Налоговый вычет для детей: Как получить налоговый вычет на ребенка в 2021 году

Содержание

Личный кабинет Военнослужащего

Я имею право на получение налогового вычета в двойном размере. Какие документы необходимо представить?

Если Вы являетесь единственным родителем в случае гибели (смерти) супруга (супруги), признания родителя безвестно отсутствующим, объявления умершим, необходимо представить заявление о предоставлении стандартного налогового вычета, в произвольной форме на имя руководителя Единого расчетного центра Министерства обороны Российской Федерации с приложением копии свидетельства о рождении ребенка (детей), копии свидетельства о смерти второго родителя, копии решения суда, копии паспорта (2-й, 3-й,            14-й и 15-й страниц).

Если Вы являетесь единственным родителем (матерью-одиночкой) в случае, когда отцовство юридически не установлено, то есть если в свидетельстве о рождении ребенка запись об отце отсутствует (в строке «Отец» стоит прочерк) или сделана по заявлению матери ребенка, не состоящей в зарегистрированном браке (дополнительно предоставляется справка о рождении ребенка по форме № 25 (с 24 октября 2018 года форма № 2 приказа Минюста России от 1 октября 2018 года № 200), выданная органом ЗАГС, в которой указано, что запись об отце сделана по заявлению матери) необходимо направить заявление о предоставлении стандартного налогового вычета на имя руководителя Единого расчетного центра Министерства обороны Российской Федерации, в произвольной форме с приложением копии свидетельства о рождении ребенка (детей) и копии паспорта (2-й, 3-й, 14-й и 15-й страниц).

Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления в брак.

В случае отказа одного родителя от стандартного налогового вычета в пользу своего супруга (супруги) вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей по их выбору на основании заявления, а также заявления об отказе одного из родителей от получения стандартного налогового вычета на детей в пользу (мужа, жены), копии свидетельства о рождении ребенка (детей), копии свидетельства о браке, справки о доходах и суммах налога физического лица (ежемесячно). Отказаться от получения стандартного налогового вычета на детей налогоплательщик может, только если он имеет на него право, которое подтверждено соответствующими документами (справки о доходах и суммах налога физического лица с места работы родителя, отказавшегося от вычета в пользу другого, подтверждающая размер полученных им доходов, предоставляется ежемесячно для учета совокупного дохода отказавшегося от вычета родителя).

До поступления в Единый расчетный центр Министерства обороны Российской Федерации вышеперечисленных документов стандартный налоговый вычет на ребенка будет предоставлен военнослужащему в одинарном размере.

Перечень документов, подтверждающих право на получение стандартного налогового вычета на детей до 18 лет и иждивенцев

б) доходы по трудовым договорам (контрактам) от резидентов Парка высоких технологий, Китайско-Белорусского индустриального парка «Индустриальный парк «Великий камень», а также иные доходы, облагаемые по ставке в размере 9 процентов

б) доходы по трудовым договорам (контрактам) от резидентов Парка высоких технологий, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень», а также иные доходы, облагаемые по ставке в размере 9 процентов

б) доходы, полученные по трудовым договорам (контрактам) от резидентов ПВТ, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень», иные доходы, облагаемые по ставке 9%

б) доходы, полученные по трудовым договорам (контрактам) от резидентов ПВТ, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень»

Стандартный налоговый вычет на детей: порядок предоставления

Выбрать журналАктуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложенияАктуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения: учет в сельском хозяйствеБухгалтер Крыма: учет в унитарных предприятияхБухгалтер Крыма: учет в сельском хозяйствеБухгалтер КрымаАптека: бухгалтерский учет и налогообложениеЖилищно-коммунальное хозяйство: бухгалтерский учет и налогообложениеНалог на прибыльНДС: проблемы и решенияОплата труда: бухгалтерский учет и налогообложениеСтроительство: акты и комментарии для бухгалтераСтроительство: бухгалтерский учет и налогообложениеТуристические и гостиничные услуги: бухгалтерский учет и налогообложениеУпрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложениеУслуги связи: бухгалтерский учет и налогообложениеОплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: бухгалтерский учет и налогообложениеАвтономные учреждения: акты и комментарии для бухгалтераАвтономные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложениеБюджетные организации: акты и комментарии для бухгалтераБюджетные организации: бухгалтерский учет и налогообложениеКазенные учреждения: акты и комментарии для бухгалтераКазенные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложениеОплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: акты и комментарии для бухгалтераОтдел кадров государственного (муниципального) учрежденияРазъяснения органов исполнительной власти по ведению финансово-хозяйственной деятельности в бюджетной сфереРевизии и проверки финансово-хозяйственной деятельности государственных (муниципальных) учрежденийРуководитель автономного учрежденияРуководитель бюджетной организацииСиловые министерства и ведомства: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения здравоохранения: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения культуры и искусства: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения образования: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения физической культуры и спорта: бухгалтерский учет и налогообложение

20192020

НомерЛюбой

Электронная версия

Правовые консультации.

Официальный портал Администрации города Омска

Омичи могут получить бесплатные юридические консультации

14 января 2021 года, 11:00

Совместительство как вид трудовой деятельности

15 июня 2020 года, 16:19

Ведение электронных трудовых книжек

11 июня 2020 года, 20:25

Компенсация морального вреда

09 июня 2020 года, 17:37

Оформление трудовых отношений в период простоя

06 июня 2020 года, 14:15

Гарантии для многодетных матерей при сокращении штата сотрудников

06 июня 2020 года, 13:52

Порядок сноса, обрезки и восстановления зеленых насаждений

06 июня 2020 года, 12:37

Способы замены временно отсутствующего сотрудника

06 июня 2020 года, 12:17

Меры административного воздействия на владельцев собак

06 июня 2020 года, 11:48

Порядок заключения брачного договора во время брака

06 июня 2020 года, 11:15

Оплата труда за период нерабочих дней

09 апреля 2020 года, 13:16

О курении в общественных местах

11 марта 2020 года, 11:50

О порядке расчета платы за ОДН

20 февраля 2020 года, 17:39

Об ответственности управляющей компании за непредоставление информации о деятельности

12 февраля 2020 года, 9:00

О порядке расчетов за вывоз мусора

10 апреля 2019 года, 10:17

Правовая помощь жителям оказывается во всех администрациях округов города

28 января 2019 года, 16:03

Расчет компенсации при увольнении

10 декабря 2018 года, 14:49

Вступление в наследство

10 декабря 2018 года, 14:45

Плата провайдеров за общедомовое имущество

10 декабря 2018 года, 14:43

Договор дарения и правовые последствия его заключения

07 декабря 2018 года, 14:48

Следующий

Налоговые вычеты на ребенка в 2021 году

При ис­чис­ле­нии НДФЛ с до­хо­дов, об­ла­га­е­мых по став­ке 13%, физ­ли­цам могут предо­став­лять­ся в числе про­чих стан­дарт­ные на­ло­го­вые вы­че­ты.

Среди них – вы­че­ты на детей. Какие коды вычетов на детей отражать в 2-НДФЛ в 2021 году? Поясним в виде таблицы.

Коды для справки 2-НДФЛ-2021

Сведения о предо­став­лен­ных ра­бот­ни­ку дет­ских вы­че­тах долж­на быть ука­за­на ра­бо­то­да­те­лем, вы­сту­па­ю­щим в ка­че­стве на­ло­го­во­го аген­та, в справ­ках 2-НД­ФЛ. При этом в справ­ках от­ра­жа­ет­ся не только сумма вы­че­тов, но и со­от­вет­ству­ю­щий код.

Коды вычетов на ребенка в 2021 году

Коды видов вы­че­тов утвер­жде­ны При­ка­зом ФНС от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387.

Стоит сказать, что код на­ло­го­во­го вы­че­та на ре­бен­ка в 2021 году за­ви­сит не толь­ко от того, какой ре­бе­нок по счету, яв­ля­ет­ся ли ре­бе­нок ин­ва­ли­дом, но и от того, кому предо­став­ля­ет­ся вычет (на­при­мер, ро­ди­те­лю или опе­ку­ну). Например: код вы­че­та на пер­во­го ре­бен­ка, когда вычет предо­став­ля­ет­ся ро­ди­те­лю – 126, а коды вы­че­та на двоих детей в 2021 году для опе­ку­нов – 130 (пер­вый ре­бе­нок) и 131 (вто­рой ре­бе­нок).

Таким образом, обращайте внимание сразу на несколько условий, при которых предоставляются детские налоговые вычеты на детей в 2021 году.

Таблица. Коды вычетов на детей в 2021 году (вычет в оди­нар­ном раз­ме­ре):

На кого предоставлен одинарный вычет Условие предоставление Кому предоставляется вычет / Код вычета
Родитель, супруг (супруга) родителя, усыновитель, на обеспечении которых находится ребенок Опекун, попечитель, приемный родитель, супруг (супруга) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок
Первый ребенок Возраст до 18 лет или учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент, курсант в возрасте до 24 лет 126 130
Второй ребенок 127 131
Третий и каждый последующий ребенок 128 132
Ребенок-инвалид Возраст до 18 лет 129 133
Ребенок-инвалид I или II группы Учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент в возрасте до 24 лет

Налоговый вычет на ребенка: код вычета в двойном размере

Далее – таблица с кодами вычетов на детей, если вычеты в 2021 году предоставляются в двойном размере. Такое возможно, к примеру, когда родитель единственный или один из приемных родителей написал заявление об отказе от получения налогового вычета на ребенка.

На кого дается двойной вычет Условие предоставление Кому предоставляется вычет / Код вычета
Единственный родитель, усыновитель Единственный опекун, попечитель, приемный родитель Один из родителей по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей от получения налогового вычета Один из приемных родителей по их выбору на основании заявления об отказе одного из приемных родителей от получения налогового вычета
Первый ребенок Возраст до 18 лет или учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент, курсант в возрасте до 24 лет 134 135 142 143
Второй ребенок 136 137 144 145
Третий и каждый последующий ребенок 138 139 146 147
Ребенок-инвалид Возраст до 18 лет 140 141 148 149
Ребенок-инвалид I или II группы Учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент в возрасте до 24 лет

Как подать заявление на налогового иждивенца: правила и квалификация

Что такое налоговый иждивенец?

Налоговый иждивенец — это ребенок или родственник, чьи характеристики и отношения с вами позволяют вам требовать определенных налоговых вычетов и вычетов, таких как регистрационный статус главы семьи, налоговый вычет на ребенка, налоговый зачет на заработанный доход или ребенок и иждивенец. Кредит на уход.

Определить, является ли кто-то налоговым иждивенцем, может быть сложно. Вот краткое изложение, но имейте в виду, что это сложная область налогового кодекса, и из каждого правила есть исключения.Чтобы узнать все подробности, ознакомьтесь с публикацией IRS 501.

Примечание. Если вас интересует ваша стимулирующая выплата, знайте, что для нее существуют особые правила, которые могут отличаться от приведенных на этой странице. Чтобы увидеть подробности, см. Нашу страницу о проверках стимулов.

Кто соответствует критериям налогового иждивенца

Для целей налогообложения существует два типа иждивенцев:

Соответствующий ребенок

Чтобы заявить ребенка как иждивенца по вашей налоговой декларации, ребенок должен соответствовать всем требованиям следующие условия.

Ребенок должен быть частью вашей семьи

Это тест на родство. Ребенок должен быть вашим сыном, дочерью, приемным ребенком, приемным ребенком, братом, сестрой, сводным братом, сводной сестрой, сводным братом, сводной сестрой или потомком любого из этих людей.

Ребенок должен быть младше определенного возраста

Это возрастной тест. Чтобы пройти этот тест, должно быть выполнено одно из этих трех условий:

  1. Ребенку было 18 лет или меньше на конец года и он был моложе вас или вашего супруга (если вы состоите в браке и подаете документы совместно).

  2. Ребенку было 23 года или меньше на конец года, он был студентом и был младше вас или вашего супруга (если вы состоите в браке и подаете документы совместно). «Студент» в данном случае означает, что ребенок учился на дневном отделении не менее пяти календарных месяцев в году.

  3. Ребенок старше указанного возраста, но по определению врача он постоянно и полностью недееспособен.

Ребенок должен жить с вами

Это экзамен на проживание.Ребенок должен прожить с вами более половины налогового года. Существуют определенные исключения для временных пропусков (например, если ребенок отсутствовал в колледже, в больнице или в заключении для несовершеннолетних), для детей, которые родились или умерли в течение налогового года, для детей разведенных или разлученных родителей и для похищенных детей. .

В случае развода или раздельного проживания родитель-опекун обычно может потребовать ребенка как своего иждивенца. Однако иногда родитель, не являющийся опекуном, может объявить ребенка иждивенцем, если родитель-опекун подписывает письменное заявление о том, что он или она не будет требовать ребенка как иждивенца.

ребенок не может предоставить БОЛЕЕ половины своей финансовой поддержки

Если ваш ребенок устраивается на работу и обеспечивает как минимум половину своей финансовой поддержки, вы не можете заявить, что ребенок находится на налоговом иждивении . Однако поддержка обычно включает такие домашние расходы, как аренда, продукты, коммунальные услуги, одежда, невозмещенные медицинские расходы, дорожные расходы и расходы на отдых.

Ребенок не может подать совместную налоговую декларацию с кем-либо.

Это тест для совместной налоговой декларации.Здесь есть исключение, если ребенок и супруг (а) ребенка подают совместную декларацию только для того, чтобы потребовать возмещения удержанного подоходного налога или расчетной уплаченной суммы налога.

Ребенок должен иметь определенный статус проживания или гражданства

Это тест на получение гражданства или резидента. Ребенок должен быть гражданином США, иностранцем-резидентом США, гражданином США или резидентом Канады или Мексики.

Соответствующий родственник

Соответствующий родственник может быть любого возраста. Но для того, чтобы заявить о членстве родственника в качестве налога, зависящего от вашей налоговой декларации, он должен соответствовать всем следующим условиям.

Это лицо не может быть чьим-либо правомочным ребенком

Вы не можете заявить, что чей-либо ребенок, отвечающий критериям, является вашим правомочным родственником. Поэтому, если ваш малыш живет с вашими родителями, например, и он отвечает всем критериям, чтобы быть их подходящим ребенком, вы также не можете заявить его как своего подходящего родственника.

Человек должен быть родственником или жить с вами

Только одно из этих двух должно быть правдой:

  • Человек имеет одно из этих отношений с вами. Он или она ваш ребенок, пасынок, законно усыновленный ребенок, приемный ребенок или потомок любого из этих людей (например, ваш внук) или ваш брат или сестра, сводный брат, сводный брат, племянница или племянник (включая детей вашего сводные братья и сестры), или ваш родитель или бабушка или дедушка, отчим, тетя или дядя, или свекровь (но не ваш приемный родитель).

  • Человек жил с вами весь год. Существуют исключения для временных пропусков (например, если ребенок отсутствовал в колледже), для детей, родившихся или умерших в течение налогового года, для детей разведенных или разлученных родителей и для похищенных детей.

Обратите внимание, что только одно из двух должно выполняться, чтобы преодолеть препятствие. Это означает, что человек, связанный с вами, не обязательно должен жить с вами, чтобы вы могли считать его иждивенцем. Это может быть особенно важно для людей, которые поддерживают пожилых родителей, живущих в другом месте.

Валовой доход человека ниже установленного лимита

Валовой доход человека за год не может превышать 4300 долларов США в налоговых годах 2020 или 2021 года. Исключение составляют люди с ограниченными возможностями или люди, получающие доход от защищенной мастерской. Валовой доход включает деньги от сдачи в аренду, доход от бизнеса, налогооблагаемые пособия по безработице и социального обеспечения.

Вы должны предоставить БОЛЕЕ половины общей финансовой поддержки человека за год

Поддержка обычно включает в себя домашние расходы, такие как аренда, продукты, коммунальные услуги, одежда, невозмещенные медицинские расходы, дорожные расходы и расходы на отдых. Если несколько человек оказывают поддержку одному человеку и из-за этого ни один человек не предоставляет более 50% поддержки, поставщики поддержки могут подписать Декларацию о множественной поддержке, в которой указывается, кто может заявить, что поддерживаемое лицо является их налоговым иждивенцем.

Найдите дополнительные способы обезопасить свои активы и свое будущее

Кто не является налоговым иждивенцем

Эти люди обычно не считаются вашими налоговыми иждивенцами:

  • Кто угодно, если кто-то может заявлять, что вы являетесь иждивенцем (другими словами, вы обычно не можете быть чьим-то иждивенцем, а затем сами требовать иждивенцев).

  • Обычно женатый человек, который подает совместную налоговую декларацию (есть несколько важных, но сложных исключений; подробности см. В публикации IRS 501).

  • Лицо, не являющееся гражданином США, иностранцем-резидентом США, гражданином США или резидентом Канады или Мексики (здесь есть исключения для лиц, усыновляющих детей).

  • Студенты по обмену.

Налоговые льготы для подачи заявления на иждивенца

Заявление на иждивенца может дать вам большие налоговые льготы. Достойное налоговое программное обеспечение должно задавать вам вопросы, которые помогут определить, соответствуете ли вы требованиям.

  • Статус регистрации главы домохозяйства.Этот статус регистрации дает вам большие налоговые вычеты и более благоприятные налоговые категории, чем если бы вы подали заявку как одинокий. (Как это работает.)

  • Налоговая скидка на ребенка и кредит для других иждивенцев. Это может принести вам до 2000 долларов на ребенка и 500 долларов на иждивенца, не являющегося ребенком в 2020 году, и до 3600 долларов на ребенка в 2021 году. (Как это работает.)

  • Налоговая скидка на уход за детьми и иждивенцами. В 2021 году это составит до 50% от 8000 долларов США на дневной уход и аналогичные расходы для ребенка до 13 лет, супруга или родителя, не способного заботиться о себе, или другого иждивенца, чтобы вы могли работать, и до 16000 долларов расходов на двоих. или более иждивенцев.(Как это работает.)

  • Кредит заработанного дохода. Этот кредит может принести вам от 538 до 6660 долларов в 2020 году (от 543 до 6728 долларов в 2021 году) в зависимости от того, сколько у вас детей, вашего семейного положения и вашего дохода. Это то, что нужно изучить, если ваш скорректированный валовой доход меньше 57 000 долларов. (Как это работает.)

  • Кредит на усыновление. Это покрывает расходы на усыновление до 14 300 долларов на ребенка в 2020 году и до 14 440 долларов в 2021 году. (Как это работает.)

Что такое налоговый кредит на ребенка?

КАК ДЕТСКИЙ НАЛОГОВЫЙ КРЕДИТ СЕГОДНЯ

Американский план спасения увеличил размер детской налоговой скидки (CTC) на 2021 год.Лица, подающие налоговую декларацию, могут требовать CTC в размере до 3 600 долларов США на ребенка в возрасте до 6 лет и до 3 000 долларов США на ребенка в возрасте от 6 до 17 лет. Ограничения на общую сумму кредита, которую может потребовать податель с несколькими детьми, не существует. Кредит полностью возмещается — семьи с низким доходом имеют право на максимальный кредит независимо от того, сколько они зарабатывают. Если кредит превышает причитающиеся налоги, семьи могут получить излишек в качестве возврата налога.

Право на получение этих льгот имеют только дети, являющиеся гражданами США. Кредит снимается в два этапа.Во-первых, размер кредита начинает уменьшаться до 112 500 долларов дохода для родителей-одиночек (150 000 долларов для супружеских пар), уменьшаясь в стоимости на 5 процентов скорректированного валового дохода по сравнению с этой суммой, пока не достигнет уровня до 2021 года. Во-вторых, размер кредита дополнительно уменьшается на 5 процентов скорректированного валового дохода, превышающего 200 000 долларов США для родителей-одиночек (400 000 долларов США для супружеских пар) (диаграмма 1, синие линии).

В 2022 году размер кредита должен вернуться к прежним уровням. Согласно этим правилам, установленным Законом о сокращении налогов и занятости (TCJA) 2017 года, налогоплательщики могут требовать CTC в размере до 2000 долларов на каждого ребенка в возрасте до 17 лет.Кредит уменьшится на 5 процентов скорректированного валового дохода, превышающего 200 000 долларов для родителей-одиночек (400 000 долларов для супружеских пар). Если кредит превышает причитающиеся налоги, налогоплательщики могут получить до 1400 долларов в качестве возмещения налога, известного как дополнительный налоговый кредит на ребенка (ACTC) или возвращаемый CTC. Однако в соответствии с правилами TCJA, ACTC будет ограничен 15 процентами дохода выше 2500 долларов, что означает, что лица, подающие документы с очень низким доходом, не могут претендовать на кредит или они могут претендовать на уменьшенный кредит (рисунок 1, серая линия).

TCJA также создал кредит в размере 500 долларов, доступный любому иждивенцу, который не имеет права на получение кредита в размере 3600 или 3000 долларов для детей младше 18 лет (или, согласно предыдущему закону, CTC в размере 2000 долларов для детей до 17 лет). До 2018 года эти лица не имели бы права на получение CTC, но имели бы право на иждивенческое освобождение, которое было отменено Законом о сокращении налогов и занятости 2017 года (TCJA). Иждивенцы, имеющие право на получение этого кредита, включают детей в возрасте 18 лет (и 17 лет по правилам TCJA) и детей в возрасте 19–24 лет, которые учились в школе полный рабочий день не менее пяти месяцев в году.Иждивенцы старшего возраста (которые составляют около 6 процентов иждивенцев, имеющих право на получение CTC), а также некоторые дети, не являющиеся гражданами США, имеют право на получение кредита в размере 500 долларов США, который в налоговых формах называется другим иждивенческим кредитом (рисунок 1, желтая линия).

Срок действия TCJA истекает после 2025 года, что означает, что CTC планируется вернуться к своей форме, существовавшей до TCJA.

ВЛИЯНИЕ СТС

По оценкам Центра налоговой политики, 92 процента семей с детьми получат в 2021 году средний размер CTC в размере 4380 долларов США (средний размер кредита может превышать максимальный размер кредита на ребенка, поскольку в семьях может быть более одного ребенка).Согласно предыдущему закону, 89 процентов семей с детьми получали в среднем 2310 долларов США. Средние кредиты были ниже для всех групп доходов, но особенно для семей с самым низким доходом (диаграмма 2).

Американский план спасения предписал Налоговой службе предоставить половину возвращаемого кредита семьям в виде периодических авансовых платежей — начиная с июля 2021 года — вместо единовременной выплаты, когда налогоплательщики подают свои декларации. Согласно прогнозам, периодическая поставка части расширенного СТС в 2021 году (в отличие от налогового сезона 2022 года) приведет к сокращению детской бедности с 13 лет.От 7% до 11,3% (Уитон, Минтон, Джаннарелли и Дуайер, 2021 г.)

ИСТОРИЯ СТС

CTC был создан в 1997 году в рамках Закона о льготах налогоплательщиков. Первоначальный кредит составлял 400 долларов на ребенка в возрасте до 17 лет и не подлежал возврату для большинства семей. В 1998 году размер кредита увеличился до 500 долларов на ребенка в возрасте до 17 лет.

Налог на прибыль был увеличен и стал возвращаемым в 2001 году для согласования с налоговой льготой на заработанный доход (EITC). После того, как в 2001 году заработок для семей с двумя детьми достиг 10 020 долларов, дальнейшего увеличения EITC не было.Порог заработка для возвращаемого CTC был установлен на уровне 10 000 долларов, поэтому теперь семьи могли получать субсидию на заработок, превышающий эту сумму. Как и сумма заработанного дохода для EITC, порог дохода в 10 000 долларов был проиндексирован с учетом инфляции. Когда порог дохода для возвращаемого CTC был снижен — сначала до 8 500 долларов в 2008 году, а затем до 3 000 долларов в 2009 году, эта связь между поэтапным внедрением возвращаемого CTC и EITC была нарушена.

Закон об освобождении от уплаты налогов в США от 2012 года увеличил размер CTC с 500 долларов на ребенка до 1000 долларов США на ребенка. Он также временно расширил действие Закона о восстановлении и реинвестировании Америки от 2009 года (пакет мер по борьбе с рецессией), который снизил порог дохода для возмещаемого CTC с 10 000 долларов США (с поправкой на инфляцию, начиная с 2002 г.) до 3 000 долларов США (не с учетом инфляции). Закон о двухпартийном бюджете 2015 года сделал порог возмещения в размере 3000 долларов постоянным.

Как отмечалось ранее, Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года увеличил CTC для детей в возрасте до 17 лет вдвое с 1000 долларов на ребенка до 2000 долларов на ребенка, начиная с 2018 года.Возвращаемая часть кредита была ограничена до 1400 долларов на ребенка. Возмещаемая сумма была проиндексирована с учетом инфляции, но по состоянию на 2020 год инфляция не увеличилась настолько, чтобы вызвать минимальное повышение. Закон также позволял иждивенцам, не имеющим права на получение кредита в размере 2000 долларов США, претендовать на получение безвозвратного кредита на сумму до 500 долларов США. Закон является временным и истекает после 2025 года. В этот момент кредит для детей до 17 лет будет возвращен к 1000 долларов на ребенка, а другие иждивенцы больше не будут иметь право на получение CTC.

Обновлено в мае 2021 г.

Определение детского налогового кредита

Что такое детская налоговая скидка?

Налоговая скидка на ребенка — это налоговая льгота, предоставляемая американским налогоплательщикам на каждого ребенка-иждивенца, отвечающего критериям. Предназначенный для того, чтобы помочь налогоплательщикам содержать свои семьи, этот кредит был значительно расширен Законом о американском плане спасения от 2021 года. Предполагается, что новые правила сократят на 45% количество американских детей, живущих в бедности.

Налоговая скидка на детей снижает налоговые обязательства налогоплательщиков в соотношении доллар к доллару.Недавнее законодательство увеличило максимальный годовой кредит с 2000 долларов на ребенка (до 17 лет) в 2020 году до 3000 долларов на ребенка (до 18 лет) или 3600 долларов (на детей до 6 лет) в 2021 году. Хотя кредит 2020 года был частично возмещаемым, кредит 2021 года полностью возвращается. Кроме того, налоговый кредит на детей 2021 года будет распределяться между правомочными налогоплательщиками в виде авансовых платежей, возможно, начиная с ежемесячной выплаты уже в июле 2021 года.

Налогоплательщики, планирующие потребовать налоговую льготу на детей в налоговых декларациях за 2020 год, которые должны быть поданы 17 мая 2021 года (если не будет продлений), должны ознакомиться со специальным правилом «ретроспективного анализа», предназначенным для компенсации снижения доходов, вызванного COVID-19 пандемия.

При подготовке своих налоговых деклараций за 2020 год правомочные налогоплательщики должны рассчитать и сравнить суммы налогового кредита на ребенка на основе их заработанного дохода за 2019 и 2020 годы, чтобы определить, какой год дает большую выгоду. Возмещаемая часть кредита 2020 года, называемая дополнительным налоговым кредитом на ребенка, учитывает годовой заработок налогоплательщика. Поскольку в результате пандемии у многих в 2020 году заработок был ниже, чем в 2019 году, специальное правило «ретроспективного анализа» позволяет налогоплательщикам определять сумму своего кредита на 2020 год на основе своих доходов за 2019 год.

К 2021 году налогоплательщики должны знать о важном изменении: о существенной немедленной выгоде в виде авансовых платежей. В течение 2021 года Налоговая служба (IRS) планирует начать авансовые выплаты налоговых льгот на детей в 2021 году в размере до 250 долларов (до 18 лет) или 300 долларов (до 6 лет) на ребенка, возможно, ежемесячно, начиная с июля 2021 года. Налогоплательщики, которые имеют право на получение кредита на 2021 год и хотят получать авансовые платежи как можно раньше, должны подтвердить, что IRS имеет прямую информацию о депозите для своих банковских счетов.

Налогоплательщики могут включать информацию о своих счетах в свои налоговые декларации за 2020 год, чтобы получить выгоду от прямого электронного зачисления авансовых платежей, что будет быстрее, чем бумажные чеки. Они также могут использовать онлайн-портал, запланированный IRS, для сбора и обновления информации о налогоплательщиках для программы авансовых платежей 2021 года.

Признавая работу по настройке программы авансовых платежей и созданию портала, закон предоставляет Министерству финансов США значительное финансирование для этих разработок, но также принимает во внимание осуществимость и позволяет гибко планировать их внедрение.

Ключевые выводы

  • На 2020 год налоговый кредит на ребенка представляет собой налоговый кредит в размере до 2000 долларов США на ребенка (младше 17 лет), который может быть частично возмещен.
  • На 2021 год кредит составляет 3000 долларов США (дети до 18 лет) или 3600 долларов США (дети до 6 лет) на ребенка, имеющего право на получение помощи, для американских налогоплательщиков на 2021 год; он полностью возвращается и может быть получен в качестве предоплаты.
  • Правомочные дети являются законными иждивенцами, которые являются гражданами США, гражданами США или США. С. проживающие иностранцы.
  • Этот налоговый кредит предназначен для помощи налогоплательщикам с низким и средним уровнем дохода и поэтому постепенно отменяется для семей с высоким доходом.
  • Увеличенные, полностью возвращаемые годовые кредиты в размере 3000/3600 долларов США в настоящее время предоставляются только на 2021 год. Если они не будут продлены будущим законодательством, в 2022 году налоговые льготы на детей вернутся к своим суммам и правилам 2020 года.
  • План американских семей, предложенный президентом Джо Байденом, продлит кредит до 2025 года и сделает его постоянно полностью возмещаемым.

Как работает детский налоговый кредит

Как отмечалось выше, налоговый кредит на детей будет работать по-разному для налогов на прибыль 2020 года — тех, которые должны быть внесены в новую дату подачи налоговой декларации в 2020 году 17 мая 2021 года, — и для налогов 2021 года. Изменения 2021 года, предусмотренные Американским планом спасения, касаются только 2021 года. По истечении этого года — если никакое дальнейшее законодательство не внесет дополнительных изменений — кредит вернется к правилам, действующим на 2020 год, с некоторыми поправками на инфляцию. Вот как проявляются различия.

В 2020 году

В 2020 году правомочные налогоплательщики могут потребовать налоговую льготу в размере 2000 долларов на каждого ребенка-иждивенца в возрасте до 17 лет. Если сумма кредита превышает причитающуюся сумму налога, то налогоплательщик обычно имеет право на возмещение избыточной суммы кредита в размере до 1400 долларов на каждого подходящего ребенка. ребенок. Возмещаемая часть кредита, то есть дополнительный налоговый кредит на детей, была предназначена для того, чтобы помочь налогоплательщикам, чьи налоговые обязательства были слишком низкими, чтобы получить выгоду от части или всего кредита.

На 2020 год специальное правило «ретроспективного анализа» позволяет налогоплательщикам определять сумму своих кредитов на основе своего дохода за 2019 год. Это специальное положение особенно важно для налогоплательщиков, разница в доходах которых с 2019 по 2020 год может повлиять на их право на получение возвращаемой части кредита 2020 года.

Кредит 2020 подлежит поэтапному прекращению по ставке 50 долларов США за каждую дополнительную 1000 долларов США (или ее часть) сверх порогового значения модифицированного скорректированного валового дохода для высокого дохода, или MAGI. MAGI определяется как скорректированный валовой доход (AGI) плюс сумма любого исключенного иностранного дохода. Пороговый уровень установлен в размере 400 000 долларов США для совместного дохода и 200 000 долларов США в других случаях.Налогоплательщикам, имеющим право требовать налоговую льготу на ребенка, разрешено корректировать размер удерживаемого подоходного налога и / или рассчитывать свои платежи по налогу в рассрочку с учетом разрешенных сумм кредита.

на 2021 год

В 2021 году размер кредита увеличивается, а возраст ребенка, отвечающего требованиям, увеличивается до 17 лет. Сумма кредита увеличивается до 3000 долларов США (дети до 18 лет) или 3600 долларов США (дети до 6 лет) и полностью подлежит возмещению, если сумма превышает причитающиеся налоги. .

Поэтапный отказ от кредита обычно составляет 50 долларов на каждые 1000 долларов (или их часть) модифицированного скорректированного валового дохода, превышающего пороговое значение MAGI.Однако на 2021 год пороговые суммы существенно снижаются. Для совместного возвращения или пережившего супруга порог составляет 150 000 долларов; для глав домохозяйств — 112 500 долларов США; а для всех остальных — 75 000 долларов. Таким образом, семья с годовым MAGI в размере 150 000 долларов США и тремя детьми в возрасте 2, 5 и 11 лет будет иметь право в 2021 году на общую сумму налоговых льгот на детей в размере 10 200 долларов США, подлежащую уплате авансовыми платежами в размере 850 долларов США в месяц.

Детский налоговый кредит на 2021 год вводит новую функцию: авансовые платежи. Налогоплательщики могут получать прямые авансовые платежи в счет налоговых льгот на детей в размере 250 или 300 долларов на каждого ребенка, отвечающего критериям, в зависимости от возраста. Казначейство США планирует начать распределение платежей, возможно, ежемесячно, уже в июле 2021 года, если это будет возможно. Программа авансовых платежей позволит налогоплательщикам пользоваться своими льготами в течение года.

Предполагая, что правомочные налогоплательщики получат авансовые платежи за последние шесть месяцев 2021 года, они будут иметь право требовать остаток своих годовых кредитов в своих налоговых декларациях за 2021 год. Поскольку авансовые платежи будут представлять собой досрочное получение налоговых льгот по кредитам, авансовые платежи не являются налогооблагаемым доходом.

Недоплата или переплата авансовых платежей будут сверяться с суммой кредита и возмещением, если таковые имеются, заявленными в налоговых декларациях за год. Налогоплательщики, авансовые платежи которых превышают допустимый кредит, обычно должны выплатить излишек в своих налоговых декларациях. Однако для налогоплательщиков с низкими доходами «безопасная сумма» их выплаты будет отменена или уменьшена.

Налогоплательщики, получившие чрезмерные или слишком низкие авансовые платежи, смогут скорректировать свои платежи, предоставив исправленную и обновленную информацию — e.g., изменение семейного положения или количества детей, соответствующих требованиям, — через информационный онлайн-портал, вероятно, обновленную версию текущего нефайерного портала, созданного Казначейством США. Удержание из заработной платы может быть скорректировано с учетом налоговых вычетов на детей и авансовых платежей. Кроме того, налогоплательщики могут отказаться от получения авансовых платежей и дождаться подачи налоговой декларации, чтобы потребовать сумму кредита.

После 2021 года

В настоящее время правила 2021 года для детской налоговой скидки применяются только для этого года.Если правила 2021 года не будут расширены дополнительным законодательством, то правила, обычно действующие в 2020 году, снова вступят в силу с некоторыми корректировками на инфляцию с 2022 по 2025 год.

Налоговые вычеты Vs. Налоговые льготы

Для получения кредита

Требование налоговой льготы на ребенка требует двух квалификационных требований: лицо, получающее кредит, должно быть квалифицированным налогоплательщиком, а ребенок-иждивенец также должен соответствовать требованиям налогового законодательства.

Соответствующий налогоплательщик

Несмотря на то, что большинство налогоплательщиков имеют право на получение налоговой льготы на детей, запрашивая кредиты на своих детей или приемных детей, другие члены семьи также могут иметь право на получение налоговой льготы, если налогоплательщик предоставил более половины их финансовой поддержки в течение налогового года. Налогоплательщик может иметь право на получение кредита в отношении братьев и сестер, внуков, племянниц и племянников, если они соответствуют требованиям в отношении зависимости, возраста, гражданства и места жительства. Усыновленные и приемные дети также могут претендовать на получение кредита.

Только один налогоплательщик может претендовать на налоговую льготу на ребенка, даже если ребенок, отвечающий критериям, делит время между более чем одним домохозяйством в течение налогового года. Если один из родителей имел основную опеку над ребенком, этот родитель обычно получает налоговую скидку. В случае совместной опеки родители должны договориться о том, когда каждый из них будет требовать кредита — через год или в соответствии с какой-либо другой формулой.

Помимо соответствия применимым критериям дохода и отношений для получения налоговой льготы на ребенка, налогоплательщик и отвечающий требованиям иждивенец должны иметь номера социального страхования до срока подачи налоговой декларации налогоплательщика и должны указать их в декларации.Налогоплательщики, которые подают мошеннические требования в отношении налоговых льгот на детей, не имеют права требовать такие льготы в течение 10 лет. Налогоплательщику, который определен в подаче неправомерного требования из-за безрассудного или преднамеренного несоблюдения правил и положений (но не мошенничества), будет отказано в кредитовании на два года.

Соответствующий ребенок / иждивенец

Налоговое законодательство устанавливает несколько факторов, определяющих право ребенка на налоговую льготу на ребенка. Чтобы получить право, физические лица должны быть гражданами США, U.Граждане S. или иностранцы, постоянно проживающие в США, и должны соответствовать требованиям по зависимости, возрасту и месту жительства. Они также должны проживать с лицом, претендующим на налоговую льготу, более половины налогового года и должны считаться иждивенцами по декларации этого налогоплательщика. Ребенок не должен обеспечивать более половины своей поддержки в течение года.

Как в 2020, так и в 2021 году правомочные налогоплательщики могут потребовать невозмещаемый налоговый кредит в размере 500 долларов США на каждого иждивенца, кроме правомочного ребенка.

IRS предлагает полезный инструмент, который помогает налогоплательщикам выяснить, имеет ли их ребенок или иждивенец право на получение налогового кредита на ребенка.

Детский налоговый кредит: влияние на политику и бедность

Расширение налоговой скидки на детей в 2021 году имеет важные политические и экономические последствия. Когда впервые была введена налоговая льгота на детей, она предназначалась для семей с низким и средним доходом. С момента принятия в 1997 году он приносит пользу этим налогоплательщикам. При более высоких уровнях дохода кредитование постепенно прекращается.Тем не менее, налоговая льгота на детей регулярно подвергается критике за то, что она не приносит или почти не приносит пользы беднейшим семьям, многие из которых не являются налогоплательщиками и не подают налоговые декларации.

На протяжении многих лет частые поправки увеличивали сумму кредита и предусматривали возмещение, которое было ограничено по сумме и объему; в свое время возмещение было ограничено налогоплательщиками с тремя и более детьми. Поэтапный отказ от услуг для людей с высоким доходом продолжался, и правила отказа от кредита рассматривали мошеннические, необдуманные или неправомерные претензии.Но до беднейших семей кредит не дошел.

В 2021 году впервые благодаря значительному увеличению суммы кредита и предоставлению полной возмещаемой суммы льготы получили самые нуждающиеся семьи. Согласно прогнозам воздействия налоговой скидки на детей на 2021 год, она сократит детскую бедность на 45%. Вместе с другими положениями Закона об американском плане спасения ожидается, что сокращение бедности достигнет более 50%. Для максимального увеличения использования и преимуществ этого кредита потребуется эффективная общественная образовательная и рекламная программа.

Расширенная и полностью возмещаемая налоговая скидка на детей была введена в действие в рамках Закона об американском плане спасения — закона, официально нацеленного на облегчение экономических проблем, вызванных пандемией COVID-19. Он также устраняет многие ограничения, которые считались проблемными в более ранних версиях налоговой льготы на детей. Тем не менее, пересмотренный кредит с его функцией предоплаты представляет собой более широкое признание важности и существенных затрат на воспитание детей, а также той роли, которую государство может сыграть в поддержке семей.

Увеличение кредита представляет собой огромное финансовое обязательство и предполагает, что Соединенные Штаты впервые могут быть открыты для разработки политики базового дохода, подобной той, которая предусмотрена для семей в Канаде и многих других развитых странах. Демократы Конгресса решительно поддержали увеличение налоговой скидки на детей. Хотя республиканцы в целом выступали за некоторые расширенные льготы для детей, они критиковали введенную версию налоговой льготы на детей из-за ее стоимости и отсутствия каких-либо требований к работе.

Поскольку срок действия расширенного кредита истекает в конце 2021 года, его более широкие последствия для экономической политики, помимо восстановления после пандемии, могут быть обсуждены в будущем предложении о продлении его на 2022 год и последующие годы.

9 вещей, которые необходимо знать новым родителям, прежде чем подавать налоговую декларацию в 2020 году

Рождение ребенка может не только изменить режим сна, но и изменить порядок налоговой декларации.

По данным недавнего опроса TurboTax, в прошлом году почти трое из четырех американцев, 72%, получили возврат налогов, при этом средняя сумма была близка к 3000 долларов.

В этом году сезон подачи налоговых деклараций для большинства налогоплательщиков начался 27 января 2020 г. и продлится до среды, 15 апреля 2020 г. IRS ожидает получить более 150 миллионов индивидуальных налоговых деклараций за 2019 налоговый год, причем подавляющее большинство из них поступит до 15 апреля.

Хотя вы не должны стремиться получить прибыль, этот дополнительный приток денег может быть полезным, особенно для молодых родителей, которые берут на себя все дополнительные расходы, связанные с рождением или усыновлением ребенка.

К счастью, у IRS есть несколько перерывов для родителей, которые могут помочь вам вернуть лишние деньги в ваш карман.«Иждивенцы приносят много ценных налоговых вычетов и кредитов», — сказала CNBC Make It Лиза Грин-Льюис, сертифицированный бухгалтер и налоговый эксперт TurboTax.

Вот пример того, где родители могут получить льготы и как избежать некоторых распространенных и потенциально дорогостоящих ошибок при подаче федеральной налоговой декларации в этом году.

1. Убедитесь, что у вашего ребенка номер социального страхования

«Самое важное, что нужно помнить при регистрации в качестве нового родителя, — это убедиться, что у вас есть правильный идентификационный номер налогоплательщика», — говорит Крис Чикалезе, CPA с New Бухгалтеры и консультанты Alloy Silverstein из Джерси.

Проще говоря: номер социального страхования. Как правило, молодые родители заполняют форму регистрации рождений в больнице, в которой есть поле, которое вы можете проверить, чтобы запросить номер социального страхования. Но если ваш ребенок родился не в больнице или вы почему-то не получили номер социального страхования через форму регистрации рождения, вам нужно найти время, чтобы посетить ближайшее отделение Управления социального обеспечения (SSA) и запросить номер лично.

Вам необходимо заполнить форму SS-5 и иметь документы для подтверждения возраста, личности и гражданства вашего ребенка, такие как свидетельство о рождении, запись о рождении в больнице или другие медицинские документы.В идеале одним из них должно быть свидетельство о рождении вашего ребенка. Вам также необходимо иметь при себе водительские права или собственный паспорт.

2. Воспользуйтесь федеральной налоговой льготой на детей

Одна из самых больших ловушек, которую делают молодые родители, — это не претендовать на все налоговые льготы, на которые они имеют право, — говорит Роберт Тоби, CPA из Нью-Йорка с Grassi & Co.

Семьи могут вычесть до 2000 долларов из своих федеральных подоходных налогов на каждого ребенка младше 17 лет. Это кредит, поэтому, если ваш налоговый счет составляет 10 000 долларов и вы имеете право на получение максимального кредита, ваш счет уменьшается до 8000 долларов.Даже если у вас нет задолженности перед IRS, вы можете получить эти деньги обратно в качестве возмещения при условии, что вы заработали не менее 2500 долларов, чтобы соответствовать требованиям.

Однако, как только доход налогоплательщика-единственного налогоплательщика достигает 200 000 долларов или доход пары (зарегистрированный совместно) достигает 400 000 долларов, кредит «начинает постепенно прекращаться», — говорит Тоби. Однако для большинства родителей это по-прежнему выгодно. «Налоговые льготы — лучшее, что предлагает налоговое законодательство, потому что они уменьшают ваши налоговые обязательства в соотношении доллар к доллару», — говорит Тоби.

Существует также невозвращаемый кредит в размере 500 долларов США для других соответствующих критериям иждивенцев, которые в противном случае могут не соответствовать требованиям для получения более крупного налогового кредита на ребенка.Если у вас есть дети до 23 лет, которые все еще живут дома, или если вы поддерживаете внуков, вы можете запросить кредит.

3. Не забудьте вычесть расходы по уходу за ребенком

«Распространенная ошибка», которую видит CPA из Сан-Франциско Ларри Пон, заключается в том, что родители забывают требовать расходы по уходу за ребенком. «Когда вы платите за кого-то, кто ухаживает за вашим ребенком, и пользуетесь услугами детского сада, эти расходы учитываются для получения кредита по уходу за иждивенцем», — говорит он.

Родители, пользующиеся услугами дневного ухода или присмотра за детьми, могут иметь право на получение федерального налогового кредита по уходу за детьми и иждивенцами (CDCTC) в размере до 35% от этих наличных расходов до 3000 долларов на одного ребенка или до 6000 долларов на одного ребенка. два и более.

Кредит имеет некоторые ограничения, говорит Тоби. Он распространяется только на детей младше 13 лет или если у вас есть дети старшего возраста с умственными или физическими недостатками, которые не могут заботиться о себе. Процент, который вы можете вычесть, варьируется от 20% до 35%, в зависимости от уровня вашего дохода. Чем больше вы зарабатываете, тем меньше можете вычитать.

Если вы пользуетесь услугами по уходу за детьми, узнайте у своего работодателя, предлагает ли он счет гибких расходов по уходу за ребенком. Как и в случае с FSA в сфере здравоохранения, эти счета позволяют вам без налогообложения вносить деньги на покрытие ваших расходов по уходу за ребенком.По словам Тоби, для кого-то из категории 28% федерального налога это сокращение дохода означает экономию федеральных налогов в размере 280 долларов на каждые 1000 долларов, потраченных на уход за иждивенцами с FSA.

Вам не нужно детализировать, чтобы воспользоваться налоговой льготой на ребенка или налоговой льготой по уходу за ребенком и иждивенцем. «Вы можете потребовать стандартный вычет и при этом получать кредиты на лечение иждивенцев», — говорит Пон.

4. Учитывайте свой статус регистрации

То, как вы себя классифицируете, может повлиять на то, сколько вы можете удержать из своего налогового счета.Стандартный вычет для одного человека в 2019 году составляет 12 200 долларов, то есть сумма дохода, не подлежащая обложению федеральным подоходным налогом. По сути, это средний перерыв, который правительство дает сразу.

Но если вы одинокий родитель, вы можете подать заявление в качестве главы семьи, что имеет более крупный стандартный вычет в размере 18 350 долларов США в качестве налога на 2019 год. Если вы состоите в браке и подаете документы совместно, наличие ребенка не повлияет на ваш статус регистрации.

5. Детализируйте медицинские расходы

«Если у вас был ребенок, соберите свои медицинские счета», — говорит Грин-Льюис.Вы можете получить налоговую льготу на эти расходы, но только если вы укажете свою декларацию.

Для тех, кто подает налоговую декларацию за 2019 год, вы можете вычесть общие наличные расходы на квалифицированные медицинские расходы за год, которые превышают 7,5% вашего скорректированного валового дохода. Это ваш общий валовой доход за вычетом любых платежей по студенческим займам или взносов в IRA и HSA, которые вы сделали в течение года.

Допустим, вы делаете 50 000 долларов, а выплаты по студенческому кредиту и взносы в IRA составляют 5 000 долларов в год.Это означает, что ваш скорректированный валовой доход составляет 45 000 долларов. После страховки расходы на рождение ребенка составили около 6800 долларов.

Чтобы вычислить вычет, умножьте 45 000 долларов на 0,075 (7,5%). Это составляет 3375 долларов, что означает, что любые деньги, которые вы потратили сверх этой суммы, могут быть вычтены. В данном случае это будет 3425 долларов.

6. Усыновления тоже получают кредит

Для тех, кто принял нового ребенка в семью через усыновление, есть кредит и для вас. По данным IRS, в налоговом сезоне 2019 года вы можете получить налоговую скидку на все соответствующие расходы на усыновление в размере до 14 080 долларов на ребенка.Эти расходы включают разумные сборы за усыновление, судебные издержки и дорожные расходы.

Если вы усыновили ребенка с особыми потребностями из США, вы можете потребовать весь кредит, даже если ваши расходы на усыновление были менее 14 080 долларов. Имейте в виду, что усыновление ребенка вашего супруга не засчитывается.

Вам также не нужно перечислять, чтобы воспользоваться кредитом на усыновление, — говорит Пон.

7. Откройте форму 529

Когда у вас появится ребенок, как правило, неплохо создать план 529 для сбережений в колледже, если в вашем бюджете есть для этого место.Пон предлагает новым родителям подумать о добавлении к плану 500 долларов в месяц.

«Вы будете поражены тем, насколько вырастет ваш счет к тому времени, когда ваш ребенок пойдет в колледж», — говорит он. Он открыл одну для своей дочери и откладывал 500 долларов в месяц, плюс несколько дополнительных пожертвований от бабушек и дедушек на протяжении многих лет. «Моя дочь сейчас учится на первом курсе колледжа, и у нее есть много денег в плане 529, чтобы покрыть оставшиеся расходы, и еще достаточно денег, если она хочет поступить в аспирантуру», — говорит Пон.

Не только деньги, которые вы вкладываете в план 529, не облагаются налогом, но некоторые штаты также предлагают налоговые льготы.Аризона, Канзас, Миннесота, Миссури, Монтана и Пенсильвания предлагают налоговые вычеты для тех, кто вносит вклад в любой план 529, включая планы для других штатов, в то время как около двух десятков штатов предлагают налоговые льготы для жителей, вносящих вклад в их спонсируемый штатом план 529, согласно Blackrock.

8. Тщательно подумайте, если и как вы нанимаете няню.

Если за вашими детьми дома ухаживает сторонний воспитатель, вам, возможно, придется заплатить так называемый «налог на няню». По сути, если у вас есть няня, IRS может рассматривать вас как работодателя, поэтому вам нужно будет подать соответствующие документы и дополнительные налоги.

«Вы можете облагаться налогами на домашних работников, при этом вам придется платить за них часть налогов на занятость», — говорит Грин-Льюис. Это включает в себя социальное обеспечение, медицинское обслуживание и безработицу.

Сюда также могут входить и взрослые няни, особенно если они регулярно присматривают за вашими детьми каждые выходные даже за номинальную сумму, например 50 долларов. Налог на няню не взимается, если няня моложе 18 лет или если она бабушка или дедушка. Вы также можете избежать этого налога, если нанимаете поставщиков услуг по уходу за детьми через агентство, поскольку они будут нести ответственность за уплату соответствующего налога.

9. Обновите свой W-4

Хотя замена W-4 сейчас не повлияет на ваши налоги за 2019 год, все же стоит обратить внимание на следующий год. W-4 — это распространенная форма, которую вы обычно заполняете, когда начинаете новую работу. Это позволяет вам выбрать, какую сумму удерживать из вашей зарплаты по налогам. Вы можете требовать пособия, в том числе на детей, что уменьшит сумму, удерживаемую из каждой зарплаты.

«Если ваш W-4 не точен, вы можете платить правительству слишком много денег за каждую зарплату», — говорит Чикалезе.Внимательно следите за размером возмещения после первого года рождения ребенка. «Если вы получите значительную компенсацию, возможно, пришло время приспособиться, чтобы вы приносили домой больше денег с каждой зарплаты, которые вы можете использовать для воспитания ребенка».

Исправление: Федеральный налоговый кредит на детей не возвращается. В более ранней версии детали кредита были указаны неверно.

Не пропустите: Эта группа американцев, скорее всего, получит самые большие налоговые возмещения

Понравилась эта история? Подпишитесь на CNBC Сделайте это на YouTube!

Налоговая скидка на ребенка в 2021 году: кто получит 3600 долларов? Буду ли я получать ежемесячные платежи? И другие часто задаваемые вопросы

Налоговая скидка на детей в 2021 году больше и лучше, чем когда-либо, что должно немного облегчить жизнь семьям, пострадавшим во время пандемии COVID-19.Благодаря Закону о американском плане спасения от 2021 года («Американский план спасения») сумма кредита значительно увеличивается на один год, и IRS требуется для внесения авансовых платежей соответствующим семьям во второй половине 2021 года.

изменения сложны и не всем помогут. Например, теперь есть два способа уменьшения кредита для семей с высоким доходом. Это означает, что некоторые родители не будут иметь права на получение большего кредита, а некоторые, как и прежде, не получат вообще никакого кредита.Налоговое управление также имеет некоторую свободу действий, когда дело доходит до авансовых платежей, поэтому размер и частота платежей еще не установлены. В 2021 году на получение кредита будут претендовать и другие дети. А если у вас несколько детей, сумма кредита может отличаться от ребенка к ребенку.

Этого достаточно, чтобы голова закружилась. Но не волнуйтесь — у нас есть ответы на многие вопросы, которые родители задают прямо сейчас о детском кредите на 2021 год. У нас также есть удобный Калькулятор налогового кредита на ребенка на 2021 год, который позволяет вам оценить сумму кредита и ожидаемые авансовые платежи.Прочитав приведенные ниже ответы на часто задаваемые вопросы и попробовав калькулятор, вы почувствуете себя увереннее в отношении кредита 2021 года.

1 из 19

Детский налоговый кредит 2020

Вопрос: Каковы были правила для детского налогового кредита 2020 года?

Ответ: Для налоговых деклараций за 2020 год, которые должны быть сданы до 15 апреля этого года, налоговый кредит на ребенка составляет 2000 долларов на ребенка в возрасте до 17 лет, заявленного в качестве иждивенца по вашей декларации. Ребенок должен быть вашим родственником и, как правило, проживать с вами не менее шести месяцев в году.Он или она также должны быть гражданином, подданным или иностранцем-резидентом США и иметь номер социального страхования. Вы также должны указать имя ребенка, дату рождения и SSN.

Кредит начинает постепенно прекращаться, если ваш скорректированный валовой доход (AGI) превышает 400 000 долларов США при совместном доходе или 200 000 долларов США при возврате одного лица или главы семьи. Как только вы достигнете порога AGI в размере 400 000 или 200 000 долларов, сумма кредита уменьшается на 50 долларов на каждые 1000 долларов (или их часть) AGI сверх применимого порогового значения.

Некоторым малообеспеченным лицам, имеющим детей, возвращается сумма детского кредита до 1400 долларов. Однако для получения возмещения у вас также должно быть не менее 2500 долларов заработанного дохода.

2 из 19

Изменения, внесенные в 2021 г.

Вопрос: Какие изменения Конгресс внес в налоговый кредит на детей?

Ответ: Американский план спасения временно расширяет налоговый кредит на детей на 2021 год. Во-первых, он позволяет 17-летним детям иметь право на получение кредита.Во-вторых, это увеличивает кредит до 3000 долларов на ребенка (3600 долларов на ребенка в возрасте до 6 лет) для многих семей. В-третьих, это делает кредит полностью возмещаемым и отменяет минимальный уровень прибыли в 2500 долларов. В-четвертых, требуется, чтобы половина кредита была выплачена заранее, если IRS будет отправлять ежемесячные платежи семьям с июля 2021 года по декабрь 2021 года.

Обратите внимание, что другие общие правила права на получение налогового кредита на ребенка продолжают применяться. Например, ребенок по-прежнему должен быть гражданином США, гражданином или иностранцем-резидентом и иметь номер социального страхования.Вы также должны заявить, что он или она находится на иждивении по вашей налоговой декларации за 2021 год, и ребенок должен быть вашим родственником и, как правило, проживать с вами не менее шести месяцев в течение года. При этом на возвратной карточке все равно необходимо указать имя ребенка, дату рождения и SSN.

3 из 19

Право на получение более высокой суммы кредита

Вопрос: Все ли семьи имеют право на получение более высокой налоговой скидки на ребенка в размере 3000 или 3600 долларов США?

Ответ: Нет, не все семьи с детьми получат более высокий налоговый кредит на ребенка, но большинство будет.Увеличенные налоговые льготы начинают постепенно отменяться при AGI: 75 000 долларов для единичных деклараций, 112 500 долларов для деклараций главы семьи и 150 000 долларов для совместных деклараций. Сумма кредита уменьшается на 50 долларов за каждые 1000 долларов (или их часть) AGI сверх применимого порогового значения. Обратите внимание, что этот поэтапный отказ ограничен временно увеличенным кредитом на 1000 или 1600 долларов на 2021 год, а не на 2000 долларов.

Например, если супружеская пара имеет одного ребенка в возрасте четырех лет, подает совместную декларацию и имеет AGI в размере 160 000 долларов на 2021 год, они не получат полный расширенный кредит на 3600 долларов.Вместо этого, поскольку их AGI на 10 000 долларов превышает порог отказа для совместных заявителей (150 000 долларов), их кредит уменьшается на 500 долларов (50 x 10 долларов), что приводит к окончательному балансу в 2021 году в размере 3100 долларов.

4 из 19

Дополнительный отказ

Вопрос: Если мой доход в 2021 году превышает пороговые значения для получения налогового кредита в размере 3000 или 3600 долларов на ребенка, могу ли я потребовать кредит в размере 2000 долларов при подаче декларации ?

Ответ: Это зависит. Семьи, которые не имеют права на получение кредита в размере 3000 или 3600 долларов в 2021 году, но имеют AGI на уровне 400000 долларов или ниже при совместном возврате или 200000 долларов при других доходах, могут потребовать регулярный кредит в размере 2000 долларов на ребенка, за вычетом суммы любых авансовых платежей, которые они получать.Для семей с AGI выше пороговых значений 400 000/200 000 долларов кредит в размере 2000 долларов на ребенка будет снижен на 50 долларов на каждые 1000 долларов (или их часть) AGI сверх этих пороговых значений.

Например, если супружеская пара имеет одного ребенка в возрасте семи лет, подает совместную декларацию и имеет AGI в размере 415 000 долларов на 2021 год, они не получат полный расширенный кредит на 3000 долларов. Во-первых, из-за своего высокого дохода они не имеют права на получение дополнительных 1000 долларов ( см. Вопрос выше ), поэтому их кредит уменьшается до обычной суммы в 2000 долларов.Затем, поскольку их AGI на 15000 долларов превышает второй порог отказа для совместных заявителей (400000 долларов), их кредит снова уменьшается на 750 долларов (50 x 15 долларов), в результате чего окончательный кредит в 2021 году составляет 1250 долларов.

5 из 19

Дети в возрасте 17 лет

Вопрос: Могу ли я получить более высокий налоговый кредит на ребенка для моей дочери, которой в 2021 году исполнится 17 лет?

Ответ: Да. Если вы соответствуете всем остальным правилам получения налоговой скидки на ребенка, вы можете потребовать ее для своей дочери при подаче формы 1040 от 2021 года в следующем году.Американский план спасения увеличил возраст детей, имеющих право на получение кредита на 2021 год, с 16 лет и младше до 17 лет и младше. Итак, 17-летние имеют право на получение детского кредита на 2021 год.

6 из 19

Полностью возмещается

Вопрос: Что означает, что детский налоговый кредит полностью возмещается в 2021 году?

Ответ: Согласно Американскому плану спасения, детский кредит полностью возмещается лицам, проживающим в США более половины года.До этого изменения некоторые люди с низкими доходами могли получить возмещение только в размере до 1400 долларов на ребенка вместо полного детского кредита в размере 2000 долларов, если их детский кредит был больше, чем налоги, которые они должны были в противном случае. Согласно новым правилам на 2021 год, люди, которые имеют право на получение налоговой льготы на детей, могут получить полную компенсацию в качестве возмещения, даже если у них нет налоговых обязательств.

Родителям не нужно работать или иметь какой-либо иной заработок, чтобы претендовать на получение детского кредита на 2021 год. Предыдущие правила ограничивали получение кредита семьями, имеющими заработанный доход не менее 2500 долларов США.На 2021 год семьи, не имеющие трудового дохода, могут получить детский кредит, если они соблюдают все остальные правила.

7 из 19

Информация из налоговых деклараций

Вопрос: Кто получает авансовые платежи?

Ответ: Американский план спасения требует, чтобы IRS выплачивало половину налогового кредита заранее. IRS начнет рассылку ежемесячных платежей (в основном в форме прямых вкладов) с июля по декабрь семьям, имеющим на это право. IRS определяет право на получение кредита и авансовых платежей и рассчитывает сумму авансового платежа на основе ранее поданных налоговых деклараций.Сначала он рассмотрит вашу декларацию за 2020 год, а если декларация за 2020 год еще не подана, IRS рассмотрит вашу декларацию за 2019 год. IRS предоставит процедуры для семей, которые не обязаны подавать налоговые декларации.

8 из 19

Сроки и частота авансовых платежей

Вопрос: Когда IRS начнет производить платежи и сколько платежей я получу?

Ответ: С самого начала планировалось, что IRS будет производить шесть ежемесячных кредитных выплат семьям, имеющим на это право, с июля по декабрь 2021 года.Это не дает налоговому агентству много времени на настройку своих компьютерных систем для обработки такой масштабной программы, но IRS заявляет, что достигнет этой цели. Соответствующие критериям семьи начнут получать ежемесячные выплаты 15 июля. Большинство выплат будут зачисляться непосредственно на банковские счета 15 числа месяца с июля по декабрь. Семьи, для которых у IRS нет информации о банковском счете, могут получать бумажные чеки или дебетовые карты по почте. Если 15-е число выпадает на выходные или праздничные дни, выплаты будут производиться в ближайший рабочий день.Большинству семей, имеющих право на получение пособия, не нужно ничего делать, чтобы получить эти выплаты.

9 из 19

Сумма ежемесячных платежей

Вопрос: Сколько будет получать семья каждый месяц?

Ответ: Авансовые платежи составят половину налогового кредита семьи на ребенка в 2021 году. Сумма, которую семья получает ежемесячно, будет варьироваться в зависимости от количества детей в семье, возраста детей и суммы скорректированного валового дохода семьи. Например, семьи, которые имеют право на получение полного кредита в размере 3000 долларов США (3600 долларов США для детей до 6 лет) на ребенка, будут получать ежемесячные выплаты в размере 250 долларов США на ребенка (300 долларов США на ребенка в возрасте до 6 лет) в течение шести месяцев.Семьи с более высоким доходом, которые имеют право на получение кредита в размере 2000 долларов, будут получать ежемесячные выплаты в размере 167 долларов на ребенка в течение шести месяцев.

Возьмем семью из пяти человек с тремя детьми в возрасте 12, 7 и 5. Предполагая, что семья имеет право на более высокий детский кредит и не откажется от авансовых платежей, они будут получать 800 долларов в месяц от IRS с июля по декабрь. на общую сумму 4800 долларов. Затем они потребуют дополнительных 4800 долларов в виде налоговых льгот на детей при подаче федеральной налоговой декларации за 2021 год в следующем году.

Если та же семья с тремя детьми имеет право на получение кредита в размере 2000 долларов на ребенка и не откажется от авансовых платежей, они будут получать 500 долларов в месяц от IRS с июля по декабрь, на общую сумму 3000 долларов. Затем они потребуют дополнительные 3000 долларов в виде налоговых льгот на детей, когда в следующем году подадут форму 1040 от 2021 года.

Воспользуйтесь нашим Калькулятором налоговых льгот на детей в 2021 году, чтобы узнать, сколько вы получите!

10 из 19

Изменения в вашей семье или доходе

Вопрос: Что делать, если мои семейные обстоятельства изменятся в течение года и у меня больше или меньше доходов, чем указано в декларации за 2019 или 2020 год, которую я подал в IRS ?

Ответ: Как упоминалось выше, IRS обычно определяет право на получение кредита и авансовых платежей и рассчитывает сумму авансового платежа на основе ранее поданных налоговых деклараций.Сначала он рассмотрит вашу прибыль в 2020 году. Если вы не подали декларацию за 2020 год, IRS рассмотрит вашу декларацию за 2019 год. IRS будет исходить из того, что количество детей и доход, которые вы указали в своей декларации за 2020 (или 2019 год), будут одинаковыми для 2021 года. Он будет учитывать время только для определения возраста детей.

Американский план спасения требует, чтобы IRS разработало онлайн-портал, чтобы вы могли обновлять свой доход, семейное положение и количество детей, соответствующих требованиям.Итак, если ваши обстоятельства изменились в 2021 году и вы считаете, что эти изменения могут повлиять на размер вашего детского кредита на 2021 год, зайдите на этот портал, как только он будет запущен, и обновите его, чтобы получить правильную информацию. IRS заявляет, что запустит этот портал к 1 июля, как того требует закон.

IRS также планирует разослать письма с подробным описанием новой программы налоговых льгот на детей потенциально имеющим на это право семьям на основе деклараций за 2019 или 2020 годы. Мы пока не знаем, когда IRS отправит эти письма по почте, но мы ожидаем, что это произойдет до того, как агентство запустит онлайн-портал.

11 из 19

Новорожденные в 2021 году

Вопрос: Что, если бы у меня родился ребенок в этом году? Получу ли я авансовые платежи?

Ответ: Как уже говорилось, Американский план спасения призывает IRS разработать онлайн-портал, чтобы вы могли обновлять определенную информацию, включая количество подходящих детей. Есть надежда, что этот веб-инструмент будет запущен к июлю. Итак, если у вас родился ребенок в 2021 году, вы можете обновить портал, чтобы IRS узнал о необходимости отправки вам платежей.Если вы решите этого не делать, вам не повезло. Вы не получите выплат, но вы сможете отчитаться за своего ребенка, когда в следующем году подадите налоговую декларацию за 2021 год. При условии, что вы имеете право на получение детского кредита, вы можете взять детский налоговый кредит в размере до 3600 долларов для вашего ребенка в форме 1040 от 2021 года.

12 из 19

Отказ от авансовых платежей

Вопрос: I знаю, что буду иметь право на получение налоговой льготы на ребенка в 2021 году, но не хочу получать авансовые платежи.Есть ли способ отказаться?

Ответ: Да. Люди, которые хотят отказаться от авансовых платежей и вместо этого получить полный детский кредит по возвращении в 2021 году, могут сделать это с помощью онлайн-инструмента, который разработает IRS.

13 из 19

Не требуется подавать налоговые декларации

Вопрос : Я не подаю налоговые декларации, потому что мой доход ниже порога, необходимого для подачи. Смогу ли я по-прежнему иметь право на ежемесячные авансовые платежи?

Ответ: Да, но вам придется перепрыгнуть через несколько препятствий, если вы не использовали онлайн-инструмент IRS для лиц, не подающих документы, в 2020 году, чтобы предоставить информацию налоговому агентству для целей получения льготных платежей.Этот инструмент назывался порталом «Не подающие документы: введите здесь информацию о платеже».

IRS будет принимать простые декларации по Форме 1040 или Форме 1040-SR, поданной в электронном или бумажном виде. Но вам не обязательно заполнять всю декларацию. Вместо этого вам нужно будет только указать свой статус регистрации, вашу идентификационную информацию (имя, адрес и номер социального страхования) и вашего супруга, предоставить информацию о ваших детях и иждивенцах и следовать остальным инструкциям IRS. В качестве альтернативы, если у вас не было скорректированного валового дохода за 2020 год, вы можете подать в электронном виде обычную декларацию по форме 1040 или 1040-SR.

Для полного изложения инструкций IRS для простых возвратов и нулевых деклараций AGI см. Детский налоговый кредит 2021: как получать ежемесячные платежи, если вы не подаете налоговые декларации.

14 из 19

Номера социального страхования для детей

Вопрос: У моего ребенка нет номера социального страхования. Могу ли я запросить детский кредит или получить авансовые платежи?

Ответ: Нет. Американский план спасения не отменял требование, согласно которому только дети с номерами социального страхования имеют право на получение детского кредита.Вы должны указать имя, дату рождения и номер социального страхования вашего ребенка в форме 1040.

15 из 19

Компенсация задолженности по уплате налогов или алиментов на ребенка

Вопрос: Будут ли уменьшены ежемесячные выплаты налогоплательщикам, имеющим задолженность налоги или алименты?

Ответ: Нет. IRS не может принимать платежи для зачета просроченных федеральных налогов, подоходных налогов штата или других федеральных или государственных долгов. То же самое и с людьми, которые не выплачивают алименты.Однако нет никаких средств защиты от взыскания со стороны частных кредиторов или сборщиков долгов.

16 из 19

Налогообложение авансовых платежей

Вопрос: Должен ли я платить налог с получаемых мной платежей?

Ответ: Нет. Получаемые вами платежи являются авансовыми платежами в счет налогового кредита на детей 2021 года, поэтому они не облагаются налогом. В своей форме 1040 от 2021 года, которую вы подадите в следующем году, вы свяжете ежемесячные платежи, которые вы получите от IRS в 2021 году, с налоговым кредитом на ребенка, на который вы действительно имеете право.Закон требует, чтобы IRS отправило уведомление по почте до 31 января 2022 года с указанием общей суммы платежей, произведенных вам в течение 2021 года.

17 из 19

Возврат переплаты

Вопрос: Переплата по детскому кредиту нужно вернуть деньги?

Ответ: Это зависит. При авансовых выплатах налогового кредита на ребенка обязательно будут случаи, когда семьи получат больше авансовых платежей налогового кредита на ребенка от Налогового управления США, чем они имеют право в противном случае.И Американский план спасения предусматривает это, предоставляя «безопасную гавань» налогоплательщикам с низкими и средними доходами.

Семьям с скорректированным валовым доходом на 2021 год на уровне 40 000 долларов или ниже при единовременном доходе, 50 000 долларов на доход от главы семьи и 60 000 долларов на совместном доходе не придется возвращать полученные переплаты по кредиту. С другой стороны, семьи со скорректированным валовым доходом на 2021 год, составляющим не менее 80 000 долларов США при единовременной декларации, 100 000 долларов США на декларации главы семьи и 120 000 долларов США на совместной декларации, должны будут выплатить всю сумму любой переплаты при подаче заявления на 2021 год. налоговая декларация в следующем году.И семьям, чей скорректированный валовой доход на 2021 год находится между этими пороговыми значениями, необходимо будет выплатить часть переплаты.

18 из 19

Способность IRS производить авансовые платежи

Вопрос: Готово ли IRS принять вызов?

Ответ: Так и должно быть, но есть опасения. Многие налоговые эксперты и некоторые законодатели сомневаются в том, сможет ли IRS с его устаревшими компьютерными системами, сокращенной рабочей силой и множеством других обязанностей осуществлять периодические выплаты по детским кредитам.

Создание новой программы для регулярных платежей налогоплательщикам, которые должны соответствовать сложным требованиям для получения детского кредита, является проблемой для агентства, которое не привыкло отправлять периодические платежи. IRS сообщает, что для облегчения авансовых платежей по кредиту ему необходимо создать систему для расчета и пересчета платежей по мере того, как налогоплательщики предоставляют новую информацию. Такая система также должна иметь возможность выпускать и отслеживать платежи, а также согласовывать все платежи, отправленные каждому налогоплательщику в течение года, с кредитом налогоплательщика, включенным в налоговую декларацию.Агентству также необходимо разработать программу, чтобы отмечать возвраты, которые не включают точно все авансовые платежи, полученные в течение года.

Еще одна проблема, с которой придется столкнуться IRS, — как минимизировать возможность мошенничества, когда речь идет о возвращаемых детских налоговых льготах. Например, по оценкам IRS, в 2019 году оно неправильно выплатило 7,2 миллиарда долларов в виде таких возвращаемых кредитов.

Тем не менее, несмотря на все эти проблемы, комиссар IRS Чарльз Реттиг говорит, что налоговое агентство может справиться с этой работой.

19 из 19

Налоговый кредит на ребенка после 2021 года

Вопрос: Будет ли повышенный налоговый кредит на ребенка и авансовые платежи в конечном итоге постоянным?

Ответ: Да, если законодатели-демократы добьются своего. Помните, что расширение налоговых льгот на детей применяется только к 2021 году. Некоторые демократы в Конгрессе хотели бы, чтобы улучшения были постоянными, рекламируя влияние, которое более высокий и полностью возвращаемый налоговый кредит на детей окажет на сокращение детской бедности в Соединенных Штатах.Например, конгрессмен Ричард Нил (D-MA), председатель Демократического комитета Палаты представителей по методам и средствам, сказал, что в 2021 году меры по расширению налоговых льгот на детей вряд ли будут отменены, и он представил законопроект о постоянном продлении этих расширений. Президент Байден также ухватился за продление налоговых льгот на детей. Предложенный им План американских семей продлит расширенный кредит до 2025 года, хотя он сделает полное возмещение, и мы предполагаем, что авансовые платежи будут постоянными.

Демократы выдвигают налоговый кредит на детей в размере 3000 долларов

В последнем пакете стимулов демократы продвигаются вперед с планами по обеспечению американских семей по 3000 долларов на ребенка школьного возраста в течение следующего года. Хотя это увеличение будет временным, некоторые законодатели хотят видеть постоянные меры по значительному сокращению детской бедности в США.

В понедельник вечером Комитет по методам и средствам Палаты представителей опубликовал подробную информацию о многих из рассматриваемых политик в третий пакет помощи Covid-19.Сюда входит предложение, предусматривающее введение полностью возвращаемого налогового кредита на ребенка на 2021 год и увеличение его суммы до 3000 долларов США на ребенка в возрасте от 6 до 17 лет и 3600 долларов США в год для детей в возрасте до 6 лет.

Уже существует налоговая скидка на ребенка, которая предоставляет 2000 долларов на ребенка на 2020 год. Когда американцы подают налоговую декларацию, они могут претендовать на кредит для детей младше 17 лет. Текущий кредит основан на доходе, поэтому те, кто зарабатывает более 200000 долларов (400000 долларов для супружеских пар, подающих совместно), увидят сумму своего кредита постепенно прекращается.Если кредит налогоплательщиков превышает причитающиеся им налоги, они могут получить до 1400 долларов в качестве возмещения.

Новое предложение демократов увеличит сумму кредита на 1000 долларов (1600 долларов для детей до 6 лет) и позволит налогоплательщикам получить полную сумму в качестве возмещения. Кроме того, согласно плану, кредит будет выплачиваться ежемесячными платежами в размере 250 и 300 долларов соответственно, а не только один раз в год. Выплаты начнут постепенно прекращаться для лиц, зарабатывающих более 75 000 долларов в год, или 150 000 долларов для тех, кто состоит в браке вместе.

В случае принятия, министерство финансов могло бы выплачивать авансовые платежи в размере до половины налогового кредита на ребенка за 2021 год, начиная с июля, на основании данных налоговой декларации семей за 2019 или 2020 год. Если произойдет переплата по кредиту, лицам, зарабатывающим менее 40 000 долларов (60 000 долларов для супружеских пар, подающих документы совместно), не нужно будет возвращать эту сумму, и она не будет удержана из заработной платы.

«Это историческое предложение с точки зрения снижения детской бедности», — говорит Чак Марр, директор по федеральной налоговой политике Центра по бюджетным и политическим приоритетам.Но это только временное увеличение. Если бы он стал постоянным, это было бы «знаменательным достижением», — говорит он.

Некоторые демократы стремятся к постоянному увеличению

Некоторые демократы предлагают навсегда увеличить налоговую скидку на детей. В понедельник представители Роза ДеЛауро (округ Колумбия), Сьюзан ДельБене (штат Вашингтон) и Ричи Торрес (штат Вашингтон) вновь ввели в действие Закон об американской семье, который навсегда увеличит размер налоговой скидки на ребенка на 1000 долларов на ребенка. от 6 до 18 лет и 1600 долларов для детей до 6 лет.Кредит, как и предложенная формулировка счета за оказание помощи, будет выплачиваться ежемесячно.

Закон об американской семье также предусматривает пособие для лиц с более высоким доходом. Лица, которые зарабатывают до 150 000 долларов, и супружеские пары, подающие вместе документы и зарабатывающие до 200 000 долларов, могут претендовать на участие. Кроме того, в законопроекте предлагается индексировать кредит с учетом инфляции, чтобы она не уменьшалась со временем.

В настоящее время комбинация налогового кредита на ребенка и налогового кредита на заработанный доход, который субсидирует работающие семьи с низким доходом , , поднимает 5.Марр сказал CNBC Make It, что 5 миллионов детей выходят из бедности в год. По его оценкам, постоянная налоговая льгота на ребенка в размере 3000 долларов США позволит еще 4,1 миллиона детей подняться над чертой бедности. «Это не совсем удвоение, но на самом деле примерно такая же величина», — говорит Марр.

Офис ДеЛауро прогнозирует, что увеличение детской налоговой скидки, если она будет реализована на постоянной основе и с более высоким пределом дохода, как она предлагает, сократит общую детскую бедность на 45% в США.

«Включение расширения и улучшение налоговой льготы на детей в рамках закона о спасении от коронавируса, перемещаемого в Палату на этой неделе, является новаторским, но мы не можем останавливаться на достигнутом », — говорит ДеЛауро.»Мы должны использовать этот момент, чтобы принять Закон о американской семье и постоянно расширять и улучшать налоговые льготы на детей, увеличивая размер пособия семьям и выплачивая ежемесячные выплаты. Дети и семьи должны иметь возможность рассчитывать на это пособие еще долгое время после окончания этой пандемии. . »

План Ромни предлагает более высокие выплаты, но есть условия

Сенатор Митт Ромни на прошлой неделе предложил аналогичное увеличение налоговой скидки на ребенка, но обеспечил постоянное повышение на 3000 долларов в год на ребенка для детей школьного возраста и на 4200 долларов на ребенка младше. 6.

Для финансирования новой помощи детям предложение Ромни уменьшит размер налогового кредита по уходу за детьми и иждивенцами (CDCTC) и отменит временное пособие для нуждающихся семей, налоговые вычеты штата и местные налоги (SALT) и налог на главу семьи. статус подачи документов, а также ряд других кредитов для детей и семей.

Законодательное предложение демократов, тем временем, не отменяет никаких существующих детских или семейных программ, а вместо этого добавляет к федеральному дефициту целых 120 миллиардов долларов, чтобы покрыть расходы.

Марр говорит, что, хотя план Ромни предлагает более высокую оплату для детей младшего возраста, это «совершенно контрпродуктивно», потому что затем он отбирает две трети этой прибыли за счет исключения других кредитов, которые работают в тандеме для семей. По словам Марра, многие из этих программ помощи семьям работают совместно с другими, чтобы помочь семьям с низким доходом.

Отъезд: Митт Ромни предлагает давать американским семьям дополнительные 3000 долларов в год

Не пропустите: Вот 5 лучших личных займов на декабрь 2020 года 9000

детских налоговых льгот — налоговый справочник • 1040.com — Подайте налоговую декларацию онлайн

Обновлено в соответствии с положениями о ликвидации последствий COVID-19

Есть ли налоговые льготы для детей?

Среди всех новых и интересных задач с новым ребенком вы, возможно, не задумывались, как ваш ребенок повлияет на ваши налоги. Не беспокойтесь, это хорошие новости.

Даже если ребенок родился в последний день года, IRS считает, что ваш ребенок прожил с вами весь год, поэтому вы получаете полную стоимость налоговых льгот, доступных родителям.

Сколько стоит детский налоговый кредит?

Новый: В соответствии с Законом об американском плане спасения (Закон ARP) налоговый кредит на детей вырастет в 2021 году до 3000 долларов для детей в возрасте от 6 до 17 лет и 3600 долларов для детей до 6 лет. год при подаче, закон предписывает IRS распределять налоговую льготу заранее — если возможно, ежемесячно — с шагом 250 или 300 долларов (в зависимости от возраста ребенка).

Требование о заработке в размере 2500 долларов было отменено, поэтому безработные родители по-прежнему могут претендовать на получение кредита.Кредит начинает постепенно сокращаться по ставке 50 долларов на каждые 1000 долларов сверх 75 000 долларов для индивидуальных заявителей, 112 500 долларов для глав семьи и 150 000 долларов для супружеских пар, подающих совместную регистрацию.

Вы можете получить аванс на половину своего кредита на 2021 год, начиная с июля 2021 года (это считается авансом, потому что вы обычно не получаете кредит на 2021 год, пока не подадите заявку на этот год в 2022 году). Сумма будет основана на «базисном году» или налоговой декларации налогоплательщика за предыдущий календарный год.

Эти изменения не будут применяться к вашей детской налоговой льготе за 2020 г., однако для вашей налоговой декларации за 2020 г. размер детской налоговой льготы составляет 2000 долларов США на каждого имеющего право ребенка иждивенца.Кредит не подлежит возврату, то есть он распространяется только на ваши обязательства за год.

Для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную налоговую декларацию, кредит начинает постепенно прекращаться, когда AGI составляет 400 000 долларов. Для всех остальных налогоплательщиков сумма составляет 200 000 долларов. Этот отказ применяется к обоим кредитам.

В дополнение к требованиям, предъявляемым к ребенку, имеющему право на участие, ребенок должен соответствовать этим требованиям, чтобы иметь право на получение полной налоговой скидки на ребенка в размере 2000 долларов США:

  • На конец года ребенку должно быть моложе лет 17 лет.Если ему или ей исполняется 17 лет в последний день года, этот ребенок не имеет права на получение полной налоговой скидки на ребенка в размере 2000 долларов США, но будет иметь право на получение кредита в размере 500 долларов США для других иждивенцев (подробнее об этом ниже).
  • Вы должны заявить, что ребенок находится на иждивении после вашего возвращения.
  • Ребенок не может обеспечить более половины своей поддержки в течение года.
  • У ребенка должен быть номер социального страхования.

Что такое кредит для других иждивенцев?

Существует также кредит в размере 500 долларов США для других иждивенцев, доступный для соответствующих требованиям иждивенцев, которые не соответствуют всем требованиям для получения налогового кредита на ребенка.

Если вы подаете заявку на 1040.com, не беспокойтесь о том, получите ли вы тот или иной кредит. Основываясь на предоставленной вами информации, мы позаботимся о том, чтобы вы получили тот, на который вы соответствуете.

Дополнительная налоговая скидка на ребенка

Дополнительная налоговая скидка на детей (ACTC) — одна из плохо названных налоговых льгот. Название не означает, что это кредит на дополнительных детей ; это дополнительный кредит на ребенка. Этот кредит предназначен для родителей, которые не смогли получить полную налоговую льготу на ребенка, потому что она превышала их налоговые обязательства.

Если часть Детского налогового кредита не используется, вы можете получить то, что осталось, в качестве возвращаемого Дополнительного Детского налогового кредита. Сумма кредита составляет 15% от вашего налогооблагаемого дохода, превышающего 2500 долларов США, но не более 1400 долларов США на ребенка, отвечающего требованиям. Требования для этой налоговой льготы такие же, как и для детской налоговой льготы, плюс у вас должен быть заработанный доход не менее 2500 долларов США.

Примечание: Боевое вознаграждение может считаться налогооблагаемым доходом для получения кредита.

С 1040 просто подать налоговую декларацию и запросить налоговые льготы для своей семьи.com

Упрощение процесса регистрации — вот наша цель. Записав в нее все, что вам нужно для вашей семьи всего за 25 долларов, вы будете на правильном пути к уплате налогов без головной боли. Если вы еще не сделали этого, не забудьте зарегистрироваться или войти в систему, чтобы начать работу.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *