Налоги по зарплате: Сколько налогов платит работодатель за работника в 2021 году? — СКБ Контур

Содержание

Каким «цветом» твоя зарплата? | ФНС России

16 Республика Татарстан

Дата публикации: 01.04.2021

Издание: газета Республика Татарстан
Тема: О серой зарплате
Источник:&nbsp http://rt-online.ru/kakogo-tsveta-tvoya-zarplata/

Ни для кого не секрет, что значительное число организаций малого и среднего бизнеса, индивидуальных предпринимателей, использующих наёмный труд, не желая уплачивать налоги с фонда оплаты труда в полном объёме, большую часть заработной платы выплачивают в «конвертах». Чем это чревато для работника и работодателя? На эту тему мы поговорили с заместителем руководителя УФНС Татарстана Лилией  Набиуллиной.

— Лилия Мухаметовна, почему это происходит? 

 — Начну с того, что в России ставка налога на доходы физических лиц (НДФЛ) одна из самых низких в мире – 13 процентов. Но, помимо НДФЛ, работодатель должен  уплачивать в бюджет страховые взносы: на пенсионное и социальное страхование сотрудников (в ПФР и ФСС), а также на их медицинское обслуживание в ФОМС. В стандартном порядке 22 процента от зарплаты работодатель перечисляет в ПФР, 2,9 — в ФСС на социальное страхование и 5,1 процента — в ФОМС на медицинское обслуживание. Именно для снижения затрат на содержание персонала работодатели идут на различные незаконные схемы и скрывают часть фонда оплаты труда работников.

 От чего зависит «цвет» заработной платы?

— Словосочетания «белая», «чёрная» и «серая» зарплаты не являются официальными, это сложившиеся в обществе обозначения форм выплаты наёмному персоналу заработанных ими денег. Белая зарплата соответствует окладу или тарифной ставке; она выплачивается по официальной ведомости и полностью облагается налогом на доходы, с неё производятся отчисления в социальные фонды. Так называемая чёрная зарплата – это деньги, выплачиваемые без заключенного трудового договора, другими словами «в конверте». Серая зарплата – вознаграждение, официально выплачиваемое трудоустроенному сотруднику в минимальном или сокращённом размере, а основная часть средств попадает на руки без кассового учёта, тоже «в конверте». Если работники не будут соглашаться на эти незаконные схемы, работодателю придётся выводить их заработки из тени.

— Какова выгода в официальной белой зарплате для сотрудников?

— В первую очередь мотивация. При зарплате по официальной ведомости гарантируется её выплата вовремя и в установленном размере, так как это законодательная обязанность работодателя. А за не вовремя полученный или неполный «конверт» работник не может потребовать у работодателя компенсации или законным образом на него повлиять для восстановления своих прав. Более того, при возникновении каких-либо споров с работодателем работник может вовсе лишиться зарплаты. Во вторых, социальные гарантии. Многие выплаты, например, пособия по беременности и родам, по уходу за малышом, по нетрудоспособности, отпускные выплаты и другие, рассчитываются исходя из официально указанной в документах суммы заработной платы. В случае сокращения штата работник вправе рассчитывать на выходное пособие. Но этого нельзя гарантировать при выплате черной зарплаты. К тому же при нелегальной схеме государственный центр занятости поставит гражданина на учёт, но пособие ему будет выплачиваться минимальное. Также, у законопослушного гражданина, получающего белую зарплату, не возникнет проблем и при получении кредита. В любом возрасте работнику нужно думать и о будущей пенсии. Её размер у работающего гражданина напрямую зависит от отчислений в Пенсионный фонд. Если они не производятся или отчисляются в уменьшенных размерах, то это неминуемо отразится на сумме будущего пенсионного обеспечения. Получающий серую зарплату делает выбор в пользу увеличения суммы, получаемой на руки сегодня, тем самым лишая себя значительной части будущих пенсионных накоплений. Вместе с тем, при работе без заключенного трудового договора записи в трудовой книжке о занимаемых должностях отсутствуют. Доказать наличие профессионального опыта при последующем трудоустройстве сложно. Есть и такие работники, которые идут на получение чёрной и серой зарплаты, чтобы уклониться от уплаты алиментов, что также незаконно.

— Какова ответственность работодателя, который не уплачивает с выдаваемых работникам средств НДФЛ и не отчисляет на их основе взносы в социальные фонды?

Такой работодатель привлекается к административной, а в некоторых случаях — и к уголовной ответственности. Так, в соответствии со статьей 122 НК РФ за занижение базы по налогу или неправильное исчисление суммы налога к уплате предусматривается штраф в размере 20 процентов от неуплаченной суммы. Штраф будет начислен даже в том случае, если к ситуации недоимки или неуплаты налога привело бездействие работодателя. То же деяние, совершенное умышленно, влечёт за собой удвоенную сумму штрафа, то есть, 40 процентов от суммы. Помимо штрафов и пеней, нерадивому работодателю придётся заплатить все неначисленные суммы в полном объёме. По статье 199 УК РФ предусмотрена уголовная ответственность за заведомо ложную информацию, отраженную в представленных организацией налоговых декларациях и документах. Также руководители организаций могут быть вызваны на межведомственную комиссию при исполкомах муниципальных образований с участием налоговых органов, органов инспекции по труду и прокуратуры. Так, за 2020 год было проведено 1 192 заседания рабочих групп по легализации налоговой базы по НДФЛ и базы по страховым взносам, на которых заслушано  1 824 плательщика, выплачивающих заработную плату ниже установленных социальных минимумов или средней по виду экономической деятельности,  из которых 1 529 увеличили выплаты по результатам заслушивания, то есть 83,8 процента к их общему числу. Например, организация выплачивала среднюю заработную плату работникам в размере ниже МРОТ, налоговый орган, сопоставив данные из представленных плательщиком налоговых расчетов по НДФЛ и страховым взносам и данные банковских расчетных счетов плательщика, выявил отклонение в суммах выплаченной заработной платы работникам, прошедшей по расчетному счету организации и суммой выплат, с которых начислены НДФЛ и страховые взносы. По результатам заслушивания на межведомственной комиссии, организация представила уточненные налоговые расчеты и уплатила в бюджет дополнительные НДФЛ и страховые взносы.

Работнику важно знать, как защитить свои права. Если работодатель отказывается выплачивать зарплату или её часть официально, несмотря на требование работника, сотрудник вправе обратиться в прокуратуру по месту своего жительства или нахождения работодателя, в государственную инспекцию по труду, в налоговую инспекцию по месту нахождения организации или по месту жительства работника, а также в суд с исковым заявлением.

Перед обращением в указанные органы желательно иметь на руках доказательства того, что работник действительно трудился в указанной организации, а фактический размер заработной платы его значительно выше официальной. В качестве таких доказательств могут выступать его собственные показания, а также свидетелей (других работников), записи телефонных разговоров с работодателем, платёжные ведомости, расчётные листки, реклама, объявления и другие документы, подтверждающие неофициальные выплаты.

— Лилия Мухаметовна, а для работника также предусмотрена ответственность за участие в нелегальных схемах оплаты труда?

С 1 января 2020 года вступили в силу новые правила взыскания налога на доходы физических лиц с выявленных «конвертных» зарплат. Если раньше Налоговым кодексом запрещалось перечислять НДФЛ из средств работодателя (налогового агента), то теперь это разрешено, если по итогам налоговой проверки будет доказано, что выплачено заработной платы или иных доходов работнику больше, чем отражено в бухгалтерских документах. С указанной даты поменялся и порядок взыскания НДФЛ, не полностью уплаченного в бюджет. Теперь это бремя ложится на плечи налогового агента, то есть, на работодателя. А работник больше ничем не рискует, заявив на своего работодателя жалобу о зарплатах «в конверте». Если вскроется такая схема выплаты зарплат, то работнику ничего платить не придётся — неуплаченный по «серой» схеме  НДФЛ за него заплатит работодатель.

— Куда обращаться, если работнику дали зарплату в конверте?

Если работодатель отказывается выплачивать зарплату или ее часть официально, несмотря на требование работника, сотрудник вправе обратиться:

• в прокуратуру района по месту жительства работника или нахождения работодателя;

• в государственную инспекцию по труду;

• в налоговую инспекцию по месту нахождения компании или по месту жительства работника;

• в суд с исковым заявлением.

Кроме того, по вопросам «неформальной занятости населения», можно обратиться по телефону Управления Федеральной налоговой службы по Республике Татарстан: 8 (843) 235-18-38.

 

 

 

Скажи Нет! зарплате в «конверте» — Государственное Учреждение

09.08.2021

Что такое серая зарплата?  

Серая — это зарплата, с которой налоги платят лишь частично. Она состоит из официальной белой части, с которой идут отчисления государству, и из неофициальной части, с которой налоги не платят.

Схема работает так: работодатель заключает с работником договор и назначает крохотную официальную зарплату. С этой крохотной зарплатки он платит за вас небольшие налоги и взносы. Остальную зарплату он каким-то образом обналичивает и отдает вам в конверте в обход налогов, тем самым экономит.

По документам это выглядит так, будто у работодателя работают низкооплачиваемые сотрудники. Это не противозаконно, хотя и подозрительно. А по сути это схема ухода от налогов — за ваш счет.

Работник получает серую зарплату исключительно на свой страх и риск. Ни размер, ни порядок, ни срок ее выплаты не закреплены в законе или трудовом договоре.

Уголовная ответственность

Налоги с зарплат работников уплачивает работодатель. Он налоговый агент. Но налогоплательщиком НДФЛ является сам работник. Когда вы получаете неофициальную часть зарплаты, вы нарушаете закон. Если дело дойдет до суда, доказать свою непричастность к финансовым махинациям работодателя будет сложно. Суд может решить, что вы находились в преступном сговоре.

Смешные отпускные

Когда вы соберетесь в отпуск, будьте готовы к тому, что отпускные будут гораздо меньше зарплаты в конверте. Для отчетности бухгалтерия рассчитает отпускные по официальной, а не по фактической зарплате.

Нанобольничный

Если вы заболели и у вас есть больничный листок, по закону работодатель должен выплачивать вам пособие, пока вы лечитесь. То же с уходом за ребенком или больным родственником. По закону размер этого пособия рассчитывается на основе вашей официальной зарплаты (ст. 183 ТК РФ,  ст. 14 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ).

 

Микропенсия

Работодатель перечисляет в Пенсионный фонд 22% официальной зарплаты. Из этих отчислений складывается ваша будущая пенсия.

Отказ в кредите на крупную сумму

При официальной зарплате в 10 000 вы не сможете рассчитывать на ипотеку или кредит на машину, разве что на потребительский. Даже если серая часть зарплаты гораздо больше официальной, о выгодных процентах придется забыть.

 

Выводы

Ø  Работодатель не платит налоги с серой зарплаты.

Ø  Размер и сроки выплаты серой зарплаты не закреплены официально.

Ø  Платить и получать серую зарплату — это уголовное преступление.

Ø  Отпускные, больничный и выходное пособие рассчитываются из официальной части зарплаты.

Ø  Будущая пенсия зависит от размера официальной зарплаты.

Ø  Банки не одобрят ипотеку, если у вас небольшая официальная часть зарплаты.

К списку »

Трутнев предложил повышать налоги предприятиям, где не растут зарплаты

https://ria.ru/20210519/trutnev-1732897484.html

Трутнев предложил повышать налоги предприятиям, где не растут зарплаты

Трутнев предложил повышать налоги предприятиям, где не растут зарплаты — РИА Новости, 19.05.2021

Трутнев предложил повышать налоги предприятиям, где не растут зарплаты

Полпред президента РФ в Дальневосточном федеральном округе (ДФО) Юрий Трутнев предложил повысить налоги на дивиденды предприятиям, чье руководство не поднимает… РИА Новости, 19.05.2021

2021-05-19T09:27

2021-05-19T09:27

2021-05-19T09:27

общество

юрий трутнев

россия

/html/head/meta[@name=’og:title’]/@content

/html/head/meta[@name=’og:description’]/@content

https://cdn21.img.ria.ru/images/07e5/02/1a/1599082896_0:0:2638:1483_1920x0_80_0_0_1a0bd38b5fe0b9e6e1c00a6ea4dcbc7d.jpg

ХАБАРОВСК, 19 мая — РИА Новости. Полпред президента РФ в Дальневосточном федеральном округе (ДФО) Юрий Трутнев предложил повысить налоги на дивиденды предприятиям, чье руководство не поднимает зарплаты сотрудникам, учитывая рост рыночных цен.Трутнев заметил, что полпредство «внимательно смотрит за обстановкой, за тем, что людей больше всего, скажем, напрягает сегодня, и, пожалуй, первой строчкой в таком общем рейтинге проблем люди называют рост цен».»Надо делать так, чтобы руководители, собственники предприятий следили за темпами роста заработной платы и увеличивали их не менее темпов инфляции. Чтобы реальная покупательная возможность людей не падала… Мне вообще кажется, что можно бы и связать темпы роста зарплаты на предприятии с налогообложением дивидендов собственников. Чтобы они понимали, что если они сами хотят зарабатывать деньги, то они и людям должны помогать, с людьми делиться прибылью предприятия. Они ж не одни там добавочную стоимость создают», — сказал Трутнев на форуме «ProДФО – Хабаровский край» в среду.Он акцентировал внимание на том, что «этим точно надо заниматься, я обязательно такие предложения на рассмотрение председателя правительства Михаила Владимировича Мишустина вынесу».»Правительство сейчас предпринимает большие меры для того, чтобы рост цен сдерживать. Но, тем не менее, мы с вами должны понимать, что просто так взять и заморозить цены в РФ у нас не получится. Если мы это сделаем — просто выпадем из мировой экономики, вернемся к Советскому Союзу и будем двигаться так же в направлении экономического кризиса», — заключил полпред.

https://ria.ru/20210510/zarplata-1731623131.html

https://ria.ru/20210507/zarplata-1731373881.html

россия

РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

2021

РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

Новости

ru-RU

https://ria.ru/docs/about/copyright.html

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/

РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

https://cdn24.img.ria.ru/images/07e5/02/1a/1599082896_0:0:2638:1979_1920x0_80_0_0_df1f848dd7a51ebc1f0c6a379a122a1f.jpg

РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

общество, юрий трутнев, россия

ХАБАРОВСК, 19 мая — РИА Новости. Полпред президента РФ в Дальневосточном федеральном округе (ДФО) Юрий Трутнев предложил повысить налоги на дивиденды предприятиям, чье руководство не поднимает зарплаты сотрудникам, учитывая рост рыночных цен.

Трутнев заметил, что полпредство «внимательно смотрит за обстановкой, за тем, что людей больше всего, скажем, напрягает сегодня, и, пожалуй, первой строчкой в таком общем рейтинге проблем люди называют рост цен».

10 мая, 02:24

Россиянам назвали способы повысить зарплату на треть

«Надо делать так, чтобы руководители, собственники предприятий следили за темпами роста заработной платы и увеличивали их не менее темпов инфляции. Чтобы реальная покупательная возможность людей не падала… Мне вообще кажется, что можно бы и связать темпы роста зарплаты на предприятии с налогообложением дивидендов собственников. Чтобы они понимали, что если они сами хотят зарабатывать деньги, то они и людям должны помогать, с людьми делиться прибылью предприятия. Они ж не одни там добавочную стоимость создают», — сказал Трутнев на форуме «ProДФО – Хабаровский край» в среду.

Он акцентировал внимание на том, что «этим точно надо заниматься, я обязательно такие предложения на рассмотрение председателя правительства Михаила Владимировича Мишустина вынесу».

«Правительство сейчас предпринимает большие меры для того, чтобы рост цен сдерживать. Но, тем не менее, мы с вами должны понимать, что просто так взять и заморозить цены в РФ у нас не получится. Если мы это сделаем — просто выпадем из мировой экономики, вернемся к Советскому Союзу и будем двигаться так же в направлении экономического кризиса», — заключил полпред.

7 мая, 09:57

Россияне сочли зарплаты учителей, врачей и ученых несправедливо низкими

какую зарплату указывают в вакансиях и резюме

Соискатели действуют логично: указывают в резюме именно ту сумму, которую хотят каждый месяц получать «на руки» — то есть зарплату net после вычета всех налогов. Больше 80% всех соискателей имеют в виду именно эти деньги, когда говорят о желаемом доходе.

Чем ближе человек к сфере бухгалтерии и кадров, тем вероятнее в его резюме встретить другой вариант — зарплату gross, до вычета налогов. Например, 29% опрошенных банковских служащих указывают сумму, в которую входит НДФЛ. Так же поступают 27% соискателей из финансовой сферы и 23% специалистов в управлении персоналом.

В вакансиях соискатели надеются увидеть сумму, которую получат на руки. Только 12% опрошенных хотят видеть в объявлениях оклад, из которой еще вычтут подоходный налог. Остальные 88% опрошенных предпочитают, чтобы работодатель указывал «чистый» доход будущего сотрудника.

После того, как мы узнали мнение соискателей, с тем же вопросом мы пришли к представителям компаний-работодателей. Они были не столь однозначны: мнения разделились почти поровну. Значит, соискателям нелегко будет определить, какую зарплату имеют в виду в конкретной вакансии.

Приходится не только угадывать, входит ли в зарплату НДФЛ, но и внимательно читать текст объявления: иногда сумма в вакансии включает оклад и различные бонусы. В первую очередь речь идет о позициях в сфере продажах, где вознаграждение часто зависит от выполнения плана — это каждая третья вакансия на сайте.

Еще одна особенность зарплат в вакансиях — чем выше должность, тем реже работодатели указывают сумму вознаграждения: 61% компаний публикуют предложения для топ-менеджеров без прописанной зарплаты. Сравните это с вакансиями специалистов, где только 8% работодателей не пишут точную сумму.

При этом работодатели готовы идти навстречу кандидатам: 67% опрошенных сказали, что могут указывать в вакансиях сумму после вычета налогов, так как именно этого ждут от них соискатели. Надеемся, что это поможет компаниям и будущим сотрудникам находить друг друга.

Протесты во Франции: Макрон обещает поднять зарплаты и снизить налоги

Автор фото, AFP

Президент Франции Эммануэль Макрон пообещал повысить в стране минимальную заработную плату, а также понизить некоторые налоги и сборы. Заявление было сделано после нескольких недель массовых протестов, часто сопровождавшихся насилием.

Демонстранты протестовали против повышения налогов на бензин и растущих цен.

Выступив перед нацией по телевидению, президент Макрон признал, что чувства гнева и возмущения, которые испытывают протестующие, во многом оправданы.

По его словам, минимальная заработная плата во Франции, начиная с 2019 года, возрастет на 100 евро в месяц.

Он также объявил об отмене запланированного повышения налогообложения малоимущих пенсионеров, сверхурочные не будут облагаться налогом, а работодателей отныне будут стимулировать к тому, чтобы они выплачивали своим сотрудникам к концу каждого года премиальные, также не облагающиеся налогом.

Однако Макрон отказался повысить налоги для богатых, заявив, что это ослабит экономику в условиях, когда нужно создавать новые рабочие места.

Автор фото, Reuters

Подпись к фото,

«Я принимаю часть вины за создавшуюся ситуацию», — заявил президент Макрон

Макрон, который до сих избегал громких заявлений по поводу волны протестов, охвативших Францию, сказал, что многие сейчас, очевидно, недовольны условиями жизни, и считают, что к ним никто не прислушивается.

По его словам, за последние 40 лет во многих деревнях и сельских районах оставалось все меньше и меньше государственных социальных служб, а условия жизни ухудшались.

В обществе, по словам президента, оказалось слишком много людей, к мнению которых никто не прислушивался, а их проблемы не признавались. В результате об этих людях, по его словам, просто забыли.

Автор фото, Reuters

Подпись к фото,

В обществе, по словам президента Макрона, оказалось слишком много людей, к мнению которых никто не прислушивался, а их проблемы не признавались

«Я принимаю часть вины за создавшуюся ситуацию. Может быть, я создавал впечатление, что меня заботят другие вещи, что у меня другие приоритеты. Я знаю, что многие из вас были задеты моими словами», — сказал президент Франции.

Макрон сказал, что в стране сложилась чрезвычайная ситуация в экономике и социальной сфере.

В прошлом Макрон был банкиром, и его часто обвиняют в том, что его не интересует жизнь простых людей.

В понедельник он попытался изменить это впечатление. Президент пообещал встретиться с мэрами со всех регионов Франции и начать «беспрецедентные дебаты».

«Мы должны решить проблему иммиграции», — добавил Макрон.

Депонирование и отчетность по налогам на трудоустройство

Депонирование налогов на заработную плату

Как правило, вы должны вносить удержанный федеральный подоходный налог, а также налоги работодателя и работника на социальное обеспечение и Medicare.

Существует два графика депозита: ежемесячный и полунедельный. Перед началом каждого календарного года вы должны определить, какой из двух графиков депозитов вам необходимо использовать. Чтобы определить график платежей, просмотрите Публикацию 15 для Форм 941, 944 и 945 или Публикацию 51 для Формы 943.Если вы не внесете депозит вовремя, на вас может быть наложен штраф в размере до 15 процентов.

Депозиты для уплаты налога FUTA (форма 940) требуются за квартал, в котором сумма подлежащего уплате налога превышает 500 долларов США. Налог необходимо внести до конца месяца, следующего за концом квартала.

Вы, , должны использовать электронный перевод денежных средств (EFTPS) для внесения всех федеральных налоговых депозитов. Информацию о сроках выплаты депозита см. На странице «Сроки уплаты трудового налога».

Отчетность по налогам на трудоустройство

Как правило, работодатели должны сообщать о заработной плате, чаевых и других компенсациях, выплачиваемых работнику, заполнив необходимые формы в IRS.Вы также должны сообщать об уплаченных вами налогах, заполнив формы 940, 941 и 944 на бумаге или в электронном виде.

Федеральный подоходный налог и налог на социальное обеспечение и медицинское обслуживание

Как правило, работодатели, удерживающие федеральный подоходный налог или налоги на социальное обеспечение и Medicare, должны подавать форму 941 «Ежеквартальная федеральная налоговая декларация работодателя» каждый квартал. Сюда входит удержание пособия по болезни и дополнительного пособия по безработице

.

Заполните форму 943 «Годовая федеральная налоговая декларация работодателя для сельскохозяйственных работников», если вы подаете декларацию о заработной плате в сельском хозяйстве.

Подайте форму 944, Годовая федеральная налоговая декларация работодателя, если вы получили письменное уведомление о программе формы 944.

Заполните форму 945, Годовая декларация удержанного федерального подоходного налога, если вы подаете заявление о дополнительном удержании.

Федеральный закон о налоге на безработицу (FUTA)

Налог FUTA платит только работодатель; он не удерживается из заработной платы работника. Сообщите о своих налогах FUTA, заполнив форму 940, Ежегодную федеральную налоговую декларацию работодателя по безработице (FUTA).

Подготовка и подача формы W-2

В конце года работодатель должен заполнить форму W-2 «Отчет о заработной плате и налогах», чтобы сообщить о заработной плате, чаевых и других компенсациях, выплаченных работнику. Копия файла A всех бумажных и электронных форм W-2 с формой W-3 «Передача отчетов о заработной плате и налоговых декларациях» в Управление социального обеспечения (SSA). Скопируйте файл 1 в налоговый департамент штата или местного отделения.

Срок сдачи

См. Страницу «Сроки уплаты налогов на трудоустройство», чтобы узнать о сроках подачи и внесения депозита.Для получения дополнительной информации о хранении и заполнении этих форм см. Публикацию 15 Налогового руководства работодателя.

Налоги на заработную плату: основы для работодателей

Налоги на заработную плату — это налоги, которые работодатели удерживают из заработной платы сотрудников и переводят от имени сотрудников и самих себя в соответствующие налоговые органы. Как работодатель, вы должны собирать и платить эти налоги в процессе расчета заработной платы.

Включение налога на заработную плату

Федеральные налоги на заработную плату в США включают несколько компонентов, а именно:

  • Удержание федерального подоходного налога: Это налоги, удерживаемые из заработной платы работника по федеральным подоходным налогам, причитающимся с работников.Размер федерального подоходного налога определяется на основе информации, которую сотрудники предоставляют в форме W-4, которую они заполняют при приеме на работу. Эта форма может быть изменена сотрудником в любое время и так часто, как он пожелает.
  • Социальное обеспечение и медицинское обслуживание: Этот налог, называемый FICA (Федеральный закон о страховых взносах), распределяется между работниками и работодателями. Работодатель вычитает долю работника, которая составляет половину от общей суммы, из заработной платы / окладов работника, а работодатель выплачивает вторую половину.
  • Дополнительный налог на Medicare: Добавленный в 2013 году в рамках Закона о доступном медицинском обслуживании, работодатели удерживают 0,9% дополнительного налога на Medicare с заработков сотрудников, превышающих пороговое значение. Этот налог на медицинское обслуживание не имеет отношения к работодателю.
  • Федеральный налог на безработицу (FUTA): Этот налог уплачивается отдельно от других налогов и не удерживается из заработной платы сотрудников.
  • Налог на самозанятость: Это в основном социальное обеспечение и Medicare для самозанятых лиц.

Налоговые изменения

Налоговое законодательство может измениться, поэтому не забудьте проверить в налоговой службе или у налогового специалиста самую последнюю налоговую информацию.

Процесс налогообложения заработной платы

Работодатель рассчитывает валовую заработную плату для работника, затем, исходя из валовой заработной платы работника, вычитает определенную сумму для федерального подоходного налога на основе формы W-4, которую работник заполнил совсем недавно, и вычитает определенную сумму для налогов FICA.

Работодатели обязаны вносить федеральный подоходный налог, а также налоги на социальное обеспечение и Medicare ежемесячно или раз в две недели в зависимости от графика, который они выбирают до начала налогового года.Налоговые депозиты FUTA подлежат уплате за квартал года, когда сумма налога превышает 500 долларов США.

Налоговая служба предоставляет помощника по удержанию подоходного налога, который поможет вам определить размер налога, который вам необходимо удерживать, и отчитаться за него как работодателю.

Ставки удержания налога FICA

Ставка налога на социальное обеспечение для сотрудников составляет 6,2%. Ставка налога работодателя на социальное обеспечение также составляет 6,2%, или всего 12,4%. Часть налога на социальное обеспечение ежегодно ограничивается максимальной заработной платой, подлежащей обложению налогом на социальное обеспечение.

Ставка налога на сотрудников для Medicare составляет 1,45%, а ставка налога работодателя для налога на Medicare также составляет 1,45%, или 2,9% в сумме.

Дополнительный налог на Medicare в размере 0,09% удерживается с дохода выше 200 000 долларов США каждый. Этот налог не оплачивается работодателем.

Государственный налог на заработную плату

Штатный налог на заработную плату варьируется от штата к штату. Большинство штатов, но не все, собирают налог на прибыль. Некоторые не взимают налог с заработной платы, но собирают другие формы дохода, такие как инвестиционные дивиденды.Кроме того, в некоторых штатах удерживаются дополнительные налоги на заработную плату для:

  • Государственная касса по безработице
  • Государственная касса по инвалидности
  • Компенсационные фонды государственных служащих

Государственные налоги на заработную плату применяются к вашему бизнесу в зависимости от того, где работают ваши сотрудники.

Государственная налоговая информация

Уточните в налоговой службе вашего штата, какие виды доходов облагаются налогом и как собирать и перечислять налоги на заработную плату.

Как работодатели платят налоги на заработную плату

Процесс налогообложения заработной платы включает в себя внесение налогов и отчетность в IRS.После того, как работодатель рассчитал суммы удерживаемого федерального подоходного налога и налогов FICA и удержал эти суммы из зарплаты сотрудников, он должен:

  • Рассчитайте сумму, которую они, как предприятие, должны заплатить за налоги FICA, и отложите эти суммы
  • Выполнять платежи в IRS ежемесячно или раз в две недели в зависимости от размера их общей заработной платы сотрудников.
  • Отчет о налогах на заработную плату ежеквартально по форме 941 или в электронном файле

Отчеты и депозиты должны быть представлены к определенным срокам, и если работодатель не перечислит налоги на заработную плату или отправит их с опозданием, компания может быть подвергнута денежным штрафам.Они начинаются с 2% от суммы просроченной задолженности для платежей до пяти дней с опозданием. Штраф увеличивается до 15%, если у компании более 10 дней неуплаты, и IRS было вынуждено отправить уведомление о платеже.

Налоговая служба располагает обширным объемом информации, а также полезными инструментами, которые помогут вам с налогами на заработную плату, включая помощников по расчету, налоговые таблицы и видеоуроки.

Разница между налогами на заработную плату и налогами на занятость

Налоги на заработную плату и налоги на трудоустройство — это налоги, которые работодатели платят непосредственно Налоговой службе (IRS).Эти налоги частично совпадают, хотя есть небольшая разница в том, где используются эти термины и что они обычно подразумевают.

Налоги на занятость уплачиваются в IRS непосредственно работодателем. Это федеральный подоходный налог, налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, а также налоги Федерального закона о налоге на безработицу (FUTA).

Налоги на заработную плату — это отчисления на социальное обеспечение и Medicare, но они определены как налоги на заработную плату только в форме IRS 941, ежеквартальной федеральной налоговой декларации работодателя.

Основы налогообложения занятости

Налоговая служба использует термин «налоги на занятость» для обозначения списка налогов, относящихся к сотрудникам, включая федеральные подоходные налоги IRS, удерживаемые из заработной платы сотрудников и уплачиваемые в IRS от имени сотрудника.

К ним относятся:

Федеральный закон о страховых взносах (FICA) — это федеральные налоги на страхование по случаю потери кормильца, по старости и инвалидности, известные как социальное обеспечение, и налог на страхование больниц, известный как Medicare.Эти налоги также удерживаются из заработной платы сотрудников и выплачиваются в IRS.

Налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание предоставляют льготы пенсионерам, инвалидам и детям.

Удержание социального обеспечения составляет 12,4%, выплачивается как 6,2%, удерживаемое с работника, и 6,2%, выплачиваемое работодателем. Medicare составляет 2,9%, при этом 1,45% оплачиваются как работником, так и работодателем.

Налоги FUTA уплачиваются работодателями в зависимости от количества работающих у них сотрудников и уровня безработицы.Эти налоги не вычитаются из заработной платы сотрудников; их платит только работодатель.

Налоги на занятость должны уплачиваться работодателями либо путем удержания из заработной платы сотрудников, либо путем прямых выплат, либо и того, и другого. Если вы работаете на себя, вы должны платить налоги FICA в форме налога на самозанятость.

Дополнительный налог на Medicare

Дополнительный налог на медицинское обслуживание — это налог на занятость, взимаемый с некоторых более высокооплачиваемых сотрудников. Это в дополнение к обычным взносам в Medicare.Работодатели должны удерживать дополнительный налог по программе Medicare с заработной платы, выплачиваемой более 200 000 долларов в календарный год для любого человека, независимо от его регистрационного статуса.

Сотрудникам может потребоваться подать расчетные налоговые платежи, чтобы покрыть полную сумму, если налог, удержанный работодателем, недостаточен. Если работник уплачивает полную сумму дополнительного налога Medicare, работодатели могут подать формы 4669 и 4670, чтобы освободить себя от уплаты налога самостоятельно.

Основы налогообложения заработной платы

Налоги на заработную плату — это налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, удерживаемые из заработной платы сотрудников и собранные работодателями.

IRS редко использует термин «налоги на заработную плату», за исключением случаев, когда он применяется к форме 941, квартальной налоговой декларации работодателя. Эту форму следует подавать один раз в квартал в IRS, чтобы сообщить о налогах, которые вы удерживаете.

Налоги всех сотрудников должны уплачиваться за счет удержания, независимо от того, работают ли они на полную, частичную или временную работу.

Налоговые обязательства работодателя

Налоги на занятость включают в себя все налоги, которые работодатели должны платить, если у них есть сотрудники, а налоги на заработную плату — это налоги, относящиеся к форме 941.IRS рассматривает удержание как налогов FICA (Федеральный закон о подоходном налоге), так и федерального подоходного налога в этой форме.

Обязанность работодателя:

  • Удерживать федеральный подоходный налог из заработной платы сотрудников
  • Удерживать налоги FICA с заработной платы сотрудников и уплачивать эти налоги, плюс такую ​​же сумму с вашего бизнеса
  • Удерживать подоходный налог штата из заработной платы работника
  • Удерживать дополнительный налог по программе Medicare, если заработок сотрудника превышает требуемый порог
  • Платить федеральный налог и налог штата по безработице в зависимости от количества ваших сотрудников.
  • Выплата компенсационных выплат работникам государственным или федеральным агентствам
  • Форма 941 ежеквартально

Компенсационные выплаты работникам выплачиваются государственным или федеральным агентствам и могут варьироваться в зависимости от вашего местоположения, отрасли и количества сотрудников.

Когда вносить налог на заработную плату

Работодатели по закону обязаны размещать удержание на депозите. Правила внесения депозита могут различаться в зависимости от характера вашего бизнеса и суммы, которую вы удерживаете. Работодатели должны внести:

  • Любой удержанный федеральный подоходный налог
  • Налог на социальное обеспечение, выплачиваемый работодателем и работником
  • Налоги на Medicare, выплачиваемые работодателем и работником

Если вы работаете не по найму, эти депозиты покрываются вашими ежеквартальными налоговыми платежами.

Традиционные работодатели должны вносить депозит либо ежемесячно, либо раз в две недели; расписание, которое вам нужно будет использовать, зависит от типа вашего бизнеса. Большинство работодателей заполняют формы 941, 944 или 945 и могут определить свой график вкладов с помощью Публикации 15; Работодатели с сельскохозяйственными служащими заполняют форму 943 и должны будут использовать Публикацию 51 для определения своего графика.

Ежемесячные депозиты должны быть внесены до 15 числа следующего месяца, а еженедельные депозиты — до среды, следующей за платежом в среду, четверг или пятницу.Если вы платили своим сотрудникам в субботу, воскресенье, понедельник или вторник, депозиты должны быть внесены до следующей пятницы.

Регулярность внесения депозитов на уровне штата и местного самоуправления может зависеть от законов, в отношении которых вы сообщаете.

Информация, содержащаяся в этой статье, не является налоговой или юридической консультацией и не заменяет такую ​​консультацию. Законы штата и федеральные законы часто меняются, и информация в этой статье может не отражать законы вашего штата или последние изменения в законодательстве.Чтобы получить текущую налоговую или юридическую консультацию, проконсультируйтесь с бухгалтером или юристом.

Что это такое и что они финансируют?

8 апреля 2021 г.

Налоги на заработную плату финансируют программы социального страхования, включая Social Security и Medicare, и являются вторым по величине источником доходов федерального правительства. В 2019 году, последнем году, данные за который не были затронуты временными искажениями, вызванными пандемией, налоги на заработную плату составили 36 процентов от общих федеральных доходов.Большинство работающих американцев облагаются налогами на заработную плату, которые обычно автоматически вычитаются из зарплаты служащего. Работодатели также часто облагаются такими налогами.

Подавляющее большинство федеральных налогов на фонд заработной платы идет на финансирование социального обеспечения и медицинской помощи:

  • Налоги, направляемые на программу социального обеспечения, были введены Федеральным законом о страховых взносах (FICA) и взимаются в равной степени с работодателей и работников со всех заработных плат до определенного уровня.
  • Налоги Medicare по программе больничного страхования (HI) также являются частью FICA и взимаются в равной степени с работодателей и работников со всех заработных плат. В трастовый фонд HI также поступают поступления от дополнительного налога на высокооплачиваемых работников.

Несколько других типов федеральных налогов на фонд заработной платы также финансируют более мелкие программы:

  • Работодатели платят налоги для финансирования программы страхования от безработицы.
  • Программы пенсионного обеспечения федеральных служащих и железнодорожников также получают доход от налогов на заработную плату.