Налоговая форма 3 ндфл: Формы налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц | ФНС России

Содержание

Многофункциональный центр Тульской области

Прием налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) на бумажном носителе


Вернуться

Скачать бланк

Категория заявителей:
Физические лица

Стоимость оказания услуги:
Бесплатно

Результат оказания услуги:
Прием налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ на бумажном носители от налогоплательщика физического лица

Основания для отказа в приеме документов:

  1. отсутствие документов, удостоверяющих личность физического лица, или отказ физического лица предъявить должностному лицу, предоставляющему государственную услугу, такие документы в случае представления налоговой декларации (расчета) непосредственно этим лицом
  2. отсутствие документов, подтверждающих в установленном порядке полномочия физического лица — уполномоченного представителя заявителя на представление налоговой декларации (расчета) или подтверждение достоверности и полноты сведений, указанных в налоговой декларации (расчете), либо отказ указанного лица предъявить должностному лицу, предоставляющему государственную услугу, такие документы
  3. представление налоговой декларации (расчета) не по установленной форме (установленному формату)
  4. представление налоговой декларации (расчета) в отделение МФЦ, в компетенцию которого не входит прием этой налоговой декларации (расчета)

Необходимые документы:

Выберите категорию налогового вычета:

С целью получения налоговых вычетов

  • Декларация по форме 3-ндфл
  • Документ, удостоверяющий личность заявителя
  • Документ, удостоверяющий личность представителя, и документ, подтверждающий полномочия представителя (при обращении представителя заявителя)
  • Заявление на возврат НДФЛ в связи предоставлением налогового вычета
  • Справка о доходах от работодателя по форме 2-ндфл (рекомендуемый документ)
  • Выписка о реквизитах счета (рекомендуемый документ
  • Cогласие на передачу сведений через МФЦ

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение

Дополнительно к документам, указанным в разделе «С целью получения налоговых вычетов», предоставляется:

  • Договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг, в котором указаны реквизиты лицензии на осуществление образовательной деятельности (при отсутствии в договоре реквизитов лицензии необходимо предоставить ее копию)
  • Документ, подтверждающий увеличение стоимости обучения, (например, дополнительное соглашение к договору с указанием стоимости обучения) — в случае увеличения стоимости обучения
  • Если производилась оплата обучения собственного или подопечного ребенка, брата или сестры:
    • справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг)
    • свидетельство о рождении ребенка
    • документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства – договор об осуществлении опеки или попечительства/договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином/договор о приемной семье (если налогоплательщик потратил деньги на обучение своего подопечного)
    • документ, подтверждающий родство с братом или сестрой (если оплачивалось обучение брата или сестры)
    • свидетельство о браке (если оплачивалось обучение одним родителем, а вычет заявляет другой)
  • Платежные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т. п.)

На оплату лечения

Дополнительно к документам, указанным в разделе «С целью получения налоговых вычетов», предоставляется:

  • Договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг;
  • Cправка об оплате медицинских услуг с кодом 1, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу
  • Лицензия медицинской организации или ИП, если в договоре или справке отсутствуют ее реквизиты

На оплату дорогостоящих видов лечения

Дополнительно к документам, указанным в разделе «С целью получения налоговых вычетов», предоставляется:

  • Договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг
  • Справка об оплате медицинских услуг с кодом 2, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу
  • Лицензия медицинской организации или ИП, если в договоре или справке отсутствуют ее реквизиты

На приобретение медикаментов

Дополнительно к документам, указанным в разделе «С целью получения налоговых вычетов», предоставляется:

  • Рецептурный бланк по установленной форме
  • Платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на покупку медикаментов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.)

На страховые взносы по договору ДМС

Дополнительно к документам, указанным в разделе «С целью получения налоговых вычетов», предоставляется:

  • Договор добровольного медицинского страхования или страховой медицинский полис добровольного страхования
  • Лицензия страховой компании, если в договоре отсутствует информация о ее реквизитах
  • Платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на уплату страховых взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т. п.)
  • При оплате лечения или взносов, приобретение медикаментов за членов своей семьи необходимо также представлять документы, подтверждающие родство, опеку или попечительство, заключение брака (например, свидетельство о рождении, свидетельство о браке)

Имущественный вычет при приобретении (строительстве) жилья

Дополнительно к документам, указанным в разделе «С целью получения налоговых вычетов», предоставляется:

  • Документы, подтверждающие право на жильё, а именно
    • при строительстве или приобретении жилого дома – документы, подтверждающие право собственности на жилой дом (свидетельство о праве собственности, выписка из Единого государственного реестра недвижимости и т.д.)
    • при приобретении квартиры или комнаты – договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или документы, подтверждающие право собственности на квартиру или комнату (долю/доли в ней)
    • при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нём) – документы, подтверждающие право собственности на земельный участок или долю/доли в нём и документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю/доли в нём (свидетельство о праве собственности, выписка из Единого государственного реестра недвижимости и т.д.)
    • при погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами, справка об уплаченных процентах
  • Платежные документы:
    • подтверждающие расходы налогоплательщика при приобретении имущества (расписки, квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы)
    • свидетельствующие об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом)
  • При приобретении имущества в общую совместную собственность или заявления вычета одним из супругов при оформлении собственности на другого супруга:
    • свидетельство о браке
    • письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами

Социальный налоговый вычет по расходам на благотворительность

Дополнительно к документам, указанным в разделе «С целью получения налоговых вычетов», предоставляется:

  • Документы, подтверждающие перечисление налогоплательщиком денежных средств на благотворительность, в частности:
    • платежные документы (квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, банковские выписки и т. п.)
    • договоры (соглашения) на пожертвование, оказание благотворительной помощи и т.п.

Налоговый вычет при уплате дополнительных взносов на накопительную часть пенсии

Дополнительно к документам, указанным в разделе «С целью получения налоговых вычетов», предоставляется:

  • Договор (страховой полис) с негосударственным фондом (страховой компанией)
  • Документы, подтверждающие степень родства с лицом, за которое налогоплательщик оплатил пенсионные (страховые) взносы:
    • свидетельство о браке, если налогоплательщик оплатил взносы за супруга (супругу)
    • свидетельство о рождении (документы об усыновлении) налогоплательщика, если налогоплательщик оплатил взносы за своих родителей (усыновителей)
    • свидетельство о рождении ребёнка (документы об установлении опеки (попечительства) или усыновлении), а также справка об установлении ребёнку инвалидности, если налогоплательщик оплатил взносы за своего ребёнка-инвалида (в том числе усыновлённого или находящегося под опекой (попечительством)
  • Платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на уплату взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.)

Налоговый вычет при внесении денег на индивидуальный инвестиционный счет

Дополнительно к документам, указанным в разделе «С целью получения налоговых вычетов», предоставляется:

  • Документы, подтверждающие факт открытия индивидуального инвестиционного счета (на выбор):
    • договор на ведение индивидуального инвестиционного счета, договор о брокерском обслуживании / договор доверительного управления в форме единого документа, подписанного сторонами
    • заявление (уведомление, извещение) о присоединении к регламенту (договору) брокерского обслуживания или доверительного управления
  • Документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на индивидуальный инвестиционный счет (на выбор):
    • платежное поручение, если денежные средства зачислялись с банковского счета, приходно-кассовый ордер, если денежные средства вносились наличными
    • поручение на зачисление денежных средств вместе с отчетом брокера (управляющего) о проведении операции, если денежные средства переводились с другого счета, открытого у брокера (управляющего)

Налоговый вычет при уплате взносов по программе негосударственного пенсионного страхования

Дополнительно к документам, указанным в разделе «С целью получения налоговых вычетов», предоставляется:

  • Договор (страховой полис) с негосударственным фондом (страховой компанией)
  • Документы, подтверждающие степень родства с лицом, за которое налогоплательщик оплатил пенсионные (страховые) взносы:
    • свидетельство о браке, если налогоплательщик оплатил взносы за супруга (супругу)
    • свидетельство о рождении (документы об усыновлении) налогоплательщика, если налогоплательщик оплатил взносы за своих родителей (усыновителей)
    • свидетельство о рождении ребёнка (документы об установлении опеки (попечительства) или усыновлении), а также справка об установлении ребёнку инвалидности, если налогоплательщик оплатил взносы за своего ребёнка-инвалида (в том числе усыновлённого или находящегося под опекой (попечительством)
  • Платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на уплату взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т. п.)

С целью декларирования дохода

  • Декларация по форме 3-ндфл
  • Документ, удостоверяющий личность заявителя
  • Документ, удостоверяющий личность представителя, и документ, подтверждающий полномочия представителя (при обращении представителя заявителя)
  • Cогласие на передачу сведений через МФЦ
  • Документы, подтверждающие полученный доход (договор купли-продажи, договор аренды и пр.)
  • В случае заявления налогового вычета при продаже имущества документы:
    • подтверждающие факт продажи имущества (например, копии договоров купли-продажи имущества, договоров мены и т.д.) и документы, подтверждающие такие расходы (приходные кассовые ордера, товарные и кассовые чеки, банковские выписки, платежные поручения, расписки продавца в получении денежных средств и т.п.)

Дополнительная информация:
Предоставление государственной услуги в МФЦ включает в себя прием и регистрацию заявления (декларации), документов.

Как заплатить налог 3% с дивидендов от иностранных акций?

Автор: Антон Жуков,
частный инвестор с пятилетним стажем

Многие боятся связываться с иностранными компаниями, потому что заполнение декларации кажется им сложным процессом. На самом деле процесс уплаты налога с дивидендов иностранных компаний несложный. Сейчас попробую вам подробно об этом рассказать.

Если у вас не подписана форма W8-BEN, то вы платите налог 30% и доплачивать ничего не нужно (хотя подать декларацию 3-НДФЛ все равно придется). Подробно о форме и о том, как платить меньше налогов, можно прочитать по ссылке.

Если же форма подписана и дивиденды приходят с вычетом 10%, то доплатить нужно 3%. Как это сделать? Давайте разбираться.

Шаг №1
Запрашиваем у брокера «Отчет о выплате доходов по ценным бумагам иностранных эмитентов за 2019 год». Сделать это можно в чате приложения брокера. Отчет можно запросить на электронную почту. Затягивать с этим шагом не стоит, так как брокер готовит отчет 15 дней, но, как правило, не укладывается в этот срок.

Дополнение от редакции Тинькофф Инвестиций: «Также одним из подтверждающих документов может выступать форма 1042-S. Брокер Тинькофф Инвестиции направляет своим клиентам ее на электронный адрес, как только к брокеру поступают данные от вышестоящего депозитария».

Шаг №2
Заполнить декларацию можно как в личном кабинете на сайте налоговой, так и в программе «Декларация 2019». Скачиваем на сайте налоговой. Устанавливаем на компьютер. Открываем. …

Читать целиком на VC.ru

Мнение автора может не совпадать с мнением редакции Тинькофф Инвестиций.

Ценные бумаги и другие финансовые инструменты, упомянутые в данном обзоре, приведены исключительно в информационных целях; обзор не является инвестиционной идеей, советом, рекомендацией, предложением купить или продать ценные бумаги и другие финансовые инструменты.

Какие услуги налоговой службы можно получить в МФЦ

Перечень государственных услуг Федеральной налоговой службы, предоставляемых в Многофункциональном центре (МФЦ) на территории Московской области.

1. Государственная регистрация юридических лиц, физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей и крестьянских (фермерских) хозяйств.

2. Прием запроса на предоставление справки об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, пеней и штрафов.

3. Бесплатное информирование (в том числе в письменной форме) налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов о действующих налогах и сборах, законодательстве Российской Федерации о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц.

4.  Предоставление сведений, содержащихся в реестре дисквалифицированных лиц.

5.  Предоставление сведений, содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц и Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (в части предоставления по запросам физических и юридических лиц выписок из указанных реестров, за исключением выписок, содержащих сведения ограниченного доступа).

6.  Предоставление сведений, содержащихся в Едином государственном реестре налогоплательщиков (в части предоставления по запросам физических и юридических лиц выписок из указанного реестра, за исключением сведений, содержащих налоговую тайну).

7. Информирование физических лиц о наличии числящейся за ними налоговой задолженности.

8. Прием заявления на предоставление льготы по налогу на имущество физических лиц, земельному и транспортному налогам от физических лиц.

9. Прием уведомления о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота по налогу на имущество физических лиц.

10. Прием сообщений о наличии объектов недвижимого имущества и (или) транспортных средствах, признаваемых объектами налогообложения по соответствующим налогам, уплачиваемым физическими лицами.

11. Прием заявления к налоговому уведомлению об уточнении сведений об объектах, указанных в налоговом уведомлении.

12. Прием запроса о предоставлении справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам.

13. Предоставление сведений, содержащихся в государственном адресном реестре.

14. Прием запроса о предоставлении акта совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам.

15. Направление в налоговый орган налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ на бумажном носителе для налогоплательщиков физических лиц.

16. Прием заявления о доступе к личному кабинету налогоплательщика для физических лиц.

17. Прием уведомления о выбранном земельном участке, в отношении которого применяется вычет по земельному налогу.

18. Прием заявления физического лица (его законного или уполномоченного представителя)  о получении его налогового уведомления лично под расписку через МФЦ.

19. Прием заявления физического лица о постановке на учет в налоговом органе и выдача (повторная выдача) физическому лицу свидетельства о постановке на учет.

20. Информирование по специальному налоговому режиму «Налог на профессиональный доход».

21. Прием заявления о гибели или уничтожении объекта налогообложения по налогу на имущество физических лиц.

Источник: http://indolgoprud.ru/novosti/pravovaya-kultura/dolgoprudnencam-na-zametku-kakie-uslugi-nalogovoy-sluzhby-mozhno-poluchit-v-mfc

Формы | Налог штата Вирджиния

График расчета кредита Инструкции по графику расчета кредита График взносов График дополнительных взносов График расчета кредита График минимальных налогов и кредитов Инструкции по минимальным налогам и кредитам для поставщиков электроэнергии График минимальных налогов и кредитов для электрических кооперативов Инструкции по минимальным налогам и кредитам для электрических кооперативов График минимальных налогов и кредитов для телекоммуникационных компаний Инструкции по минимальным налогам и кредитам для телекоммуникационных компаний
ST-50 (апрель 2021 года и позже) 2021 Временный налоговый сертификат / возврат (используется для шоу и мероприятий, начинающихся 1 апреля 2021 г. и позднее)
760ES 2021 Ваучеры и инструкции по уплате ориентировочного подоходного налога в штате Вирджиния для физических лиц Файл онлайн
770ES 2021 Ориентировочные платежные ваучеры штата Вирджиния для недвижимости, трастов и нерезидентов Файл онлайн
CU-7 и пакет инструкций 2021 Форма и инструкции по заполнению налоговой декларации потребителей штата Вирджиния для физических лиц
762 2021 Возврат материальной личной собственности, машин и инструментов, а также торгового капитала — только для местного налогообложения
500ES и инструкции 2021 Формы и инструкция по декларированию расчетного налога на прибыль Файл онлайн
800ES и инструкции 2021 Лицензия на страховые премии Инструкции по возврату налогов Файл онлайн
760 2020 Налоговая декларация физических лиц-резидентов Файл онлайн
760 Инструкции 2020 Инструкции по возврату подоходного налога с физических лиц-резидентов
Приложение А и инструкции 2020 Вирджиния Постатейные вычеты
График ADJ 2020 График корректировок штата Вирджиния
График ADJS 2020 Дополнительная таблица доходов
760PY 2020 Налоговая декларация о доходах физических лиц, проживающих в течение неполного года Файл онлайн
760PY Инструкции 2020 Инструкции по подоходному налогу с физических лиц для резидентов неполный год
График 760PY ADJ 2020 График корректировок для жителей неполного года
График PY ADJS 2020 Дополнительный график корректировок для жителей неполного года
760PY График доходов 2020 График доходов для декларации о подоходном налоге с физических лиц, проживающих в течение неполного года
763 2020 Налоговая декларация физических лиц-нерезидентов Файл онлайн
763 Инструкции 2020 Инструкции по подоходному налогу с физических лиц для нерезидентов
График 763 ADJ 2020 График корректировок для нерезидентов
763-S 2020 Требование об удержании индивидуального подоходного налога
760C 2020 Недоплата расчетного налога физическими лицами, имуществом и трастами
760C Инструкции 2020 Инструкции по заполнению формы 760C, Недоплата расчетного налога штата Вирджиния физическими лицами, имуществом и трастами
760F 2020 Форма и инструкция по недоплате исчисленного налога фермерами и рыбаками
График CR 2020 для форм 760, 760PY, 763 и 765
График инструкций CR 2020 (для использования с формами 760, 760PY, 763 и 765)
График OSC 2020 Кредит для уплаты налога другому государству
График VAC 2020 Вирджиния
График VACS 2020 для Сберегательного плана колледжа Вирджинии
765 2020 Единая налоговая декларация о доходах физических лиц-нерезидентов
765 Инструкции 2020 Единая инструкция по подоходному налогу с физических лиц-нерезидентов
765 График L 2020 Единая налоговая декларация нерезидентов Список участников
770 2020 Фидуциарная налоговая декларация о доходах штата Вирджиния Файл онлайн
770 Инструкции 2020 Инструкции по декларации фидуциарного подоходного налога в штате Вирджиния
760ES 2020 Ваучеры и инструкции по уплате ориентировочного подоходного налога в штате Вирджиния для физических лиц Файл онлайн
760ES (2021) 2020 Ваучеры и инструкции для расчетов по уплате подоходного налога в штате Вирджиния (на 2021 налоговый год) Файл онлайн
760IP 2020 Вирджиния, автоматическое продление срока платежа Файл онлайн
760-PMT 2020 Платежный купон для ранее поданных деклараций по индивидуальному подоходному налогу Файл онлайн
760-PFF 2020 Платежный купон на ранее поданные фермерами, рыбаками и моряками-торговцами индивидуальные налоговые декларации Файл онлайн
770ES (2021) 2020 Ваучеры с расчетной оплатой в штате Вирджиния для недвижимого имущества, трастов и объединенных нерезидентов (на 2021 налоговый год) Файл онлайн
770ES 2020 Ориентировочные платежные ваучеры штата Вирджиния для недвижимости, трастов и нерезидентов Файл онлайн
770IP 2020 Фидуциарный фонд штата Вирджиния и единый автоматический платеж за продление срока для нерезидентов Файл онлайн
770-PMT 2020 Платежный ваучер для ранее поданных фидуциарных налоговых деклараций Файл онлайн
CU-7 и пакет инструкций 2020 Форма и инструкции по заполнению налоговой декларации потребителей штата Вирджиния для физических лиц
770 Запрос об отказе 2020 Электронная подача заявления об отказе от фидуциарного подоходного налога
762 2020 Возврат материальной личной собственности, машин и инструментов, а также торгового капитала — только для местного налогообложения
500 2020 Налоговая декларация корпорации Вирджиния Файл онлайн
500 Инструкции 2020 Инструкции по составлению налоговой декларации корпорации Вирджиния
500ADJ 2020 Корпорация График корректировок
500ADJS 2020 Корпорация Дополнительный график корректировок
500EZ 2020 Укороченная версия декларации о подоходном налоге для некоторых корпораций (доступна только в электронном виде) Файл онлайн
500A 2020 Распределение и распределение доходов многосторонней корпорации
500A Инструкции 2020 Инструкции по Приложению 500A, Распределение и распределение доходов
500AB 2020 График добавления резервных копий и исключений связанных лиц
500AB Инструкции 2020 Инструкции для расписания 500AB, расписания добавления связанных лиц и исключений
500AC 2020 График консолидированных и объединенных подателей аффилированных корпораций
500AP 2020 Измененный график распределения для компаний, сертифицированных по VEDP
500AP Инструкции 2020 Инструкции по измененному распределению для компаний, сертифицированных по ВЭДП
500C 2020 Недоплата расчетного налога корпорациями
500CP 2020 Вирджиния, автоматическое продление срока платежа Файл онлайн
500CR 2020 для доходов корпорации
500CR Инструкции 2020 Инструкции по графику Расчет кредита 500CR для корпоративных возвратов
500EC 2020 Вирджиния Электрик Кооператив Модифицированная налоговая декларация о чистой прибыли
500EC Инструкции 2020 Electric Cooperative Измененные инструкции по декларации о чистом подоходном налоге
500EL 2020 Electric Suppliers Corporation
500EL Инструкции 2020
500FED 2020 График федеральных статей
500HS 2020 Расчет минимального налога с поставщика услуг на дому
500МТ 2020
500MT Инструкции 2020
500NOLD и инструкция 2020 Перенос чистых операционных убытков и инструкции
500 т 2020
500T Инструкции 2020
500ES (2021) 2020 Формы и инструкция по декларированию расчетного налога на прибыль (на 2021 налоговый год) Файл онлайн
500ES и инструкции 2020 Формы и инструкция по декларированию расчетного налога на прибыль Файл онлайн

Налоговые декларации о доходах предприятий / Департамент занятости и экономического развития Миннесоты

Компании должны подавать федеральные налоговые декларации и налоговые декларации штата. Мы затрагиваем некоторые важные вопросы для наиболее распространенных бизнес-структур.

ИП

Для целей федерального налогообложения индивидуальный предприниматель сообщает о доходах и расходах от бизнеса в Приложении C или Приложении C-EZ (Форма 1040) и любых связанных формах и графиках. Чистая прибыль или убыток от бизнеса затем переносятся в индивидуальную форму 1040 собственника. Индивидуальный предприниматель использует Таблицу SE (Форма 1040) для отчета о чистом доходе от самозанятости для целей расчета налога на самозанятость в системе социального обеспечения и Medicare.

В налоговой декларации Миннесоты нет отдельной формы для отчета о доходах от индивидуальной собственности. Для расчета подоходного налога в Миннесоте владелец использует форму M1, форму декларации о подоходном налоге с физических лиц. К декларации Миннесоты необходимо приложить копию федеральной формы 1040, включая копию Приложения C или Приложения C-EZ и других вспомогательных таблиц.

Партнерство

Для целей федерального налогообложения партнерство подает форму 1065, которая представляет собой информационную декларацию. Партнерство с этой декларацией не уплачивает никаких налогов.Могут потребоваться другие формы и графики, включая таблицы K и K-1. Индивидуальные партнеры используют Таблицу E (Форма 1040), которая подготовлена ​​с использованием информации из их Таблицы K-1 Формы 1065, чтобы указать свою распределяемую долю дохода партнерства, вычетов, кредитов и убытков в индивидуальной форме 1040. Таблица SE (Форма 1040 ) используется для расчета налога на социальное обеспечение и самозанятость в рамках программы Medicare.

Супружеская пара, которая совместно ведет некорпоративный бизнес и подает совместную федеральную налоговую декларацию, может решить не рассматриваться как партнерство для целей федерального налогообложения при условии, что муж и жена являются единственными членами совместного предприятия и что оба мужа и жена материально участвуют в ведении бизнеса. Получите дополнительную налоговую информацию в IRS в разделе «Семейные пары в бизнесе».

Для целей налогообложения штата партнерство заполняет Форму M3, Партнерскую декларацию и подает ее в Департамент доходов вместе с копией федеральной формы 1065 и Приложений K и K-1. Партнерству также может потребоваться уплатить минимальный сбор, основанный на собственности, заработной плате и продажах, относящихся к Миннесоте. Если у партнерства есть статьи дохода, кредиты или модификации, которые отличаются от его федерального дохода, партнерство также должно выпустить и подать Расписание KPI и / или Расписание KPC.Если у партнерства есть партнеры-нерезиденты, оно может подавать сводный подоходный налог от их имени, используя График KC. Если у него есть индивидуальные партнеры-нерезиденты, которые не будут включены в такой сводный подоходный налог, обычно партнерство обязано удерживать подоходный налог от имени таких партнеров и перечислять его вместе со своей декларацией о партнерстве в Миннесоте, используя График MW-3NR. Индивидуальные партнеры, которые не включены в сводный подоходный налог, также заполняют форму M1, декларацию по индивидуальному подоходному налогу.

Корпорация C

Для целей федерального налогообложения корпорация C сообщает о своих доходах, вычетах и ​​кредитах, а также рассчитывает свой налог по форме 1120 или 1120-A. Могут потребоваться вспомогательные формы и графики. Если корпорация выплачивает дивиденды, она должна ежегодно отправлять своим акционерам форму 1099-DIV с указанием суммы выплаченных дивидендов. Копия формы 1099-DIV также подается в налоговую службу. Акционеры сообщают о дивидендах, полученных от корпорации, в индивидуальной форме 1040.

Корпорация C определяет размер своего государственного налога по форме M4, Корпоративная налоговая декларация по франшизе. Корпорации также, возможно, придется заплатить минимальный сбор, основанный на собственности, заработной плате и продажах, относящихся к Миннесоте.

Корпорация S

Для целей федерального налогообложения корпорация S обычно не облагается отдельным налогом. Корпорация S хранит Форму 1120S и вспомогательные формы и расписания, включая Таблицы K и K-1 (Форма 1120S). Отдельные акционеры сообщают о своей доле в доходах, вычетах и ​​кредитах корпорации S в своей индивидуальной форме 1040, используя информацию, содержащуюся в Приложении K-1.

Корпорации

S подают в штат Миннесотскую форму M8 Corporation Return вместе с копиями федеральной формы 1120S, а также подтверждающими формами и графиками. Кроме того, корпорации S, возможно, придется заплатить минимальный сбор, основанный на собственности, заработной плате и продажах, относящихся к Миннесоте. Если у корпорации S есть статьи доходов, кредитов или модификаций, которые отличаются от федеральной декларации, она также должна выпустить и подать Schedule KS. Если у корпорации S есть индивидуальные акционеры-нерезиденты, она может подавать сводный подоходный налог от их имени, используя Приложение KC.Если у нее есть индивидуальные акционеры-нерезиденты, которые не будут включены в такой график, обычно корпорация S должна удерживать подоходный налог от имени таких акционеров и перечислять его вместе с декларацией корпорации S Миннесоты, используя график MW-3NR. Акционеры-физические лица, не включенные в Приложение KC, также должны заполнить форму M1, индивидуальную налоговую декларацию.

Общество с Ограниченной Ответственностью

В соответствии с Положением о казначействе организаторы общества с ограниченной ответственностью могут выбрать, как будет облагаться налогом общество с ограниченной ответственностью.Вообще говоря, LLC с одним участником может облагаться налогом либо как корпорация, либо как индивидуальное предприятие. LLC с двумя или более участниками могут облагаться налогом либо как товарищество, либо как корпорация. Обратите внимание, что для LLC с одним участником это решение также повлияет на то, нужен ли LLC идентификационный номер налогоплательщика. Департамент доходов Миннесоты указал, что компания с ограниченной ответственностью Миннесоты получит налоговый режим для государственных целей, который она получает для федеральных целей. Лицам, рассматривающим возможность создания компании с ограниченной ответственностью, рекомендуется проконсультироваться со специалистом по налогообложению относительно налогового режима такого лица на уровне штата и на федеральном уровне.

Бизнес, не принадлежащий к Миннесоте, ведение бизнеса в Миннесоте

Предприятия, не принадлежащие к Миннесоте, которые ведут бизнес в Миннесоте или владеют здесь собственностью, могут подлежать налогообложению государством, если они имеют достаточную «связь» или связь с Миннесотой, чтобы оправдать введение налогового законодательства Миннесоты. Действия, которые создают нексус, включают, но не ограничиваются:

  • Имеет местонахождение в Миннесоте
  • Наличие сотрудников или независимых подрядчиков, ведущих бизнес в Миннесоте
  • Владение или аренда недвижимого или материального личного имущества в Миннесоте
  • Получение или регулярное привлечение бизнеса из Миннесоты.

Получение или привлечение бизнеса в Миннесоте включает в себя такие действия, как продажа продуктов или услуг клиентам в Миннесоте, которые получают продукт или услугу в Миннесоте; участие в сделках с клиентами в Миннесоте, которые связаны с нематериальным имуществом и приводят к получению дохода; сдача в аренду движимого имущества в Миннесоте; и продажа или аренда недвижимости, расположенной в Миннесоте. Методы регулярного ведения бизнеса в Миннесоте включают прямую почтовую рассылку и приглашение по телефону, а также различные формы рекламы, включая печатные издания, радио и телевидение.

Эту проблему сложно решить. Дополнительную информацию о стандартах связи и исключениях, а также других требованиях для предприятий, не относящихся к Миннесоте, можно получить в Департаменте доходов Миннесоты.

Урок 3 — Как подавать и платить налоги в электронном виде

Привет, я Дуг, и у меня есть собственный бизнес по ремонту компьютеров.

Хотя я чиню чужие компьютеры, чтобы заработать себе на жизнь, онлайн-банк и много покупок в Интернете, Я никогда не подавал и не платил налоги онлайн. Поскольку мой бизнес продолжает расти, подача и оплата бумажными документами становится большим бременем, и теперь, когда я подумываю о найме сотрудников, это будет еще большим бременем. Я слышал об электронном файле, но не уверен, что формы Мне нужно, чтобы файл поддерживался — и я ничего не знаю об оплате в Интернете, просто связка начальных … EFW, EFTPS и, возможно, некоторые другие. Какую помощь вы можете мне предложить?

Дуг, ты попал в нужное место.

Всем привет и добро пожаловать в How to File и платите налоги в электронном виде. В этом уроке мы опишем электронный файл IRS. и его преимущества для вашей личной и деловой прибыли а также опишите варианты электронных платежей чтобы вы могли определить, что лучше всего подходит для вашего бизнеса. К концу этого урока мы надеемся убедить Дуга, что и вы, о преимуществах подачи и оплаты ваши налоги в электронном виде.

Прежде чем мы обсудим вашу конкретную бизнес-ситуацию, поговорим о преимуществах электронной подачи документов.

удобный

Во-первых, электронная архива — это удобно. Вы получите быстрое электронное подтверждение что IRS получил вашу декларацию.

Точный

Во-вторых, электронная подача документов точна. Риск математических ошибок невелик и получения письма от IRS. Если при возврате есть ошибки, вы получите понятное сообщение об ошибке простым языком.

Сейф

В-третьих, электронный архив безопасен.Ваша налоговая информация в безопасности, и только уполномоченные сотрудники IRS имеют доступ в систему.

Получить возврат в электронном виде

В-четвертых, так же, как вы подали в электронном виде, вы можете получить возмещение в электронном виде предоставив маршрутный номер вашего банка; тип учетной записи, либо чек, либо сбережения; и номер вашего счета.

Программа подготовки налоговых платежей выполняет расчеты

Наконец, если вы используете программное обеспечение для подготовки налогов, программа выполняет ваши расчеты и выделяет необходимые формы и графики.

Вы можете купить собственное программное обеспечение или выбрать составителя налоговой декларации. кто является авторизованным поставщиком электронных файлов IRS.

Бесплатный файл

Вы даже можете иметь право подать заявку в электронном виде ваш федеральный возврат бесплатно через партнера IRS.

Подпись проста

А подпись возврата осуществляется просто и в электронном виде. Вы можете выбрать свой пятизначный личный идентификационный номер, или PIN-код, чтобы подписать возврат.

IRS.gov

Если вам нужна дополнительная информация, перейдите на www.irs.gov. Просто щелкните логотип электронного файла. И там вы найдете всю необходимую информацию для начала.

Теперь у нас есть вопросы, и ваши ответы помогут нам настроить этот урок для вас. Пожалуйста, ответьте на следующие вопросы, поскольку они имеют отношение вам и вашему бизнесу.

1.Как организован ваш бизнес? (ИП. Товарищество, Корпорация, Благотворительность или некоммерческая организация)

1. Как организован ваш бизнес?

2. Платите ли вы налоги электронным способом? (Да или нет)

2. Платите ли вы налоги электронным способом?

ИП

Форма 1040, Приложение C

Как индивидуальный предприниматель, индивидуальный предприниматель, когда вы подаете форму 1040 в электронном виде, вы заполните график C сообщать о доходах и расходах вашего бизнеса.Приложение C включено в программный пакет Form 1040. вы купили, поэтому покупать не нужно дополнительное программное обеспечение для налогообложения бизнеса. Это программное обеспечение выполняет всю математику, и даже рассчитывает амортизацию для вас. И, если вы пользуетесь услугами налогового специалиста, их программное обеспечение тоже обо всем позаботится.

Партнерства

Форма 1065, Возврат партнерского дохода в США

Требуются крупные партнерские отношения с более чем 100 партнерами. подавать в электронном виде.Однако все другие партнерства могут добровольно подать форму 1065, Возврат партнерского дохода в США, в электронном виде независимо от количества партнеров. Авторизованные поставщики электронных файлов для формы 1065 Полный список утвержденных электронных файлов IRS для бизнес-провайдеров которые предлагают электронный файл формы 1065 можно найти на сайте www.irs.gov. Просто нажмите на логотип электронного файла, а затем на ссылку для электронного файла для предпринимателей и самозанятых налогоплательщиков.Там вы найдете дополнительную информацию, а также ссылки на сайты компаний. Вы можете ввести информацию о возврате онлайн с использованием предоставленного программного обеспечения у поставщика электронных файлов формы 1065 по вашему выбору. Форма 1065, Приложение К-1 Затем провайдер отправит вашу форму 1065. и График K1, Доля Партнера в доходе, Отчисления, кредиты и т. Д. В IRS.

Корпорации

Форма 1120, U.S. Налоговая декларация о доходах корпорации Форма 1120F, Налоговая декларация корпорации США о доходах иностранной корпорации. Форма 1120S, Налоговая декларация корпорации США о доходах для компании S Corp.

Корпорации могут заполнить форму 1120 в электронном виде, Налоговая декларация корпораций США; Форма 1120F, Налоговая декларация США о доходах иностранной корпорации; и форма 1120S, Налоговая декларация США для S Corporation, а также связанные формы и расписания. Любой коммерческий налогоплательщик, который заполняет форму 1120, 1120F, или 1120S может подать декларацию в электронном виде через авторизованного поставщика электронных файлов IRS.Поставщики электронных файлов для форм 1120, 1120s и 1120-F Список утвержденных поставщиков электронных файлов 1120, 1120F или 1120S доступно на www.irs.gov. Если вы корпоративный заявитель, который хотел бы принять участие в электронном файле 1120, 1120F или 1120S, поговорите со своим составителем налоговой декларации чтобы увидеть, предлагают ли они это своим клиентам. Некоторые корпорации обязаны подавать документы в электронном виде. Корпорации с совокупными активами 10 миллионов долларов и более и этот файл 2 сотни 50 или более возвратов в год необходимо подавать в электронном виде их формы 1120, 1120F и 1120S.Общее количество возвратов определяется путем агрегирования всех доходов, независимо от типа, которые необходимо подавать в течение календарного года, включая декларацию о доходах, возврат требуется в соответствии с разделом 6033 Налогового кодекса, информационные отчеты, декларации по акцизному налогу и декларации по найму.

Благотворительные и некоммерческие организации

Форма 990, декларация организации, освобожденной от подоходного налога

Благотворительные и некоммерческие организации могут подавать документы в электронном виде следующие формы через уполномоченного поставщика электронных файлов IRS: Форма 990 «Возврат организации, освобожденной от подоходного налога».Форма 990-EZ, краткая форма Форма 990 EZ, краткая форма. Форма 1120-POL, Декларация о подоходном налоге в США для определенных политических организаций Форма 1120POL, Декларация о подоходном налоге в США для определенных политических организаций. Форма 8868, Заявление о распространении на файл Форма 8868, Заявление о продлении срока подать декларацию освобожденной организации. Форма 990-PF, возврат частного фонда Форма 990PF, Возврат частного фонда, электронная открытка и Форма 990N.Большинство небольших освобожденных от налогов организаций чья годовая валовая выручка обычно составляет 50 000 долларов США или меньше необходимо отправить форму 990N в электронном виде, также известная как электронная открытка, если они не решат подать полную форму 990 или Форма 990EZ. Чтобы заполнить форму 990N, перейдите на сайт www.epostcard.form990.org. и следуйте инструкциям по регистрации, создать и отправить электронную открытку. Любая освобожденная организация может подать декларацию в электронном виде. через утвержденный электронный файл IRS для бизнес-провайдера.Вы можете получить доступ к постоянно обновляемому утвержденные поставщики на сайте www.irs.gov. Ваша организация может даже иметь право бесплатно подать заявку на 990EZ в электронном виде через партнера IRS. Если вы некоммерческая организация, желающая принять участие в электронном файле 990, пожалуйста, обратитесь к своему налоговому инспектору чтобы узнать, предлагают ли они своим клиентам электронную регистрацию. Вы можете найти дополнительную информацию об электронной регистрации для благотворительных и некоммерческих организаций на www.irs.губ. Просто щелкните логотип электронного файла.

Теперь, когда вы узнали о подаче налоговой декларации в электронном виде, поговорим об оплате в электронном виде.

Оплатить электронным способом можно двумя способами: Электронный вывод средств, также известный как EFW, и Электронная система уплаты федеральных налогов, также известный как EFTPS.

Электронные платежи при выводе средств в электронном виде

Что вы можете рассказать мне о EFW?

Я рад, что ты спросил, Дуг.EFW означает «Электронный вывод средств». Это способ заплатить деньги, которые вы еще должны когда вы подаете налоговую декларацию. Когда вы используете EFW, вы разрешаете Министерству финансов США, через казначейского финансового агента, перевести деньги со своего банковского счета на казначейский счет.

Вы вводите свой маршрутный номер банка, номер вашего банковского счета и тип счета, например, чек или сбережения, с которого вы хотите снять платеж.Это происходит мгновенно и бесплатно но обязательно проконсультируйтесь с вашим финансовым учреждением о любых сборах, которые он может взимать. Дата оплаты такая же в качестве даты подачи причитающегося возврата остатка, и средства выводятся одной транзакцией, не в рассрочку. Вы можете позвонить в электронный файл IRS по запросу о платеже. и Служба отмены бронирования по бесплатному телефону 1.888.353.4537 узнать о платежах. Подождите от 7 до 10 дней после того, как ваш возврат был принят прежде чем делать запросы, и немедленно обратитесь в службу электронной поддержки IRS на 1.866.255.0654 если есть ошибка в выводимой сумме. Вау, у EFW есть много преимуществ.

Электронная оплата с помощью EFTPS

Что вы можете сказать мне о EFTPS?

Что ж, Дуг, я могу сказать тебе, что более 12 миллионов налогоплательщиков в настоящее время зарегистрированы в системе, и особенно полезен бизнес-налогоплательщикам с сотрудниками потому что это позволяет им легко вносить депозиты удержанного налога на прибыль и заработную плату.Также вы можете использовать EFTPS для уплаты собственных ежеквартальных расчетных налогов. Кроме того, EFTPS безопасен, надежен и приватен. Он также доступен 24/7. У вас есть возможность планировать платежи, когда хотите, и вы получите немедленное подтверждение каждой транзакции. Также вы можете проверить до 16 месяцев вашей истории платежей EFTPS онлайн или позвонив в службу поддержки клиентов EFTPS. Хорошо.

Регистрация в EFTPS

А как насчет регистрации в EFTPS?

У вас есть два варианта регистрации в EFTPS: и оба бесплатны.Онлайн-запись доступна на сайте www.eftps.gov. Вы получите свой личный идентификационный номер или ПИН-код, по почте в течение пяти-семи рабочих дней. Если вы хотите записаться по почте, вы можете позвонить в EFTPS по номеру 1.888.725.7879 С понедельника по пятницу с 9:00 до 18:00. По восточному времени, и запросите регистрационную форму по почте. После этого вы получите свой PIN-код в течение семи рабочих дней. после того, как ваша заполненная форма будет получена EFTPS. Как только вы получите свой PIN-код, вы можете начать планирование платежей.Если вы используете EFTPS.gov, следуйте подсказкам. для установки пароля в Интернете. Если вы хотите запланировать платежи по телефону, просто позвоните по телефону 1. 800.555.3453. Также, если вы получили письмо о зачислении из EFTPS вы можете активировать свою регистрацию позвонив по тому же номеру. Вам понадобится маршрутный номер вашего финансового учреждения. и номер вашего счета.

Внесение платежей в EFTPS

Как такой владелец бизнеса, как я, может производить платежи?

Существует два основных способа оплаты EFTPS: EFTPS direct и EFTPS через финансовое учреждение.

EFTPS, прямой

EFTPS direct — это электронный способ оплаты что позволяет напрямую получить доступ к EFTPS, по телефону или через Интернет, чтобы заплатить налоги. Убедитесь, что у вас есть PIN-код и EIN или SSN. Вам будет предложено ввести любую другую необходимую информацию. для завершения вашего налогового платежа по мере продвижения. Обязательно отправьте информацию о налоговом платеже до 20:00 по восточному времени, по крайней мере, за день до установленной даты в EFTPS.gov или посетите веб-сайт EFTPS на номер для звонка для оплаты. После отправки вашей информации, вы сразу получите Номер подтверждения электронного перевода денежных средств хранить в своих записях. Если вы хотите отменить платеж, вы должны сделать это до 23:59 по восточному времени. минимум за два рабочих дня до запланированной даты. Затем EFTPS будет списывать средства с указанного вами банковского счета. на дату, которую вы запланировали. Ваши налоговые данные будут переданы в IRS, и ваши записи будут обновляться автоматически.Вы можете проверить статус и историю любого платежа, совершенного вами с помощью EFTPS за последние шестнадцать месяцев на www.eftps.gov.

EFTPS через финансовое учреждение

Во втором методе EFTPS через финансовое учреждение, вы инструктируете свое финансовое учреждение для электронного перевода средств со своего счета на счет Казначейства. Однако не все финансовые учреждения предлагаем эту услугу, поэтому, прежде чем выбирать эту опцию, узнайте в своем банке, предлагают ли они эту услугу, сколько это стоит и есть ли у вас право на его использование.Помните, это ваша ответственность инициировать уплату налога или для авторизации доверенной третьей стороны, например, налоговый специалист или служба расчета заработной платы, чтобы инициировать платеж за вас.

Когда ваша зарплатная компания производит платежи

Что, если владелец бизнеса заключает договор на оплату услуг?

Если вы решите разрешить своей зарплатной компании производить налоговые платежи от вашего имени, уточняйте у них конкретные сборы, сроки, и инструкции по регистрации в EFTPS.Если ваша компания по начислению заработной платы не производит все ваши налоговые платежи через EFTPS вам нужно будет зарегистрироваться в EFTPS производить эти платежи. Даже если вы используете зарплатную компанию платить все налоги, по-прежнему рекомендуется записываться в EFTPS отдельно. Это позволяет вам проверить и убедиться, что что ваша зарплатная компания производит выплаты от вашего имени. Он также обеспечивает гибкость, если вам когда-либо понадобится для изменения зарплатных компаний в будущем.Для получения дополнительной информации о EFTPS, перейдите на сайт www.irs.gov и щелкните логотип EFTPS. или перейдите непосредственно на веб-сайт EFTPS по адресу www.eftps.gov. Публикация 966, EFTPS — Руководство по началу работы И не забудьте просмотреть публикацию IRS 966, Электронная система уплаты федеральных налогов: Руководство по началу работы.

В зависимости от того, как вы ответили на вопросы в начале урока, вы узнали довольно много о регистрации и уплате федерального подоходного налога в электронном виде.И Дуг, я надеюсь, мы дали тебе … и остальная часть нашей аудитории — несколько очень убедительных причин рассмотреть возможность подачи и оплаты в электронном виде.

Это был очень полезный урок, и ты дал мне много возможностей поработать. Спасибо.

Добро пожаловать, Дуг.

Если вы работодатель, присоединяйтесь к нам для уроков по подаче документов и уплата налогов на трудоустройство в электронном виде.Мы надеемся, что вы воспользуетесь преимуществом нашего электронного файла IRS и вариантов электронной оплаты. Спасибо, что присоединились к нам на этом уроке о том, как подавать и платить налоги в электронном виде. Наилучшие пожелания для вашего бизнеса.

В зависимости от того, как вы ответили на вопросы в начале урока, вы знаете, что электронная подача файлов и электронная оплата упрощают налоговый процесс и облегчить вам жизнь. Спасибо, что присоединились к нам на этом уроке о том, как подавать и платить налоги в электронном виде.Наилучшие пожелания для вашего бизнеса.

Что такое форма W-3? И нужно ли мне подавать один?

Время налогообложения пришло, и компании работают над сбором данных о заработной плате за 2019 год для отправки в IRS и Управление социального обеспечения. Заполнение соответствующих налоговых форм — одна из важнейших задач работодателя в январе каждого года.

Сотрудники с нетерпением ждут получения форм W-2 и подготовки налогов за предыдущий год в надежде на возмещение налогов от IRS.Компании знают, что они должны предоставлять своим сотрудникам свои формы W-2 к годовому крайнему сроку 31 января каждого года, чтобы они могли подготовить свои собственные налоги к индивидуальному крайнему сроку 15 апреля. Но помимо предоставления сотрудникам их налоговой документации, предприятия должны одновременно предоставить IRS идентифицирующую информацию.

Форма W-3 и предприятия

Помимо предоставления каждому сотруднику формы W-2 (1099 форм, если вы пользуетесь услугами независимых подрядчиков) к установленному сроку, компании также должны подать копии W-2 каждого сотрудника в SSA вместе с формой W-3.

Форма W-3, официально называемая «Передача отчетов о заработной плате и налогах», представляет собой сводку SSA всех заработных плат и взносов сотрудников предприятия за предыдущий год. В этом итоговом документе представлен краткий обзор форм W-2, которые прилагаются и отправляются вместе с формой каждый январь.

W-3 дает возможность SSA согласовать, что все заработные платы были зарегистрированы за предыдущий год, а также указаны все необходимые налоги FICA (Федеральный закон о страховых взносах).

Что входит в форму W-3?

Форма W-3 по существу суммирует все данные W-2, которые работодатели представляют в обзорном документе. В форме указаны имя работодателя, EIN (идентификационный номер работодателя), адрес, контактная информация и другие данные.

Затем W-3 предоставляет всю информацию о сотрудниках компании, которая включает:

  • Заработная плата, чаевые и другие компенсации
  • Распределенные чаевые
  • Заработная плата и чаевые, облагаемые налогом на социальное обеспечение
  • Заработная плата и чаевые, облагаемые налогами Medicare
  • Удержанный федеральный подоходный налог
  • Удерживается государственный подоходный налог
  • Удержанный налог на социальное обеспечение
  • Удерживается налог по программе Medicare
  • Пособия по уходу на иждивении
  • Отсроченная компенсация
  • Неквалифицированные планы

Компаниям необходимо подать форму в SSA вместе с соответствующими формами W-2.При подаче W-3 оплата не отправляется.

Своевременная подача форм W-3

Владельцы бизнеса или налоговые органы должны приложить копию A W-2 каждого сотрудника к форме W-3 и отправить ее в SSA не позднее 31 января года для отчетности за прошлый год. Те, кто не уложится в срок 31 января, все равно могут подать, но, скорее всего, с санкциями.

Формы W-2 и W-3, представленные в 2020 году, суммируют все заработки и выплаты сотрудников за полный 2019 год. Независимо от того, подаете ли вы электронную почту или по почте, крайний срок 31 января одинаков.

Это соответствует крайнему сроку предоставления сотрудникам копии их индивидуальной формы W-2 31 января каждого года за предыдущий налоговый год. Работодатели должны подготовить формы W-2 и разослать их сотрудникам к установленному сроку и отправить копию A каждой формы W-2 вместе со сводным документом W-3 не позднее 31 января.

Работодатели могут подавать формы W-2 и W-3 в электронном виде через веб-сайт SSA. Для предприятий, которые хотят подавать документы вручную, копии формы доступны на веб-сайте IRS, но независимо от того, подаются ли они в электронном виде или по почте, заявки должны быть отправлены по почте не позднее 31 января.

Для предприятий, подающих более 250 форм W-2, IRS требует, чтобы формы были отправлены в электронном виде, если они не предоставили работодателю письменный отказ. IRS предпочитает, чтобы работодатели подали документы в электронном виде и располагали множеством доступных ресурсов, чтобы помочь предприятиям быстро и легко подавать формы онлайн.

Помощь с формами W-3

Для малых предприятий, которые сами управляют своими налоговыми обязательствами, форма может показаться сложной, но это просто вопрос сложения всех соответствующих данных, которые вы найдете в формах W-2 сотрудников.Форма W-3 отражает форму W-2, в разделах с 1 по 11 дублируются необходимые данные, такие как заработная плата, чаевые и другие компенсации, удержанный федеральный подоходный налог и т. Д.

Для компаний, которым требуется дополнительная помощь, в SSA есть контрольный список, который может помочь владельцам бизнеса заполнить и подать формы W-2 и W-3. Видео IRS может даже провести вас через этапы согласования ваших форм W-2 и сводного документа W-3.

Подача форм W-2 и W-3 каждый январь — это задача в начале года, которую должен выполнить каждый бизнес, в котором есть сотрудники.

Это может показаться пугающим процессом, но с небольшим руководством и подходящими инструментами в вашем распоряжении его можно легко и быстро выполнить.

Об авторе

Рия О’Доннелл

Рия О’Доннелл — специалист по кадрам с более чем 15-летним практическим опытом работы во всех областях.Специалист в предметной области, она пишет для онлайн-рынка HR более 8 лет. Ее первая работа, когда ей было 15 лет, была ранняя утренняя смена в местной пекарне по выходным.

Отчетность 1099-MISC Box 3 Payments

2021 календарный год знаменует собой еще одно изменение налогового кодекса, которое присоединилось к нескольким изменениям, внесенным Законом о сокращении налогов и занятости (TCJA) в 2018 году.

Те, кто производит выплаты лицам, не являющимся сотрудниками, должны выпустить недавно введенную форму 1099-NEC для лиц, не являющихся сотрудниками, и независимых подрядчиков, а не форму 1099-MISC, но форма 1099-MISC все еще жива и здорова.Теперь он сообщает о других источниках дохода в 2020 году, включая неопределенно звучащий «Другой доход».

Вы можете сохранить больше своих денег, если это будет указано в поле 3 формы 1099-MISC на 2020 год, потому что они не подлежат обложению налогами FICA, которые представляют собой сочетание социального обеспечения и медицинской помощи, также называемых «налогами на самозанятость» для независимые подрядчики.

Поощрительные выплаты в ящике 3

«Прочие доходы» из Поле 3 формы 1099-MISC включает то, что Служба внутренних доходов (IRS) называет «поощрительными выплатами».«Чаще всего они встречаются в автомобильной промышленности в качестве бонусов, выплачиваемых продавцам при продаже определенного автомобиля, и они действительно могут накапливаться в течение года.

Эти поощрительные выплаты обычно выплачиваются производителем, а не представительством, и составляют , а не заработную плату или оплату услуг. Этот статус остается верным, даже если производитель передает стимул дилерскому центру, а затем дилерский центр передает деньги продавцу. Платеж будет отображаться в W-2 продавца, и этот бонус будет облагаться налогом так же, как и обычный доход, если дилерский центр будет выплачивать его из своих собственных средств.

Поощрительные выплаты по-прежнему являются налогооблагаемым доходом и должны быть включены в Приложение 1 формы 1040 2020 года — декларацию, которую вы подадите в 2021 году. Но они не облагаются налогом точно так же, как доходы, указанные во вставке 1 Форма 1099-NEC «Компенсация неработающим». Это различие является причиной того, что вы оставляете себе больше денег.

Прочие виды доходов в графе 3

Вставка 3 не ограничивается продавцами автомобилей, хотя они часто получают выгоду от того, что здесь указывается часть их доходов.«Прочие доходы», указанные во вставке 3, также включают любые источники, которые не вписываются ни в какое другое место в форме, в том числе:

  • Премии и награды
  • Выплата, полученная вами за исполнение обязанностей присяжных
  • Налогооблагаемые убытки, полученные по иску

Этот список не является исчерпывающим. Как правило, в блоке 3 указывается любой доход, который вы получаете от предприятия, которым вы не занимались с целью получения прибыли, и это, по общему признанию, серая зона. Продавцы автомобилей, безусловно, работают, чтобы заработать себе на жизнь, но они работают и находятся под контролем дилерского центра, а не напрямую производителя, и в этом заключается лазейка.

Призы и награды попадают в эту категорию только в том случае, если вы сделали , а не , сделали ставку, чтобы получить выигрыш. Например, справедливая рыночная стоимость автомобиля будет указана в графе «Другой доход» в графе 3, если вы выиграли новый BMW, участвуя в игровом шоу, но не в случае, если вы выиграли его в розыгрыше, на который вы купили билет. В этом случае это выигрыши в азартных играх, которые указаны в Приложении 1.

Налоговые преимущества Box 3

Поле 3 «Прочие доходы» формы 1099-MISC подлежит обложению подоходным налогом, но они , а не , облагаются налогами FICA — социальное обеспечение и медицинское обслуживание — или федеральным налогом на безработицу.Это важное различие.

Этот Другой доход также не подлежит федеральному удержанию, но это не означает, что в конечном итоге вам не придется платить подоходный налог с этой суммы. Налоги просто не удерживаются в момент получения вами платежа.

Этот отказ от налогов FICA, встроенный в графу 3 «Прочие доходы», позволяет вам оставлять себе большую часть денег.

Как сообщать о доходах 1099-MISC Box 3

Поощрительные выплаты и другие виды доходов, указанные во вставке 3, указаны в строке 8 Приложения 1, которое подается вместе с формой 1040 2020 года.Затем вы должны ввести общую сумму прочего дохода, рассчитанную в Приложении 1 в строке 8 формы 1040.

Ввод итоговой суммы в строке 8 отделяет ее от любой заработной платы или заработной платы, которую вы заработали, которая — это , введенная в строку 1 формы 1040 2020 года. Это также отделяет ее от заработка от самозанятости, который рассчитывается в Таблице C, а затем также указывается в Приложение 1. Это говорит IRS, что эти деньги не облагаются налогом на социальное обеспечение или Medicare, потому что это не была заработная плата, заработная плата или доход от самозанятости.

Не было Приложения 1 для налоговых лет 2017 и ранее, а Форма 1040 и Приложение 1 изменились другими способами с 2018 налогового года.

Можно ли вычесть расходы из других доходов?

К сожалению, вы не можете вычесть расходы, связанные с работой, из другого дохода, даже если это поощрительный платеж от производителя автомобилей. В течение 2017 года вы могли требовать расходы, связанные с работой, если перечислили свои вычеты, но эти расходы были среди тех, которые были исключены TCJA с 2018 по 2025 год.Взаимодействие с другими людьми

Информация, содержащаяся в этой статье, не является налоговым советом и не заменяет его. Законы штата и федеральные законы часто меняются, поэтому проконсультируйтесь с бухгалтером для получения текущих налоговых рекомендаций.

Сделайте немного налогового планирования

Важно помнить, что этот «прочий доход» не облагается налогом , а не . Вы по-прежнему должны платить подоходный налог со льготных выплат и других видов дохода, полученного в графе 3, но не налоги на социальное обеспечение или медицинскую помощь. Сумма, которую вы вводите в свой 1040, будет облагаться налогом вместе со всеми другими вашими регулярными заработками в соответствии с вашей налоговой категорией.

Это может означать, что удержания из других ваших доходов будет недостаточно для покрытия налогов, причитающихся с непредвиденного дохода в Блоке 3. Вместо того, чтобы получить возмещение, при подаче декларации вы можете оказаться в долгу по налогу — но не в той сумме, которая была бы у вас, если бы вам также пришлось платить налоги FICA.

Вы можете произвести расчетные платежи в IRS до подачи налоговой декларации, но в противном случае вы, вероятно, можете ожидать, что налоговый счет поступит в апреле, если ваши стимулирующие выплаты или другой доход были значительными.

Форма

W-9: что это такое и как ее заполнять?

Когда вы начинаете новую работу, вам нужно заполнить много документов, от документов о прямом депозите и регистрации на льготы до формы W-4. Но когда вы работаете по контракту или работаете не по найму, подоходный налог работает немного иначе. Вам все равно придется сообщать о своих доходах в IRS, и компании, которые используют ваши услуги, также должны будут сообщать об этих доходах. Вот тут-то и пригодится форма W-9.

Планирование налогов — это лишь один из аспектов вашего финансового плана. Поговорите с финансовым консультантом в вашем районе сегодня.

Определение формы W-9

Форма W-9 официально называется «Запрос на идентификационный номер налогоплательщика и подтверждение». Работодатели используют эту форму, чтобы получить идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) от подрядчиков, фрилансеров и поставщиков. Форма также предоставляет другую личную информацию, такую ​​как ваше имя и адрес.

Форма действует как соглашение о том, что вы, как подрядчик или фрилансер, несете ответственность за удержание налогов из своего дохода. Когда вы работаете на полную ставку, ваш работодатель удерживает часть вашего дохода для покрытия федерального подоходного налога и налогов FICA (которые включают налоги на медицинское обслуживание и социальное обеспечение). Работодатели не взимают с подрядчиков такие удержания.

В конце налогового года компания, в которой вы работали, будет использовать информацию из вашего W-9 для заполнения 1099-MISC.В этой форме указаны все произведенные вам платежи. Финансовое учреждение может также потребовать от вас сообщать проценты, дивиденды и прирост капитала, полученные их клиентами.

В большинстве случаев компания или финансовое учреждение отправят вам пустую форму W-9, которую необходимо заполнить, прежде чем вы начнете с ними бизнес. Если вам нужно оформить форму, вы можете загрузить W-9 с веб-сайта IRS.

Форма W-9: кто должен ее заполнять?
Формы

W-9 предназначены для самозанятых работников, таких как фрилансеры, независимые подрядчики и консультанты.Вам нужно использовать его, если вы заработали более 600 долларов в этом году, не будучи нанятым в качестве сотрудника. Если ваш работодатель отправляет вам W-9 вместо W-4, компания, скорее всего, классифицирует вас как независимого подрядчика. Вы должны подтвердить в компании, что это так. Знание вашего статуса может помочь вам спланировать налоговую декларацию.

Форма W-9 позволяет компаниям отслеживать свою внешнюю рабочую силу. Это означает, что вы не отправляете форму W-9 в IRS. Вместо этого вы отправляете его своему руководителю или в отдел кадров компании.Если вы выполняли несколько работ в нескольких компаниях, вы могли бы заполнить несколько форм W-9 за один год. Вам также придется подавать новые формы W-9 каждый раз, когда вы меняете свое имя, название компании, адрес или идентификационный номер налогоплательщика.

Инструкции по форме W-9

Заполнить W-9 довольно просто. Сама форма занимает даже не целую страницу, за исключением инструкций. Компания, которая вас нанимает, должна указать свое название и идентификационный номер работодателя (EIN).Затем вы заполните форму построчно.

Строка 1 — Имя

Это должно быть ваше полное имя. Он должен совпадать с именем в вашей индивидуальной налоговой декларации.

Строка 2 — Название компании

Если у вас есть фирменное наименование, торговое наименование, имя администратора базы данных или имя неучтенного юридического лица, введите его здесь. Если у вас нет бизнеса, вы можете оставить эту строку пустой.

Строка 3 — Федеральная налоговая классификация

В этом разделе определяется, как вы, независимый подрядчик, классифицируетесь в отношении федеральных налогов.Отметьте первое поле, если вы подаете заявку как физическое лицо, индивидуальный предприниматель или компанию с ограниченной ответственностью (LLC) с одним участником, принадлежащую физическому лицу и не принимаемую во внимание для целей федерального налогообложения США. Бизнес-индивидуальный предприниматель работает под номером социального страхования владельца и не зарегистрирован как другой вид бизнеса. Аналогичным образом налоги применяются к ООО с одним участником.

Остальные поля соответствуют корпорациям C, корпорации S, партнерству и трасту / недвижимости.

Поле «Общество с ограниченной ответственностью» предназначено для предприятий Партнерства или ООО с несколькими участниками. Вы можете установить этот флажок, если вы владеете LLC, рассматриваемой как партнерство по федеральным налогам (заполните «P» в соседнем поле), LLC, которая заполнила форму 8832 или 2553 и облагается налогом как корпорация (заполните «C» или «S» в соседнем поле в зависимости от типа) или ООО, владельцем которого является другое ООО, не игнорируемое для целей федерального налогообложения (введите соответствующую букву в соседнем поле).Если ваша LLC не подавала запрос на налогообложение как корпорация C или S, она облагается налогом как партнерство. «Примечание» в форме разъясняет специфические правила LLC. Вы всегда можете обратиться за помощью к своему юристу или налоговому консультанту, чтобы убедиться, что вы правильно заполнили форму (ы).

Строка 4 — Исключения

Вам не нужно заполнять этот раздел как физическое лицо. Эти поля необходимо заполнять только определенным предприятиям или организациям, у которых есть какие-либо причины для освобождения. Если это относится к вам, вам необходимо указать числовой или буквенный код, указывающий на эту причину.

Если ваша организация освобождена от дополнительного удержания, вы должны заполнить первую строку своим кодом. Это должно относиться к большинству организаций. Однако, если ваш бизнес не является вашим бизнесом, компания, которая наняла вас для оказания ваших услуг, должна будет удержать подоходный налог с вашей заработной платы по фиксированной ставке в 24% и отправить его в IRS. Это называется дополнительным удержанием.

Если вы освобождены от отчетности, требуемой Законом о соблюдении налогового законодательства по иностранным счетам (FACTA), вы заполните вторую строку.Последнее применимо только в том случае, если вы держите свои учетные записи за пределами США. Если вы ведете учетную запись в США, вы можете оставить вторую строку пустой или написать «N / A». Если вы не уверены в своих исключениях, на странице 3 формы описаны ситуации, которые могут сделать вас освобожденными.

Строки 5 и 6 — адрес, город, штат и почтовый индекс

В строке 5 необходимо указать адрес (номер, улица и номер квартиры или квартиры), по которому ваш работодатель отправит вам информационные бюллетени по почте.В следующей строке, Строка 6, вы можете ввести город, штат и почтовый индекс этого адреса.

Строка 7 — Номер (а) счета

Это дополнительная строка, в которой вы можете указать любые номера счетов, которые могут понадобиться вашему работодателю. Большинство людей могут оставить это поле пустым.

Часть I — ИНН

В этом разделе есть два варианта. Вы можете ввести свой номер социального страхования (SSN) или идентификационный номер работодателя (EIN).Как правило, вы предоставляете свой SSN, если подаете заявку как физическое или единственное LLC. Используйте свой EIN, если вы подаете заявку как многопользовательское LLC, классифицированное как корпорация или партнерство. Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, вы можете использовать любой номер, но ваш SSN предпочтительнее.

Если вы являетесь иностранцем-резидентом и не имеете права на получение SSN, вам следует использовать свой индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика IRS (ITIN).

Опять же, вы можете обратиться к своему налоговому консультанту или напрямую связаться с IRS, чтобы дважды проверить свою информацию.Указание неверного ИНН может вызвать проблемы с вашими платежами или налоговой декларацией. Это также может привести к дополнительному удержанию в будущем.

Часть II — Сертификация

Здесь вы подписываете форму и ставите дату, указывая на то, что вы предоставили точную информацию. Это юридический документ, поэтому важно внимательно прочитать все инструкции и следовать им.

Опять же, помните о своей безопасности при заполнении и отправке W-9. Прежде чем заполнять форму, убедитесь, что запрос на ее заполнение является законным.Также убедитесь, что отправили правильно заполненную форму. Используйте безопасный способ доставки, например доставку вручную, по почте или вложение зашифрованного файла. Вы должны быть уверены, что случайно не отправили свою личную информацию не тем людям.

Чем отличаются W-4 и W-9?

Вам нужно будет заполнить форму W-4, если вы только начали новую работу в качестве штатного сотрудника или ваше финансовое положение изменилось (при этом вы по-прежнему остаетесь штатным сотрудником).Форма W-4 требует той же информации, что и W-9, например, ваше имя, адрес и номер социального страхования. Эти формы также запрашивают информацию о налоговых льготах. Работодатели используют заполненную форму W-4, чтобы определить, какую сумму удерживать из вашей зарплаты по федеральному подоходному налогу. Поскольку работодатель не удерживает подоходный налог с контрактных и внештатных сотрудников, формы W-9 не запрашивают эту информацию.

В чем разница между 1099 и W-9?

Формы 1099 и W-9 идут рука об руку.Независимые подрядчики заполняют форму W-9, чтобы подтвердить свои налоговые обязательства и предоставить информацию своим работодателям. В свою очередь, работодатели используют W-9 подрядчика для заполнения 1099 с подробным описанием дохода работника.

Существует 18 различных форм 1099, каждая из которых связана с характером дохода. Сюда входят доходы от фрилансеров или контрактов, а также доходы от продажи недвижимости, списание долгов, пенсионные взносы и многое другое. Сумма, которую вам необходимо сообщить, зависит от типа дохода, начиная с 10 долларов США для процентной прибыли и до 20 000 долларов США для специальных операций с кредитными картами.

Как независимый подрядчик или фрилансер, вы получите форму W-9, когда начнете свою работу в компании, пользующейся вашими услугами. Затем в январе вы получите форму 1099-MISC, в которой указан ваш годовой доход. При подаче федеральной налоговой декларации приложите каждую из 1099 полученных вами форм. Компания также отправит ваш 1099-MISC в IRS.

Итог

Форма W-9 имеет решающее значение для подачи налоговой декларации, если вы работаете по контракту, фрилансер или работаете не по найму.Компании, с которыми вы работаете, не обязаны удерживать за вас налоги с зарплаты, и W-9 служит соглашением о том, что вы несете ответственность за уплату этих налогов самостоятельно.

Обратите внимание, что вы не отправляете эту форму в IRS. Вы отправляете его работодателям, которые его запросили. Хотя заполнить форму W-9 относительно просто, всегда дважды проверяйте, чтобы ваша информация была полной и точной. Если вы не знаете, как что-то заполнить, подумайте о поиске налогового бухгалтера, который поможет вам разобраться в ваших налогах.

Советы по преодолению налогового сезона
  • Важно как можно скорее начать сбор налоговых документов. Это дает вам время для расчетов, сбора правильной информации и своевременной подачи налогов. Для людей, которым нужна помощь в поддержании порядка, финансовый консультант — отличный ресурс. Бесплатный инструмент подбора финансовых консультантов SmartAsset поможет вам найти консультантов в вашем районе. Начать сейчас.
  • Если вы работаете не по найму и работали с несколькими поставщиками, вам придется заполнить несколько форм W-9.Каждый поставщик, который заплатил вам более 600 долларов в течение определенного года, отправит вам 1099 в следующем году, к 31 января. Если вам не хватает 1099, обратитесь в компанию.
  • Использование правильного программного обеспечения для подачи налоговой декларации может помочь вам убедиться в правильности всех ваших налоговых форм. Если вы не знаете, какой из них использовать, рассмотрите два самых популярных сервиса: H&R Block и TurboTax. Оба они предлагают четкие объяснения процесса и удобство подачи документов. Рассмотрим подробнее, следует ли выбрать H&R Block или TurboTax.

Фото: © iStock.com / alfexe, © iStock.com / asiseeit, IRS.gov, © iStock.com / mediaphotos

Вот что вам следует знать.

Здесь вы найдете налоговую декларацию размером с открытку, но это не значит, что вам следует отказаться от налогового планирования в середине года.

В пятницу Министерство финансов США и IRS объявили о новых обновлениях формы 1040, которую используют лица, подающие декларации о доходах физических лиц.

Хотя форма теперь «размером с открытку», тем, кто подает документы, все равно придется разбираться с дополнительными документами — известными как расписания — для расчета своих налоговых льгот, включая вычеты на расходы на преподавателя и взносы на ваш сберегательный счет для здоровья.

«Понадобится еще один конверт, полный рабочих листов, чтобы уменьшить форму до размера открытки», — сказал Тим Штеффен, директор по перспективному планированию в Robert W. Baird & Co..

«Но программное обеспечение настолько хорошее. в наши дни большинство людей могут сами платить свои налоги », — сказал он. Действительно, из 141,5 миллиона возвратов, полученных IRS по состоянию на 11 мая, около 126 миллионов поступили через электронную почту.

Shrunken 1040 в сторону, пора заняться среднегодовым налоговым планированием и убедиться, что вы на верном пути к тому, чтобы следующей весной предотвратить налоговый счет от дяди Сэма.

Вот что вам следует обсудить со своим бухгалтером в свете изменений, вытекающих из Закона о сокращении налогов и занятости.

Ваша квитанция

Вручила зарплату, деньги, день выплаты жалованья

Андрей Попов | Getty Images

В соответствии с новым законом IRS пересмотрело форму, которую работодатели используют — вместе с формой W-4 — для определения суммы подоходного налога, удерживаемой из вашей зарплаты, на основе количества пособий, которые вы запрашиваете, и суммы, которую вы запрашиваете. зарабатывать.

Если у вас не было возможности пересмотреть свои удержания с тех пор, как в феврале вышли новые таблицы, обязательно сделайте это сейчас.

Если вы удерживаете слишком большую сумму, вы получите возмещение в следующем апреле. Но если у вас невысокий показатель, вы должны будете платить налоговому управлению США.

В предыдущие годы для наемных работников, возможно, имело смысл удерживать меньше при определенных обстоятельствах; например, если они перечислили вычеты по статьям.

Возможно, это уже не так, особенно теперь, когда стандартный вычет увеличился примерно вдвое до 12 000 долларов для холостяков и 24 000 долларов для совместной регистрации в браке.

«Это худший сюрприз, если вам не выплачивают зарплату», — сказала сертифицированный специалист по финансовому планированию Дебби Дж.Фриман, CPA и директор по финансовому планированию Peak Financial Advisors. «Я приветствую пересмотр удержания, особенно если вы работаете в семье с двойным доходом».

Начните с калькулятора налогов IRS.

Исчезающие вычеты

Cultura RM Exclusive / Хью Уитакер | Getty Images

Новый налоговый кодекс увеличил стандартный вычет, но ограничил многие детализированные вычеты.

Эти изменения включают ограничение в размере 10 000 долларов США на сумму государственных и местных налогов, которые вы можете требовать, и полную отмену различных детализированных вычетов, таких как невозмещенные расходы на сотрудников и инвестиционные сборы.

Просмотрите свою таблицу A, в которой перечислены вычеты по статьям, и обсудите стратегию со своим бухгалтером.

Например, сейчас самое время бороться с высокими налогами на недвижимость.

«Мы поощряем людей проверять оценку своей собственности», — сказал Фриман. «Не бойтесь оспаривать это и стараться уменьшить его настолько, насколько это возможно».

Кроме того, поскольку меньше людей будут перечислять товары, ищите эффективные с точки зрения налогообложения способы оплаты вещей. Один из способов — использовать свой сберегательный счет для оплаты страховых взносов по долгосрочному уходу, если ваш баланс достаточно велик, чтобы покрыть расходы, объяснил Фриман.

Инвестиционные сборы

Человек, проверяющий финансовые дела с помощью инвестиционного отчета

Rafe Swan | Getty Images

Вот еще одна идея: пересмотрите свои инвестиционные сборы сейчас, когда вы не можете их вычесть.

До принятия Закона о сокращении налогов и рабочих мест вам разрешалось вычитать инвестиционные и депозитарные сборы, сборы за доверительное управление и другие расходы на управление инвестициями, которые приносят налогооблагаемый доход. Согласно старому закону, вы могли требовать этого и других вычетов по разным статьям, если они превышали 2 процента от вашего скорректированного валового дохода.

Хотя вы не могли вычесть традиционные сборы IRA, которые вы платили непосредственно со счета, по старому закону вы могли использовать другие активы для оплаты этих расходов, а затем получить вычет.

Теперь вам следует подумать дважды: если ваш IRA быстро растет и у вас большой временной горизонт, подумайте об использовании внешних денег для оплаты сборов, — сказал Джеффри Левин, CFP / CPA, генеральный директор и директор по финансовому планированию в BluePrint Wealth. Альянс.

Таким образом, большая часть ваших наличных средств IRA продолжит расти без учета налогов.

Если ваш временной горизонт короче и вы используете консервативные инвестиции, возможно, имеет смысл вычесть комиссию непосредственно из IRA.

Вы можете использовать доллары налогооблагаемого счета для оплаты расходов IRA Roth. Таким образом, вы оставите свой Roth IRA — горшок необлагаемых налогом пенсионных сбережений — и сможете продолжать расти.

Раздача на благотворительность

Камилла Токеруд | Getty Images

Если вы склонны к благотворительности, но не можете превзойти стандартный вычет, подумайте о том, чтобы сделать пожертвования на два года в 2018 году, чтобы преодолеть препятствие и составить список.

Это известно как.

«Я предлагаю сделать нулевые или близкие к нулю пожертвования в течение одного года и взять стандартный вычет», — сказал Джефф Фоссельман, CPA и старший советник по благосостоянию в Relative Value Partners в Нортбруке, штат Иллинойс.

«В следующем году объедините все свои благотворительные пожертвования на два года в один», — сказал он.

Если вам больше 70,5 лет и вы получаете необходимые минимальные выплаты от традиционной IRA, подумайте о том, чтобы перевести эти деньги напрямую в соответствующую благотворительную организацию.

Этот шаг, известный как квалифицированная благотворительная раздача, позволяет вам одновременно достигать ваших RMD и ваших благотворительных целей — и вы не будете платить подоходный налог с распределения.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *