Налоги вычитаемые из заработной платы: Сколько налогов платит работодатель за работника в 2021 году? — СКБ Контур

Содержание

«Грязными» или «чистыми» – как посчитать самостоятельно

Фото с сайта presto-soft.ru

Какие налоги платит компания и сотрудник при начислении заработной платы. Как правильно считается зарплата «чистыми» и «грязными». Не все знают четкие ответы на эти, казалось бы, простые вопросы. Наш эксперт Маргарита Новосельцева, учредитель бухгалтерских компаний «Райкири» и «Делай Свое Дело», дает пояснения. Вот несколько таблиц.

– В своей практике я часто сталкиваюсь с непониманием клиентов, во сколько реально обходится содержание одного сотрудника. Информация, казалось бы, всем доступная и известная, но зачастую работодатели все равно неправильно считают зарплаты.

На мой взгляд, это связано с непониманием:

  • Разницы в расчетах между начисленной заработной платой и заработной платой «чистыми», о которой зачастую договариваются наниматель и работник при приеме на работу
  • Того, как рассчитываются налоги по заработной плате

Вот 3 самых распространенных вопроса о начислении заработной платы и простые ответы на них.


Маргарита Новосельцева
Учредитель бухгалтерских компаний «Райкири» и «Делай Свое Дело»

1. Какие налоги и сборы на ЗП надо оплачивать в Беларуси?

Для начала необходимо разобраться, какие налоги или сборы имеются у нас в стране и кто в теории их платит:

* ставки по налогам и сборам, которые используются большинством плательщиков

2. Какую зарплату на самом деле компания платит сотруднику?

Рассмотрим на примере, во сколько предприятию обходится один сотрудник при начислении заработной платы в 400 у.е. (для примера взята условная цифра)

Итого общие затраты на одного сотрудника:

Заработная плата 400 у.е. + 138,4 у.е. налогов + 3,44 у.е. комиссия банка = 541,84 у.е.

Сотрудник получает на руки 344 у.е.: 400 — 52 (подоходный налог) — 4 (налог ФСЗН).

3. Как считать, если при приеме на работу оговаривается зарплата «чистыми»?

Теперь рассмотрим вторую ситуацию: когда наниматель договорился с работником на ЗП «чистыми» — в размере, к примеру, тех же 400 у.е. Т.е. сотрудник рассчитывает получить в конце месяца на руки именно 400 у.е.

В этом случае все налоги наниматель платит сверх оговоренной ЗП. Важно понимать сумму ЗП к начислению, так как от нее считаются налоги.

Сумма ЗП к начислению — это ЗП на руки + подоходный налог 13% + налог ФСЗН 1%

Если предположить, что ЗП к начислению = 100%, тогда ЗП на руки – 86% (100% – 13% – 1%).

Таким образом, мы получаем вот такую пропорцию:

400 (ЗП на руки) – 86%

Х (ЗП к начислению) –100%

Отсюда формула для расчета суммы ЗП к начислению по учету. В нашем случае: 400×100 / 86 = 465 у.е.

Данные предоставлены автором

Таким образом, «сверху» на налоги и комиссии уходит 57,5% от заработной платы «чистыми».

Важно. Уважаемые бухгалтеры и собственники, обязательно учитывайте эту информацию, когда просчитываете бюджет или пишете бизнес-план.

Для наглядности предлагаем сравнить затраты на одного сотрудника при выплате заработной платы («грязными» и «чистыми»):

Данные предоставлены автором

Стоит подчеркнуть, что информация, конечно, упрощена — для большего понимания. Она не может быть «методичкой» для расчета заработной платы. Но вы вполне можете воспользоваться приведенными формулами и расчетами, подставив свои цифры.

Читайте также

Хотите мгновенно получать уведомления о новых материалах и событиях «Про бизнес.»? Подписывайтесь на наш канал в Telegram!

https://t.me/probusiness_io

Переплата по налогу на прибыль проводки

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу Переплата по налогу на прибыль проводки (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Переплата по налогу на прибыль проводки Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Статья: ПБУ 18/02: Основы применения балансового метода
(Оломская Е.В., Аксентьев А.А.)
(«Международный бухгалтерский учет», 2020, N 12)Методику балансового метода можно свести к следующим этапам, представленным в табл. 2. Так, первым действием бухгалтера является определение временных разниц на отчетную дату между активами и обязательствами в системах бухгалтерского и налогового учета. И если такие расхождения имеют место, то на втором этапе нужно дать ответ на вопрос, к каким именно разницам они относятся: вычитаемым или налогооблагаемым. На рис. 3 представлено визуальное определение для активов, а на рис. 4 — для обязательств. Так, превышение активов в бухгалтерском учете над налоговым приводит к возникновению налогооблагаемой временной разницы, если наоборот — вычитаемой. Первый случай можно условно трактовать следующим образом: по данным бухгалтерского учета, предприятие должно было бы заплатить определенную сумму налогов с активов, однако в налоговом учете их оказалось меньше и сумма текущего налога на прибыль, соответственно, будет меньше. Получается, что налогооблагаемая разница (активы на рис. 3.а)) представляет собой «экономию» сегодня, которую потом, в будущем, организация «переплатит» в виде налога на прибыль в бюджет. Отсюда является отложенным налоговым обязательством (ОНО), которое бухгалтер зафиксирует проводкой Д99 К77. Такой же принцип используется при определении отложенного налогового актива (ОНА), когда активы в бухгалтерском учете меньше, чем в налоговом, что и показано на рис. 3.б). В таком случае сегодня предприятие заплатит больше по данным налогового учета, однако со временем эта разница компенсируется в виде меньшей уплаты налога на прибыль. Такой аспект в бухгалтерском учете будет отражен записью Д09 К99.

Как рассчитать зарплату в Казахстане

Многие люди, особенно те, кто впервые устраиваются на работу, уверены, что их заработная плата будет такой, которую им озвучили на собеседовании. Стоит различать, что заработная плата и оклад – это не одно и то же. Исполняя свои обязанности на работе, Вы получаете доход, с которого по законодательству Республики Казахстан должны вычитаться определённые отчисления в пользу государства. Именно поэтому может возникнуть ситуация, когда в трудовом договоре у Вас будет прописана одна сумма, а при начислении зарплаты Вы получите сумму меньше заявленной.

Оклад – это фиксированная сумма, которая прописывается в трудовом договоре. От этой суммы производятся все необходимые вычеты, в итоге Вы получаете заработную плату, так называемую «чистую» зарплату или зарплату «на руки».

Какие факторы влияют и, как рассчитать зарплату в Казахстане?

Вычеты с заработной платы

Для большинства работников с оклада ежемесячно производятся два вычета: обязательные пенсионные взносы (ОПВ) и индивидуальный подоходный налог (ИПН).

Согласно статьи 25 Закона РК «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан» работники обязаны производить отчисления в единый накопительный пенсионный фонд в размере 10% от дохода (оклада). Однако, существуют ограничения в виде максимально возможного дохода для исчисления обязательных пенсионных взносов, который равен 50-ти минимальным размерам заработной платы 50 МЗП (2 125 000 тнг на 2021 год).

В 158 статье Кодекса РК «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) установлена такая же ставка, которая используется при исчислении ОПВ, в 10% от дохода, но с некоторыми отличиями в пользу работника. Налоговым кодексом предусмотрена сумма, не облагающаяся подоходным налогом, в размере 1 МЗП (42 500 тнг на 2021 год), который ежегодно меняется в большую сторону.

Стоит также упомянуть, что кроме ОПВ и ИПН существуют другие отчисления от дохода, такие как социальный налог и социальные отчисления. Подобные вычеты не отражаются на Вашей зарплате, и их выплачивает работодатель из своего бюджета за каждого сотрудника.

С 2017 года в Казахстане функционирует новая реформа в области здравоохранения в виде обязательного социального медицинского страхования (ОСМС), которая также предусматривает отчисления и вычеты как с работодателя, так и с сотрудника:

  • с 2018 года отчисления работодателя — 1,5% от оклада за каждого работника, с 2020 года — 2%.
  • с 2020 года взносы с заработной платы работников — 1% от оклада, с 2021 года — 2%.

Подробнее про ОСМС читайте в статье по ссылке.

Порядок расчета заработной платы

Вы можете воспользоваться онлайн калькулятором, который автоматически производит все действия — калькулятор зарплаты.

Для расчета Вам необходимо будет знать минимальный размер заработной платы (МЗП) на текущий год и, соответственно Ваш оклад, прописанные в трудовом договоре.

  1. Вычислим обязательные пенсионные взносы: ОПВ = Оклад х 0.1.
  2. Посчитаем максимально возможный ОПВ: МаксОПВ = МЗП х 50.
  3. Если сумма, полученная в пункте 1, ОПВ оказалась больше максимально возможного ОПВ, то ОПВ = МаксОПВ.
  4. Теперь посчитаем индивидуальный подоходный налог (ИПН) с учетом МЗП и ОПВ: ИПН = (Оклад – ОПВ – МЗП) х 0.1.
  5. Если оклад равен МЗП, то ИПН не исчисляется (ИПН = 0).
  6. Получим итоговую зарплату «на руки»: Оклад – ОПВ – ИПН.

Итогом будет та самая сумма, которую бухгалтерия Вам начислит с оклада.

Расчет соц. налога, соц. отчислений и взносов ОСМС

Перечисленные ниже вычеты не влияют на итоговую заработную плату работника.

Ставка социальных отчислений на 2019 год составляет 3,5 %, социального налога 9,5 %.

Социальные отчисления СO = (Оклад — ОПВ) х 0,035

Взносы ОСМС от зарплаты работника = Оклад х 0,01 (минимальная сумма оклада для исчисления — 1 МЗП (42 500 тнг на 2021 год), максимальная — 15 МЗП (637 500 тнг на 2021 год)). Ставка 1% действует с 2020 года, до этого времени взносы ОСМС за работников не производятся.

Социальный налог СН = (Оклад —  ОПВ) х 0,095 — СО — ОСМС

Обратный расчет заработной платы

Из вышеописанного алгоритма можно вывести формулу для обратного расчета оклада по зарплате «на руки» (ЗП).

  • Оклад = (ЗП – 0.1 * МЗП) / 0.81

Подобный обратный расчет будет неточным для больших заработных плат, где исчисляемый ОПВ превышает 50-тикратный минимальный размер заработной платы 50МЗП.

Примеры расчетов зарплат

Пример 1

Исходные данные для прямого расчета ЗП:

  • Оклад = 90000 тенге
  • МЗП на 2019 год = 42 500 тенге

Расчет:

  1. ОПВ = 90000 * 0.1 = 9000 тенге.
  2. МаксОПВ = 42 500 * 50= 2 125 000 тенге.
  3. Сумма ОПВ 9 000 не превышает 2 125 000, поэтому переходим на следующий пункт.
  4. ИПН = (90 000 – 9 000 – 42 500) * 0.1 = 3 850 тенге.
  5. Наш оклад 90 000 намного больше 42 500 – переходим на последний пункт.
  6. ЗП = 90000 – 9000 – 3 850 = 77 150 тенге.

Пример 2

Рассмотрим пример обратного расчета зарплаты. Предположим, что в выписке из бухгалтерии или банковского счета сумма к начислению у нас 113 600 тенге. Посчитаем наш оклад:

  • Оклад = (113 600 – 42 500 * 0.1) / 0.81 = 135 000 тенге.

Пример 3

Рассчитаем оклад от зарплаты полученной в первом примере 77 150:

  • Оклад = (77 150 – 42 500 * 0.1) / 0.81 = 90 000 тенге.

Читайте также:

pay-as-you-earn – phrases – Multitran dictionary

Subject areaEnglishRussian
Makarov.pay as you earn«платите, когда заработаете» (англ. система взимания подоходного налога с трудового налога у источника; сбор налога у источника)
lawpay as you earnзаработал — плати
lawpay as you earnсистема удержания налога из заработной платы
busin.pay as you earnуплата налогов с заработной платы
law, BrEpay as you earn«заработал — плати» (система удержания налога из заработной платы)
account.pay as you earnуплата налогов при начислении заработной платы
stat.pay as you earnудержание подоходного налога при выплате заработной платы
bank.pay as you earnвыплата налогов из текущих доходов
Makarov.pay as you earn PAYEсбор налога у источника (англ. система взимания подоходного налога с трудового налога у источника; «платите, когда заработаете»)
gen.pay as you earnуплата налогов при получении заработной платы
account.pay as you earn PAYEуплата налогов при начислении заработной платы
econ.pay-as-you-earnсистема сбора налогов путём автоматических вычетов из заработной платы
econ.pay-as-you-earnсхема «заработал — уплати» (dimock)
econ.pay-as-you-earnавтоматические отчисления подоходного налога из зарплаты (взимаются в момент получения дохода налогоплательщиком A.Rezvov)
invest.pay-as-you-earnвыплата налогов из текущих доходов
econ.pay-as-you-earnавтоматическая уплата подоходного налога из зарплаты (производится в момент получения дохода налогоплательщиком A.Rezvov)
account.pay-as-you-earnплатите, как вы зарабатываете (уплата налогов при получении заработной платы, сокр. PAYE)
econ.pay-as-you-earnсистема сбора подоходного налога, при которой налог автоматически вычитается из. зарплаты
econ.pay-as-you-earnвыплата налогов путём вычета из текущего дохода
energ.ind.pay-as-you-earnвычет налогов из текущего дохода
energ.ind.pay-as-you-earn«платите, после того как заработаете»
econ.pay-as-you-earn deductionsавтоматические отчисления подоходного налога из зарплаты (взимаются в момент получения дохода налогоплательщиком A.Rezvov)
IMF.pay-as-you-earn financingправило компенсации доходов и расходов (бюджетная система США)
IMF.pay-as-you-earn financingсолидарная система (финансирования)
EBRDpay-as-you-earn systemсбор подоходного налога путём его удержания из заработной платы (oVoD)
EBRDpay-as-you-earn systemуплата налогов при начислении заработной платы (oVoD)
econ.pay-as-you-earn systemсистема сбора налогов путём удержания из заработной платы
econ.pay-as-you-earn systemсистема сбора налогов путём вычетов из заработной платы
busin.pay-as-you-earn systemсистема сбора подоходного налога путём автоматического вычета из заработной платы (PAYE system)
busin.pay-as-you-earn taxподоходный налог, автоматически вычитаемый из заработной платы (PAYE tax)
lawpay-as-you-earn taxналог, взимаемый по мере поступления доходов
brit.usg.pay-as-you-earn taxналог, автоматически вычитаемый из заработной платы (PAYE tax)
IMF.pay-as-you-earn withholdingудержание налогов у источника
econ.taxes pay-as-you-earnналоги, взимаемые у источника

13.9. Налог с заработной платы. Все о бизнесе в Германии

Читайте также

3. Начисление заработной платы

3. Начисление заработной платы Синтетический учет расчетов по оплате труда организации ведут на счете 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда».По кредиту счета 70 отражают причитающиеся членам трудового коллектива и работающим по трудовому договору (контракту) лицам

4. Вычеты из заработной платы

4. Вычеты из заработной платы Выплаты из чистой прибыли, подлежащие включению в состав совокупного дохода для целей налогообложенияСписок таких выплат достаточно велик. Существуют выплаты, которые в полном объеме включаются в совокупный доход, а по другим

93. Удержания из заработной платы

93. Удержания из заработной платы Из заработной платы производят следующие удержания и вычеты:1) налог на доходы физического лица;2) по исполнительным документам;3) погашение задолженности по ранее выданным авансам, а также возврат сумм, излишне выплаченных ранее по

Задержка заработной платы

Задержка заработной платы Задержка заработной платы нарушает конституционное право работников на своевременное и полное вознаграждение за труд (ст. 37 Конституции РФ, ст. 21 ТК РФ).Ответственность работодателя за задержку выплаты заработной платы наступает, если:– при

22. Начисление заработной платы

22. Начисление заработной платы Синтетический учет расчетов по оплате труда организации ведут на счете 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда».Аналитический учет к счету 70 ведут в лицевых счетах рабочих и служащих (формы № Т-54 и № Т-55), которые заводят в начале года на

23. Вычеты из заработной платы

23. Вычеты из заработной платы Выплаты из чистой прибыли, подлежащие включению в состав совокупного дохода для целей налогообложенияСписок таких выплат достаточно велик. Существуют выплаты, которые в полном объеме включаются в совокупный доход, а по другим

5.2. Учет заработной платы

5.2. Учет заработной платы Для учета заработной платы (по всем видам оплаты труда, премиям, пособиям, пенсиям работающим пенсионерам, доходам по ценным бумагам организации и др.) используется счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда».По кредиту счета 70 отражаются

10.2. Начисление заработной платы

10.2. Начисление заработной платы Для выполнения операций по начислению заработной платы в программе «1С: Бухгалтерия 8.0» используется документ «Начисление зарплаты работникам организаций». Произведем 28.02.2006 года начисление заработной платы главному бухгалтеру ООО

12. Учет заработной платы

12. Учет заработной платы Основные задачи:1) производить в установленные сроки расчеты с персоналом по оплате труда;2) своевременно и правильно относить на себестоимость продукции, работ, услуг (ПРУ) сумму начисленной зарплаты с отчислениями на социальное

5. Валовые ставки заработной платы и чистые ставки заработной платы

5. Валовые ставки заработной платы и чистые ставки заработной платы На рынке труда работодатель покупает и получает в обмен на заработную плату определенное действие, которое он оценивает в соответствии с его рыночной ценой. На цену определенного количества

2.11. Выплата заработной платы

2.11. Выплата заработной платы 2.11.1. Порядок выплаты заработной платы Порядок выплаты заработной платы регламентируется ст. 136 ТК РФ, которой, в частности, предусмотрено, что при выплате заработной платы работодатель обязан в письменной форме извещать каждого работника о

2.12. Депонирование заработной платы

2.12. Депонирование заработной платы Согласно Порядку ведения кассовых операций в РФ (утвержден решением Совета Директоров ЦБР 22 сентября 1993 г. № 40) на выплату заработной платы в кассе предприятия отводится три дня, а в районах Крайнего Севера и приравненных к ним

Изменение заработной платы

Изменение заработной платы Повышать зарплату своим сотрудникам всегда легко и приятно. Повышая человеку зарплату, используйте прием «сэндвича»: сначала похвалите его, потом объявите о повышении, а затем снова похвалите. Всегда привлекайте всех руководителей, имеющих

5.5.1. Выплата заработной платы

5.5.1. Выплата заработной платы Если учредитель является еще и сотрудником собственной фирмы, то свою долю дохода он может получать в виде заработной платы.Пример 38Гражданин Токарев является учредителем ООО «Гелиос» и работает в обществе заместителем директора.Свою долю

4.7.1. Выплата заработной платы

4.7.1. Выплата заработной платы Если учредитель является еще и сотрудником собственной компании, то свою долю дохода он может получать в виде заработной платы. Однако это самый невыгодный вариант с точки зрения уплаты налогов. ПРИМЕР 38 Заместитель директора ООО «АльфаМед»

Какие налоги удерживаются с зарплаты в Казахстане в 2021 году

Налоги из зарплаты в 2021: Pixabay

Устраиваясь работать на предприятие, реально оценивайте возможный чистый заработок. Все физические лица обязаны делать отчисления в бюджет государства, то есть платить налоги. Поэтому из суммы заработной платы необходимо вычесть суммы фискальных отчислений. Интересно, какие налоги удерживаются с зарплаты в Казахстане?

Подоходный налог в 2021 году в Казахстане

Налоги трудящихся — огромный вклад в развитие страны и в повышение качества жизни, уровня образования и благосостояния. Каждый официальный работник обязан делать отчисления в бюджет. Чаще всего они взимаются сразу же, непосредственно вычитаются из дохода:

  • зарплаты;
  • стипендии;
  • пенсии;
  • разовых выплат.

Понять, сколько средств человек получит на руки после всех вычетов, поможет актуальная информация. Предприниматель обязательно вычитает из зарплаты подоходный налог. В Казахстане его также называют ИПН. Также высчитываются взносы на пенсию сотрудника (ОПВ).

Чтобы правильно рассчитать индивидуальный подоходный налог (ИПН), не обязательно нанимать бухгалтера:

  1. Для начала от общей суммы зарплаты отнимите ОПВ в размере 10%. Почему именно такой процент? Так указано в Законе «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан», в статье 25. Максимальный порог дохода для исчисления взноса равен 50 МЗП.
  2. Чтобы расчет заработной платы был максимально точным, от суммы с учетом ОПВ необходимо вычесть подоходный налог в размере 10%. Так вы получите цифру, которая будет отображать размер оклада за проделанную работу.
Налоги из зарплаты в 2021: Pexels

Но здесь также есть исключения. Если зарплата меньше МЗП удерживается ли ИПН — вопрос, которые задают многие. Согласно закону, сумма в размере одной минимальной зарплаты не облагается налогом. На сегодняшний день это 42 500 тенге.

Также при исчислении ИПН из дохода, кроме ОПВ, совершаются такие вычеты:

  • взнос на медицинское страхование;
  • взнос в пенсионный фонд и дополнительные вычеты на накопительную часть пенсии;
  • стандартные отчисления в размере 12 МЗП в год;
  • добровольный пенсионный взнос;
  • отчисление на медицину и по вознаграждению.

Другие виды налогов в Казахстане в 2021 году

Конечно, перечисленные выше отчисления — это еще не все налоги, которые приходится оплачивать гражданам Казахстана. Выше мы разъяснили, какие отчисления с заработной платы работников производятся.

Теперь расскажем об иных видах налогов, которые нужно выплачивать в срок. Итак:

Имущественный

Вы владеете недвижимостью: гаражом, домом, дачей? Тогда у вас есть фискальные обязательства — выплаты, которые вы обязаны перечислить в казну.

Не нужно самостоятельно высчитывать сумму, этим занимается налоговая служба. Сумма рассчитывается в зависимости от стоимости недвижимости. Сюда же включается и земельный налог для владельцев или пользователей участками.

Социальный

В данном случае облагаются средства, которые идут на оплату труда сотрудников предприятия. Это относится к юридическим лицам, частным практикам или ИП.

Косвенный

Эти делятся на несколько групп, а именно:

  • НДС — перечисление части средств от стоимости товара или услуги, ввоза в страну заграничной продукции;
  • Акцизы обязаны выплачивать предприниматели, которые занимаются производством и экспортом продукции (табачных изделий, алкогольных напитков, различных видов топлива), а также учредители игорного бизнеса.

Учитывайте эти расходы и обязательства при открытии бизнеса.

Социальные отчисления

Это обязательный платеж для работодателей за каждого сотрудника, нанятого на работу. Средства направляются в страховой фонд, из которого позже государство выплачивает пособия по страховому случаю — потери трудоспособности, кормильца или основного дохода (работы). Сумма высчитывается из зарплаты работника.

Налоги из зарплаты в 2021: Pixabay

Корпоративный

Касается компаний страны или нерезидентов РК, у которых есть легальный бизнес в другой стране. Налогообложению подлежит общая сумма дохода с вычетом расходов на деятельность предприятия. Например, траты на производство продукции, оплату коммунальных платежей, транспортные затраты.

Таможенный сбор

Это пошлина на ввоз и вывоз товара из страны. Сюда включена таможенная пошлина, сбор при оформлении груза, процент от стоимости продукции, акциз (если товар относится в этой категории).

Налоги на добычу полезных ископаемых

Чтобы использовать природные ресурсы, бизнесмен должен заключить договор с государством и исправно оплачивать налоги. Чаще всего применяются вычеты на:

  • сверхприбыль или бонусы;
  • специальные платежи;
  • доли РК по разделу продукции;
  • роялти;
  • платеж пользователя, который работает по договору о разделе продукции.

Сюда же можно включить рентный налог, который отчисляется лицами, не заключившими договор с государством.

Благодаря предоставленной информации понятно, как начисляется зарплата и что в итоге получает каждый работник. Учитывайте эти сведения при устройстве на предприятие.

Оригинал статьи: https://www.nur.kz/nurfin/personal/1776376-kakie-nalogi-uderzivautsa-s-zarplaty-v-kazahstane-v-2021-godu/

Что такое удержание пособия? — Affde Marketing

Опубликовано: 2021-07-30

  • Удерживаемое пособие уменьшает сумму подоходного налога, удерживаемого вами из зарплаты сотрудника.
  • Сотрудники заполняют форму IRS W-4, чтобы указать размер удерживаемых им надбавок.
  • Как только вы узнаете размер удерживаемых надбавок ваших сотрудников, вы сможете рассчитать их федеральный подоходный налог, используя метод размера заработной платы.
  • Эта статья предназначена для владельцев бизнеса, которые хотят понять, как удерживаются надбавки и как они влияют на удержания из зарплаты сотрудников.

На оплату труда сотрудников уходит гораздо больше, чем просто суммирование часов, которые они работают каждую неделю, и умножение их на их ставку заработной платы. Вы также должны учитывать налоговые удержания. Даже если вы, вероятно, знаете, что вам нужно удерживать налоги из зарплаты сотрудников, вы можете не понимать, как именно это делать. В конце концов, налоги известны своей сложностью. Тем не менее, даже новые владельцы бизнеса могут легко рассчитать самую изменчивую категорию федерального налога у источника: налоги на прибыль. Но для этого сначала вам придется освоить удержание налогов.

Что такое удержание пособия?

Удерживаемое пособие — это освобождение, которое снижает сумму подоходного налога, которую вы должны вычесть из зарплаты сотрудника. Большее количество удерживаемых надбавок означает меньшие вычеты по подоходному налогу, а меньшее количество надбавок означает большие вычеты по подоходному налогу. Некоторые сотрудники, например те, чей налоговый статус является холостым, могут требовать нулевых надбавок.

Ключевой вывод : удержание надбавки снижает сумму подоходного налога, вычитаемого из зарплаты сотрудника.

Как работают удержания надбавок?

Каждый сотрудник определяет размер своего удержания, используя форму IRS W-4. Вот почему так много руководств по налогам на бизнес предлагают получать формы W-4 от новых сотрудников, хотя IRS никогда не собирает эту форму для каких-либо налогоплательщиков.

Начиная с 2020 налогового года, IRS представило новую версию формы W-4, которая может упростить определение надбавок для определенных сотрудников. Этот новый W-4 сокращает количество разделов в форме с семи до пяти. Это связано с тем, что Закон о сокращении налогов и рабочих местах больше не допускает личных надбавок или надбавок на иждивенцев, хотя другие виды надбавок остаются.

Ключевой вывод : ваши сотрудники определяют размер удерживаемых им надбавок с помощью формы W-4 IRS, которую вы должны получить с них, когда они начнут работать на вас.

На сколько надбавок может претендовать сотрудник?

Теоретически не существует максимального количества пособий, на которое могут претендовать сотрудники. Если вы чувствуете, что ваш сотрудник получает исключительно большое количество надбавок, вы можете проконсультироваться с бухгалтером по вопросам налогообложения и попросить своего сотрудника сделать то же самое.

Вот несколько примеров пособий, на которые сотрудники могут претендовать:

  • Один вычет на каждого ребенка в возрасте до 17 лет. Один вычет на каждого иждивенца.
  • По одному вычету на соответствующие процентные ставки по жилищной ипотеке, благотворительные взносы, государственные и местные налоги в размере до 10 000 долларов США, медицинские расходы, превышающие 7,5% дохода сотрудника, проценты по студенческой ссуде или вычитаемые взносы в IRA.

Сотрудники также могут попросить вас удержать больше налогов вместо того, чтобы брать надбавки, которые уменьшают их налоговые обязательства. Возможно, вам придется удержать дополнительный налог из зарплаты ваших сотрудников, если сотрудник соответствует одному или нескольким из следующих критериев:

  • Работает на нескольких работах
  • Получает дивиденды, не связанные с работой, проценты и пенсионный доход
  • Подает совместно с супругом
  • Запрашивает дополнительное удержание по любой причинеКлючевой вывод : сотрудники могут потребовать несколько надбавок и даже попросить вас удержать дополнительные налоги из их зарплаты, но вы можете поговорить с бухгалтером, если сотрудник требует чрезмерных надбавок.

    Когда и как сотрудники могут изменить размер удерживаемых надбавок?

    Сотрудники могут в любое время изменить размер удерживаемых у них пособий, заполнив новую форму W-4. Тем не менее, для сотрудника неразумно обновлять свои формы W-4 или корректировать свои надбавки по прихоти; Изменения в жизни должны быть основным триггером для изменений размера удерживаемых пособий.

    Вот несколько примеров жизненных изменений, которые могут побудить сотрудников изменить размер удерживаемых надбавок:

    • Семья. Брак, развод, рождение ребенка и усыновление — все это влияет на количество пособий, которые сотрудники могут требовать для супругов, детей и других иждивенцев.
    • Налогооблагаемые финансы. Сотрудникам, которые покупают дом, выходят на пенсию или подают заявление о банкротстве по главе 11, возможно, потребуется изменить свои удерживаемые суммы.
    • Не облагаемые налогом финансы. Хотя процентный доход, дивиденды, прирост капитала, доход от самозанятости и некоторые выплаты IRA не подлежат удержанию, изменения в суммах каждого типа дохода могут потребовать корректировки резерва.
    • Финансовые корректировки. Новые вычеты IRA, удержания процентов по студенческому кредиту и расходы на алименты могут повлечь за собой изменения размера удерживаемого пособия.
    • Вакансии. Сотруднику, который начинает или прекращает работать на второй работе, возможно, потребуется обновить размер удерживаемых им надбавок. Сотруднику, состоящему в браке с супругом, который начинает или прекращает работать на второй работе, возможно, потребуется сделать то же самое.
    • Детализированные вычеты или налоговые льготы. Сотрудникам, у которых возникают новые расходы, включая благотворительные взносы, проценты, медицинские расходы, налоги, расходы по уходу за иждивенцами, кредиты на образование, налоговые скидки на детей или кредиты на заработанный доход, возможно, потребуется скорректировать свои удерживаемые надбавки.

    Вы можете напомнить своим сотрудникам о возможной необходимости корректировки удерживаемых надбавок по мере приближения нового года или если вам станет известно об изменении налогового законодательства.

    Ключевой вывод : сотрудники могут подать новую форму W-4, чтобы изменить размер удерживаемых у них пособий всякий раз, когда они испытывают определенные изменения в своей семье, финансах или доходах.

    Как рассчитать, сколько удерживать из заработной платы сотрудника

    Как только ваши сотрудники определят количество удерживаемых надбавок, вам нужно будет рассчитать общую сумму, которую они удерживают из их зарплаты. Имейте в виду, что удерживаемые надбавки относятся только к федеральным подоходным налогам; вы должны вычесть фиксированные налоги на Medicare и социальное обеспечение и, если применимо, дополнительные выплаты к заработной плате и премиальные выплаты из всех зарплат сотрудников.

    Чтобы рассчитать, какую сумму федерального подоходного налога удерживать из зарплаты ваших сотрудников в каждый платежный период, вы можете использовать метод размера заработной платы:

    1. Разделите сумму, указанную в Шаге 4 (a) формы W-4 вашего сотрудника, на количество ваших годовых периодов оплаты.
    2. К этой сумме прибавьте общую налогооблагаемую заработную плату работника за период оплаты.
    3. Разделите сумму, указанную в шаге 4 (b) формы W-4 вашего сотрудника, на количество ваших годовых периодов оплаты.
    4. Вычтите эту сумму из суммы, рассчитанной на втором шаге, и запишите ее как скорректированную сумму заработной платы. Округлите все отрицательные числа до нуля.
    5. Сравните скорректированную сумму заработной платы с соответствующей таблицей заработной платы в Публикации IRS 15-T и запишите ее как предварительную сумму удержания.
    6. Разделите сумму, указанную в Шаге 3 формы W-4 вашего сотрудника, на количество ваших годовых периодов оплаты.
    7. Вычтите эту сумму из предварительной суммы удержания. Округлите все отрицательные числа до нуля.
    8. Добавьте эту сумму к сумме, указанной в Шаге 4 (c) формы W-4 вашего сотрудника. Эта сумма представляет собой размер федерального подоходного налога, который вы удерживаете из зарплаты вашего сотрудника в течение этого платежного периода.

    Если вы используете программное обеспечение для расчета заработной платы, вам, вероятно, не нужно будет использовать метод диапазона заработной платы. В этом случае вы можете либо полагаться на калькулятор удержания вашего программного обеспечения для расчета заработной платы, чтобы точно определить размер удерживаемого федерального подоходного налога ваших сотрудников, либо дважды проверить математические данные вашего программного обеспечения для расчета заработной платы, используя процентный метод.

    Публикация IRS 15-T предлагает пошаговое руководство по процентному методу. Однако с надежным программным обеспечением для расчета заработной платы вам, возможно, даже не придется дважды думать о том, чтобы правильно рассчитать федеральный подоходный налог с ваших сотрудников, и тем самым уберечь вашу компанию от проблем с IRS.

    Ключевой вывод : используйте метод диапазона заработной платы для ручного расчета федерального подоходного налога, удерживаемого у источника, или, если вы используете программное обеспечение для автоматического расчета заработной платы, дважды проверьте математические данные своей программы, используя процентный метод.

налоговых вычетов из заработной платы — SmartAsset

Налоговые вычеты из фонда заработной платы являются частью метода сбора подоходного налога в США. Когда вы работаете, часть вашего дохода берется каждый платежный период на основе ряда факторов, включая вашу общую заработную плату, а также то, как часто вы получите чеки и сколько надбавок вы получите при заполнении формы W-4 в начале вашего рабочего дня. Налоги на заработную плату могут быть сложными, но есть люди, которые специализируются на них и других финансовых вопросах.Чтобы получить эту помощь, подумайте о поиске финансового консультанта с помощью бесплатного инструмента сопоставления SmartAsset.

Определение налоговых вычетов из заработной платы

Налоговые вычеты с заработной платы являются важной частью соблюдения правил IRS в отношении федерального подоходного налога. Вы можете думать о них как о вычетах по подоходному налогу, которые происходят каждый платежный период, а не когда пришло время подавать налоговую декларацию.

Чем чаще вам платят, тем меньше вычеты из каждой зарплаты.Но продолжительность периода выплаты заработной платы — не единственный фактор, определяющий размер удержания. Семейное положение сотрудника, размер заработной платы и заявленные надбавки также определяют соответствующие налоговые вычеты из фонда заработной платы.

Когда сотрудник приступает к новой работе (или у него происходит изменение семейного статуса) и заполняет форму W-4, он или она выбирает определенное количество надбавок. Если вы потребуете нулевые надбавки, ваш работодатель удержит максимальную сумму из вашей зарплаты в качестве налоговых вычетов из фонда заработной платы.Это увеличивает вероятность того, что вы получите солидный возврат налогов, но по сути вы даете правительству ссуду. Вместо того, чтобы получать один большой ежегодный чек на возмещение, вы могли бы инвестировать эти деньги в течение года.

Одинокие люди, у которых одна работа и небольшой дополнительный доход от инвестиций, могут претендовать на одно пособие. Это обеспечивает баланс между удержанием достаточной суммы и продолжением получения возмещения. Лица, состоящие в браке и имеющие детей, могут претендовать на дополнительное пособие.

Если вы получаете огромные возмещения или сталкиваетесь с огромными налоговыми обязательствами, вы можете скорректировать свои льготы.Возможно, вы получаете слишком много или слишком мало налоговых вычетов из фонда заработной платы.

Когда работодателю приходит время рассчитать зарплату сотрудника, важно понимать, что существует два вида налоговых вычетов из фонда заработной платы: обязательные и добровольные.

Одно примечание: в 2020 году были временные «каникулы» по налогу на заработную плату в результате пандемии COVID-19. Это позволяет работодателям, а не индивидуальным налогоплательщикам, не удерживать эти налоги в течение нескольких месяцев до конца года.В конечном итоге они будут выплачены в 2021 году.

Вычеты по обязательному налогу на заработную плату

Обязательные налоговые вычеты из фонда заработной платы включают налоги FICA (Федеральный закон о страховых взносах). Налоги FICA состоят из двух отдельных налогов на социальное обеспечение и медицинское обслуживание. Как сотрудники, так и работодатели вносят свой вклад в эти федеральные налоговые вычеты из фонда заработной платы, каждый из которых вносит до 6,2% налогов на социальное обеспечение и 1,45% для налогов на бесплатную медицинскую помощь.

Хотя вы можете почувствовать боль, увидев, что деньги вычитаются из каждой зарплаты, эти вычеты — это способ, которым работники платят в системы социального обеспечения и Medicare, которые в конечном итоге превращаются в пособия по социальному обеспечению и покрытие Medicare.

Самый большой установленный законом налоговый вычет относится к федеральным подоходным налогам. Они рассчитываются в соответствии с таблицей налоговых вычетов из фонда заработной платы за каждый год. Если вы — работодатель, у которого нет компьютерной системы, бухгалтера по заработной плате или кадровой компании, чтобы сделать эти расчеты за вас, вы можете найти онлайн-калькулятор налоговых вычетов из заработной платы или ознакомиться с инструкциями IRS.

Вычеты могут меняться из года в год и основаны на заработной плате сотрудника и статусе налоговой декларации (т.е. женатые vs. холостые). Работодатели также могут вычитать государственные и местные налоги из заработка сотрудников в каждый платежный период в зависимости от того, требуется ли это в штате, городе или округе. Работодатель обязан собирать удержанный подоходный налог, налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание и отправлять их в IRS.

Добровольные налоговые вычеты из фонда заработной платы

Вторая форма удержания подоходного налога с заработной платы является добровольной. Они включают такие вещи, как взносы 401 (k), взносы на медицинское страхование для спонсируемого работодателем медицинского страхования, пособия на пригородные перевозки до вычета налогов и многое другое.

Существуют налоговые вычеты как до, так и после налогообложения. Например, вы можете делать взносы до налогообложения в 401 (k), но после уплаты налогов в IRA Roth. Если все эти взносы выплачиваются из вашей зарплаты до того, как они поступят на ваш банковский счет, это налоговые вычеты из фонда заработной платы.

Если в прошлом году вы получили большой налоговый счет и думаете, что то же самое может повториться, вы можете запросить дополнительное удержание в форме W-4. IRS будет брать больше с каждой зарплаты, но, по крайней мере, вы не получите огромных счетов во время налогового периода.

Итог

Как наемный работник, при принятии решения о приеме на работу важно учитывать влияние налогов, а не только валовую заработную плату. Ваша зарплата может выглядеть значительно меньше к тому времени, когда выйдут как установленные законом, так и добровольные налоговые вычеты из фонда заработной платы. Как работодатель, у вас есть больше возможностей, чем когда-либо, когда дело доходит до получения помощи с налоговыми вычетами из фонда заработной платы. Целый ряд веб-сайтов, калькуляторов, программ и HR-стартапов могут помочь компаниям в соблюдении налоговых требований.

Независимо от того, являетесь ли вы работодателем, который хочет убедиться, что ваша система расчета заработной платы настолько хороша, насколько это возможно, или сотрудником, который хочет выяснить оптимальное количество пособий, которые следует запросить, рекомендуется дважды проверить свои расчеты и контролировать отчеты о прибылях и убытках, чтобы убедиться, что все вычеты верны.

Советы по обращению с налогами на заработную плату
  • Многим людям трудно иметь дело с налогами, поэтому поиск кого-то, кто вам поможет, может оказаться лучшим решением, которое вы можете принять.Если вы получаете доход из числа представителей высшего среднего класса, финансовый консультант может помочь вам максимально эффективно использовать ваши средства. Найти финансового консультанта не должно быть сложно. Бесплатный инструмент SmartAsset соединит вас с финансовыми консультантами в вашем районе за пять минут. Если вы готовы к сотрудничеству с местными консультантами, начните прямо сейчас.
  • Вы можете использовать бесплатный калькулятор зарплаты SmartAsset, чтобы точно узнать, какой будет ваша заработная плата после уплаты налогов на заработную плату и всех других вычетов.

Фото: © iStock.com / TheaDesign, © iStock.com / kiddy0265, © iStock.com / RapidEye

Амелия Джозефсон Амелия Джозефсон — писатель, увлеченный освещением тем, связанных с финансовой грамотностью. Ее области знаний включают выход на пенсию и покупку жилья. Работа Амелии появилась в Интернете, в том числе на AOL, CBS News и The Simple Dollar. Она имеет ученые степени Колумбийского и Оксфордского университетов. Амелия, родившаяся с Аляски, теперь называет Бруклин своим домом.

Что такое налоги и удержания из фонда заработной платы?

Нужна информация о налогах на заработную плату? Работодатель должен удерживать налог на заработную плату из зарплаты работника в соответствии с государственными постановлениями.Работодатель сначала определяет общую сумму заработной платы, которую работник получил в течение периода времени, охватываемого зарплатой.

Эта заработная плата может включать почасовую оплату, сверхурочную работу, бонусы, участие в прибыли, подарки сотруднику и все другие виды компенсаций, которые были выплачены сотруднику в течение периода оплаты.

Обязанности работодателя по налогу на заработную плату

Из этой общей заработной платы, известной как заработная плата брутто, работодатель по закону должен удерживать определенные проценты от зарплаты работника для уплаты необходимых налоговых удержаний.После вычета добровольных вычетов из заработной платы и вычитания требуемых по закону вычетов из заработной платы полученная заработная плата называется его чистой заработной платой.

Работодатель должен сообщать об удержаниях в государственные органы. Работодатель также должен уплатить свою долю удерживаемого налога с заработной платы и перечислить удержанные налоги с работника в соответствующие государственные органы, используя соответствующие формы.

Кроме того, по словам Уильяма Переса, налогового эксперта TheBalance.com, работодатель несет ответственность за «подготовку различных отчетов о сверке, учет расходов на заработную плату в финансовой отчетности и подачу налоговых деклараций по заработной плате». См. Связанную статью для получения списка требований к отчетности и соответствующих форм.

Налоговые вычеты из фонда заработной платы

Налоги на заработную плату, которые должен собирать и уплачивать работодатель, включают:

  • Федеральный подоходный налог,
  • Налоги на социальное обеспечение,
  • Удержание налога по программе Medicare,
  • Государственные налоги и
  • Удержание местного (города, округа) подоходного налога в некоторых областях.(Другие местные налоги могут включать, например, налоги школьного округа, налоги муниципальных колледжей, государственное страхование по инвалидности или безработице.)

Федеральные, государственные и местные налоги на прибыль вычитаются работодателем из валовой заработной платы работника. Сумма вычитания определяется путем использования количества вычетов, заявленных сотрудником в форме W-4, в сочетании с налоговыми диаграммами, предоставленными налоговой службой (IRS).

Удерживаемые налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь вычитаются работодателем из валовой заработной платы работника.Налоги, известные как FICA (Федеральный закон о страховых взносах), уплачиваются как работником, так и его или ее работодателем. В настоящее время выплачиваются следующие налоговые проценты, которые в сумме составляют 15,3%:

  • Социальное обеспечение: как работодатель, так и работник выплачивают 6,20% валовой заработной платы работника по состоянию на 2016 год на доход до применимого максимального налогооблагаемого размера, равного 118 500 долларов США в 2016 году. Это не включает увеличение по сравнению с 2015 годом, поскольку не было увеличения заработной платы. Индекс потребительских цен (CPI-W) с третьего квартала 2014 года по третий квартал 2015 года.Обратите внимание, что частные предприниматели, работающие не по найму, несут ответственность за выплату полной суммы.
  • Medicare: и работодатель, и работник платят 1,45 процента от всех доходов без ограничения на максимум. (Если человек работает не по найму, он или она платит всю сумму.)

Дополнительные ресурсы для работодателей о налогах на заработную плату

Джин Мюррей, эксперт по коммерческому праву и налогам США, составила исчерпывающее руководство для работодателей по налогам на заработную плату.

Она рассказывает, как рассчитывать налоги, когда платить налоги, использовать формы, как платить налоги, обязанности работодателя по отчетности в IRS и многое другое.Вы захотите взглянуть, чтобы всесторонне понять свои юридические обязанности при оплате труда своим сотрудникам.

В зависимости от вашего штата и местности вы можете проверить карту по штатам, предоставленную Американской ассоциацией заработной платы . Предоставляются ссылки на все требования к налоговой отчетности в зависимости от вашего местоположения.

Поскольку налоговое законодательство США очень запутанно, вы также можете поговорить с вашим государственным департаментом труда и / или адвокатом по трудовому праву, когда решите пойти по пути найма сотрудников.Ваша бухгалтерская фирма также является еще одним экспертом в вопросах, касающихся налогов и удержаний из фонда заработной платы.

Также известен как Налоги FICA

Удержание из заработной платы работодателя — Налоговое управление

Пересмотренный статут штата Кентукки Глава 141 требует, чтобы работодатели удерживали подоходный налог как с резидентов, так и с работников-нерезидентов (кроме случаев, предусмотренных законом). Работодатели должны удерживать подоходный налог с работников, получающих «заработную плату», как это определено в Разделе 3401 (а) Налогового кодекса.


2022 Требования к электронной подаче и оплате

Все работодатели должны подавать документы в электронном виде и уплачивать подоходный налог, удержанный за периоды, начинающиеся 1 января 2022 года или позднее. (103 KAR 18: 150) Чтобы зарегистрироваться и подать онлайн, пожалуйста, посетите wraps.ky.gov .

2021 Требования к электронной подаче и оплате

С 5 мая 2020 года налоговое законодательство Кентукки требует, чтобы работодатели подали два раза в месяц и ежемесячно в электронном виде и уплачивали подоходный налог, удерживаемый за периоды, начинающиеся 1 января 2021 года или после этой даты.(103 КАР 18: 150) Чтобы зарегистрироваться и подать онлайн-заявку, пожалуйста, посетите wraps.ky.gov .

Дата платежа: 31 января 2021 г.

Информация об удержании налогов (формы W-2, W-2G и серии 1099) должна быть сообщена в Налоговое управление штата Кентукки (DOR) на или до 31 января.

Внимание, K-5 Filers

Учетная запись пользователя Kentucky Online Gateway (KOG) (адрес электронной почты и пароль) требуется для заполнения формы K-5.Если вы используете WRAPS для подачи налоговых деклараций, или вы используете eFile для подачи налоговых деклараций или других деклараций, вы будете использовать свою самую последнюю информацию для входа в систему для заполнения формы K-5.

Помните, что форма K-5 заменяет бумажные копии форм W-2, W-2G и 1099. Удерживаемые счета, представляющие эту информацию в электронном формате файла EFW2 или публикации 1220, не подают форму K-5.

Параметры подачи заявления об удержании
  • Электронный файл EFW2 — через Интернет или на компакт-диске
  • Электронный файл публикации 1220 — только на компакт-диске
  • Форма K-5 — онлайн-запись (полная и отправить онлайн)
  • Форма K-5 — онлайн-форма для заполнения (заполнить, распечатать и отправить по почте в DOR) (не может превышать 25 заявлений об удержании налогов)
Форма K-5

Форма K-5 используется для сообщения информации об удержании налогов из форм W-2, W-2G и 1099 и заполняется онлайн с двумя способами подачи на выбор.Его можно подать в электронном виде, нажав кнопку отправки, или заполненную форму можно распечатать и отправить по адресу, указанному в форме. Однако вариант распечатать и отправить по почте предназначен только для тех, кто сообщает менее 26 заявлений об удержании налогов.

Примечание. При печати формы для отправки по почте в DOR штрих-код будет напечатан в нижней части формы. Этот штрих-код используется DOR для более точной и эффективной обработки формы.

Ниже приведен список поставщиков программного обеспечения, которые будут в электронном виде подавать информацию о заработной плате и налоговой декларации на уровне штата и на федеральном уровне, а затем отправлять отчеты о заработной плате и налогах вашим сотрудникам по почте.(Может взиматься плата.) Чтобы быть перенаправленными на их сайты, нажмите на их логотип ниже.




Удержания из заработной платы | NC DOL

СПЕЦИАЛЬНОЕ РАЗРЕШЕНИЕ НА ВЫЧИСЛЕНИЕ:

В соответствии с N.C.G.S. §95-25.8, Удержание заработной платы, работодатель может удерживать или отклонять любую часть заработной платы работника, когда:

  • Н.C.G.S. §95-25.8 (a) (1) — Работодатель обязан сделать это в соответствии с законодательством штата или федеральным законом. (Пример: подоходный налог, FICA и украшения, предписанные судом.)
  • N.C.G.S. §95-25.8 (a) (2) — Сумма предлагаемого вычета известна и согласована заранее, и письменное разрешение: (a) подписано в день выплаты заработной платы, в которую будет произведен вычет, или до него, (b ) включает причину удержания и (c) указывает фактическую сумму в долларах или процент от заработной платы, которая должна быть удержана.

Пример: Джон Смит нанят Any Company 1 ноября.1, 2005. Джону выдают сотовый телефон стоимостью 150 долларов в первый день его работы, и он подписывает / датирует разрешение на вычет из заработной платы, в котором указано:

Я, Джон Смит, получил сотовый телефон стоимостью 150 долларов, который я мог использовать вместе с моей работой в Any Company. Я понимаю, что если я не верну телефон после увольнения с работы, из моей последней зарплаты вычтут 150 долларов.

______________________

Подпись Дата

Это разрешение на удержание действительно независимо от того, увольняется ли Джон Смит из компании после одного месяца или пяти лет работы.Разрешение соответствует всем требованиям, изложенным в действующих положениях о вычетах. Он подписывается перед вычетом, он включает причину вычета и конкретную сумму в долларах. Никакого дополнительного уведомления сотрудника до вычета не требуется, и работник не может отозвать разрешение, так как вычет делается в пользу работодателя.

Примечание. Сотрудник может отозвать свое письменное разрешение на конкретный вычет, если вычет делается в пользу сотрудника.Вычеты в пользу сотрудника включают, помимо прочего, сберегательные планы, плату за парковку, благотворительные взносы и униформу, которые НЕ требуются работодателем. Письменное разрешение на определенные удержания в пользу работодателя НЕ может быть отозвано работником. Вычеты в пользу работодателя включают, но не ограничиваются этим, использование оборудования работодателя, нехватку кассовых аппаратов, нехватку инвентаря и униформу, требуемую работодателем.

  • Для удержания или отклонения части заработной платы текущего работника в связи с нехваткой денежных средств, недостачей товарно-материальных ценностей или потерей или повреждением собственности работодателя, работодатель может делать вычеты из заработной платы при уведомлении за семь дней в дополнение к соблюдению других положений о вычетах, включая требования письменного разрешения и ограничения по вычету минимальной заработной платы и / или рабочего времени и половины сверхурочной работы, поскольку эти статьи предназначены для работодателя. Если сотрудник по какой-либо причине уволен с работы, вычет может быть произведен без учета уведомления за семь дней.

Пример: Салли Джонс начинает работать кассиром в розничном магазине 1 ноября 2005 года. В первый день работы Салли говорят, что если ее кассовый аппарат «не работает», то она подлежит вычетам из ей платят, чтобы возместить недостачу. Салли подписывает / датирует письменное разрешение, в котором указано:

Я, Салли Джонс, понимаю, что если мой кассовый ящик по какой-либо причине окажется «коротким», вычет из заработной платы для компенсации дефицита будет произведен из моей зарплаты за период оплаты, следующий за датой обнаружения нехватки.

__________________

Подпись Дата

1 декабря 2005 года в кассе Салли не хватает 50 долларов. 2 декабря 2005 г. розничная компания направляет Салли письменное уведомление, в котором говорится: «Согласно вашему подписанному разрешению от 1 ноября 2005 г. из вашей зарплаты от 15 декабря 2005 г. будет вычтено 50 долларов, поскольку вы нехватка денежного ящика 1 декабря 2005 г. Вы имеете право отозвать свое письменное разрешение до 15 декабря 2005 г. » Письменное уведомление предоставляется по крайней мере за семь дней, и никакого дополнительного разрешения от Салли не требуется.

РАЗРЕШЕНИЕ НА ВЫЧИСЛЕНИЕ ОДЕЖДЫ:

  • N.C.G.S. §95-25.8 (a) (3) — Если сумма предлагаемого вычета НЕ известна заранее, работодатель должен иметь письменное разрешение от работника, подписанное до дня выплаты жалованья, с которого должен быть произведен вычет, и в котором указано причина удержания. Перед фактическим вычетом работодатель должен предоставить работнику ПИСЬМЕННОЕ УВЕДОМЛЕНИЕ о фактической сумме удержания, и работник должен быть письменно проинформирован о своем праве отозвать разрешение.Сотрудник должен сообщить работодателю в НАПИСИ, если он хочет отозвать свое письменное разрешение.

Пример. Любая компания выдает Джону Смиту портативный компьютер в первый день его работы. Компания хочет гарантировать, что Джон вернет компьютер после увольнения, но «стоимость» компьютера трудно предсказать, исходя из амортизации, технологических изменений и т. Д. Поэтому сумма предлагаемого вычета неизвестна, и в разрешении будет указано :

Я, Джон Смит, получил портативный компьютер от Any Company для использования в процессе моей работы.Я понимаю, что если я не верну ноутбук после отделения от компании, любая компания может вычесть стоимость ноутбука из моей последней зарплаты.

__________________

Подпись Дата

До вычета; тем не менее, любая компания должна предоставить Джону Смиту ПИСЬМЕННОЕ УВЕДОМЛЕНИЕ, в котором говорится: «Согласно вашему подписанному разрешению от 1 ноября 2005 г. из вашей последней зарплаты будет вычтено 450 долларов, если вы не вернете принадлежащий компании портативный компьютер.Вы имеете право отозвать свое разрешение. Запрос на такой отзыв должен быть сделан в письменной форме в течение пяти дней с момента получения этого уведомления ». (* см. «Примечание по важным вопросам» № 1 ниже.) Письменное уведомление, данное Джону, не требует его подписи. Джон не может устно отозвать свое разрешение; это должно быть сделано в письменной форме.

ПРИМЕЧАНИЕ ПО ВАЖНЫМ ВОПРОСАМ:

Отчисления в пользу работодателя ограничены следующим образом: (a) в рабочие недели без сверхурочной работы заработная плата может быть снижена до минимального уровня заработной платы, но не может быть ниже минимальной заработной платы (в настоящее время 7 долларов США.25 в час), и (б) в течение сверхурочных рабочих недель заработная плата может быть снижена до минимального уровня оплаты труда в течение первых 40 часов; тем не менее, НИКАКИЕ вычеты не могут производиться из заработной платы за полную и половину сверхурочной работы (исходя из обычной ставки заработной платы работника). Отчисления в пользу работника не ограничены.

Авансы заработной платы работнику или третьей стороне по запросу работника и основная сумма ссуд, предоставленных работодателем работнику, считаются «предоплатой» заработной платы, и возмещение этих сумм не является вычетом из заработной платы; поэтому письменное разрешение на возмещение НЕ требуется, и нет ограничений на сумму возмещения со стороны сотрудника.Однако, если работодатель взимает с сотрудника проценты или бухгалтерский сбор, то необходимо получить подписанное разрешение от сотрудника до того, как может быть произведен вычет процентов или сборов, а также минимальная заработная плата и / или время и половина сверхурочной оплаты. применяются ограничения. Ошибка добросовестного работодателя, которая приводит к переплате заработной платы работнику, также считается «предоплатой» заработной платы и может быть возмещена из последующей заработной платы без учета требований к вычету. Другими словами, работодатель вносит аванс в счет заработной платы, основная сумма ссуды работодателя и добросовестные ошибки работодателя по переплате НЕ требуют письменного разрешения от работника, чтобы работодатель мог вернуть эти «предоплаты», и НЕТ ограничение минимальной заработной платы и / или повременной и половинной сверхурочной оплаты.Примечание. Федеральный закон о заработной плате и часах не признает продвижение отпуска в качестве заработной платы; Таким образом, федеральный закон рассматривает компенсацию авансированного незаработанного отпуска как вычет из заработной платы в пользу работодателя.

Сотрудник должен получить ПИСЬМЕННОЕ извещение не менее чем за 24 часа до того, как уменьшение заработной платы или пособия вступит в силу. Старые правила не определяли «предварительное» уведомление. Требование предварительного уведомления также применяется к изменениям в формулах расчета комиссионных / премий и производственных стандартов, которые приводят к снижению заработной платы сотрудника.Как и в прошлом, повышение заработной платы может производиться задним числом.

Хотя Закон штата Северная Каролина о заработной плате и часах разрешает вычеты, описанные выше, при наличии надлежащего разрешения и уведомления, работодателю запрещается делать какие-либо вычеты в пользу работодателя из части «гарантированной заработной платы» из заработной платы EXEMPT сотрудника как в соответствии с положениями штата, так и на федеральном уровне. законы о заработной плате и часах для исполнительных (надзорных), административных или профессиональных сотрудников.

Исправлено в октябре 2017 г.

Для получения дополнительной информации о правах на рабочем месте, пожалуйста, свяжитесь с нашим бесплатным номером 1-800-NC-LABOR (800-625-2267).

Руководство для малого бизнеса по удержаниям из заработной платы

Как владелец малого бизнеса, вы несете ответственность за то, чтобы ваши сотрудники получали зарплату. Но помимо оплаты вашим сотрудникам вы также несете ответственность за удержание части этой заработной платы в виде удержаний из заработной платы.

Вычеты из заработной платы вычитаются из общей заработной платы сотрудника по налогам, дополнительным приборам и льготам, и после того, как эти вычеты завершены, сотрудникам остается их заработная плата на дому (более известная как чистая оплата).Некоторые вычеты из заработной платы включают налог на социальное обеспечение, налог на бесплатную медицинскую помощь, государственные и федеральные налоги и взносы в пенсионный план.

Если вы хотите, чтобы зарплаты ваших сотрудников были точными в каждый платежный период и , в течение которого вы не уплачиваете все необходимые налоговые удержания или выплаты страховых взносов для каждого сотрудника, необходимо понимать, что удержания из заработной платы являются обязательными. Есть два разных типа удержаний из заработной платы — обязательные и добровольные. Давайте подробнее рассмотрим обе категории.

Обязательные вычеты из заработной платы

Обязательные вычеты из заработной платы — это вычеты, которые вы должны удерживать из общей заработной платы вашего сотрудника перед выдачей чеков — и когда мы говорим, что требуется , мы имеем в виду требуемый по закону .

Отчисления из заработной платы, подпадающие под «обязательный» зонтик? Налоги на заработную плату. Как работодатель, вы обязаны удерживать налоги с заработной платы со своих сотрудников и подавать их в соответствующие налоговые органы; невыполнение этого требования может привести к серьезным штрафам для вашего бизнеса (не говоря уже о времени, хлопотах и ​​головной боли).

Существует несколько различных типов налоговых вычетов, которые необходимо удерживать из заработной платы вашего сотрудника, в том числе:


  • Федеральные налоги. Все сотрудники в США должны платить федеральные налоги. Удержание подоходного налога для каждого сотрудника основывается как на их валовой заработной плате, так и на форме W-4 IRS.
  • Государственные пошлины. В каждом штате своя налоговая структура, но во всех 50 штатах одинаково то, что работодатели должны удерживать налоги для своих сотрудников.В предыдущие годы сотрудники выбирали свои удержания, используя форму W-4, но в 2020 году Калифорния изменила свой график удержаний; в 2020 году и в дальнейшем все новые и существующие сотрудники, желающие изменить размер удерживаемого надбавки, должны заполнить форму DE 4.
  • Местные налоги. В зависимости от того, где находится ваша компания, от вас также могут потребовать удерживать местные налоги для поддержки вашего города и / или округа.
  • Налог на социальное обеспечение и медицинское обслуживание. Согласно Федеральному закону о страховых взносах (более известному как FICA) работодатели также обязаны удерживать налоги на социальное обеспечение (6.2 процента) и Medicare (1,45 процента) от заработной платы сотрудника. (Помимо удержания налогов FICA из заработной платы вашего сотрудника, также необходимо платить налоги FICA в качестве работодателя.)
  • Удержания по решению суда. При определенных обстоятельствах суд может приказать работодателю удержать заработную плату работника (например, увеличение заработной платы или поддержание выплаты алиментов по решению суда).

Добровольные удержания из заработной платы


Помимо обязательных удержаний из заработной платы, существует широкий спектр дополнительных удержаний, которые не являются обязательными, но вам все равно может потребоваться удержание из зарплаты ваших сотрудников.Эти удержания называются добровольными удержаниями из заработной платы.

Добровольные вычеты из заработной платы обычно покрывают пособия для ваших сотрудников. Большой нюанс с этими добровольными отчислениями? Сотрудники должны согласиться на участие — и, как работодатель, вам необходимо получить их письменное согласие, прежде чем вы начнете удерживать добровольные удержания из заработной платы из их зарплаты.

Существует ряд добровольных вычетов из заработной платы, которые вам, возможно, придется удерживать из заработной платы ваших сотрудников, в том числе:

  • Пенсионные планы. Если вы предлагаете своим сотрудникам возможность внести свой вклад в пенсионные сбережения — например, 401 (k) или IRA — вы должны вычесть выбранные ими взносы из их заработной платы брутто.
  • Страховые взносы . Если вы предлагаете своим сотрудникам медицинское страхование, включая стоматологическое страхование и страхование зрения, эти страховые взносы будут вычтены из их зарплаты.
  • Взносы с гибкого расчетного счета или сберегательного счета здравоохранения. Если вы предлагаете счета с гибкими расходами или HSA, сотрудники могут внести на эти счета доллары до вычета налогов, и вам нужно будет вычесть эти взносы из их зарплат.
  • Страхование жизни или выплаты по инвалидности. То же самое касается взносов по страхованию жизни или по плану краткосрочного страхования по нетрудоспособности.
  • Благотворительность . Если ваша компания спонсирует план благотворительных пожертвований, сотрудники могут выбрать удержание взносов из их заработной платы.
  • Сборы Союза . Если ваши сотрудники состоят в профсоюзе, вам может потребоваться вычесть профсоюзные взносы из их валовой заработной платы.

Убедитесь, что вы понимаете вычеты из заработной платы, чтобы избежать штрафов

Очевидно, что существует множество удержаний из заработной платы, которые вам нужно удерживать из валовой заработной платы ваших сотрудников.Но как работодатель важно убедиться, что вы понимаете все обязательные удержания из заработной платы, которые вам нужно удерживать для своих сотрудников, любые добровольные удержания из заработной платы, которые ваши сотрудники выбирают для удержания из своей заработной платы, а также размер удержания каждой зарплаты. В противном случае вы можете столкнуться с серьезными штрафами и проблемами со своими сотрудниками, поставщиками льгот, а также федеральными, государственными и местными органами власти.

Вычеты из заработной платы могут сбивать с толку. С Почасовой оплатой вам не нужно беспокоиться о расчете удержаний; когда вы обрабатываете платежную ведомость, Hourly автоматически рассчитывает любые обязательные и / или добровольные вычеты из заработной платы для каждого сотрудника — и удерживает правильную сумму перед выдачей зарплатных чеков.Хотите испытать Почасово на себе? Начните с бесплатной 14-дневной пробной версии сегодня !

Налоговые вычеты из фонда заработной платы в США | Малый бизнес

Работодатели удерживают деньги из зарплаты сотрудников для оплаты различных обязательных и добровольных расходов. Работодатель должен удерживать подоходный налог с населения, налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь и отправлять деньги в IRS от имени сотрудника. Налоги на занятость являются требованием всех наемных работников. Кроме того, работодатели также должны платить часть этих налогов на трудоустройство.

Доход

Работодатели должны вычитать федеральный подоходный налог из заработной платы сотрудников. Федеральные подоходные налоги покрывают множество государственных расходов, включая программы социальных услуг. Сумма федерального подоходного налога, удерживаемого из заработной платы сотрудника, варьируется в зависимости от суммы денег, которую он зарабатывает. Подоходные налоги «градуированы»; это означает, что процент уплаченных налогов увеличивается по мере увеличения налогооблагаемого дохода, полученного работником.

Работодатели знают, какую сумму вычесть из заработка сотрудника, используя форму IRS W-4 для расчета удерживаемых сумм.Сотрудники заполняют эту форму, чтобы работодатели знали их статус подачи документов, например, женаты, холосты или освобождены от уплаты налогов. Форма также позволяет работодателям узнать, сколько надбавок сотрудник хотел бы получить. Работодатели удерживают либо процент от заработной платы работника, либо установленную сумму, основанную на налоговых таблицах, приведенных в Циркуляре E IRS, Налоговом руководстве работодателя.

Социальное обеспечение

Налоги на социальное обеспечение — это еще один вычет из налога на заработную плату в США. В соответствии с Федеральным законом о страховых взносах (FICA) эти налоги на заработную плату собираются для финансирования инициатив социального обеспечения, включая программы пенсионного обеспечения и инвалидности.Ставка налога на социальное обеспечение составляет 4,2 процента от заработной платы наемного работника в 2011 году. Ставка налога на социальное обеспечение обычно составляет 6,2 процента, но была снижена в 2011 году в ответ на Закон о налоговых льготах, повторном разрешении страхования по безработице и создании рабочих мест 2010 года. предел базовой заработной платы. Другими словами, существует ограничение на размер заработной платы, облагаемой налогом на социальное обеспечение. На 2011 год предельный размер базовой заработной платы составляет 106 800 долларов.

Medicare

Налоги Medicare — еще один обязательный налоговый вычет из фонда заработной платы.Налоги на Medicare — это налоги FICA, которые финансируют услуги медицинского и больничного страхования на уровне штата и на федеральном уровне. В 2011 году ставка налога на сотрудников Medicare составляет 1,45 процента. В отличие от налогов на социальное обеспечение, для налогов на Medicare нет предела базовой заработной платы. Этим налогом облагается весь заработок рабочего.

Обязанности работодателя

Работодатели также несут ответственность за уплату налогов на занятость. Когда работодатель удерживает налог на трудоустройство из заработка работника, работодатель должен заплатить соответствующую сумму.Работодатели также должны сообщать и платить федеральные налоги по безработице (FUTA), которые финансируют программы выплаты пособий по безработице штата. IRS требует, чтобы работодатели ежеквартально отчитывались и вносили налоги на заработную плату, используя форму 941 «Ежеквартальная федеральная налоговая декларация работодателя».

Ссылки

Биография писателя

Шерри Скотт — внештатный писатель из Лас-Вегаса, статьи которого публикуются на различных веб-сайтах. Она изучала политологию в Университете штата Аризона, и ее образование вдохновило ее на то, чтобы писать честно и стремиться к точности во всем, что она делает.

10 минут сверки форм 941 / W-3 / W-2 с расчетом заработной платы брутто

Налоговая служба хотела бы поделиться преимуществами завершения сверки платежных ведомостей. перед подачей окончательной формы 941, квартальной налоговой декларации работодателя или формы 944, годовой налоговой декларации работодателя. Федеральная налоговая декларация, а также годовые формы W-2, отчеты о заработной плате и налогах и форма W-3, Пересылка отчетов о заработной плате и налогах.

Работодатели, которые проводят сверку заработной платы, могут избежать расхождений, обеспечив зарплату сотрудников и налоги. сообщили как в налоговую службу, IRS, так и в Управление социального обеспечения, SSA, соответствие.

Завершение выверки заработной платы обычно приводит к более точным расчетам заработной платы и налогов. сообщается в ежеквартальной форме 941 или годовой форме 944, меньшем количестве форм W-2C, о скорректированной заработной плате и налогах Требуются заявления, и меньше уведомлений поступает от IRS или SSA.

Для завершения сверки вам потребуются данные из вашей системы учета заработной платы.

Данные должны включать: общий валовой фонд заработной платы за год, годовые итоги по предналогу каждого сотрудника. и удержания из заработной платы после уплаты налогов, если каким-либо сотрудникам выплачивалась сверх базовой заработной платы социального обеспечения, вы необходимо будет вычислить общую сумму их индивидуальной заработной платы, превышающую предел базовой заработной платы.

Предел базовой заработной платы объявляется ежегодно.

Вам также понадобятся квартальные формы 941 или годовые формы 944.

И, наконец, ваши формы W-2 и W-3.

При подаче в электронном виде форма W3 будет отражена в итоговой сумме формы W2.

Шаг первый — проверить сумму заработной платы брутто.

Валовая заработная плата включает все выплаты и льготы, предоставляемые вашим сотрудникам, в том числе: заработную плату, почасовую оплату. оплата труда и сверхурочные, отпуск по болезни и отпуск, надбавки, такие как транспортные средства и униформа, облагаемый налогом групповой срок страхование жизни, любые другие выплаты, такие как бонусы или налогооблагаемые льготы, уникальные для ваших сотрудников.

Убедитесь, что все выплаты и неденежные льготы, предоставленные сотрудникам или для сотрудников, были учтены в определение их компенсации.

Шаг второй — проверить, включены ли все суммы вычетов до и после налогообложения и правильно закодировано в вашей системе расчета заработной платы, которое будет вычтено из общей суммы заработной платы, если применимо, чтобы прибыть по общей сумме заработной платы по программе Medicare, Social Security и федеральному подоходному налогу.

Примеры вычетов до вычета налогов могут включать: медицинское и стоматологическое страхование, гибкие медицинские расходы. договоренности, уход на иждивении и определенные взносы в пенсионный план.

Вычеты после уплаты налогов могут включать в себя такие статьи, как: доля работника в страховых полисах вне планы кафетерия, профсоюзные взносы, украшения, налоги на трудоустройство и другие предметы, уникальные для вашего сотрудники.

Третий шаг — убедиться, что суммы в Форме W-3 совпадают с общими суммами из W-2.

Добавьте сумму в графе 5 для всех форм W-2 для заработной платы и чаевых по программе Medicare и сравните ее с общей суммой. Сумма формы W-3.

Сделайте то же самое для вставки 3 «Заработная плата по социальному обеспечению» и вставки 1 «Заработная плата, чаевые и другие компенсации».

Также просмотрите удерживаемые налоги в блоках 2, 4 и 6.

Если заработная плата включает чаевые, сравните советы по социальному обеспечению, приведенные во вставке 7.

Если они не совпадают, следует сравнить суммы заработной платы по Форме W-2 с валовой заработной платой отдельных сотрудников. фонд заработной платы за вычетом их налоговых вычетов и суммы корректировки базового лимита заработной платы социального обеспечения, как применимый.

Умножение суммы заработной платы на применимые налоговые ставки для сотрудников должно соответствовать этим суммам. показаны как налоги на Медикэр и Социальное обеспечение в Форме W-2.

Шаг четвертый — определить, есть ли заработная плата по программе Medicare, социальному обеспечению и федеральному подоходному налогу, а также применимые удержанные налоги, указанные в ежеквартальной форме 941 или годовой форме 944, соответствуют тем, которые указаны в Форма W-3 за этот год.

Примечание: в форме 941 или 944 указаны суммы удержанных налогов в рамках программы Medicare и налогов на социальное обеспечение. удерживаемые налоги необходимо разделить на два, чтобы отрегулировать долю работодателя в этих налогах, чтобы она соответствовала Сумма формы W-3.

Если есть несоответствие между Формой 941 или Формой 944 и итогами Формы W-2, вы можете получить уведомление от SSA или IRS с просьбой о объяснении.

Могут быть веские причины, по которым формы 941 или 944 и суммы W-2 не совпадают, и вам следует иметь записи, чтобы задокументировать эти причины.

Для получения дополнительной информации см. Публикацию 15 «Налоговый справочник работодателя».

Давайте посмотрим на пример.

В отчетах задокументирована начисленная заработная плата в размере 1 миллиона долларов и следующие статьи: медицинское страхование 120 000 долларов США, стоматологическое страхование 80 000 долларов США, корректировка ограничения базовой заработной платы по социальному обеспечению в размере 50 000 долларов США и взносы в пенсионный план 150 000 долларов США.

Мы начинаем с сопоставления заработной платы и чаевых по программе Medicare, обычно самой большой суммы компенсации. сообщил.

Просмотрите категории до налогообложения, чтобы определить, какие из них освобождены от Medicare, и вычтите их. от суммы начисленного брутто.

В нашем примере это: медицинская страховка на сумму 120 000,00 долларов и стоматологическая страховка на сумму 80 000,00 долларов, на общую сумму 200 000 долларов США, которые должны быть вычтены из общей суммы заработной платы в размере 1 миллиона долларов США.

В результате получается 800 000 долларов налогооблагаемой заработной платы и чаевых по программе Medicare, которые следует регистрировать во вставке 5 Формы W-3 или итоговой суммы в графе 5 формы W-2s и быть общей заработной платой Medicare в формах 941 или Форма 944.

В поле 6 формы W-3 должно быть указано 11 600 долларов.00 из удержанных налогов с сотрудников Medicare и 23 200 долларов США. должно быть суммой строк 5 (c) столбца 2 формы 941 или строки 4 (c) столбца 2 формы 944.

Затем мы сверим заработную плату в системе социального обеспечения.

Следующие вычеты до вычета налогов освобождены от налогов из заработной платы социального обеспечения и вычитаются из 1 доллара США. млн. валовая сумма заработной платы: медицинское страхование в размере 120 000,00 долларов США, стоматологическое страхование в размере 80 000,00 долларов США и сумма корректировки ограничения базовой заработной платы социального обеспечения в размере 50 000 долларов.00, на общую сумму 250 000,00 долларов США. вычитается из общей суммы заработной платы в размере 1 млн долларов.

Это приводит к облагаемой налогом заработной плате социального обеспечения в размере 750 000 долларов США, которую следует указывать во вставке 3 Форма W-3 или итоговая графа 3 формы W-2s и сумма заработной платы социального обеспечения в формах 941 или форма 944.

Во вставке 4 формы W-3 должно быть указано 46 500 долларов США удержанных налогов на социальное обеспечение и 93 000,00 долларов должны быть суммой в строках 5 (a), столбцах 2 форм 941 или в строке 4 (a), столбцах 2 Форма 944.

Примечание: если речь идет о сумме чаевых, см. Инструкции для поля 7 формы W-3, строка 5 (b).

Столбец 1 формы 941 или строка 4 (b) Столбец 1 формы 944.

Такой же процесс сверки должен быть выполнен для этого элемента.

Наконец, сверка заработной платы, чаевых и компенсаций, также называемых федеральным доходом. Заработная плата, подлежащая налогообложению, FIT, будет заполняться таким же образом, как и для Medicare и Social. Заработная плата безопасности.

Следующие отчисления до налогообложения освобождены от заработной платы FIT и вычтены из 1 миллиона долларов брутто. размер заработной платы: медицинское страхование в размере 120 000 долларов США, стоматологическое страхование в размере 80 000 долларов США и пенсионное обеспечение. планируйте взносы в размере 150 000 долларов США.

Таким образом, из общей суммы заработной платы в 1 миллион долларов вычитается 350 000,00 долларов США.

В результате получается 650 000 долларов налогооблагаемой заработной платы из федерального дохода, которые следует указывать во вставке 1 документа. Форма W-3 или сумма в графе 1 формы W-2 и сумма строк 2 формы 941 или на Строка 1 формы 944.

Теперь, когда мы завершили сверку заработной платы, вот несколько последних советов для более точной информация о заработной плате передается правительству и отправляется вашим сотрудникам.

Во-первых, убедитесь, что любые поздние корректировки платежной ведомости, которые включены в четвертый квартал Форма 941 или годовая форма 944 указываются в формах W-2 и W-3.

Номер два: завершите выверку заработной платы после того, как будет завершена расчетная ведомость на конец года и до отправка формы 941 за четвертый квартал или годовой формы 944 в IRS и отправка формы W-2 в сотрудников, чтобы они не могли подавать поправки и задерживали возможность сотрудников подавать декларации о подоходном налоге с населения.

Номер три, ежегодно пересматривать Раздел 12 Публикации 15 «Налоговое руководство для работодателей», Публикация. 15-B, Руководство работодателя по налоговым льготам, и Публикация 963, Федеральная государственная справка. Справочник, который предоставляет работодателям штата и местного самоуправления исчерпывающий справочный источник по социальным вопросам. Страхование и страхование Medicare.

А также вопросы удержания федеральных налогов.

И, наконец, если вы получите письмо от IRS о несоответствии в заявленной вами заработной плате, позвоните номер телефона, указанный в письме для получения помощи.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *