Налоговая декларация 6 ндфл: как заполнить и подать в налоговую службу

Содержание

Распространенные ошибки в форме 6-НДФЛ: как их избежать?

Выбрать журналАктуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложенияАктуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения: учет в сельском хозяйствеБухгалтер Крыма: учет в унитарных предприятияхБухгалтер Крыма: учет в сельском хозяйствеБухгалтер КрымаАптека: бухгалтерский учет и налогообложениеЖилищно-коммунальное хозяйство: бухгалтерский учет и налогообложениеНалог на прибыльНДС: проблемы и решенияОплата труда: бухгалтерский учет и налогообложениеСтроительство: акты и комментарии для бухгалтераСтроительство: бухгалтерский учет и налогообложениеТуристические и гостиничные услуги: бухгалтерский учет и налогообложениеУпрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложениеУслуги связи: бухгалтерский учет и налогообложениеОплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: бухгалтерский учет и налогообложениеАвтономные учреждения: акты и комментарии для бухгалтераАвтономные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложениеБюджетные организации: акты и комментарии для бухгалтераБюджетные организации: бухгалтерский учет и налогообложениеКазенные учреждения: акты и комментарии для бухгалтераКазенные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложениеОплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: акты и комментарии для бухгалтераОтдел кадров государственного (муниципального) учрежденияРазъяснения органов исполнительной власти по ведению финансово-хозяйственной деятельности в бюджетной сфереРевизии и проверки финансово-хозяйственной деятельности государственных (муниципальных) учрежденийРуководитель автономного учрежденияРуководитель бюджетной организацииСиловые министерства и ведомства: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения здравоохранения: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения культуры и искусства: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения образования: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения физической культуры и спорта: бухгалтерский учет и налогообложение

20192020

НомерЛюбой

Электронная версия

Форма расчета 6-НДФЛ за 2016 год | Образец — бланк — форма

Форма 6-НДФЛ представляется по всем физическим лицам, которым  организация выплачивала доходы, а так же дивиденды.
Исключение составляют следующие категории выплат доходов физическим лицам:

  • выплаты по договорам купли-продажи;
  • по договорам, заключенным с ними как с предпринимателями;
  • которые в полной сумме не облагаются НДФЛ по статье 217 НК РФ.

При заполнении формы в титульном листе указываются следующие данные:

1. В строке «Период представления (код)» — код периода, за который подается расчет:

  • 1 квартал — 21;
  • полугодие — 31;
  • 9 месяцев — 33;
  • год — 34;

2. В строке «Налоговый период (год)» — год, к которому относится период, за который составлен расчет. При заполнении 6-НДФЛ за любой период 2017 года в этой строке надо указать «2017»;

3. В строке «КПП» и строке «Код по ОКТМО»:

  • если 6-НДФЛ подается по физическим лицам, которые получили доходы от головного подразделения организации, — КПП и код по ОКТМО организации;
  • если 6-НДФЛ подается по физическим лицам, которые получили доходы от обособленного подразделения организации (ОП), — КПП и код по ОКТМО обособленного.

В разделе 1 данные указываются на отчетную дату (31 марта, 30 июня, 30 сентября и 31 декабря соответственно) нарастающим итогом с начала года.

В разделе 2 данные указываются на отчетную дату (31 марта, 30 июня, 30 сентября и 31 декабря соответственно). В нем заполняются обобщенные показатели только о тех доходах, НДФЛ с которых был удержан и перечислен в бюджет в течение последних трех месяцев периода, за который подается расчет. А именно в разделе 2 не нужно показывать суммы доходов нарастающим итогом с начала года.

Помимо этого, даже если доход получен в течение последних трех месяцев, за которые подается расчет, но установленный НК РФ срок перечисления НДФЛ с этого дохода еще не наступил, то этот доход в разделе 2 также не отражается. Такой доход и удержанный с него НДФЛ отражаются в разделе 2 формы 6-НДФЛ за период, в котором налог должен быть перечислен в бюджет.

Форму 6-НДФЛ подписывает руководитель организации или иное должностное лицо, уполномоченное на это внутренними документами компании. Например, расчет может подписать главный бухгалтер, заместитель главного бухгалтера, бухгалтер, отвечающий за расчет зарплаты.

«Личным кабинетом» на сайте ФНС пользуется более чем 700 тыс. жителей Самарской области

Активными пользователями одного из самых популярных сервисов ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» сегодня являются более чем 700 тысяч жителей Самарской области. Как отмечают в УФНС России по Самарской области, «Личный кабинет для физических лиц» и его мобильное приложение «Налоги ФЛ» — самый востребованный электронный сервис налоговой службы, охватывающий практически все жизненные ситуации, которые возникают у гражданина при взаимодействии с налоговыми органами.

Так, например, в первом полугодии 2021 г. более 41% деклараций 3-НДФЛ направлено  налогоплательщиками — физическими лицами в налоговые органы через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Кроме того, почти 67% запросов на получение справки о состоянии расчетов и более 79% запросов на предоставление справки об исполнении обязанности по уплате налогов также направлено электронно, без посещения инспекции, через сервис «Личный кабинет».

Необходимо напомнить, что пользователь «Личного кабинета для физических лиц» непосредственно из дома или офиса в режиме 24/7 может узнать о начисленных и уплаченных налогах, уплатить налоги или распечатать квитанции, уточнить информацию об объектах имущества, сообщить об обнаруженных ошибках, а также отправить в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ, получить справку о состоянии расчетов или об исполнении обязанности по уплате налогов, пени, штрафов, страховых взносов.

Навигация сервиса понятна и очень удобна. В разделе сервиса «Доходы» отображаются справки о доходах 2-НДФЛ, полученные от работодателя или иного налогового агента. Здесь же отражаются сведения из расчетов по страховым взносам, предоставленных работодателем. Раздел «Профиль» также содержит полезные налогоплательщику вкладки.

С помощью вкладки «Участие в организациях» гражданин может осуществить проверку на предмет того, не числится ли он в качестве директора или учредителя фиктивной компании, за что Уголовным кодексом Российской Федерации предусмотрена ответственность вплоть до лишения свободы на срок до пяти лет (статьи 173.1 и 173.2 УК РФ).

Во вкладке «Сведения о банковских счетах» размещены сведения, полученные путем электронного взаимодействия с банками с 1 июля 2014 года. В случае обнаружения гражданином каких-либо несоответствий в отношении отраженных в «Личном кабинете» счетов рекомендуется обращаться непосредственно в банк.

Во вкладке «Получить ЭП» можно бесплатно сформировать сертификат усиленной неквалифицированной электронной подписи, который будет необходим для подписания и направления в налоговые органы налоговой декларации 3-НДФЛ и иных документов.

Получить доступ к «Личному кабинету» можно в любом налоговом органе, с помощью реквизитов доступа, используемых для авторизации на Едином портале государственных и муниципальных услуг (авторизация возможна только для пользователей, которые обращались для получения реквизитов доступа лично в одно из мест присутствия операторов ЕСИА — почта России, МФЦ и др.), а также с помощью квалифицированной электронной подписи.

Минимум девять налоговых ужесточений ждёт бизнес в ближайшее время – Новости Владивостока на VL.ru

Как работать бизнесу в нынешних непростых условиях, предприниматели Приморья узнают на новом семинаре Владимира Турова – одного из ведущих экспертов страны в области оптимизации налогообложения и юридической защиты бизнеса.

О больших штрафах и уголовной ответственности за неуплату налогов знает, наверное, каждый. Но зачастую руководители бизнеса предпочитают ничего не менять, несмотря на очевидную угрозу. Однако ФНС планомерно уничтожает «серые» схемы. Бизнес ждёт тотальный контроль.

Вот только девять фактов, с которыми российскому бизнесу придётся работать в 2021-2022 годах.

1) ЦБ РФ уничтожит обнальные схемы. ЦБ выпустил совершенно новые критерии контроля за отмыванием доходов, полученных преступным путём. Все эти критерии теперь направлены на борьбу с обналичкой в любой форме.

2) Внедряется и усиливается цифровой контроль. Например, согласно плану деятельности ФНС России на 2021 год, до 1 октября будет запущена цифровая платформа по автоматическому расчёту налогов на УСН. А согласно приказу ФНС России от 05.03.2021 № ЕД-7-1/[email protected], будут запущены платформы для борьбы с фиктивным и преднамеренным банкротством и для контроля цифровой валюты.

3) Запущена в эксплуатацию новая версия АКС НДС-2, «Контроль НДС». Теперь налоговая видит всю цепочку контрагентов и все «деревья» связи. Выбирает компанию (бенефициара обналички), спокойно собирает на неё досье, а далее это досье предъявляется компании с настоятельной просьбой добровольно доплатить все налоги.

4) ФНС планирует установить автоматический обмен информацией с банками. ФНС будет получать все данные о ваших личных «карточных» оборотах, электронных деньгах, крипте и так далее.

5) Запущена система отчётности и прослеживаемости маркированных товаров. Будет поставлен 100% контроль над импортом. Для этого изменили форму счёта-фактуры, разработали необходимые формы отчёта и уведомлений. Всё это делает прозрачным движение импортных товаров по всей цепочке, включая компании на спецрежимах, вплоть до конечного потребителя. Работать по-старому уже не получится. (Федеральный закон от 09.11.2020 № 371-ФЗ).

6) Создана система отмены деклараций по НДС, налогу на прибыль, подписанных неуполномоченными лицами. Это автоматически заставит бизнесменов восстанавливать НДС и платить налог на прибыль по тем контрагентам, у которых декларации были подписаны неуполномоченными руководителями.

7) С 1 июля 2021 года декларации по НДС проверяются по новым правилам. А именно на соответствие критериям и нормам, разработанным налоговиками. Например, при несоответствии норме вычета по НДС декларацию не примут. Дадут 5 дней на исправление в пользу налоговой. Естественно, то же самое будет у ваших контрагентов, что повлечёт за собой либо доплату вами налогов, либо (если контрагент не исправится) полное восстановление НДС по данным операциям и уплату в бюджет (плюс налог на прибыль).

8) В 2021 году для ретейла разработают новый налоговый режим. Этот режим позволит ФНС взимать налоги практически в транзакционном порядке. Об этом в начале декабря 2020 года объявил глава ФНС Даниил Егоров.

9) Криптовалюта поставлена под полный контроль. Планируется (законопроекты уже в Госдуме) ввести налогообложение операций с криптой, дополнительные отчёты, жёсткую административную и уголовную ответственность за несообщение в налоговую данных о наличии крипты.

И это далеко не всё. Что делать бизнесу в таких жёстких условиях? Об этом Владимир Туров 23-24 сентября расскажет на своём новом семинаре «Как снизить налоги, защитить активы и увеличить прибыль в эпоху цифрового контроля».

На семинаре будут озвучены новейшие данные, точные алгоритмы внедрения законных способов снижения налогов: НДС, налог на прибыль, НДФЛ и страховые взносы при 100% легальной заработной плате.

Будут даны решения для снижения рисков блокировки счетов в коммерческих банках, способы получать наличность на законных основаниях, избавиться от угрозы уголовного преследования за прошлые «грехи», законно дробить бизнес, правильно и безопасно хранить активы, новый раздел по криптовалюте и многое другое.

Два дня насыщенной работы. Доступная подача материала. Никаких заумностей и сложных терминов. Для наилучшего понимания:

— демонстрация материала на большом экране;

— буклет объёмом 250 страниц с описаниями, нормативной базой и судебной практикой;

— ответы на вопросы после каждой части семинара;

— персональная консультация налогового специалиста.

Семинар пройдёт 23 и 24 сентября с 10:00 до 19:00 по адресу: пр-т, 100-летия Владивостока, 103 (отель «Акфес Сейо»).

С полной программой семинара можно ознакомиться на сайте «Бизнес Академии Ольги Стаценко» по ссылке.

Владимир Туров о семинаре 23-24 сентября.

Участие платное, необходима предварительная регистрация на сайте или по телефону: 8 (423) 290-29-29.

Возрастная категория участников мероприятия 18+.

На правах рекламы

Исправления и изменения в формах НДФЛ на 2020 год (статьи 22 и 30)

Выберите, чтобы просмотреть другой налоговый год — Год -202120202019201820172016201520142013201220112010200920082007200620052004200320022001

Следующие изменения не были отражены в формах на 2020 год, когда они пошли в печать.

Если какие-либо из следующих обновлений влияют на налоговую форму, за заполнение которой вы несете ответственность, и у вас есть , а еще не подали такую ​​форму, вы должны включить эти обновления при заполнении такой формы.

Если вы уже подали такую ​​форму, и одно из следующих обновлений влияет на расчет, о котором сообщалось ранее, вы должны подать измененную форму, отражающую такое обновление.

Выберите налоговую форму из следующего списка, чтобы определить изменения, влияющие на эту форму. Если формы нет в списке, значит, в этой форме не было изменений.


IT-209

Дополнительная информация добавлена ​​в форму IT-209-I, Инструкции к форме IT-209, привели к следующим изменениям в ссылках на страницы, перечисленных в форме IT-209:

  • Таблица 2020 Noncustodial EIC, , указанная в строках 18, 21, 25 и 28, ранее начинавшаяся на странице 4 формы IT-209-I, теперь начинается на странице 5.
  • Рабочий лист C, указанный в строке 45, ранее размещенный на странице 3 формы IT-209-I, теперь находится на странице 4.

ИТ-225-И

1. На странице 14 в первом столбце над модификацией вычитания S-201 добавьте следующее:

Программа семейного пособия в случае смерти от COVID-19 S-140

Если вы получили единовременное пособие в случае смерти в соответствии с программой семейного пособия в случае смерти COVID-19, учрежденной Столичным транспортным управлением в 2020 году, которое было включено в ваш пересчитанный федеральный AGI, , затем укажите сумму единовременной выплаты. пособие в случае смерти (не более 500 000 долларов США).

Примечание: Эта модификация вычитания применяется только к к единовременному пособию в случае смерти, выплачиваемому в рамках программы семейного пособия по случаю смерти COVID-19, и не не применяется к любому пособию, выплачиваемому в рамках такой программы, кроме единовременного пособия в случае смерти.

2. Вычитание изменений Таблица , начинающаяся на странице 18, исправлена ​​и включает:

Вычитание модификаций
Номер модификации Описание Возвращает
IT-201 ИТ-203 ИТ-204 IT-205
С-140 Программа семейного пособия в случае смерти от COVID-19 X X X

IT-558-I

1.На странице 3 в первом столбце над дополнительной настройкой EA-100 добавьте следующее:

A-011 Компенсация по безработице, исключенная из федерального валового дохода

Если вы исключили пособие по безработице из федерального валового дохода в соответствии с IRC § 85 (c), , тогда введите сумму, которая была исключена (не более 10 200 долларов на налогоплательщика).

2. Дополнительные корректировки Таблица на странице 5 исправлена ​​и включает:

Дополнительные корректировки
Номер регулировки Описание Возвращает
IT-201 ИТ-203 ИТ-204 IT-205
А-011 Компенсация по безработице, исключенная из федерального валового дохода X X

ИТ-217-И

На странице 7 под заголовком Инструкции для рабочего листа C, в инструкциях для строки 1a, последнее предложение, добавлен текст (выделенный жирным шрифтом) о модификации добавления, поэтому теперь инструкции для строки выглядят следующим образом:

Строка 1a — Если федеральная форма 1040, Приложение 1, строка 8, включает как доходы, так и статьи убытков, включайте только суммы дохода, указанные в строке 1a.Например, в федеральной форме 1040, Приложение 1, строка 8, вы указываете выигрыш в азартных играх в размере 2000 долларов и перенесенный чистый операционный убыток в размере (3000 долларов США) на чистую сумму (1000 долларов США). При вычислении суммы в строке 1а рабочего листа учитывайте только выигрыш в азартных играх в размере 2000 долларов. Если у вас есть дополнительная модификация A-007 или A-011 в форме IT-558, включите эти суммы в строку 1a.

IT-647-I

На странице 3 под заголовком Инструкции для рабочего листа A, в инструкциях для строки 1a, последнее предложение, добавлен текст (выделенный жирным шрифтом) о модификации добавления, поэтому теперь инструкции для строки выглядят следующим образом:

Строка 1a — Если федеральная форма 1040, Приложение 1, строка 8, включает как доходы, так и статьи убытков, включайте только суммы дохода, указанные в строке 1a.Например, в федеральной форме 1040, Приложение 1, строка 8, вы указываете выигрыш в азартных играх в размере 2000 долларов и перенесенный чистый операционный убыток в размере (3000 долларов США) на чистую сумму (1000 долларов США). При вычислении суммы в строке 1а рабочего листа учитывайте только выигрыш в азартных играх в размере 2000 долларов. Если у вас есть дополнительная модификация A-007 или A-011 в форме IT-558, включите эти суммы в строку 1a.

IT-649-I

На странице 3 под заголовком Инструкции для рабочего листа A, в инструкциях для строки 1a, последнее предложение, добавлен текст (выделенный жирным шрифтом) о модификации добавления, поэтому теперь инструкции строки читаются следующим образом:

Строка 1а — Если федеральная форма 1040, Приложение 1, строка 8, включает как доходы, так и статьи убытков, включайте только суммы дохода.Например, в федеральной форме 1040, Приложение 1, строка 8, вы указываете выигрыш в азартных играх в размере 2000 долларов и перенесенный чистый операционный убыток в размере (3000 долларов США) на чистую сумму (1000 долларов США). Сообщите только о выигрышах в азартных играх в размере 2000 долларов. Если у вас есть дополнительная модификация A-007 или A-011 в форме IT-558, включите эти суммы в строку 1a.

Обновлено:

Отсутствие валовой прибыли и 6-летний период налоговой оценки

Общий трехлетний срок исковой давности для IRS для оценки налог часто применяется.Намного реже, в случае мошенничества или незаполненные налоговые декларации, срок давности отсутствует. Между ними шестилетний срок исковой давности, когда предмет не возвращается составляет более 25% валового дохода, указанного в декларации. Практикующие могут столкнуться с такой возможностью нечасто и поэтому не обращайте на это внимания. Более того, как свидетельствует судебная практика, применение расширенного срока давности далеко не однозначно.

Эта статья дает представление о том, как шестилетний статут ограничение применяется и обсуждает, какие типы упущений вызывают его.

Законодательная база

сек. 6501 (a) и (b) предусматривают, что, как правило, статут ограничение по исчислению подоходного налога составляет три года с момента окончания срока дата подачи налоговой декларации или дата подачи налоговой декларации. Кроме того, П. 6501 (c) касается случаев, когда была подана ложная декларация, когда имеется преднамеренная попытка уклонения от уплаты налогов или возврат не был произведен подано. В этих случаях нет ограничений по времени для оценки налог. Также рассматриваются некоторые конкретные случаи, когда срок давности продлен.К ним относятся отказ от раскрытия информация о перечисленных сделках или определенных зарубежных сделках. Эти специальные удлинители срока исковой давности выходят за рамки данной статьи.

сек. 6501 (e) (1) предусматривает, что период для исчисления налогов составляет продлен до шести лет, если имело место упущение из общей суммы доход по возврату суммы более 25% от валового дохода указано в возврате. П. 6501 (e) (2) предоставляет аналогичное правило для упущения в отчетной стоимости совокупного имущества или общих подарков предметов, включенных в поданную налоговую декларацию о наследстве или дарении, и разд.6501 (e) (3) предусматривает аналогичное правило для возврата определенных акцизов. налоги. Кроме того, разд. 6501 (e) (1) (ii) продлевает период до шести лет за непредоставление отчетности по указанным иностранным финансовым активам, чьи общая стоимость превышает 5000 долларов.

Эта статья посвящена только упущениям из валового дохода на декларации по подоходному налогу, и расчет, казалось бы, просто: если валовой доход, указанный в налоговой декларации, составляет 100 000 долларов США, например, упущение более 25 000 долларов вызовет шестилетний срок давности.Однако, как опытные налоговые практики Как известно, в применении налогового законодательства не так уж много простых вещей.

Расчет

При расчете процента от валового дохода, который был пропущен, налог практикующим специалистам необходимо помнить, что в налоговых формах нет строки для валовой доход для целей разд. 6501 (e), всего всего доход: строки 22, 11, 6 и 8 на 2014 налоговый год физического лица, корпорация, корпорация S и партнерство, соответственно.Валовой доход необходимо будет определить отдельно в соответствии с П. 61, а также такие вопросы, как стоимость проданных товаров, имущественная база и с капитальными убытками придется бороться, как описано ниже. Валовой доход может быть выше, чем общий доход, и это работает для преимущество налогоплательщика, поскольку более высокий знаменатель сделает процент бездействия ниже.

Доход от транзитного предприятия

Возникает вопрос, когда начинает действовать срок давности если физическое лицо имеет доход от транзитной организации.Например, у индивидуального налогоплательщика может быть другой налоговый год, чем транзитный хозяйствующий субъект. Возможно, человек подал продление и хозяйствующий субъект не сделал, или мог быть другой срок платежа различия. Обычно установлено правило, что срок исковой давности основывается на том, когда физическое лицо подает свои налоговые декларации в пропущенные элементы (см., например, Bufferd , 506 U.S. 523 (1993)).

Применение 6-летнего срока исковой давности

Практикующим налоговым специалистам известно, что в ходе обычной подготовка налоговых деклараций или консультирование клиентов, решения, которые они принимают по как обращаться с «серой зоной» или необычными предметами, которые могут повлиять на потенциальные споры с IRS.Практикующим следует помнить, что их решения также могут неожиданно повлечь за собой шестилетний срок исковой давности.

Часто наблюдаемые области, требующие дополнительной осторожности, включают:

  • Алиментные доходы;
  • Сроки отчетности о доходах;
  • Пропуск доли налогоплательщика в транзитной организации доход;
  • Конструктивный доход, например конструктивные дивиденды и доход переклассифицирован из ссуд, или неправильное распределение дохода другим;
  • Доход в отношении умершего; и
  • Перераспределенный доход, например, согласно гл.482.

Некоторые обстоятельства и аргументы налогоплательщика, такие как следующие. снова и снова.

Исключение для торговли или бизнеса

Многие налогоплательщики сообщают о доходах от торговли или бизнеса. Специальный правило требует, чтобы валовой доход от продажи товаров или услуг для цели гл. 6501 (e) (1) — общая полученная или начисленная сумма, без уменьшения стоимости проданных товаров или услуг (п. 6501 (e) (1) (B) (i)). Числитель при тестировании на более-25% упущение, следовательно, будет выше, чем можно было бы ожидать, если в таких товарных чеках отсутствует информация.«Серебряная подкладка» в том, что знаменатель также будет выше, и чистый эффект будет зависят от расчета двух чисел брутто, а не двух чисел нетто.

Пример 1. Налогоплательщик является индивидуальным предпринимателем, который является его единственным источником дохода. Компания изначально сообщает объем продаж 100 000 долларов США, себестоимость проданных товаров 70 000 долларов США и валовая прибыль 30 000 долларов США. Предположим, есть вопрос о сроках, когда сообщить о дополнительной продаже на сумму 20 000 долларов США, включая 5 000 долларов США в качестве стоимости товаров. продана и получена валовая прибыль в размере 15000 долларов.

Если дополнительная продажа не указана в текущей налоговой декларации на который правильно включен, процент пропусков будет рассчитывается как только 20% (20 000 долл. США ÷ 100 000 долл. США), а не 50% (15 000 долл. США ÷ 30 000 долларов США). На налогоплательщика не распространяется шестилетний срок давности.

Особые правила торговли или бизнеса также применяются к возврату и надбавки, которые вычитаются из валовой выручки для определения валовой доход для других целей ( Pittsburgh Milk Co ., 26 T.C. 707 (1956)), но не для целей шестилетнего срока давности (Совет главного юрисконсульта (CCA) 201023053).

Продажа недвижимости

Ряд налогоплательщиков, не являющихся коммерческими предприятиями, выдвинули аргумент, что, например расчет по реализации товаров и услуг, валовой доход от зарегистрированные продажи собственности или ценных бумаг следует рассматривать продажная цена брутто, не уменьшенная никакими соответствующими основами или затратами. Этот служит для увеличения валового дохода, первоначально указанного в декларации (знаменатель) и тем самым снижает результирующий процент любых пропущенный незарегистрированный доход.В случае успеха этот аргумент часто избавить таких налогоплательщиков от применения шестилетнего статута ограничение при расчете 25%. К сожалению, это не был выигрышным аргументом для налогоплательщиков, которые не занимаются торговлей или бизнесом.

Суды неизменно утверждали, что с использованием валовой продажной цены для продажи товаров и услуг в торговле или бизнесе без каких-либо сокращение затрат — это особое законодательное исключение. В противном случае общее правило гл.61 (a) (3) валовой доход включает «прибыль полученных в результате операций с собственностью »применяется для целей разд. 6501 (е) (1). Таким образом, для расчета 25% валовой доход от продажи имущества, кроме продажи товаров торговым или коммерческим предприятием фактически будет чистых прибылей, а не реализованной суммы, что приводит к меньшему знаменателю (см., например, Insulglass Corp. , 84 T.C. 203 (1985), а недавно — Barkett , 143 T.C. № 6 (2014)).

Пример 2. Единственный доход за год налогоплательщика это не торговля или бизнес от продажи собственности. В налогоплательщик сообщает о продаже земли за 100 000 долларов США с базой 70 000 долларов США. и чистая прибыль в размере 30 000 долларов США. Налогоплательщик пропускает продажу других недвижимость за 20 000 долларов США из расчета 5 000 долларов США и чистой прибыли 15 000 долларов США.

Процент упущения рассчитывается как 50% (15 000 долл. США ÷ 30 000 долл. США), а не 20% (20 000 ÷ 100 000 долларов США). Налогоплательщик подлежит шестилетний срок давности.Читатели должны сравнить этот результат с Примером 1 выше.

С другой стороны, ряд налогоплательщиков преувеличили основание проданного имущества (кроме товаров, проданных на коммерческой или бизнеса) и, следовательно, занижали прибыль от продажи и, в более широком смысле, валовой доход. В случаях, когда из-за заниженной прибыли поскольку завышение базы достаточно велико, IRS попыталось применять шестилетний срок исковой давности, потому что в соответствии с его положение, выраженное в окончательных положениях, выпущенных в 2010 г. (Рег.П. 301.6501 (e) -1 (a) (1) (iii)), такие налогоплательщики пропустили более В декларации указано 25% валового дохода. Многочисленные налогоплательщики оспорила это постановление в суде, что привело к разделению мнение в апелляционных судах, с некоторыми основанием для принятия решения завышение приводит к пропуску валового дохода, как это предусмотрено срок исковой давности и другие решающие это не так. Для хорошего обсуждение конфликта см. «Налоги Вопросы: Разделение контуров углубляется на шестилетний период на основе Завышение », JofA , май 2011 г., стр. 58.

Из-за разделения округов Верховный суд согласился услышать Home Concrete & Supply, LLC , 132 S. Ct. 1836 (2012), и решаем вопрос. Суд фактически признал правовые нормы недействительными. П. 301.6501 (e) -1 (a) (1) (iii), поэтому заниженная прибыль из-за базисной завышение не будет считаться валовым доходом для целей 25% тест и шестилетний срок давности. Для обсуждения см. «Судебное соблюдение правил: Home Concrete & Supply, ООО «», Налоговый консультант , янв.2013, стр. 36, и « Home Решение по бетону предлагает ограниченное руководство », JofA , Март 2013 г., стр. 58.

Затронутое налоговое обязательство

Если налогоплательщик упускает более 25% валового дохода, указанного в возврат и трехлетний срок исковой давности истек, Возникает вопрос, может ли продленный срок исковой давности применяется ко всем налоговым обязательствам налогоплательщика за определенный налоговый год или применимо ли это только к тем статьям, которые составляют существенную упущение валового дохода.К несчастью для налогоплательщиков, похоже, что в первом случае, и IRS может скорректировать налоговые обязательства для все по возврату, а не только увеличение налога за пропущенный доход ( Colestock , 102 T.C.380 (1994)).

Бремя доказывания

Истечение срока давности является положительной защитой. Следовательно, если налогоплательщик сможет доказать, что общий трехлетний срок исковой давности истек, бремя доказывания перекладывается на IRS, чтобы доказать, что шестилетний срок исковой давности или один из специальных применяются исключения из трехлетнего срока давности.Для шестилетний период для подачи заявки, таким образом, IRS должен доказать, что налогоплательщик действительно пропустил валовой доход, который должен был быть включен, и что пропущенная сумма превышает 25% валового дохода, указанного в возврат (см., например, Reis , 1 T.C. 9 (1942), aff’d, 142 F.2d 900 (6-й округ 1944 г.)). Нет никаких указаний ни в уставе, ни в случаи, когда налогоплательщик может доказать, что упущение было непреднамеренным или честная ошибка, что это будет рассматриваться как фактор.

Эффект от подачи измененной декларации

Легко представить, что после подачи декларации налогоплательщик или налогоплательщик советник может обнаружить ошибку, или могут появиться новые факты. Жестяная банка затем налогоплательщик подает исправленную декларацию и избегает шестилетнего закона ограничения? Обычно ответ — «нет». Исправленный возврат делает не приведет к новому, сокращенному сроку давности.

Многие дела касаются измененных деклараций в контексте первоначальный мошеннический возврат, для которого не будет ограничений на период, в течение которого IRS может произвести оценку налога.В принцип закона кажется ясным: нет результатов нового установленного законом срока из измененной декларации (см., например, Badaracco , 464 U.S. 386 (1984), aff’g 693 F.2d 298 (3d Cir. 1982)).

Раскрытие информации

сек. 6501 (e) (1) (B) (ii) предусматривает исключение раскрытия информации в расчет суммы валового дохода, не включенной в декларацию. Если сумма раскрывается в декларации или в заявлении, приложенном к декларации таким образом, чтобы адекватно информировать IRS о его характере и размере, что сумма не будет учитываться при определении суммы пропущенный валовой доход для целей расширенного статута ограничение.Такого рода правило становится все более распространенным во всем мире. налоговое законодательство — раскрытие информации позволяет избежать негативных последствий. С каждый случай уникален, то, что составляет адекватное раскрытие информации, зависит от конкретные факты по каждому делу. Хорошая новость для налогоплательщиков заключается в том, что уровень раскрытия информации во избежание продления срока исковой давности составляет ниже стандарта раскрытия информации, чтобы избежать определенных штрафы, связанные с точностью согласно гл. 6662 ( Schmidt , T.C. Memo. 1989–188).

В Colony, Inc., 357 U.S. 28 (1958), Верховный суд принял стандарт «подсказки», в котором расширенный срок исковой давности не будет применяться до тех пор, пока имеется адекватное раскрытие, позволяющее IRS для принятия обоснованно информированного решения о выборе возврат для аудита, то есть возврат на его лице дает IRS «ключ к разгадке». на наличие пропущенного пункта ». Ключ не обязательно раскрыть точную сумму или «каждый основной факт» ( Джордж Эдвард Квик Траст , 54 т.C. 1336, 1347 (1970), aff’d, 444 F.2d 90 (8-й округ, 1971 г.)).

Может показаться разумным думать, что подача измененной декларации будет альтернативным средством раскрытия дополнительной информации избежать шестилетнего срока давности. Однако даже если в декларация подается в течение трех лет с момента подачи первоначальной декларации, IRS считает, что не было адекватного раскрытия (CCA 201118020).

Частая защита налогоплательщиков от применения расширенного срок давности заключается в том, что было адекватное раскрытие, когда информация о декларации налогоплательщика учитывается вместе с налоговой возврат связанной или связанной сущности.Похоже, что IRS обычно требуется искать ключ в возвратах сквозных объектов. Например, в деле Quick Trust суд постановил, что адекватное раскрытие информации при рассмотрении декларации налогоплательщика с партнерской декларацией для партнерства, в котором налогоплательщик имел интерес. IRS не обязана рассматривать информацию от полностью отдельные налогооблагаемые предприятия. В Benson , T.C. Памятка. 2006‑55 гг., От IRS не требовалось искать улики по поводу возвращения контролируемая корпорация C.

Будет считаться, что IRS получила надлежащую улику от связанного налоговую декларацию организации только в том случае, если она подана до или вместе с индивидуальная декларация налогоплательщика (CCA 201333008). Таким образом, когда форма 5500, Годовая прибыль / Отчет о пенсионном плане сотрудникам , был подана более чем через три года после возвращения человека, не исправить упущение дохода в декларации налогоплательщика, и это не представляют собой адекватное раскрытие информации ( Heckman , T.C. Памятка. 2014-131).

По канату

Шестилетний срок давности может вызвать у практикующих чувство как будто они идут по канату в разрешении необычного или сомнительные предметы — с одной стороны, надеясь, что они не будут объяснить необычный или сложный налоговый режим объекта, а также с другой стороны, нежелание раскрывать слишком много информации или расширять срок исковой давности.

Налоговые практики должны знать, что после того, как тест 25% соблюдается шестилетний срок исковой давности, и он применяется больше, чем просто пропущенные элементы.Это также дает IRS больше времени ставить под сомнение и производить дополнительные налоговые исчисления по статьям, которые сообщается, несмотря на то, что первоначальный трехлетний срок исковой давности истек в отношении этих предметов.

Должен ли я подавать налоги?

Вы можете спросить: «Должен ли я подавать налоги в этом году?» Определить, нужно ли вам подавать налоговую декларацию, может быть сложно. Фактически, наличие дохода не означает автоматически, что вам нужно подавать документы. Читайте дальше, чтобы узнать, нужно ли вам подавать налоговую декларацию.

«Нужно ли мне подавать налоговую декларацию?»

От вас могут потребовать подать налоговую декларацию в зависимости от вашего возраста, полученного дохода и статуса подачи.

Вот несколько распространенных случаев, когда вам нужно подать налоговую декларацию:

Сценарий 1. Вы — сотрудник

Вот где это просто. Если у вас есть постоянная работа — то есть вы работаете на другое лицо или предприятие и получаете W-2 — и никто другой не может требовать вас в федеральной налоговой декларации, вы можете использовать эту таблицу, чтобы определить, нужно ли вам подавать декларацию.Вот как:

  1. Найдите свой статус регистрации и возрастную группу.
  2. Если ваш валовой доход меньше числа справа, вам не нужно подавать налоговую декларацию. Если это число больше этого числа, вам необходимо подать налоговую декларацию.
Статус регистрации Возраст Валовой доход
Одиночный Моложе 65 лет $ 12 200
Одиночный Возраст 65 лет $ 13 850
Семейное положение, подает заявление совместно Оба младше 65 лет 24 400 долл. США
Семейное положение, подача документов совместно Один супруг не моложе 65 лет 25 700 долл. США
Семейное положение, подача документов совместно Оба старше 65 лет 27 000 долл. США
Соответствующая вдова Моложе 65 лет 24 400 долл. США
Соответствующая вдова Возраст 65 лет 25 700 долл. США
Глава домохозяйства Моложе 65 лет 18 350 долл. США
Глава домохозяйства Возраст 65 лет 20 000 долл. США
женат, подает раздельно Любой возраст $ 5

Сценарий 2: Вы работаете не по найму

Правила отличаются, если вы работаете на себя или если вы работаете по контракту (это означает, что вы получаете форму 1099 вместо W-2).Вы должны подать налоговую декларацию, если ваш чистый доход от самозанятости составлял 400 долларов и более. Так что подумайте: вам может быть 36 лет, вы одиноки и зарабатываете менее 12 200 долларов в год в качестве обычного дохода от работы, но если у вас есть побочный бизнес, который приносит вам более 399 долларов, вам нужно будет подать федеральную налоговую декларацию.

Сценарий 3: Вы в долгу перед государством

Даже если вы не соответствуете ни одному из критериев дохода, вам может потребоваться подать заявление, если вы задолжали государству специальный налог на возврат.Среди прочего, это будет включать:

«Нужно ли мне подавать налоговую декларацию в особых случаях?»

Счета с льготным налогообложением

Вам необходимо будет подать федеральную декларацию, если вы получили выплаты со своего сберегательного счета для здоровья или других сберегательных медицинских счетов. Если вы взяли раннее распределение из квалифицированного пенсионного плана или внесли сверхнормативные взносы, вам также может потребоваться подать заявку на уплату этого налога, но может не потребоваться подавать полную налоговую декларацию.

Религиозная заработная плата

Вам также необходимо будет подать заявление, если ваша заработная плата в размере 108,28 долларов США или более была получена от церкви или квалифицированной религиозной организации, которая освобождена от налогов на фонд заработной платы.

Вы являетесь иждивенцем

Одна из самых сложных проблем, которую нужно решить, когда дело доходит до подачи декларации, — это проблема зависимости. Допустим, вы студент колледжа и получаете большую часть финансовой поддержки от родителей.Тот факт, что они заявляют, что вы являетесь иждивенцем в своей налоговой декларации, не означает, что вы автоматически снимаетесь с крючка.

А если вы не замужем, младше 65 лет, не являетесь слепым и заявлены как иждивенец на основании декларации другого налогоплательщика, вам нужно будет подать заявление, если:

  • Ваш нетрудовой доход (деньги от дивидендов или процентов) превышает 1100 долларов США, или
  • Ваш трудовой доход (например, заработная плата) превышает 12 200 долларов США, или
  • Ваш валовой доход превышает 1) 1100 долларов или 2) трудовой доход до 11 850 долларов плюс 350 долларов.

И если вы женаты, моложе 65 лет, не являетесь слепым и заявлены как иждивенцы на основании декларации другого налогоплательщика, вам нужно будет подать, если:

  • Ваш нетрудовой доход (деньги от дивидендов или процентов) превышает 1100 долларов США, или
  • Ваш трудовой доход (например, заработная плата) превышает 12 200 долларов США, или
  • Ваш валовой доход составлял не менее 5 долларов, и ваша супруга подает отдельную декларацию и перечисляет вычеты, или
  • Ваш валовой доход превышает 1) 1100 долларов или 2) трудовой доход до 11 850 долларов плюс 350 долларов.

Критерии разные, если вы слепой или старше 65 лет.

Если вы соответствуете любому из вышеперечисленных критериев, вам нужно будет подать собственную федеральную налоговую декларацию. Если ваши родители по-прежнему заявляют, что вы являетесь иждивенцем при подаче декларации, это означает, что вы не сможете требовать личного освобождения.

С 2018 по 2025 год личное освобождение составляет 0 долларов. Личное освобождение снижает ваш доход до уплаты налогов. Вам также необходимо будет использовать зависимый стандартный вычет вместо стандартного вычета.В 2019 году иждивенец стандартный вычет составляет 1100 долларов или заработанный доход плюс 350 долларов, в зависимости от того, что больше — до 12 200 долларов.

Связано: Помощь в определении того, кто может быть заявлен как иждивенец.

«Почему я должен подавать налоги?»

Федеральные налоговые платежи выплачиваются правительству за использование товаров и услуг на благо общества. Основные категории включают:

  • Медицинская помощь
  • Социальное обеспечение
  • Социальные услуги
  • Оборона и национальная безопасность

В закрытии

Надеюсь, этот пост отвечает на животрепещущий вопрос: «Нужно ли мне подавать налоговую декларацию?» Вы можете проверить, нужно ли вам подавать в IRS или назначить встречу с одним из налоговых специалистов H&R Block.

Нужно ли вам подавать налоговую декларацию?

Узнайте, нужно ли вам подавать налоговую декларацию.

Нужно ли мне подавать налоговую декларацию?

Возможно, вам не придется подавать федеральную налоговую декларацию, если ваш доход ниже определенной суммы. Но вы должны подать налоговую декларацию, чтобы потребовать возмещаемый налоговый кредит или возврат удержанного подоходного налога.Узнайте, нужно ли вам подавать налоговую декларацию.

Если вы обнаружите, что вам нужно подать налоговую декларацию, узнайте, как работает этот процесс, когда нужно подавать декларацию, и многое другое.

Пособия по безработице и выплаты за экономический ущерб (EIP)

Возможно, вы получили пособие по безработице или EIP (стимулирующую проверку) в 2020 году из-за пандемии COVID-19.

Компенсация по безработице считается налогооблагаемым доходом. Вы должны указать пособие по безработице в своей налоговой декларации, если от вас требуется подача.

Если вы получили EIP, вам не нужно указывать его как доход, независимо от того, требуется ли вам подавать налоговую декларацию. Если вы не получили часть или все свои платежи по стимулированию, вы можете потребовать недостающие деньги по стимулированию, которые вам причитаются, путем подачи заявки на возвратный бонусный кредит на возврат за 2020 год.

Подача налоговой декларации в США, если вы не являетесь гражданином США

Если вы не являетесь гражданином США, но живете и зарабатываете деньги в США, вам может потребоваться подать налоговую декларацию.

Узнайте, нужно ли вам подавать налоговую декларацию в США

Если вы живете в США и зарабатываете деньги, но не являетесь гражданином, вам может потребоваться подать налоговую декларацию в США в зависимости от вашего:

Просмотрите этот список пять ситуаций, чтобы узнать больше о том, кто должен подавать.

Как подать налоговую декларацию, если вы не являетесь гражданином США

Дополнительная налоговая помощь для лиц, не являющихся гражданами США

У вас есть вопросы?

Задайте реальному человеку любой вопрос, связанный с государством, бесплатно.Они дадут вам ответ или сообщат, где его найти.

Последнее обновление: 2 апреля 2021 г.

Какой минимальный доход для подачи налоговой декларации в 2019 году?

Остерегайтесь этих 10 распространенных налоговых ошибок

Снова налоговая пора. В спешке с уплатой налогов не совершайте этих шести ошибок.

Джосмар Таверас, США СЕГОДНЯ

Не всем американцам нужно подавать федеральную налоговую декларацию. Те, кто не получает достаточного дохода, не обязаны этого делать по закону.

Сделаете ли вы разрез, зависит от вашего статуса подачи и возраста.

Индивидуальные податели должны подать декларацию, если они зарабатывают как минимум:

· 12000 долларов, если они моложе 65 лет

· 13 600 долларов, если 65 лет и старше

Семейные подающие документы должны подать декларацию, если они зарабатывают как минимум:

· 24000 долларов, если оба супруга моложе 65 лет

· 25 300 долларов, если один из супругов моложе 65 лет, а другой — 65 лет и старше

· 26 600 долларов, если оба супруга 65 лет и старше заработать не менее:

· 5 долларов для всех возрастов

Обсуждение автомобилей: Почему американцы внезапно стали платить 550 долларов в месяц за новые автомобили

Руководители домохозяйств должны подать декларацию, если они зарабатывают как минимум:

· 18 000 долларов США для детей младше 65 лет

· 19 600 долларов США для лиц старше 65 лет

Вдова или вдовец , отвечающая требованиям, имеющая иждивенец, должна подать декларацию, если они зарабатывают как минимум: 9 0005

· 24000 долларов, если вы моложе 65 лет

· 25 300 долларов, если вам 65 лет и старше

Вам также может потребоваться подать федеральную декларацию, если вы работаете не по найму, получали оплату по форме 1099-MISC или приобрели медицинскую страховку в штате или федеральный рынок.

Оповещение о деньгах: Тратите слишком много денег на ненужные вещи? Вы не одиноки

Рейтинг штата: Вот сколько будет стоить ваш счет за электроэнергию в среднем в каждом штате

IRS предоставляет онлайн-инструмент, который поможет вам определить, нужно ли вам подавать федеральную налоговую декларацию за 2018 год.

Почему вам все равно следует подавать

Даже если вы не обязаны подавать налоговую декларацию, поскольку ваш доход не соответствует минимальным пороговым значениям, вы все равно можете это сделать.Это потому, что вы можете иметь право на возвратный кредит.

Одним из наиболее часто пропускаемых возмещаемых кредитов является налоговый кредит на заработанный доход (EITC), предназначенный для предоставления льгот налогоплательщикам с низким и средним уровнем дохода. На 2018 год сумма кредита может достигать 6431 долларов США.

Еще один возвращаемый кредит — это дополнительный детский налоговый кредит (ACTC). В этом году вы можете получить возмещение в размере 15 процентов от вашего дохода от 2500 долларов США до 1400 долларов США.

Как подать налоговую декларацию

Большинство налогоплательщиков должны до понедельника, 15 апреля, подать налоговую декларацию за 2018 год.Если у вас есть простая декларация — где вы берете стандартный вычет, имеете доход W-2, претендуете на EITC или налоговый кредит на ребенка и имеете ограниченный доход по процентам и дивидендам — ​​тогда вы, вероятно, имеете право на бесплатную простую федеральную налоговую декларацию.

Большинство крупных налоговых органов, таких как TurboTax и H&R Block, предлагают услугу бесплатного хранения файлов.

4 причудливых вещи, которые люди успешно вычли из своих налогов

Из деловых расходов, расходов на аренду и медицинских расходов, вот некоторые из более странных вещей, которые люди вычитали.

Время

2020 Налоги: требования к минимальному доходу

Не замужем, моложе 65 лет 12 400 долл. США
Холост в возрасте 65 лет и старше 14 050 долл. США
Семейное положение в браке, оба супруга младше 65 лет 24 800 долл. США
Семейное положение в браке, один из супругов 65 лет и старше 26 100 долл. США
Семейное положение в браке, оба супруга 65 лет и старше 27 400 долл. США
В браке, отдельно, любой возраст $ 5
Глава семьи моложе 65 18 650 долл. США
Глава семьи 65 лет и старше 20 300 долл. США
Соответствующая требованиям вдова моложе 65 лет 24 800 долл. США
Соответствующая вдова (вдова) 65 лет и старше 26 100 долл. США

Квалификационные правила для стандартных вычетов 2020

Существуют различные правила и требования, которым вы должны соответствовать, чтобы подать заявление в некоторых ситуациях, упомянутых в таблице выше.

Глава домохозяйства

Вы должны не состоять в браке в последний день налогового года, оплачивать более половины стоимости содержания дома и иметь соответствующего иждивенца, который будет подавать в качестве главы семьи.

Вдова или вдовец

Соответствующая требованиям вдова (вдова) с соответствующим ребенком иждивенцем имеет право использовать тот же стандартный вычет, что и состоящие в браке налогоплательщики, которые подают совместную декларацию в течение двух лет после смерти супруга. Также применяются другие правила.

старше 65 лет или слепые

Налогоплательщики в возрасте 65 лет и старше и слепые получают дополнительный стандартный вычет сверх обычного стандартного вычета.Их требования к подаче документов различаются из-за этих дополнительных сумм. Они могут добавить дополнительно 1300 долларов на каждого супруга к своему стандартному вычету, всего 2600 долларов, если они состоят в браке, или 1650 долларов, если они не замужем или являются главой семьи.

Квалификационные правила, если вы можете быть заявлены в качестве иждивенца

Вы должны подать налоговую декларацию за 2020 год при любом из следующих обстоятельств, если вы одиноки, кто-то другой может заявить, что вы являетесь иждивенцем, и вам не 65 лет и старше или вы не являетесь слепым:

  • Ваш нетрудовой доход составил более 1100 долларов США.
  • Ваш заработок составил более 12 400 долларов США.
  • Ваш валовой доход составил более 1100 долларов или 350 долларов плюс заработанный доход до 12 050 долларов, в зависимости от того, что больше.

Семейные иждивенцы, не достигшие 65 лет, или слепые, подпадают под действие этих требований к подаче документов плюс еще одно: они должны подавать, если их валовой доход составлял не менее 5 долларов, а их супруг (а) подает отдельную декларацию. и перечисляют вычеты.

Необычные ситуации с подачей налоговой декларации

Вам нужно будет подать налоговую декларацию, даже если вы не зарабатываете эти пороговые значения дохода, если у вас есть какие-либо особые налоги.К ним относятся дополнительный налог на соответствующий пенсионный план, такой как IRA или другой счет с налоговым льготом. Но если вам нужно подать декларацию только потому, что вы задолжали определенный налог, вы можете вместо этого заполнить форму IRS 5329.

К другим специальным налогам относятся альтернативный минимальный налог и налог на социальное обеспечение и медицинское обслуживание на чаевые, которые вы не сообщали своему работодателю, или налоги на заработную плату, полученную вами от работодателя, который не удерживал эти налоги из вашей заработной платы.

Вы должны подать заявление, если ваш чистый доход от самозанятости составлял не менее 400 долларов или если ваша заработная плата составляла 108 долларов.28 или более человек из церкви или квалифицированной контролируемой церковью организации, освобожденной от налогов работодателя на социальное обеспечение и медицинскую помощь.

Возврат требуется, если вы, ваш супруг (а) или иждивенец были зачислены в страховое покрытие через Healthcare.gov Marketplace в соответствии с положениями Закона о доступном медицинском обслуживании, и выплаты премиального налогового кредита производились вам или вашей страховой компании. Вы узнаете, относится ли это к вам, потому что вы получите форму 1095-A с подробным описанием платежей.

Почему вы все равно можете подавать налоговую декларацию

Возможно, вы захотите подать декларацию, даже если это не требуется, если это приведет к получению налогового возмещения — в противном случае вы просто позволяете IRS хранить эти деньги.Это было бы так, если бы, например, у вас были удержаны какие-либо налоги из вашего дохода, такие как удержание из заработной платы или распределения пенсионного плана, поэтому вы переплатили свои налоги, потому что доход упал ниже этих пороговых значений — налог не будет взиматься. Вы имеете право на возврат удержанных денег, потому что у вас нет налоговых обязательств.

Подача также может привести к возврату налога, если вы имеете право на получение одного или нескольких возвращаемых налоговых кредитов, таких как кредит на заработанный доход, налоговый кредит на ребенка или американский налоговый кредит.Вам нужно будет подать налоговую декларацию, чтобы рассчитать и потребовать эти кредиты, а также запросить возврат в IRS.

IRS имеет определенные временные рамки, называемые «сроками давности», для возврата налогов, проведения аудиторских проверок и сбора налогов, которые кто-то может задолжать. Обычно у него есть три года с даты подачи налоговой декларации, чтобы начать аудит, и у него есть 10 лет, чтобы собрать налог.

Эти временные ограничения никогда не начнут действовать, если не будет подана декларация, поэтому IRS фактически придется вечно изучать вашу налоговую ситуацию.Подача декларации запускает отсчет этих сроков исковой давности.

Вы также можете подать декларацию, если были — или думаете, что могли быть — жертвой кражи личных данных. Подача налоговой декларации уведомляет IRS о том, каким был ваш истинный доход за год, и предотвращает подачу вором фальшивой налоговой декларации с использованием вашего имени и номера социального страхования.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Когда нужно платить подоходный налог?

День налогообложения — 15 апреля, но если этот день выпадает на выходной или праздничный день, срок платежа переносится на ближайший рабочий день.

В каком возрасте вы можете перестать подавать налоговую декларацию?

Если вы продолжаете получать доход, достаточный для достижения минимальных пороговых значений, вам нужно будет продолжать подавать налоговые декларации на неопределенный срок. Ваш возраст влияет на ваш порог, но ваш доход по-прежнему является основным фактором.

Какой средний процент дохода идет на налоги?

Трудно рассчитаться на «среднего» налогоплательщика США, и существуют разные способы расчета налогов, которые они платят, но одно исследование налогового фонда за 2017 год показало, что средняя налоговая ставка составляет около 15%.

Крайний срок

Infosys по устранению сбоев на портале по подоходному налогу заканчивается сегодня. Что говорят налогоплательщики

Крайний срок, установленный министерством финансов Союза до 15 сентября, для крупной IT-компании Infosys Ltd, расположенной в Бангалоре, для исправления сбоев, которые преследовали новый портал электронной отчетности департамента подоходного налога с момента его запуска, истекает сегодня. Хотя некоторые налоговые специалисты и пользователи по-прежнему жалуются на сбои.

На фоне пандемии коронавируса и технических сбоев на ИТ-портале правительство на прошлой неделе продлило срок до 31 декабря для подачи налоговой декларации физическими лицами за 2021 финансовый год.Ранее срок был продлен до 30 сентября 2021 года.

«При рассмотрении трудностей, о которых сообщают налогоплательщики и другие заинтересованные стороны при подаче деклараций о подоходном налоге и различных аудиторских отчетов за оценочный год 2021-22 в соответствии с Законом о подоходном налоге 1961 года, Центральный совет по прямым налогам (CBDT) решил: дополнительно продлить сроки подачи деклараций о подоходном налоге и различных аудиторских отчетов за оценочный год 2021-22 », — говорится в заявлении министерства финансов.

Новый электронный портал

Новый портал электронной подачи документов www.incometax.gov.in был запущен 7 июня. Со дня его запуска у него был неровный старт: налогоплательщики и профессионалы сообщали о сбоях и трудностях. Infosys получила в 2019 году контракт на разработку портала.

«Ряд технических вопросов был решен, и есть положительная тенденция, отраженная в статистике различных заявок на портале», — говорится в недавнем заявлении Министерства финансов.

«Минфин регулярно следит за решением вопросов с Infosys Ltd», — говорится в сообщении.

23 августа министерство финансов «вызвало» генерального директора Infosys Салила Пареха, чтобы он объяснил, почему проблемы продолжают преследовать новый портал электронной подачи документов. Министр финансов Нирмала Ситхараман на встрече с Парехом выразил «глубокое разочарование» по поводу сбоев, сохраняющихся более двух месяцев после запуска, и дал ему время до 15 сентября для решения всех вопросов.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *