Налоговая декларация физ лица: Физическим лицам | ФНС России

Содержание

1. Общие положения / КонсультантПлюс

Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.

При этом под физическими лицами понимаются граждане Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства.

Под физическими лицами — налоговыми резидентами Российской Федерации понимаются физические лица, фактически находящиеся на территории Российской Федерации не менее 183 дней в календарном году.

Физические лица, фактически находящиеся на территории Российской Федерации менее 183 дней в календарном году, являются нерезидентами Российской Федерации.

Нерезиденты Российской Федерации уплачивают налог с доходов, полученных от источников, расположенных в Российской Федерации.

Под индивидуальными предпринимателями понимаются физические лица, зарегистрированные в установленном порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, а также частные нотариусы, частные охранники, частные детективы. Физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, но не зарегистрировавшиеся в качестве индивидуальных предпринимателей в нарушение требований гражданского законодательства Российской Федерации, при исполнении обязанностей, возложенных на них Налоговым кодексом Российской Федерации (далее — Кодекс), не вправе ссылаться на то, что они не являются индивидуальными предпринимателями.

Декларация физического лица о доходах (далее — декларация) представляется в территориальную инспекцию МНС России по месту учета налогоплательщика (по месту жительства). Физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, подают декларацию в налоговый орган по месту своего учета.

Декларации в срок не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, обязаны представить:

1) физические лица, зарегистрированные в установленном действующим законодательством порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, — по суммам доходов, полученных от осуществления такой деятельности;

2) частные нотариусы и другие лица, занимающиеся в установленном действующим законодательством порядке частной практикой, — по суммам доходов, полученных от такой деятельности;

3) физические лица — исходя из сумм вознаграждений, полученных от физических лиц, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества;

4) физические лица — исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности;

5) физические лица — налоговые резиденты Российской Федерации, получающие доходы из источников, находящихся за пределами Российской Федерации, — исходя из сумм таких доходов;

6) физические лица, получающие другие доходы, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами, — исходя из сумм таких доходов;

7) физические лица, получающие выигрыши, выплачиваемые организаторами лотерей, тотализаторов и других основанных на риске игр (в том числе с использованием игровых автоматов), — исходя из сумм таких выигрышей.

Лица, на которых не возложена обязанность представлять налоговую декларацию, вправе представить такую декларацию в налоговый орган по месту жительства.

Декларация может быть подана в следующих случаях:

— в случае если в течение налогового периода стандартные налоговые вычеты налогоплательщику не предоставлялись или были предоставлены в меньшем размере, чем предусмотрено статьей 218 Кодекса, то по окончании налогового периода на основании заявления налогоплательщика, прилагаемого к налоговой декларации, и документов, подтверждающих право на такие вычеты, налоговым органом производится перерасчет налоговой базы с учетом предоставления стандартных налоговых вычетов в размерах, предусмотренных вышеназванной статьей;

— для получения социальных налоговых вычетов на основании письменного заявления налогоплательщика;

— для получения имущественных налоговых вычетов на основании письменного заявления налогоплательщика;

— для получения профессиональных налоговых вычетов на основании письменного заявления налогоплательщика;

— в иных случаях на основании письменного заявления.

Физические лица — налоговые резиденты Российской Федерации заполняют декларацию формы 3-НДФЛ. Физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, заполняют декларацию формы 4-НДФЛ.

Налоговая декларация может быть представлена в налоговый орган на бумажном носителе или в электронном виде лично, через доверенное лицо или направлена по почте. Налоговый орган не вправе отказать в принятии декларации и обязан по просьбе налогоплательщика проставить отметку на копии налоговой декларации о принятии и дату ее представления. При отправке налоговой декларации по почте днем ее представления считается дата отправки заказного письма с описью вложения.

В случае прекращения существования источников доходов у этих лиц до конца налогового периода налогоплательщики обязаны в пятидневный срок со дня прекращения их существования представить налоговую декларацию о фактически полученных доходах в текущем налоговом периоде.

В случае появления в течение года доходов у индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов и других лиц, занимающихся в установленном действующим законодательством порядке частной практикой, полученных от такой деятельности, эти лица обязаны представить налоговую декларацию с указанием суммы предполагаемого дохода от указанной деятельности в текущем налоговом периоде в налоговый орган в пятидневный срок по истечении месяца со дня появления таких доходов. При этом сумма предполагаемого дохода определяется налогоплательщиком.

В случае значительного (более чем на 50 процентов) увеличения или уменьшения в налоговом периоде дохода налогоплательщик обязан представить новую налоговую декларацию с указанием суммы предполагаемого дохода от осуществления предпринимательской деятельности или частной практики. В этом случае налоговый орган производит перерасчет сумм авансовых платежей на текущий год по ненаступившим срокам уплаты.

При прекращении в течение календарного года иностранным физическим лицом деятельности, доходы от которой подлежат налогообложению в соответствии со статьями 227 и 228 Налогового кодекса, и выезде его за пределы территории Российской Федерации налоговая декларация о доходах, фактически полученных за период его пребывания в текущем налоговом периоде на территории Российской Федерации, должна быть представлена им не позднее чем за один месяц до выезда за пределы территории Российской Федерации.

В налоговых декларациях физические лица указывают все полученные ими в налоговом периоде доходы, источники их выплаты, налоговые вычеты, суммы налога, удержанные налоговыми агентами, суммы фактически уплаченных в течение налогового периода авансовых платежей.

Что такое налоговая декларация физ лиц 3-НДФЛ?

Ответ:

Добрый день.

Налогообложение доходов физических лиц в Российской Федерации осуществляется в соответствии с положениями главы 23 «Налог на доходы физических лиц» Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс).

На основании пункта 1 статьи 210 Кодекса при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со статьей 212 Кодекса.

При этом согласно пункту 3 статьи 210 Кодекса, если иное не предусмотрено указанным пунктом, для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 Кодекса, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218 — 221 Кодекса, с учетом особенностей, установленных главой 23 «Налог на доходы физических лиц» Кодекса.

Статьями 218 — 220 Кодекса предусмотрены стандартные, социальные, инвестиционные и имущественные налоговые вычеты, каждый из которых направлен на уменьшение налоговой базы (облагаемой налогом суммы дохода) по налогу на доходы физических лиц и предоставляется в порядке, установленном соответствующими статьями Кодекса.

Согласно положениям п. п. 1, 3 и 4 ст. 80 Кодекса налоговая декларация представляет собой письменное заявление или заявление, составленное в электронном виде и переданное по телекоммуникационным каналам связи с применением электронной цифровой подписи, налогоплательщика об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, об исчисленной сумме налога и (или) о других данных, служащих основанием для исчисления и уплаты налога.

Таким образом, применение налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц является правом налогоплательщика, и носит заявительный характер, в том числе реализуемый посредством представления налогоплательщиком в налоговый орган по месту учета надлежаще заполненной налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) с приложением подтверждающих документов.

Налогоплательщик может реализовать свое право на получение налоговых вычетов путем подачи в налоговый орган налоговой декларации с приложением подтверждающих документов, и при условии наличия у него в соответствующем налоговом периоде доходов, облагаемых по ставке 13%.

02.06.2021

как посчитать налог, подать декларацию 3-НДФЛ по брокерскому счету и когда оплатить

Чаще всего брокер сам списывает налог на доход с инвестиций, когда вы выводите со счета деньги либо по итогам календарного года. Но в некоторых случаях брокер не может этого сделать, поэтому вам придется рассчитать и уплатить налог самостоятельно, подав декларацию 3-НДФЛ.

Вы получили дивиденды от иностранной компании — они поступают на брокерский счет за вычетом налога на доходы, который действует в стране, где зарегистрирована компания. Если этот налог меньше 13%, разницу нужно будет самостоятельно доплатить в ФНС России.

Доход с разницы курсов валют — если вы купили валюту на бирже и продали ее по более высокому курсу, с разницы нужно самостоятельно заплатить 13%.

Здесь есть важный нюанс: второй случай касается и ситуаций, когда вы продали иностранные акции, получили за них валюту на свой брокерский счет, а потом конвертировали ее в рубли и вывели со счета. При этом возникает две отдельные налоговые базы: первая — с продажи акций, этот налог брокер удержит автоматически; вторая — с конвертации валюты в рубли, такой налог вам придется рассчитать и заплатить самостоятельно. В Тинькофф-журнале есть подробная статья обо всех нюансах налогов с инвестиций.

На вашем брокерском счете недостаточно денег для уплаты налога если в январе года, следующего за отчетным, у вас на счете будет недостаточно средств, чтобы брокер автоматически списал налог с дохода от инвестиций, мы свяжемся с вами и попросим внести необходимую сумму.

Но если вы решите не пополнять счет, то должны будете самостоятельно заплатить налог до 1 декабря этого года. В этом случае подавать налоговую декларацию не нужно: мы сами сообщим всю необходимую информацию в ФНС. Вам останется только заплатить налог в личном кабинете налогоплательщика или через удобный сервис от Тинькофф. Заплатить налоги в Тинькофф  В остальных случаях вам нужно самостоятельно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию до 30 апреля года, следующего за отчетным. Сам налог нужно уплатить до 15 июля. Что такое 3-НДФЛ и зачем ее подавать

Декларацию 3‑НДФЛ можно подать, не посещая налоговую инспекцию

Декларацию 3-НДФЛ можно подать, не посещая налоговую инспекцию


Декларацию 3-НДФЛ можно подать, не посещая налоговую инспекцию.

Сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России www.nalog.ru позволяет не только заполнить декларацию  по форме 3-НДФЛ в режиме онлайн и отслеживать статус ее камеральной проверки, но и направить ее в налоговую инспекцию в электронном виде, подписав усиленной неквалифицированной электронной подписью. Получить сертификат ключа проверки электронной подписи можно бесплатно в Личном кабинете в разделе «Профиль»/Получение сертификата ключа проверки электронной подписи».

УФНС России по Московской области напоминает, что подать декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ можно также через Портал государственных и муниципальных услуг. Эта функция доступна в отдельной вкладке портала только для зарегистрированных пользователей.

Для регистрации на сайте госуслуг www.gosuslugi.ru нужны данные электронной почты, паспорта гражданина РФ и СНИЛСа – страхового свидетельства государственного пенсионного страхования.

С помощью логина и пароля от портала госуслуг можно получить доступ к личному кабинету

«>»> «>»> «>»>

Пользователи сайта www.gosuslugi.ru могут получить доступ к «Личному кабинету налогоплательщика для физических лиц» по логину и паролю Портала государственных услуг.

Раньше получить доступ к личному кабинету можно было, только лично посетив налоговую инспекцию. При обращении в инспекцию по месту жительства при себе необходимо иметь документ, удостоверяющий личность, при обращении в иные инспекции — документ, удостоверяющий личность, и свидетельство о постановке на учет физического лица. После подачи заявления и предъявления документов налогоплательщик получал логин и пароль для входа в личный кабинет налогоплательщика.

Теперь же, если у гражданина есть учетная запись на портале госуслуг, полученная после подтверждения личности в центре обслуживания, посещать налоговую инспекцию, чтобы получить данные для входа в личный кабинет налогоплательщика, вовсе не обязательно. Достаточно просто ввести на сайте ФНС России те же логин и пароль, что и на портале госуслуг.

В «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц» можно увидеть налоговые начисления, заполнить и подать налоговую декларацию через интернет, проверить информацию о своих объектах налогообложения и отследить, одобрен ли налоговый вычет.

Однако если код подтверждения для портала госуслуг получен по почте, войти в личный кабинет с его помощью на сайте ФНС России нельзя, поскольку личность пользователя, получающего доступ к конфиденциальной информации, должна быть подтверждена им лично. Чтобы получить доступ одновременно к госуслугам и личному кабинету налогоплательщика, зарегистрируйтесь на портале www.gosuslugi.ru и подтвердите личность в центре обслуживания.

Услугами ФНС России можно воспользоваться на портале госуслуг

Государственными услугами, которые предоставляет ФНС России, можно воспользоваться на Портале государственных услуг gosuslugi.ru.

Через портал госуслуг пользователи могут зайти в личный кабинет налогоплательщика, подать налоговую декларацию 3-НДФЛ, получить сведения из ЕГРЮЛ, зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель или юридическое лицо, узнать свой ИНН и т.д.

Чтобы получать электронные услуги ФНС в полном объёме, нужно либо получить доступ к «Личному кабинету налогоплательщика» на сайте ФНС России, либо пройти регистрацию и авторизацию на Портале государственных услуг.

Так, например, подать декларацию в налоговую инспекцию в электронном виде можно через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России, подписав ее усиленной неквалифицированной электронной подписью. Получить сертификат ключа проверки электронной подписи можно бесплатно в Личном кабинете в разделе «Профиль»/Получение сертификата ключа проверки электронной подписи».

Авторизованные пользователи Единого портала госуслуг также могут направить налоговую декларацию в электронном виде в разделе «Прием налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц», имея квалифицированную электронную подпись, которую можно получить в аккредитованных при Минкомсвязи России удостоверяющих центрах. Для ее получения необходимо личное присутствие, паспорт гражданина РФ, а также страховое свидетельство государственного пенсионного страхования заявителя (СНИЛС).

«>»>»>»>

Всеобщее декларирование доходов и имущества

Одной из приоритетных задач государства является четкое и грамотное управление налогообложением, так как именно от уровня организации данного процесса зависит эффективность налоговой политики страны.  Взимание налогов – древнейшая функция государства и одно из основных условий развития общества на пути к экономическому и социальному развитию. Как показывает международный опыт, важным условием для решения задачи полномасштабного администрирования налогообложения доходов физических лиц в целях снижения размеров теневой экономики является 

всеобщее декларирование доходов и имущества населения.

Целью перехода к всеобщему декларированию является создание системы эффективного контроля доходов и имущества физических лиц для борьбы с теневой экономикой и коррупционными проявлениями, а также усиление роли государства в обеспечении сбора налогов и других обязательных платежей в бюджет. Основными задачами по обеспечению перехода к всеобщему декларированию являются:

  • разработка методологических основ введения всеобщего декларирования и их законодательное обеспечение; 
  • проведение мероприятий по подготовке государственных органов к приему и обработке деклараций физических лиц;
  • создание максимально удобной для населения процедуры декларирования доходов и имущества;
  • широкомасштабное информирование населения по вопросам перехода к всеобщему декларированию;
  • оказание методической помощи населению со стороны государства по составлению и представлению декларации;
  • создание эффективной системы камерального контроля деклараций физических лиц.

Реализация декларирования доходов будет способствовать:

  • противодействию теневой экономике;
  • снижению уровня коррупции в государственных органах; 
  • расширению налоговой базы и увеличению поступлений в бюджет индивидуального подоходного налога;
  • повышению налоговой культуры налогоплательщиков Республики Казахстан.

На основании статьи 45-1 Закона Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года № 121-VI ЗРК «О введении в действие Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс)» всеобщее декларирование в Казахстане вводится  в  4 этапа.

1 этап — с 1 января  2021 года

  • лица, занимающие ответственную государственную должность, и их супруги;
  • лица, уполномоченные на выполнение государственных функций, и их супруги;
  • лица, приравненные к лицам, уполномоченным на выполнение государственных функций, и их супруги;
  • лица, на которых возложена обязанность по представлению декларации в соответствии с Конституционным законом Республики Казахстан «О выборах в Республики Казахстан» и законами Республики Казахстан «О противодействии коррупции», «О банках и банковской деятельности в Республики Казахстан», «О страховой деятельности»,  «О рынке ценных бумаг».

Понятия вышеперечисленных лиц закреплены в Законе Республики Казахстан «О противодействии коррупции». Кроме этого Реестр должностей политических и административных государственных служащих, утвержден Указом Президента Республики Казахстан от 29 декабря 2015 года № 150 «Об утверждении Реестра должностей политических и административных государственных служащих».

2 этап — с 1 января  2023 года

  • работники государственных учреждений  (включая сферу образования, здравоохранения, культуры, спорта и т.д.) и их супруги;
  • работники субъектов квазигосударственного сектора и их супруги.

3 этап — с 1 января  2024 года

  • руководители, учредители (участники) юридических лиц и их супруги;
  • индивидуальные предприниматели и их супруги.

4 этап — с 1 января  2025 года

  • оставшиеся категории граждан

Какие формы деклараций физических лиц должны будут сдавать физические лица при всеобщем декларировании?

При вхождении в систему декларирования будет представляться декларация об активах и обязательствах (форма 250.00).

В последующем, население будет сдавать ежегодно декларацию о доходах и имуществе (форма 270.00). 

Сроки представления деклараций

Декларация об активах и обязательствах представляется по месту жительства (пребывания):

1) в случае представления на бумажном носителе – не позднее  15 июля текущего года, в котором возникло обязательство по представлению декларации;

2) в случае представления в электронном виде – не позднее  15 сентября текущего года, в котором возникло обязательство по представлению декларации.

Данные сроки представления декларации не распространяются на лиц, которые представляют декларацию в качестве:

  • кандидатов на выборные должности в соответствии с Конституционным законом Республики Казахстан «О выборах в Республике Казахстан» и законом Республики Казахстан «О противодействии коррупции»;
  • кандидатов на государственную должность либо должность, связанную с выполнением государственных или приравненных к ним функций, и их супругов;
  • лиц, желающих стать крупными участниками банка, страховой (перестраховочной) организации, управляющим инвестиционным портфелем в соответствии с законами Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», «О страховой деятельности», «О рынке ценных бумаг», и их супругов.

Кандидаты на выборные должности и их супруги представляют декларацию до регистрации в качестве кандидата. Сведения отражаются на первое число месяца начала срока выдвижения.

Кандидаты на государственную должность либо должность, связанную с выполнением государственных или приравненных к ним функций, и их супруги представляют декларацию до вынесения акта должностного лица (органа), имеющего право назначения на должность, о назначении на должность. Сведения отражаются на первое число месяца представления декларации.

Лица, желающие стать крупными участниками банка, страховой (перестраховочной) организации, управляющим инвестиционным портфелем представляют Декларацию об активах и обязательствах (форма 250.00) до даты подачи в уполномоченный орган заявления о приобретении статуса крупного участника банка, статуса крупного участника страховой (перестраховочной) организации, статуса крупного участника управляющего инвестиционным портфелем. Сведения в Декларации об активах и обязательствах (форма 250.00) указываются на первое число месяца представления данной декларации.

Способы представления Декларации об активах и обязательствах:

В электронном виде – через web-портал Комитета государственных доходов «Кабинет налогоплательщика» (cabinet.salyk.kz), Портал «электронного правительства» (egov.kz), а также через мобильное приложение eSalyq azamat.

На бумажном носителе – в органы государственных доходов в явочном порядке либо по почте заказным письмом.

Декларация о годовом доходе и имуществе

27.10.2020

7609

Автор: Редакция Myfin.by

Фото: pixabay.com

Декларация о доходах и имуществе – это документ, в котором отражено поступление и убытие средств физического лица. Данный документ гражданин должен предоставить в налоговую службу по требованию, в котором должны бать такие данные как календарный срок, за который необходимо подать декларацию и отведенное на это время, а также имя и контакты того должностного лица, которое может проконсультировать гражданина о подаче декларации. При этом срок подачи можно перенести, предоставив документы, которые объясняют необходимость перенесения срока, а также новый срок предоставления декларации.

Последние новости:

Форму декларации о доходах и порядок, в котором она будет предоставлена определяет Совет Министров Республики Беларусь. В соответствии с принятым данным органом постановлением, налоговые органы не могут установить менее чем 5-дневный срок подачи декларации.

Основное назначения декларации о доходах и имуществе состоит в защите экономических интересов государства, а также в предотвращении и предупреждении нарушений, связанных с коррупцией. В процессе проверки, налоговые органы сверяют полученные доходы с расходами физического лица, чтобы определить не уклоняется ли последнее от выплаты соответствующих налогов. При этом по закону налоговый орган может запросить декларацию за 10 последних лет. Кроме того, в документе должны быть продекларированы все полученные физическим лицом денежные средства за год.

Когда подается декларация о доходах физических лиц РБ, принимающий ее сотрудник должен удостовериться, что подает ее лицо, которому она принадлежит и уведомить его о возможной ответственности за нарушения в декларации. Факт подачи фиксируется в журнале, а само заполнение налоговой декларации о доходах проверяется на полноту и корректность.

Пример заполнения налоговой декларации о доходах

Начать заполнение налоговой декларации о доходах лучше всего с первой страницы, где необходимо указать свои данные, то есть, ФИО, тип и номер документа, а также кем и когда он был выдан (например, паспорт). Далее на той же странице необходимо указать место работы и должность, контактные данные: адрес проживания и телефоны для связи.

В первом разделе необходимо указать полученные доходы за тот период, за который налоговым органам необходима декларация.

При этом в первом пункте указываются все денежные средства, которые физическим лицом получены от ИП либо другого юридического лица. Корректно будет указать источник получения денег, должность лица, от которого они получены, а также когда и в каком количестве получены средства и тип дохода. Например, договор подряда, зарплата или дивиденды.

В пункте втором указываются средства, которые были получены физическим лицом от иного физического лица по договору, например, аренды. При продаже имущества (жилья, транспорта) это также указывается в пункте втором.

Пункт третий касается лишь тех, кто в установленном порядке зарегистрирован как индивидуальный предприниматель.

В следующем, 4 пункте, следует указать все доходы, полученные из-за границы. Причем декларированию подлежат как денежные средства, так и подарки, посылки, наследство.

Пункт 5 предназначен для указания всех полученных доходов, которые не были указаны в пунктах с первого по четвертый. В их число входят, например, посылки.

При заполнении второго раздела бланка декларации о доходах и имуществе РБ, нужно предоставить информацию о тех деньгах, которые были получены физическим лицом в результате устных или письменных договоров о ссудах или кредитах с банками, физическими лицами или организациями.

В третьем разделе указывается принадлежащее физическому лицу имущество.

В первом пункте необходимо перечислить всю, находящуюся в собственности недвижимость. При этом учитывается оценка стоимости, которая была проведена либо при покупке, либо при составлении технического паспорта объекта.

Пункт второй включает в себя сведения об акциях, долях в уставных фондах организаций, а также паях в производственных или потребительских кооперативах, а также о долях в незаконченном строительстве или предприятия в качестве имущественных комплексов. При это декларированию подлежат вышеперечисленные объекты в случае, если их стоимость превышает 15 000 базовых.

В пункте третьем необходимо назвать принадлежащие лицу транспортные средства. В данный список не нужно включать велосипеды или мопеды, а также гужевой транспорт).

Далее (пункт 4) нужно указать находящиеся во владении лица драгоценности и предметы искусства. Однако часто владелец не знает о стоимости данных вещей. Для того, чтобы оценить находящие в сосбственности произведения искусства и драгоценности, лицо может обратиться в Министерство культуры РБ.

В пункте пятом прописывается владение строительными материалами, если их общая стоимость более 2000 базовых и они не предназначены для ремонта жилых помещений. Однако нужно указывать стройматериалы, если с их помощью физическое лицо будет строить дачу, летний домик, гараж и т.д. При отсутствии информации о стоимости, данную оценку может осуществить Министерство архитектуры.

В последнем (6-ом) пункте нужно указать другое, находящее в собственности, имущество, если его цена более 2000 базовых величин.

В конце правильно заполненного образца декларации должна стоять подпись физического лица, которое обязано ее предоставить. В случае, если физическое лицо уже после подачи декларации обнаружит, что в ней указаны сведения не соответствующие действительности или неполная информация, оно может обратиться в налоговые органы и дополнить декларацию. При этом от ответственности физическое лицо будет освобождено.

Образец заполнения декларации о доходах и имуществе РБ

Если вы заметили ошибку в тексте новости, пожалуйста, выделите её и нажмите Ctrl+Enter

США — Физическое лицо — Налоговая администрация

Налоговый период

Налоговый год в США обычно совпадает с календарным годом с 1 января по 31 декабря.

Налоговые декларации

Налоговые декларации по индивидуальному подоходному налогу (форма 1040) должны быть поданы на 15-й день четвертого месяца после окончания налогового года (т. Е. 15 апреля), если этот день не является субботой, воскресеньем или федеральным праздником, когда декларация считается своевременно поданным на следующий рабочий день.Если налогоплательщик не может подать федеральную декларацию по индивидуальному подоходному налогу к установленному сроку, возможно, будет возможно получить автоматическое продление срока подачи декларации на шесть месяцев. Для этого налогоплательщик должен подать форму 4868 (Заявление об автоматическом продлении срока подачи декларации по индивидуальному подоходному налогу в США) до установленного срока подачи декларации. Обратите внимание, что подача заявки на продление не продлевает время для уплаты налогов. Если причитающаяся сумма не будет выплачена в установленный срок, будут начислены проценты.

В свете пандемии COVID-19 недавнее руководство IRS продлило крайний срок подачи формы 1040 на 2019 год до 15 июля 2020 года, а на 2020 год — до 15 мая 2021 года.

Мужья и жены, как правило, могут подавать совместную декларацию, только если каждый из них является гражданином или резидентом. Однако, если только один из супругов является гражданином или резидентом на полный или неполный год, совместная декларация может быть подана, если оба супруга согласны облагаться налогом в качестве резидентов на полный год в отношении их совокупного мирового дохода.

Как правило, совместная подача приводит к меньшим налоговым обязательствам, чем отдельная подача. Это определение может быть сделано с уверенностью только после тщательного изучения фактов и обстоятельств налогоплательщиков.Иностранцы-нерезиденты, состоящие в браке (т.е. когда оба супруга являются иностранцами-нерезидентами), не могут подавать совместные декларации и должны использовать налоговую таблицу для состоящих в браке лиц, подающих отдельные декларации. Иностранцы-нерезиденты не могут выступать в качестве главы семьи.

Уплата налога

Если имеется задолженность по федеральному подоходному налогу, платеж должен быть произведен 15 апреля во избежание пени и штрафов за неуплату.

В свете пандемии COVID-19 недавнее руководство IRS продлило крайний срок выплаты федерального баланса за 2019 год до 15 июля 2020 года, а за 2020 год — до 15 мая 2021 года.

Большинство видов дохода из источников в США, выплачиваемого иностранному лицу, облагается налогом по ставке 30%, взимаемым посредством удержания, хотя может применяться пониженная ставка или освобождение в соответствии с применимым налоговым соглашением или установленным законом освобождением. Как правило, лицо, которое производит выплату дохода из источника в США иностранному лицу, должно удержать надлежащую сумму налога и внести ее в правительство США, сообщить о платеже по форме 1042-S и подать форму 1042 до 15 марта. года, следующего за платежом (-ами).

Подоходный налог удерживается из вознаграждения работника. Граждане, иностранцы-резиденты и налогоплательщики-нерезиденты со значительным доходом, не подлежащим удержанию (например, доход от самозанятости, проценты, дивиденды), как правило, должны ежеквартально уплачивать расчетный налог, подлежащий уплате 15 апреля, 15 июня, 15 сентября и 15 января после конец налогового года. Иностранцы-нерезиденты, которые не имеют дохода, облагаемого налогом на заработную плату, должны произвести три расчетных налоговых платежа (а не четыре), подлежащих уплате 15 июня, 15 сентября и 15 января, из которых 50% — при первом платеже.В свете пандемии COVID-19 недавнее руководство IRS продлило крайний срок для уплаты ориентировочных налогов за первый и второй кварталы за 2020 год до 15 июля 2020 года.

Процесс налоговой проверки

Налоговым органом США является налоговая служба (IRS). Аудит — это проверка IRS счетов и финансовой информации физического лица для обеспечения правильности представления информации и проверки точности суммы налога, указанной в налоговой декларации физического лица. Налоговая декларация физического лица может быть проверена по разным причинам, и проверка может проводиться одним из нескольких способов.Возвраты выбираются путем компьютеризированной проверки, случайной выборкой или программой сопоставления документов о доходах. Если после проверки предлагаются какие-либо изменения в налоге на физическое лицо, можно либо согласиться с этими изменениями и уплатить причитающийся дополнительный налог, либо не согласиться с изменениями и обжаловать решение.

В случае разногласий IRS имеет систему обжалования. Если налогоплательщики не достигают соглашения с Апелляционным офисом IRS или если налогоплательщик просто не желает обжаловать дело в Апелляционном офисе IRS, в большинстве случаев налогоплательщик может передать дело в суд.

Если налогоплательщики переплачивают свой налог, существует ограниченный период времени, в течение которого можно подать иск о кредите или возмещении. Налогоплательщики могут потребовать кредит или возврат, заполнив форму 1040X и отправив ее по почте в сервисный центр IRS, где был подан исходный отчет. Отдельная форма должна быть заполнена для каждого соответствующего года или периода вместе с объяснением каждой статьи дохода, вычетов или кредита, на которых основано требование.

Срок давности

Как правило, у IRS есть три года с момента подачи или подачи декларации, в зависимости от того, что наступит позже, для проведения налоговой оценки.Эта конкретная дата также называется датой истечения срока действия статута. Срок исковой давности также ограничивает время, необходимое налогоплательщикам для подачи иска о кредите или возмещении.

Темы в центре внимания налоговых органов

Управление налоговой политики и IRS Министерства финансов ежегодно используют «План приоритетных указаний» для выявления и определения приоритетности налоговых вопросов, которые следует решать с помощью нормативных актов, постановлений о доходах, процедур получения доходов, уведомлений и других опубликованных административных указаний.План приоритетных руководящих указаний на 2020–2021 гг. Фокусирует ресурсы на рекомендациях, которые наиболее важны для налогоплательщиков и налоговой администрации. Опубликованные инструкции играют важную роль в повышении добровольного соблюдения, помогая прояснить неоднозначные области налогового законодательства.

2021 Налоговые скобки | Уровни и ставки федерального подоходного налога на 2021 год

Скачать PDF

Ежегодно IRS корректирует более 40 налоговых резервов с учетом инфляции. Это делается для предотвращения того, что называется «сползанием по шкале», когда люди переводятся в более высокие налоговые категории или имеют меньшую стоимость за счет кредитов и удержаний из-за инфляции вместо любого увеличения реального дохода.

IRS использовало индекс потребительских цен (ИПЦ) в качестве меры инфляции до 2018 года. [1] Однако с принятием Закона о сокращении налогов и занятости от 2017 года IRS теперь использует привязанный индекс потребительских цен (C-CPI) для соответствующей корректировки пороговых значений дохода, сумм вычетов и значений кредита [2].

Рейтинги и ставки федерального подоходного налога на 2021 год

В 2021 году лимиты дохода для всех налоговых категорий и всех заявителей будут скорректированы с учетом инфляции и будут выглядеть следующим образом (Таблицы 1). Максимальная предельная ставка подоходного налога в размере 37 процентов ударит по налогоплательщикам с налогооблагаемым доходом в размере 523 600 долларов США и выше для лиц, подающих индивидуальную декларацию, и 628 300 долларов США и выше для супружеских пар, подающих совместную регистрацию.

2021 Федеральный подоходный налог и ставки для лиц, не подающих документы, состоящих в браке пар, подающих совместную декларацию, и глав домохозяйств
Оценить Для одиноких Для состоящих в браке лиц, подающих совместную декларацию Главам домохозяйств
10% До 9 950 долларов США До 19 900 долл. США До 14 200 долл. США
12% 9 951 долл. США до 40 525 долл. США 19 901 долл. США до 81 050 долл. США 14 201–54 200 долл.
22% 40 526 долларов — 86 375 долларов 81 051 долл. США до 172 750 долл. США 54 201 долл. США до 86 350 долл. США
24% 86 376 долл. США до 164 925 долл. США 172 751 долл. США до 329 850 долл. США 86 351 долл. США до 164 900 долл. США
32% 164 926 долл. США до 209 425 долл. США 329 851 долл. США до 418 850 долл. США 164 901 долл. США до 209 400 долл. США
35% 209 426 долл. США до 523 600 долл. США 418 851 долл. США до 628 300 долл. США 209 401 долл. США до 523 600 долл. США
37% $ 523 601 или больше $ 628 301 или больше $ 523 601 или больше

Источник: Налоговая служба

Стандартный вычет для одиноких лиц, подающих документы, увеличится на 150 долларов и на 300 долларов для супружеских пар, подающих совместно (Таблица 2).

Личное освобождение на 2021 год отменено.

2021 Стандартное удержание
Статус подачи Сумма вычета
Одиночный 12 550 долларов США
Семейное положение, подача документов совместно 25 100 долл. США

Глава домохозяйства

$ 18 800

Источник: Внутренний источник доходов

2021 Альтернативный минимальный налог

Альтернативный минимальный налог (AMT) был создан в 1960-х годах, чтобы помешать налогоплательщикам с высоким доходом уклоняться от уплаты индивидуального подоходного налога.Эта параллельная система налогообложения доходов требует, чтобы налогоплательщики с высоким доходом рассчитывали свой налоговый счет дважды: один раз по обычной системе подоходного налога, а затем по AMT. Затем налогоплательщик должен заплатить более высокую из двух.

AMT использует альтернативное определение налогооблагаемого дохода, которое называется альтернативным минимальным налогооблагаемым доходом (AMTI). Чтобы налогоплательщики с низким и средним уровнем доходов не подпадали под действие AMT, налогоплательщикам разрешается освобождать значительную часть своего дохода от AMTI. Однако это освобождение постепенно отменяется для налогоплательщиков с высокими доходами.AMT взимается по двум ставкам: 26 процентов и 28 процентов.

Сумма освобождения от уплаты AMT на 2021 год составляет 73 600 долларов для одиноких и 114 600 долларов для супружеских пар, подающих совместную регистрацию (Таблица 3).

2021 Альтернативные минимальные налоговые льготы
Статус подачи Сумма освобождения
Лица, не состоящие в браке 73 600 долл. США
Семейное положение, подача документов совместно $ 114 600

Налоговая служба

В 2021 году 28-процентная ставка AMT применяется к превышению AMTI в размере 199 900 долларов США для всех налогоплательщиков (99 950 долларов США для супружеских пар, подающих отдельные декларации).

Освобождение от уплаты налога на прибыль прекращается по ставке 25 центов за доллар, заработанный, как только налогоплательщик достигает определенного порогового значения. В 2021 году освобождение от уплаты налогов начнёт постепенно прекращаться с 523 600 долларов США в случае единоличных подателей налоговых деклараций и 1 047 200 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместно (Таблица 4).

Альтернативные пороги отказа от освобождения от уплаты минимального налога на 2021 год
Статус подачи Порог
Лица, не состоящие в браке $ 523 600
Семейное положение, подача документов совместно $ 1 047 200

Источник: Внутренний источник доходов

Максимальный налоговый кредит на заработанный доход в 2021 году для индивидуальных и совместных заявителей составляет 543 доллара США, если у заявителя нет детей (Таблица 5).Максимальный размер кредита составляет 3 618 долларов на одного ребенка, 5 980 долларов на двоих детей и 6 728 долларов на троих и более детей. Все это относительно небольшое увеличение по сравнению с 2020 годом.

2021 Параметры налогового кредита на заработанный доход
Статус подачи Нет детей Один ребенок Двое детей Трое и более детей
Одинокий или глава семьи Прибыль по максимальному кредиту 7 100 долл. США $ 10 640 $ 14 950 $ 14 950
Максимальный кредит $ 543 $ 3 618 $ 5 980 $ 6 728
Начало поэтапного отказа $ 8 880 $ 19 520 $ 19 520 $ 19 520
Окончание поэтапного отказа (кредит равен нулю) $ 15 980 42 158 долл. США $ 47 915 51 464 долл. США
Семейное положение, подача документов совместно Прибыль по максимальному кредиту 7 100 долл. США $ 10 640 $ 14 950 $ 14 950
Максимальный кредит $ 543 $ 3 618 $ 5 980 $ 6 728
Начало поэтапного отказа $ 14 820 25 470 долл. США 25 470 долл. США 25 470 долл. США
Окончание поэтапного отказа (кредит равен нулю) $ 21 920 $ 48 108 $ 53 865 57 414 долл. США

Источник: Внутренний источник доходов

2021 Детский налоговый кредит

Налоговая скидка на ребенка составляет 2000 долларов на ребенка, отвечающего критериям, и не корректируется с учетом инфляции.Однако возвращаемая часть детской налоговой скидки скорректирована с учетом инфляции, но в 2021 году останется на уровне 1400 долларов США.

Ставки налога на прирост капитала в 2021 году и кронштейны (долгосрочные приросты капитала)

Долгосрочный прирост капитала облагается налогом с использованием других скобок и ставок, чем обычный доход.

Ставки налога на прирост капитала на 2021 год и кронштейны (долгосрочные приросты капитала)
Для не состоящих в браке физических лиц, налогооблагаемый доход свыше Для состоящих в браке лиц, подающих совместную декларацию, налогооблагаемый доход свыше Для глав домохозяйств, налогооблагаемый доход свыше
0% $ 0 $ 0 $ 0
15% 40 400 долл. США $ 80 800 54 100 долл. США
20% 445 850 долл. США $ 501 600 473 750 долл. США

Источник: Внутренний источник доходов

Удержание квалифицированного коммерческого дохода в 2021 году (разд.199A)

Закон о сокращении налогов и рабочих местах включает 20-процентный вычет для сквозных предприятий против до 164 900 долларов квалифицированного коммерческого дохода для не состоящих в браке налогоплательщиков и 329 800 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков (Таблица 7).

2021 Пороговые значения для вычета дохода от квалифицированного бизнеса
Статус подачи Порог
Лица, не состоящие в браке 164 900 долл. США
Семейное положение, подача документов совместно $ 329 800

Источник: Внутренний источник доходов

Ежегодное исключение для подарков на 2021 год

В 2021 году первые $ 15 000 подарков любому человеку не будут облагаться налогом.Исключение увеличено до 159 000 долларов для подарков супругам, не являющимся гражданами США.

[1] Налоговая служба, «Порядок получения налогов 2020-45», https://www.irs.gov/pub/irs-drop/rp-20-45.pdf.

[2] Роберт Кейдж, Джон Гринлис и Патрик Джекман, «Введение в цепной индекс потребительских цен», Бюро статистики труда США, май 2003 г., https://www.bls.gov/cpi/additional-resources/chained- cpi-Introduction.pdf.

Атрибуция изображения баннера: налоговая форма 1040 находится рядом со стодолларовыми банкнотами и синей ручкой на голубом фоне.Декларация об индивидуальном подоходном налоге в США.

Была ли эта страница полезной для вас?

Спасибо!

Налоговый фонд прилагает все усилия, чтобы предоставить исчерпывающий анализ налоговой политики. Наша работа зависит от поддержки таких людей, как вы. Не могли бы вы внести свой вклад в нашу работу?

Внесите вклад в налоговый фонд

Сообщите нам, как мы можем лучше обслуживать вас!

Мы прилагаем все усилия, чтобы сделать наш анализ максимально полезным.Не могли бы вы рассказать нам больше о том, как мы можем добиться большего?

Оставьте нам отзыв

По-прежнему нет возврата налога? Что делать, если ваши деньги IRS задерживаются

Если вы видите «IRS TREAS 310» в своей банковской выписке, это может быть ваш возврат подоходного налога.

Анджела Ланг / CNET

Мы находимся в заключительной части лета, и у IRS есть миллионы необработанных налоговых деклараций, которые нужно пройти. Так что, если вы все еще терпеливо ждете возврата налога, имейте в виду, что налоговое агентство пытается избавиться от огромного отставания от пандемии. IRS получило рекордное количество звонков от налогоплательщиков в неведении относительно своих денег, которым они нужны для оплаты счетов, долгов и повседневных расходов.

Вдобавок ко всему, IRS также занимается проверками стимулов, корректировками для налоговых деклараций 2020 года, выплатами налоговых льгот на детей и возмещением переплаты налогов по пособиям по безработице. Дополнительные стимулирующие платежи и третий авансовый ежемесячный платеж расширенного детского налогового кредита, который выходит 15 сентября, могли бы дать некоторым семьям буфер, но просроченный возврат налога был бы еще большей помощью.

Ваш возмещение потерялось в случайном порядке? Мы покажем вам, как отслеживать свои деньги с помощью онлайн-инструмента «Где мой возврат», и проверим ваш статус возврата по безработице, просмотрев вашу налоговую справку.Чтобы узнать больше об экономической помощи, вот способы узнать, имеете ли вы право на получение налоговых льгот на детей. Если вас интересуют будущие стимулирующие выплаты или последние новости о пособиях по безработице, мы тоже можем рассказать вам об этом. Эта история часто обновляется.

Почему возврат налогов в этом году поступает так поздно

Из-за пандемии IRS в 2020 году работало с ограниченными возможностями, что затруднило его способность обрабатывать налоговые декларации и привело к накоплению невыполненных заказов. Комбинация закрытия, трех раундов стимулирующих выплат, проблем с поданной в бумажной форме деклараций и задач, связанных с внедрением новых налоговых законов и кредитов, создала «идеальный шторм», согласно обзору Национального адвоката налогоплательщиков за период подачи документов в Конгресс 2021 года. .

IRS снова открыто и в настоящее время обрабатывает почту, налоговые декларации, платежи, возмещения и корреспонденцию, но ограниченные ресурсы продолжают вызывать задержки. IRS заявило, что также требуется больше времени для налоговых деклараций за 2020 год, которые нуждаются в проверке, таких как определение сумм возврата возмещения для первого и второго стимулирующих чеков или выяснение сумм налогового кредита на заработанный доход и дополнительных сумм налогового кредита на детей.

Вот список причин задержки возврата подоходного налога:

  • В вашей налоговой декларации есть ошибки.
  • Это неполно.
  • Возврат денежных средств подозревается в краже личных данных или мошенничестве.
  • Вы подали заявление на получение налоговой льготы на заработанный доход или дополнительной налоговой льготы на ребенка.
  • Ваш возврат требует дальнейшего рассмотрения.
  • Ваша декларация включает форму 8379 (PDF), распределение потерпевших супругов — это может занять до 14 недель.

Если задержка связана с необходимыми налоговыми поправками, внесенными в возврат скидки на восстановление, налог на заработанный доход или дополнительный налоговый кредит на ребенка, заявленный в вашей декларации, IRS пришлет вам объяснение.Если есть проблема, которую необходимо решить, IRS сначала попытается продолжить, не связываясь с вами. Однако, если ему потребуется дополнительная информация, он напишет вам письмо.

Как использовать инструмент IRS «Где мой возврат»

Чтобы проверить статус возврата подоходного налога за 2020 год с помощью инструментов отслеживания IRS, вам необходимо предоставить некоторую информацию: ваш номер социального страхования или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика, ваш статус подачи — холост, женат или глава семьи — и сумма вашего возмещения в целых долларах, которую вы можете найти в своей налоговой декларации.Кроме того, убедитесь, что прошло не менее 24 часов (или до четырех недель, если вы отправили возврат по почте), прежде чем вы начнете отслеживать возврат.

С помощью инструмента IRS «Где мой возврат» перейдите на страницу «Получить статус возврата», введите свой SSN или ITIN, статус подачи и точную сумму возмещения, затем нажмите Отправить . Если вы ввели свою информацию правильно, вы попадете на страницу, на которой отображается ваш статус возврата. В противном случае вас могут попросить подтвердить ваши личные налоговые данные и повторить попытку. Если вся информация выглядит верной, вам нужно будет указать дату, когда вы подали налоговую декларацию, а также то, подали ли вы ее в электронном или бумажном виде.

У IRS также есть мобильное приложение IRS2Go, которое проверяет ваш статус возврата налогов — оно доступно на английском и испанском языках. Вы сможете увидеть, был ли ваш возврат получен, одобрен и отправлен. Для входа вам понадобится некоторая информация — ваш номер социального страхования, статус регистрации и ожидаемая сумма возмещения. IRS обновляет данные в этом инструменте за ночь, поэтому, если вы не видите изменения статуса через 24 часа или более, повторите попытку на следующий день. Как только ваш возврат и возврат будут одобрены, вы получите персональную дату, к которой следует ожидать свои деньги.

Where’s My Refund содержит информацию о самом последнем налоговом возмещении, которое IRS хранит за последние два года, поэтому, если вы ищете информацию о возврате за предыдущие годы, вам необходимо обратиться в IRS для получения дополнительной помощи.

Сообщения IRS о возврате налогов, которые вы можете увидеть

Оба инструмента IRS (онлайн и мобильное приложение) покажут вам одно из трех сообщений, объясняющих статус вашей налоговой декларации.

  • Получено : IRS теперь имеет вашу налоговую декларацию и работает над ее обработкой.
  • Утверждено : Налоговое управление США обработало ваш возврат и подтвердило сумму вашего возмещения, если она вам должна.
  • Отправлено : Ваш возмещение сейчас отправляется в ваш банк посредством прямого депозита или в виде бумажного чека, отправленного на ваш почтовый ящик. (Вот как изменить адрес в файле, если вы переехали.)

Что нужно знать о транзакциях IRS TREAS 310

Если вы получаете возврат налога прямым переводом, вы можете увидеть IRS TREAS 310 , перечисленные для сделка.Код 310 просто идентифицирует транзакцию как возврат из поданной налоговой декларации в форме электронного платежа (прямой депозит). Это также будет относиться к тем, кто получает автоматическую корректировку в своей налоговой декларации или возмещение в соответствии с мартовским законодательством о безналоговых пособиях по безработице. Вы также можете увидеть TAX REF в поле описания для возврата.

Если вы получили IRS TREAS 310 в сочетании с описанием CHILD CTC , это означает, что деньги предназначены для ежемесячного авансового платежа для расширенного детского налогового кредита.

Если вы видите 449 вместо 310 , это означает, что ваш возврат был компенсирован за просроченную задолженность.

График возврата налогов в IRS

IRS обычно выдает возврат налогов в течение трех недель, но некоторые налогоплательщики месяцами ждали получения своих платежей. Если есть какие-либо ошибки, или если вы подали заявку на получение налоговой льготы на заработанный доход или налоговой льготы на ребенка, ожидание может оказаться довольно длительным. Если есть проблема, задерживающая ваше возвращение, решение «зависит от того, насколько быстро и точно вы ответите, а также от способности персонала IRS, обученного и работающего в соответствии с требованиями социального дистанцирования, завершить обработку вашего возврата», согласно его веб-сайту.

Дата возврата налога также зависит от того, как вы подали налоговую декларацию. Например, при возврате средств на ваш банковский счет посредством прямого депозита вашему банку может потребоваться еще пять дней, чтобы зачислить деньги на ваш счет. Это означает, что если IRS потребовался полный 21 день, чтобы выписать ваш чек, а вашему банку — пять дней, чтобы отправить его, вы могли бы ждать в общей сложности 26 дней, чтобы получить свои деньги. Если вы отправили налоговую декларацию по почте, IRS сообщит, что возврат налогов может занять от шести до восьми недель.

Сейчас играет: Смотри: Ответы на ваши налоговые вопросы за 3 минуты

3:26

Как проверить статус возврата налога по безработице

Если вы считаете, что корректировка налоговой декларации и получение возмещения для выплаты пособия по безработице за 2020 год задерживаются, возможно, еще слишком рано для беспокойства.Закон об американском плане спасения 2021 года, введенный в действие в марте, исключил до 10 200 долларов США в размере пособия по безработице 2020 года из расчетов налогооблагаемого дохода для физических лиц и супружеских пар, заработавших менее 150 000 долларов. Это означает, что налогоплательщики, которые относились к выплате пособия по безработице как к доходу, имеют право на налоговые льготы и могут получить обратно изрядную сумму денег.

В конце мая IRS начало автоматическую корректировку налоговых деклараций для тех, кто переплатил налоги на эти льготы, и этот процесс должен продолжаться в течение всего лета для 13 миллионов налогоплательщиков, которые могут иметь на это право.По данным IRS, уже было оформлено около 8,7 миллиона возмещений. Это означает, что еще миллионам придется подождать немного дольше.

Однако отследить статус этого возмещения с помощью онлайн-инструментов, описанных выше, непросто. Чтобы узнать, когда IRS обработал ваш возврат и в каком размере, мы рекомендуем найти вашу налоговую справку, войдя в свою учетную запись и просмотрев перечисленные транзакции. Мы объясняем, как это сделать шаг за шагом и что еще вам нужно знать здесь.

Что нужно знать о звонках в IRS


В этом налоговом сезоне IRS получило 167 миллионов звонков, что в четыре раза превышает количество звонков в 2019 году.И, согласно недавнему отчету, только 7 процентов звонков приходили к телефонному агенту за помощью. Хотя вы можете попробовать позвонить в IRS, чтобы проверить свой статус, помощь агентства по телефону в режиме реального времени сейчас крайне ограничена, потому что IRS заявляет, что прилагает все усилия, чтобы преодолеть отставание. Вам не следует подавать вторую налоговую декларацию или связываться с IRS по поводу статуса вашей налоговой декларации.

Хотя шансы получить живую помощь невелики, IRS говорит, что вам следует звонить только в том случае, если с момента подачи налоговой декларации через Интернет прошел 21 день или более, или если инструмент Where’s My Refund предлагает вам связаться с IRS.Вот номер для звонка: 800-829-1040.

Изучите умные гаджеты и советы и уловки в Интернете с помощью наших интересных и оригинальных практических рекомендаций.

Ваш возврат может быть доставлен обычной почтой.

Есть несколько причин, по которым ваш возврат будет отправлен вам по почте. Ваши деньги могут быть внесены только в электронном виде на банковский счет с вашим именем, именем вашего супруга или на совместный счет. Если причина не в этом, возможно, вы получаете несколько чеков на возмещение, а IRS может напрямую внести до трех возмещений на один счет.Дополнительный возврат средств необходимо отправить по почте. Кроме того, ваш банк может отклонить депозит, и это будет следующий лучший способ IRS быстро вернуть ваши деньги.

Также важно отметить, что при возврате средств прямой перевод не всегда происходит автоматически. Некоторые замечают, что, как и стимулирующие чеки, первые два платежа по налоговой льготе на ребенка были отправлены по почте. На всякий случай родителям следует авторизоваться на портале IRS, чтобы убедиться, что у агентства есть их правильная банковская информация. Если нет, родители могут добавить его для следующего платежа в сентябре.

Для получения дополнительной информации о ваших деньгах, вот последняя информация о федеральных пособиях по безработице и о том, как налоговая льгота на детей может повлиять на ваши налоги в 2022 году.

Электронная подача за год оценки 2021-2022

ОБЩАЯ ИНФОРМАЦИЯ

MRA внедрило систему электронной подачи индивидуальных деклараций с улучшенными функциями безопасности.Налогоплательщики должны использовать свой идентификатор пользователя (логин) и пароль для доступа к системе.

Налогоплательщикам, получающим доступ к услуге, рекомендуется использовать последнюю версию Google Chrome, Internet Explorer или Firefox в качестве браузера для подачи декларации.

  1. Прочтите примечания , чтобы вернуть перед подачей декларации.
  2. Перед тем, как начать, убедитесь, что у вас есть вся необходимая информация.

    1. кликните сюда , чтобы получить подробные сведения и информацию, необходимые для подачи декларации.

    2. кликните сюда , чтобы получить список типичных ошибок и пропусков.

Для электронной подачи возврата не нужно подавать никаких документов. При использовании вашего логина и пароля ваша форма подоходного налога будет предварительно заполнена данными, которые в настоящее время доступны в MRA. У вас будет возможность изменить информацию в форме перед отправкой. Вы также можете сохранить черновик, если вы не завершили процедуру подачи документов и позже сможете получить сохраненный черновик для завершения процедуры подачи.Для безопасного и быстрого возмещения, пожалуйста, предоставьте реквизиты вашего банковского счета для зачисления.

Предварительно заполненная декларация — это услуга, предоставляемая MRA только для облегчения работы налогоплательщика. Налогоплательщик имеет право и обязан изменять, изменять, удалять, добавлять и редактировать любые или все цифры. Обратите внимание, что ответственность за правильную и полную декларацию возлагается на налогоплательщика в соответствии с законом.

После того, как вы отправите окончательную версию своей налоговой декларации, вы не сможете отправить другую версию своей налоговой декларации через электронные услуги MRA.Будет обработана только первая отправленная декларация о подоходном налоге. Если вы хотите изменить свой возврат, пожалуйста, позвоните в нашу службу поддержки 207 6000 или напишите нам по адресу [email protected]

ИМЯ ПОЛЬЗОВАТЕЛЯ (ВХОД) И ПАРОЛЬ

Всем налогоплательщикам-физическим лицам был предоставлен пароль для подачи налоговой декларации, и, следовательно, они получают следующие дополнительные возможности:

  1. Предварительно заполненная налоговая декларация физических лиц
  2. Сохраните черновик декларации о доходах
  3. Быстрая обработка возврата
  4. Возможность зачисления возмещения непосредственно на банковский счет
  5. Получите копию декларации о доходах по электронной почте
  6. Возможность получения пароля по электронной почте
  7. Следуйте процедуре возврата
  8. Просмотрите и распечатайте свой возврат
  9. Просмотр произведенных платежей

Если вы забыли пароль, нажмите на эту ссылку, чтобы получить свой пароль .Вам нужно будет ввести свой идентификатор пользователя и нажать «Забыли пароль», чтобы восстановить его.

Ваш пароль является конфиденциальным, пожалуйста, храните его в безопасности. Обратите внимание, что тот же пароль будет использоваться для электронной подачи будущих деклараций.

СПОСОБ ОПЛАТЫ

Оплата может быть произведена следующим образом:

  1. Прямой дебет
    1. Чтобы воспользоваться этим средством оплаты, вам будет предложено ввести свои банковские реквизиты, чтобы дать одноразовое указание на списание средств с вашего банковского счета.Только для индивидуальных плательщиков подоходного налога предварительная регистрация в MRA не является обязательной. Если у вас уже есть договоренность о прямом дебете с MRA, банковские реквизиты будут отображаться автоматически.
  2. Кредитная карта
    1. Онлайн-оплата налога с помощью кредитной карты доступна, если сумма налога не превышает 25 000 рупий.

      Мы принимаем карты MasterCard / Visa для уплаты индивидуального подоходного налога.

      Политика конфиденциальности кредитной карты

ПРЕВЫШАЮЩИЙ НАЛОГ — ВОЗВРАТ

Если форма подоходного налога показывает НАЛОГ, ВЫПЛАЧЕННЫЙ ПРЕВЫШАЮЩИМ, рекомендуется предоставить свой банковский счет для безопасного и быстрого возмещения.

СРОЧНАЯ ДАТА

Отчет должен быть представлен не позднее 15 -го числа октября 2021 года.

ШТРАФЫ И ПРОЦЕНТЫ

Штраф за несвоевременную подачу декларации (PLS)

Каждое лицо, которое обязано подать декларацию в электронном виде и не делает этого, должно платить штраф в размере 2 000 рупий в месяц до момента подачи декларации, но не более 20 000 рупий.Однако, если это небольшое предприятие с годовым оборотом, не превышающим 10 миллионов рупий, или физическое лицо, не занимающееся коммерческой деятельностью, максимальный штраф составляет 5000 рупий.

Штраф за несвоевременную уплату налога (PLP)

В случае просрочки платежа уплачивается штраф в размере 5% от суммы налога.Однако если это небольшое предприятие с годовым оборотом, не превышающим 10 миллионов рупий, или физическое лицо, не занимающееся коммерческой деятельностью, размер штрафа составляет 2 процента.

Проценты за несвоевременную уплату налога (проценты)

В случае просрочки платежа введите 0.5% от остатка налога, подлежащего уплате в разделе 33.4 за каждый месяц или часть месяца, в течение которых налог остается неуплаченным после установленной даты.

ПОДДЕРЖКА

Для получения дополнительной информации вы можете позвонить на стойку обслуживания MRA на первом этаже головного офиса MRA, Ehram Court, Corner Mgr Gonin & Sir Virgil Naz Streets, Порт-Луи или позвонить в нашу службу поддержки 207 6000 .

Подача налоговых деклараций по индивидуальному подоходному налогу

: форма 1040 (RT1040FRM) | FRED

Источник: Министерство финансов США. Служба внутренних доходов