Налоговый вычет на образование: Социальный налоговый вычет по расходам на обучение | ФНС России

Содержание

Налоговый вычет за обучение | СГЭУ

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение вправе получить физическое лицо, оплатившее собственное обучение любой формы обучения.

Мы имеем лицензию на осуществление образовательной деятельности, поэтому оплачивая обучение, вы можете получить налоговый вычет.

Расходы, по которым можно получить социальный вычет за один год, ограничиваются 120 000 рублями, т.е. 15 600 рублей.

Так как программа МВА стоит 230 000 рублей, то для получения полного вычета нужно оплачивать не более 120 000 рублей в год. Длительность программы – 19 месяцев, оплату вы можете производить помесячно.

Например, 1 год – 120 000 рублей – налоговый вычет 15 600 рублей, 2 год – 110 000 рублей – налоговый вычет 14 300 рублей.

Итого вы возвращаете с обучения 29 900 рублей.

По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на обучение (в течение 3 лет, включая год обучения), социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства.

Для этого вам необходимо:

1. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ). Для ее заполнения может понадобиться справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя.

2. Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам:

  • договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг с приложениями
  • лицензия
  • платежные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на обучение

3. Представить заполненную налоговую декларацию и копии подтверждающих документов в налоговый орган по месту жительства.

Стоит заметить, что социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику по доходам того налогового периода, в котором налогоплательщиком фактически были произведены расходы на оплату обучения. Если в одном налоговом периоде социальный налоговый вычет не может быть использован полностью, на следующий налоговый период остаток вычета не переносится.

БГУ — Как получить налоговый вычет?

Обучение на местах с полным возмещением затрат (платное обучение): Как получить налоговый вычет?

Кому полагается налоговый вычет

Процесс оформления налогового вычета подробно описан в Налоговом кодексе (статья 219). Претендовать на получение вычета могут:
1. Лица, оплатившие обучение из собственных средств, родители или брат (сестра), оплачивающие обучение своих детей в возрасте до 24 лет.
2. Опекуны и попечители, которые вносили плату за обучение своих несовершеннолетних подопечных.

Для получения вычета необходимо обратиться с пакетом документов в налоговую инспекцию по месту жительства по окончании года, в котором оплатили обучение. Также, это можно сделать и позже, в течение трех последующих лет.

ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ, ПРЕДОСТАВЛЯЕМЫХ В НАЛОГОВЫЙ ОРГАН

  • Договор. Договор, заключенный между образовательным учреждением, обучающимся и заказчиком. Заказчиком по Договору с образовательным учреждением может быть как работающий родитель (в случае очного обучения), так и сам обучающийся (если он имеет доход и платит налоги).
  • Дополнительные соглашения. Дополнительное соглашение к Договору заключается в случае изменения условий договора.
  • Квитанции об оплате. Платежный документ, подтверждающий факт внесения (перечисления) денежных средств на счет Университета. Оплата обучения производится только от имени Заказчика безналичным способом.
    В налоговый орган сдаются: копии договора, дополнительных соглашений и квитанций (оригиналы иметь с собой).
  • Справка об обучении. Справка об обучении в университете выдается в деканате/институте.
  • Лицензия на осуществление образовательной деятельности и Свидетельство о государственной аккредитации. Копию лицензии образовательного учреждения с приложениями к ней можно распечатать самостоятельно с сайта университета ССЫЛКА на страницу http://bgu. ru/sveden/document/

Обращаем внимание на то, что лицензию на осуществление образовательной деятельности необходимо распечатать со страницы 1 по страницу 16. Свидетельство о государственной аккредитации необходимо распечатать со страницы 1 по страницу 6). Заверить распечатанные документы можно в приёмной комиссии (корпус 4 аудитория 102).

  • Декларация по налогу на доходы физических лиц.
  • Заявление письменное в произвольной форме о предоставлении социального налогового вычета на обучение.
  • Справка из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за истекший год по форме 2-НДФЛ.
  • Свидетельство о рождении ребенка (копия).

Институт онлайн-образования — Налоговый вычет за обучение в университете

Налоговый вычет — это сумма, с которой можно не платить налог на доходы физических лиц по ставке 13%. Благодаря налоговому вычету можно уменьшить сумму НДФЛ с доходов или вернуть из бюджета уже уплаченную сумму.

  

Чтобы получить налоговый вычет на обучение в вузе или на курсах необходимо

Иметь официальный доход и платить НДФЛ в размере 13%. Государство возвращает только фактически уплаченный налог или разрешает не платить его после начисления. Если вы ничего не платили и не начисляли, то и возвращать вам нечего. Налогооблагаемый доход должен быть в том же году, когда оплачено обучение. 

Налоговый вычет за обучение в вузе и на курсах можно получить за три прошедших года обучения. В 2020 году можно получить вычет на обучение за 2019, 2018 и 2017 годы. 

При получении вычета за обучение в вузе или на курсах важна дата оплаты семестра, а не дата его начала. Например, вы оплатили семестр в декабре 2020 года, а начался он в январе 2021. Этот чек прикрепляют к заявлению за 2020 год, а не за 2021. 

Как получить налоговый вычет за обучение в вузе и на курсах 

  1. Оплатить обучение в вузе или на курсах в институте или на курсах за себя или близких родственников.  

  2. Для получения налогового вычета на обучение в вузе или на курсах на работе необходимо привезти из налоговой уведомление о праве на вычет на обучение. Остальное сделают сотрудники бухгалтерии. 

  3. При самостоятельном оформлении налогового вычета на обучение, необходимо взять на работе справку 2-НДФЛ. 

  4. Заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ. 

  5. Подать в федеральную налоговую службу заявление о возврате НДФЛ. 

  6. Ждать в течение трех месяцев. Если инспектор налоговой службы найдет ошибки, подать корректирующую декларацию. 

Максимальная сумма расходов, за которую дадут социальный налоговый вычет за обучение в вузе или на курсах, — 120 000 Р в год и 50 000 Р за оплату обучения детей. Государство вернет 13% от этой суммы: до 22 100 Р в год. Можно получить два налоговых вычета за год, если вы платили и за себя, и за своего ребенка. 


Как получить налоговый вычет | АНОО АДПО Академия дополнительного профессионального образования

Наличие у Академии бессрочной государственной лицензии на образовательную деятельность позволяет работающим обучающимся или их родителям получать социальный налоговый вычет за обучение (согласно пп.

2 п. 1 статьи 219 Налогового Кодекса РФ) в размере 13% от суммы расходов на обучение в течение календарного года.

Для этого необходимо представить в Налоговую инспекцию по месту жительства следующие документы.

  1. Договор с Академией на оказание дополнительных образовательных услуг.

 Договором подтверждается, что оплата вносится именно за обучение и определяется лицо, которое вносит деньги. В договоре также указано, что обучение проводится в очной форме, поэтому дополнительная справка, подтверждающая очную форму обучения, не требуется (согласно Письму Министерства Финансов РФ от 16.08.2012г. № 03-04-05/7-959).

 В Налоговой инспекции необходимо предъявить оригинал Договора и сдать его копию.

Примечания:

 Для получения налогового вычета за обучение ребенка Договор должен быть оформлен на работающего родителя или опекуна (попечителя).

Если договор на обучение ребенка оформлен на одного из супругов, то другой супруг вправе получить социальный налоговый вычет по расходам на обучение ребенка (согласно Письму ФНС России от 13. 03.2012 № ЕД-4-3/[email protected]). В этом случае в Налоговую инспекцию необходимо предоставить копию Свидетельства о браке.

  1. Документы, подтверждающие оплату обучения.
  2. Копию лицензии Академии на осуществление образовательной деятельности, которую можно распечатать, перейдя по ссылке (гос. лицензия).
  3. Копию свидетельства о рождении ребенка (при оформлении налогового вычета за обучение ребенка). Если вычет заявляет опекун (попечитель), то необходимо предоставить копию документа, подтверждающего назначение опеки (попечительства).
  4. Заполненную налоговую декларацию на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)
    за тот год, в котором была произведена оплата за обучение.

Бланк можно получить в местной налоговой инспекции или скачать на сайте УФНС. Для удобства рекомендуем воспользоваться специальной программой по заполнению декларации, которую можно бесплатно скачать с сайта ФНС России www. nalog.ru.

  1. Заявление на возврат НДФЛ на бланке Налоговой инспекции по месту жительства
    с указанием реквизитов вашего банковского счета, на который следует перечислить возвращаемые денежные средства (с приложением копии сберкнижки или справки о реквизитах банковской карты).
  2. Справку 2-НДФЛ от работодателя (рекомендована Налоговыми органами для ускоре-ния рассмотрения заявления).
  3. Опись сдаваемых документов на бланке Налоговой инспекции по месту жительства (для получения отметки инспектора о приеме документов и использования в случае задержки рассмотрения документов).

Все указанные документы необходимо предоставить в Налоговую инспекцию по окончании календарного года, в котором была произведена оплата за обучение. Оформлять налоговый вычет можно за последние три года.

В течение трех-четырех месяцев со дня подачи документов Налоговая инспекция производит безналичный перевод денежных средств на имя заявителя.

Социальный налоговый вычет можно получить и до окончания налогового периода при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе. Для этого налогоплательщику необходимо:

  1. Предоставить в Налоговую инспекцию по месту жительства комплект документов как при получении вычета через Налоговую инспекцию, за исключением Декларации 3-НДФЛ и Справки 2-НДФЛ. Вместо заявления на возврат налога надо предоставить заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет.
  2. По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет.
  3. Предоставить работодателю заявление на вычет и выданное налоговым органом уведомление.

Все дальнейшие необходимые для вычета расчеты будет производить работодатель. Начиная с месяца подачи документов, с вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы, то есть на руки будете получать сумму заработной платы на 13% больше, чем обычно. Это будет происходить до тех пор, пока полностью не выберете сумму вычета.

Как лучше получать вычет через инспекцию или через работодателя?

Однозначного ответа на вопрос, как лучше получить вычет на обучение – через налоговый орган или работодателя, нет. Каждый из способов содержит свои плюсы и минусы:

  1. При получении вычета через работодателя деньги вы получаете быстрее, так как Вам не нужно ждать окончания календарного года, чтобы подать декларацию.
  2. Не все работодатели (и бухгалтерские работники) любят, когда к ним обращаются за получением вычета, так как это добавляет им работы. Если ваш работодатель один из таких и вам не хочется тратить время и нервы на споры с ним, то будет проще получить вычет через налоговую инспекцию.
  3. Если вы осуществляете постоянные платежи за обучение в течение года, то удобней один раз обратиться в налоговую инспекцию по его окончанию, чем многократно получать уведомления и относить их работодателю. Если же вы оплатили обучение единым платежом (например, за год) и не хотите ждать конца года для получения вычета, то можете склониться к получению вычета через работодателя.
  4. При получении налогового вычета через работодателя вам придётся предпринять больше действий, чем при получении через налоговые органы (посетить налоговую инспекцию для сдачи документов, получить через месяц уведомление, написать и отнести заявление с уведомлением работодателю). При получении вычета через налоговый орган достаточно один раз подать пакет документов и ждать перечисления денежных средств. Хотя, с другой стороны, плюсом оформления вычета через работодателя является то, что Вам не нужно разбираться и тратить время на заполнение декларации 3-НДФЛ.
  5. Если по итогам года вам в любом случае нужно подавать декларацию по другим поводам (например, задекларировать доходы от продажи имущества), то будет проще дополнительно включить в декларацию вычет на обучение и не тратить время на оформление вычета через работодателя.

В большинстве случаев, на наш взгляд, вычет будет проще получить через налоговый орган по окончанию года. Однако, в некоторых ситуациях, возможно, будет удобней получить вычет через работодателя. Исходя из своих обстоятельств, вы вправе выбрать наиболее подходящий способ оформления налогового вычета.

МЭР РФ предлагает налоговые вычеты для компаний, вкладывающихся в образование

МОСКВА, 5 ноя — ПРАЙМ. Минэкономразвития РФ разработало законопроект, по которому компании, финансирующие образовательные организации, которые занимаются повышением квалификации кадров, смогут получать налоговые льготы, сказано в пояснительной записке к проекту закона, опубликованного на портале проектов нормативных правовых актов.

«Законопроектом предусматривается предоставление налоговых льгот хозяйствующим субъектам экономической деятельности, участвующим в совершенствовании материальной и учебно-лабораторной базы образовательных организаций и формировании фондов целевого капитала указанных организаций, а также участвующим в поддержке системы независимой оценки квалификации», — отмечается в документе.

Как следует из проекта, пожертвования в фонд целевого капитала организаций профессионального образования не будут считаться дарением, соответственно компания сможет получить налоговые льготы. При этом основным условием применения положений законопроекта является необходимость трудоустройства окончивших обучение людей и заключение трудового договора на срок не менее года.

По данным организации «Деловая Россия» и РСПП, почти у всех опрошенных компаний приблизительная доля средств для поддержки организаций профобразования не превышает 1% от прибыли. В случае принятия законопроекта 73,3% организаций готовы увеличить объем выделяемых средств на поддержку образовательных учреждений.

«При этом в целях недопущения значительного сокращения налоговых поступлений в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации законопроектом предусматривается ограничительный барьер в отношении возможного объема расходов налогоплательщика, учтенных на основании положений законопроекта, в размере 1,5% от общих доходов от реализации налогоплательщика», — подчеркивается в пояснительной записке.

Таким образом, законопроектом формируются налоговые стимулы для привлечения в сферу образования внебюджетных источников финансирования, что повлечет повышение качества образовательных услуг, а также создаст условия для подготовки высококвалифицированных кадров и повысит конкурентоспособность системы образования.

квалифицированных расходов на редакцию | Налоговая служба

Расходы на квалифицированное образование — это суммы, уплаченные за обучение, сборы и другие связанные с этим расходы для правомочного учащегося.

Кто должен платить

Расходы на квалифицированное образование оплачиваются:

  • Вы или ваш супруг, если вы подаете совместную декларацию,
  • Студент, которого вы считаете иждивенцем по вашему доходу, или
  • Третье лицо, включая родственников или друзей.

Использованные средства

Вы можете запросить кредит на образование для покрытия расходов на соответствующее образование, оплачиваемых наличными, чеком, кредитной или дебетовой картой или оплачиваемых деньгами из ссуды.

Если вы оплачиваете расходы деньгами из ссуды, вы берете ссуду на год оплаты расходов, а не на год получения ссуды или год выплаты ссуды.

Затраты на квалифицированное образование для кредитов на образование

Квалифицированные расходы — это суммы, уплаченные за обучение, сборы и другие сопутствующие расходы подходящего учащегося, которые требуются для зачисления или посещения подходящего учебного заведения. Вы должны оплатить расходы за академический период *, который начинается в течение налогового года или первых трех месяцев следующего налогового года.

Приемлемые расходы также включают плату за участие в занятиях, которые вы должны платить, чтобы поступить в школу или посещать ее. Например, плата за мероприятие, которую все студенты должны платить для финансирования всех студенческих организаций и мероприятий на территории кампуса.

Только для AOTC , расходы на книги, принадлежности и оборудование, необходимые студенту для курса обучения, включаются в расходы на квалифицированное образование, даже если они не оплачиваются школе. Например, стоимость необходимого учебника, купленного в книжном магазине за пределами кампуса, является расходом на квалифицированное образование.

См. Нашу страницу часто задаваемых вопросов о кредитах на образование для получения дополнительной информации.

Расходы, не соответствующие требованиям

Даже если вы оплачиваете следующие расходы для зачисления в школу или посещения школы, следующие расходы на образование не квалифицируются:

  • Комната и питание
  • Страхование
  • Медицинские расходы (включая оплату здоровья студентов)
  • Транспорт
  • Аналогичные личные, жилищные или семейные расходы

Спорт, игры, хобби или некредитные курсы

Расходы на спорт, игры, хобби или некредитные курсы не дают права на получение образовательных кредитов или вычетов из платы за обучение, за исключением случаев, когда курс или мероприятие являются частью образовательной программы студента. Для пожизненного кредита на обучение только , эти расходы засчитываются, если курс помогает студенту приобрести или улучшить профессиональные навыки.

Учебный курс и ООО

Вы должны оплатить расходы на высшее образование, в результате которого вы получите степень или другое признанное образование. Для получения кредита на обучение в течение всей жизни, вы можете получить право, если вы пройдете курс для приобретения или улучшения своих профессиональных навыков.

Учебный период

Вы должны оплатить расходы на квалифицированное образование за академический период, который начинается в течение налогового года или первых трех месяцев следующего налогового года.Академическими периодами могут быть семестры, триместры, четверти или любой другой период обучения, например, сессия летней школы. Академические периоды определяются школой. Для школ, которые используют часы или кредитные часы и не имеют академических условий, период оплаты может рассматриваться как академический период.

Расходы не подлежат оплате безналоговыми средствами

Вы не можете претендовать на возмещение расходов на образование, оплаченных из не облагаемых налогом средств. Вы должны уменьшить сумму расходов, оплачиваемых с помощью безналоговых грантов, стипендий и стипендий, а также другой не облагаемой налогом образовательной помощи.

Что делать, если учащийся прекращает занятия?

Вы можете потребовать кредиты на любые суммы, которые не возвращаются, если студент отказывается от участия.

Возврат расходов на квалифицированное образование

См. Публикацию 970 для получения информации о том, что делать, если вам возместили расходы на квалифицированное образование в течение налогового года.

Вернуться на главную страницу образовательных кредитов

Налоговые льготы и вычеты на образование, которые вы можете запросить в 2020 году

Если вы платили за обучение в колледже в прошлом году, вы можете претендовать на получение американского кредита возможности или пожизненного кредита на обучение, или вычета платы за обучение и сборов. Американский альтернативный кредит обычно является наиболее ценным налоговым кредитом на образование, если вы соответствуете требованиям.

Вы можете запросить эти налоговые льготы и вычеты по налогу на образование, даже если вы оплатили обучение в учебном заведении. Родители также могут воспользоваться этим преимуществом, если они не выбирают отдельный статус регистрации брака. Вот что нужно знать о каждом варианте.

American Opportunity Credit

Как это работает: вы можете снизить свой налоговый счет до 2500 долларов, если вы заплатили столько за обучение в бакалавриате в прошлом году.Американская налоговая льгота позволяет вам потребовать все первые 2000 долларов, которые вы потратили на обучение, книги, оборудование и плату за обучение, но не на проживание или транспорт, плюс 25% от следующих 2000 долларов, на общую сумму 2500 долларов.

Кто может претендовать на это: Американский кредит возможностей предназначен специально для студентов бакалавриата и их родителей. Вы можете требовать возмещения налогов в течение максимум четырех лет. Ваши родители будут требовать возмещения, если они оплатили ваши расходы на образование, а вы указаны как иждивенец после их возвращения.

Вы можете получить полный налоговый кредит на образование, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход, или MAGI, составлял 80 000 долларов США или меньше в 2020 году (160 000 долларов США или меньше, если вы подаете налоговую декларацию совместно с супругом). Если ваш MAGI составлял от 80 000 до 90 000 долларов (от 160 000 до 180 000 долларов для совместных файлов), вы получите уменьшенный кредит. Если вы зарабатываете больше, вы не можете претендовать на этот кредит.

Чего это стоит. Американский кредит на возмещение убытков снижает сумму уплачиваемых вами налогов. Например, если вы задолжали 3000 долларов по налогам и получили полную компенсацию в размере 2500 долларов, вам придется заплатить в Налоговое управление только 500 долларов.

Возмещается ли американский кредит на возмещение убытков? Да. Вы по-прежнему можете получить 40% стоимости американской налоговой льготы — до 1000 долларов — даже если вы не получали дохода в прошлом году или не должны платить налоги. Например, если вы имеете право на возмещение, этот кредит может увеличить сумму, которую вы получите, до 1000 долларов. Вот почему альтернативный кредит в США обычно является лучшей налоговой льготой на образование для студентов и их семей.

Кредит на пожизненное обучение

Как это работает: вы можете потребовать 20% от первых 10 000 долларов, которые вы заплатили в счет оплаты обучения в 2020 году, но не более 2000 долларов.Как и в случае с американской налоговой льготой, кредит на пожизненное обучение не учитывает расходы на проживание или транспорт как приемлемые расходы. Но вы можете потребовать книги или материалы, необходимые для курсовой работы.

Кто может претендовать на это: пожизненный кредит на обучение предоставляется не только студентам или их родителям. Кредит распространяется на студентов бакалавриата, магистратуры, студентов без ученой степени или профессионально-технических училищ, и нет ограничений на количество лет, на которые вы можете претендовать. Таким образом, он идеально подходит для аспирантов или тех, кто посещает уроки, чтобы развить новые навыки, даже если вы уже заявляли об американской налоговой льготе по налогам в прошлом.Вы не можете претендовать одновременно на американский кредит возможности и кредит на пожизненное обучение в один и тот же год.

Чего это стоит: вы можете запросить кредит, если ваш MAGI был меньше 59 000 долларов США (118 000 долларов США, если вы подали совместную заявку) в прошлом году. Если ваш MAGI составлял от 59 000 до 69 000 долларов (от 118 000 до 138 000 долларов, если вы подали совместную заявку), вы можете получить уменьшенный кредит. Вы не можете получить кредит, если ваш MAGI был больше 69 000 долларов США (138 000 долларов США, если вы состоите в браке и подаете документы совместно).

Возмещается ли кредит на пожизненное обучение? Нет.Вы не можете получить зачет на пожизненное обучение в качестве возмещения, если вы не получали дохода или не должны платить налоги.

Список здесь.

Посмотрите выдающиеся студенческие ссуды и варианты рефинансирования на 2021 год. И все это подкреплено массой ботанических исследований.

Вычет из платы за обучение

Как это работает: вы можете вычесть до 4000 долларов из своего валового дохода за деньги, потраченные на соответствующие критериям расходы на образование в 2020 налоговом году. Эти расходы включают обучение, сборы, книги, принадлежности и другие покупки ваша школа требует.Как и в случае с налоговыми льготами на образование, личные расходы, такие как транспорт, проживание и питание, не подлежат вычету.

Срок действия вычета за обучение и плату истек в конце 2017 года, но впоследствии был продлен до 31 декабря 2020 года.

Кто может претендовать на это: удержание платы за обучение и сборов доступно для студентов и родителей, заработавших менее 65000 долларов США (или 130 000 долларов США при совместной регистрации брака) в 2020 г. Те, кто заработал от 65 000 до 80 000 долларов США (160 000 долларов США при совместной подаче), могут иметь право на вычет в размере 2 000 долларов США.

Вы не можете претендовать на вычет платы за обучение и налоговый кредит на образование в одном и том же году для одного и того же студента. Если вы имеете право на получение нескольких налоговых льгот на образование, профессиональное налоговое программное обеспечение или программное обеспечение для подготовки налоговой отчетности в Интернете могут помочь вам определить, что для вас более ценно.

Чего это стоит: вычет из платы за обучение и гонорар снижает ваш налогооблагаемый доход до 4000 долларов, если вы имеете право на максимальный вычет. Снижение налогооблагаемого дохода, скорее всего, не сэкономит вам столько денег, как получение налогового кредита, но вычет платы за обучение и сборов может принести пользу лицам, подающим документы, которые не имеют права на получение американского кредита возможности или кредита на пожизненное обучение.

Налоговые формы на образование

В январе ваша школа вышлет вам форму 1098-T, справку о стоимости обучения, в которой указаны расходы на образование, которые вы оплатили за год. Вы будете использовать эту форму, чтобы ввести соответствующие суммы в свою налоговую декларацию, чтобы потребовать налоговый кредит на образование или вычет.

Если вы или ваши родители также платили студенческие ссуды, вы можете вычесть проценты по студенческим ссудам из своего налогооблагаемого дохода. Если вы заплатили более 600 долларов в качестве процентов, ваш сервисный центр автоматически отправит вам форму 1098-E.Вы все равно можете вычесть проценты, если вы заплатили менее 600 долларов, но вам придется попросить форму у обслуживающего персонала.

Если ваша компания предоставила средства на образовательную помощь — например, возмещение стоимости обучения или выплату студенческой ссуды — до 5250 долларов США могут быть исключены из вашего налогооблагаемого дохода. Платежи по студенческому кредиту должны быть произведены после 27 марта 2020 г.

Расходы на образование учащихся, вычеты по налогу на образование и кредиты

Если вы, как студент, посещаете любую аккредитованную школу K-12, университет, общественный колледж, торговое или профессионально-техническое училище или класс для взрослых / непрерывное образование, вы, как правило, имеете право на получение некоторых или всех налоговых скидок или вычетов на образование. Степень, которую вы изучаете, не должна влиять на то, имеете ли вы квалификацию или нет (например, степень бакалавра, степень магистра, сертификат или даже докторскую степень для вашего высшего учебного заведения).

Если вы заявляете, что учащийся находится на иждивении в своей налоговой декларации за 2020 год, обратите внимание, что вы можете претендовать только на один тип кредита на образование на каждого учащегося в зависимости от вашей федеральной налоговой декларации каждый налоговый год. Если более одного студента-иждивенца имеют право на получение кредита в один и тот же год, вы можете претендовать на другой кредит для каждого студента.Используйте eFile.com DEPENDucator, чтобы определить, кто соответствует критериям иждивенца, или KIDucator для получения детской налоговой скидки.

Чтобы рассчитать общую сумму налогового кредита или налогового вычета для подходящего студента, вы можете включить соответствующие расходы, такие как обучение, сборы, книги, расходные материалы и другие необходимые материалы курса, но не проживание и питание. На эти кредиты распространяются ограничения дохода, поэтому ваша сумма может быть уменьшена или отменена на основе вашего скорректированного валового дохода или AGI.Когда вы готовите налоговую декларацию на eFile.com, просто введите расходы на образование, и приложение подготовит формы, необходимые для получения вычета за образование или кредита в вашей налоговой декларации.

Важно: Налоговый вычет на обучение и сборы был возвращен Конгрессом в конце 2019 года на 2018, 2019 и 2020 налоговые годы. Налоговое приложение eFile.com упрощает процесс получения налогового вычета. Чтобы потребовать вычет из ваших возвратов за 2019 и 2018 гг., Вам необходимо будет подать поправку.

По-прежнему действует удержание процентов по студенческой ссуде, плюс американская налоговая льгота и пожизненная скидка на обучение.

Квалифицированные расходы на налоговые вычеты / кредиты для студентов за 2020 налоговый год

Стоимость обучения

См. Ниже

Есть

Есть

Книги и принадлежности

Есть

Есть

Компьютеры и сопутствующее оборудование и услуги (т.е. Интернет)

Есть

Есть

Транспортные расходы

Медицинское страхование

Выплата процентов по студенческому кредиту

Есть

Удержание процентов по студенческой ссуде

Если вы начали выплачивать свои студенческие ссуды, вы можете уменьшить свой налогооблагаемый доход на сумму до 2500 долларов от процентов по студенческой ссуде, которые вы заплатили за себя, вашего супруга или вашего иждивенца.Сюда также входит единовременная «комиссия за выдачу кредита», взимаемая вашим кредитором.

Удержание процентов по студенческой ссуде — это вычет над линией , что означает, что вам не нужно перечислять вычеты, чтобы требовать его. Вычеты сверх линии уменьшают ваш налогооблагаемый доход и, в конечном итоге, уменьшают скорректированный валовой доход. Чтобы иметь право на вычет, студенческая ссуда, по которой вы платили проценты, должна быть коммерческой ссудой, взятой исключительно для целей оплаты обучения.Кредит может применяться только к студенту, который обучается по программе на получение степени как минимум половину рабочего дня. Студентом должны быть вы, ваш супруг (а) или ваш иждивенец.

Поэтапное прекращение выплаты процентов по студенческой ссуде. Скорректированный валовой доход: в 2020 году вы не сможете вычитать этот вычет, если ваш модифицированный AGI будет выше 90 000 долларов для лиц, подающих заявление не замужем, глав домохозяйства и отвечающих требованиям вдовцов, и 180 000 долларов, если зарегистрированы совместно.

Квалифицированные расходы на вычет процентов по студенческой ссуде — это общие расходы на обучение в подходящем учебном заведении (включая аспирантуру). Приемлемое учебное заведение — это школа, предлагающая высшее образование за пределами средней школы. Это любой колледж, университет, профессиональная школа или другое высшее учебное заведение, имеющее право участвовать в программе помощи студентам, проводимой Министерством образования США. Сюда входят наиболее аккредитованные государственные, некоммерческие и частно-коммерческие высшие учебные заведения. Если вы не уверены, соответствует ли ваша школа требованиям, вы можете спросить или узнать, указана ли ваша школа здесь.

Эти затраты включают:

  • Стоимость обучения
  • Книги, оборудование и принадлежности
  • Комната и питание
  • Прочие необходимые расходы, такие как транспорт

Стоимость проживания и питания подлежит вычету только в том случае, если она не превышает наибольшее из:

  • Пособие на проживание и питание (как определено соответствующим образовательным учреждением), которое было включено в стоимость посещения (для целей федеральной финансовой помощи) в течение определенного академического периода и условий проживания студента, OR
  • Фактическая сумма, взимаемая, если студент проживает в доме, принадлежащем или управляемом учебным заведением

Стоимость обучения и удержания

Важно: Налог на обучение и сборы был возвращен Конгрессом в конце 2019 года для налоговых лет 2018, 2019 и 2020. Налоговое приложение eFile.com упрощает получение налогового вычета. Чтобы потребовать вычет из ваших возвратов за 2019 и 2018 гг., Вам необходимо будет подать поправку.

Просто начните подавать налоговую декларацию на eFile.com, и вы получите инструкции, как подать заявку на вычет за обучение. Большинство студентов имеют право на бесплатное федеральное издание на eFile.com.

Для ваших налоговых деклараций за 2017 год и ранее, а также за налоговые годы 2018, 2019 и 2020, вы можете потребовать налоговый вычет в размере до 4000 долларов в зависимости от вашего Модифицированного скорректированного валового дохода (MAGI) и статуса подачи (статус подачи отдельной заявки в браке не претендовать) на соответствующее обучение и сборы, которые вы заплатили за вас, вашего супруга или иждивенца.Вы можете вычесть любые квалифицированные расходы до 4000 долларов, даже если вы оплатили обучение и сборы с помощью кредита. Если вы получаете вычет за обучение и сборы, а также выплачиваете проценты по студенческой ссуде, вы также можете воспользоваться вычетом процентов по студенческой ссуде. Удержание за обучение и сборы — это вычет сверх нормы, поэтому вам не нужно указывать его в своей налоговой декларации за 2020 год.

Зачем беспокоиться о том, подходите вы или нет? Когда вы готовите свои налоги за 2020 год с помощью eFile.com, приложение обработает информацию за вас и определит правильные вычеты на основе введенной вами информации. Однако, если вы хотите узнать больше, вот сколько может стоить вычет за обучение:

4000 долларов США, если ваш Модифицированный скорректированный валовой доход или MAGI составлял менее 60 000 долларов США при статусе регистрации холостяка или менее 130 000 долларов США для совместно зарегистрированных супружеских пар.
2000 долларов США для отдельных файловых систем с MAGI от 60 000 до 80 000 долларов США. Для регистрации в браке, статус совместной регистрации с MAGI составляет от 130 000 до 160 000 долларов.
Налоговый вычет в размере 0 долларов США для отдельных файлов с MAGI более 80 000 долларов США или более 160 000 долларов США для семейных пар, подающих документы.

Чтобы получить право, студент, которому вы платили за обучение, должен быть вами, вашим супругом или вашим иждивенцем. Студент должен быть зачислен только на неполный рабочий день.

Вы НЕ будете иметь право на вычет за обучение и плату, если выполняется одно из следующих условий:

На 2020 год стоимость вычета из платы за обучение и пошлин начала постепенно снижаться с AGI в размере 60 000 долларов (130 000 долларов при совместной регистрации в браке).Если ваш скорректированный валовой доход составляет 60 000 долларов или меньше (130 000 долларов или меньше при совместной регистрации в браке), тогда вы будете иметь право на вычет в размере 4 000 долларов. Если ваш AGI составляет от 60 001 до 80 000 долларов (от 130 001 до 160 000 долларов при совместной регистрации в браке), максимальная сумма вашего удержания за обучение и сборы будет уменьшена. Если ваш AGI превышает 80 000 долл. США / 160 000 долл. США, вычет не будет вам доступен.

Как запросить вычеты и кредиты на образование на eFile.

com

В ходе налогового собеседования после того, как вы указали, что у вас есть расходы на образование, на экране Education вам будет предложен ряд вопросов.После того, как вы предоставите ответы и информацию, налоговое приложение покажет вам, какой вычет или кредит на образование лучше всего подходит для вас и на что вы имеете право — вычет за обучение и сборы, American Opportunity Credit или Lifetime Learning Credit. Если у вас есть проценты по студенческому кредиту, которые вы можете запросить, вы можете предоставить эту информацию в форме «Корректировка студенческой ссуды ».

Как еще студенты могут сэкономить на налогах?

Помимо налоговых льгот (которые уменьшают сумму подоходного налога, которую вы должны) и налоговых вычетов (которые уменьшают сумму вашего налогооблагаемого дохода), есть еще два основных способа сэкономить деньги на налогах учащимися:

  • Исключения: Налоговые исключения — это части вашего дохода, которые не должны включаться в ваш валовой доход в вашей налоговой декларации. Наиболее актуальными формами необлагаемого налогом дохода для студентов являются стипендиальные фонды и стипендии. Узнайте больше об исключении стипендии и дохода от гранта.
  • Сберегательные планы: Есть два особых типа сберегательных счетов, которые предоставляют большие налоговые льготы студентам: образовательные сберегательные счета Coverdell (Coverdell ESA) и программы квалифицированного обучения, также известные как накопительные планы колледжей 529.
  • Financial Aid: При подаче заявления на получение финансовой помощи ваш колледж или университет могут попросить вас предоставить старые налоговые декларации — ваши или ваших родителей.Чтобы получить доступ к старой налоговой декларации, вам может потребоваться получить копию или бесплатную расшифровку налоговой декларации в IRS. Стенограмма вашей налоговой декларации предоставляет информацию W-2 вместе с основной информацией, которая была подана с налоговой декларацией, включая семейное положение, скорректированный валовой доход, налогооблагаемый доход и большинство строк из налоговой декларации. Транскрипт налоговой декларации можно отправить непосредственно в учреждение, которое его запросит.

Налоговые льготы для студентов колледжа на 2020 налоговый год

Планы сбережений на образование для студентов колледжей и школьников

Связанные темы о налогах для студентов

TurboTax ® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
H&R Block ® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

Вычитается ли налог на обучение в колледже? (Обновление 2021)

Похоже, что с каждым годом обучение в колледже становится все дороже. Стоимость обучения, сборов, проживания и питания для студента штата, посещающего четырехлетнее государственное учреждение, в 2017-2018 учебном году в среднем составляет 26 820 долларов США. Около десяти лет назад студент из штата заплатил в среднем 15 180 долларов (в долларах 2016 года) на те же расходы. Вы мало что можете сделать с ростом расходов на обучение в колледже, но есть несколько налоговых льгот, которые можно использовать, чтобы компенсировать расходы на обучение.

Финансовый консультант может помочь вам управлять расходами на обучение в колледже, открыть сберегательные счета колледжа и определить, на какие вычеты и кредиты вы имеете право. Найдите финансового консультанта сегодня.

Удержание из платы за обучение

Срок вычета за обучение истек 31 декабря 2020 года.Отсутствие этого вычета также подчеркивает, насколько полезен план сбережений колледжа 529 для экономии денег на его расходах.

Вы можете претендовать на вычеты по налогам на 2020 год на сумму до 4000 долларов. Вы имеете право на налоговые льготы, если вы покрыли расходы на квалифицированное образование для студента колледжа, такого как вы, один из ваших иждивенцев (при условии, что никто другой не может требовать его уплаты налогов) или вашего супруга. Затраты на квалифицированное образование включают плату за обучение и другие сборы, которые студенты обязаны платить, чтобы посещать определенное учебное заведение.Но вы не можете вычесть расходы, которые вы оплатили стипендией или другим не облагаемым налогом вознаграждением.

Вы не имеете права на вычет платы за обучение и сборов, если вы и ваш супруг (а) подаете отдельные налоговые декларации или были иностранцем-нерезидентом в течение части налогового года. Вы также не можете претендовать на налоговую льготу, если ваш доход превышает определенный порог. Если ваш модифицированный скорректированный валовой доход превышает 80 000 долларов (или более 160 000 долларов для лиц, подающих совместную декларацию), вы не можете претендовать на вычет. Также обратите внимание, что это вычитание над чертой.Это означает, что вам не нужно перечислять вычеты, чтобы воспользоваться этим.

Налоговые льготы для студентов колледжей

Есть две дополнительные налоговые льготы, которыми могут воспользоваться учащиеся колледжа (или их родители и опекуны): американская налоговая льгота и пожизненная скидка на обучение. Прежняя налоговая льгота позволяет родителям (и учащимся, не считающимся иждивенцами) сократить свои налоговые счета до 2500 долларов на срок до четырех лет.Поскольку это возвращаемый налоговый кредит, он может увеличить размер вашего возврата налога, даже если уменьшит ваши налоговые обязательства до отрицательного числа.

Независимые студенты и родители могут иметь право на получение американской налоговой льготы, если они оплатили расходы на квалифицированное образование, используемое для курсов бакалавриата. Но сумма, которую вам разрешено требовать, зависит от вашего модифицированного скорректированного валового дохода (MAGI). Чтобы получить полную скидку в размере 2500 долларов США, ваш MAGI не может превышать 90 000 долларов США (или более 180 000 долларов США, если вы подаете совместную налоговую декларацию.

Поскольку пожизненный кредит на обучение является невозмещаемым налоговым кредитом (это означает, что вы не можете получить возмещение, если кредит снижает ваши налоговые обязательства до суммы ниже нуля), вам лучше подать заявку на получение американской налоговой льготы. Тем не менее, пожизненный зачет обучения полезен, потому что родители и ученики могут претендовать на зачет, если они платят за высшее образование, аспирантуру или техническое училище. Кроме того, нет правила, согласно которому на него можно претендовать только на определенное количество лет.

Чтобы получить полную сумму пожизненного кредита на обучение в размере 2000 долларов, ваш MAGI не может превышать 56 000 долларов, если вы не замужем, или 112 000 долларов, если вы подаете совместную налоговую декларацию. Вы не имеете права на получение налоговой льготы, если ваш статус подачи — замужняя подача отдельно, вы были иностранцем-нерезидентом в какой-то момент в течение года и / или кто-то другой заявляет вас (или студента, за которого вы заплатили) как иждивенца.

Удержание процентов по студенческой ссуде

Одной из полезных налоговых льгот для выпускников колледжей и их родителей является вычет процентов по студенческой ссуде. Для ваших налогов на 2020 год этот вычет составляет сумму, которую вы уплатили в виде процентов по студенческим ссудам, до 2500 долларов США, что является максимальным вычетом.

Для того, чтобы иметь право на вычет, вы должны соответствовать следующим критериям:

  • В 2020 году вы выплатили проценты по квалифицированной студенческой ссуде.
  • Вы используете любой статус регистрации, кроме регистрации в браке отдельно.
  • Ваш модифицированный скорректированный валовой доход (AGI) составляет менее 80 000 долларов, если вы подаете заявление в качестве холостяка, главы семьи или вдовы (вдовы).Если вы подаете совместную декларацию, ваш AGI составляет менее 165 000 долларов.
  • Никто другой не считает вас (или вашего супруга, если вы подаете совместную декларацию) иждивенцем по их налоговой декларации.

Чтобы студенческая ссуда соответствовала критериям вычета, вы должны использовать ссуду для оплаты расходов на высшее образование для себя или для одного из ваших иждивенцев (за некоторыми исключениями).

Чтобы рассчитать ваш точный вычет, вы можете использовать Таблицу вычета процентов по студенческой ссуде, которую предоставляет IRS.

Итог

Вычет за обучение в колледже больше не доступен с 31 декабря 2020 года. Тем не менее, вы по-прежнему можете покрыть расходы на колледж с помощью других вычетов, таких как американский налоговый кредит на возможности и пожизненный кредит на обучение. Выпускники колледжей также могут вычесть проценты, которые они платят по студенческим ссудам. Для удержания процентов не требуется указывать налоги. (Служба налоговой отчетности H&R Block фактически предоставляет необходимые формы для этого вычета с возможностью их бесплатной подачи.Помимо этих кредитов, очень полезно иметь план сбережений в колледже 529, чтобы снизить ваши личные расходы.

Практические советы по подаче налоговой декларации
  • Финансовый консультант может помочь вам оптимизировать налоговую стратегию для достижения ваших инвестиционных и пенсионных целей. Найти подходящего финансового консультанта, отвечающего вашим потребностям, не должно быть сложно. Бесплатный инструмент SmartAsset подберет вам финансовых консультантов в вашем районе за 5 минут. Если вы готовы к сотрудничеству с местными консультантами, которые могут помочь вам в достижении ваших финансовых целей, начните прямо сейчас, .
  • Начать сбор финансовых документов заранее. Установите крайний срок, когда у вас будут формы W-2, формы 1099, информация о доходе от инвестиций, возврат налогов за прошлый год, проценты по студенческой ссуде и остальные элементы, перечисленные в контрольном списке налоговой формы IRS. Разбив пугающую задачу подачи налоговой декларации на более мелкие части, у вас будет больше шансов избежать марафона в последнюю минуту, чтобы уложиться в срок.
  • Как можно скорее узнайте, что вы можете и что нельзя вычитать из налогов.Полезно знать все, что можно о том, как налоги влияют на вашу ситуацию, чтобы получить максимальную налоговую декларацию.

Фото: © iStock.com / Png-Studio, © iStock.com / PeopleImages, © iStock.com / oneinchpunch

Аманда Диксон Аманда Диксон — писатель и редактор по личным финансам, специализирующаяся в области налогов и банковского дела. Она изучала журналистику и социологию в Университете Джорджии. Ее работы были представлены в Business Insider, AOL, Bankrate, The Huffington Post, Fox Business News, Mashable и CBS News.Аманда родилась и выросла в метро Атланта, а в настоящее время живет в Бруклине.

Какие расходы на образование подлежат вычету из налога 2020

Деловые расходы — это расходы, которые возникают в ходе обычной хозяйственной деятельности . Для вычета расходов и получения налоговых льгот они должны быть «обычными и необходимыми» для вашей торговли или бизнеса. Расходы на образование ничем не отличаются, но они требуют дополнительных квалификационных требований. Какие расходы на образование не облагаются налогом?

Ну, требования вращаются вокруг того, связаны ли ваши расходы на образование с целью повышения ваших навыков, соблюдения применимых законов и связано ли образование с вашим бизнесом.

Если вы фрилансер, индивидуальный предприниматель или другой индивидуальный предприниматель, приложение для отслеживания коммерческих расходов поможет вам записать не подлежащие налогообложению расходы на образование. Будь то последние новости отрасли или изучение соответствующих навыков для нового проекта, вы можете вычесть эти связанные расходы из своих налогов.

Однако ориентироваться в правилах IRS, по которым расходы на образование считаются налоговыми вычетами, может быть непросто. Какие расходы в колледже являются налоговой льготой? Вычитается ли франшиза по программе получения степени? Что считается правомочным учебным заведением или расходами высшего образования для налоговых льгот? Давайте обсудим всю экономию на образовании.

Какие расходы на образование я могу требовать?

Согласно IRS, для того, чтобы ваши расходы на образование засчитывались как списание в счет налогооблагаемого дохода, это может быть «поддержание или улучшение ваших профессиональных навыков». По сути, это сводится к паре требований:

Поддержание или повышение навыков для вашего бизнеса

Со временем появляются обновления инструментов, программного обеспечения и процессов, с помощью которых вы предоставляете свои услуги фрилансерам. Чтобы оставаться конкурентоспособным в своей области, вам необходимо поддерживать свой уровень навыков и улучшать то, что вы уже предлагаете.Это может включать платное обучение, такое как классы и программы самообучения. Например, если вы заплатили за курс, который прошел через массовые обновления программного обеспечения, которое вы используете для предоставления услуг по дизайну, это можно считать поддержанием ваших навыков. Если этот курс предназначен для другой программы, которую вы хотите использовать для своей дизайнерской работы, это можно рассматривать как улучшение ваших навыков за счет расширения того, что может предложить ваш бизнес. В любом случае IRS признает это вычетом деловых расходов.

Образование, необходимое по закону для поддержания статуса

Некоторые профессии требуются по закону для выполнения требований непрерывного образования. Вы должны соблюдать эти требования, чтобы продолжать предоставлять услуги в этой области. Например, агенту по недвижимости в Калифорнии необходимо пройти несколько часов непрерывного образования между периодами продления лицензии. Несоблюдение этого требования может означать, что вы не сможете работать в качестве агента по недвижимости. Поскольку это требуется по закону, IRS разрешит это в качестве вычета. Другие профессии, требующие непрерывного образования для поддержания своего статуса, — это CPAs и Enrolled Agents.

Должен иметь отношение к вашему текущему бизнесу

Если вы выполнили одно из двух требований, перечисленных выше, вам почти ничего не известно.Следующее требование кажется простым; образование должно быть связано с вашей текущей профессией или бизнесом и не давать вам права на новую профессию или бизнес. Например, вы не можете списать уроки письма, если вы водитель-курьер.

Вы можете вычесть образование или академический период только в той области, в которой вы в настоящее время работаете. Кроме того, предположим, что веб-разработчик-фрилансер хочет пройти курс продаж, чтобы лучше продавать свои услуги. Даже если это улучшит их навыки «продажи» услуг, и они не собираются становиться продавцами, IRS может запретить такой вычет.Зачем? Потому что их новые навыки продаж могут дать им право на новый бизнес, независимо от их намерения пройти курс.

Никаких вычетов для «открытия» вашего бизнеса

IRS не допускает вычетов на расходы на образование, которые помогут вам выполнить «минимальные требования» для предложения ваших услуг. Однако IRS не указывает, каковы «минимальные требования» для каждой сделки или бизнеса. Поэтому следует применять понятие «обычное и необходимое».

Например, если вы начинаете бизнес по веб-разработке, курс базового веб-дизайна, скорее всего, не будет вычитаться, потому что знание веб-дизайна будет считаться «минимальным требованием» для ведения вашего бизнеса веб-дизайна. При определении того, будет ли образование квалифицироваться как «минимальное требование» для ведения бизнеса, спросите себя, каковы минимальные требования для ведения вашего бизнеса. В приведенном выше примере вы спросите, является ли отраслевым стандартом для внештатных веб-разработчиков изучение программирования, предлагая услуги веб-программирования.

Хотя могут быть некоторые фрилансеры, которые учатся по ходу дела, IRS не признает это обычным и поэтому расходы на образование не будут вычитаться.

Налоговые льготы могут применяться, даже если нет бизнес-вычета

В ситуации, когда вы не можете вычесть свои расходы на образование в качестве бизнес-вычета, есть другие вычеты, не связанные с коммерческой деятельностью, которые вы можете потребовать в свой налог возврат: пожизненный кредит на обучение и вычет из платы за обучение (на момент написания статьи вычет доступен только до 2020 года).Помимо других требований, ваш валовой доход (если вы подаете заявку на холостяк) не может превышать 68 000 долларов для пожизненного кредита на обучение и 80 000 долларов для удержания платы за обучение и сборов. Максимальный вычет для кредита на пожизненное обучение — это невозмещаемый кредит в размере 2000 долларов и 4000 долларов на вычет за обучение и сборы в налоговом году.

Итак, какие расходы на образование не облагаются налогом?

Здесь мы рассмотрим несколько примеров, для которых плата за студенческую деятельность, проценты по студенческим займам, а также другие расходы на образование не облагаются налогом.Американская налоговая льгота (AOTC) — это компенсация расходов на квалифицированное образование, выплачиваемых правомочному студенту в течение первых четырех лет высшего образования.

С помощью AOTC вы можете получить максимальный годовой кредит в размере 2500 долларов США на каждого учащегося, имеющего право на участие. Обсудим другие квалификационные списания.

Онлайн-курс веб-разработки

Допустим, вы дизайнер-фрилансер, который обычно работает с клиентами из малого бизнеса для подготовки их рекламных и маркетинговых активов. Вы начинаете изучать веб-разработку на Coursera, чтобы добавить создание веб-сайтов к своим услугам.Это считается профессиональным образованием и может снизить размер причитающихся налогов!

Обучение, книги, расходные материалы и транспорт вычитаются из личного дохода предприятий.

Теперь мы можем перейти к расходам на квалифицированное образование. Не грустите, что вы истощаете свой сберегательный счет из-за книг. Плата за обучение, книги, принадлежности и другие сопутствующие расходы являются квалифицируемыми расходами. Вы также можете включить количество миль для посещения занятий в качестве бизнес-вычета. Документируйте свои расходы, а также цель ваших расходов на образование.Бремя доказывания лежит на налогоплательщике, поэтому всегда будьте готовы обосновать свои расходы, соблюдая правила IRS.

Книги, подкасты и видеоролики — это распространенный способ оставаться в курсе вашей отрасли и передовых методов. Если вы также используете подписку для личного чтения, просто примените процентный налоговый вычет.

Продление лицензии на недвижимость

Если вы работаете в отрасли, требующей периодического продления лицензии или сертификата, то все сборы, связанные с подготовкой к таким продлениям, не облагаются налогом.Просто помните — сейчас вы должны работать в этой сфере. Расходы, связанные с получением лицензии на недвижимость, списать нельзя. Вот список дополнительных списаний для агентов по недвижимости.

Подписка на Wall Street Journal

Подписка на новости может быть эффективным способом оставаться в курсе политики и отрасли в целом. Если это помогает вам вести светскую беседу с клиентами и обеспечивает профессиональное звучание на встречах и конференциях, это списание!

Плата за обучение в школе

Если вы работаете над получением степени неполный рабочий день, будучи фрилансером, вы можете потребовать оплату обучения и другие сопутствующие расходы в качестве расходов на продолжение обучения.Например, если вы внештатный консультант, посещаете учебное заведение и одновременно учитесь в колледже. Просто помните — вы должны уже работать фрилансером в смежной области, чтобы претендовать на это преимущество. Вот наше руководство по переносу убытков на расходы на образование по вашему подоходному налогу.

Классы импровизации

Если вы много публично выступаете или даже обсуждаете вопросы развития клиентов, то запись в класс импровизации действительно поможет вам расслабиться и почувствовать себя более комфортно во фрилансе. Для целей налогообложения это означает, что вы можете вычесть расходы на образование из своего налогового счета.


Примечание: компания Keeper Tax стремится помочь фрилансерам преодолеть сложность их налогов. Иногда это приводит нас к обобщению налоговых советов. Если у вас есть вопросы, напишите нам по электронной почте.

Лучшие налоговые льготы для образования в 2020 налоговом году

IRS предлагает многочисленные налоговые льготы, связанные с образованием, на 2020 налоговый год (декларация, которую вы подаете в 2021 году).К ним относятся налоговые льготы, вычеты и варианты сбережений, не облагаемых налогом. Но IRS обычно не позволяет вам получать более одного пособия на студента в год. Знайте, какие из них доступны вам, и их отличия, чтобы вы могли выбрать лучший из них.

Налоговые льготы на образование

Как American Opportunity Tax Credit (AOTC), так и Lifetime Learning Credit (LLC) требуется, чтобы у вас были соответствующие расходы на обучение в соответствующем учреждении для вашего образования, образования вашего супруга или вашего иждивенца. Студент, для которого запрашивается кредит, должен иметь действующий номер социального страхования или идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) на момент подачи налоговой декларации.

Стоимость обучения, выплачиваемая за счет необлагаемых налогом стипендий, не соответствует требованиям: для получения любого кредита необходимо оплатить расходы на обучение из вашего собственного кармана.

Вы можете подать заявку на получение сертификата AOTC или LLC, но не на оба, по крайней мере, в один и тот же год для одного и того же студента. Чтобы претендовать на кредит, вы не можете быть указаны как иждивенец по чьей-либо декларации или отдельно подавать документы о браке.

Американский кредит возможностей

American Opportunity Tax Credit (AOTC) предоставляется только студентам, зачисленным как минимум на полставки, по крайней мере, на один академический период. Не имеют права ни аспиранты, ни студенты, судимые за наркотики. Кредит подлежит частичному возмещению и равен первым 2000 долларам, которые вы потратите на одного студента, плюс 25% от следующих 2000 долларов, которые вы потратите, с максимальной суммой кредита в 2500 долларов. Чтобы иметь право на получение кредита, вы не можете требовать его (или прежний кредит Hope) для одного и того же студента более четырех лет.

Если кредит уменьшает сумму налога, которую вы должны, до нуля, вы получите 40% от любой оставшейся налоговой скидки в размере до 1000 долларов США в качестве возмещения.

AOTC начинает постепенно сокращаться при модифицированном скорректированном валовом доходе (MAGI) в размере 80 000 долларов для одиноких налогоплательщиков и глав семей и на уровне 160 000 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместные декларации. Вы можете потребовать полный кредит, если ваш MAGI равен или меньше этих значений дохода. Если сумма MAGI превышает 90 000 или 180 000 долларов соответственно, вы не можете претендовать на кредит.

Для большинства налогоплательщиков MAGI — это то же самое, что и скорректированный валовой доход (AGI), или строка 11 формы 1040 2020 года. Вы можете определить свой MAGI для целей AOTC, добавив следующие вычеты к вашему AGI:

  • Исключение заработанного дохода за рубежом.
  • Иностранное жилищное исключение.
  • Иностранный жилищный вычет.
  • Исключение из дохода для жителей Пуэрто-Рико или Американского Самоа.

Кредит на обучение в течение всей жизни

Кредит на пожизненное обучение открыт для всех студентов, даже для аспирантов и тех, кто обучается менее чем на полставки.Но он не такой щедрый, как AOTC. Этот кредит равен 20% соответствующих критериям расходов на образование до 10 000 долларов США, или всего 2 000 долларов США. В отличие от AOTC, он не возвращается. Вы можете включить свои общие расходы на образование — эта сумма не на одного учащегося — но вы не можете требовать расходы, уже заявленные для AOC.

LLC также подлежит поэтапному отказу от дохода: он начинает уменьшаться для MAGI выше 59 000 долларов США для одиноких налогоплательщиков и глав семей и 118 000 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместно.После получения MAGI 69 000 и 138 000 долларов, соответственно, кредит полностью прекращается.

Налоговые вычеты, связанные с образованием

Налоговые льготы более выгодны, чем вычеты, потому что они вычитаются непосредственно из суммы налога, который вы должны, доллар за доллар. Вычеты уменьшают ваш налогооблагаемый доход и, следовательно, уменьшают только часть налога, который вы должны. Другими словами, обычно имеет смысл требовать кредит вместо вычета, когда это возможно.

Но все три доступных вычета на образование на 2020 год лучше, чем детализированные налоговые вычеты, потому что они «выше черты», то есть они уменьшают ваш AGI до того, как вы потребуете стандартный вычет или детализируете дополнительные вычеты.Взаимодействие с другими людьми

Удержание процентов по студенческой ссуде

Вы можете требовать до 2500 долларов в качестве процентов, уплаченных по студенческим ссудам в течение налогового года.

Этот вычет прекращается в зависимости от дохода. Одинокие лица и главы семьи с MAGI ниже 70 000 долларов и состоящие в браке налогоплательщики, подающие вместе с MAGI ниже 140 000 долларов, имеют право на полный вычет.

Вычет не распространяется на ссуды от планов работодателя или от лиц, которые связаны с вами, и вы должны были использовать ссуду для финансирования расходов на образование для себя, своего супруга или иждивенцев (включая, в некоторых случаях, кого-то, кого вы могли заявили как иждивенец).Расходы на образование включают плату за обучение, книги, оборудование и принадлежности. Студент должен быть зачислен как минимум на полставки.

Плата за обучение и удержание

Этот вычет возобновлялся, снова и снова, в течение нескольких лет, но он продолжается в 2020 налоговом году. Он составляет до 4000 долларов от вашего налогооблагаемого дохода. Студентом может быть вы, ваш супруг или ваш иждивенец. Пределы MAGI для этого вычета составляют 80 000 долларов для одиноких и глав семьи, или 160 000 долларов для тех, кто состоит в браке и подает совместные декларации.

Квалификационные сборы включают те, которые требуются для зачисления, но не включают проживание и питание. Также оплачиваются расходы на необходимое оборудование, расходные материалы и книги.

К сожалению, вы не можете претендовать на этот вычет, если подаете отдельную декларацию, состоящую в браке, или если другой налогоплательщик может объявить вас иждивенцем. Вы также не можете претендовать одновременно на оплату обучения и корректировку сборов, а также на налоговый кредит American Opportunity или кредит на пожизненное обучение.

Удержание расходов на преподавателя

Вычет из расходов на преподавателя предназначен для учителей, а не для студентов.Это стоит до 250 долларов расходов, которые вы оплатили из собственного кармана в пользу своих студентов. Лимит увеличивается до 500 долларов, если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию, и вы и ваш супруг являетесь педагогами. Это тоже вычет сверх черты.

Ваша школа не может возместить вам эти расходы, и вы должны преподавать с детского сада до 12-го класса, чтобы получить квалификацию, или быть директором, помощником, консультантом или инструктором в начальной или средней школе. Вы должны работать не менее 900 часов в течение учебного года; домашнее обучение не распространяется.

Приемлемые расходы включают деньги, которые вы потратили на книги, компьютерное оборудование, школьное оборудование или расходные материалы. Спортивные принадлежности также могут соответствовать требованиям, если вы преподаете физкультуру или здоровье. Дезинфицирующие средства и средства индивидуальной защиты, приобретенные после 12 марта 2020 г., также имеют право на участие.

Обычно вы также можете вычесть стоимость курсов повышения квалификации, но применяются определенные правила.

Сберегательные планы колледжей

Налоговые льготы на образование не ограничиваются вычетами и кредитами: налоговый режим также применяется к некоторым сберегательным планам на образование.Сюда входят планы 529 и накопительные счета Coverdell Education.

Оба типа сберегательных планов покрывают расходы на начальную и среднюю школу в дополнение к расходам на высшее образование (529 планов использовались для покрытия только расходов на обучение в колледже).

529 Планы

Также известные как планы квалифицированного обучения (QTP), 529 планов спонсируются образовательными учреждениями и отдельными штатами в соответствии с разделом 529 Налогового кодекса. Эти сберегательные планы не имеют ограничений дохода в отношении того, кто может делать взносы, а взносы ограничиваются не более чем суммой, необходимой для покрытия расходов на квалифицированное образование бенефициара.”Взносы могут вычитаться на уровне штата, но не из вашего федерального дохода.

Взносы могут быть инвестированы, а доходы расти без налогообложения при условии, что они используются для оплаты квалифицированного образования.

Сберегательные счета Coverdell Education

Заработок на сберегательных счетах Coverdell Education также не облагается налогом в размере, который они используются для оплаты соответствующих расходов на образование. Как и в планах 529, взносы могут быть инвестированы и не подлежат вычету.Однако общие взносы на одного студента не могут превышать 2000 долларов в год, даже если взносы вносят несколько человек или если у этого студента более одной учетной записи Coverdell.

Также, в отличие от планов 529, к вкладчикам применяются ограничения дохода. Сумма MAGI должна составлять менее 110 000 долларов для одиноких и глав домохозяйств, чтобы внести взнос, и менее 220 000 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместно. Сумма взноса начинает постепенно сокращаться, если MAGI превышает 95 000 долларов для одиноких и глав домохозяйства, или 190 000 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместно.

Бенефициар должен быть моложе 18 лет или иметь особые потребности на момент выплаты взноса.

Вы не можете требовать налогового вычета, связанного с образованием, или налоговой скидки на расходы, оплаченные из сберегательных планов колледжа.

Пособия и программы помощи в области образования

Пособия на образование — это суммы, выплачиваемые вашим работодателем за ваше образование. Льготы, как правило, используются для оплаты обучения, оплаты, оборудования, книг или расходных материалов на уровне бакалавриата или магистратуры. Деньги , а не , должны быть потрачены на рабочие курсы или курсы, которые являются частью образовательной программы.

В 2020 налоговом году вам не облагаются налогом до 5250 долларов США пособий на образование, но вы должны платить подоходный налог с любых сумм, которые вы получаете, превышая 5250 долларов США.

Любые необлагаемые налогом расходы на образование, полученные от вашего работодателя, не могут быть использованы для получения других налоговых льгот или вычетов.

Налоговое законодательство периодически меняется, и приведенная выше информация может не отражать самые последние изменения.Пожалуйста, проконсультируйтесь с налоговым специалистом для получения самой последней информации. Информация, содержащаяся в этой статье, не предназначена в качестве налоговой консультации и не заменяет налоговую консультацию.

вычетов за обучение и кредиты на образование — налоговый справочник • 1040.com — подайте налоговую декларацию онлайн

Когда дело доходит до возврата части ваших расходов на обучение в колледже, есть два основных варианта при уплате подоходного налога: потребовать один из двух кредитов на образование или вычет за обучение и сборы. Вопрос в том, что лучше у вас ?

Не сколько, а где

Чтобы найти лучший вариант для вас, нужно знать, как работает каждый вариант.

Давайте сначала посмотрим на два кредита. Независимо от того, на какой из двух образовательных кредитов вы имеете право — на американскую налоговую льготу или налоговую скидку на пожизненное обучение — они действуют по одному и тому же принципу. Налоговые льготы уменьшают ваш налоговый счет на фактическую сумму кредита. Другими словами, как только наше программное обеспечение рассчитает ваш общий подоходный налог за год, один из этих кредитов будет списан сразу же, уменьшая ваш налоговый счет в соотношении доллар к доллару.

плата за обучение и вычет из платы , с другой стороны, вычитается из вашего налогооблагаемого дохода. Ваш налог будет ниже, но не в соотношении доллар к доллару, как в случае кредита. В итоге, как правило, лучше использовать налоговую скидку, чем вычет, но сделайте свои вычисления, чтобы получить личную прибыль. Ваш пробег может отличаться.

Как оцениваются налоговые льготы на образование

Когда дело доходит до подсчета трех налоговых льгот на образование, чтение мелкого шрифта окупается. Просто выбор варианта с наибольшим упомянутым числом может не дать вам наилучших результатов.

Учет за обучение и сборы на первый взгляд звучит хорошо; он предлагает вычет до 4000 долларов. Этот вариант доступен, даже если вы не учитываете вычеты. Но поскольку вычет делается для налогоплательщика, а не для студента, он может быть не самым выгодным для тех, у кого в семье более одного студента.

Существует два налоговых кредита на образование: American Opportunity Tax Credit и Lifetime Learning Tax Credit . Если вы соответствуете требованиям, сумма кредита вычитается сразу из верхней части вашей суммы налога за год, сокращая ваш налог в соотношении доллар к доллару.Вот как работают два кредита.

Американский кредит возможностей

American Opportunity Credit (AOC) предназначен для студентов, получающих степень бакалавра. Кредит специально ограничивается расходами, понесенными в течение первых четырех лет обучения в колледже.

Сумма кредита составляет до 2500 долларов США, из которых до 1000 долларов США подлежат возврату, то есть вы можете получить их обратно, даже если у вас нет налоговой задолженности. Максимальный доход для одиноких подателей документов составляет 80 000 долларов (160 000 долларов, если вы состоите в браке вместе).Если ваш доход превышает эти суммы, размер кредита начинает уменьшаться.

Обратите внимание, что кредит доступен для каждого учащегося, отвечающего требованиям, при возвращении. Таким образом, семья с двумя студентами колледжа может получить $ 5 000 из окончательного налогового счета.

Кредит на пожизненное обучение

Если American Opportunity Credit ограничен первыми четырьмя годами обучения в колледже, Lifetime Learning Credit (LLC) имеет более широкий доступ. Кредит может быть использован для покрытия расходов на бакалавриат, аспирантуру и даже на профессиональные или профессиональные курсы. Нет предела тому, сколько лет вы можете претендовать на это.

Кредит на обучение в течение всей жизни также рассчитывается немного иначе. Сумма кредита равна 20 процентам от первых 10 000 долларов расходов на квалифицированное образование, поэтому максимальная сумма составляет 2 000 долларов в год. Но загвоздка в том, что на налог возвращается , а не на студентов .

Кредит на пожизненное обучение также не подлежит возврату, что означает, что он ограничен вашими налоговыми обязательствами. Например, если вы имеете право на получение полной суммы кредита в размере 2000 долларов США, но ваши налоговые обязательства составляли всего 500 долларов США за год, вы получите кредит только на 500 долларов США.

Тем не менее, пожизненный кредит на обучение и вычеты за обучение имеют свое место. Кредит на пожизненное обучение работает для тех, кто учится в аспирантуре или для налогоплательщиков, которые посещают курсы, чтобы оставаться в курсе или продвигаться по работе.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *