Налоги какие бывают: Действующие в РФ налоги и сборы | ФНС России

Содержание

Налоговая система Кыргызстана | Законодательство стран СНГ

Налоговая система Кыргызстана

Общие сведения

Налоговые правоотношения в Кыргызской Республике регулируются Налоговым кодексом и нормативными правовыми актами, принятыми на его основе. К таким актам можно отнести постановления Правительства КР, которые регулируют различные аспекты налоговых отношений, а по некоторым налогам даже устанавливают ставки.

Общей частью Налогового кодекса КР урегулированы общие вопросы налогообложения. Так, подробно регламентирована процессуальная составляющая налоговых правоотношений, например, детально прописаны процедуры исполнения налоговых обязательств, заполнения и подачи налоговых деклараций, налогового контроля, зачета, возврата излишне уплаченных налогов и т.д. Имеются и разделы, посвященные ответственности за налоговые правонарушения, обжалованию неправомерных, по мнению заявителя, действий (бездействия) налоговых органов и их должностных лиц.

Особенная часть целиком посвящена отдельным видам налогов и специальным налоговым режимам.

Закон выделяет в Кыргызстане два вида налогов:

  • общегосударственные
  • местные
Общегосударственные налоги

Подоходный налог. Плательщики – физлица. Объект – экономическая (кроме предпринимательской) деятельность, приносящая доход. База – разница между годовым доходом и установленным законодательством вычетом.   Налоговая ставка одна из самых низких в мире – десять процентов не зависимо от размера дохода.

Налог на прибыль. Плательщики – юрлица и индивидуальные предприниматели. База – положительная разница между годовыми доходами и расходами. Ставка – десять процентов. С предприятий золотодобывающей отрасли налог не взимается. Для лизинговых компаний ставка составляет пять процентов.

Налог на добавленную стоимость. Косвенный налог, плательщиками которого являются лица, осуществляющие облагаемую налогом деятельность. Налогом облагается реализация (поставка) определенных работ, услуг и товаров, а также импорт. Ставка налога – двенадцать процентов.

Акцизный налог. Косвенный налог. Плательщики –импортеры и производители подакцизных товаров. К подакцизным киргизским законодательством традиционно отнесены:  табачная и алкогольная продукция, нефтепродукты. Ставки варьируются от ста до двух тысяч сомов в зависимости от товара.

Налог за пользование недрами. Различают две разновидности таких налогов – бонусы и роялти. Бонус – единовременный платеж за право недропользования с целью разведки, поиска, разработки месторождений. Его плательщиками являются организации (как отечественные, так и иностранные), предприниматели, имеющие право на пользование недрами. База – количество (в том числе прогнозное) ископаемых в месторождении. Ставка устанавливается Правительством в зависимости от различных факторов, к коим, например, относят ценность ресурсов, площадь месторождения, степень его изученности и т.д. Для ее определения существуют специальные таблицы. Роялти – периодические (текущие) платежи за пользование недрами. Ставка зависит от выручки, полученной от реализации добытых ресурсов, их вида и объемов добычи

Налог с продаж. Косвенный налог. Плательщиками являются организации и предприниматели, реализующие работы, услуги и товары на территории страны. База – выручка от такой реализации. Ставка варьируется от полутора до пяти процентов в зависимости от вида деятельности.

Местные налоги

Налог на имущество. Плательщики – собственники и законные владельцы недвижимого имущества или транспортных средств. Облагаемая стоимость определяется, исходя из стоимости квадратного метра и месторасположения объекта. Для транспорта – из его мощности либо балансовой стоимости. Ставка зависит от назначения недвижимого имущества и от объема двигателя (для транспортного средства).

Земельный налог. Плательщики – собственники земельных участков и землепользователи. База – площадь участка. Ставка зависит от района, в котором участок расположен, а также от его назначения.

Также налоговым законодательством Кыргызстана предусмотрен ряд специальных налоговых режимов, таких, как

  • обязательный и добровольный патенты
  • единый налог
  • налоговый контракт

Данные налоговые режимы введены для упрощения налогообложения организаций и предпринимателей в установленных законом сферах деятельности, заменяют собой уплату нескольких налогов, как правило, это НДС, налог на прибыль и налог с продаж (в разных вариациях для разных режимов). Цель введения данных специальных режимов – через упрощение процедуры сбора налогов повысить их собираемость и эффективность системы налогообложения в целом, что, как следствие, благотворно сказывается на пополняемости бюджета.

Особые налоговые режимы предусматривают ряд налоговых преференций для свободных экономических зон (их в стране четыре: «Бишкек», «Каракол», «Маймак» и «Нарын»), а также для Парка высоких технологий. Эти налоговые привилегии призваны стимулировать динамичное развитие подобных зон, способствовать притоку в них капитала.

Заключительные положения

Налоговое законодательство Кыргызстана можно охарактеризовать не только как современное, подробное и доступное для понимания, но и как одно из самых либеральных на пространстве всего бывшего СССР.

Отличительной его чертой являются чрезвычайно низкие налоговые ставки по основным налогам (подоходному, на прибыль, НДС) по сравнению с аналогичными ставками у соседей и партнеров по СНГ.

Количественная составляющая тоже не может не радовать налогоплательщиков: налогов, собираемых на территории государства, немного.

Например, в России граждане и организации уплачивают в бюджеты различных уровней гораздо больше налогов как по количеству наименований, так и в денежном выражении.

Такая мягкость налогового бремени, как правило, является привлекательной для развития бизнеса и иностранных инвестиций.

Разумная налоговая нагрузка, хорошая и современная общая часть налогового законодательства, наличие нескольких вариантов упрощенных налоговых режимов, преференции для особых экономических зон свидетельствуют о заинтересованности государства в повышении эффективности работы налоговой системы, борьбе с уклонениями от уплаты налогов, привлечении в страну иностранного бизнеса.

Статья подготовлена специалистами ООО «СоюзПравоИнформ».

© СоюзПравоИнформ. При перепечатке ссылка на источник обязательна.

Классификация налогов

Понятие налогов, их признаки и обязательные элементы

Определение 1

Налог – это индивидуальный и безвозмездный платеж, который взимается в обязательном порядке с юридических и физических лиц путем отчуждения принадлежащих им денежных средств для обеспечения деятельности и нормального функционирования государства и его муниципалитетов.

Налоги носят обязательный безвозмездный характер, взимаются в денежной форме, обладают публичностью и нецелевым характером.

Для того чтобы установить налог нужно определить его основные элементы, такие как:

  1. Объект налога – объектом выступают доход, имущество или товар.
  2. База для определения налога.
  3. Величина ставки налога .
  4. Налоговый период – это период, по завершению которого нужно определить налоговую базу и рассчитать сумму налога. В качестве периода определения налога выступают месяц, квартал или год.
  5. Порядок исчисления налоговых платежей.
  6. Порядок и сроки уплаты налога.

Классификация налогов

Определение 2

Классификация налогов представляет собой их распределение и группировку по определенным признакам.

По уровню установления налоги классифицируются на:

  1. Федеральные – устанавливаются и взимаются на всей территории РФ, такие как НДС, акцизы, НДФЛ , налог на прибыль организаций, на добычу полезных ископаемых, водный налог, сборы за пользование объектами животного мира и водных ресурсов, гос.пошлины.
  2. Региональные – устанавливаются Налоговым кодексом и взимаются на территории субъектов РФ. К этим налогам относятся: налог на имущество организаций, транспортный налог, налог на игорный бизнес.
  3. Местные — устанавливаются Налоговым кодексом и взимаются на территории муниципальных образований. Сюда включаются: земельный налог и налог на имущество физических лиц.

Готовые работы на аналогичную тему

По способу изъятия:

  1. Прямые – те налоги, которые взимаются напрямую с доходов и имущества налогоплательщиков. Включают в себя НДФЛ, налог на прибыль организаций, налог на имущество.
  2. Косвенные – это такие налоги, которые включаются в стоимость реализуемых товаров, работ или услуг. К ним относятся такие налоги, как НДС, акцизы, таможенные пошлины и др.

По своему воздействию налоги бывают:

  1. Пропорциональные. Ставка данных налогов – это фиксированный процент к величине дохода или стоимости имущества.
  2. Прогрессивные. Их ставки увеличиваются с увеличением стоимости налогооблагаемого объекта.
  3. Регрессивные. Ставки этих налогов наоборот, снижаются при росте стоимости объекта обложения.
  4. Твёрдые. Величина налоговой ставки этих налогов представлена в виде абсолютной суммы на единицу налоговой базы.

По своему назначению налоги делятся на:

  1. Общие – после своего поступления в бюджет эти налоги идут на общие расходы государства.
  2. Специальные — включабт налоги, имеющие строгое целевое назначение, такие как, транспортный налог, налог на воспроизводство минерально-сырьевой базы.

В зависимости от субъектов налогообложения налоги классифицируются на:

  1. Налоги с юридических лиц – такие как, налог на имущество организаций, на прибыль.
  2. Налоги с физических лиц – сюда относятся НДФЛ, транспортный налог.
  3. Смешанные налоги – НДС, транспортный налог, на игорный бизнес и др.

В зависимости от объекта обложения налоги делятся на:

  1. Имущественные налоги – взимаются по факту владения юридическими и физическими лицами определённым имуществом или в связи с осуществлением операций, связанных с продажей (покупкой) имущества. Сюда включаются: транспортный налог, налог на имущество.
  2. Налоги, уплачиваемые с доходов – уплачиваются организациями и физическими лицами при получении дохода, такие как, налог на прибыль, НДФЛ.
  3. Налоги с потребления – уплачиваются с товаров, работ, услуг. К примеру, НДС, акцизы.
  4. Налоги, уплачиваемые с использования ресурсов. К этой группе относятся такие налоги, как налог на добычу полезных ископаемых, водный налог и др.

По способу обложения налоги делятся на:

  1. Уплачиваемы «по декларации» — эти налоги предусматривают обязанность самостоятельного расчета налогоплательщиком суммы налога, например, НДС, налог на прибыль и др.
  2. Уплачиваемые «у источника» — обязанность удержания и перечисления налога в бюджет ложится на налоговых агентов. К этим налогам относится НДФЛ.
  3. Уплачиваемые «по уведомлению» — обязанность по исчислению налога и уведомления налогоплательщиков о сумме и сроках уплаты налога возлагается на налоговые органы. К этим налогам относятся налоги, взимаемые с физических лиц.

Какие бывают налоги и зачем их платить

Налоговое законодательство в России остается в стадии развития, правда, очень активного. Необходимость в законах, регулирующих налогообложение, объясняется ростом бизнеса. Система начисления и уплаты налогов пока не до конца понятна, но в этой теме придется разобраться.

Какие бывают налоги и зачем их платить?

Если рассматривать право по налогам, то оно пожалуй еще в младенческом состоянии. Это самая молодая из правовых отраслей. Ей еще нет и 15-ти лет. Однако стоит заметить, что особенности развития данного направления, отличаются повышенной активностью.

Бурное развитие, обусловленное тенденцией в плане экономического роста бизнеса, можно описать только одним словом – прогрессия. Прогрессия в рост.

Закон есть закон, а налог есть налог, все это развивается и усложняется, а также существующие противоречия и многое другое, определяют то, что в результате являет собой некую сложнейшую систему, не подвластную простым смертным.

Рассмотрим, что же это такое. Прежде всего, определимся с самим понятием – налог. Сюда входит платеж, который является обязательным и безвозмездным.

Он взимается частных или индивидуальных предпринимателей, а также различного рода организаций, занимающихся коммерческой деятельностью с извлечением определенной прибыли.

Только в это случае получается, что налог это просто определенные деньги, которые уходят государству за то, что оно дает вам право делать свои дела на его территории. Можно назвать подобную систему, в каком то смысле отношениями. В этом плане можно выделить несколько групп лиц:

  • Частные предприниматели и компании, которые являются плательщиками налогов;
  • С другой стороны сюда входят различные уполномоченные лица, которые взимают налог с организаций и частных лиц;
  • Также сбором налогов занимаются различные организации, обычно это налоговые инспекции, куда предоставляется декларация о соответствующих доходах от частных или юридических лиц;
  • И последние, кто занимается сбором налогов, это таможня. Они также уполномочены взимать соответствующий пошлинный сбор, накладываемый на определенные виды товаров, ввозимые или вывозимые за рубеж.

Теперь мы разобрались в том, что такое налог и с чем его едят. Налог сам по себе является обязательной формой выплат частных лиц или организаций. Обычно он распределяется на три основные видна: местный, федеральный, региональный.

В каждом субъекте российской федерации имеется своя система выплат налогов, что позволяет сказать о том, что каждая область и регион России имеет право устанавливать собственные налоги, согласовывая это дело с центром. Это обязательное условие.

В целом за полный каталог законов отвечает Налоговый Кодекс РФ. Именно здесь мы может увидеть все закрепленные и обозначенные виды налогов. Запрещено дополнять его, исправлять и вносить различные несогласованные изменения.

Также важно понять, что такое объект обложения налогом. Это такая штука, которая обычно выражается в ценностях материального мира: фабриках, заводах и так далее. Имущество, которым вы владеете, в той или иной степени может быть подвержено налогообложению.

Сюда также могут входить различные товары при их реализации. Обложению налогом подвергаются также услуги, если они осуществлялись с целью извлечения прибылей. Сюда входит физическая, стоимость и количественная характеристики товаров и услуг.

Все выплаты налогов осуществляются на основании соответствующей базы по обложению. Невозможно, чтобы просто так было все это доступно простым смертным, поэтому юристы просто на вес золота. Именно они способны понять разницу между НДС, НДФЛ, полезные ископаемые также облагаются налогом при их добыче. Также сюда входит транспорт, земля и игорный бизнес.

Как только встали на учет в налоговой инспекции, сразу обязаны платить налог. Причем не вставать на учет не имеете права. Спрашивается, зачем вообще нужно платить налоги? В чем смысл всего этого.

Такой вопрос может посетить каждого, кто обязан по роду деятельности выплачивать налоги. Это вполне закономерный вопрос. Не просто же так мы делимся с государством. И если взглянуть на это дело более пристально, то оказывается, что налоговые средства поступают в государственную казну или бюджет.

Оттуда уже происходит трата этих средств на различные государственные нужды. Сюда легко могут входить различные субсидии, соцобеспечение, товары, услуги, которые закупаются. Часть средств выделяется на оборонные цели, поскольку война может случиться в любую минуту, а значит рано перековывать все мечи на орала.

В целом достаточно просто определить направления по которым происходят инвестирования из бюджета. На бюджетной игле сидят правоохранительные внутренние государственные органы. В настоящее время это полиции и ФСБ.

Помимо этого в бюджетных деньгах отчаянно нуждаются школы, больницы и детские дома. Они очень зависимы от этого процесса. Разумеется, не стоит забывать о безопасности. На это тоже нужны инвестиции и вложения. Сюда входит также армия. Многие социальные программы и развивающие, различные проекты государственного масщтаба, также требуют денежку.

Государственная дума также сидит на бюджетной игле. Кроме того экономическое развитие является обязательным условием полноценного функционирования любого государства. Поэтому инвестиции в экономическое развитие также являются обязательным условием полноценной жизни.

Поэтому так важно помнить, что от того, насколько добросовестно вы выплачиваете налоги, зависит будущее вашего государства. Именно от ваших денег может многое зависеть. Поэтому следует ответственно подходить к данному вопросу.

Среди обычных людей бытует мнение, что государства грабительски относится к своим гражданам. Мол государство никогда не проигрывает, а граждане от этого страдают. Однако это совсем не так. Без заботы о населении государство, точнее его правящая верхушка, долго не просидит на своих местах.

Учитывая это обстоятельство, вкладывание налоговых средств в население, различные программы и проекты, является обязательным условием жизни любого государства. Сложные или простые эти проекты, они все равно требуют денег. И только от нас самих зависит, насколько мы будем добросовестными налогоплательщиками, такую жизнь и получим.

© Михаил, BBF.RU

Зачем платить налоги?


Многие люди задаются вопросом, зачем собственно платить налоги, что это дает. Насколько реально общее благо, которое реализуется на средства налогоплательщиков?

Действительно, за что мы платим налоги (прежде всего НДФЛ)? Куда тратятся эти деньги и не воруют ли их? Почему часто российский налогоплательщик не чувствует угрызений совести, если утаивает от государства некоторую сумму?

В идеале, налоги нужны, чтобы государство смогло реализовывать социальные цели, в достижении которых заключается смысл существования всех демократических обществ. Речь идет о качестве жизни граждан, здоровья, уровня образованности и благосостояния нации. Кроме того, отдавая часть своих доходов в бюджет, мы по сути выступаем соучастниками  создания благоприятной для жизни среды. Мы инвестируем в национальную безопасность, строительство дорог, программы борьбы с бедностью, образование.

Какие бывают налоги?

Налоги бывают прямые, т.е которые гражданин платит непосредственно государству. Размеры прямого налога зависят от целого ряда обстоятельств. Например, чем больше доходы налогоплательщиков, тем крупнее суммы они платят в бюджет.

Также есть непрямые, косвенные налоги, оплачиваемые нами при покупке разнообразных товаров. Подобный налог в Европе называют добавленной стоимостью, в США- налогом с продажи. В некоторых странах дополнительными налогами облагают предметы роскоши, кроме того — табачные изделия и алкоголь.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) является универсальным налогом, его платят практически все граждане, которые получают какие-либо доходы. В России введена единая ставка подоходного налога — 13%.

В чем особенность российской системы налогообложения?

У нас довольно низкий подоходный налог и при этом высокая нагрузка на фонд оплаты труда. Россия — это страна, где платежи во все фонды осуществляет работодатель: от фондов социального (от потери занятости, временной нетрудоспособности) и  обязательного медицинского страхования до пенсионного фонда.

Кроме того, большая часть налогов физических лиц платится путем удержания средств с дохода: люди получают деньги на руки «чистыми» и не замечают налогов.

Доля налогов россиян в консолидированном бюджете довольно скромна — всего 11%; остальное платят корпорации. Для сравнения: в Канаде она составляет более 50%, там налогоплательщик не дает властям забыть о том, кто их содержит.

Зато в России довольно высокая доля так называемых косвенных налогов, включенных в цену (акцизы, пошлины, НДС и т.д.).

В целом, если говорить о среднестатистическом портрете российского налогоплательщика, то для него характерны крайне низкая степень вовлеченности в уплату налогов, плохая информированность о налоговом бремени, которое несет гражданин, ощущение бесплатности государственных услуг и, как следствие, непонимание, зачем вообще платить налоги. 

Можно ли снизить размер налогов?

Можно. Однако это не имеет ничего общего с уходом от налогов, что незаконно и наказуемо.

Налоговый кодекс РФ предоставляет гражданам легальный способ уменьшить свои налоговые платежи. Речь идет о применении налоговых вычетов. Претендовать на вычет может гражданин Российской Федерации, который получает доходы, облагаемые по ставке 13%.

По сути налоговым вычетом называется сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого уплачивается налог. В некоторых случаях под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного НДФЛ, например, в связи с покупкой жилья, расходами на лечение, обучение и т.д. Виды налоговых вычетов, а также механизм их получения довольно подробно описан на сайте Федеральной налоговой службы.

Материал опубликован в рамках информационной поддержки Программы по повышению финансовой грамотности населения Калининградской области.

Семь способов уплаты налогов американцами

Александр Э.М. Гесс | 24/7 Wall St.

Когда американцы по всей стране встретили новый год, многие даже не подозревали, что в полночь истекло более 50 различных налоговых льгот. По данным Налогового фонда, среди них были кредиты на все: от строительства объектов для автоспорта, производства биотоплива, проведения бизнес-исследований и разработок и даже обучения горноспасательной команды.

Очевидно, что налоговая система США может быть очень сложной.Понимание основ, особенно различных типов налогов, с которыми вы можете столкнуться, может стать ценным инструментом в финансовом планировании.

Не все налоги уплачиваются одновременно. Некоторые, например, вычитаются из вашей зарплаты. «Как правило, в квитанции о заработной плате работника указываются три типа налогов: федеральный подоходный налог, налоги на заработную плату (социальное страхование и медицинское обслуживание) и подоходный налог штата», — сказал 24 / Эндрю Лундин, менеджер федеральных проектов в налоговом фонде. 7 Wall St.

Однако другие налоги взимаются в регистре.Государственные и местные органы власти взимают налоги с продаж на отдельные товары и услуги. Аналогичным образом правительства взимают акцизы на определенные товары, включая бензин и сигареты.

Не все органы взимают одинаковые налоги. Подоходный налог является крупнейшим источником доходов федерального правительства, составляя более 40% годовых налоговых поступлений. Согласно прогнозам Бюджетного управления Конгресса, подоходные налоги, а также налоги на социальное страхование должны по-прежнему составлять основную часть доходов США.Поступление налоговых поступлений правительства S.

На государственном уровне картина несколько более неоднозначная. В разных штатах используются разные налоговые структуры для сбора денег за оказываемые ими услуги. В то время как некоторые штаты сильно зависят от подоходного налога, другие зависят в первую очередь от налога с продаж или налога на имущество. В некоторых штатах, включая Флориду и Техас, нет подоходного налога с физических лиц. Другие «следуют структуре, аналогичной федеральному [налоговому] кодексу, но с другими скобками и гораздо более низкими ставками», — пояснил Лундин.

Округа, города и другие местные районы также часто взимают налоги для сбора денег. Налоги на недвижимость, отметил Лундин, «обычно взимаются на местном уровне для оплаты таких услуг, как школы, полиция и пожарные депо, а также парки». Точно так же в населенных пунктах часто взимается дополнительный налог с продаж.

Не все налоги распространяются на всех. Федеральный налог на имущество, часто являющийся предметом споров, применяется только после смерти и только в том случае, если имущество стоит 5,34 миллиона долларов или более. Кроме того, вы можете избежать уплаты ряда акцизов, если не курите, не пьете и не играете в азартные игры.Однако, по словам Лундина, некоторых акцизов будет труднее избежать, в том числе тех, которые взимаются за услуги сотовой связи, проживание в отелях и покупку бензина.

Вот семь способов уплаты налогов американцами.

1. Подоходный налог

Подоходный налог может взиматься на федеральном, государственном и местном уровнях. На федеральном уровне выплачиваемая сумма зависит от ряда факторов, включая доход и семейное положение. Лундин отметил, что в США действует прогрессивная налоговая система, состоящая из семи налоговых категорий.Он добавил: «За каждый дополнительный доллар в новой скобке вы платите налоговую ставку этой группы». Также есть ряд кредитов. Во-первых, налоговая скидка на заработанный доход (EITC) дает налоговую скидку лицам с низким и средним доходом.

Структура государственного подоходного налога значительно различается. В некоторых штатах, например во Флориде, подоходный налог вообще не взимается. В некоторых штатах используется единая ставка налога на прибыль, а во многих штатах применяются разные ставки налога в зависимости от дохода.

2. Налоги с продаж

Налоги с продаж — это налоги на приобретенные товары и услуги.Обычно они рассчитываются как процент от уплаченной цены. Налоги с продаж варьируются в зависимости от штата и даже от муниципалитета. В некоторых штатах нет налогов с продаж ни на уровне штата, ни на местном уровне. Другие штаты и местные власти могут взимать изрядную сумму. Например, в Теннесси потребители могут платить 9,44% налога с продаж при объединении государственных и местных налогов, согласно данным Tax Foundation. В 12 штатах налоги с продаж выше 8%. Налог с продаж часто считается регрессивным, что означает, что люди с низкими доходами и домохозяйства тратят большую часть своих доходов на уплату налога по сравнению с резидентами с более высокими доходами.

3. Акцизы

Акцизы аналогичны общим налогам с продаж, за исключением того, что они взимаются с определенных товаров. Государства обычно облагают налогом определенные покупки, включая газ, сигареты, пиво и спиртные напитки. Акцизы часто взимаются с так называемых «продуктов греха» и часто предназначены не только для сбора денег, но и для предотвращения нездорового поведения. Федеральное правительство также взимает такие налоги, в том числе 18,4 цента за галлон на бензин и 24,4 цента за галлон на дизельное топливо, а также 10% плату за услуги по дублению.Акцизы часто сочетаются с налогами с продаж на одну покупку. По словам Лундина, во многих случаях помимо акцизного налога уплачивается налог с продаж.

4. Налоги на заработную плату

Как работники, так и работодатели должны платить налог на социальное обеспечение, один из двух налогов на заработную плату. Что касается налога на социальное обеспечение, работники платят 6,2% от своей заработной платы, а работодатели — 12,4%. В 2013 году максимальный доход, облагаемый налогом, составлял 117 000 долларов США. В 2011 и 2012 годах сумма, которую сотрудники должны были внести, на короткое время снизилась до 4.2% от заработной платы в рамках налоговых каникул на фонд заработной платы, призванных побудить людей тратить больше и стимулировать экономику США.

Аналогичный налог существует и для Medicare. Как работники, так и работодатели должны вносить 1,45% от заработной платы, или 2,9% в целом, для финансирования программы. В отличие от социального обеспечения, здесь нет максимальной налогооблагаемой заработной платы. Фактически, с прошлого года рабочие, заработавшие более 200 000 долларов, должны были внести в программу дополнительно 0,9% своей заработной платы.

5. Налоги на недвижимость

Налоги на недвижимость обычно взимаются для финансирования местных услуг.По словам Лундина из Налогового фонда, эти налоги основаны на рыночной стоимости собственности и чаще всего взимаются с недвижимого имущества, но также могут применяться к другому имуществу, например, автомобилям. Во многих случаях эти налоги подлежат вычету. Однако, согласно IRS, налоги на недвижимость на недвижимость подлежат вычету только в том случае, если они используются для содействия «всеобщему благосостоянию», но не в том случае, если они используются «для местных благ и улучшений, которые увеличивают стоимость собственности». Многие домовладельцы также имеют право на вычет процентов по ипотеке.

6. Налоги на наследство

IRS определяет налог на наследство как «налог на ваше право передавать собственность в случае вашей смерти». Налог на наследство вызывает споры, так как некоторые считают его наказанием за смерть. Денежные средства, ценные бумаги, страхование, недвижимость и деловые интересы входят в число предметов, считающихся частью недвижимости. Однако для физических лиц федеральным правительством облагается налогом только имущество, превышающее 5,34 миллиона долларов. Таким образом, большинство американцев освобождаются от уплаты федерального налога на недвижимость.Наивысшая ставка налога на недвижимость, взимаемая на федеральном уровне, составляет 40%.

Налоги на наследство также часто взимаются на государственном уровне. Хотя штаты часто используют более низкие ставки, они также часто имеют более низкие льготы, чем сокращение федерального правительства в 5,34 миллиона долларов. В некоторых штатах есть налог на наследство, размер которого зависит от вашего отношения к умершему.

7. Налоги на дарение

Налог на дарение аналогичен налогу на наследство в том смысле, что это налог на передачу богатства.Одно важное отличие состоит в том, что налоги на дарение касаются двух живых людей, добавил Лундин. Федеральное правительство также имеет гораздо более низкий уровень освобождения от налога на дарение, чем от налога на наследство. Все подарки на сумму более 14 000 долларов США облагаются налогом, причем налог оплачивается получателем. Самая высокая ставка налога на дарение составляет 40% от налогооблагаемой суммы подарка. Этот налог применяется не только к наличным деньгам, но и к подаркам, таким как акции компании или автомобили. В прошлом году Миннесота стала вторым штатом, который ввел собственный налог на дарение после Коннектикута.

24/7 Wall St. — контент-партнер USA TODAY, предлагающий финансовые новости и комментарии. Его содержание производится независимо от USA СЕГОДНЯ.

5 различных видов налогов и способы их минимизации

Возможно, вы думаете о подоходном налоге в это время года, но это не единственные налоги, которые вы должны платить. Американцы в течение года вынуждены платить несколько разных налогов.

В то время как большинство из нас предпочло бы минимизировать налоги, которые мы платим, или вообще не платить налоги, правда в том, что уплата налогов дает несколько важных преимуществ.Тем не менее, никто не хочет платить больше своей справедливой доли. К счастью, есть возможности снизить налоговое бремя и распределить влияние налогов на вашу общую финансовую картину.

Вот пять типов налогов, которым вы можете подвергнуться в какой-то момент, а также советы о том, как минимизировать их влияние.

1. Подоходный налог

Большинство американцев, получающих доход в конкретном году, должны подавать налоговую декларацию. Только если вы заработали меньше установленного IRS предела валового дохода, вы можете отказаться от подачи федеральной налоговой декларации.Для 2020 налогового года (декларации поданы в течение 2021 года) лимиты валового дохода следующие:

  • Не замужем : 12500 долларов (14 050 долларов, если возраст 65 лет и старше)
  • Глава семьи : 18 650 долларов (20 300 долларов, если возраст 65 лет и старше)
  • Соответствующая вдова (эр) : 24 800 долларов (26 100 долларов, если возраст 65 и старше) )
  • Подача документов в браке раздельно : 5 долларов США
  • Подача документов в браке совместно : 28 400 долларов США (26 100 долларов США, если одному из супругов 65 лет и старше; 27 400 долларов США, если обоим супругам 65 лет и старше)

Многие налогоплательщики, подающие декларацию им повезло получить возмещение по налогам, потому что они переплатили в результате удержания зарплаты.Конечно, также возможно иметь больше денег в конце года, и в этом случае вам может потребоваться скорректировать размер удержания, чтобы вы не оказались в таком же положении в следующем году.

Хотя выписывать чек в IRS никогда не бывает весело, помните, что ваши налоги служат определенной цели. Деньги, которые вы платите, являются важным источником доходов для федерального правительства, правительства штата и местного самоуправления, поскольку они выплачиваются регулярно в течение года, что помогает сбалансировать бюджеты и удерживать более мелкие правительства от бюджетных кризисов.

Итак, в следующий раз, когда вы расстроитесь из-за того, сколько вы платите дяде Сэму, подумайте о дорогах, по которым вы едете на работу каждый день, о военнослужащих, которые защищают нашу страну, и ваших бабушек и дедушек, которые ежемесячно получают чек социального обеспечения. . Это ваши налоговые доллары в действии.

Что можно сделать, чтобы облегчить бремя

Если вы ищете способы уменьшить размер своего федерального подоходного налога, у вас есть несколько вариантов.

Налоговые льготы и вычеты

Один из наиболее эффективных способов снизить ваш налоговый счет — это воспользоваться налоговыми вычетами и налоговыми льготами.

Хотя не все имеют право на кредиты, а налоговые льготы, на которые вы имеете право претендовать, могут меняться из года в год, их стоит изучить или спросить у своего налогового инспектора.

Некоторые из наиболее популярных налоговых вычетов включают:

Некоторые из наиболее популярных налоговых вычетов включают:

Инвестиции

Еще один способ компенсировать налоговое бремя — это инвестиции с льготным налогообложением. Налоговый кодекс стимулирует инвестирование несколькими способами:

  • Прирост капитала .Если вы инвестировали раньше, вы, вероятно, знакомы с приростом капитала или прибылью, которую вы получаете при продаже подорожавших акций, облигаций и собственности. Если вы владеете инвестициями в течение одного года или более, любая прибыль, полученная вами от продажи, облагается налогом по ставке налога на прирост капитала в долгосрочной перспективе. На 2020 год эти ставки равны нулю, 15% или 20%, в зависимости от вашего налогооблагаемого дохода. Это значительно меньше, чем самый высокий предельный уровень налогообложения для обычного дохода, который составляет 37% в 2020 году. Если вы продаете актив, которым вы владели в течение года или меньше, любая прибыль считается краткосрочной и облагается вашим обычным подоходным налогом. темп.
  • Убытки капитала . Не каждый выбор акций является победителем. И хотя никто не хочет терять деньги на своих инвестициях, вы, по крайней мере, можете использовать эти убытки для снижения налоговых счетов. При подаче налоговой декларации вы можете использовать долгосрочные убытки для компенсации долгосрочной прибыли и краткосрочные убытки для компенсации краткосрочной прибыли. Если у вас больше прибыли, чем убытков, вы можете вычесть до 3000 долларов капитальных потерь из обычного дохода, такого как заработная плата или прибыль от бизнеса. Любые оставшиеся убытки могут быть перенесены на следующий год.
  • Дивиденды . Если вы инвестируете в акции и паевые инвестиционные фонды, вы, вероятно, получили в конце года форму 1099-DIV, которая разбивает ваш дивидендный доход на квалифицированный и обычный доход. Знаете ли вы, что с этих квалифицированных дивидендов вы можете заплатить более низкую ставку налога? Квалифицированные дивиденды поступают от акций отечественных корпораций и определенных квалифицированных иностранных корпораций, которыми вы владеете в течение как минимум указанного минимального периода. Эти дивиденды облагаются налогом по ставке долгосрочного налога на прирост капитала, тогда как обычные дивиденды облагаются налогом по обычным ставкам налога на прибыль.
  • Проценты, не облагаемые налогом . По некоторым инвестициям выплачиваются проценты, не облагаемые федеральным подоходным налогом. Самый распространенный способ заработать не облагаемые налогом проценты — это инвестировать в муниципальные облигации. Однако имейте в виду, что проценты по муниципальным облигациям могут облагаться альтернативным минимальным налогом (AMT) и могут облагаться налогом на уровне штата.
Государственный налог на прибыль

Говоря о подоходных налогах штата, вы можете полностью их избежать, если живете на Аляске, Флориде, Неваде, Южной Дакоте, Техасе, Вашингтоне или Вайоминге.Хотя вы не можете избежать федерального подоходного налога независимо от того, где вы живете, эти семь штатов не взимают подоходный налог штата со своих жителей. Однако они могут компенсировать это более высокими налогами с продаж, налогами на имущество и акцизами.

Совет для профессионалов : используя программное обеспечение для подготовки налогов от такой компании, как H&R Block , вы будете уверены, что получаете все доступные налоговые вычеты и сводите к минимуму свои налоговые обязательства.

2. Акцизы

Говоря об акцизах, вы платите их при покупке определенных товаров, и они часто включаются в их стоимость.Таким образом, если продукт, который вы покупаете, облагается налогом с продаж, вы можете платить налог с оборота. Типичный пример — федеральный акциз на бензин в размере 18,4% (24,4% на дизельное топливо). Штаты также вводят акцизы на бензин, самый высокий из которых в Калифорнии — 61,2 цента. Самый низкий — на Аляске — 14,66 цента.

Акцизы также взимаются с таких продуктов, как табак и алкоголь, а также с таких видов деятельности, как отыгрыш ставок, использование дороги на грузовиках и солярии. В некоторых штатах при продаже дома взимается акцизный налог, который обычно оплачивает продавец.Акцизы не являются налогом с продаж, поэтому вы не можете указывать их в качестве вычета по статьям в своей федеральной налоговой декларации.

Что можно сделать, чтобы облегчить бремя

Акцизов трудно избежать, и они обычно не очевидны, потому что включены в цену продукта. Если вас не интересуют табачные изделия, алкоголь, пари или солярии, вы можете избежать федеральных акцизных сборов на эти продукты и деятельность. Вождение гибридного или электромобиля или использование общественного транспорта поможет вам хотя бы частично избежать акцизов на бензин.

Тем не менее, некоторые штаты налагают акцизный налог на коммунальные услуги, который коммунальные компании перекладывают на потребителей. Если вы не хотите переехать в домик в лесу без электричества, телефона или водопровода, вам будет сложно полностью избежать этих налогов.

3. Налог с продаж

Также известный как налог на потребление, налог с продаж в большей степени взимается с богатых просто потому, что чем больше вы потребляете, тем больше вы облагаетесь налогом. Поскольку налог с продаж рассчитывается как процент от продажной цены продукта или услуги, это простое уравнение: чем больше вы покупаете, тем больше платите.

Федеральное правительство не участвует в установлении ставок налога с продаж. Вместо этого каждое правительство штата и местное самоуправление устанавливает свои собственные. Если вы вообще путешествовали по стране, возможно, вы заметили, что налог с продаж варьируется от места к месту. Налог с продаж взимается в каждом штате, кроме Аляски, Делавэра, Монтаны, Нью-Гэмпшира и Орегона.

В то время как подоходный налог считается прогрессивным налогом (чем выше ваш доход, тем выше ставка налога), налог с продаж считается регрессивным налогом (ставка налога одинакова, независимо от вашего дохода).Для иллюстрации рассмотрим следующий пример:

Потребитель № 1:

  • Доход : 500 долларов в неделю
  • Бакалея : 150 долларов в неделю
  • Налог с продаж продуктовых покупок : 9,00 долларов
  • Налог с продаж в процентах от дохода : 1,8%

Потребитель # 2 :

  • Доход : 1500 долларов в неделю
  • Бакалея : 150 долларов в неделю
  • Налог с продаж продуктовых покупок : 9 долларов.00
  • Налог с продаж как процент от дохода : 0,6%

Для Потребителя № 1, чей доход составляет одну треть от дохода Потребителя № 2, сумма налога с продаж, которую он платит, выражается в процентах от их доход в три раза выше, чем у Потребителя №2 при той же сумме покупки. Вот что подразумевается под регрессивным налогом: он сильнее ложится на людей с низкими доходами.

В большинстве штатов, где действует налог с продаж, отпускаемые по рецепту лекарства исключаются, чтобы снизить общую налоговую нагрузку на предметы первой необходимости, а также уменьшить регрессивный эффект.Исключение составляют только два штата:

  • Illinois налоги на рецептурные лекарства на уровне штата, но по сниженной ставке в 1%. Все лекарства, отпускаемые по рецепту и без рецепта, не облагаются налогом на местном уровне.
  • Луизиана не облагает налогом рецептурные лекарства на уровне штата, но местные районы могут по своему усмотрению облагать их налогом.

В большинстве штатов продукты питания также не учитываются, но порядок налогообложения продуктов питания в зависимости от штата варьируется. Некоторые продукты полностью освобождены от налога; некоторые освобождают от уплаты налога на большинство продуктов, но не облагаются налогом леденцы и газированные напитки.У некоторых есть скидки или скидки для возмещения налога на продукты, а у некоторых есть налоговые скидки на продукты по более низкой ставке, чем на другие товары.

Что можно сделать, чтобы облегчить бремя

К сожалению, существует не так много способов избежать налога с продаж, кроме как делать меньше покупок, делать покупки на распродажах или использовать бартерную систему.

Однако вы можете получить налоговый вычет в отношении уплаченного вами налога с продаж. Закон о защите американцев от повышения налогов от 2015 года (Закон PATH) сделал постоянным положение о взимании общих налогов с продаж вместо подоходных налогов штата в качестве вычета по статьям.Это может быть особенно полезно для налогоплательщиков, которые покупают новую машину, лодку или пристройку для дома и в конечном итоге платят больше налога с продаж, чем подоходного налога штата в конкретный год. Это также преимущество для людей, которые живут в штатах с налогом с продаж, где нет государственного подоходного налога.

4. Налог на имущество

Налог на недвижимость — одна из старейших форм налогообложения. В Соединенных Штатах средства обычно идут на местные нужды, такие как очистка сточных вод, содержание дорог, питьевая вода и школы.

Налог на недвижимость рассчитывается на основе стоимости вашей собственности, которая включает стоимость самой земли плюс стоимость любых построек, которые у вас есть на ней. Налог на недвижимость повышается на заранее установленную сумму, установленную вашим окружным инспектором или аналогичным офисом.

Налоги на недвижимость широко варьируются от штата к штату и чаще всего выражаются в процентах от стоимости собственности. Например, в Нью-Джерси самая высокая медианная ставка налога на недвижимость — 1,89%, в то время как в Луизиане медианная ставка составляет всего 0.18%.

Что можно сделать, чтобы облегчить бремя

Вы можете арендовать или сдавать в аренду вместо покупки дома, но вы все равно будете оплачивать налоги на недвижимость косвенно через арендную плату.

Если вы подумываете о покупке дома, но можете гибко выбирать место проживания, имеет смысл выполнить домашнюю работу и выяснить, где самые низкие ставки налога на недвижимость. Независимо от того, где вы владеете домом, вы сможете сэкономить на налогах на недвижимость, обжаловав оценку своего дома. Возможно, вам потребуется провести оценку вашего дома у профессионального оценщика, чтобы доказать, что он не стоит той стоимости, которую округ использует для расчета вашего налогового счета.Процесс обжалования ваших налогов варьируется от штата к штату, поэтому проконсультируйтесь с местным налоговым инспектором или советом по уравнениям.

Кроме того, не забывайте, что вы можете требовать уплаты налога на недвижимость в качестве вычета по статьям в своей федеральной налоговой декларации. Однако имейте в виду, что Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года (TCJA) ограничил вычет по государственным и местным налогам до 10 000 долларов США (5 000 долларов США при раздельной регистрации брака). Сюда входят вычитаемые государственные подоходные налоги, налоги на имущество и налоги с продаж.

5.Налоги на наследство

Федеральные налоги на недвижимость — это область, в которой большинство людей может спокойно отдыхать.

На 2020 год сумма исключения из налога на наследство составляет 11,58 миллиона долларов на человека. Это означает, что человек, который умирает в 2020 году, может оставить своим наследникам без налогов до 11,58 миллиона долларов. Супружеская пара получает вдвое больше. Любые деньги, унаследованные сверх этой суммы, облагаются налогом по максимальной ставке 40%. Лимит будет действовать до конца 2025 года.

Конечно, с помощью подарков, трастов и других стратегий имущественного планирования многие богатые люди структурируют свое имущество таким образом, что они облагаются очень небольшим налогом на наследство.

Что можно сделать, чтобы облегчить бремя

Если вам повезло, что вы беспокоитесь о передаче более 11,58 миллионов долларов друзьям и семье, самое время привлечь профессионала. Как упоминалось выше, вы можете избежать или, по крайней мере, минимизировать влияние налогов на наследство, создав траст или воспользовавшись исключением из налога на дарение.

Заключительное слово

Помните, крайний срок подачи налоговой декларации в апреле — не единственный день, когда вы облагаетесь налогом как гражданин США. Узнав больше о типах налогов, которые вы платите, вы можете уменьшить сумму, которую вы платите в течение всего года.Получите образование и увеличьте свои сбережения.

5 штатов без налога с продаж и что о них знать

Редакционная группа Select работает независимо, чтобы анализировать финансовые продукты и писать статьи, которые, как мы думаем, будут полезны нашим читателям. Мы можем получать комиссию, когда вы переходите по ссылкам на продукты наших аффилированных партнеров.

Только две вещи в жизни гарантированы: смерть и налоги. Три самых распространенных налога, о которых мы слышим, — это подоходный налог, налог на имущество и налог с продаж.

Налог на имущество и подоходный налог сильно различаются в зависимости от места вашего проживания, вашего дохода и стоимости вашего дома. Однако налог с продаж зависит от того, где вы совершаете покупки. Так что да, когда вы путешествуете в другой штат, вы облагаетесь их налогами с продаж.

Но пять штатов фактически не взимают налог с продаж. Однако существуют условия для каждого из них, варьирующиеся от более высоких налогов на доход и / или имущество или возможности для местных юрисдикций вводить собственный налог с продаж.

Вот что вам нужно знать о каждом штате, который не взимает налог с продаж с покупок.

5 штатов без налога с продаж

Налог с продаж является крупным источником дохода для 45 штатов и округа Колумбия. По данным Налогового фонда, средний налогоплательщик будет платить чуть более 1000 долларов в год в виде налога с продаж. В 2020 финансовом году доходы от государственных налогов с розничных продаж составили 340 миллиардов долларов. Это составляет примерно треть всех налоговых поступлений штата, уступая только налогу на прибыль. Налоги с продаж — ключевой способ финансирования государственных инициатив.

Хотя указанные ниже штаты не взимают налог с продаж, в некоторых случаях округа и города в этих штатах могут взимать свои собственные налоги.

Аляска

Аляска, известная как «Последний рубеж», является самым благоприятным для налогообложения штатом в стране. Здесь нет налога с продаж и государственного подоходного налога. На Аляске ставка налога на недвижимость немного выше средней, составляющая 1,18%, но у штата есть несколько способов подать заявление на освобождение от налога на имущество.

По всей Аляске во многих округах, известных как «районы», взимается налог с продаж. Например, район Джуно взимает налог с продаж в размере 5% с соответствующих покупок, а в 2020 году он собрал более 47 миллионов долларов США в виде налогов с продаж.

Делавэр

«Первый штат» также не взимает со своих жителей и посетителей никаких государственных налогов с продаж. Кроме того, ни одна юрисдикция в штате Делавэр не применяет никаких налоговых мер. Однако в Делавэре действует налог на валовых продавцов, который применяется к предприятиям с суммы общих продаж проданных товаров и услуг.

Хотя в Делавэре нет налога с продаж, низкие налоги на имущество и он известен как налоговое убежище для корпораций, он компенсирует это за счет взимания умеренного подоходного налога.

Монтана

Другой малонаселенный штат Монтана не имеет государственного налога с продаж.Однако местные муниципалитеты, которые привлекают туристов, такие как Big Sky, имеют право вводить местные налоги с продаж. Налоги на имущество находятся на более тяжелом конце шкалы, а налог на прибыль близок к средней ставке по всем 50 штатам.

Нью-Гэмпшир

Штат Гранит также отказался от сбора налогов с продаж. Предупреждение об отсутствии налога с продаж заключается в том, что в Нью-Гэмпшире одна из самых высоких ставок налога на недвижимость в стране. Подоходный налог чрезвычайно ограничен, поскольку он применяется только к процентам (например, с высокодоходного сберегательного счета) и дивидендному доходу (например, к дивидендам от покупки акций).

Орегон

Наконец, штат Бивер не взимает налоги с продаж. Однако есть одно предостережение, указанное на веб-сайте Департамента доходов штата Орегон: если вы покупаете новый автомобиль за пределами штата, вы должны заплатить налог с продаж, чтобы зарегистрировать автомобиль.

Чтобы компенсировать отсутствие налога с продаж, штат Орегон имеет очень высокое налоговое бремя и умеренно высокую ставку налога на имущество.

Налог с продаж — не единственный налог, который следует учитывать

Хотя вы можете подумать, что платите много налога с продаж из-за того, как часто вы его взимаете, из списка налогов, которые вы будете платить за всю жизнь, фактически налог с продаж не так много, как вы думаете.Даже если вы живете в штате, где действуют налоги с продаж, иногда существуют законные способы их избежать, в том числе налоговые каникулы. Фактически, вы, вероятно, будете платить больше в виде процентов по ссуде, чем налога с продаж на протяжении всей своей жизни.

Но если вы задумываетесь о том, какое налоговое бремя может быть у вас в новом штате, обязательно обратите внимание на эти более крупные налоговые счета:

  • Налог на недвижимость: Диапазон варьируется от примерно 0,30% на Гавайях до более 2 % в Нью-Джерси, владельцам недвижимости высылается налоговый счет, основанный на покупной цене дома.Однако по мере роста стоимости дома возрастают и налоги на имущество в каждом соответствующем штате. Этот расчет известен как оценочная стоимость и выполняется оценщиком округа . Каждый штат рассчитывает это по-разному, поэтому обязательно уточните в Налоговом управлении соответствующего штата. И имейте в виду, что вы можете получить вознаграждение за путешествие или возврат денег, уплатив налог на недвижимость с помощью кредитной карты.
  • Подоходный налог: Если вы работаете и получаете зарплату как сотрудник W2, а не работаете на себя или подрабатываете, подоходный налог автоматически вычитается из вашей зарплаты.Существует два разных подоходного налога: федеральный подоходный налог и подоходный налог штата (хотя в некоторых населенных пунктах, таких как Нью-Йорк, есть собственный подоходный налог). Таблицы федерального подоходного налога можно найти здесь. В каждом штате разные ставки подоходного налога, поэтому обязательно проверьте, каково ваше налоговое бремя, прежде чем работать в другом штате. В настоящее время в девяти штатах нет подоходного налога: Аляска, Флорида, Невада, Нью-Гэмпшир, Южная Дакота, Теннесси, Техас, Вашингтон и Вайоминг.
  • Налоги на заработную плату: Подобно подоходному налогу, налоги с заработной платы также автоматически удерживаются, если вы являетесь сотрудником W2.Эти налоги могут отображаться в вашей квитанции как «FICA» или «MEDFICA». Эти налоги используются для финансирования таких программ, как Social Security и Medicare, и делятся между вами и вашим работодателем. По данным IRS, текущая ставка налога на социальное обеспечение составляет 6,2% для работодателя и работника, или 12,4% в сумме. Текущая ставка налогов по программе Medicare составляет 1,45% для работодателя и работника, или 2,9% в сумме.

Итог

От редакции: Мнения, анализы, обзоры или рекомендации, выраженные в этой статье, принадлежат только редакции Select, и не были рассмотрены, одобрены или иным образом одобрены какой-либо третьей стороной.

8 фактов о налоговой системе штата Орегон

Комментарий

Фото Т. Харпера

День налоговой службы

в этом году наступит на месяц позже обычного, что является еще одним следствием пандемии COVID-19. Имея дополнительное время для подачи декларации, вы можете потратить несколько минут на размышление о налоговой системе.

Вот восемь фактов о налоговой системе штата Орегон.

1. Налоговая система платит за то, что имеет значение для жителей штата Орегон

Налоги необходимы для процветания наших сообществ.Налоги платятся за образование наших детей, уход за пожилыми людьми и за многие другие услуги, которые мы не можем взять на себя в одиночку.

В штате Орегон нет более косвенного налога, чем подоходный налог с населения — налоги, которые мы платим из своих доходов. Он приносит более четырех из пяти долларов, которые финансируют то, что люди обычно называют «государственным бюджетом», бюджет Общего фонда и лотерейных фондов. Более 90 процентов государственного бюджета направляется на три ключевых направления: образование, здравоохранение и социальные услуги, а также общественная безопасность.

2. Подоходный налог с населения штата Орегон является умеренно прогрессивным; вся налоговая система не

От Иисуса до Адама Смита существует широкое согласие в отношении того, что справедливая налоговая система основана на платежеспособности и требует пропорционально больше от богатого человека, чем от бедного. Это называется прогрессивной налоговой системой.

Подоходный налог с населения штата Орегон прогрессивный, но умеренно. Предельные налоговые ставки начинаются с 4,75 процента, а по мере роста доходов налогоплательщика ставки быстро повышаются до 6.75 процентов и 8,75 процента, превысив 9,9 процента. Следует отметить, что не требуется большой доход, чтобы перейти к следующей по величине налоговой категории в 8,75 процента. Для пар, подающих налоги вместе, ставка налога в размере 8,75% начинается с 18 400 долларов налогооблагаемого дохода (то, что у вас остается после всех налоговых вычетов и удержаний, но до налоговых вычетов). Эта ставка остается в силе до тех пор, пока пара не достигнет 250 000 долларов налогооблагаемого дохода. Это означает, что семья с низким доходом, имеющая всего 20 000 долларов налогооблагаемого дохода, платит ту же ставку налога на свой последний доллар дохода, что и семья, получающая четверть миллиона долларов.

Если учесть не только налоги на прибыль, но и все налоги, взимаемые правительствами штата и местными властями, структура налогообложения оказывается обратной. Это больше не прогрессивно. В то время как подоходный налог с населения основан на платежеспособности налогоплательщика, жители Орегона платят другие налоги, не связанные с тем, сколько кто-то может позволить себе заплатить. Они включают налоги на имущество и акцизы на такие вещи, как бензин, алкоголь и табак. Если сложить все налоги штата и местные налоги, налоговая структура штата Орегон на самом деле является регрессивной — это означает, что жители Орегона с низким доходом платят более высокую долю своего дохода в виде налогов, чем самые богатые жители Орегона.

3. Некоторые богатые владельцы бизнеса платят более низкую налоговую ставку, чем их сотрудники.

В 2013 году законодательный орган штата Орегон разрушил основополагающий принцип налоговой справедливости, установив более низкие налоговые ставки для некоторых владельцев «сквозных» предприятий, таких как S-корпорации и партнерства. Эти транзитные компании не платят корпоративный подоходный налог. Вместо этого владельцы платят подоходный налог с населения с прибыли бизнеса. В результате решения законодательного органа некоторые богатые владельцы бизнеса платят не только более низкие налоговые ставки, чем другие, которые зарабатывают такую ​​же сумму денег, но и зачастую более низкие налоговые ставки, чем их собственные сотрудники.

4. Подоходный налог с предприятий ослаблен, несмотря на высокие прибыли корпораций.

В середине 1970-х годов корпорации вносили почти 19 процентов всех налогов на прибыль, собираемых штатом Орегон. В прошлом бюджетном периоде корпорации платили около 7 процентов. Это относительное снижение корпоративного подоходного налога произошло, несмотря на высокую корпоративную прибыль.

В значительной степени слабость корпоративного подоходного налога является результатом агрессивного уклонения от уплаты налогов корпорациями: искусственного перемещения корпоративной прибыли за границу и неустанного лоббирования новых налоговых льгот.

5. Когда дело доходит до повышения налогов, меньшинство правит

Если вы хотите сократить налоги в штате Орегон на , достаточно простого большинства в законодательном органе штата Орегон. Если вы хотите создать новую налоговую льготу для состоятельных людей или новую налоговую субсидию для корпораций, опять же, достаточно простого большинства.

Но если вы хотите поднять налоговые ставки для богатых и крупных корпораций, чтобы финансировать школы или другие важные услуги, вам нужно, чтобы на это согласились три пятых каждой палаты законодательного органа.Другими словами, меньшинство законодателей, которых легче охватить особыми интересами, может заблокировать волю большинства.

6. О налоговых льготах в штате Орегон часто пишут в Вашингтоне, округ Колумбия.

Всякий раз, когда Конгресс вводит новые налоговые льготы, штат Орегон часто автоматически копирует их, хотя законодатели штата Орегон никогда не голосовали за их одобрение. Это связано с тем, что штат Орегон подключается к определениям федерального налогового законодательства. Единственный способ остановить эти новые налоговые льготы — это голосование законодательного собрания штата Орегон за их отклонение — за «отключение» от них.

В последние годы Конгресс предлагает налоговые льготы для богатых и корпораций, как конфетти на параде. Так было в случае масштабного пересмотра федерального налогового кодекса при администрации Трампа и двух пакетов стимулов в ответ на пандемию. Хотя законодательный орган штата Орегон отключился от некоторых из них, слишком часто он не действовал в интересах подавляющего большинства жителей штата Орегон, позволяя налоговые льготы для богатых и корпораций стать частью законодательства штата Орегон.

7. Налоговая система не является нейтральной для расы

В 1862 году, вскоре после присоединения к Союзу, штат Орегон ввел налог для цветных людей. Если вы были чернокожим, представителем смешанной расы, гавайцем или китайцем, вы должны были платить налог, который не взимается с белых орегонцев. Если вы не могли себе этого позволить, вы платили за это, выполняя дорожные работы.

Хотя налоговое законодательство штата Орегон больше не является явно расистским, оно продолжает укоренять и даже углублять расовые различия, которые являются результатом прошлых и нынешних политических решений.

8. Налоговая система может быть мощным инструментом продвижения экономической и расовой справедливости

Налоговая система одновременно отражает преобладающие экономические силы своего времени и помогает формировать экономические результаты. В последние десятилетия неравенство доходов достигло исторического уровня. Не случайно снизилось налогообложение бизнеса и упали ставки налогов для сверхбогатых.

Но маятник может качнуться в другую сторону. Наша налоговая система может быть мощным инструментом для достижения экономической и расовой справедливости, но мы должны найти хорошее применение этому инструменту.

Опубликовано in Экономика, Работа и рабочие, Налоги.

Подробнее о: корпоративный подоходный налог, корпоративная прибыль, корпоративные налоги, неравенство доходов, сквозной доход, личный подоходный налог, расовая и этническая принадлежность, доход, налоговые расходы, налоговый план Трампа

Business NYS Налог с продаж


Налог с продаж —
применяется к розничным продажам определенного движимого имущества и услуг.
Налог на использование — применяется, если вы покупаете материальное личное имущество и услуги за пределами штата и используете его в штате Нью-Йорк.

Товары и услуги, подлежащие налогообложению Подробнее

Ставки налога

Одежда и обувь
Подробнее
Одежда и обувь стоимостью менее 110 долларов освобождены от уплаты налога с продаж города Нью-Йорка и штата Нью-Йорк. Покупки на сумму свыше 110 долларов США облагаются налогом с продаж в размере 4,5% и налогом с продаж штата Нью-Йорк в размере 4%.

Большая часть личного имущества (например, алкоголь, мебель, электроника и т. Д.)

Газ, электричество, охлаждение, пар, телефон и телеграф

Услуги детективов, уборка и техническое обслуживание

Заполненность гостинично-мотельных номеров

Еда и напитки, продаваемые ресторанами и предприятиями общественного питания

Плата за вход в увеселительные заведения

Кредитный рейтинг и услуги кредитной отчетности

Ставка городского налога с продаж составляет 4.5%, налог штата Нью-Йорк с продаж и использования составляет 4%, а надбавка муниципального района пригородных перевозок составляет 0,375% от общего налога с продаж и использования в размере 8,875%.

Красота, парикмахерская, восстановление волос, маникюр, педикюр, электролиз, массаж, загар, татуаж и другие подобные услуги.

Клубы здоровья и фитнеса, салоны для контроля веса, спортзалы и аналогичные учреждения
Подробнее

Городской налог с продаж составляет 4,5% на услугу, налог с продаж штата Нью-Йорк отсутствует.При покупке продуктов взимается комбинированный городской и государственный налог в размере 8,875%.

Парковка, гараж или хранение автотранспортных средств

Городские власти взимают налог в размере 10,375% и дополнительный налог в размере 8% на парковку, гараж или хранение автомобилей на Манхэттене. Если вы являетесь резидентом Манхэттена и владеете автомобилем, зарегистрированным на Манхэттене, вы можете иметь право на освобождение от налога на парковку для резидентов Манхэттена от 8% дополнительного налога. Для тех, кто соответствует требованиям, налог будет в размере 10.375% вместо 18,375%.

Налоговые формы и информация для подачи
Если ваша компания зарегистрирована в качестве продавца, вы должны получить Свидетельство о полномочиях в Департаменте налогообложения и финансов штата Нью-Йорк. Этот сертификат дает вашей компании право собирать необходимые налоги с продаж и использования, а также выдавать документы об освобождении от уплаты налога с продаж, включая сертификаты перепродажи, используемые для закупки запасов.

Если вы совершите налогооблагаемые продажи до получения Сертификата полномочий, к вашему бизнесу могут быть применены существенные штрафы.Чтобы получить Сертификат полномочий, вы должны заполнить форму DTF-17 «Заявление на регистрацию в качестве поставщика налога с продаж» для своей компании и отправить ее по адресу, указанному в инструкциях к этой форме, по крайней мере за 20 дней до начала эксплуатации вашего предприятия. бизнес.


Юридический орган
Налоговое право Статья 1107

Откуда деньги

Facebook Твиттер

Федеральное правительство ежегодно собирает триллионы долларов налоговых поступлений за счет различных налогов и сборов.Некоторые налоги финансируют определенные государственные программы, а другие налоги финансируют правительство в целом. Когда всех налогов за данный год недостаточно для покрытия всех расходов правительства — что имело место в 45 из последних 50 лет 1 — Казначейство США занимает деньги, чтобы компенсировать разницу.

Ожидается, что в 2015 году общие федеральные доходы в 2015 финансовом году составят 3 доллара.18 трлн. 2 Эти доходы поступают из трех основных источников:

  1. Налог на прибыль, уплаченный физическими лицами : 1,48 трлн долларов США, или 47% всех налоговых поступлений.
  2. Налоги на заработную плату, уплачиваемые совместно работниками и работодателями : 1,07 триллиона долларов США, 34% всех налоговых поступлений.
  3. Налог на прибыль предприятий, уплачиваемый предприятиями : 341,7 млрд долларов США, или 11% всех налоговых поступлений.

Существует также несколько других видов налогов, таких как таможенные пошлины и акцизы, которые составляют гораздо меньшую часть федеральных доходов.Таможенные пошлины — это налоги на импорт, уплачиваемые импортером, а акцизы — это налоги, взимаемые с определенных товаров, таких как бензин. На приведенной ниже круговой диаграмме показано, какой доход от каждого из этих источников доходов ожидается в 2015 финансовом году.

После уплаты в Казначейство подоходного налога и корпоративного налога указываются как федеральные фонды, а налоги на заработную плату становятся целевыми фондами. Федеральные фонды являются общими доходами, что означает, что Конгресс и президент могут решить потратить их практически на что угодно, когда они проводят процесс ежегодных ассигнований (см. Наше объяснение процесса федерального бюджета).В отличие от федеральных фондов, трастовые фонды могут использоваться только для оплаты определенных программ. Подавляющее большинство доходов целевого фонда идет на социальное обеспечение и медицинскую помощь.

Налог на прибыль

Конституция США (статья I, раздел 8) предоставляет Конгрессу право собирать налоги. Ранее федеральное налогообложение было в основном в форме акцизов на такие товары, как алкоголь и табак. Хотя подоходный налог существовал недолго во время Гражданской войны, только в 1913 году, с ратификацией XVI поправки к Конституции, подоходный налог стал постоянным.В то время подоходный налог платили менее 1 процента людей с самыми высокими доходами.

В настоящее время более 100 миллионов американских семей ежегодно подают федеральную налоговую декларацию, и эти подоходные налоги составляют самый крупный источник доходов федерального правительства. 3 Система подоходного налога разработана как прогрессивная. То есть богатые должны платить больший процент от своего заработка, чем люди со средним или низким доходом. Однако из-за сложности налогового кодекса это не всегда работает.

Корпоративные налоги

Корпорации платят подоходный налог, аналогичный налогам, которые платят работники. В зависимости от того, сколько прибыли приносит корпорация, она платит предельную ставку налога от 15 до 35 процентов. 4 Верхняя предельная ставка налога для корпораций, 35 процентов, применяется к налогооблагаемому доходу свыше 18,3 миллиона долларов. Как вы можете видеть на линейной диаграмме ниже, индивидуальные подоходные налоги составляют гораздо большую долю всех федеральных налоговых поступлений, чем корпоративные налоги, отчасти потому, что заработная плата всех американцев намного больше, чем прибыль всего США.С. корпорации. Доля федеральных налоговых поступлений, выплачиваемых корпорациями, также со временем существенно снизилась.

В то время как официальная налоговая ставка для большинства корпораций составляет 35 процентов, эффективная налоговая ставка — это процент прибыли, которую корпорация фактически платит в виде налогов, — сильно варьируется от одной корпорации к другой. 5 Это изменение является результатом невероятной сложности налогового кодекса, а также того, что корпорации по-разному используют «лазейки», чтобы избежать налоговых обязательств.Лазейки относятся к положениям налогового кодекса, освобождающим определенные виды деятельности от обычного налогообложения. Например, транснациональные корпорации могут распределять прибыль на зарубежные операции и уменьшать таким образом свои налоговые обязательства. (Подробнее о налоговых лазейках см. Большие деньги в налоговых льготах.)

Налоги на заработную плату

В то время как индивидуальные и корпоративные подоходные налоги относятся к федеральным фондам, как описано выше, налоги на заработную плату относятся к целевым фондам. Целевые фонды могут использоваться только для очень конкретных целей — в основном для оплаты социального обеспечения и медицинской помощи.Социальное обеспечение, официально называемое программой страхования по старости, кормильцу и инвалидности, предназначено для того, чтобы пожилые люди и инвалиды не жили в бедности. Medicare — это федеральная программа, обеспечивающая медицинское страхование пожилых людей и инвалидов.

Налоги на финансирование социального обеспечения были установлены в 1935 году как вычеты из заработной платы — это налоги на заработную плату, которые вы видите непосредственно из вашей зарплаты, помеченные в квитанциях как налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание или как «FICA», сокращение от федерального Закон о страховых взносах.Это закон, который требует финансирования социального обеспечения за счет удержаний из заработной платы.

Вычеты из вашей зарплаты — это только половина дела с налогами на заработную плату. Сотрудники и работодатели выплачивают по 6,2 процента заработной платы в систему социального обеспечения и 1,45 процента в программу Medicare. Это означает, что ваш работодатель вычитает 7,65 процента вашей заработной платы из вашей зарплаты, чтобы внести свой вклад в эти программы, а затем ваш работодатель вносит равную сумму, хотя вы никогда не видите документацию о вкладе вашего работодателя.

Займы

В большинстве лет федеральное правительство тратит больше денег, чем получает от налоговых поступлений. Чтобы компенсировать разницу, Казначейство занимает деньги, выпуская облигации. Любой может купить казначейские облигации и, по сути, ссудить деньги Казначейству, сделав это. Ожидается, что в 2015 финансовом году федеральное правительство заимствует 583 млрд долларов, чтобы компенсировать разницу между доходами в 3,18 млрд долларов и расходами в 3,8 триллиона долларов. Займы представляют собой основной источник доходов федерального правительства.В дальнейшем, однако, Казначейство должно будет выплатить взятые взаймы деньги, а также выплатить проценты. В 2015 году федеральное правительство выплатит 229 миллиардов долларов процентов по государственному долгу. Для получения дополнительной информации по этой теме см. Федеральный бюджет 101: заимствования и федеральный долг.


Примечания

  1. Управление управления и бюджета, историческая таблица 1.2.
  2. Управление и бюджет, Президентский бюджет на 2016 финансовый год, Бюджетное управление.
  3. Налоговая служба, «Книга данных 2014»
  4. Налоговая служба, «Публикация 542: Корпорации», 14 ноября 2013 г.
  5. Граждане за налоговое правосудие, «Извинение о корпоративных налогах», февраль 2014 г.

Флорида, Техас, 7 других штатов

  • Большинство американцев подают налоговую декларацию штата и федеральную налоговую декларацию.
  • С 2021 года штатами без подоходного налога являются Аляска, Флорида, Невада, Нью-Гэмпшир, Южная Дакота, Теннесси, Техас, Вашингтон и Вайоминг.
  • Однако в 2020 году Теннесси и Нью-Гэмпшир облагали налогом инвестиционные доходы, поэтому некоторым резидентам, возможно, придется этой весной подать налоговую декларацию штата.
  • Эта статья была проверена на предмет точности и ясности Луисом Роса, экспертом налоговой комиссии Personal Finance Insider.
  • См. Подборку лучшего налогового программного обеспечения для программы Personal Finance Insider »

Как правило, вы должны подавать федеральную налоговую декларацию, если ваш общий доход превышает стандартный вычет, который зависит от вашего возраста и статуса регистрации.В некоторых случаях требуется, чтобы вы подали заявление, даже если ваш доход меньше стандартного вычета, например, имея доход от самозанятости, заявленный как иждивенец по чьей-либо налоговой декларации и имеющий заработанный или нетрудовой доход выше определенных пороговых значений, а также подача отдельно как состоящий в браке пара с валовым доходом 5 долларов и более.

Некоторые люди, однако, не боятся подачи государственной налоговой декларации.

Это потому, что семь штатов США не вводили подоходный налог в 2020 налоговом году — Аляска, Флорида, Невада, Южная Дакота, Техас, Вашингтон и Вайоминг.

Нью-Гэмпшир и Теннесси также не облагали налогом заработанный доход, но они облагали налогом инвестиционный доход — в виде процентов и дивидендов — по ставке 5% и 1% соответственно за 2020 налоговый год. Если вы проживали в любом штате в прошлом году и получали доход от своих инвестиций, вам может потребоваться подать государственную декларацию за 2020 налоговый год.

С 2021 года Теннесси полностью отменил подоходный налог штата на доход, полученный от процентов и дивидендов.

В штатах, которые облагают налогом доход, есть либо фиксированный подоходный налог, то есть каждый, независимо от того, сколько они зарабатывают, платят один и тот же процент своего дохода правительству, либо прогрессивный подоходный налог, что означает, что их налоговая ставка определяется сколько они зарабатывают.

На карте ниже указаны максимальные налоговые ставки в каждом штате на 2020 налоговый год (это налоги, подлежащие уплате этой весной).

Но проживание в штате без подоходного налога не обязательно означает, что вы останетесь безнаказанными.Например, Техас и Нью-Гэмпшир могут не облагать налогом вашу прибыль, но у них одни из самых высоких ставок налога на недвижимость в стране, что может повлиять на вас, если вы являетесь владельцем собственности.

Точно так же Теннесси не облагает налогом вашу зарплату, но заставит вас стоять в очереди на кассу. По данным Налогового фонда, в штате одна из самых высоких в стране средних и местных ставок налога с продаж — 9,53%.

Ответы на ваши налоговые вопросы

Как подать налоговое продление
Как подать исправленную налоговую декларацию
Вычитаются ли медицинские расходы из налогооблагаемой базы?
Какой штраф за несвоевременную подачу налоговой декларации?
Что такое налог на наследство?
Как долго хранить налоговую отчетность

Тем не менее, все обязаны платить федеральный подоходный налог независимо от того, где вы живете.Сколько вы платите, зависит от того, сколько вы зарабатываете, от вашего статуса регистрации и от того, какие вычеты доступны вам. В 2018 году около 76 миллионов американцев не задолжали федеральный подоходный налог, потому что их заработки были слишком низкими. Имейте в виду, что есть случаи, когда вы все же можете захотеть подать федеральную налоговую декларацию, даже если вы не обязаны, например, требовать возмещения или возвратного кредита на восстановление, если вы соответствуете критериям для стимулирующего платежа и не получили полную сумму. .

После подачи налоговой декларации вы можете получить возврат налога штата или возврат федерального налога — или и то, и другое, если вы живете в штате, который облагает налогом доход.IRS сообщает, что самый быстрый способ получить возврат налога — это метод, который уже используется большинством налогоплательщиков: подача документов в электронном виде и выбор прямого депозита в качестве метода получения возврата.

  • Танза Лауденбэк

    Корреспондент, инсайдер личных финансов

    Танза — СЕРТИФИЦИРОВАННЫЙ ФИНАНСОВЫЙ ПЛАНЕР ™ и бывший корреспондент Personal Finance Insider.Она разбирала новости о личных финансах и писала о налогах, инвестировании, пенсии, увеличении благосостояния и управлении долгом. Она вела двухнедельный информационный бюллетень и колонку, в которой отвечала на вопросы читателей о деньгах. Танза является автором двух электронных книг: «Руководство для специалистов по финансовому планированию» и «Одномесячный план управления деньгами». В 2020 году Танза была ведущим редактором Master Your Money, годичного оригинального сериала, в котором представлены финансовые инструменты, советы и вдохновение для миллениалов.Танза присоединилась к Business Insider в июне 2015 года и является выпускницей Университета Илона, где изучала журналистику и итальянский язык. Она живет в Лос-Анджелесе. Подробнее Читать меньше
.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *