Налоговый вычет 20 метров с квартиры: ФНС разъяснила правила получения вычетов по налогам на имущество — Российская газета

Содержание

ФНС разъяснила правила получения вычетов по налогам на имущество — Российская газета

Для получения вычета по налогу на имущество собственникам не нужно писать никаких заявлений.

Такие разъяснения дала Федеральная налоговая служба. Они потребовались в связи с тем, что в социальных сетях и мессенджерах стала набирать обороты рассылка, призывающая граждан успеть написать заявления на вычеты до 1 ноября, поскольку после этой даты они якобы потеряют право ими пользоваться.

Статья 403 Налогового кодекса РФ предусматривает, что при начислении налога на имущество физлиц налоговая база уменьшается в отношении каждого жилого дома на величину кадастровой стоимости 50 квадратных метров от его общей площади, применительно к квартире и части жилого дома — на величину кадастровой стоимости 20 квадратных метров. Если же речь идет о комнате или части квартиры, то при расчете налога можно получить «скидку» с 10 квадратных метров.

Эти вычеты применяются автоматически при расчете налога для всех объектов. К примеру, если человек владеет тремя квартирами, комнатой, двумя жилыми домами, то вычет будет предоставлен в отношении каждой из трех квартир, комнаты и каждого из домов. При этом собственнику не нужно обращаться в налоговую с каким-либо заявлением, включая заявление о предоставлении налоговой льготы.

В Федеральной налоговой службе напоминают, что в уведомлении для уплаты налога на имущество физлиц, которое направляется собственникам, в графе «налоговая база» указывается кадастровая стоимость объекта уже с учетом ее уменьшения на величину налогового вычета. Если при его применении налоговая база принимает отрицательное значение, налог за такой объект не выставляется.

Пенсионеры вообще освобождены от уплаты налога за недвижимость, напоминает Анатолий Нагиев, руководитель практики налогового права НЮС «Амулекс». Льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору самого гражданина.

Пенсионерам положен вычет по земельному налогу. Выбрать участок и направить уведомление в налоговую нужно до 1 ноября

С 2017 года пенсионеры, ветераны, инвалиды и некоторые другие категории граждан (полный перечень указан в п. 5 статьи 391 НК РФ) также получили право на вычет при расчете земельного налога. В их случае сумма налога уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров по одному земельному участку независимо от категории земли. Если участок 6 соток и меньше, платить налог не нужно, если превышает 6 соток, его рассчитают за оставшуюся площадь. Человек, имеющий два или больше участков, может выбрать тот, в отношении которого будет действовать вычет, и направить уведомление об этом в любую налоговую.

Поскольку все льготы носят заявительный характер, налогоплательщики до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, должны уведомить налоговую инспекцию об объектах, в отношении которых будет применяться налоговая льгота.

Уведомление нужно будет подавать по форме, утвержденной налоговым органом. Она размещена на сайте nalog.ru. Направить уведомление можно через Личный кабинет налогоплательщика, почтовым сообщением в налоговую инспекцию или подать лично в любую налоговую инспекцию.

6 соток — на кадастровую стоимость этой части участка уменьшается земельный налог для пенсионера

Если уведомление не поступит, вычет по земельному налогу будет применяется автоматически в отношении одного земельного участка с максимальной исчисленной суммой земельного налога. Если человек, имеющий право на вычет, ранее пользовался налоговыми льготами, в том числе по другим имущественным налогам (например, ветеран боевых действий был освобожден от налога на имущество или пенсионер использовал льготу по транспортному налогу), вычет будет применяться автоматически на основании имеющихся у налоговой сведений, без необходимости дополнительных обращений (заявлений, уведомлений) от налогоплательщика.

Налог на имущество физических лиц: платим по новым правилам | ФНС России

25 Приморский край

Дата публикации: 22.05.2015

Издание: Газета «Ваш информационный партнер», №09, (311)
Тема: Налог на имущество физических лиц
Источник:&nbsp http://www.kprim.ru

Предлагаем Вашему вниманию отчет об интернет-конференции, которую провели специалисты компании «Базис» с заместителем начальника отдела налогообложения имущества и доходов физических лиц Управления ФНС России по Приморскому краю Ларисой Семеновной Нестеровой. Главной темой интернет-конференции стали вопросы, связанные с уплатой налога на имущество физических лиц, который теперь будет исчисляться не от инвентаризационной стоимости объекта, а от кадастровой, то есть более близкой к рыночной. 

Квартира 47 кв. м. находится в собственности двух человек (в равных долях). Распространяется ли вычет в 20 кв. м. на каждого из них? Как будет исчисляться налог в этом случае?

В соответствии с п. 3 ст. 403 НК РФ налоговая база в отношении квартиры определяется как ее кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 20 кв. м общей площади этой квартиры (так называемый налоговый вычет — п. 8 ст. 403 НК РФ).

Таким образом, указанный налоговый вычет применяется не в отношении каждого налогоплательщика, а в отношении налоговой базы по объекту налогообложения — квартире, следовательно, налоговая база эквивалентна стоимости 20 кв. м общей площади квартиры.

При этом по общему правилу, установленному п. 3 ст. 408 НК РФ, налог будет исчисляться для каждого участника долевой собственности пропорционально его доле в праве собственности на такой объект налогообложения (от 20 кв.м.).

Я являюсь собственником квартиры 18 кв.м. Как будет исчисляться в моем случае налог на имущество?

В соответствии с п. 3 ст. 403 НК РФ налоговая база в отношении квартиры определяется как ее кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 20 кв. м общей площади этой квартиры.

Согласно п.8 ст.403 НК РФ  в случае, если при применении налоговых вычетов, предусмотренных настоящей статьей, налоговая база принимает отрицательное значение (18 кв.м. – 20 кв.м.= -2), в целях исчисления налога такая налоговая база принимается равной нулю, т.е. налог исчисляться не будет.

У меня в собственности жилой дом 89 кв. м. Какова величина вычета для уплаты налога на имущество?

Для жилого дома предусмотрен налоговый вычет в размере 50 кв.м.

В соответствии с п.5 ст. 403 НК РФ налоговая база в отношении жилого дома определяется как его кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 50 квадратных метров общей площади этого жилого дома.

Существуют ли категории граждан, обладающие льготой при уплате налога на имущество? Предоставляется ли льгота для пенсионеров?

В соответствии со ст. 407 НК РФ право на налоговую льготу имеют 15-ть категорий налогоплательщиков, в том числе и пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;

У меня в собственности квартира и гараж. По ранее действовавшему порядку я освобождался от уплаты налогов и на квартиру и на гараж. Будут ли сохранены эти льготы? В соответствии со ст. 407 НК РФ при определении подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот.

Налоговая льгота предоставляется в отношении следующих видов объектов налогообложения:

1) квартира или комната;

2) жилой дом;

3) помещение или сооружение;

4) хозяйственное строение или сооружение;

5) гараж или машино-место.

В связи с вышеизложенным налоговая льгота в отношении квартиры и гаража будет сохранена.

В 2014 году я приобрел в собственность квартиру в новостройке. Как будет рассчитываться налог на имущество за 2015 год и по-новому?

Налог  на имущество физических лиц за 2015 год  в соответствии с главой 32 НК РФ будет исчисляться  налоговыми органами в 2016 году (по сроку уплаты не позднее 01.10.2016), исходя из инвентаризационной стоимости объектов, умноженной на коэффициент-дефлятор.

Справочно:  коэффициент-дефлятор в размере  1,147 – установлен Приказом Минэкономразвития от 29.10.2014 № 685 «Об установлении коэффициентов-дефляторов на 2015 год».

В 2015 году налог на имущество физических лиц  будет исчисляться налоговыми органами за 2014 год (по сроку уплаты – не позднее 01.10.2015 годы) по «старому» порядку в соответствии с Законом Российской Федерации от 09.12.1991 № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц», исходя из инвентаризационной стоимости на основании сведений, поступивших в налоговые органы  от регистрирующих органов  до 01.01.2013.

Кем устанавливаются ставки для расчета налога на имущество?

В соответствии со статьей 399 гл.32 Налогового Кодекса Российской  Федерации налог на имущество физических лиц  устанавливается данным Кодексом и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований.       

Ставка налога на жилые помещения, согласно Налоговому кодексу РФ — 0,1 % от кадастровой стоимости. Может ли она отличаться на местном уровне, в каких пределах?

В соответствии с п.3  статьи 406 гл.32 НК РФ налоговые ставки, могут быть уменьшены до нуля или увеличены, но не более чем в три раза нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований.

У меня в собственности квартира 30 кв. м и дом 61 кв. м. Будет ли налог считаться по каждому объекту отдельно или это будет один налог?

По общему правилу, установленному п. 1 ст. 403 НК РФ, налоговая база определяется в отношении каждого объекта налогообложения как его кадастровая стоимость, указанная в государственном кадастре недвижимости по состоянию на 1 января года, являющегося налоговым периодом, с учетом особенностей, предусмотренных настоящей статьей.

При этом п. п. 3 и 4 ст. 403 НК РФ определено, что налоговая база в отношении квартиры уменьшается на величину кадастровой стоимости 20 кв. м общей площади этой квартиры, а  жилого дома — 50 кв. м.

Положениями ст. 408 НК РФ определено, что сумма налога исчисляется налоговыми органами по истечении налогового периода отдельно по каждому объекту налогообложения как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы с учетом особенностей, установленных настоящей статьей.

На основании изложенного сумма налога на имущество физических лиц определяется отдельно по квартире исходя из ее кадастровой стоимости, уменьшенной на величину кадастровой стоимости 20 квадратных метров общей площади этой квартиры и жилого дома из его кадастровой стоимости, уменьшенной на величину кадастровой стоимости 50 квадратных метров общей площади этого дома. Общая сумма налога определяется путем сложения сумм налога, исчисленных в отношении каждого объекта.

Льготы по налогу на имущество физических лиц 20 кв м

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу Льготы по налогу на имущество физических лиц 20 кв м (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Льготы по налогу на имущество физических лиц 20 кв м Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Статья: О льготах и вычетах по налогу на имущество физических лиц для пенсионеров и инвалидов
(Соловьева А.А.)
(«Строительство: бухгалтерский учет и налогообложение», 2021, N 6)Минфин неоднократно указывал (Письма от 15.12.2020 N 03-01-11/109419, от 08.10.2020 N 03-01-11/88044, от 14.08.2020 N 03-05-06-01/71469), что помимо льгот на федеральном уровне по налогу на имущество физических лиц предусмотрены налоговые вычеты в отношении объектов жилого назначения. Например, в отношении квартиры налоговый вычет установлен в размере кадастровой стоимости 20 кв. м общей площади этой квартиры, а в отношении жилого дома — 50 кв. м общей площади этого дома. Пенсионеры и инвалиды имеют право на соответствующий налоговый вычет в отношении иных объектов недвижимости жилого назначения, находящихся в собственности и не подлежащих полному освобождению от уплаты налога.

Нормативные акты: Льготы по налогу на имущество физических лиц 20 кв м
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:

ФНС России
Так, для частей жилых домов установлен необлагаемый налогом вычет в размере кадастровой стоимости 20 кв. м, ограничена предельная налоговая ставка не более 0,3% исходя из кадастровой стоимости, а также введена федеральная льгота, которая освобождает от уплаты налога на один объект.
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:

Минфина России от 08.02.2016 N 03-05-06-01/6279
Целью введения нового порядка исчисления налога на имущество физических лиц является не повышение налоговой нагрузки на граждан, а переход к более справедливому налогообложению.

Изменение в исчислении налога на имущество физических лиц в 2021 г.

Изменение в исчислении налога на имущество физических лиц в 2021 г.

 

На  территории Приморского  края   в  2021 году   в  соответствии  с    Законом Приморского края 05.06.2019 № 525-КЗ «О единой дате начала применения на территории Приморского края порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения» налог на имущество физических лиц (НИФЛ) за 2020 год впервые будет исчисляться от кадастровой стоимости.

Таким образом, налоговой базой по налогу на имущество физических лиц  с 2020 года является кадастровая стоимость имущества. При определении налоговой базы применяются действующие на всей территории Российской Федерации налоговые вычеты в отношении жилых помещений, в частности, в отношении квартиры налоговый вычет составляет 20 кв. м, в отношении жилого дома — 50 кв. м., комнаты – 10 кв.м.

Полностью освобождаются  от  налогообложения принадлежащие гражданам квартиры площадью  менее 20 кв.м. помещения площадью  менее 10 кв.м.,  жилые дома площадью  менее  50 кв.м. Ранее  в отношении данных объектов физические лица уплачивают налог.

В целях недопущения резкого роста налоговой нагрузки у налогоплательщиков  при  исчислении налога за первые три налоговых периода с начала применения «нового» порядка предусмотрены временные понижающие коэффициенты, что позволит осуществить равномерный рост налоговой нагрузки.

 Так, в течение первого года налогоплательщики будут платить столько же, сколько они платили при взимании НИФЛ от инвентаризационной стоимости, плюс 20% от разницы между суммами «нового»  и  «старого» налогов, в течение второго года – будет прибавляться 40% разницы, третьего – 60%, и  только начиная с четвертого года налог будет платиться в полном размере без учета понижающего коэффициента.

В целях недопущения резкого роста налоговой нагрузки у налогоплательщиков налога на имущество физических лиц на федеральном уровне, начиная с третьего налогового периода, предусмотрен коэффициент, ограничивающий ежегодный рост налога не более чем на 10 % ежегодно (это положение не относится  к объектам, включенным в перечень, определяемый в соответствии с п. 7 ст. 378.2 и абз. вторым п. 10 ст. 378.2 за исключением гаражей и машино-мест, расположенных в таких объектах налогообложения).

Налоговые ставки устанавливаются представительными органами муниципальных образований в пределах, определенных Налоговым кодексом. Так, например, налоговые ставки по налогу на имущество физических лиц в отношении жилых помещений (в том числе квартиры, жилого дома) устанавливаются в пределах до 0,3 % их кадастровой стоимости.

С изменениями в расчете НИФЛ по регионам  и муниципальным образованиям региона можно ознакомиться с помощью сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России.

Налог на имущество рассчитают по-новому

В наступившем году в Волгоградской области налог на имущество физических лиц в соответствии с Налоговым кодексом РФ будет исчисляться исходя из кадастровой стоимости объекта. Согласно принятому областному закону единой датой перехода на новую систему расчета определено 1 января. Свыше 400 муниципальных образований региона приняли нормативные правовые акты, устанавливающие минимальные налоговые ставки для большинства собственников.

В соответствии с федеральным законодательством в 2020 году перейти на исчисление налога на имущество физических лиц исходя не из инвентаризационной, а из кадастровой стоимости должны все регионы страны.

Подавляющая часть муниципалитетов Волгоградской области приняла решение установить для своих жителей ставку налога 0,1%, а в отдельных случаях — 0,075%. Напомним, фракция «Единая Россия» Волгоградской областной Думы рекомендовала представительным органам власти при определении налоговой нагрузки прежде всего учитывать интересы граждан. Кроме того, было предложено рассмотреть возможность введения дополнительных льгот к уже установленным на федеральном уровне (в частности, налог на имущество физических лиц не уплачивают инвалиды I и II групп, пенсионеры, а также люди предпенсионного возраста — женщины и мужчины, достигшие 55 и 60 лет соответственно).

Одним из первых эту работу провел город Волгоград, подготовив в дополнение к федеральному пакету свой перечень льгот. 44 процента собственников на территории областного центра освобождены от уплаты налога на имущество, для остальных установлены дифференцированные ставки в зависимости от категории объектов недвижимости.

Стоит также отметить, что для всех граждан независимо от того, в каком муниципальном образовании они проживают, предусмотрены налоговые вычеты, позволяющие снизить налоговую нагрузку. В отношении квартир вычет составляет 20 квадратных метров, в отношении комнат — 10 квадратных метров, в отношении жилых домов — 50 квадратных метров. При этом для собственников, имеющих трех и более несовершеннолетних детей, размер налоговых вычетов дополнительно увеличивается на 5 квадратных метров на квартиру либо комнату и 7 квадратных метров на жилой дом в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка.

В ряде случаев после вычета размер налога может и вовсе быть равен нулю. Только в Волгограде 3720 таких квартир и 18286 жилых домов. Благодаря вычету «нулевые квитанции» получат и многие жители сельских населенных пунктов.

Впрочем, по расчетам специалистов, даже установление максимальной ставки в 0,3% не всегда приводит к увеличению размера налога. Поскольку кадастровая стоимость объектов капитального строительства на территории Волгоградской области с 2013 года не изменялась, а при исчислении налога на имущество физических лиц исходя из инвентаризационной стоимости налоговая база ежегодно индексировалась на коэффициент-дефлятор, установленный Минэкономразвития России, то по отдельным объектам недвижимости даже при максимальной ставке сумма налога может уменьшиться.

Впервые уплату налога на имущество исходя из кадастровой стоимости жители Волгоградской области произведут только в 2021 году.

НИФЛ и налоговый вычет: УФНС разъяснило томичам тонкости оплаты

ТОМСК, 12 янв – РИА Томск. Налоговый вычет, который будет применяться при начислении налога на имущество физлиц (НИФЛ) по кадастровой стоимости, не приведет к «обнулению» суммы налога при долевой собственности на недвижимость; вычет предоставляется не на долю, а на весь объект, пояснили в ответ на запрос РИА Томск в томском региональном управлении федеральной налоговой службы (УФНС).

Ранее сообщалось, что с 1 января 2020 года НИФЛ в Томской области начисляется по кадастровой стоимости объектов недвижимости (квитанции на оплату будут выставлены в 2021 году). При этом налогом по новой системе начисления не будут облагаться 20 квадратных метров в квартире, 50 «квадратов» в жилом доме и 10 «квадратов» в комнате, которые приходятся на одного человека.

«Вычет в виде уменьшения налоговой базы на величину кадастровой стоимости 10 квадратных метров в комнате, 20 квадратных метров в квартире, 50 квадратных метров в жилом доме предоставляется на объект недвижимости, а не на его долю… Сначала из общей площади объекта производится вычет, а с оставшейся площади владельцы должны уплатить налог в зависимости от доли собственности», – говорится в ответе УФНС.

© РИА Томск. Павел Стефанский Таким образом, в случае, если семья из трех человек владеет квартирой в 56 квадратных метров на троих (долевая собственность), то при начислении НИФЛ налоговые органы вычтут из общей площади квартиры 20 квадратных метров, а на оставшиеся 36 «квадратов» начислят налог, который разделят между тремя собственниками. Конечная сумма налога зависит от кадастровой стоимости объекта, пояснили в УФНС.

Помимо общераспространенного налогового вычета на площадь объекта недвижимости, для части томичей предусмотрены дополнительные вычеты. Так, для имеющих трех и более несовершеннолетних детей – 5 квадратных метров общей площади квартиры или комнаты и 7 квадратных метров общей площади жилого дома в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка, отмечается в сообщении УФНС.

«Результаты кадастровой оценки (объектов недвижимости в Томской области) размещены на сайте администрации Томской области. В случае несогласия с результатами оценки ее можно оспорить. Порядок оспаривания определен Федеральным законом «О государственной кадастровой оценке», - отмечается в ответе налогового ведомства.

Налоговое управление

напоминает налогоплательщикам о правилах вычета из домашнего офиса во время Недели малого бизнеса

IR-2020-220, 23 сентября 2020 г.

ВАШИНГТОН — Во время Недели малого бизнеса, 22-24 сентября, Налоговая служба хочет, чтобы люди рассмотрели возможность вычета из домашнего офиса, если они соответствуют требованиям. Льгота может позволить налогоплательщикам, работающим на дому, вычитать определенные расходы из своей налоговой декларации.

Вычет из домашнего офиса доступен для квалифицируемых самозанятых налогоплательщиков, независимых подрядчиков и тех, кто работает в гиг-экономике.Тем не менее, Закон о сокращении налогов и рабочих местах приостановил использование вычетов на оплату проживания на дому с 2018 по 2025 год для сотрудников. Сотрудники, которые получают зарплату или W-2 исключительно от работодателя, не имеют права на вычет, даже если они в настоящее время работают из дома.

Право на вычет

Есть два основных требования для получения права на вычет. Налогоплательщику необходимо использовать часть дома исключительно для ведения бизнеса на регулярной основе, и дом должен быть основным местом ведения бизнеса налогоплательщика.

Чтобы претендовать на вычет, налогоплательщик должен использовать часть своего дома для одного из следующих целей:

  • Исключительно и регулярно в качестве основного места ведения коммерческой или коммерческой деятельности
  • Исключительно и регулярно как место, где пациенты, клиенты или клиенты встречаются в обычном ходе торговли или бизнеса
  • Как отдельное строение, не прикрепленное к дому, которое используется исключительно и регулярно в связи с торговлей или бизнесом
  • На регулярной основе для хранения инвентарных запасов или образцов продукции, используемых в торговле или бизнесе по продаже товаров в розницу или оптом
  • Для сдачи в аренду используйте
  • Как детский сад

Термин «дом» для целей данного вычета:

  • Включает дом, квартиру, кондоминиум, передвижной дом, лодку или аналогичное имущество
  • Включает постройки на участке, например, отдельный гараж, студию, сарай или теплицу.
  • Не включает какую-либо часть собственности налогоплательщика, используемую исключительно в качестве гостиницы, мотеля, гостиницы или аналогичного предприятия.

Квалифицированные расходы

Вычитаемые расходы на использование дома в коммерческих целях обычно включают налоги на недвижимость, проценты по ипотечным кредитам, арендную плату, убытки от несчастных случаев, коммунальные услуги, страхование, амортизацию, техническое обслуживание и ремонт.Как правило, налогоплательщик не имеет права вычитать расходы за те части своего дома, которые не используются для ведения бизнеса; например, расходы на уход за газоном или покраску помещения, не используемого для бизнеса.

Требование вычета

Налогоплательщик может использовать обычный или упрощенный метод расчета вычета из домашнего офиса.

Используя обычный метод, квалифицируемые налогоплательщики вычисляют коммерческое использование домашнего вычета путем разделения расходов на эксплуатацию дома между личным и деловым использованием.Самостоятельно занятые налогоплательщики, подающие IRS Schedule C, «Прибыль или убыток от бизнеса (индивидуальное предпринимательство)», сначала рассчитывают этот вычет в форме 8829 «Расходы на коммерческое использование вашего дома».

Используя упрощенный вариант, подходящие налогоплательщики используют установленную ставку в размере 5 долларов за квадратный фут части дома, используемой для бизнеса (максимум 300 квадратных футов), для расчета использования вычета стоимости жилья для бизнеса. Налогоплательщик заявляет о вычете непосредственно в Графике С. Налогового управления США (IRS). Процедура получения доходов на 2013-13 гг. Предоставляет полную информацию об этом методе безопасной гавани.

Ясли

Налогоплательщики, которые регулярно используют свой дом для обеспечения дневного ухода, могут потребовать вычет за часть дома, даже если оно используется в качестве того же помещения для некоммерческих целей. Чтобы пройти квалификацию, должны быть выполнены оба следующих требования:

  • Предприятие должно обеспечивать дневной уход за детьми, людьми в возрасте 65 лет и старше или людьми, которые физически или умственно неспособны заботиться о себе.
  • Предприятие должно было подать заявку, получить лицензию, сертификат, регистрацию или одобрение в качестве детского сада, семейного или группового детского сада в соответствии с законодательством штата или быть освобожденным от них.

Дополнительные ресурсы

Вот что нужно знать налогоплательщикам о вычете из домашнего офиса

IRS Tax Tip 2020-98, 6 августа 2020 г.

Вычет из домашнего офиса позволяет соответствующим налогоплательщикам вычитать определенные расходы на жилье в своей налоговой декларации. Поскольку на дому работает больше людей, чем когда-либо прежде, некоторые налогоплательщики могут задаться вопросом, могут ли они потребовать вычет из домашнего офиса при подаче налоговой декларации за 2020 год в следующем году.

Вот несколько вещей, которые помогут налогоплательщикам понять вычет из домашнего офиса и могут ли они на него претендовать:

  • Сотрудники не имеют права требовать удержания из домашнего офиса.
  • Форма 8829 для вычета из домашнего офиса доступна как домовладельцам, так и арендаторам.
  • Есть определенные расходы, которые налогоплательщики могут вычесть. Они включают проценты по ипотеке, страховку, коммунальные услуги, ремонт, техническое обслуживание, амортизацию и арендную плату.
  • Налогоплательщики должны соответствовать определенным требованиям для вычета расходов на жилье. Даже в этом случае размер вычета по этим видам расходов может быть ограничен.
  • Термин «дом» для целей данного вычета:
    • Включает дом, квартиру, кондоминиум, передвижной дом, лодку или аналогичное имущество.
    • Также включает строения на собственности. Это такие места, как частный гараж, студия, сарай или теплица.
    • Не включает какую-либо часть собственности налогоплательщика, используемую исключительно в качестве гостиницы, мотеля, гостиницы или аналогичного предприятия.
  • Есть два основных требования, чтобы дом налогоплательщика мог квалифицироваться как вычет:
    • Часть дома должна использоваться исключительно для ведения бизнеса на регулярной основе.Например, налогоплательщик, который использует дополнительную комнату для ведения своего бизнеса, может получить вычет из домашнего офиса только за эту дополнительную комнату, если она используется как регулярно, так и исключительно в бизнесе.
    • Дом должен быть основным местом нахождения налогоплательщика. Налогоплательщик также может выполнить это требование, если административная или управленческая деятельность осуществляется дома и нет другого места для выполнения этих обязанностей. Следовательно, тот, кто ведет бизнес за пределами своего дома, но также использует свой дом для ведения бизнеса, может по-прежнему иметь право на вычет из домашнего офиса.
  • Расходы, связанные с отдельной структурой, не связанной с домом, будут иметь право на вычет из домашнего офиса. Он будет иметь право только в том случае, если структура используется исключительно и регулярно для бизнеса.
  • Налогоплательщики, которые соответствуют требованиям, могут выбрать один из двух методов для расчета вычета расходов на домашний офис:
    • Упрощенный вариант имеет ставку 5 долларов за квадратный фут для коммерческого использования дома. Максимальный размер для этого варианта — 300 квадратных футов.Максимальный вычет по этому методу составляет 1500 долларов США.
    • При использовании обычного метода вычеты для домашнего офиса основываются на процентной доле дома, предназначенного для использования в коммерческих целях. Налогоплательщикам, которые используют целую комнату или часть комнаты для ведения своего бизнеса, необходимо выяснить, какой процент дома используется для деловой активности, чтобы вычесть косвенные расходы. Прямые расходы вычитаются полностью.

Подпишитесь на налоговые советы IRS

Работа на дому: можете ли вы подать заявку на вычет из налоговой декларации за 2020 год?

Как и миллионы других американцев, вы, возможно, много работали дома в прошлом году, потому что коронавирус закрыл ваш офис.Конечно, вы, вероятно, сэкономили деньги на поездках, рабочей одежде и обедах, но были и другие невозмещенные расходы, которые выпали вам на колени. Вам внезапно пришлось заплатить за бумагу и чернила для принтера, обновить Wi-Fi, увеличить счет за электричество и израсходовать все свои скрепки и блокноты. Было бы неплохо, если бы вы могли подать заявку на налоговую льготу на эти непредвиденные расходы в своей налоговой декларации за 2020 год?

Что ж, может получится. Некоторые люди могут вычесть свои расходы, связанные с бизнесом, и есть нечто, называемое «вычетом из домашнего офиса», которое позволяет вам списывать расходы на использование дома в коммерческих целях. Можете ли вы подать заявление на эти налоговые льготы, зависит от вашего статуса занятости.

Пропущенные сотрудники

Если вы работаете из дома во время пандемии, с сожалением вынужден сообщить, что вы не можете вычесть какие-либо из связанных с вами расходов.

До 2018 года вы могли требовать детализированный вычет невозмещенных деловых расходов, включая расходы на коммерческое использование части вашего дома, если они превышали 2% от вашего скорректированного валового дохода. Однако этот вычет был отменен законом о налоговой реформе 2017 года.

Самозанятые люди получают прибыль (возможно)

Если вы работаете не по найму, вам может повезти. Самостоятельно занятые люди могут вычесть офисные расходы в Приложении C (Форма 1040) независимо от того, работают они из дома или нет. Это списание покрывает канцелярские товары, почтовые расходы, компьютеры, принтеры и все другие обычные и необходимые вещи, необходимые для работы офиса.

Вычет из домашнего офиса также может быть доступен самозанятым людям, если они могут удовлетворить все требования. Эта налоговая льгота покрывает расходы на использование вашего дома в коммерческих целях, включая проценты по ипотеке, аренду, страховку, коммунальные услуги, ремонт и амортизацию.Неважно, какой у вас дом — на одну семью, таунхаус, квартиру, кондоминиум, дом на колесах или даже лодку. Вы также можете потребовать вычет, если вы работаете в пристройке на своей территории, например, в отдельном гараже, студии, сарае или теплице.

Ключом к вычету из домашнего офиса является использование части вашего дома «регулярно и исключительно» в качестве основного места работы. Если вы работали из дома только часть года, вы можете претендовать на вычет только за период, в течение которого вы можете выполнять требования «регулярно и исключительно».(См. Публикацию IRS 587 для получения дополнительной информации об этих и других требованиях для вычета из домашнего офиса.)

Если вы соответствуете требованиям, есть два способа рассчитать вычет. При использовании метода «фактических расходов» вы существенно умножаете расходы на эксплуатацию дома на процентную долю вашего дома, предназначенную для использования в коммерческих целях. Если вы работаете из дома часть года, вы включаете только расходы, понесенные за это время. Согласно «упрощенному» методу вы вычитаете 5 долларов за каждый квадратный фут площади вашего дома, используемой для квалифицированных деловых целей.Опять же, вы можете потребовать вычет только за то время, которое вы работаете из дома. Например, если у вас есть домашний офис площадью 300 квадратных футов (максимальный размер, разрешенный для этого метода), и вы работали из дома в прошлом году в течение трех месяцев (25% в год), ваш вычет составит 375 долларов ((300 x 5 долларов) х 0,25).

сотрудников с подработкой?

Если вы работаете на «обычной» работе, но у вас также есть своя подработка, вы можете потребовать вычеты на деловые расходы и вычеты из домашнего офиса для своего собственного бизнеса — если вы соответствуете всем требованиям.Быть наемным работником не означает, что вы также не можете требовать удержаний, на которые имеете право как самозанятый человек.

Самые упускаемые из виду налоговые льготы и вычеты для самозанятых

Вы преследуете мечту? Вы устали от своего босса? Вам нужно больше гибкости в жизни? Независимо от того, по какой причине вы бросили старую работу и решились на самостоятельную жизнь, повесить черепицу может быть страшно. Успех вашего бизнеса в ваших руках, когда вы работаете не по найму, поэтому вам нужно воспользоваться любой доступной помощью.Это включает в себя помощь в снижении вашего налогового счета.

Теперь, когда вы занялись бизнесом самостоятельно, ознакомьтесь с этими семью способами заставить налоговое законодательство работать на вас. Вы будете счастливы, когда придет время подавать декларацию.

1 из 7

Отчисления в домашний офис

Независимо от того, полностью ли вы работаете на себя или занимаетесь внештатной работой в дополнение к своей работе в качестве наемного работника, если вы работаете дома, правительство может субсидировать то, что обычно считается личными расходами.

Ключом к вычету из домашнего офиса является регулярное использование части вашего дома или квартиры исключительно для ваших денежных целей. Пройдите этот тест, и часть ваших счетов за коммунальные услуги и расходы на страхование могут быть вычтены из вашего дохода от бизнеса. Вы также можете списать часть своей арендной платы или, если вы владеете своим домом, амортизацию (безналичный расход, который может сэкономить вам реальные деньги на вашем налоговом счете).

Многие налогоплательщики, работающие на дому, пропускают этот перерыв либо потому, что они не знают об этом, боятся заявить, что это приведет к проверке, либо их откладывают из-за хлопот, связанных с ведением документации, необходимой для подтверждения вычета, если его оспаривают.Однако в последние годы IRS разработало упрощенный метод, позволяющий налогоплательщикам вычитать 5 долларов за каждый квадратный фут, который имеет право на вычет. Если у вас домашний офис площадью 300 квадратных футов (максимальный размер, разрешенный для этого метода), ваш вычет составит 1500 долларов. Вы получаете эту налоговую скидку каждый год, когда у вас есть соответствующий домашний офис.

2 из 7

Использование транспортного средства в коммерческих целях

Если вы ведете свой собственный автомобиль по бизнесу … И это касается не только водителей Uber или Lyft.Любой самозанятый человек, который доставляет товары, едет к клиенту или иным образом использует личный автомобиль для рабочих целей, может потребовать этот вычет.

Есть два способа рассчитать вычет — вы можете использовать стандартный пробег или ваши фактические расходы на автомобиль. Если вы используете стандартную ставку пробега, вы можете вычесть 58 центов за каждую милю, проделанную для бизнеса в 2019 году (57,5 цента в 2020 году). Убедитесь, что вы хорошо записываете даты и мили, которые вы проезжаете по работе… и не включайте в себя вождение в личных поездках или поручениях.

Используя метод фактических расходов, вы складываете все свои расходы, связанные с автомобилем, за год — бензин, масло, шины, ремонт, парковку, дорожные сборы, страховку, регистрацию, арендные платежи, амортизацию и т. Д. — и умножаете полученную сумму на процент от общего количества миль, пройденных в этом году по деловым причинам. Например, если ваши общие годовые расходы на автомобиль составляют 5000 долларов, а 20% миль было потрачено на бизнес, то вычитается 1000 долларов (5000 долларов x 0,2).

3 из 7

Взносы на медицинское страхование

Хотя медицинские расходы подлежат вычету, относительно немногие налогоплательщики действительно могут их вычесть.Во-первых, вы должны составить список, чтобы получить эту льготу (а большинство налогоплательщиков этого не делают). Во-вторых, вы получаете вычет только в том случае, если ваши расходы превышают 7,5% скорректированного валового дохода (10%, начиная с 2021 года).

Но есть большое исключение для самозанятых. Вы можете вычесть сумму, которую вы платите за медицинское страхование для себя и своей семьи, вне зависимости от того, перечислили вы или нет, и без учета порога в 7,5%. Однако вы не имеете права на медицинское страхование, спонсируемое работодателем, в связи с вашей работой (если она у вас есть в дополнение к вашему бизнесу) или работой вашего супруга.

Plus, если вы продолжаете вести свой бизнес после получения права на участие в программе Medicare, вы можете вычесть страховые взносы, которые вы платите за часть B и часть D Medicare, плюс стоимость дополнительных полисов Medicare (medigap) или стоимость плана Medicare Advantage. как взносы на медицинское страхование без детализации.

4 из 7

Удержание квалифицированного дохода от бизнеса

В 2018 году дебютировал новый налоговый вычет, о котором вы, возможно, слышали, — он называется вычетом из квалифицированного дохода от бизнеса (a.k.a., вычет по статье 199A). Он доступен для владельцев S-корпораций, партнерств, LLC и других «сквозных организаций» … но знаете ли вы, что индивидуальные предприниматели, работающие в качестве индивидуальных предпринимателей, также могут претендовать на него? Это непростая налоговая льгота с несколькими особыми правилами и ограничениями, но списание будет значительным, если вы сможете перепрыгнуть через все препятствия.

Как правило, самозанятые лица могут удерживать до 20% квалифицированного коммерческого дохода (QBI) со своего бизнеса. QBI — это чистая сумма дохода, прибыли, вычетов и убытков от бизнеса, включенная в ваш налогооблагаемый доход (за вычетом прироста и убытка капитала, определенных дивидендов, процентного дохода, дохода от заработной платы и некоторых других статей).Однако вычет подлежит различным ограничениям, если ваш налогооблагаемый доход за 2019 год составляет 321 400 долларов США для лиц, подающих совместную декларацию, 160 725 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельные декларации, и 160 700 долларов США для лиц, подающих заявления в одиночку и глав семьи. (На 2020 год порог составляет 326 600 долларов США для совместных подателей документов и 163 300 долларов США для всех остальных налогоплательщиков.) Одно из ограничений предусматривает поэтапный вычет из вычета для высокооплачиваемых лиц, занимающихся определенными видами бизнеса (например, здравоохранение, право, бухгалтерский учет, актуарная наука, исполнительское искусство и т. Д.). консалтинг, спорт, финансовые услуги, инвестирование и управление инвестициями, торговля, операции с определенными активами или, в ограниченных обстоятельствах, любой бизнес, основным активом которого является репутация или навыки его сотрудников).

Опять же, это сложный вычет… но его стоит изучить, если вы работаете не по найму.

5 из 7

Налоги на социальное обеспечение, которые вы платите

Сотрудники не могут вычитать 7,65% заработной платы, отводимой на социальное обеспечение и медицинское обслуживание. Но если вы работаете не по найму и должны сами платить полный налог в размере 15,3% (вместо того, чтобы делить его 50/50 с работодателем), вы можете списать половину того, что вы платите. Плюс, вам не нужно перечислять, чтобы воспользоваться этим вычетом.

6 из 7

Пенсионные налоговые приюты и кредиты

Как только вы начнете работать на себя, широко откроются двери для безналоговых пенсионных планов. В отличие от сотрудников, чьи возможности в значительной степени ограничены тем, что предлагает их работодатель и IRA, самозанятые могут вносить деньги до налогообложения в упрощенную пенсию работника (SEP) или индивидуальную пенсию 401 (k), оба из которых имеют более высокие годовые лимиты, чем обычные индивидуальные пенсионные счета. (О, и у вас все еще может быть IRA.)

Вы также можете получить налоговый кредит для взносов в ваш пенсионный план, если ваш доход не слишком высок. Это называется «Сберегательный кредит», и он может сократить ваш налоговый счет до 1000 долларов (2000 долларов для супружеских пар). Кредит составляет 50%, 20% или 10% от ваших взносов в зависимости от вашего скорректированного валового дохода. Тем не менее, в 2019 налоговом году он полностью отменяется для индивидуальных подателей с AGI более 32000 долларов (64000 долларов для совместных подателей). На 2020 год порог AGI для одиночных игр составляет 32 500 долларов (65 000 долларов для пар).

7 из 7

Расходы

Когда вы покупаете оборудование для своего бизнеса, у вас есть два варианта, как разделить расходы с дядей Сэмом.

Первый — это амортизация стоимости за вычетом расходов за количество лет, в течение которых IRS считает «сроком службы» оборудования. Например, срок службы компьютера составляет пять лет, так что вы можете списать стоимость в течение пяти лет. Но это не так просто, как ежегодно требовать 20% стоимости. Например, для этого компьютера вы должны вычесть 20% стоимости в год ввода его в эксплуатацию, 32% в год второй, 19.2% в третий год, 11,52% в четвертый год, 11,52% в пятый год и последние 5,76% в шестой год. (Не спрашивайте, почему на списание пятилетней собственности уходит шесть лет.)

Расходы (также известные как вычеты по Разделу 179) позволяют вычесть 100% соответствующих затрат в первый год. Стоит ли удивляться, почему это выбор многих самозанятых налогоплательщиков? В 2019 налоговом году оборудование на сумму до 1,02 миллиона долларов имеет право на немедленное списание расходов (1,04 миллиона долларов на 2020 год), хотя эта сумма уменьшается, если вы размещаете более 2 долларов.55 миллионов новых активов вводятся в эксплуатацию в течение одного года (2,59 миллиона долларов на 2020 год).

Вы можете получить большие налоговые льготы, просто сдав в аренду комнату в своем доме или квартире

Коттедж для новобрачных

Источник: airbnb.com

Если вы вообще следили за налоговыми новостями, вы, вероятно, слышал о новом 20-процентном перерыве для «сквозного» бизнеса.

Возможно, вы задались вопросом: как я могу попасть внутрь?

Однако открытие бизнеса — да, даже если это всего лишь «побочная суета» — может показаться трудоемким и сложным делом.

Но есть относительно безболезненный способ: сдать в аренду свободную комнату в доме или квартире. Арендодатели всех мастей могут иметь право на этот вычет.

У нас произошел огромный рост числа хостов Airbnb, которые стали LLC.

Мигель Сентено

Партнер в Shared Economy CPA

«Если у вас есть жилье, вы пользуетесь активами, которые вам уже необходимы для ведения бизнеса», — сказал Марк Ласкомб, главный налоговый аналитик Wolters Kluwer Tax. & Бухгалтерский учет.

Транзитные организации — это предприятия, которые не платят корпоративный подоходный налог. Вместо этого прибыль передается владельцу бизнеса, который сообщает об этом доходе по своим индивидуальным доходам.

Люди уже осознают эту возможность, — сказал Мигель Сентено из компании Shared Economy CPA, специализирующейся на налогоплательщиках, которые являются независимыми подрядчиками.

«Наши двери здесь ломаются», — сказал Сентено. «У нас произошел огромный рост числа хостов Airbnb, которые стали LLC.»

(ООО или компания с ограниченной ответственностью — это бизнес-структура, в которой владелец облагается налогом по ставке его или ее индивидуального дохода, но также покрывается ограниченной ответственностью корпорации).

Однако вам не нужно включить, чтобы претендовать на сквозной вычет — хотя Centeno сказал, что это дает некоторые дополнительные преимущества.

«Если кто-то поскользнется и упадет, худший сценарий — это погоня за вашим домом», — сказал он. «LLC — это вуаль. между бизнесом и вашим активом.«

Чтобы соответствовать требованиям, все, что вам нужно сделать, это сообщить обо всех доходах и расходах вашего арендного бизнеса в Таблице C или Таблице E ваших налоговых форм (следите за указаниями IRS по поводу какой из них). IRS также должен выпустить новую сквозную форму где-нибудь в этом году.

Использование сквозного вычета, став домовладельцем, может быть особенно привлекательным для тех, кто ожидает более высоких налоговых сборов, благодаря новым ограничениям по государственным, местным налогам и налогам на недвижимость ( 10 000 долларов США), а также проценты по ипотеке (750 000 долларов США для домов, приобретенных после декабря.15, 2017).

«Наличие Airbnb может помочь вам сохранить некоторые из этих вычетов, переведя их в пользу бизнеса», — сказал Ласкомб, потому что компании не подпадают под ограничения.

Хосты Airbnb также зарабатывают в среднем больше денег, чем пользователи других платформ, по данным финансовой компании Earnest.

А теперь может стать еще лучше.

«Это сквозное изменение является революционным», — сказал Стивен Фишман, автор «Налогового руководства для краткосрочной аренды».«

Вот несколько советов от экспертов по управлению арендным бизнесом.

1) Отслеживайте свои расходы

Hero Images | Getty Images

Вы должны отделить финансы арендного бизнеса от личных, — сказал Фишман.

» «Очень хорошо иметь банковский счет для всех деловых расходов», — сказал он.

Fishman также рекомендует использовать специальное программное обеспечение арендодателя, такое как Quicken или бесплатное приложение Hurdlr, чтобы помочь вам управлять всеми операциями по аренде.

«Если вы что-то покупаете, вы можете просто использовать функцию учета, чтобы классифицировать это в Интернете», — сказал он. «Так что, когда вы платите налоги, все в порядке».

Если вы используете Airbnb, вы можете получить доступ к истории транзакций для получения информации о ваших доходах. Вы можете экспортировать этот отчет в электронную таблицу для еще более четкой отчетности.

2) Знайте, что такое франшиза.

Список расходов, которые вы можете вычесть, будучи арендодателем, велик.

Некоторые из наиболее простых включают любые сборы, которые взимает Airbnb, страхование дома или арендодателя, маркетинг вашей собственности и подарки для гостей, такие как вино или цветы.

Остальные вычеты сложнее. Если вы, например, арендатор, вы не можете вычесть амортизацию собственности (когда вы списываете стоимость, потерянную активом с течением времени).

Однако вы можете вычесть арендную плату или ее часть. Допустим, арендная плата за вашу квартиру составляет 2000 долларов в месяц. Если вы сдадите все место на 2 недели, вы можете вычесть 1000 долларов. Если вы сдаете в аренду только комнату, вам придется вычислить площадь в квадратных футах.

Как уже упоминалось, вы также можете вычесть часть налогов на недвижимость и процентов по ипотеке, также используя уравнение, чтобы выяснить, какая часть вашей собственности была использована для бизнеса.Эта диаграмма из книги Фишмана показывает пример такой разбивки.

3) Получите правильную страховку

Вам следует проконсультироваться со своей страховой компанией о любых дополнительных мерах предосторожности, которые могут вам понадобиться, чтобы стать арендодателем. В некоторых случаях требуется специальное подтверждение. Хозяева могут также захотеть изучить страховку арендодателя.

Airbnb предлагает «Гарантию для хозяев» на сумму до 1000000 долларов в качестве компенсации (ну, некоторые убытки).

4) Правила и рекомендации

Hill Street Studios | Смешать изображения | Getty Images

Если вы сами являетесь арендатором, получите разрешение от домовладельца на сдачу вашего дома или квартиры в субаренду.

Вам также следует ознакомиться с правилами вашего города или округа в отношении краткосрочной аренды.

В Чикаго есть «список запрещенного жилья», в котором ограничена аренда Airbnb. В Сан-Франциско вы можете сдавать в аренду всю недвижимость не более чем на 90 дней в году.

Эти запреты в значительной степени вызваны тем, что жители и защитники жилья увидели, что рост Airbnb привел к увеличению стоимости жилья. Отчет, опубликованный в конце января, показал, что Airbnb увеличила среднюю арендную плату примерно на 300 долларов и устранила до 13 500 единиц долгосрочной аренды в Нью-Йорке.

В дополнение к изучению правил Крейг Смит, председатель по этике и социальной ответственности бизнес-школы Insead, сказал, что хозяевам следует приложить усилия, чтобы быть хорошими соседями.

Напомните гостям о внимательности, сказал он, попросив их выключить телевизор или музыку к определенному времени. Он также порекомендовал хозяевам заранее организовать собеседование со своими гостями, чтобы выявить возможные проблемы.

«Им следует быть осторожными, — сказал Смит. «Но не старайтесь отсеивать людей, которые имеют другую идентичность или сексуальные предпочтения, отличные от них самих.»

Подробнее из Personal Finance:

4 финансовых налоговых льготы для помощи во время Covid-19 — советник Forbes

От редакции. Советник Forbes может получать комиссию за продажи по партнерским ссылкам на этой странице, но это не влияет на мнения или оценки наших редакторов.

Многие американцы столкнулись с большими финансовыми проблемами в результате пандемии Covid-19. Если вы среди них, с нетерпением ожидаете очередной проверки стимулов или расширенного пособия по безработице, возможно, вам удастся выжать дополнительную помощь из своих налогов.

Закон CARES, подписанный в марте 2020 года, предлагает ряд полезных налоговых льгот. Кроме того, есть несколько менее известных налоговых льгот, которые могут помочь вам отсрочить или отменить уплату налогов на сотни или даже тысячи долларов. Вот что вам нужно знать.

Сравните лучшее налоговое программное обеспечение 2021 года

[Хотите еще подобных историй в своем почтовом ящике? Подпишитесь на еженедельную рассылку советника Forbes.]

1. Досрочный выход на пенсию в 2020 г. получит особый режим

Большинство финансовых экспертов считают, что досрочное использование пенсионных фондов — плохая идея.Но для многих американцев, которые финансово страдают во время Covid-19, снятие денег с пенсионного счета может быть необходимым последним средством.

Обычно Налоговая служба (IRS) взимает штраф в размере 10%, если вы производите досрочное снятие средств с квалифицированного пенсионного счета, такого как 401 (k) или индивидуального пенсионного счета (IRA), до того, как вам исполнится 59 с половиной лет. Закон CARES отменяет этот штраф за распространение, связанное с коронавирусом, в 2020 году.

Чтобы соответствовать требованиям, вам, вашему супругу или вашему иждивенцу должен быть поставлен диагноз Covid-19 или вы испытали неблагоприятные финансовые последствия из-за сокращения рабочего времени, увольнения, невозможности работать из-за отсутствия ухода за ребенком или других факторов, подробно описанных IRS. .Чтобы доказать, что вы имеете право на распространение коронавируса, вы можете самостоятельно пройти сертификацию у администратора пенсионного плана.

Закон CARES также обеспечивает гибкость в отношении того, когда вы должны платить налоги на взятые вами средства. Как правило, досрочное распространение облагается налогом в год вывода. Закон CARES позволяет вам распределить налоговые платежи на три года или выплатить их все в течение первого года.

Если вы отозвали распространение, связанное с коронавирусом, на сумму 30 000 долларов США из квалифицированного плана в 2020 году, например, вы можете выбрать уплату налогов на сумму 10 000 долларов в год в 2020, 2021 и 2022 налоговые годы.В качестве альтернативы вы можете выбрать обложение налогом всей дистрибуции в 2020 году.

«По сути, налогоплательщик может отложить налогооблагаемый доход от распределения на последующие годы. Это может помочь снизить налоговую нагрузку на текущий год и перенести ее на следующие годы », — сказал Карл Джонсон, независимый сертифицированный бухгалтер (CPA) в Новом Орлеане.

Закон CARES также позволяет избежать уплаты налогов на деньги, если вы вернете заемные средства в течение определенного периода времени.

Допустим, вы решили вывести 30 000 долларов из квалифицированного пенсионного плана в 2020 году и решили платить налоги в течение трех лет. Если вы выплатите полную сумму в 2022 году, IRS вернет вам уже оплаченные налоги и откажется от оставшихся налогов. Обратите внимание, что вам необходимо изменить свои предыдущие налоговые декларации, чтобы потребовать возмещения.

2. Получите налоговый вычет, если друзья или семья должны вам деньги

Вы ссужали деньги друзьям или семье и не ожидаете, что ссуда будет возвращена? В таком случае вы можете вычесть сумму невозвратной ссуды из ваших налогов.Это не новая налоговая льгота, но это отличный способ снизить налоги, если вы соответствуете требованиям.

IRS позволяет вам брать налоговые вычеты по ссудам, предоставленным друзьям или близким, которые вы не ожидаете получить, которые официально называются безнадежными долгами, не связанными с коммерческой деятельностью. Долг должен считаться бесполезным на момент вычета, и IRS позволяет вам потребовать вычет в течение семи лет с даты, когда заем станет бесполезным.

Есть еще несколько правил, о которых следует помнить. Во-первых, долг должен быть действительным для целей вычета.Например, если вы сделали подарок другу и позже решили использовать его как ссуду, Налоговое управление США не сочтет его действительным для целей налогообложения.

Затем IRS считает долг бесполезным только в том случае, если лицо, имеющее задолженность, страдает от безработицы, потери права выкупа или других финансовых трудностей. Допустим, вы одолжили деньги другу, который затем потерял свой дом из-за потери права выкупа, каким-то образом вызванной Covid-19, и не смог выплатить долг. Это будет считаться действительной ссудой для налогового вычета.

Кроме того, налогоплательщик должен уже включить этот доход в предыдущие налоговые декларации. Вы не можете удерживать средства, которые ожидаете получить в будущем, например, арендную плату, заработную плату или другие виды дохода.

Наконец, IRS требует от налогоплательщиков продемонстрировать, что они предприняли необходимые шаги для взыскания долга, путем записи таких действий, как телефонные звонки, заказные письма и другие формы общения.

3. Фрилансеры, работающие из дома, могут требовать налоговых вычетов

Самозанятые работники могут потребовать налоговый вычет для своего домашнего офиса (вычет из домашнего офиса для постоянных сотрудников был отменен Законом о сокращении налогов и занятости 2017 года).Вы можете потребовать вычет, если вы используете часть своего дома, например, свободную комнату, исключительно для ведения бизнеса. Это также доступно, если вы ведете бизнес за пределами дома и имеете дополнительный домашний офис.

Существует два способа расчета налогового вычета, каждый из которых может давать разные суммы. Вам следует выбрать метод, дающий наибольший вычет.

При использовании обычного метода налоговый вычет равен проценту от ваших общих допустимых расходов, таких как проценты по ипотеке, налоги на имущество, страхование, коммунальные и другие расходы.Чтобы получить процентное значение, разделите площадь домашнего офиса в квадратных футах на общую площадь дома. Если ваш домашний офис составляет 200 квадратных футов, а ваш дом — 1000 квадратных футов, вы должны вычесть 20% своих допустимых расходов (200/1100 = 0,2).

При использовании упрощенного метода вы умножаете специальную ставку — 5 долларов на 2020 год — на площадь вашего домашнего офиса, чтобы определить общий налоговый вычет. Если ваш домашний офис составляет 200 квадратных футов, вы просто умножите 200 на 5 долларов, получив налоговый вычет в размере 1000 долларов.

4. Не перечисляете? Еще можно взять благотворительный вычет

До принятия Закона CARES благотворительные взносы считались вычетом только в том случае, если вы выбрали подробное описание, что позволяет вычесть определенные квалифицированные расходы из вашей налоговой декларации.

Стоит указать вычеты, если ваши общие квалифицированные расходы превышают стандартный вычет, который в 2020 году составляет 12 400 долларов для налогоплательщиков и 24 800 долларов для супружеских пар.

Однако, начиная с 2020 года, Закон CARES позволяет налогоплательщикам делать вычеты на благотворительные взносы в размере до 300 долларов, независимо от того, решат они или нет.

Этот лимит в 300 долларов применяется к налоговой декларации независимо от вашего статуса подачи. Например, если супружеская пара решает пожертвовать 600 долларов благотворительной организации, сумма ограничивается 300 долларами — столько же, сколько и для человека, подающего документы в одиночку.

Имейте в виду, что специальный вычет из благотворительного взноса в размере 300 долларов применяется только к отчислениям наличными, чекам и электронным платежам из заработной платы. Если вы пожертвовали одежду местному представительству Goodwill, пожертвование не будет засчитано.

Чтобы убедиться, что вы получаете выгоду от этого нового вычета, важно вести хороший учет и проверять статус освобожденной от налогов организации, — говорит Пэм Балентин, сертифицированный бухгалтер и владелец Viking CPA Group в Атланте.

«Большинство организаций открыты и готовы сообщить, являются ли они организацией, освобожденной от налогов, что является критерием для вычета взносов. Однако налогоплательщики могут проверить веб-сайт IRS, чтобы подтвердить статус организации », — сказал Балентин.

Balentine также советует донорам вести учет получения их взносов не менее трех лет.

Налоговые вычеты из домашнего офиса для малого бизнеса

Владельцы малого бизнеса и предприниматели, которые работают из дома, могут сэкономить большие деньги на своих налогах, воспользовавшись вычетом из домашнего офиса, при условии, что они соответствуют требованиям IRS и ведут хороший учет.

Если вы используете часть своего дома регулярно и исключительно для деловой деятельности, IRS позволяет вам списать соответствующую арендную плату, коммунальные услуги, налоги на недвижимость, ремонт, техническое обслуживание и другие сопутствующие расходы.

Вот что малому бизнесу следует знать о вычетах из домашнего офиса.

Кто имеет право на вычет из домашнего офиса

Вы можете потребовать вычет, независимо от того, являетесь ли вы домовладельцем или съемщиком, и вы можете использовать вычет для любого типа дома, в котором вы проживаете: дома на одну семью, квартира, кондоминиум или плавучий дом.Вы не можете использовать его для гостиницы или другого временного жилья.

Правила вычета домашнего офиса также применяются к отдельно стоящим строениям. Вы можете использовать студию, гараж или сарай в качестве домашнего офиса, если структура соответствует требованиям «эксклюзивного и регулярного использования».

Вот условия, которым вы должны соответствовать:

Регулярное и исключительное использование: пространство, которое вы используете для бизнеса, должно использоваться исключительно для ведения бизнеса. Например, использование запасной спальни в качестве офиса и игровой комнаты для детей, скорее всего, лишит вас права участвовать в программе.

Есть два исключения. Если вы предоставляете услуги дневного ухода за детьми, престарелыми (65 лет и старше) или инвалидами в этой части дома, вы, вероятно, все равно можете требовать бизнес-вычеты, если у вас есть лицензия, свидетельство или одобрение в качестве центра дневного ухода в соответствии с закон штата, согласно IRS. Другое исключение — если вы используете офис для хранения инвентаря или образцов продуктов, которые вы продаете в своем бизнесе.

Основное место деятельности. Хотя домашний офис не обязательно должен быть единственным местом, где вы встречаетесь с клиентами или покупателями, он должен быть вашим основным местом ведения бизнеса.Это означает, что вы используете пространство исключительно и регулярно для административной или управленческой деятельности, такой как выставление счетов клиентам, назначение встреч и ведение бухгалтерских книг и записей, согласно IRS.

Как определить вычет из домашнего офиса

Вы можете определить размер вычета простым или сложным путем.

  • В упрощенном варианте вы не вычитаете фактические расходы. Вместо этого квадратные метры вашего пространства умножаются на установленную норму.Ставка составляет 5 долларов за квадратный фут на площади до 300 квадратных футов.

  • Обычный, более сложный метод оценивает ваш домашний офис, сравнивая фактические расходы с вашими общими расходами на проживание. Вы можете вычесть проценты по ипотеке, налоги, обслуживание и ремонт, страхование, коммунальные и другие расходы.

Вы можете использовать форму 8829, чтобы определить расходы, которые вы можете вычесть.

Упрощенная версия и вычет фактических расходов

Выбор, использовать ли упрощенный вычет, если вы имеете право на него, или вычесть фактические расходы, в основном зависит от того, что принесет вам больший налоговый вычет.

Метод фактических расходов

Если вы используете метод фактических расходов, вы можете полностью вычесть прямые расходы, такие как покраска или ремонт только в домашнем офисе. Косвенные расходы — проценты по ипотеке, страхование, коммунальные услуги, налоги на недвижимость, общий ремонт дома — вычитаются в зависимости от процентной доли вашего дома, используемого для бизнеса.

Посмотрите, что еще вы можете сделать для своего бизнеса

Пример. Допустим, вы заплатили 3000 долларов США в виде процентов по ипотеке, 1000 долларов США в виде страховых взносов и 3000 долларов США на коммунальные услуги (все косвенные расходы) плюс 500 долларов США на покраску домашнего офиса (прямые расходы ) в течение года.Ваш домашний офис занимает 300 квадратных футов в доме площадью 2000 квадратных футов, поэтому вы можете иметь право вычесть косвенные расходы на 15% стоимости вашего дома.

Это может означать вычет в размере 1050 долларов косвенных расходов (7000 долларов расходов, умноженных на 15% площади, используемой в доме), плюс 500 долларов на прямые расходы на покраску домашнего офиса, то есть общий вычет в размере 1550 долларов.

Упрощенная версия

Если площадь вашего домашнего офиса составляет 300 квадратных футов или меньше, и вы выбираете упрощенный вычет, IRS дает вам вычет в размере 5 долларов за квадратный фут вашего дома, используемого для бизнеса, но не более максимум 1500 долларов за пространство площадью 300 квадратных футов.

В этом случае использование упрощенного метода может иметь больше смысла, потому что вы получите только 50 долларов дополнительных вычетов, если задокументируете фактические расходы. Вы также должны учитывать время, которое у вас уйдет на сбор квитанций и записей.

  • Упрощенный метод может хорошо работать для однокомнатных офисов и небольших предприятий.

  • Метод фактических расходов может работать лучше, если бизнес составляет большую часть дома.

На что обращать внимание

  • Квитанции.Если вы планируете вычесть фактические расходы, ведите подробный учет всех деловых расходов, которые, по вашему мнению, вы вычтете, например, квитанции на покупку оборудования, счета за электроэнергию, счета за коммунальные услуги и ремонт. Если вы когда-либо проходили аудит IRS, вы будете готовы подтвердить свои претензии.

  • Беспокойство. Не позволяйте страху перед аудитом удерживать вас от вычета из домашнего офиса.

  • Продажа жилья. Если вы являетесь домовладельцем и получаете вычет из домашнего офиса, используя метод фактических расходов, это может лишить вас возможности избежать налога на прирост капитала при продаже вашего основного места жительства.Согласно IRS, люди, которые продают свое основное место жительства после того, как прожили в нем не менее двух из пяти лет до продажи, как правило, не должны платить налоги в размере до 250 000 долларов прибыли от продажи или 500 000 долларов при совместной регистрации брака. Публикация 523.

  • Амортизация. Если вы используете метод фактических расходов, вы должны амортизировать стоимость вашего дома. Амортизация относится к вычету из подоходного налога, который позволяет налогоплательщикам возмещать стоимость собственности в связи с износом, ухудшением состояния или устареванием имущества, согласно IRS.Амортизация, которую вы должны учитывать в вычетах из домашнего офиса, облагается налогом на прирост капитала при продаже дома.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.