | bajaj finserv покрытие мошеннических сборов покрытие мошеннических сборов покрытие мошеннических расходовзолото | чем мы можем помочь вам найтигруппа страхование от травм дживан суракшагым страхование здоровья | чем мы можем помочь вам найти страхование здоровья | чем мы можем помочь вам найтистрахование здоровьякарточка здоровьяпакеты на отпускдомашний кредит перевод остатка на домашний кредит | ипотека | чем мы можем помочь вам найти | жилищный кредит | ипотека | чем мы можем помочь вам найти | жилищный кредит | ипотека | чем мы можем помочь вам найти | жилищный кредит | ипотека | чем мы можем помочь вам найти | жилищный кредит | ипотека | чем мы можем помочь вам найти | жилищный кредит | ипотека | чем мы можем помочь вам найти | жилищный кредит | ипотека | чем мы можем помочь вам найти | жилищный кредит | ипотека | чем мы можем помочь вам найти | жилищный кредит | ипотека | чем мы можем помочь вам найти | защита дома страхование защиты дома страхование защиты дома калькулятор права на получение кредитабольничное денежное покрытиебольничное денежное покрытиебольничное денежное покрытиебольничное кредитованиеотельное финансирование отелей и ресторанов — кредит для гостиничного и ресторанного бизнеса | bajaj finserv страхование от кражи страхование от кражи страхование от кражи страхование от кражи страхование от несчастных случаев страхование от инфекций рассрочка | выпискифинансирование по счетам-фактурамфинансирование по счетам-фактурамфинансирование по ссуде в Индии — подать заявку | bajaj finservinvoice финансирование в индии — подать заявку сейчас | bajaj finservkey замена ключа замена страхование камней в почках страхование жизни | чем мы можем помочь вам найти скидки на аренду | скидки на аренду ипотечного кредита | ипотека кредитного калькулятора ссуды против фиксированного депозита ссуды против собственности ссуды против собственности ссуды под собственность | ипотечный кредит под собственность | ипотека | 402ltd | 402sho | 403zlhloan против собственности | ипотека | 402ltd | 402sho | 403zlhloan для индивидуальных предпринимателейкредиты готовы для youmedia | последние новости | сообщение для прессы | последние новости | объявление для прессы страхование от менингита выдвижение наличных для продавца в Индии — подайте заявку сейчас | bajaj finservСтрахование мобильных экрановСтрахование мобильных экрановмуссонное покрытиемуссонное покрытиемуссонное покрытиеутренняя прогулка страхование от несчастных случаев ипотечный кредит | ипотека и ипотека | чем мы можем помочь вам найти страхование двигателямумбаи покрытие на пригородный поездмумбаи покрытие на пригородный поездмумбаи покрытие на пригородный поездмумбаи покрытие на пригородный поездмумбаи страхование на местный поездвзаимный фонд | чем мы можем помочь вам найти взаимный фонд | чем мы можем помочь найти ссуду с фиксированным депозитом fdonline | чем мы можем помочь вам найти онлайн-кредит | чем мы можем помочь вам найти партнерство с нашим брендомспедицинское страхование | лидерство | совет директоров | финансы | финсерв | bajajpeople | лидерство | совет директоров | финансы | финсерв | bajajперсональный кредитличный кредит для самозанятых | чем мы можем помочь вам найти личный заем | самый быстрый личный заемперсональный заем | самый быстрый личный заем | что мы можем вам помочь найти | реквизиты счета | баланс | экспериментальный заем | самый быстрый личный заем | что мы можем вам помочь найти | реквизиты счета | баланс | покрытие ответственности за поездкупокрытие ответственности за путешествие покрытие осложнений перед беременностью покрытие защиты цены покрытие защиты цены покрытие защиты цены покрытие защиты покупки покрытие защиты покупки покрытие защиты покупкиподнимите запросхолодильник холодильник аренда депозит ссуды пенсионный план дорожная поездка покрытие поездки покрытие поездки страхование поездки страхованием займышкольные ссуды — ссуды для частных школ в Индии | ссуда bajaj finservshop — ссуда на покупку магазина в Индии — подать заявку сейчас | bajaj finservspectacle insurancesports injurysports травмы покрываютспортивно-фитнес-травмы страхованиепостановка страхованиестампед страхованиестампастрахованиестратегия драйверыстрахование студента покрывает финансирование цепочки поставок в Индии — подать заявку сейчас | страхование путешествий bajaj finservtravel | чем мы можем помочь вам найтидополнительное страхование ссуды на дом чем мы можем помочь вам найти невостребованные дивиденды | последние отношения с инвесторами | последний годовой отчет | краткая стенограмма | конференция | презентация | финансы | финсерв | bajaj | акционер | код | политики | сток | последний образец акционерного капитала | финансовые результатыпользованный автомобиль financialwallet protectwallet protectwallet защитите страхование финансирование склада — кредит для склада в Индии — подать заявку сейчас | bajaj finservwatch страховое покрытие страхование от болезней, передающихся через водучто мы можем вам помочь найти все, что есть на emimobile iphone samsung xiomi mi realme redmimoratorium emi moratoriumnoctelevisionvhealth card.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *