Налоги с ооо: Какие налоги платит ООО в 2021 году: общая и упрощенная система

Содержание

Налоги ООО. Выбор системы налогообложения ООО (ЮЛ), Какую систему налогообложения выбрать.

Налоги ООО

Какие налоги платит ООО зависит от системы налогообложения ООО. Чтоб ООО платить меньше налогов необходимо правильно выбрать систему налогообложения ООО.

Выбор системы налогообложения ЮЛ (ООО, ЗАО).

Выбор системы налогообложения ООО или ЗАО (ЮЛ) является очень ответственным моментом для будущей компании. С будущей системой налогообложения лучше определится до регистрации ООО или ЗАО (См. Как зарегистрировать ООО самостоятельно, Как зарегистрировать ЗАО самостоятельно).

Если вид деятельности ООО (ЗАО) попадает под ЕНВД в Вашем регионе, то Вы в принципе лишены выбора, Вы обязаны применять ЕНВД (См. ООО на ЕНВД).

Если вид деятельности ООО (ЗАО) не попадает под ЕНВД в Вашем регионе, то у ООО (ЗАО) появляется выбор, либо применять ОСНО (Общеустановленная система налогообложения) либо УСНО (Упрощенная система налогообложения).

 Если Вы, как ЮЛ планируете ведение крупного бизнеса с высоким уровнем доходности, если Ваши предполагаемые партнеры будут настаивать на выставлении вами счетов-фактур, чтобы принять «входной» НДС к вычету, то выбор очевиден – выбирайте общую систему налогообложения (ОСНО).

Если планируется не крупный бизнес, то ЮЛу, наверное, лучше всего выбрать упрощенную системе налогообложения (УСНО). Преимущества очевидны.

Во-первых, вместо налогов на прибыль, НДС (кроме таможенного и вытекающего из операции в рамках договора простого товарищества (доверительного управления)), налога на имущество организации Вы будете платить единый налог (п. п. 2 и 3 ст. 346.11 НК РФ). Налоговая ставка будет составлять 6%, если Вы выберете в качестве объекта налогообложения доходы, и 15%, если объектом будут доходы, уменьшенные на величину расходов (ст. ст. 346.14, 346.20). 

Познакомьтесь с системой налогообложения в РФ для ООО (ЮЛ), чтобы сделать правильный выбор.

Законодательство РФ допускает выбор среди нескольких режимов налогообложения ООО:

-общий режим налогооблажения у ООО (ЮЛ);

-единый налог на вмененный доход у ООО (ЕНВД у ЮЛ);

-упрощенная система налогооблажения у ООО, варианты:

                    -налог 6 % с доходов;

                    -налог 15% с доходов уменьшенных на величину расходов;

Если Вы еще не зарегистрировали своё ООО или ЗАО, то сделайте это самостоятельно с помощью наших инструкций:

-Регистрация ООО самостоятельно;

-Регистрация ЗАО самостоятельно.

 

упрощенная, общая или льготная система налогообложения.

После того, как в Украине был принят новый Налоговый кодекс, система налогообложения обществ с ограниченной ответственностью была существенно изменена и унифицирована. Сегодня налогообложение ООО похоже на налоггобложение, применяемое к другим организационно правовым формам.

Наша юридическая компания поможет вам

подобрать идеальную систему налогооблажения при регистрации ООО! Звоните для консультации!

Сегодня могут применяться такие системы налогообложения, как:

  • Упрощенная система (единый налог).
  • Общая система.
  • Льготное налогообложение.

Каждая из данных систем имеет свои особенности, и их стоит рассмотреть более детально.

Упрощенная система налогообложения

Данная система получила свое название по той причине, что она самая простая, поскольку тут используется единый налог. Однако, размер ставки налога может быть различным, и напрямую зависит от номера группы, в которую попадает налогоплательщик.

В какую группу попадет ООО зависит от самых различных критериев. Например, предприятие, годовая граничная выручка

которого не превышает цифру в 5 миллионов гривен, и которое не имеет более пятидесяти наемных работников, попадает в четвертую группу. К шестой же группе относятся ООО с любым числом наемных работников, и в данном случае ограничение имеется лишь по максимальной граничной выручке, которая не должна превышать двадцать миллионов.

Общая система налогообложения

В тех случаях, когда ООО по каким-либо критериям не соответствует упрощенной системе налогообложения, к нему может быть применена общая система. Базовым налогом в данном случае считается налог на прибыль предприятия, которая подсчитывается путем подсчета разницы между выручкой компании и ее расходами.

Налогообложение по общей системе несколько сложнее, и поэтому оно предполагает более сложную систему сдачи отчетности в налоговую, а соответственно, и четкого ведения бухгалтерии предприятия.

Еще в 2013 году ставка налога прибыль составляла 19%, однако, с первого января 2014 года она уменьшилась до 18%, и в планах правительства предусмотрено ее уменьшение к 2016 году до 16%. Оплату данного налога необходимо осуществлять в определенные сроки, которые напрямую зависят от годовой выручки компании.

Всего используется два способа:

  • а) Если годовая выручка не достигает 10 миллионов гривен, то предприятие осуществляет оплату раз в год, при подаче налоговой декларации.
  • б) В случае, когда годовая выручка превышает 10 миллионов гривен, предприятие оплачивает налога на прибыль путем авансовых платежей, внесение которых осуществляется ежемесячно. Сумма платежа рассчитывается на основании суммы налога, уплаченного в прошлом году, разделенной на 12 месяцев.

Кроме того, что ООО должно платить налог на прибыль, законодательством предусмотрены и следующие платежи:

  • Налог на дивиденды, составляющий 5%.
  • НДС (в настоящее время 20%).
  • Экологический налог (ставка которого зависит от специфики и сферы деятельности предприятия).
  • Налоги связанные с выплатой зарплаты наемным работникам.
  • Прочие налоги

Льготная система налогообложения.

Льготное налогообложение является крайне выгодным, однако применяется оно достаточно редко. Так, новый налоговый кодекс предусматривает, что налогообложение ООО может осуществляться на льготных условиях в случаях, если предприятие работает в сфере программной индустрии.

Такие ООО полностью освобождаются от уплаты НДС, а облагаются налогом на прибыль, ставка которого составляет 5%. Некоторые предприятия малого бизнеса могут быть освобождены от налога на прибыль. Также налоговые льготы предусмотрены и для отдельных сфер коммерческой деятельности, в частности, судостроения, отельного бизнеса и альтернативной энергетики.

Как вы видите, систем налогообложения сегодня достаточно много, и в этом разнообразии очень просто запутаться. И именно поэтому мы рекомендуем вам обратиться в юридическую компанию Варантум, поскольку здесь работают опытнейшие специалисты, которые с радостью помогут вам не просто собрать все необходимые для регистрации ООО документы, но и дадут профессиональную консультацию о предпочтительной для вашего предприятия системе налогообложения.

Страховая компания СОГАЗ-ЖИЗНЬ

СООБЩЕНИЕ
о завершении передачи страхового портфеля

Общество с ограниченной ответственностью «Страховая компания «СОГАЗ-ЖИЗНЬ» (сокращенное наименование – ООО «СК СОГАЗ-ЖИЗНЬ» ОГРН 1047796105785; регистрационный номер в ЕГРССД 3825) сообщает, что 01.11.2019 процедура передачи страхового портфеля по добровольному страхованию жизни и по договорам личного страхования, за исключением договоров страхования жизни, АО ВТБ Страхование жизни завершена.

АО ВТБ Страхование жизни осуществило передачу страхового портфеля по вышеуказанным видам страхования, в состав которых включаются обязательства по договорам страхования, соответствующие сформированным страховым резервам, и активы, принимаемые для покрытия сформированных страховых резервов, включая обязательства по договорам страхования, действующим на дату принятия решения о передаче страхового портфеля, и обязательства по договорам страхования, срок действия которых истек на дату принятия решения о передаче страхового портфеля, но обязательства по которым не исполнены в полном объеме, вместе с правами требования уплаты страховых премий (страховых взносов). Передача была осуществлена на основании договора о передаче страхового портфеля между АО ВТБ Страхование жизни и ООО «СК СОГАЗ-ЖИЗНЬ».

Страховая организация, принявшая страховой портфель:
1. Фирменное наименование на русском языке:
Полное: Общество с ограниченной ответственностью «Страховая компания «СОГАЗ-ЖИЗНЬ»
Сокращенное: ООО «СК СОГАЗ-ЖИЗНЬ»
2. Фирменное наименование на английском языке:
Полное: нет
Сокращенное: SK SOGAZ ZHIZN’ INSURANCE
3. Место нахождения: 107078, г. Москва, проспект Академика Сахарова, дом 10

4. Официальный сайт ООО «СК СОГАЗ-ЖИЗНЬ» в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»: www.sogaz-life.ru

Основной деятельностью страховой организации, принявшей страховой портфель, является деятельность по страхованию жизни. Финансовое положение ООО «СК СОГАЗ-ЖИЗНЬ» удовлетворяет требованиям финансовой устойчивости и платежеспособности с учетом принятых обязательств. ООО «СК СОГАЗ-ЖИЗНЬ» имеет лицензии СЖ №3825 от 25.09.2018, СЛ №3825 от 25.09.2018 на осуществление видов страхования, по которым принят страховой портфель, а также лицензию на осуществление перестрахования ПС №3825 77 от 25.09.2018.

01.11.2019 года все права и обязанности по договорам страхования жизни перешли к страховой организации, принявшей страховой портфель — ООО «СК СОГАЗ-ЖИЗНЬ».

Датой начала исполнения ООО «СК СОГАЗ-ЖИЗНЬ» обязательств по принятым договорам страхования, включенным в переданные страховой портфель, является 01.11.2019 г.

По всем вопросам просим обращаться по адресу: 107078, г. Москва, проспект Академика Сахарова, дом 10. Телефон: 8 800 600 04 40.

Какие налоговые льготы дает ООО?

Один из самых популярных способов организации бизнеса — это компания с ограниченной ответственностью, также известная как ООО. LLC требуют меньше документов, чем корпорации C и корпорации S, при этом предоставляя владельцам некоторые из тех же средств защиты от привлечения к личной ответственности за любые действия бизнеса. Но настоящее преимущество этого титула заключается в налоговых льготах. LLC предоставляют владельцам бизнеса значительно большую гибкость в отношении федерального подоходного налога, чем индивидуальное предпринимательство, партнерство и другие популярные формы организации бизнеса.

Убедитесь, что у вас есть финансовый план для вашего малого бизнеса. Поговорите с финансовым консультантом сегодня.

Какая основная налоговая выгода у ООО?

Ключевым понятием, связанным с налогообложением ООО, является сквозное налогообложение. Это описывает способ передачи доходов LLC владельцу или владельцам без предварительной уплаты федерального подоходного налога. Индивидуальные предприниматели и товарищества также платят налоги как сквозные организации.Эти предприятия сами не платят федерального подоходного налога. Вместо этого их доходы передаются непосредственно их владельцам, которые платят с них налоги по ставке индивидуального подоходного налога.

Это отличается от стандартных корпораций C, которые подлежат двойному налогообложению. В частности, корпорация должна платить налоги со своего дохода. Тогда любые выплаты его владельцам также облагаются налогом как индивидуальный доход. Очевидно, что избежание двойного налогообложения в долгосрочной перспективе может сэкономить значительные деньги. Это одна из основных налоговых льгот ООО.

Налоговая гибкость ООО

Важной особенностью ООО является то, что Налоговая служба (IRS) позволяет владельцам бизнеса выбирать способ налогообложения их бизнеса. Они могут выбрать налогообложение в качестве индивидуального предпринимателя, товарищества, корпорации S или корпорации C. Вы выбираете, как вы будете облагаться налогом, заполнив форму IRS 8832.

Существуют некоторые ограничения на вышеупомянутые варианты. Например, LLC с несколькими владельцами не может выбрать вариант налогообложения в качестве индивидуального предпринимателя.IRS автоматически облагает ООО как товарищество налогом, если у него более одного владельца. Вы можете узнать больше о правилах налогообложения LLC в справочной информации IRS по форме 3402, охватывающей налогообложение LLC.

  • LLC в качестве индивидуального предпринимателя: Если вы решите создать свое LLC в качестве индивидуального предпринимателя, вы должны будете указать любую прибыль или убыток, генерируемые бизнесом, в своей личной налоговой декларации. Вы подаете индивидуальную налоговую форму 1040 вместе с, как правило, формой о прибылях и убытках по Приложению C для LLC.
  • LLC как корпорация C: Если вы решите, что ваша LLC будет облагаться налогом как корпорация C, вы подадите корпоративную налоговую декларацию по форме 1120. Корпорации придется платить налог на прибыль. Члены будут указывать любой из этих доходов, которые передаются им в их индивидуальных налоговых декларациях, как дивиденды или проценты, и, опять же, платить с них налоги. Обратите внимание, что если корпорация C не передает часть или весь свой доход членам, они не должны платить налог с этого дохода.
  • LLC как корпорация S: LLC, учрежденные как корпорации S, подают форму 1120S, но не платят никаких корпоративных налогов на прибыль. Вместо этого акционеры LLC указывают свою долю дохода в своих личных налоговых декларациях. Это позволяет избежать двойного налогообложения.
  • LLC с несколькими владельцами в качестве партнерства: LLC подает декларацию о партнерстве по форме 1065. Каждый владелец будет платить налоги в соответствии с его или ее долей в прибыли или убытках, сообщая об этом в Форме 1040 и Приложении K-1.

Налоговые лимиты ООО

Важно помнить, что организация ООО не означает, что вы не будете платить налоги. Вам все равно придется платить налоги с доходов от LLC по обычной ставке индивидуального налога. Разница: LLC, в зависимости от того, как вы ее создали, может не платить сначала налоги на бизнес.

В отличие от заработной платы, получаемой от работодателя, доход от ООО не подлежит удержанию. В свою очередь, вы должны будете ежеквартально подавать налоговые платежи в соответствии с предполагаемым федеральным подоходным налогом.Некоторые государственные налоговые органы также могут участвовать, напрямую облагая налогом доход ООО. С другой стороны, некоторые взимают плату с ООО.

Есть некоторые ограничения на то, что вы можете делать с LLC, когда дело доходит до вычета некоторых расходов. В частности, вы не сможете вычесть такие льготы, как медицинское страхование и страхование жизни, которые вы могли бы получить, если бы вы организовывались как корпорация C. Если ваша LLC предоставляет вам такие виды льгот, возможно, вам придется заплатить с них налоги.

Итог

Корпорации с ограниченной ответственностью предлагают владельцам бизнеса гибкость в выборе того, как их бизнес-доход будет облагаться налогом на федеральном уровне.Вы также можете настроить их с меньшими затратами и с меньшими хлопотами, чем, например, корпорация C. Кроме того, они по-прежнему предоставляют владельцам некоторую защиту от исков об ответственности, как это делают корпорации. Если вы думаете, как организовать свой бизнес, LLC может быть одним из вариантов.

Советы по увеличению потенциала вашего бизнеса

Фото: © iStock.com / mightfalse, © iStock.com / kate_sept2004, © iStock.com / skynesher

Марк Хенрикс Марк Хенрикс занимается личными финансами, инвестированием, выходом на пенсию, предпринимательством и другими темами более 30 лет.Его авторская подпись внештатного сотрудника появилась на CNBC.com и в The Wall Street Journal, The New York Times, The Washington Post, Kiplinger’s Personal Finance и других ведущих изданиях. Марк написал книги, в том числе «Не просто жизнь: полное руководство по созданию бизнеса, который даст вам жизнь». Его любимые репортажи — это те репортажи, которые помогают обычным людям увеличить свое личное богатство и удовлетворение жизнью. Выпускник программы журналистики Техасского университета, он живет в Остине, штат Техас.В свободное время он любит читать, заниматься волонтерством, выступать в дуэте с акустической музыкой, каякингом, альпинизмом в дикой природе и соревнованиями по триатлону.

Как подать налоговую декларацию в ООО

С налоговой точки зрения компании с ограниченной ответственностью подобны ракам-отшельникам. Не имея собственной налоговой классификации, они живут в налоговых домах других видов бизнеса и могут выбирать и изменять способ обложения налогом.

Эта налоговая гибкость — одна из вещей, которые делают ООО такими привлекательными для владельцев малого бизнеса.Но если вы только начинаете, процесс подачи налоговой декларации LLC может показаться запутанным.

LLC могут облагаться налогом как индивидуальные предприниматели, товарищества или корпорации. Важно понимать разницу между ними, потому что способ налогообложения вашего бизнеса может повлиять как на ваш общий налоговый счет, так и на ваши обязательства по уплате налога на самозанятость.

Каким образом облагаются налогом ООО?

Поскольку LLC являются относительно новым типом хозяйствующих субъектов, Налоговая служба не установила для них налоговую классификацию.Таким образом, хотя существуют формы и процедуры для корпоративных налоговых деклараций, не существует такой вещи, как налоговая декларация LLC.

Это не означает, что доход компании с ограниченной ответственностью не облагается налогом. Это просто означает, что LLC облагаются налогом, как если бы они были юридическим лицом другого типа.

Если у вашего LLC только один владелец (известный как «участник»), IRS автоматически будет рассматривать ваше LLC как единоличное предприятие. Если у вашего LLC более одного участника, IRS автоматически рассматривает его как полное товарищество.

Однако, если вы предпочитаете, чтобы ваша LLC облагалась налогом как корпорация, вы можете изменить ее налоговый статус, заполнив форму в IRS.

Налоговая декларация единоличного ООО

LLC с одним участником, которая облагается налогом как индивидуальное предприятие, сообщает о своих доходах и расходах в Приложении C декларации о подоходном налоге с физических лиц. Затем участник перечисляет чистую прибыль или убыток в разделе доходов своей формы 1040 «Индивидуальная налоговая декларация США».

Поскольку LLC игнорируется для целей налогообложения, LLC, которая облагается налогом как индивидуальное предприятие, называется «неучтенной организацией».«Компания не принимается во внимание только для целей налогообложения — эти ООО по-прежнему сохраняют всю свою защиту с ограниченной ответственностью.

Многопользовательские ООО, облагаемые налогом как партнерство

Если ваша LLC имеет более одного участника и облагается налогом как партнерство, доход LLC будет поступать к самим участникам и будет отражен в их личных налоговых декларациях.

В частности, LLC, которая облагается налогом как партнерство, подает форму 1065, информационную налоговую декларацию, в которой указываются все доходы и расходы партнерства.

LLC также выдает каждому участнику LLC Приложение K-1, в котором указывается его доля в прибыли LLC. В операционном соглашении вашего LLC должна быть указана процентная доля каждого участника в прибылях и убытках LLC.

Затем участники

LLC указывают свою долю прибыли (или убытка) в Таблице E своих личных налоговых деклараций. Участники должны отчитываться и уплачивать налог на всю свою долю прибыли, даже если они оставляют часть этой прибыли в бизнесе, а не забирают ее домой.

Налоги на самозанятость и исчисленные налоги

Члены LLC, облагаемые налогом как индивидуальные предприниматели или товарищества, считаются самозанятыми для целей федерального налогообложения.Когда вы работаете на работодателя, ваш работодатель платит половину ваших налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь, а вы платите вторую половину. Но если вы работаете не по найму, вы должны заплатить всю сумму самостоятельно. В своей годовой налоговой декларации вам разрешено вычесть половину этого налога из вашего дохода, что немного компенсирует влияние налога на самозанятость.

Вы должны подать Schedule SE, налог на самозанятость, вместе с налоговой декларацией, чтобы сообщить и рассчитать налог на самозанятость. Кроме того, предполагается, что индивидуальные предприниматели будут уплачивать эти налоги и свой подоходный налог ежеквартально в течение года.Невыполнение этого требования может привести к штрафам и пени.

ООО, облагаемое налогом как S Corp. или C Corp.

В качестве альтернативы LLC может выбрать налогообложение как корпорация, заполнив форму 8832, Entity Classification Election, в IRS.

LLC также может подать заявление о дополнительном налогообложении как S-корпорация. Корпоративное налогообложение может быть более сложным, и рекомендуется проконсультироваться с бухгалтером, прежде чем выбирать налогообложение как корпорация. Некоторые из причин, по которым LLC может выбрать корпоративное налогообложение, включают:

  • Вы планируете ежегодно оставлять в бизнесе значительную сумму денег для финансирования расширения или по другим причинам.
  • Ваша прибыль намного превышает сумму, которую владелец / сотрудники должны разумно получать в качестве заработной платы, и вы хотите минимизировать налоги на самозанятость.

LLC, облагаемая налогом как корпорация C, подает декларацию по корпоративному подоходному налогу каждый год. Акционеры также сообщают о любой получаемой заработной плате и дивидендах в своих личных налоговых декларациях.

LLC, облагаемая налогом как корпорация S, следует процедуре, аналогичной процедуре партнерства, заполняя информационную декларацию и предоставляя участникам форму Приложения K-1, показывающую их долю в прибыли (или убытках).Затем участники сообщают этот доход в Таблице E своих личных налоговых деклараций.

Знание того, как и когда подавать расчетные и годовые налоговые формы для вашего ООО, является важным шагом в поддержании надлежащего финансового положения вашего бизнеса. Если вы только начинаете, вы, вероятно, предпочтете облагаться налогом как индивидуальное предприятие или партнерство, но по мере роста вашего бизнеса вы можете проконсультироваться с бухгалтером, чтобы узнать, может ли ваша LLC получить выгоду от налогообложения как корпорация.

Подача налоговых деклараций ООО — FindLaw

Создано группой юридических писателей и редакторов FindLaw | Последнее обновление 4 февраля 2021 г.

Общество с ограниченной ответственностью (ООО) является сквозным налоговым субъектом.Это означает, что прибыль передается через компанию отдельным участникам. Отдельные участники, а не компания, должны сообщать о доле участников в прибыли в своих индивидуальных налоговых декларациях.

По налоговым причинам IRS рассматривает LLC как единоличное предприятие, партнерство или, если LLC выберет, как корпорацию. Следите за тем, как FindLaw знакомит вас с преимуществами и недостатками подачи налоговой декларации в рамках ООО.

Подача федерального подоходного налога в качестве единственного участника LLC

Когда у LLC есть один участник, IRS автоматически классифицирует его как индивидуальное предприятие для целей налоговой отчетности.Член LLC должен подать налоговую декларацию 1040 и сообщить о прибылях и убытках в Приложении C («Прибыль или убыток от бизнеса»).

Подача федерального подоходного налога как многостороннее ООО

IRS автоматически рассматривает LLC с более чем одним участником как партнерство, если LLC не выберет налоговый режим как корпорация. Как и в случае делового партнерства, LLC должна подавать форму 1065 (Отчет о доходах партнерства в США), которая включает Приложение K-1. LLC должна сообщать о прибылях и убытках, которые переходят к каждому члену, в индивидуальных формах Schedule K-1.Каждый участник должен указать эту информацию в налоговой декларации 1040 и приложить Приложение E.

IRS требует, чтобы участники LLC платили налоги с их распределяемой доли прибыли. Как правило, распределяемая доля равна процентной доле участия каждого члена, но LLC может распределять прибыль непропорционально. Это называется «специальным распределением». Независимо от того, действительно ли LLC распределяет какую-либо часть распределительной доли участника, каждый участник должен платить налоги со всей своей распределительной доли.

Уплата расчетных налогов

Налогоплательщики, нанятые работодателем, уплачивают налоги путем удержания из зарплаты. Поскольку распределение прибыли между участниками LLC не включает налоговые удержания, участники LLC должны ежеквартально выплачивать расчетные налоги в IRS и правительству штата (если применимо), аналогично самозанятым налогоплательщикам.

Уплата налогов на самозанятость

IRS требует, чтобы участники LLC платили федеральные налоги на самозанятость с полученной прибыли.Участники должны платить налоги на самозанятость, если участник «ведет активный бизнес». В качестве ориентира это означает, что участник участвует в торговле или бизнесе более 500 часов в налоговом году или что участник работает в ООО, которое оказывает профессиональные услуги в области здравоохранения, права, инженерии, архитектуры, бухгалтерского учета. , актуарный или консалтинговый. IRS не может требовать от неактивных участников LLC уплаты налогов на самозанятость.

Участники должны сообщать о налогах на самозанятость в Schedule SE.Члены LLC несут ответственность за выплату всех 15,3% (12,4% для социального обеспечения и 2,9% для Medicare). Члены могут вычесть половину налога на самозанятость из скорректированного валового дохода.

Выбор режима корпоративного налогообложения

Компания с ограниченной ответственностью может выбрать режим корпоративного налогообложения. Поскольку члены LLC должны платить налоги на всю прибыль, этот вариант может быть выгодным, если LLC решит сохранить значительную сумму прибыли в бизнесе, чтобы способствовать росту LLC.Это также может сэкономить отдельным участникам налоги: ставки корпоративного налога варьируются от 15% до 34 процентов для чистого налогооблагаемого дохода до 100 000 долларов и 39 процентов для чистого налогооблагаемого дохода от 100 001 до 335 000 долларов. Ставки индивидуального налога варьируются от 10 до 35 процентов, но в среднем индивидуальные налогоплательщики платят от 27,5 до 35 процентов. LLC может выбрать режим корпоративного налогообложения, заполнив форму 8832 в IRS, а LLC должна подавать форму 1120 каждый год, когда применяется выбор.

Подача подоходного налога в штат

Члены

LLC также должны подавать государственные налоговые декларации.Как и федеральное правительство, большинство штатов разрешают членам LLC платить налоги на прибыль посредством личных налоговых деклараций. Некоторые штаты также требуют, чтобы участники платили дополнительный налог на доход, полученный LLC. Например, участнику может потребоваться уплатить налог на доход LLC, превышающий определенную сумму. Другие штаты могут потребовать от LLC уплаты ежегодного сбора, который иногда называют «налогом на франшизу» или «сбором за продление».

LLC Налоговые вопросы? Получите душевное спокойствие с помощью налогового поверенного

Существует некоторая гибкость при уплате налогов в ООО.Есть преимущества и недостатки в оплате в качестве индивидуального предпринимателя, партнерства или корпорации. Посещение квалифицированного налогового юриста поможет вам определить, какой из них лучше всего подходит для вас. Поговорите с ближайшим к вам юристом по налоговым делам сегодня.

Спасибо за подписку!

Информационный бюллетень FindLaw

Будьте в курсе того, как закон влияет на вашу жизнь

Информационный бюллетень FindLaw

Будьте в курсе того, как закон влияет на вашу жизнь Введите свой адрес электронной почты, чтобы подписаться Введите ваш адрес электронной почты:

Обзор »Бизнес-юрист Тампа

Общества с ограниченной ответственностью (ООО) часто выбирают предприниматели, которые ищут бизнес-структуру с гибкими возможностями налогообложения.Поскольку у них нет собственной налоговой классификации, LLC могут выбирать между классификациями, предлагаемыми другим хозяйствующим субъектам. Знание различий между этими классификациями имеет решающее значение для успешной работы вашей компании.

Для более подробного объяснения того, как создать вашу компанию Florida LLC, прочтите нашу статью с практическими рекомендациями здесь.

Как они облагаются налогом

Не тратьте время на поиски конкретной формы налоговой декларации LLC. Их не существует. ООО, которые официально не подали заявку на другой налоговый статус, известны как «неучтенные лица».В этих случаях они рассматриваются как индивидуальные предприятия или полные товарищества, в зависимости от количества владельцев, известных как члены.

Налоговая декларация единоличного ООО

ООО с одним участником автоматически облагается налогом как индивидуальное предприятие. Доходы и расходы LLC указаны в Приложении C их деклараций по подоходному налогу с населения. Затем необходимо указать чистую прибыль или убыток в разделе доходов формы 1040 индивидуальной налоговой декларации США.

Ищете дополнительную информацию об ООО? Здесь вы получите ответы на самые частые вопросы.

Налоговая декларация Multi-Member LLC

Независимо от того, есть ли у вас два члена-собственника или двадцать, ООО с несколькими участниками будет облагаться налогом как полное товарищество. В этой ситуации доходы компании указываются самими участниками в своих личных налоговых декларациях. Это делается с помощью формы 1065, в которой указываются все доходы и расходы партнерства. После этого каждому участнику будет выдана таблица K-1, в которой будет указана доля каждого участника в прибыли. Вы также должны обязательно включить разбивку процентных долей каждого участника в операционное соглашение вашего LLC.

Налоги для самозанятых собственников ООО

Для целей федерального налогообложения IRS считает участников LLC, которые облагаются налогом как индивидуальные предприниматели или полные товарищества, самостоятельно занятыми. Иногда это может усложнять ситуацию. Возможно, вы уже знаете, что когда вы работаете на кого-то другого, ваш работодатель несет ответственность за покрытие половины ваших налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь. С другой стороны, самозанятые должны платить эти налоги в полном объеме. Однако они могут вычесть половину своих налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь из своего дохода в своих годовых налоговых декларациях.

Для этого нужно заполнить Таблицу SE «Налог на самозанятость» вместе с налоговой декларацией для отчетности и расчета налогов на самозанятость. Самостоятельно занятые участники также обязаны вносить ежеквартальные «ориентировочные платежи» по своему социальному страхованию, программе Medicare и подоходному налогу с физических лиц. Тех, кто не подчиняется, ожидают штрафы и другие наказания.

Налогообложение S-Corp и C-Corp

LLC также могут выбрать налогообложение как корпорации, или, более конкретно, как корпорация C или корпорация S через форму 8832, Выбор классификации юридических лиц.Эти налоговые структуры более сложные, поэтому вам следует проконсультироваться с бизнес-юристом или бухгалтером, прежде чем принимать какие-либо решения. Структура корпоративного налогообложения может быть особенно выгодной для предприятий, стремящихся сэкономить капитал. Это также дает возможность снизить налоги на самозанятость для владельцев / сотрудников, которые в конечном итоге получают прибыль, превышающую разумную заработную плату.

C Корпоративный статус требует, чтобы LLC ежегодно подавала декларации о корпоративном подоходном налоге. Кроме того, акционеры также должны указывать любую заработную плату или дивиденды в своих личных налоговых декларациях.

С другой стороны,

LLC со статусом S Corporation имеют довольно много общего с полными товариществами в этом отношении. Они также подают информационную налоговую декларацию и предоставляют своим членам формы Приложения K-1, чтобы показать свою долю прибыли или убытков. В отличие от партнерства, участники должны сообщать о своем доходе в соответствии с Приложением E своих личных налоговых деклараций.

Хотите начать бизнес или расширить свой текущий бизнес? Свяжитесь с FL Patel Law сегодня, посетив наш веб-сайт или позвонив по телефону (727) 279-5037.

Удивительные налоговые преимущества ведения бизнеса

Две самые дорогие вещи в жизни — это налоги и проценты, и мы хотим избежать того и другого. Один из лучших способов избежать уплаты налогов — начать бизнес.

Сегодня мы обсудим LLC против S Corp и связанные с этим удивительные налоговые льготы.

Мы хотим проиллюстрировать огромных налоговых преимуществ, предоставляемых малым предприятиям, и то, как использование этих преимуществ может быть столь же выгодным, если не больше, по сравнению с традиционными пенсионными счетами.Кроме того, они могут использоваться вместе с пенсионными счетами, что дает значительное преимущество.

Кто угодно может это сделать

Давным-давно мы сделали серию с Натали Моррис о том, как превратить вашу семью в бизнес. Это вдохновило меня на создание ООО, как посоветовал мне LMM.

Сегодня мы хотим побудить многих из вас открыть LLC или S Corp, чтобы воспользоваться налоговыми преимуществами этого.

Если у вас есть хобби, у вас есть бизнес. Мы сделали целую серию статей о том, как начать бизнес, который при нескольких часах работы в неделю принесет вам 1000 долларов в месяц в течение года.

И привлечение дополнительных денег — это далеко не , а только стимул для открытия малого бизнеса.

LegalZoom

Объедините свою семью и создайте свое личное ООО. Используйте его, чтобы сэкономить на налогах и увеличить свой доход. Не знаете, что делать, и нервничаете, что все испортите? Не позволяйте этому мешать вам что-то строить, позвольте этим ребятам позаботиться об этом.

Дядя Сэм хочет, чтобы ты был

Малые предприятия являются движущей силой экономики США, и наше налоговое законодательство создано, чтобы стимулировать и вознаграждать владельцев бизнеса.Многие из нас знали об этом, но цифры могут вас удивить. Почти 100% фирм по трудоустройству в США состоят из малых предприятий, 99,7%.

Малый бизнес — это основа американских инноваций.

Твитнуть

Существует 5,9 миллиона фирм, имеющих как минимум одного сотрудника, и 3,6 миллиона компаний, в которых работает менее пяти сотрудников. В США насчитывается менее 20 000 c компаний, в которых работает более 500 человек.

Преимущества ООО

Есть несколько способов сделать бизнес официальным лицом, чтобы вы могли начать пожинать все эти пикантные налоговые льготы, но LLC, корпорация с ограниченной ответственностью, является самым простым и гибким.

Транзитные налоги

Одно из наиболее значительных преимуществ ООО — это сквозные налоги. Владельцы ООО не должны подавать корпоративную налоговую декларацию. Собственник сообщает свою долю прибыли и убытков в своей налоговой декларации физических лиц .

Это предотвращает двойное налогообложение, уплату налогов вашим бизнесом и уплату вами налогов. В ООО бизнес не платит налоги, а платит только собственник.

Правовая защита

После создания ООО вы создали отдельное юридическое лицо.Это защищает вас и ваши личные активы. LLC несет исключительную ответственность по своим долгам и обязательствам; собственник ООО не является.

Если кредитор подаст в суд на LLC, то этот кредитор может получить только активы LLC, а не владельца.

Ваша жизнь дешевле

Наличие ООО снижает ваши расходы. Сотовый телефон — отличный тому пример.

Тарифный план сотового телефона, который стоит 100 долларов в месяц, составляет 100 долларов в месяц, если вы ведете бизнес.Если вы являетесь сотрудником W-2, работающим на этого человека, вы платите за этот мобильный телефон деньгами после вычета налогов , поэтому вам действительно нужно заработать 125 долларов, чтобы покрыть этот счет.

По сути, на каждые 1000 долларов расходов, связанных с бизнесом, вы как сотрудник W-2 платите на 250 долларов больше, чем если бы вы открыли бизнес и открыли его как LLC.

Эти расходы включают все необходимое для ведения вашего бизнеса; мобильный телефон, интернет, электричество и, если вы LMM, пиво!

Если ваш супруг (а) участвует в бизнесе, угадайте, что? Ужин на свидании стал на 50% дешевле, если вы потратите часть еды на обсуждение дел.

Вы выигрываете, когда проигрываете

Что делать, если ваш бизнес не приносит прибыли? Ваши начальные убытки составляют , но выгодны . LMM является примером.

LMM потребовалось около двух лет, чтобы объявить о прибыли, в течение которых Эндрю не платил себе. На третий год он принес прибыль, но не очень много за то время, когда он инвестировал в бизнес.

Он смог использовать убытки LMM в счет своего личного дохода. Этот стимул инвестировать в развитие собственного бизнеса весьма убедителен.

Рентабельность инвестиций, которые технически не облагаются налогом, была намного выше для компаний Listen Money Matters, Investable и Laura’s Poshmark. Мы не сомневаемся, что это останется верным для двух новых предприятий, которые в настоящее время создают Лаура и Эндрю.

Как долго вам нужно начинать зарабатывать деньги? Общее правило состоит в том, что если вы не получали прибыль по крайней мере три из предыдущих пяти лет, IRS отнесет ваш бизнес к категории хобби.

LLC против S Corp

Компании

LLC и S Corp имеют некоторые сходства и некоторые ключевые различия.

Сходства

  • Ограниченная ответственность. Владельцы бизнеса, как правило, не несут личной ответственности по долгам и обязательствам предприятия.
  • Обособленные лица. LLC и S Corp. являются отдельными юридическими лицами, созданными путем подачи документов в государство.
  • Сквозное налогообложение. Оба, как правило, являются сквозными налоговыми организациями, но корпус S должен подавать налоговую декларацию. ООО должно подавать налоговую декларацию только при наличии нескольких владельцев.
  • Текущие государственные требования. Оба предприятия подчиняются установленным государством требованиям, таким как подача годовых отчетов и уплата необходимых сборов.

Отличия

  • Участников: LLC могут иметь любое количество участников; Корпус S должен иметь 100 акционеров или меньше.
  • Гражданство / резидентство: участников LLC не обязательно должны быть гражданами или резидентами США. Акционеры S Corp должны быть гражданами или резидентами.
  • Налоги на самозанятость: Это большой ребята.У S Corps более выгодные налоги на самозанятость, чем у LLC. Владельцы S Corp могут считаться наемными работниками и получать «разумную зарплату». Налоги FICA взимаются и уплачиваются с суммы заработной платы. Корпоративные доходы после заработной платы могут рассматриваться как нетрудовые доходы, которые не будут облагаться налогами на самозанятость.

Делаем переключатель

Есть область в битве между LLC и S Corp, где S Corp является явным победителем.

Налоги на самозанятость являются значительным преимуществом для S Corp по сравнению с LLC, но, поскольку LLC намного проще, начните с них.

За исключением бизнеса, чей единственный доход напрямую связан с вашими часами, такими как консультации, вы можете преобразовать свою LLC в S-Corp и получить эти налоговые льготы.

На самом деле имеет смысл переходить на S-Corp, только если вы зарабатываете значительную сумму денег, вероятно, более 100 тысяч долларов, по нашему мнению, хотя Лаура и Эндрю ждали почти вдвое дольше. Они перешли на другую работу, как только заработали себе полную зарплату.

Выплачивая себе «разумную зарплату», весь доход сверх этой разумной зарплаты , вы можете взять в качестве распределения, сэкономив себе социальное обеспечение и налоги на Медикэр, фактически сэкономив себе чуть более 15%.

Какая разумная зарплата? По этому поводу ведется масса споров, и хотя вы, по сути, можете это придумать, я бы не предлагал этого. Большинство людей, похоже, индексируют свою зарплату на Payscale или Glassdoor. К счастью для нас, у них довольно низкие зарплаты.

Для расчета заработной платы мы используем Gusto, потому что это дешево и требует самообслуживания. Пока все не стабилизировалось, я часто обновлял свою зарплату (как вверх, так и вниз) — Gusto делает это очень легко и без чувства вины. Они даже показывают налоговые последствия.

Смак

Предприятиям необходимо вести расчет заработной платы. Gusto — это доступная современная платформа для расчета заработной платы, которую вы можете полностью контролировать онлайн, и она вам нравится. Они даже помогут вам с 401k, IRA или HSA. Gusto также невероятно доступен.

Какова ставка налога на самозанятость?

Вы должны платить налоги со своей общей чистой прибыли каждый год. Для дохода от самозанятости, полученного в конкретном году, ставка налога на самозанятость составляет 15,3%.

Ставка состоит из двух частей: 12.4% на социальное обеспечение (страхование по старости, на случай потери кормильца и инвалидности) и 2,9% на медицинское страхование (больничное страхование).

Доля социального обеспечения ограничена максимальной суммой, которая меняется каждый год. Если ваши чистые доходы превышают максимум за тот год, вы продолжаете платить только часть налога SECA в рамках программы Medicare.

Как это по сравнению с сотрудником W2?

Федеральная налоговая ставка на 2018 год для супружеской пары, подающей совместную декларацию и зарабатывающей 100000 долларов, составляет 22%.Ставка налога в штате Нью-Джерси на 2018 год для супружеской пары, подающей совместную декларацию и зарабатывающей 100000 долларов, составляет 5,53%

Это означает, что сотрудник W2 платит общую налоговую ставку 27,53%, не считая вычетов для упрощения, по сравнению с 15,3% для самозанятого человека. Как это сравнить? Это не . Вам не нужно больше убеждать, чтобы начать собственное дело.

Пенсионные выплаты

Вы можете чувствовать себя довольно удачливым, имея на работе спонсируемый работодателем 401k и Roth IRA, но преимущества пенсионного счета для вашего собственного бизнеса бесконечно лучше!

СЕН ИРА

SEP-IRA — это чудовищный налоговый чит-код .Это способ для самозанятых, у которых нет доступа к спонсируемым работодателем 401 тыс., Откладывать на пенсию. SEP IRA имеет гораздо более высокий лимит взносов, чем Roth IRA, и гораздо более гибок, чем 401k.

Владелец бизнеса может вносить до 53 000 долларов в год. Лимит взносов Рота на 2018 год составляет всего 5 500 долларов. Владельцы могут вычесть 100% этих 53 000 долларов из своих коммерческих доходов.

Этот взнос, по сути, до вычета налогов, и вы можете инвестировать практически во что угодно, в том числе в аренду, в отличие от 401k, которая ограничена средствами, которые предлагает ваш работодатель, многие из которых часто имеют очень высокие комиссии, которые съедают ваши пенсионные сбережения. .

IRA и 401k

Вы по-прежнему можете претендовать на участие в обычных IRA, традиционных и Roth, и вы даже можете провести 401k через свою компанию, увеличивая свой потенциальный доход с налоговыми льготами до:

  • 53000 долларов за SEP IRA — без налогов.
  • Если вы соответствуете требованиям, вы можете внести до 5 500 долларов в обычную Roth или традиционную IRA.
  • Ваш бизнес может соответствовать 100% от 401k взносов, которые вы делаете до 3% от вашей зарплаты. Из 100 тысяч долларов это 3000 долларов от вас и 3000 долларов от вашего бизнеса без учета налогов.

Vanguard показывает вам все свои пенсионные счета, доступные владельцам малого бизнеса.

Чего вы ждете?

Помните, что налоги и проценты следует по возможности избегать по закону. Это похоже на чит-код для быстрого накопления богатства. Мы показали вам, как избежать процентов по студенческим ссудам, кредитным картам и ипотеке.

Теперь мы показали вам, как избежать уплаты налогов, открыв собственное дело. Начинай сейчас; всего несколько часов в неделю можно не только начать приносить деньги, но и сэкономить целое состояние на налогах.

Legal Zoom может сделать всю тяжелую работу по созданию вашего бизнеса и показать вам преимущества LLC по сравнению с S Corp.

Показать примечания

Заявление об ограничении ответственности: мы не являемся налоговыми консультантами, и вам следует проконсультироваться с одним из них, прежде чем начинать вычитать сумасшедшие суммы и тому подобное — как Томас, так и Эндрю.

Impending Descent: Имперский стаут, выдержанный в бочке из-под бурбона.

Gusto: Облачное решение для управления заработной платой, льготами и персоналом для предприятий.

Ящик для инструментов: Все самое лучшее для управления деньгами.

Возможность инвестирования: Изучите и оцените арендуемую недвижимость.

Как подавать налоги в качестве LLC

К: омуноз

9 февраля 2021 г.

Прочитать за 11 минут

Общества с ограниченной ответственностью, также известные как ООО, являются самыми простыми и наименее дорогими бизнес-структурами в Соединенных Штатах. Юридическая структура ООО сочетает налоговые преимущества партнерства с защитой личных активов корпораций.

Но как работают налоги LLC?

В отличие от индивидуального предпринимателя, LLC является отдельным лицом от своего владельца (владельцев), что означает, что владельцы бизнеса защищены от личной ответственности. Однако, когда дело доходит до подачи налоговых деклараций, LLC работает во многом как индивидуальное предприятие, как мы увидим в этой публикации.

Узнайте о различиях между ООО и другими бизнес-структурами.

Как подавать налоги как ООО? Пошаговое руководство

1.Соберите формы IRS, которые вам нужно отправить

Компании, подающие налоги в качестве LLC, считаются передающими организациями. Это означает, что вы будете облагаться налогом только как физическое лицо.

Для целей налогообложения ООО может быть разделено на разные организации. В зависимости от выбранной вами организации или категории вы будете облагаться налогом в той или иной форме. Например, LLC с единственным владельцем подлежит уплате налогов так же, как и индивидуальное предприятие, с использованием Приложения C (Форма 1040).

Для LLC с несколькими владельцами IRS облагает налогом каждого физического лица, а не компанию, если только компания не заполнит форму 2253, которая будет идентифицирована как S-корпорация.

В любом случае, если вы хотите подавать налоги LLC, вы должны заполнить форму 8832 (Выбор классификации юридических лиц), чтобы сообщить IRS, какую налоговую категорию вы хотите выбрать для своей компании.

Имейте в виду, что способ подачи налоговых деклараций LLC зависит от этого выбора. Вот некоторые из форм, которые обычно необходимо отправлять в зависимости от организации, которую вы выбираете для своей компании:

ИП Товарищество Corporation или S Corporation
Чтобы LLC подала налоги в качестве индивидуального предпринимателя, вы должны предоставить Приложение C.Индивидуальные предприниматели платят налоги с прибыли и убытков бизнеса. Чтобы подать налоговую декларацию в рамках партнерства, заполните форму 1065 «Возврат доходов партнерства».

Кроме того, вы должны распространить Приложение K-1 среди всех владельцев компании, если они решили, что LLC будет облагаться налогом как партнерство.

Партнерство также считается передающей организацией, что означает, что оно не платит федеральный подоходный налог. Их владельцы платят налоги на основании личных налоговых деклараций.

Подайте форму 1120, Корпоративная налоговая декларация, если вы хотите, чтобы ваша LLC декларировала налоги как корпорация.

Если вы решили декларировать налоги как S-корпорация, вы должны заполнить форму 1120-S «Налоговая декларация о доходах S-корпорации».

S Corporation также признается как передающая организация.

Есть и другие формы, которые вам, возможно, придется отправить. Если вы решите классифицировать свою LLC как индивидуальное предприятие или партнерство, вы должны заплатить налоги на самозанятость. Поэтому вам необходимо подать Schedule SE или налоговую форму для самозанятости. Если в течение налогового года у компании было больше сотрудников, вам, возможно, придется заполнить такие формы, как 940, 941 или 944.

2. Узнайте, на какие налоговые вычеты вы имеете право
Компании с ограниченной ответственностью

могут воспользоваться различными льготами и налоговыми вычетами, которые позволяют владельцам экономить деньги. Вот некоторые из наиболее распространенных налоговых вычетов среди ООО:

  • Пожертвования на благотворительность. ООО могут вычитать пожертвования благотворительным организациям в размере до 10 процентов от их дохода.
  • Домашний офис. Если ваша LLC работает из вашего собственного дома, вы можете вычесть коммунальные платежи, ваш телефонный счет, проценты по ипотеке, налоги на недвижимость и арендную плату, среди других расходов, при условии, что вы выполняете определенные условия.Например, домашний офис следует использовать регулярно и исключительно для деловых целей, а также для хранения инвентаря или продуктов. Размер вычета зависит от процента площади в доме, используемой ООО.
  • Пробег. Этот вид бизнеса может вычесть стоимость пройденного километража для деловых целей. В пробег не входит поездка из дома на работу.
  • Образование. ООО может вычесть расходы на обучение своих сотрудников.Эти расходы могут включать в себя обучение, оборудование, принадлежности и книги. Эти расходы не могут превышать 5250 долларов.
  • Обычные и необходимые расходы. Это расходы, связанные с бизнесом. Список длинный, но наиболее частыми расходами являются следующие: транспорт, консультационные услуги, бухгалтерский учет, гонорары адвокатам, канцелярские товары, ремонт, финансовые услуги, платежная ведомость, поездки и развлечения, среди прочего.

Полный список наиболее распространенных налоговых вычетов для малого бизнеса.

3. Помните о сроках подачи налоговой декларации в качестве LLC

LLC должны платить налоги ежеквартально. Крайний срок подачи налоговой декларации зависит от налоговой классификации бизнеса:

.
  • Однократные ООО. Они должны предоставить Приложение C до 15 апреля.
  • Партнерство. Они должны предоставить форму 1065 и расписание K-1 для каждого члена до 15 марта.
  • S Корпорации. 15 марта.

4. Помните о расширении налоговой декларации LLC

Если вам нужно продление, вы должны подать заявление в указанные выше сроки. Это расширения для разных категорий ООО:

  • Однократные ООО. Продление заканчивается 15 октября. В этот день необходимо подать личную налоговую декларацию владельца.
  • Партнерство. Крайний срок — 15 сентября.
  • S Корпорации . Крайний срок также 15 сентября.

Плюсы и минусы подачи налоговой декларации ООО

Структурирование вашего бизнеса в виде общества с ограниченной ответственностью дает определенные налоговые преимущества . Для целей налогообложения ООО, как мы видели, считается передающей организацией. Это означает, что выгоды компании передаются непосредственно ее участникам, и правительство не облагает компанию налогом напрямую. Таким образом, федеральные налоги взимаются с доходов участников бизнеса.Это упрощает подачу налоговых деклараций для ООО.

Но подача налогов в качестве LLC также имеет недостатков . Если ваша LLC платит налоги в рамках партнерства, IRS считает, что участники компании являются независимыми работниками, поэтому они облагаются налогами на самозанятость. Таким образом, сотрудники должны платить налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь, которые рассчитываются в соответствии с общей чистой прибылью компании.

Узнайте, как подавать налоговую декларацию в соответствии с юридической структурой вашего бизнеса.

LLC Налоги — Часто задаваемые вопросы
Какие налоги платит ООО?

IRS рассматривает LLC с одним участником как единоличное предпринимательство для целей налогообложения. Это означает, что само ООО не платит налоги и не должно подавать декларацию в IRS. Если вы являетесь единственным владельцем ООО, вы должны указать всю прибыль или убытки своего бизнеса в Приложении C и подать его вместе с индивидуальной налоговой декларацией (Форма 1040).

Сколько налогов платит ООО?

Сумма, которую LLC должна заплатить по налогам LLC, будет зависеть от общего дохода владельца. Помните, что мы сказали: ваша LLC рассматривается как индивидуальное предприятие, когда дело доходит до подачи налоговой декларации. Тем не менее, у LLC обычно более низкая налоговая ставка, чем у корпорации. Например, ставка корпоративного налога для налогооблагаемого дохода в размере 75 000 долларов США составляет 34%, а ставка личного налога на ту же сумму дохода составляет 25%.

Что лучше для ООО с налогами?

Одним из наиболее значительных преимуществ LLC является то, что она считается сквозным бизнесом. Это означает, что владелец ООО просто сообщает свою долю прибыли или убытка в своей индивидуальной налоговой декларации (налогооблагаемый доход ООО «переходит» в налогооблагаемую прибыль владельца). Когда дело доходит до налогов LLC, это предотвращает двойное налогообложение: налогообложение на индивидуальном уровне и налогообложение как для бизнеса.

Должен ли я подавать налоги, если мое ООО не приносит денег?

Обычно LLC, выбравшие вариант налогообложения в качестве индивидуального предпринимателя, не обязаны подавать федеральную налоговую декларацию. Но в некоторых штатах все же требуется, чтобы LLC или индивидуальные предприниматели подавали налоговые декларации, даже если они являются транзитными организациями. Помните, что в этом отчете должны быть указаны не только убытки, но и прибыль.

Каким образом облагается налогом ООО с одним участником?

Для целей налогообложения ООО с одним участником считается сквозной организацией.Это означает, что вам необходимо сообщать обо всех прибылях и убытках в своих личных налоговых декларациях. Во многом как индивидуальное предпринимательство.

Узнайте здесь, где можно получить помощь с налогами на бизнес.

Готовы ли вы платить налоги с LLC?

Если у вас есть LLC, самое важное, что нужно помнить, — это своевременно информировать IRS о том, как вы будете платить налоги. Чтобы принять это решение, вам может потребоваться консультация сертифицированного аудитора.Налоговый специалист может проинформировать вас о преимуществах декларирования налогов в качестве LLC, сроках и вычетах, на которые вы можете иметь право.

Помните, что хорошо подготовленная налоговая декларация может сэкономить вам много денег и, прежде всего, снизить шансы быть проверенной IRS.

Продолжайте читать:

10 полезных советов, как избежать аудита IRS

Платят ли владельцы ООО налог на самозанятость?

Многие владельцы малого бизнеса предпочитают управлять своими компаниями в рамках бизнес-структуры LLC.Они делают это не зря! LLC предлагает защиту ответственности своим владельцам (участникам), налоговую гибкость и простоту соблюдения. Однако такая налоговая гибкость может вызвать у предпринимателей некоторую путаницу. Одна из связанных с налогами тем, о которой часто спрашивают, звучит так: «Должны ли члены LLC платить налог на самозанятость?»

В этой статье я собираюсь ответить на этот вопрос, а также на многие другие, связанные с этой темой. Все, что я делюсь здесь, предназначено только для информационных целей; читателям следует обратиться к бухгалтеру или надежному налоговому консультанту за профессиональным советом по налоговой ситуации их бизнеса.

Часто задаваемые вопросы об ООО и налоге на самозанятость

Налог на самозанятость — это то же самое, что и подоходный налог?

Налог на самозанятость — это федеральный налог, взимаемый с дохода самозанятого лица, но это не то же самое, что и федеральный подоходный налог. Это отдельный дополнительный налог в размере 15,3%, который должны платить некоторые владельцы бизнеса (индивидуальные предприниматели, генеральные партнеры и большинство членов LLC). Налог на самозанятость состоит из 12,4% налога на социальное обеспечение и 2,9% налога на медицинское обслуживание.

Почему участники ООО должны платить налог на самозанятость?

Налог на самозанятость гарантирует, что самозанятые люди платят налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь, которые в противном случае удерживались бы работодателем через налоги на заработную плату.

Когда кто-то работает на работодателя, половина налогов на социальное обеспечение и медицинское обслуживание (известных как «налог FICA») удерживается из их заработной платы. Работодатель должен предоставить эти деньги и уплатить вторую половину налога FICA в IRS.

FICA не распространяется на владельцев ООО.Для целей налогообложения LLC считается той же налоговой организацией, что и ее владельцы, и все налоговые обязательства передаются отдельным участникам. Члены LLC не считаются сотрудниками и не получают зарплату, из которой удерживается FICA. Они считаются «самозанятыми» и обязаны платить налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь, равные налогам, взимаемым с предприятий и их сотрудников. Таким образом, индивидуальные владельцы, а не ООО, несут ответственность за уплату всего 15,3% налога на самозанятость.Половина налога на самозанятость, уплачиваемого самозанятыми физическими лицами, может быть вычтена как коммерческие расходы.

Существует ли предел суммы налога на самозанятость, который вы должны платить?

Да и нет. В 2020 году только первые 137 700 долларов чистой прибыли участника LLC облагаются налогом на самозанятость в рамках социального обеспечения.

Доля налога на самозанятость по программе Medicare в размере 2,9% применяется ко всей чистой прибыли отдельного налогоплательщика. Фактически, если налогооблагаемый доход физических лиц превышает определенный порог, они должны платить дополнительно 0.9 процентов налога на бесплатную медицинскую помощь. Пороги различаются в зависимости от статуса регистрации:

  • Совместная регистрация в браке — 250 000 долларов
  • Регистрация в браке раздельно — 125 000 долларов
  • Холост — 200 000 долларов
  • Глава семьи (с соответствующим лицом) — 200 000 долларов США
  • Соответствующая вдова (вдова) с ребенком-иждивенцем — $ 200 000

Облагается ли налог на самозанятость одинаково для индивидуальных и многосторонних LLC?

ООО с одним участником и налог на самозанятость — ООО с одним участником классифицируется как «неучтенная организация», и IRS рассматривает их как индивидуальное предпринимательство.Другими словами, сама компания не платит налоги на прибыль. Владельцы ООО с одним участником не являются наемными работниками и вместо этого должны платить налог на самозанятость со своих доходов от бизнеса.

ООО с несколькими участниками и налоги на самозанятость — Как правило, IRS рассматривает ООО с несколькими участниками как партнерство. Каждый член LLC с несколькими участниками должен платить налоги на самозанятость со своей доли в прибыли LLC. Даже если участники LLC оставляют часть своей распределительной доли в бизнесе, они должны платить налог на самозанятость со всей своей доли прибыли.

Могут ли члены LLC избежать или снизить налоги на самозанятость?

Владельцы LLC решили уменьшить свое налоговое бремя индивидуальной самозанятости, приняв решение рассматривать LLC как корпорацию для целей налогообложения.

Классификация как S-корпорация (в соответствии с подразделом S Налогового кодекса) — это то, что выбирает большинство LLC, стремясь минимизировать налоги на самозанятость своих владельцев. S-корпорации остаются сквозным налоговым субъектом, поэтому прибыли и убытки от бизнеса передаются отдельным владельцам, как и в случае с ООО, не являющимся юридическим лицом.Однако участники ООО, которые работают в бизнесе, считаются наемными работниками. Таким образом, они платят налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь только с заработной платы, которую они получают от своего бизнеса. Частные лица платят половину налогов FICA, а другую половину платит бизнес.

Вам может быть интересно, как это может сэкономить деньги, поскольку, в конечном итоге, они платят тот же процент налогов FICA, что и налог на самозанятость. Что ж, после того, как владельцам, которые назначены наемными работниками, выплачивается разумная заработная плата, любая прибыль, полученная им в качестве распределения, не облагается налогами на социальное обеспечение и медицинскую помощь.Они по-прежнему должны платить подоходный налог с этой прибыли, но не FICA или налог на самозанятость.

В качестве альтернативы LLC может выбрать налогообложение как корпорация C (облагается налогом в соответствии с подразделом C Налогового кодекса). Корпорация C должна отчитываться и уплачивать подоходный налог с прибыли. Доходы от бизнеса не поступают в индивидуальные налоговые декларации владельцев, как это происходит в случае неучтенных юридических лиц LLC или S Corporation. Налоговая классификация C Corp может снизить индивидуальное налоговое бремя владельцев бизнеса по социальному обеспечению и программе Medicare так же, как это делает S Corp.Владельцы бизнеса (акционеры), которые работают в бизнесе, получают заработную плату и платят половину налогов FICA, причитающихся с их заработной платы. Тем не менее, владельцы бизнеса должны учитывать, как двойное налогообложение, которое происходит с корпорациями C, повлияет на общую налоговую ситуацию.

Что такое двойное налогообложение? Прибыль бизнеса сначала облагается налогом на корпорацию (по применимым ставкам корпоративного налога). Затем, если корпорация распределяет прибыль в качестве дивидендов среди акционеров, дивиденды снова облагаются налогом в налоговой декларации каждого акционера по применимым индивидуальным налоговым ставкам.

LLC, которые хотят облагаться налогом как корпорация, должны подать дополнительные формы в IRS:

  • C Corporation — Форма 8832 IRS (Выборы по классификации организаций)
  • S Corporation — Форма 2553 IRS (Выборы малым Business Corporation)

Я настоятельно рекомендую владельцам бизнеса поговорить как с юристом, так и с налоговым специалистом, чтобы получить рекомендации по выбору наиболее благоприятной бизнес-структуры и налоговых льгот для их ситуации.

Есть ли доход LLC, освобожденный от налога на самозанятость?

Налог на самозанятость не взимается с пассивного дохода, получаемого владельцами ООО.

IRS признает два вида пассивной деловой активности:

  • «Торговля или деловая деятельность, в которой вы не участвуете материально в течение года».
  • «Деятельность по аренде, даже если вы не участвуете в ней материально, если вы не являетесь профессионалом в сфере недвижимости».

Материальное участие

IRS считает все следующие виды деятельности «материальным участием»:

  • Физическое лицо участвовало в деятельности более 500 часов в течение налогового года.
  • Физическое лицо принимало практически все участие в деятельности всех физических лиц в течение налогового года. Это включает в себя участие лиц, которые не проявляли интереса к деятельности.
  • Физическое лицо участвовало в деятельности более 100 часов в течение налогового года и участвовало не менее, чем другие физические лица (включая тех, кто не имел доли участия) в течение года.
  • Физическое лицо материально участвовало в деятельности (кроме соблюдения этого пятого критерия) в течение любых пяти (последовательных или нет) из последних десяти предшествующих налоговых лет.
  • Физическое лицо участвовало в деятельности регулярно, постоянно и существенно в течение года.

Как правило, участники LLC непосредственно управляют своим бизнесом, поэтому степень их вовлеченности в деятельность почти всегда считается «материальным участием».

Деятельность по аренде

Этот второй тип пассивного дохода более распространен для ООО. Люди иногда используют бизнес-структуру LLC, которая защищает их от рисков личной ответственности, при аренде собственности, которой они владеют.Доход от аренды не облагается налогом на самозанятость. (Обратите внимание, что доход необходимо указывать в декларации о доходах физического лица.)

Как члены LLC платят налог на самозанятость?

Владельцы ООО платят налоги на самозанятость, производя расчетные налоговые платежи ежеквартально в течение года (в апреле, июне, сентябре и январе). Эти расчетные налоговые платежи включают как федеральный подоходный налог, так и налог на самозанятость.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.