Налоговая ставка налога на имущество организаций 2018: С 2018 года меняются условия налогообложения движимого имущества организаций | ФНС России

Содержание

Налоговый расчёт по авансовому платежу по налогу на имущество организаций, 1152028 (ММВ-7-21/[email protected] от 31.03.2017 (ред. от 04.10.2018))

05.04.2019

Налоговый расчёт по авансовому платежу по налогу на имущество организаций, 1152028 (ММВ-7-21/[email protected] от 31.03.2017 (ред. от 04.10.2018))

Отчёт формируется по «актуальным» записям Инвентарной картотеки, учтённым на счетах 1011*, а также 10191, 10192 и 10193. Начиная с 2019 года движимое имущество в налог по имуществу не входит! Также не входят инвентарные карточки, у которых Мнемокод «Вида объекта налогообложения» = «00».

В зависимости от состояния параметра «Режим печати» формируется файл выгрузки (может быть несколько файлов) и/или файл отчёта в формате Excel для контроля расчёта. В случае обнаружения ошибок – информация о них сохраняется в поле «Ошибки» Отчёта, и файл выгрузки не формируется совсем. В выгрузке участвуют только записи, у которых значение поля «Включен в отчёт» > 5 (описание различных значений этого поля – см.ниже).

При формировании данных для отчёта используются, в частности, значения Дополнительных характеристик Инвентарных карточек по состоянию на отчётную дату:

 Мнемокод Дополнительной характеристики  Особенности заполнения
 ДНИ.Доля в праве общей собственности  Заполняется только в случае нахождения объекта недвижимого имущества (в отношении которого заполняется Раздел 3 Декларации) в общей (долевой или совместной) собственности.
Указывается доля налогоплательщика в праве на объект недвижимого имущества
 ДНИ.Доля кадастровой стоимости здания  В случае, если в соответствии с законодательством Российской Федерации определена кадастровая стоимость здания, в котором расположено помещение, являющееся объектом налогообложения, но при этом кадастровая стоимость такого помещения не определена, налоговая база в отношении этого помещения определяется как доля кадастровой стоимости здания, в котором находится помещение, соответствующая доле, которую составляет площадь помещения в общей площади здания. п.6 ст. 378.2 НК РФ
 ДНИ.Доля стоимости объекта  Для объекта недвижимого имущества, имеющего фактическое место нахождения на территориях разных субъектов Российской Федерации либо на территории субъекта Российской Федерации и в территориальном море Российской Федерации (на континентальном шельфе Российской Федерации или в исключительной экономической зоне Российской Федерации).
 ДНИ.ИФНС  Указывается 4-х значный Код ИФНС
 ДНИ.Кадастровая стоимость  Кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества
 ДНИ.Кадастровый номер здания  Кадастровый номер здания
 ДНИ.Кадастровый номер помещения  Кадастровый номер помещения
 ДНИ.Код вида имущества  Приложение N 5 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на имущество организаций, утвержденному приказом ФНС России от 31.03.2017 N ММВ-7-21/[email protected]
Если не указано, то берётся значение из параметра отчёта «Код вида имущества по умолчанию»; если значение параметра не указано, то берётся значение «03».
 ДНИ.Код налоговой льготы  Приложение N 6 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на имущество организаций, утвержденному приказом ФНС России от 31.03.2017 N ММВ-7-21/[email protected]
 ДНИ.Налоговая льгота 2012500  Указывается процент снижения суммы налога.
Если, например, в Законе сказано: «…организации уплачивают налог в размере 10 % от исчисленной суммы налога…», то указать 0.9.
Используется только для тех ИК, у которых действует «Код налоговой льготы», начинающийся с «2012500».
 ДНИ.Налоговая ставка  В случае установления законом субъекта Российской Федерации налоговой льготы для данной категории налогоплательщиков по данному имуществу в виде понижения ставки налога, налоговая ставка указывается с учетом предоставляемой налоговой льготы.
 ДНИ.Необлагаемая кадастровая стоимость  Необлагаемая налогом кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества
 ДНИ.Номер земельного участка  Если у объекта не указана Кадастровая стоимость, то по нему формируется Раздел 2.1, в котором в адресе объекта можно указать «Номер земельного участка».
 ДНИ.УИН адреса  Если у объекта не указана Кадастровая стоимость, то по нему формируется Раздел 2.1, в котором в адресе объекта можно указать Уникальный идентификационный номер адреса по ФИАС.
 ДНИ.Условный номер объекта недвижимости
 Указывается условный номер объекта недвижимого имущества (при наличии) в соответствии со сведениями Единого государственного реестра недвижимости.

Если в инвентарной карточке указана «Кадастровая стоимость», то она попадает в Раздел 3, иначе – в Разделы 2.1 и 2.

В разделе 2.1 формируется, в частности, адрес объекта налогообложения – только при условии, если у него не указан кадастровый номер, и в Местонахождении заполнен «Адрес ФИАС». Если параметр отчёта «Заполнить адреса объектов по ФИАС» не активен, то не заполняется.

В отчёт попадает только период, в течение которого инвентарная карточка числилась на балансовом счёте. Если в течение отчётного периода ИК числилась на забалансовом счёте, то устанавливается признак «Включен в отчёт» = 0, и в выгрузку она не попадает.

Если параметр отчёта «Код ИФНС» не указан, то по каждому имеющемуся ИФНС формируется отдельный файл выгрузки.

Формирование печатной формы по файлу выгрузки (xml)
Предварительно требуется выполнить:

Далее на рабочем месте создайте каталог, в который распакуйте шаблоны налоговых деклараций и исполняемый файл PPrintND.exe

Запустите исполняемый файл PPrintND.exe, в параметрах которого укажите путь к файлу выгрузки (*.xml).

«Налоги должны работать на экономику Кубани, а не против»

Законодательное Собрание Краснодарского края создает рабочую группу по вопросам понижения налоговой ставки по налогу на имущество юрлиц, начисляемого исходя из его кадастровой стоимости.

Об этом депутату Госдумы РФ, члену Центрального штаба ОНФ Наталье Костенко в ответ на ее официальное обращение к руководителю краевого парламента Юрию Бурлачко сообщил председатель комитета ЗСК по финансово-бюджетной, налоговой и экономической политике Николай Кравченко.

Согласно письму, в рабочую группу, помимо краевых парламентариев, войдут представители федеральных ведомств и краевых структур исполнительной власти – УФНС России по Краснодарскому краю, министерств экономики и финансов, краевой Торгово-промышленной палаты, бизнес-сообщества и т. д.

В начале сентября на приеме граждан в городах Армавир и Лабинск к Наталье Костенко обратились предприниматели, которые сообщили о резком, по их мнению, четырехкратном росте, начиная с 1 января 2018 года, ставки налога на имущество организаций с 0,5% до 2%.

Они обратили внимание, что скачок налоговых платежей вынуждает их либо закрывать ИП (по поручению президента Владимира Путина для физлиц предусмотрен более мягкий поэтапный подход к росту налоговых платежей – с 3.08.2018 г. Налоговым кодексом РФ предусмотрено ограничение ежегодного увеличения суммы налога на имущество физических лиц по кадастровой стоимости не более чем на 10% по сравнению с предыдущим годом), либо брать кредиты, чтобы оплатить налоги. В такой ситуации свободных средств для развития бизнеса и инвестирования в экономику края у них практически не остается.

Дело в том, что налоговая база по указанному налогу определяется как кадастровая стоимость в отношении административно-деловых и торговых центров (комплексов) и помещений в них (п. п. 1 и 2 ч. 1 ст. 378.2 Налогового кодекса РФ). Вышеуказанный порядок исчисления налога на имущество распространяется также на организации и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения.

Законом Краснодарского края от 26.11.2003 г. № 620-КЗ «О налоге на имущество организаций» налоговая ставка по вышеуказанным объектам недвижимости установлена в размере 2% от их кадастровой стоимости. При этом для организаций, применяющих специальные налоговые режимы, ставка по рассматриваемому налогу в 2017 году устанавливалась в льготном размере 0,5% при условии, что объект налогообложения на начало января 2017 года находился в собственности данной организации.

Однако с 1 января 2018 года всем организациям и индивидуальным предпринимателям, зарегистрированным в Краснодарском крае и владеющим объектами недвижимости, отвечающими установленным ч. 1 ст. 378.2 НК РФ критериям, было вменено в обязанность уплачивать налог на имущество организаций в размере 2% от кадастровой стоимости объекта.

Депутат в обращении к руководителю ЗСК предложила подумать о введении поэтапного повышения налога, реализованный для физлиц, чтобы предприниматели смогли продумать план повышения доходности своего имущества, а не просто уйти в тень от налогового гнета. Именно эти цели будет рассматривать рабочая группа ЗСК.

«Президент Российской Федерации Владимир Путин поручил в своем последнем Послании и майском Указе увеличивать число малого и среднего бизнеса, активизировать его вклад в экономику регионов и населенных пунктов. В этой связи мы должны внимательно следить за тем эффектом, который производят те или иные решения на деятельность бизнеса, вести более гибкую политику в этих вопросах. Ведь любые налоги должны быть посильными и работать в качестве стимула для экономики Кубани, а не против нее.

Очевидно, что в ЗСК придерживаются такой же позиции, что и Владимир Путин. Рада, что мои коллеги-парламентарии так оперативно занялись проблемой, которая сегодня мешает жить и работать кубанским предпринимателям. Создание при ЗСК рабочей группы по вопросам понижения налоговых ставок по налогу на имущество организаций, налоговая база по которому определяется как кадастровая стоимость, – это шаг в правильном направлении. Уверена, деятельность данной рабочей группы будет содействовать эффективному решению тех задач, которые президент ставит перед страной на ближайшие шесть лет», – прокомментировала решение ЗСК Наталья Костенко.

Налог на имущество организаций в 2018 году В Смоленске в Легасофт.

Налог на имущество организаций в 2018 году. Легасофт.

Главные изменения в 2018 году коснулись федеральной налоговой льготы налога на имущество организаций в отношении движимого имущества со сроком полезного использования свыше 3-х лет, принятого к учету с 01 января 2013 года.

С 1 января 2018 года вступила в силу статья 381.1 30 главы НК РФ.

Данная статья гласит, что налоговые льготы, указанные в пункте 25 статьи 381 НК РФ (объекты основных средств, принятые к учету с 01 января 2013 г.), применяются на территории субъекта РФ в случае принятия соответствующего закона региональными органами власти.

Также могут устанавливаться дополнительные налоговые льготы на движимое имущество с даты выпуска которого прошло не более 3 лет.

Исключениями являются объекты движимого имущества, принятые на учет в результате:

  • реорганизации или ликвидации юридических лиц;
  • передачи, включая приобретение, имущества между лицами, признаваемыми в соответствии с положениями пункта 2 статьи 105.1 Налогового кодекса Российской Федерации взаимозависимыми.

Максимальная налоговая ставка, которую вправе установить региональные органы власти, составляет 1,1% в случае отмены налоговой льготы на движимое имущество, принятое к учету с 1 января 2013 года.

Если региональным законом не установлено продление льготы или не определена налоговая ставка, то в данном субъекте РФ будет действовать максимальная налоговая ставка в размере 1,1%.

На сегодняшний день не по всем регионам изданы нормативные акты, регулирующие порядок применения льготы в отношении движимого имущества, принятого на учет с 1 января 2013 г. В таблице приведены некоторые регионы, установившие льготы или налоговые ставки в 2018 году.

Регионы, установившие льготы или налоговые ставки в 2018 году

Субъект РФ

Объекты основных средств (3-10 амортизационных групп), принятые к учету с 1 января 2013 г.

Налоговая льгота

Ставка налога на 2018 г, %

Закон субъекта РФ

Смоленская область

—

1,1

№144-з от 15.11.2017

Московская область

Да

0

№ 159/2017-ОЗ от 03.10.2017 на период 2018-2020 гг.

Свердловская область

—

1,1

 № 124-ОЗ от 07.12.2017

Саратовская область

—

1,1

№112-ЗСО от 28.11.2017

Тульская область

—

0,55

№ 82-ЗТО

От 30.11.2017

Ярославская область

—

1,1

№44-3 от 31.10.2017

Владимирская область

Да

0

№ 135-ОЗ от 27.12.17

С 2019 г-ставка 1,1%

Город Москва

Да

0

№4 от 21.02.2018

Ивановская область

Да

0

№94-ОЗ от 11.12.2017

Курская область

—

1,1

№ 78-ЗКО от 24.11.2017

Липецкая область

Да

0

№ 106-ОЗ от 14.09.2017

Рязанская область

—

0,6

№ 87-ОЗ от 27.11.2017

Пензенская область

—

0,55

№ 3127-ЗПО от 20.12.2017

Волгоградская область

—

1,1

№ 116-ОД от 29.11.2017

Тюменская область

 

0,55

№ 74 от 24.10.2017

Чеченская Республика

Да

0

№ 45-рз от 27.11.2017

Вологодская область

—

1,1

№ 4269-ОЗ от 28.12.2017

кроме организаций, указанных в подпункте 36 пункта 1 статьи 4 настоящего закона

Камчатский край

—

0,6

№147 от 02.10.2017

Ханты-Мансийский автономный округ – Югра

—

1,1

№92-оз от 20.12.2017 

Калиниградская область

—

1,1

№ 118 от 28.11.17

За исключением движимого имущества организаций, которые в соответствии с пунктом 10 статьи 4 настоящего Закона освобождены от налогообложения в отношении указанногоимущества

Челябинская область

—

1,1

№ 649-ЗО от 27.12.2017

Кроме субъектов малого и среднего предпринимательства, сведения о которых внесены в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства и лизинговых компаний

Город Санкт-Петербург

Да

—

№ 785-129 от 29.11.2017

Организации — в отношении имущества, указанного в пункте 25 статьи 381 Налогового кодекса Российской Федерации, с даты выпуска которого прошло не более 3 лет

В 1С: Бухгалтерии Предприятия редакция 3.0 в релизе 3.0.57.10 появились нововведения касательно настроек налога на имущества.

Настройка параметров учетной политики для целей налогообложения производится в специальной форме «Настройка налогов и отчетов», перейти в которую можно по гиперссылке «Налоги и отчеты» (раздел «Главное» — подраздел «Настройки»). См. рисунок 1.

Рис.1– Настройка налога на имущество

Если в вашем регионе действует льгота и не облагается налогом движимое имущество, принятое к учету с 1 января 2013 года, то в настройках налога на имущество на 2018 год необходимо установить соответствующий флажок в подразделе «Льготы».

Если данное движимое имущество не освобождено от уплаты налога, то необходимо самостоятельно установить ставку налога в подразделе «Ставка налога». Для движимого имущества принятого на учет с 1 января 2013 года максимальная ставка составляет 1,1%.

Особый порядок налогообложения, не зависимый от настроек налога на имущество, можно настроить непосредственно в карточке основного средства. См. рисунок 2 и 3.

Рис.2– Объект с особым порядком налогообложения

Рис.3– Настройка налога на имущество для объекта с особым порядком налогообложения

При расчете налога на имущество в 2018 году необходимо изучить закон своего субъекта РФ и сделать соответствующие настройки в учетной политике перед выполнением регламентной операции «Расчет налога на имущество».

С результатами проведения регламентной операции «Расчет налога на имущество» можно ознакомится в «Справке – расчете налога на имущество» (см. рисунок 4 и 5).

Рис.4– Закрытие месяца. Справка — расчет налога на имущество

Рис.5– Справка – расчет налога на имущество

1С:Бухгалтерия
Программа «1С:Бухгалтерия» позволяет вести учет предприятиям, осуществляющим любые виды коммерческой деятельности и применяющим любую систему налогообложения (ОСН, УСН, ЕНВД, патент).

Налоги на имущество должны быть посильными и работать на экономику Кубани, а не против нее

Налоги на имущество должны быть посильными и работать в качестве стимула для экономики Краснодарского края, а не против нее, заявила член Центрального штаба ОНФ, депутат Госдумы РФ Наталья Костенко.

Законодательное собрание Краснодарского края (ЗСК) создает рабочую группу по вопросам понижения налоговой ставки по налогу на имущество юрлиц, начисляемого исходя из его кадастровой стоимости. Об этом Наталье Костенко в ответ на ее официальное обращение к руководителю краевого парламента Юрию Бурлачко сообщил председатель комитета ЗСК по финансово-бюджетной, налоговой и экономической политике Николай Кравченко.

Согласно письму, в рабочую группу помимо краевых парламентариев войдут представители федеральных ведомств и краевых структур исполнительной власти – УФНС России по Краснодарскому краю, министерств экономики и финансов, краевой Торгово-промышленной палаты, бизнес-сообщества и т.д.

В начале сентября на приеме граждан в городах Армавире и Лабинске к Наталье Костенко обратились предприниматели, которые сообщили о резком, по их мнению, четырехкратном росте начиная с 1 января 2018 г. ставки налога на имущество организаций – с 0,5 до 2%. Они обратили внимание, что скачок налоговых платежей вынуждает их либо закрывать ИП (по поручению президента Владимира Путина для физлиц предусмотрен более мягкий поэтапный подход к росту налоговых платежей: с 3 августа 2018 г. Налоговым кодексом РФ предусмотрено ограничение ежегодного увеличения суммы налога на имущество физических лиц по кадастровой стоимости не более чем на 10% по сравнению с предыдущим годом), либо брать кредиты для того, чтобы оплатить налоги. В такой ситуации свободных средств для развития бизнеса и инвестирования в экономику края у них практически не остается.

Дело в том, что налоговая база по указанному налогу определяется как кадастровая стоимость в отношении административно-деловых и торговых центров (комплексов) и помещений в них (пп. 1 и 2 ч. 1 ст. 378.2 Налогового кодекса РФ). Вышеуказанный порядок исчисления налога на имущество распространяется также на организации и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения.

Законом Краснодарского края от 26 ноября 2003 г. №620-КЗ «О налоге на имущество организаций» налоговая ставка по вышеуказанным объектам недвижимости установлена в размере 2% от их кадастровой стоимости. При этом для организаций, применяющих специальные налоговые режимы, ставка по рассматриваемому налогу в 2017 г. устанавливалась в льготном размере 0,5% при условии, что объект налогообложения на начало января 2017 г.  находился в собственности данной организации.

Однако с 1 января 2018 г. всем организациям и индивидуальным  предпринимателям, зарегистрированным в Краснодарском крае и владеющим объектами недвижимости, отвечающими установленным ч. 1 ст. 378.2 НК РФ критериям, было вменено в обязанность уплачивать налог на имущество организаций в размере 2% от кадастровой стоимости объекта.

Костенко в обращении к руководителю ЗСК предложила подумать о введении поэтапного повышения налога, чтобы предприниматели смогли продумать план повышения доходности своего имущества, а не просто уйти в тень от налогового гнета. Именно эти цели будет рассматривать рабочая группа законодательного собрания Краснодарского края.

«Президент Российской Федерации Владимир Путин поручил в своем последнем послании и «майском указе» увеличивать число малого и среднего бизнеса, активизировать его вклад в экономику регионов и населенных пунктов. В этой связи мы должны внимательно следить за тем эффектом, который производят те или иные решения на деятельность бизнеса, вести более гибкую политику в этих вопросах. Ведь любые налоги  должны быть посильными и работать в качестве стимула для экономики Кубани, а не против нее. Очевидно, что в законодательном собрании Краснодарского придерживаются такой же позиции, что и Владимир Путин. Рада, что мои коллеги-парламентарии так оперативно занялись проблемой, которая сегодня мешает жить и работать кубанским предпринимателям. Создание при ЗСК рабочей группы по вопросам понижения налоговых ставок по налогу на имущество организаций, налоговая база по которому определяется как кадастровая стоимость, – это шаг в правильном направлении. Уверена, деятельность данной рабочей группы будет содействовать эффективному решению тех задач, которые президент ставит перед страной на ближайшие шесть лет», – прокомментировала решение ЗСК Наталья Костенко.

Налог на имущество, 2018 год, изменения, 335-ФЗ, 380 НК РФ, 381 НК РФ, движимое имущество организаций

А. Е. Кочерженко
автор статьи, консультант по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения

 С 1 января 2018 года движимое имущество вновь стало объектом налогообложения. Соответствующие изменения в законодательство были внесены Федеральным законом от 27.11.2017 № 335-ФЗ.

Напомним, что до наступления 2018 года юридические лица были освобождены от уплаты налога на движимое имущество по объектам, принятым на учет в качестве основных средств после 1 января 2013 года.

 С 1 января 2018 года, согласно новой редакции ст. 380 НК РФ и ст. 381.1 НК РФ, льгота по налогу на движимое имущество организаций, относящееся к 3–10 амортизационным группам, больше не применяется. Однако, согласно ст. 381.1 НК РФ,

“Законом субъекта РФ в отношении имущества, указанного в пункте 25 статьи 381 НК РФ, с даты выпуска которого прошло не более 3 лет, а также имущества, отнесенного законом субъекта РФ к категории инновационного высокоэффективного оборудования, могут устанавливаться дополнительные налоговые льготы вплоть до полного освобождения такого имущества от налогообложения.”.

Таким образом, на территориях различных регионов России могут действовать различные льготы в отношении движимого имущества кроме приобретенного у взаимозависимых лиц и полученного в ходе ликвидации или реорганизации – в зависимости от законодательства субъекта. Однако при этом перечень имущества, в отношении которого субъект РФ может принимать решения о льготах, ограничен – льготы могут быть установлены только в отношении имущества, с даты выпуска которого прошло не более 3 лет, а также в отношении инновационного оборудования. При этом ограничения на размер льгот не налагаются.

Субъекты РФ также могут регулировать сроки уплаты авансовых платежей и налога на движимое имущество. Поэтому в разных регионах сроки могут отличаться.

Что касается ставок по налогу на движимое имущество, то, согласно п. 3.3 ст. 380 НК РФ, в 2018 году максимальная ставка по налогу на движимое имущество не должна превышать 1,1%. С 2019 года максимальное значение ставки будет повышено вдвое – до 2,2%.

Необходимо отметить, что предприятия, работающие на УСН, в 2018 по-прежнему освобождены от налога на имущество (в том числе на движимое). Для компаний, применяющих УСН, объектом налогообложения является исключительно недвижимое имущество, имеющее кадастровую стоимость на начало налогового периода.

Что касается остальных юридических лиц – владельцев движимого имущества, то, исчисляя налог, следует руководствоваться региональным законодательством.

Так, на территории Санкт-Петербурга льготу сохранили для движимого имущества, с даты выпуска которого прошло не более трех лет. С остального движимого имущества нужно будет заплатить налог по ставке 1,1%. (ст. 1, Закон Санкт-Петербурга от 29.11.2017 № 785-129 «О внесении изменений в отдельные законы Санкт-Петербурга о налогах и сборах» (принят ЗС СПб 29.11.2017))

Власти г. Москвы пока не приняли закон, определяющий льготы по движимому имуществу. Поэтому все столичные налогоплательщики должны облагать движимое имущество налогом по ставке 1,1 % (исключение – налог на имущество с кадастровой стоимости).

Что касается московской области, cтавка налога на движимое имущество с 2018-2020 годов составляет 0%. (Закон Московской Области от 03.10.17 № 159/2017-ОЗ)

Также льгота по движимому имуществу сохранена на территории Чеченской республики (Закон Чеченской Республики от 27.11.17 № 45-РЗ). На территории Ивановской и Липецкой области (Закон Ивановской области от 11.12.17 № 94-ОЗ, Закон Липецкой области от 14.09.17 № 106-ОЗ) льгота продлена до конца 2018 года.

Однако, разумеется, данные льготы установлены субъектами с учетом ограничений, которые накладывает на их полномочия Налоговый кодекс – а именно только в отношении имущества, с даты выпуска которого прошло не более 3 лет, а также в отношении инновационного оборудования.

В завершение статьи хотелось бы подчеркнуть, что вышеуказанные изменения действуют только в отношении движимого имущества организаций, относящегося к 3–10 амортизационным группам. Основные средства 1 и 2 амортизационных групп по-прежнему освобождены от налогообложения (пп. 8 п. 4 ст. 374 НК РФ).

Вывод

Алгоритм исчисления налога на имущество в 2018 году существенно изменился. Движимое имущество вновь стало объектом налогообложения. Чтобы грамотно определить базу по налогу на имущество, необходимо пользоваться не только нормами НК РФ, но и соответствующими законами субъектов РФ. 

Общие ставки налога на полную стоимость по округам (для всех целей налогообложения): 2010-2019 гг.

См. Также ставки налога на полную стоимость в масштабе штата: 2010–2019

Общие ставки налога на полную стоимость по округам (для всех целей налогообложения): 2010–2019
Местный финансовый год 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
Округ Олбани ($) 26.00 27,70 29,00 29,60 30,80 30,40 30,10 30,10 29,10 28,20
Округ Аллегани ($) 48,70 48,90 48,80 48,40 49,30 49,30 46,90 46,80 45,70 44,80
Округ Брум ($) 35,50 37.60 38,90 37,40 42,40 42,90 42,50 42,00 43,50 43,30
Округ Каттарагус ($) 35,50 35,90 36,50 36,70 39,20 39,10 38,10 35,50 36,60 35,90
Округ Каюга ($) 30,50 30,60 28.80 31,50 30,20 30,20 29,40 30,90 29,40 29,20
Округ Чаутокуа ($) 32,10 33,50 34,10 33,70 34,60 34,80 34,10 33,20 33,40 33,20
Округ Чемунг ($) 34,30 34,20 34,80 34.50 32,80 31,90 32,00 33,90 32,80 33,00
Округ Ченанго ($) 33,10 34,80 35,70 35,80 38,00 37,50 38,40 38,00 39,40 38,80
Округ Клинтон ($) 29,00 29,10 29,80 29,40 31.80 32,00 32,10 30,50 32,80 33,00
Округ Колумбия ($) 19,40 20,70 22,20 22,90 23,50 24,00 23,90 24,40 23,00 22,30
Округ Кортленд ($) 39,40 39,80 41,00 40,70 41,40 41.30 41,40 41,40 41,00 41,00
Округ Делавэр ($) 21,10 22.60 22.60 23,20 22,50 22,90 22,70 24,20 23,20 23,10
Округ Датчесс ($) 21,40 24,40 26,00 26,90 28,70 29,50 30.00 29,70 29,70 29,60
Округ Эри ($) 32,30 33,00 33,50 31,50 31,80 31,40 30,50 29,30 28,40 27,90
Округ Эссекс ($) 16,50 17,10 17,90 18,00 18,00 18,60 19,00 20.10 19,10 19,20
Округ Франклин ($) 20,20 21,60 22,50 22,30 25,20 25,90 25,60 24,40 26,00 25,50
Округ Фултон ($) 27,30 29,80 31,30 31,80 31,70 31,30 31,20 32,00 31.30 30,80
Округ Дженеси ($) 38,20 38,30 38,60 38,10 38,00 38,40 38,50 38,10 38,10 37,40
Грин Каунти ($) 19.60 21,70 23,10 24,30 25,00 25,70 26,30 26,10 26,60 26.50
Округ Гамильтон ($) 14,20 14,40 14,90 15,00 14,60 14,90 15,10 16.60 15,60 15,80
Округ Херкимер ($) 24,20 25,40 26,20 26,80 26,90 27,50 27,70 27,80 27,90 28,10
Округ Джефферсон ($) 19.30 19,50 19.60 19,50 19,90 20,10 20,40 20,50 20,70 20,90
Округ Льюис ($) 24,50 25,20 26,00 26,00 26,00 26,00 25,30 25,10 24.60 24.60
Округ Ливингстон ($) 34,20 35.20 35,60 35,70 35,00 34,90 35,30 36,40 35,10 33,80
Округ Мэдисон ($) 29,90 31,40 31,80 32,50 34,20 35,50 35,60 35,10 36,10 35,60
Округ Монро ($) 39,40 39,70 40.10 39,90 40,60 40,10 40,30 39,90 40,10 39,50
Округ Монтгомери ($) 33,90 35,80 38,50 36,60 37,90 38,30 40,70 37,80 40,00 38,50
Нассау ** Округ ($) 24,20 28,90 29,60 29.60 31,60 31,10 29,40 29,30 26,40 27,20
Округ Ниагара ($) 35,40 38,40 38,60 37,60 37,60 37,90 36,40 35,70 34,60 33,40
Округ Онейда ($) 30,40 31,50 31,50 33,10 33.70 35,50 34,70 34,50 34,10 34,00
Округ Онондага ($) 35,40 36,80 37,40 36,70 37,00 35,50 35,80 36,00 35,90 35,20
Округ Онтарио ($) 27,80 28,40 28,50 28,40 29,10 29.40 29,50 29,30 29,40 29,30
Ориндж Каунти ($) 26,20 29,40 32,30 34,20 36,70 37,00 37,10 36,60 36,30 35,00
Округ Орлеан ($) 40,60 41,40 42,00 41,10 41,40 40,60 40.30 39,00 39,40 38,20
Округ Освего ($) 38,00 39,60 32,60 36,00 40,30 39,00 34,60 40,40 42,10 40,50
Округ Отсего ($) 19.60 20,90 22,00 23,00 23,30 24,50 24,30 24.40 24,00 24,00
Округ Патнэм ($) 25,20 27,60 29,40 30,10 31,10 31,60 31,60 32,10 31,30 31,00
Округ Ренсселер ($) 29,10 30,20 30,80 31,00 32,10 31,80 32,70 33,30 32.90 32,60
Округ Рокленд ($) 27,60 30,90 33,40 33,40 36,20 34,90 34,80 34,30 33,50 31,90
Округ Св. Лаврентия ($) 33,20 33,60 34,40 35,80 33,90 34,30 34,60 35,40 35,20 35.20
Округ Саратога ($) 20,40 20,80 21,30 21,10 21,80 21,90 21,70 20,70 20,90 20,20
Округ Скенектади ($) 31,50 33,20 33,80 34,80 32,40 37,10 36,80 37,10 35,50 34,90
Округ Шохари ($) 30.00 31,20 32,40 34,00 34,90 35,60 36,10 35,60 37,20 37,30
Округ Шайлер ($) 29,10 29,00 29,80 29,20 25,40 24,70 24,70 27,90 23.60 23,30
Округ Сенека ($) 34,10 33.70 34,40 32,00 31,70 31,10 30,40 29,80 29,00 28,90
Лен Штойбен ($) 36,40 37,10 37,70 34,70 36,30 35,20 35,10 33,90 35,40 34,80
Округ Саффолк ($) 18,20 20,20 21.40 21,60 22,50 22,70 22,10 20,40 20,00 20,00
Округ Салливан ($) 26,20 28,60 31,60 33,10 34,80 35,90 35,50 36,60 36,00 35,30
Округ Тиога ($) 30,80 32,90 34,70 35.00 33,50 33,20 33,90 35,70 33,70 34,70
Томпкинс Каунти ($) 30,40 31,70 32,50 32,30 33,50 33,60 33,60 32,30 32,80 32,10
Округ Ольстер ($) 24,10 26,20 28,80 29,30 31.50 32,10 32,20 31,70 32,30 32,10
Округ Уоррен ($) 14,60 15,80 16,40 16,50 17,30 17,30 17,40 17,20 17,40 17,30
Округ Вашингтон ($) 23,30 23,50 23,90 25,10 25,50 26.00 26,20 26,90 26,40 26,30
Уэйн Каунти ($) 36,30 36,20 36,70 36,60 37,60 37,70 37,80 36,50 36,80 36,60
Округ Вестчестер ($) 23,10 26,30 28,40 28,80 30,40 29,60 28.60 28,10 27,70 27,20
Округ Вайоминг ($) 33,10 33,40 33,40 33,30 29,90 31,80 31,50 34,40 31,40 30,80
Округ Йейтс ($) 22,90 23,30 23,50 23,90 22,70 23,00 22,40 23.60 21,90 20,80
Нью-Йорк (кроме Нью-Йорка) ($) 24,40 27,00 28,20 28,40 29,60 29,50 28,80 28,10 27,30 27,20
NYC ** — класс 1 6,90 7.5 7,98 8,50 8,80 8,60 8,60 8,10 7,90 7,70
NYC — Class 2 41,50 42,26 44,86 44,00 44,60 43,70 43,40 43,10 42,40 41,88
NYC — Class 3 57,30 56,84 56,13 49.50 53,60 50,10 48,70 49,20 53,50 54,42
NYC — Class 4 40,10 41,40 40.01 40,50 39,70 41,50 41,40 40,80 40,70 41,19

* Ставки налогов в каждом округе основаны на комбинации сборов для округа, города, поселка, деревни, школьного округа и некоторых специальных округов.Для города Нью-Йорка налоговые ставки отражают сборы для общих целей города и школьного округа.

** В Нью-Йорке и округе Нассау действует четырехклассная система налогообложения собственности. (Класс 1: семейные жилые дома 1-3; класс 2: квартира; класс 3: коммунальное оборудование; и класс 4: все остальное имущество). Было невозможно определить общеклассную ставку для округа Нассау из-за сложности налоговых юрисдикций.

Банкноты

  1. Ставки указаны в долларах за 1 000 долларов полной стоимости с округлением до ближайшей десятой доли доллара.
  2. Полная налогооблагаемая стоимость, используемая при расчете налоговых ставок, включает в себя возмещаемое государством освобождение от налога STAR, где это применимо.

Источники

Источник информации о налоге: Управление государственного контролера — дублирующиеся ставки налога на недвижимое имущество, публикуется ежегодно.
Источник полной стоимости, подлежащей налогообложению: Ежегодные отчеты об освобождении от уплаты налогов, Управление анализа налоговой политики, Департамент налогообложения и финансов.
Источник информации г. Нью-Йорка: Постановления городского совета, устанавливающие ставку налога, издаются ежегодно.

Начало страницы | Ставки налога на полную стоимость в масштабе штата: 2009-2018

Обновлено:

Классификация

для целей налоговой ставки | Округ Мауи, HI

Обзор


В соответствии с разделами 3.48.565 — 3.48.575 Кодекса округа Мауи ставки налога на недвижимость на тысячу долларов чистой налогооблагаемой оценочной стоимости для каждого класса недвижимости устанавливаются следующим образом:

Расчет реального Налог на имущество


Классификация


  • Таймшер — недвижимость, на которую распространяется таймшер, как определено в разделе 514E-1, Пересмотренный Устав Гавайев.
  • Не занимаемый владельцем — недвижимость, улучшенная за счет жилого помещения, как это определено во всеобъемлющем постановлении о зонировании, которое не может быть классифицировано как «занимаемое собственником», «гостиница и курорт», «разделенное время», «краткосрочное размещение». срочная аренда »,« коммерческий »,« промышленный »или« коммерческий жилой ».
  • Коммерчески доступный жилой дом — недвижимость, которая служит основным местом жительства владельца и которому предоставлено разрешение на проживание с завтраком, разрешение на краткосрочную аренду жилья или условное разрешение, позволяющее временно арендовать жилье на время отпуска.
  • Краткосрочная аренда — жилье или жилые единицы, занятые временными арендаторами на период менее шести месяцев подряд, включая недвижимость, которая не является основным местом проживания владельца и которой было предоставлено разрешение на краткосрочную аренду жилья или условное разрешение, разрешающее временное использование аренды на время отпуска без учета его наиболее эффективного и наилучшего использования, и не может претендовать на освобождение от налога на жилье.
  • Квартира — улучшенные многоквартирные дома, содержащие пять или более квартир, которые не могут быть отнесены к категории «краткосрочная аренда».
  • Коммерческий
  • Промышленное
  • Сельское хозяйство
  • Сохранение
  • Гостиница и курорт — недвижимость, занятая временными арендаторами на срок менее шести месяцев подряд, имеет восемь или более квартир или жилых единиц и насчитывает более двадцати человек, занятых полный рабочий день.
  • Занимаемая собственником — недвижимость, находящаяся в собственности и используемая в качестве основного дома, и для которой было подано и предоставлено освобождение от налога на жилье.
Недвижимость классифицируется на основе ее наиболее эффективного использования. Исключениями являются объекты недвижимости, получающие льготы на жилье, кондоминиумы, разрешенные номера с завтраком и временную аренду на время отпуска. Кондоминиумы классифицируются с учетом их фактического использования (не занимаемые владельцем, коммерческие, краткосрочная аренда, таймшер, занимаемый владельцем).

Ставки налога на недвижимость за 2018 г. — Город Торонто

Ставки налога на имущество за 2018 год

Описание Ставка городского налога Ставка налога на образование Городской фонд строительства Общая налоговая ставка
Жилой 0.4632369% 0,1700000% 0,0022685% 0,6355054%
Многоквартирный дом 1.1447559% 0,1700000% 0,0000000% 1,3147559%
Новый многоквартирный дом 0,4632369% 0,1700000% 0,0022685% 0,6355054%
Коммерческий Генеральный 1,3 10 6 206% 1.0

0%

0,0032300% 2.4038506%
Остаточная коммерческая
Полоса 1 		1,1351332% 1.0

0%

0,0027975% 2,227 9 307%
Остаточная коммерческая
Полоса 2 		1,3 10 6 206% 1.0

0%

0,0032300% 2,4038 506%
Промышленное 1,284 12 17% 1,1607730% 0,0021445% 2.4470392%
Трубопроводы 0.88% 1,3400000% 0,0043637% 2,235 42 95%
Сельхозугодья 0,1158093% 0,0425000% 0,0005671% 0,1588764%
Управляемые леса 0,1158093% 0,0425000% 0,0005671% 0,1588764%

Ставки налога на имущество за 2019 год

Ставки налога на имущество за 2020 год

Как рассчитывается счет налога на имущество

Ваш счет по налогу на недвижимость рассчитывается путем умножения стоимости поэтапной оценки имущества в текущем году, определенной Корпорацией по оценке муниципальной собственности (MPAC), на утвержденную советом ставку (ставки) городского налога на сбор городского фонда строительства и налог на образование. Ставка, установленная правительством Онтарио.

Пример

Расчетные налоги на жилую недвижимость с оценочной стоимостью 624418 долларов США
Расчетные налоги на недвижимость = оценочная стоимость x (ставка городского налога + городской фонд строительства)
= 624418 долларов США x 0,63550 54%
= 3968,21 долларов США

Налоги — Спрингфилдское региональное экономическое партнерство

Налоги

Спрингфилдский налог с продаж

Налог с продаж

Springfield составляет 8,1%, включая следующую разбивку.

Состояние: 4.225%
Округ: 1,750%
Город: 2,125%

Источник: Налоговое управление штата Миссури, 2018

Для сравнения ставок налога с продаж в других округах Миссури щелкните здесь.

Спрингфилдский налог на недвижимость

(на 100 долларов оценочной стоимости)

Итого $ 5.5475
Город Спрингфилд $ 0,6218
Библиотека округа Спрингфилд-Грин

$ 0.2467

Ozarks Technical Community College

$ 0,2023

Грин Каунти

$ 0,1218

Дорога

$ 0,1218

Штат Миссури

0,0300 долл. США

Окружные программы для лиц с ограниченными возможностями развития

$ 0,0473

Старшие службы

$ 0.0500

Спрингфилд R-12

4,1058

Коммерческая недвижимость добавляет наценку к общей сумме

$ 1.0400

Источник: Коллекторское управление округа Грин, 2018

Партнерский промышленный центр и Партнерский промышленный центр Запад
ПИК ПИК Запад
Итого $ 5.9317 $ 6.6101
Город Спрингфилд $ 0,6218 $ 0,6218
Библиотека Спрингфилд-Грин Ко $ 0,2467 $ 0,2467
Ozarks Technical Community College $ 0,2023 $ 0,2023
Грин Каунти $ 0,1218 $ 0,1218
Дорога $ 0,1218 $ 0,1218
Штат Миссури 0 руб.0300 0,0300 долл. США
Программы развития инвалидов 0,0473 $ 0,0473 $
Старшие службы 0,0500 долл. США 0,0500 долл. США
Strafford R-VI $ 3,4 500 –
Виллард Р-II – $ 4.1284
Коммерческий сбор $ 1.0 400 $ 1.0400

Источник: Коллекторское управление округа Грин, 2018

Оценочные ставки недвижимого имущества

Следующие ставки основаны на оценочной стоимости каждого типа недвижимости.

Коммерческий

32%

Жилой

19%

Сельское хозяйство

12%

Источник: Коллекторское управление округа Грин, 2017 г.

Спрингфилдский налог на недвижимое имущество

Налогом на имущество физических лиц облагается:

  • Животноводство
  • Мобильные дома
  • Торговое офисное оборудование
  • Машины и инструменты
  • Арендованная коммерческая недвижимость (т.е. сданные в аренду компьютеры и др.)
Ставка налога

5,5475 долларов США за каждые 100 долларов оценочной стоимости

Оценка

33 1/3% от оценочной стоимости

Подоходный налог штата Миссури

Подоходный налог с населения имеет дифференцированную ставку. Самый высокий — 315 долларов плюс 6% сверх 9 072 долларов. Часть уплаченных федеральных налогов вычитается из чистого дохода для определения налогооблагаемого дохода штата.

Корпоративный подоходный налог составляет 6,25% — 50% уплаченных федеральных налогов вычитаются из чистой прибыли для определения чистой налогооблагаемой прибыли, полученной в штате Миссури.

Источник: Налоговое управление штата Миссури

Посетите веб-сайт Департамента экономического развития штата Миссури для получения дополнительной налоговой информации.

Тарифы — Tarrant Appraisal District

Ставки налога на 2003 г. из расчета на 100 долл. США

Государственный мандат

Местная опция

ВМТ

Название юрисдикции

Ставка налога

ГС

O65

DP

ГС

O65

DP

M&O * Оценка

I & S ** Тариф

Вет1

Вет2

Вет3

Вет4

Fpt

AB

024

Арлингтон

0.648000

20%

60000

60000

0,387900

0,260100

5000

7500

10000

12000

Есть

Есть

901

Арлингтон ISD

1.735000

15000

10000

10000

1.480000

0,255000

5000

7500

10000

12000

Есть

Есть

001

азли

0.6

15000

0,553600

0,137400

5000

7500

10000

12000

Есть

915

азли ISD

1.600000

15000

10000

10000

1.500000

0,100000

5000

7500

10000

12000

002

Бедфорд

0,389424

50000

0,213251

0,176173

5000

7500

10000

12000

003

Бенбрук

0.762500

1%

30000

5000

0,617629

0,144871

5000

7500

10000

12000

902

Birdville ISD

1,617000

15000

10000

10000

1.455000

0,162000

5000

7500

10000

12000

Есть

004

Голубой курган

0,544441

12000

0,544441

5000

7500

10000

12000

919

Кэрролл ISD

1.0

15000

10000

10000

35000

1.438500

0,464000

5000

7500

10000

12000

917

Каслберри ISD

1.685800

15000

10000

10000

1,500000

0,185800

5000

7500

10000

12000

005

Колливиль

0,347400

65000

65000

0.287000

0,060400

5000

7500

10000

12000

006

Кроули

0,657400

40000

40000

0,383900

0.273500

5000

7500

10000

12000

912

Кроули ISD

1,768000

15000

10000

10000

10%

1,500000

0.268000

5000

7500

10000

12000

Есть

007

Сады Далвортингтона

0,267830

35000

35000

0,267662

0.000168

5000

7500

10000

12000

Есть

918

Eagle Mtn-Saginaw ISD

1.605000

15000

10000

10000

3000

3000

1.2

0,310000

5000

7500

10000

12000

Есть

008

Эджклифф Виллидж

0,287572

0,287572

5000

7500

10000

12000

222

Дистанционная служба экстренной помощи

0.080000

0,080000

5000

7500

10000

12000

Есть

025

Euless

0,4

20%

35000

0.309241

0,185759

5000

7500

10000

12000

Есть

009

Эверман

0,884515

35000

35000

0,689925

0.1

5000

7500

10000

12000

904

Эверман ISD

1,597500

15000

10000

10000

13,17%

1,500000

0.097500

5000

7500

10000

12000

Есть

010

Лесной холм

0,970000

40000

0,717376

0,252624

5000

7500

10000

12000

026

Форт-Уэрт

0.865000

20%

40000

40000

0,679900

0,185100

5000

7500

10000

12000

Есть

Есть

905

Форт-Уэрт ISD

1.658000

15000

10000

10000

1,500000

0,158000

5000

7500

10000

12000

Есть

Есть

444

Пресноводный район

0.218000

1%

10000

10000

0,218000

5000

7500

10000

12000

Есть

011

Виноградная лоза

0,366000

20%

60000

10000

0.123700

0,242300

5000

7500

10000

12000

Есть

906

Грейпвайн-Колливилль ISD

1.701050

15000

10000

10000

29600

1.451050

0,250000

5000

7500

10000

12000

Есть

027

Халтом Сити

0,520950

10%

50000

40000

0.333020

0,187930

5000

7500

10000

12000

Есть

Есть

034

Хаслет

0,345000

20%

50000

0.303747

0,041253

5000

7500

10000

12000

Есть

Есть

916

H-E-B ISD

1,661600

15000

10000

10000

1%

5000

5000

1.417600

0,244000

5000

7500

10000

12000

028

Херст

0,499000

20%

35000

35000

0,402000

0.097000

5000

7500

10000

12000

013

Келлер

0,438000

1%

40000

10000

0,299120

0,138880

5000

7500

10000

12000

907

Келлер ISD

1.676200

15000

10000

10000

10000

1.421300

0,254900

5000

7500

10000

12000

014

Кеннедейл

0.732500

50000

50000

0,634814

0,097686

5000

7500

10000

12000

Есть

Есть

914

Kennedale ISD

1.614421

15000

10000

10000

25000

25000

1,500000

0,114421

5000

7500

10000

12000

Есть

016

Лейк-Уорт

0.314029

10000

0,255946

0,058083

5000

7500

10000

12000

910

Лейк-Уорт ISD

1,683800

15000

10000

10000

50000

50000

1.411800

0,272000

5000

7500

10000

12000

015

Лейксайд

0,298000

25000

25000

0,298000

5000

7500

10000

12000

Есть

017

Мэнсфилд

0.710000

50000

10000

0,396648

0,313352

5000

7500

10000

12000

Есть

Есть

908

Мэнсфилд ISD

1.682000

15000

10000

10000

1,367000

0,315000

5000

7500

10000

12000

Есть

094

Коммунальное хозяйство

5000

7500

10000

12000

Есть

018

N Richland Hills

0.570000

15%

36000

36000

0,329561

0,240439

5000

7500

10000

12000

Есть

Есть

019

Пантего

0.400200

20%

50000

10000

0,339850

0,060350

5000

7500

10000

12000

036

Пеликан Бэй

0,875118

9000

0.765281

0,109837

5000

7500

10000

12000

Есть

Есть

099

Региональный водный округ

0,020000

50000

10000

0.020000

5000

7500

10000

12000

Есть

020

Ричленд-Хиллз

0,428441

20000

0,388374

0,040067

5000

7500

10000

12000

Есть

029

Ривер Оукс

0.782700

15000

0,782700

5000

7500

10000

12000

021

Saginaw

0,540000

40000

30000

0.272844

0,267156

5000

7500

10000

12000

Есть

Есть

039

Сансом Парк

0,4

1%

15000

10000

0.4

5000

7500

10000

12000

Есть

022

Саутлейк

0,462000

75000

75000

0,329580

0.132420

5000

7500

10000

12000

Есть

220

Округ Таррант

0,272500

50000

10000

0,241757

0,030743

5000

7500

10000

12000

Есть

Есть

092

Колледж округа Таррант

0.139380

50000

3000

0,129390

0,009990

5000

7500

10000

12000

Есть

Есть

091

Больница округа Таррант

0.235397

50000

10000

0,233827

0,001570

5000

7500

10000

12000

Есть

Есть

093

Округ Таррант R-O-W Dist

3000

50000

10000

5000

7500

10000

12000

Есть

Есть

031

Ватауга

0.580763

40000

0,406417

0,174346

5000

7500

10000

12000

023

Вестовер-Хиллз

0,520312

0.520312

5000

7500

10000

12000

Есть

032

Вестворт-Виллидж

0,500000

20%

50000

30000

0,500000

5000

7500

10000

12000

030

Белое поселение

0.618000

20%

37000

10000

0,432500

0,185500

5000

7500

10000

12000

Есть

920

Белый поселок ISD

1.605000

15000

10000

10000

20000

1,500000

0,105000

5000

7500

10000

12000

* Ставка технического обслуживания и операций
** Ставка процентов и фонда погашения

HS = Стоимость освобождения усадьбы
O65 = Стоимость исключения более 65
DP = Стоимость освобождения от уплаты налогов
FP = Освобождение от налога на свободный порт признано
AB = Действующие меры по сокращению выбросов

Присылайте комментарии и предложения по адресу CompanyWebmaster
Последнее изменение страницы: 01/04/05

Налог на имущество — Как работает однопроцентный лимит налога на имущество

Каков лимит однопроцентного сбора при повышении налога на имущество?

Он ограничивает увеличение налогов отдельными налоговыми округами до одного процента в год.Например, если город взимает свой самый высокий законный налог, 1 миллион долларов в качестве налога на имущество, он может взимать только 1,01 миллиона долларов в следующем году, плюс любые налоговые поступления, полученные от нового строительства, улучшения собственности, увеличения оценочной стоимости коммунальных услуг штата и ветра. турбины, солнечная энергия, биомасса и геотермальные установки добавлены к налоговым ведомостям в прошлом году.

Означает ли это, что мои налоги на недвижимость не могут увеличиваться более чем на один процент в год независимо от того, насколько увеличится моя оценочная стоимость?

Нет, не обязательно.Индивидуальные налоговые счета основываются на ряде факторов, в том числе на том, насколько изменится стоимость вашего имущества по сравнению с другим имуществом в налоговом округе, и одобряют ли избиратели увеличение налогов сверх установленного лимита сбора.

Как рассчитывается мой налоговый счет?

Ваш счет по налогу на имущество состоит из налогов, взимаемых штатом, округами, городами, школами и несколькими другими «младшими» налоговыми округами, такими как пожарные округа и больницы. Ежегодная налоговая декларация о налоге на недвижимость, которую вы получаете по почте каждый февраль, обычно содержит разбивку этих сборов по районам.Каждый округ применяет определенную ставку, и ставки суммируются, чтобы определить, какой налог вы заплатите с налогооблагаемой стоимости вашей собственности. Средняя ставка сбора по штату составляла 11,20 доллара за 1 000 оценочной стоимости налогов, подлежащих уплате в 2017 году. Из этой суммы совокупная местная ставка обычного налога составляла 4,85 доллара, утвержденная местными избирателями ставка составляла 4,30 доллара, а школьный сбор штата составлял 1,89 доллара.

Как однопроцентный лимит сборов влияет на налоги на недвижимость для отдельных домов?

Предел в один процент применяется к максимальному увеличению налоговых поступлений, которое может взиматься отдельным налоговым округом.Это не относится к отдельным домам, оценочная стоимость которых, как правило, увеличивается с разной скоростью в зависимости от местоположения и других факторов. Налоги на отдельные дома могут увеличиться более или менее чем на один процент в зависимости от того, как они меняются в стоимости по сравнению с другой недвижимостью в районе.

Пример :

  • Дом A увеличилась с 200 000 долларов США до 220 000 долларов США оценочной стоимости в пределах города (увеличение на 10 процентов)
  • Home B увеличилась с 200 000 до 240 000 долларов в оценочной стоимости (увеличение на 20 процентов)
  • Home C увеличивается с 200 000 до 230 000 долларов в оценочной стоимости (увеличение на 15 процентов — среднее увеличение оценочной стоимости для всех объектов недвижимости.)

В 2017 году город собрал 1 000 000 долларов США в виде налогов на недвижимость по ставке 1 доллар США за 1 000 долларов США оценочной стоимости при общей оценке в 1 миллиард долларов. Город может увеличить свой сбор за 2018 год на один процент до 1010 000 долларов в 2018 году (без учета дополнительных налоговых поступлений от нового строительства, добавленных к налоговым ведомостям в прошлом году). Общая налогооблагаемая стоимость собственности в округе увеличилась на 15 процентов с 1 миллиарда долларов до 1,15 миллиарда долларов (не считая нового строительства, улучшений собственности, увеличения государственной стоимости коммунальных услуг, а также ветряных турбин, солнечной энергии, биомассы и геотермальных установок).Чтобы не допустить сбора более одного процента дополнительного налога на существующую недвижимость, городская налоговая ставка снижена до 0,878261 доллара с 1 доллара за 1 000 долларов оценочной стоимости.

В 2017 году каждый из этих трех домов заплатил 200 долларов в виде налогов на 200000 долларов от оценочной стоимости по ставке 1 доллар. В 2018 году размер налога зависит от того, насколько изменится их оценочная стоимость по сравнению с другой недвижимостью в городе.

  • Home Стоимость увеличилась на 10 процентов; налоги снижаются до 193,22 доллара с 220 000 долларов от оценочной стоимости в 0 долларов.878261 ставка (снижение на 3,39%)
  • Home B стоимость увеличилась на 20 процентов; налоги увеличиваются до 210,78 долларов с оценочной стоимости 240 000 долларов по курсу 0,878261 доллара. (Увеличение на 5,39%)
  • Home C стоимость увеличилась на 15 процентов; Налоги повышаются до 202 долларов США с 230 000 долларов оценочной стоимости по ставке 0,878261 доллара США (увеличение на 1%)

Могут ли все налоговые округа автоматически повышать налог на имущество на один процент?

Нет. Налоговый округ должен провести общественное собрание и принять резолюцию или постановление, разрешающее увеличение своего обычного налога на имущество по сравнению с фактическим сбором за предыдущий год, прежде чем он сможет увеличить свой самый высокий законный сбор на максимальный коэффициент предельного размера сбора в 101 процент.

Как на долю школьного округа налога на имущество влияет однопроцентный лимит сбора?

Большинство одобренных избирателями мер, включая, но не ограничиваясь, усовершенствования и сборы за залог, предлагаемые школьными округами, не подлежат однопроцентному ограничению. Лимит влияет только на обычные сборы, большинство из которых не подлежат утверждению избирателями.

Ограничен ли размер государственного школьного сбора однопроцентным лимитом?

Да, размер государственного школьного сбора ограничен однопроцентным лимитом, за исключением налоговых лет 2018-2021 гг.Рост этого сбора, предназначенного для финансирования K-12, был ограничен уровнем инфляции в соответствии с референдумом 47, который действовал с 1997 по 2001 год, и одним процентом с 2002 года в рамках Инициативы 747 (I-747) и реконструкции. Законодательным собранием об ограничении в один процент после того, как Верховный суд признал I-747 недействительным. Этот лимит не включает налоги на имущество от нового строительства, улучшение собственности, увеличение оценочной стоимости коммунальных услуг, а также ветряные турбины, солнечную энергию, биомассу и геотермальные объекты, добавленные в налоговые ведомости.

EHB 2242 изменил государственный школьный сбор с бюджетной системы, ограниченной ростом в один процент, на налог на имущество в размере 2,70 доллара за 1000 долларов на основе рыночной стоимости на 2018-2021 налоговые годы. ESSB 6614 изменил ставку сбора с 2,70 долларов за 1000 долларов США на рыночную стоимость до 2,40 долларов США на рыночную стоимость 1000 долларов США на 2018 налоговый год.

Как снятие налоговой крышки влияет на налоги на недвижимость?

Налоговые округа могут предложить избирателям «отменить» однопроцентный предел сбора при ежегодном повышении сбора, чтобы округ мог взимать более высокую сумму сбора до максимальной суммы предельной ставки для данной юрисдикции.В округах есть определенные установленные законом максимальные ставки, но во многих из этих округов ставка сборов снижается из года в год, чтобы избежать взимания дополнительных доходов более чем на один процент по мере роста стоимости имущества. Подъем крышки сборов позволяет им повышать ставки до установленной законом максимальной ставки.

Могут ли налоговые округа использовать «накопленную емкость» для повышения налогов выше одного процента?

Некоторые налоговые округа взимали меньше, чем максимально допустимая сумма в течение многих лет, особенно в те годы, когда округ мог увеличить самый высокий законный сбор на шесть процентов.Закон позволяет этим округам сохранять за собой право использовать эти «банковские» мощности в какой-то момент в будущем, таким образом, при сравнении сборов округа в текущем году с их предыдущими сборами, это может отражать изменение более чем на один процент. Многие районы никогда не использовали эту емкость, хотя могли бы это сделать в любой момент

Как налоги на недвижимость складываются с личным доходом и налогами в других штатах?

Налоги на имущество по отношению к доходам менялись на протяжении многих лет, но с течением времени оставались в соответствии с личными доходами.В 2015 году, последнем году, для которого доступны национальные сравнения, жители Вашингтона заплатили 28,14 доллара США в виде налога на недвижимость на 1 000 долларов личного дохода. В то время Вашингтон занимал 32-е место среди штатов. В 2011 году налоги на недвижимость составляли 30,21 доллара за 1 000 долларов, заняв 31 -е место. В 2010 году налоги на недвижимость составляли 30,23 доллара на 1 000 долларов, заняв 33-е место. В 2005 году налоги на недвижимость составляли 30,60 долларов за 1 000 долларов, заняв 28-е место. В 1995 году налоги на недвижимость составляли 36,30 доллара за 1 000 долларов, что позволило ему занять 24-е место.

Как расходуются мои налоги на недвижимость?

Это зависит от местоположения, но в целом по штату 54,4 процента налогов на имущество использовались для финансирования школ в 2017 году. Округа и дороги получают 15,9 процента для правительства округа, города — 12,9 процента, а младшие налоговые округа, такие как пожарные районы, порты и общие библиотеки. 9,9 процента.

Есть ли помощь пожилым людям или инвалидам?

да. Пожилые люди и инвалиды с ограниченными доходами имеют право на освобождение от уплаты некоторых налогов на собственность в зависимости от уровня их доходов.Более подробная информация доступна здесь.

Какая еще информация доступна по налогам на недвижимость?

Подробная информация о налогах на имущество, взимаемых всеми налоговыми округами, доступна в Статистике налога на имущество, которую Департамент ежегодно публикует на основе информации, которую он получает от округов.

Налоговые ставки

НАЛОГОВЫЕ СТАВКИ 2021 2021 Налоговые ставки (загружаемый pdf)

ЛИЧНАЯ СОБСТВЕННОСТЬ

Оценочная стоимость автомобиля Процент налоговой льготы
1000 долларов США или меньше 100%
1 001–20 000 долл. США 45%
20 000 долл. США и более 45% на первые 20000 долларов оценочной стоимости

Личное имущество — Регистрационный / лицензионный сбор
Транспортные средства — включая автомобили, грузовики и дома на колесах $ 33.00
Мотоциклы $ 20,00
Общий класс: транспортные средства, некоторые прицепы и мотоциклы 3,70 долл. США
Общий класс: торговое оборудование, мебель, сантехника 3,70 долл. США
Тяжелое оборудование и машины $ 3,70
Инструменты для горнодобывающей промышленности и производства $ 2.00
Передвижные дома $ 1,115

Программируемое компьютерное оборудование и периферийные устройства, используемые в торговле / бизнесе

Компьютерное оборудование и периферия, используемые в центре обработки данных

$ 1,50

$ 1,50

Исследования и разработки $ 1,00
Из-за низкой налоговой ставки (0,00001) на 100 долларов оценочной стоимости для перечисленных ниже классификаций налога на имущество, налоговые счета не создаются, если оценочная стоимость составляет 50 000 000 долларов или меньше.
Самолет $ 0,00001
Автомобиль добровольцев пожарных и спасателей $ 0,00001
Автомобиль добровольцев-пожарных и спасателей $ 0,00001
Сельхозтехника и инструменты $ 0,00001
Личное имущество, принадлежащее определенным пожилым людям и инвалидам 0 руб.00001
Частные кемпинги / Дома на колесах / Туристические трейлеры / Прицепы для лошадей $ 0,00001
Микроавтобусы для бассейнов $ 0,00001
Транспортные средства, модифицированные для инвалидов $ 0,00001
Судно $ 0,00001
Недвижимость — за 100 долларов оценки
Базовая ставка $ 1.115
Пожарные и спасательные сборы (по всему графству, за исключением города Квантико) 0,0800 долл. США
Борьба с комарами и лесными вредителями (ранее — Gypsy Moth) 0,0025 $
Односемейный $ 70,00
Таунхаус $ 63,00
Передвижной дом 56 долларов.00
Многосемейный (квартира или кондоминиум) 47,00 $
Бизнес / нежилой сектор (по лесхозам, где лесхоз = 1,3 тонны) $ 70,00
Односемейный $ 39,36
Таунхаус $ 29,52
Передвижной дом $ 29,52
Многосемейный (квартира или кондоминиум) 29 долларов.52
Деловые / нежилые (на 2059 кв. Футов непроницаемой территории) $ 39,36
Булл Ран Маунтин $ 0,123
Лейк Джексон 0,1650
Prince William Parkway 0,0000 руб.
234-байпас 0 руб.0200
Город Дамфрис (недвижимость) звоните 703-221-3400
Городок Хеймаркет (недвижимое и служебное личное имущество) звоните 703-754-4816
Город Оккокван (недвижимость) звоните 703-491-1918
Город Квантико (недвижимость) звоните 703-640-7411

Бизнес-лицензия — за 100 долларов валовой выручки
Финансовые услуги 0 руб.33
Профессия $ 0,33
Коммунальные предприятия $ 0,29
Гостиницы и мотели 0,26 долл. США
Деловые услуги $ 0,21
Персональные услуги $ 0,21
Ремонтные услуги $ 0,21
Прочие услуги 0 руб.21
Розничная торговля 0,17 долл. США
Строители и разработчики 0,13 долл. США
Подрядчики 0,13 долл. США
Оптовые торговцы 0,05 долл. США

Службы исследований и разработок, финансируемые из федерального бюджета

* Необходимо предоставить документацию, подтверждающую источник полученных средств.

$ 0.03

Разносчики (фиксированная плата) $ 500
Лицензия на смешанные напитки (фиксированная плата) 200–500 долл.

КОММУНАЛЬНЫЕ СРЕДСТВА

Природный газ — налог на коммунальные услуги для потребителей
Бытовые пользователи — минимальная плата за выставление счетов 1,60 доллара + 0,06 доллара за CCF, но не более 3,00 долларов в месяц.
Коммерческие пользователи — Минимальная плата за выставление счетов 3,35 долл. США + 0,085 долл. США за CCF, но не более 100,00 долл. США в месяц.

Природный газ — местный налог на коммунальные услуги

Все пользователи — 0,004 доллара США за CCF с потолком потребления 500 CCF на код штата.

Электроэнергия — местный налог на коммунальные услуги

Бытовые пользователи — минимальная плата за выставление счетов 1,40 + 0,01509 доллара за кВтч, но не более 3,00 долларов в месяц.
коммерческих пользователей — минимальная плата за выставление счетов 2,29 долл. США + 0,013487 долл. США за кВтч, но не более 100,00 долл. США в месяц.

Электроэнергия — местный налог на потребление

§ 58.Кодекс штата Вирджиния 1-2900 устанавливает местную налоговую ставку на количество потребляемой электроэнергии в месяц.
0,00038 долл. США за кВтч от 1 до 2500 кВтч.
0,00024 долл. США за кВтч от 2501 до 50 000 кВтч.
0,00018 долл. США за кВтч сверх 50 000 кВтч.

Коммуникации — Налог с продаж и использования Вирджинии
5% Коммуникационный налог с продаж телекоммуникационных услуг
0,75 доллара США Государственный налог E-911 для стационарных телефонов и телефонов с протоколом передачи голоса по Интернету
0,50 доллара США Предоплаченный налог E-911 на беспроводную связь для мобильных телефонов
1 доллар.09 Плата за франшизу на стационарный телефон и кабельное телевидение (в июле 2019 года ставка вырастет до 1,20 доллара США)

РАЗНОЕ

  • Налог на ежедневную аренду Краткосрочная аренда — 1% валовой выручки от сдачи в аренду материального личного имущества.
  • Ежедневный налог на аренду Бизнес по аренде тяжелого оборудования — 1,5% валовой выручки от аренды тяжелого оборудования.
  • Налог на временное проживание — 7% от общей стоимости проживания или помещения, предоставленного временному жителю.

ПРЕДЫДУЩИЙ ГОД

Налоговые ставки 2020 PDF скачать

Налоговые ставки 2019 PDF скачать

Налоговые ставки 2018 PDF скачать

2017 Налоговые ставки PDF скачать

Налоговые ставки 2016 PDF скачать

2015 Налоговые ставки PDF скачать

Налоговые ставки 2014 PDF скачать

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.