Налоговый вычет за 2019 год: 3-НДФЛ, декларирование доходов, налоговые вычеты

Содержание

Когда и за какие годы можно получить имущественный вычет в 2021 году

Когда возникает право на вычет
Нельзя вернуть налог за годы до получения права на вычет
Документы на вычет можно подать в следующем году
У имущественного вычета нет срока давности
Получить налоговый вычет можно за последние три года
Декларацию можно подавать в течение всего года

Для того чтобы получить имущественный вычет при покупке квартиры и другого жилья, необходимо знать не только процедуру оформления возврата, но и сроки обращения за вычетом.

Когда нужно обращаться в налоговую инспекцию? За какие годы можно подать декларацию 3-НДФЛ? Давайте разберемся подробно.

Посмотрите видео, в котором мы подробно рассказываем о том, что такое налоговый вычет при покупке квартиры, кто имеет право на вычет, какие документы необходимо подготовить и как их можно передать в налоговую инспекцию.

Как рассчитать имущественный вычет и какая сумма НДФЛ вернется на счет — в примерах и пояснениях экспертов онлайн-сервиса НДФЛка. ру.

Когда возникает право на налоговый вычет при покупке жилья

Чтобы получить вычет, вы должны не просто купить квартиру, дом или земельный участок – вы должны официально зарегистрировать право собственности на это жилье. Чтобы это сделать, необходимо:

Получить акт приема-передачи, если купили квартиру в новостройке по договору долевого участия.

Получить выписку из ЕГРН (единый государственный реестр недвижимости), если купили квартиру или другое жилье по договору купли-продажи у другого собственника.

Таким образом, мы определили важное понятие: право на получение имущественного вычета возникает после законного оформления права собственности на жилье. Об этом говорится в пп. 6 ст. 220 НК РФ.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Нельзя вернуть налог за годы, предшествующие году получения права на вычет

Вернуть налог можно только с момента возникновения права на вычет.

Это значит, что за предыдущие годы деньги получить нельзя.

Чтобы ознакомиться с подробной информацией обо всех нюансах имущественного вычета, прочитайте статью «Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, участка земли».

Пример:

В 2017 году вы купили квартиру в строящемся доме по договору долевого участия. То, что договор подписан, еще не дает вам право на налоговый вычет.

В январе 2020 года дом был сдан, и вы получили Акт приема-передачи с правом регистрации жилья. Вот с этого момента у вас появилось право на вычет. В 2021 году вы можете обратиться в ИФНС и получить возврат налога за 2020 год.

Если для полного возврата вам не хватит выплаченного в течение 2020 года подоходного налога, ваше право переходит на следующий год. И так до полного исчерпания. Но вернуть деньги за 2017, 2018 и 2019 годы нельзя, так как в те годы у вас еще не было права на вычет.

Пример:

В 2019 году вы приобрели дом по договору купли-продажи. В том же году получили выписку из ЕГРН. Это значит, что ваше право на получение имущественного вычета возникло в 2019 году.

Так как вы решили обратиться в инспекцию в 2021 году, то получить возврат налога и оформить декларации 3-НДФЛ можно за 2020 и 2019 годы.

Если подоходный налог, который вы выплатили в течение этих лет, не покроет положенный вам налоговый вычет, ваше право переходит на следующие годы. В этом случае в 2022 году вам нужно обратиться в ИФНС за вычетом 2021 года, в 2023 году – 2022 года, и так каждый год до полного исчерпания. Подать декларации за 2018, 2017 и более ранние периоды нельзя.

Внимание! Запрет на перенос имущественного вычета на предыдущие годы не распространяется на пенсионеров. Согласно п. 10 ст. 220 НК РФ:

«У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов».

Пример:

Ваша мама стала пенсионеркой в 2019 году. В 2020 году она купила квартиру. Так как документы на вычет подаются по окончании налогового периода, ваша мама может обратиться в ИФНС в 2021 году.

За 2020 год она не получит вычет, так как уже не работала и не получала налогооблагаемый доход. Но она получит имущественный вычет за 2019, 2018 и 2017 годы. При расчете вычета за 2019 год будут учитываться месяцы, когда ваша мама еще работала.

Есть вопрос или нужно заполнить
3-НДФЛ — мы вам поможем!

Документы на имущественный вычет за текущий год можно подать только в следующем году

Как говорится в п 7. ст. 220 НК РФ:

«Имущественные налоговые вычеты предоставляются при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода, если иное не предусмотрено настоящей статьей».

Налоговым периодом считается календарный год с 1 января по 31 декабря.

Это значит, что декларацию 3-НДФЛ за конкретный год можно подать только по его окончании, то есть в следующем году. При этом не имеет значения, в каком месяце вы приобрели недвижимость, и за какие месяцы перечислили подоходный налог.

Пример:

Вы купили комнату в марте 2021 года, получили выписку из ЕГРН и решили сразу получить имущественный вычет. Налоговая инспекция не примет у вас документы, так как налоговый период, в течение которого вы получили право на вычет, еще не закончился. Подать декларацию 3-НДФЛ вы можете не ранее 2022 года.

Чтобы не ждать следующего года и получить имущественный вычет сразу, обратитесь в инспекцию по месту жительства. После 30-дневной проверки ваших документов ИФНС выдаст Уведомление, которое вы передадите в бухгалтерию своего предприятия.

С этого момента работодатель приостановит перечисление в бюджет 13% НДФЛ из вашей зарплаты. Об этом говорится в п. 8. ст. 220 НК РФ. Подробное описание процесса в нашей статье «Получение имущественного вычета у работодателя».

Налоговый консьерж — консультации налогового эксперта всего за 42 рубля в месяц!

У имущественного вычета нет срока давности

Когда бы вы ни приобрели квартиру или другое жилье, после получения права собственности вы можете вернуть налог хоть через пять, хоть через десять лет.

Не важно, по каким причинам вы сразу не воспользовались своим правом – не знали о такой возможности или не имели налогооблагаемых доходов – имущественный вычет не имеет срока давности.

Не забудьте – подавать документы в ИФНС вы можете по окончании того года, за который хотите получить вычет. Например, возврат за 2020 год оформляется в 2021 году или позднее.

Пример:

Вы купили квартиру в 2009 году, а в 2021 году решили получить налоговый вычет. После обращения в инспекцию вам вернут положенные деньги.

Внимание! Существует ограничение, по которому вы имеете право вернуть налог лишь за последние три года. Об этом говорится в п. 7 ст. 78 НК РФ.

Пример:

Вы купили квартиру в 2010 году, а в 2021 году решили получить налоговый вычет. Можете смело обращаться в ИФНС и получить причитающиеся вам деньги. Если вы хотите вернуть налог за предыдущие годы, то в расчете будет участвовать 2020, 2019 и 2018 год.

Быстрая регистрация и помощь налогового эксперта!

Получить налоговый вычет можно только за последние три года

Несмотря на то, что имущественный налоговый вычет не имеет срока давности, п. 7 ст. 78 НК РФ накладывает ограничения по возврату налога за предыдущие годы:

 «Заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о налогах и сборах».

Пример:

Вы купили дом в 2015 году, но решили обратиться в инспекцию лишь в 2021 году. Вернуть налог вы сможете за 2020, 2019 и 2018 годы.

Если выплаченного вами в эти годы подоходного налога не хватит, чтобы закрыть всю сумму налогового вычета, то вы должны будете подать декларацию 3-НДФЛ в 2022 году и получить вычет за 2021 год. И так далее, до полного исчерпания излишне уплаченного налога. Получить вычет за 2017 и 2016 годы вы не сможете.

Для пенсионеров увеличен срок возврата налога за предыдущие годы. Согласно Письму Минфина РФ №03-04-05/40681 от 12.07.2016 года пенсионер может не ждать наступления следующего года и в год выхода на пенсию подать декларацию за четыре предыдущих года.

Пример:

В 2019 году вы приобрели дом. В 2020 году получили налоговый вычет за 2019 год, в 2021 – за 2020 год. После этого в 2021 году вы вышли на пенсию.

Теперь вы можете воспользоваться законодательной льготой и вернуть налог за предыдущие периоды: 2020, 2019, 2018 и 2017 годы. За 2019 и 2020 годы вы уже получили вычет, когда еще не были пенсионером, значит остается вычет за 2018 и 2017 годы.

В 2022 году вы имеете право на возврат денег за 2021 год за те месяцы, когда еще работали.

Декларацию на вычет можно подавать в течение всего календарного года

Апрель – самое горячее время для работников налоговых инспекций. Налогоплательщики ошибочно считают, что подать документы на налоговый вычет они обязаны до 30 апреля следующего года. Это не так.

Вы имеете право обращаться за возвратом налога в течение всего года. Главное, помните – вернуть налог можно лишь за три последних года. Других ограничений по срокам нет.

Дата 30 апреля установлена для подачи деклараций 3-НДФЛ о полученном доходе. Если в течение прошлого года вы продали автомобиль, квартиру или получили какой-то другой доход, с которого должны заплатить НДФЛ, то срок 30 апреля – для вас.

Пример:

В конце 2020 года вы купили земельный участок с домом и получили выписки из ЕГРН. Нет необходимости торопиться и собирать документы к определенной дате – вы имеете право обратиться за налоговым вычетом в течение всего 2021 года.

Важное условие! Вы обязаны подать декларацию до 30 апреля, если кроме имущественного вычета указываете доход, полученный в течение прошлого года.

Пример:

В 2020 году вы купили квартиру и продали садовый участок. В 2021 году вы заполняете единую декларацию 3-НДФЛ, где указываете и доход от продажи участка, и информацию для получения налогового вычета за покупку квартиры. Подать документы в ИФНС вы обязаны не позднее 30 апреля 2021 года.

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру

До какого числа подаем декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет?

Сразу после новогодних каникул во всей налоговых инспекциях страны закипит работа — ответственные товарищи пойдут массово сдавать декларации 3-НДФЛ. Ведь все ж помнят про 30 апреля. Вот и стараются заранее отнести документы, чтобы не попасть в апрельский коллапс. И это правильно. Но не для всех.

Те, кто сдает документы на налоговый вычет, могут сделать это В ТЕЧЕНИЕ ВСЕГО ГОДА! Дата 30 апреля — не для вас!

Единственное, о чем вы должны помнить — налог можно вернуть за последние три года. Вот сейчас, например, осталась последняя неделя для возврата налога за 2016 год. В 2020 году этого сделать уже будет нельзя.

Так для кого установлен срок 30 апреля?

Для тех, кто обязан отчитаться о полученном доходе. Продали в прошлом году квартиру или машину? Заработали на аренде гаража?  Милости просим в налоговую строго до 30 апреля. Иначе штрафы и всеобщее порицание.

Пример:

Допустим, в 2019 году вы купили квартиру. Не нужно с первых дней нового года бежать по инстанциям, дергать бухгалтерию и нагружать ксерокс. Сделайте все неторопливо — у вас вагон времени — весь 2020 год. А еще 2021 или 2022. А если зарегистрируете Личный кабинет на сайте ФНС — тогда и визит в инспекцию будет не нужен, все документы можно отправить в электронном виде.

Торопимся к 30 апреля в том случае, если в одну декларацию включаем налоговый вычет и полученный в прошлом году доход. Тут уже без вариантов — раз есть доход, есть и ограничение по дате.

Пример:

В 2019 году вы продали машину и купили квартиру. В 2020 году в декларацию 3-НДФЛ за 2019 год попадает доход от продажи машины и информация на вычет за квартиру. Передать документы в налоговую инспекцию нужно до 30 апреля 2020 года.

На нашем сайте все расписано подробно — когда и за какие годы можно получить имущественный вычет. Велком!

Ставьте лайки и подписывайтесь на наш блог, чтобы не пропустить новые выпуски! Скоро расскажем о покупке квартиры с использованием материнского капитала и о том, как правильно оформить налоговый вычет.

Когда сдавать декларацию 3-НДФЛ за 2019 год

ФНС вновь предупредила налогоплательщиков, что в связи со сложной эпидемиологической обстановкой, а также в рамках мер по обеспечению устойчивого развития экономики на 3 месяца продлен срок представления деклараций, срок подачи которых приходится на март — май 2020 года.

По нормам НК РФ, отчитаться о доходах, полученных в 2019 году, физическим лицам необходимо до 30 апреля 2020 года.

Таким образом, в 2020 году декларацию 3-НДФЛ с отражением доходов, полученных в 2019 году, следует направить до 30 июля. При этом уплатить в бюджет сумму НДФЛ, указанную в декларации, необходимо до 15 июля 2020 года.

Для ИП, работающих в наиболее пострадавших из-за коронавируса отраслях и внесенных в реестр субъектов МСП, срок уплаты НДФЛ за 2019 год, исчисленный с доходов от предпринимательской деятельности, продлен на 3 месяца – до 15 октября 2020 года.

В своем сообщении ФНС также напоминает, что на граждан, представляющих 3-НДФЛ за 2019 год только для получения налоговых вычетов, установленный срок подачи декларации – 30 июля 2020 года — не распространяется. Они могут направить ее в налоговый орган в течение всего года.

БУХПРОСВЕТ

Декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ сдают в ИФНС индивидуальные предприниматели, применяющие ОСНО, адвокаты, нотариусы и другие лица, занимающиеся частной практикой. Наряду с ними декларацию сдают физлица, с которых налоговые агенты не смогли удержать НДФЛ.

Также 3-НДФЛ сдается при получении дохода от продажи имущества или имущественных прав, при получении в дар недвижимого имущества или транспортных средств и при получении дохода в виде выигрышей. Самозанятые физлица, применяющий специальный налоговый режим «налог на профессиональный доход» (НПД), декларацию 3-НДФЛ по общему правилу не представляют.

Это объясняется тем, что доходы, в отношении которых налогоплательщик уплачивает НПД, не подлежат отражению в налоговой декларации 3-НДФЛ. Вместе с тем при получении иных доходов, подпадающих под НДФЛ, самозанятые обязаны сдавать декларацию 3-НДФЛ. Например, декларацию нужно сдать, когда самозанятый получил подарки или получил доход от зарубежных источников. С 2020 года декларация сдается по форме, утвержденной приказом ФНС от 07.10.2019 № ММВ-7-11/[email protected]

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 3 года?

Декларация 3-НДФЛ за 3 года может потребоваться в нескольких случаях. Рассмотрим, когда она нужна и каковы особенности ее формирования.

Когда требуется сдавать декларацию 3-НДФЛ за 3 года

Декларация 3-НДФЛ — документ, формируемый физлицом в отношении его доходов за налоговый период. Для такого налога, как НДФЛ, этот период равен 1 году.

Физлица, составляющие отчет, делятся на 2 категории:

  • обязанные направить его в ИФНС за прошедший год даже в том случае, если у них отсутствуют данные для заполнения (ст. 227 НК РФ) — это бизнес-субъекты, в частности, ИП на ОСНО;
  • подающие его только тогда, когда в минувшем году возникли обстоятельства, создающие обязанность (ст. 227.1, 228 НК РФ) или заинтересованность (ст. 218–221 НК РФ) в подаче отчета.

То есть обычно декларацию подают за 1 год. Почему же возникает необходимость в представлении декларации 3-НДФЛ за 3 года или за любой год из этих 3 лет?

Потому что возможно возникновение ситуаций:

  • подачи уточненного отчета, что связано с обнаружением ошибок, либо обязывающих, либо разрешающих внести поправки (см. ст. 81 НК РФ), — этим обычно пользуются лица, обязанные сдавать отчетность;
  • подачи декларации, для реализации права на получение налоговых вычетов;

Составить и подать 3-НДФЛ для получения вычета при покупке жилья вам поможет материал от КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к этой правовой системе, пробный полный доступ можно получить бесплатно.

  • сдачи первичного отчета позднее даты, установленной для подачи декларации — это делают лица, заинтересованные в сдаче, но:
    • забывшие своевременно подать декларацию;
    • не имевшие на руках всех необходимых документов для ее оформления в срок;
    • решившие воспользоваться возможностью возмещения налога, распространяемой на минувшие 3 года (пенсионеры).

Об уточнении отчета подробнее читайте в статье «Особенности уточненной налоговой декларации 3-НДФЛ».

Что надо учесть, чтобы заполнить декларацию 3-НДФЛ за 3 года

Готовя декларацию 3-НДФЛ за 3 года, нужно исходить из того, что этот документ будет составляться:

  • раздельно за каждый год;
  • только на том бланке, который применялся для отчетности за соответствующий период;
  • с включением в форму помимо обязательных к заполнению листов (титульный, разделы 1, 2) лишь тех из них, которые необходимы для отражения всех иных нужных сведений;
  • с использованием документов, подтверждающих цифры, вносимые в декларацию;
  • точно так же, как и исходная декларация, но только с указанием правильных данных и приведением номера корректировки, если речь идет об исправлении ранее поданного отчета.

Сдавать в 2021 году декларацию за 2020 год нужно на новом бланке, утв. приказом ФНС от 28.08.2020 № ЕД-7-11/[email protected]

Образец заполнения 3-НДФЛ за 2020 год подготовили эксперты КонсультантПлюс. Пробный доступ к К+ можно получить бесплатно.

Посмотреть, как он заполняется можно в этом материале. 

Формы декларации для трех предыдущих лет утверждены (бланки можно найти по ссылкам):

Итоги

Необходимость подать декларацию 3-НДФЛ за период, превышающий один год, возникает либо при исправлении ошибок, выявленных в ранее поданной отчетности, либо для получения вычетов, либо в случае подачи отчета с опозданием. Вне зависимости от того, к какому количеству лет будет относиться отчетность, ее составляют раздельно по каждому году с применением бланка, относящегося именно к этому периоду.

Источники:

  • Налоговый кодекс РФ
  • Приказ ФНС от 28. 08.2020 № ЕД-7-11/[email protected]
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Как изменились сроки подачи деклараций из-за коронавируса: Экономика: Облгазета

Несмотря на отсрочку, при желании, декларацию можно подать уже сейчас. Быстрее всего это сделать в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Фото: Галина Соловьёва

Россияне должны были до 30 апреля отчитаться в Федеральную налоговую службу о доходах за 2019 год. Из-за эпидемии коронавируса сделать это стало проблематично. Рассказываем, насколько сдвинулись сроки подачи документов.

– Для всех налогоплательщиков сроки сдачи отчётности, приходящиеся на апрель-май, отодвинуты на три месяца. Это касается и физических лиц, и индивидуальных предпринимателей, и юридических лиц. То есть крайний срок представления декларации 3-НДФЛ переносится с 30 апреля на 30 июля – никаких штрафов не будет. Чтобы воспользоваться этой мерой поддержки, никаких заявлений не требуется, – объясняет заместитель руководителя Управления ФНС России по Свердловской области Марина Рябова.

При желании декларацию 3-НДФЛ можно подать и сейчас. Сделать это можно при помощи личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС. Подать декларацию можно и очно. Поскольку приём граждан сейчас не ведётся, документ необходимо оставить в специальном боксе на входе. Сформировать бумагу для представления в налоговую службу можно также на сайте www.nalog.ru, используя программу «Декларация», она находится в свободном доступе.

Отметим, что обычно налог на доходы у физических лиц удерживается из зарплаты автоматически. Исключением являются ситуации, когда гражданин получил дополнительный доход от продажи имущества, аренды, выигрышей, подарков от людей, не являющихся родственниками, и доходов от зарубежных источников. Также о доходах отчитываются индивидуальные предприниматели, нотариусы и адвокаты, занимающиеся частной практикой.

Что касается деклараций на налоговый вычет, то её можно подать в течение всего года (это не работает в том случае, если налогоплательщик одновременно заявил в налоговой декларации как доходы, так и право на налоговый вычет – тогда подать её можно также не позднее 30 июля). Возвраты налогового вычета, несмотря на карантинные меры, будут произведены своевременно.

Оплатить налог, начисленный по декларации, необходимо до 15 июля 2020 года. Что касается индивидуальных предпринимателей, которые работают в пострадавших от коронавируса отраслях, то они могут сделать отчисления с доходов до 15 октября 2020 года.

Отметим, что всем налогоплательщикам в этом году предоставлены послабления: момент представления налоговых деклараций, срок подачи которых пришёлся на весну 2020 года, отодвинулся на три месяца. Например, срок представления декларации по налогу на имущество организаций перенёсся с 30 марта на 30 июня, декларации по упрощенной системе налогообложения для юридических лиц – с 31 марта на 30 июня. Исключение – декларация на добавленную стоимость. Её необходимо подать до 15 мая. Это нужно для того чтобы ФНС могла обработать данные, а компании – воспользоваться правом на возмещение НДС.

  • Опубликовано в №080 от 07.05.2020.

Путин предложил вернуть самозанятым уплаченные ими налоги за 2019 год — Экономика и бизнес

НОВО-ОГАРЕВО, 11 мая. /ТАСС/. Президент России Владимир Путин предложил вернуть самозанятым уплаченные ими налоги за 2019 год. На совещании по мерам борьбы с распространением коронавируса он напомнил, что в прошлом году в Москве, Подмосковье, Татарстане и Калужской области самозанятые смогли оформить свою деятельностьофициально, выйти из «серой» зоны и платить налог в размере 4-6% от дохода.

Президент напомнил, что этой возможностью в 2019 году воспользовались около 340 тыс. человек. «Эти люди поверили гарантиям государства, работают защищенно и цивилизованно. И такое стремление нужно поддержать и даже поощрить», — заявил предиент. — Предлагаю вернуть самозанятым гражданам их налог на доход, уплаченный в 2019 году, в полном объеме»..

Путин добавил, что зарегистрироваться как самозанятый можно в 23 регионах, более 650 тыс. человек оформили такой статус. В связи с этим президент предложил предоставить самозанятым россиянам налоговый капитал в размере одного МРОТ. За счет этих средств они смогут в 2020 году совершать налоговые платежи и сохранить доходы.

Кроме того, глава государства отметил важность снижения фискального бремени, которое лежит на занятых в наиболее пострадавших отраслях индивидуальных предпринимателях. Им президент предложил предоставить им налоговый вычет в размере одного МРОТ в отношении страховых взносов.

Налоговые платежи за второй квартал

Путин заявил, что налоговые платежи за второй квартал 2020 года, кроме НДС, для ряда отраслей будут полностью списаны. Он напомнил, что предприятиям, работающим в пострадавших отраслях, уже дали отсрочку на шесть месяцев по налогам и страховым платежам, которые можно гасить в течение года.

«Но только простого переноса фискальных платежей на будущий период сегодня явно недостаточно. Поэтому предлагаю такие платежи за второй квартал нынешнего года полностью списать, за исключением НДС», — сказал он.

По словам президента, эта мера затронет индивидуальных предпринимателей, фирмы малого и среднего бизнеса, а также социально ориентированные НКО.

Президент подчеркнул, что в этом случае будет работать принцип не отсрочки, а полного списания налогов и страховых взносов за второй квартал 2020 года, поскольку в этот период бизнес оказался и будет еще находиться в сложной ситуации.

Глава государства добавил, что воспользоваться этой мерой поддержки смогут более 1,5 млн предприятий.

Декларацию о доходах за 2019 год можно подать до 30 июля — новости в Т—Ж

Что случилось. Декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ можно сдать на три месяца позже обычного: до 30 июля вместо 30 апреля 2020 года. Срок уплаты налога при этом не продлили. Если вам есть что декларировать, это можно сделать и сейчас, и летом. Даже если подать декларацию в июле, штрафа за просрочку не будет.

Екатерина Мирошкина

экономист

Кого это касается. Это касается всех, кто обязан декларировать свои доходы как физическое лицо. Например, если в 2019 году продали квартиру или машину раньше минимального срока владения, или получили в подарок недвижимость не от близкого родственника, или сдавали квартиру — в 2020 году нужно отчитаться об этом перед налоговой инспекций. Не когда угодно, а в установленные сроки. Теперь это 30 июля 2020 года.

Источник:
Постановление правительства от 2.04.2020 № 409

Еще декларацию по форме 3-НДФЛ подают ИП на общей системе. Для них срок тоже перенесли.

Когда платить налог. Если по декларации есть налог к уплате, его нужно заплатить в прежние сроки: до 15 июля 2020 года. То есть раньше подачи декларации. До этого времени стоит ее хотя бы заполнить и все посчитать, чтобы знать сумму. За просрочку уплаты налога грозит пеня и штраф.

Если нужно заявить вычет. Срок подачи декларации установлен только для доходов. Если декларацию подают ради вычета, а из доходов в 2019 году была только зарплата, сдать форму 3-НДФЛ можно в любой день — даже после 30 июля. Право на вычет за 2019 год можно заявить до 31 декабря 2022 года. Но если в декларации есть и доход, и вычет — придется соблюдать срок.

Как подать декларацию. Сейчас лучше всего это делать дистанционно: через личный кабинет на сайте nalog.ru. Там уже загружены справки о доходах для вычетов, то есть не придется ехать за ними на работу. Все документы можно приложить в копиях. Заплатить налог можно через специальный сервис, где все реквизиты заполнятся автоматически.

Если не подать декларацию. Налоговая может узнать о незадекларированных доходах, оштрафует за 3-НДФЛ и может начислить налог по своим данным. Например, продажу квартиры от нее точно не скрыть. А вот с подработками или сдачей квартиры выявить доход сложнее. Автоматического контроля за переводами все еще нет, а для проверки нужны основания. В теории некоторые доходы могут и не найти, но тут каждый решает сам.

Руководство по налоговым вычетам на 2019 год

Закон о сокращении налогов и рабочих местах стал крупнейшим пересмотром налогового кодекса США за последние десятилетия и внес некоторые существенные изменения в доступные налоговые вычеты. Многие налоговые вычеты остались без изменений, но другие были изменены, а некоторые полностью отменены.

Существует также несколько различных типов налоговых вычетов, которые могут немного запутать. Например, некоторые налоговые вычеты доступны только в том случае, если вы решите детализировать вычеты, в то время как другие могут быть приняты, даже если вы выберете стандартный вычет.С учетом всего этого, вот краткое изложение того, что американцы должны знать о налоговых вычетах перед началом сезона подачи налоговых деклараций 2019 года.

Источник изображения: Getty Images.

Что такое налоговый вычет?

Термин «налоговый вычет» просто относится к любому предмету, который может уменьшить ваш налогооблагаемый доход. Например, если вы платите 2000 долларов в виде не подлежащих налогообложению процентов по студенческому кредиту, это означает, что ваш налогооблагаемый доход будет уменьшен на 2000 долларов за год, в котором вы выплачивали проценты.

Существует несколько различных типов налоговых вычетов.Стандартный вычет — это вычет, на который имеет право каждая американская семья, независимо от их расходов в течение года. Налогоплательщики могут потребовать детализированные вычеты вместо стандартного вычета, если им это выгодно. Вычеты сверх нормы, которые также известны как корректировки дохода, могут использоваться домашними хозяйствами независимо от того, учитываются они или нет. И, наконец, есть еще несколько статей, которые не попадают ни в одну из этих категорий, но по-прежнему подлежат налоговым вычетам.

Стандартный вычет

При заполнении своих налоговых деклараций американские домохозяйства могут детализировать определенные вычеты (мы перейдем к ним чуть позже) или они могут воспользоваться стандартным вычетом — в зависимости от того, что для них более выгодно.

Закон о сокращении налогов и занятости почти вдвое увеличил стандартный вычет. До увеличения примерно 70% домохозяйств в США использовали стандартный вычет, но теперь, по оценкам, примерно 95% домохозяйств будут его использовать. Вот стандартные суммы вычетов за 2018 и 2019 налоговые годы.

Статус налоговой декларации

2018 Стандартное удержание

Стандартное удержание 2019

Подача документов в браке

24 000 долл. США

24 400 долл. США

Глава домохозяйства

18 000 долл. США

18 350 долл. США

Одноместный

12 000 долларов США

$ 12 200

Подача заявления о раздельном проживании в браке

12 000 долларов США

$ 12 200

Источник данных: IRS.

Чтобы быть совершенно ясным, если ваши детализированные вычеты не превышают стандартную сумму вычетов для вашего статуса подачи, вам будет лучше использовать стандартный вычет.

Постатейные вычеты

Альтернативой стандартному вычету является перечисление вычетов по статьям. Детализация означает вычет всех вычитаемых расходов, понесенных вами в течение налогового года.

Для того, чтобы это имело смысл, ваши детализированные вычеты должны быть больше, чем стандартный вычет, на который вы имеете право.Для подавляющего большинства налогоплательщиков перечисление в налоговые годы 2018 и 2019 не стоит того. Мало того, что стандартный вычет почти удвоился, несколько ранее учитываемых налоговых вычетов были полностью отменены, а другие стали более ограниченными, чем раньше.

Имея это в виду, вот подробные налоговые вычеты, которыми вы можете воспользоваться при составлении налоговой декларации в 2019 году.

Проценты по ипотеке

Удержание процентов по ипотеке относится к числу налоговых вычетов, которые все еще существуют после принятия Закона о сокращении налогов и рабочих местах, но для многих налогоплательщиков это не будет так ценно, как раньше.

В частности, домовладельцам разрешается вычитать проценты, которые они выплачивают на сумму в размере 750 000 долларов США по соответствующему долгу в отношении личного проживания на первый и / или второй дом. Эта сумма была снижена с прежнего предела в 1 миллион долларов по основной сумме залога плюс до 100 000 долларов по долгу собственного капитала.

В этой связи вычет процентов по долгу за счет собственного капитала технически исключен на 2018 налоговый год и последующие годы. Однако, если заем под залог собственного капитала был использован для существенного улучшения дома, долг считается квалифицированным жилищным займом и, следовательно, может быть включен в лимит в 750 000 долларов.

Благотворительные взносы

Это, пожалуй, наименее измененная из основных налоговых вычетов. Взносы в квалифицированные благотворительные организации по-прежнему подлежат вычету для целей налогообложения, и на самом деле вычет стал немного более щедрым для сверхблаготворительных организаций. Налогоплательщики США теперь могут вычитать благотворительные пожертвования в размере до 60% от их скорректированного валового дохода (AGI), по сравнению с 50% от AGI.

Следует отметить одно отрицательное изменение: если вы жертвуете колледжу в обмен на возможность купить билеты на спортивные соревнования, это больше не считается благотворительным пожертвованием в налоговых целях.

Медицинские расходы

IRS позволяет налогоплательщикам вычитать квалифицированные медицинские расходы сверх определенного процента от их скорректированного валового дохода. Закон о сокращении налогов и занятости снизил этот порог с 10% AGI до 7,5%, но только для налоговых лет 2017 и 2018. Таким образом, когда вы подаете налоговую декларацию за 2018 год в этом году, вы можете вычесть квалифицированные медицинские расходы, превышающие 7,5% от вашего AGI. Например, предположим, что ваш AGI составляет 50 000 долларов, и вы понесли 5 000 долларов на квалифицированные медицинские расходы. Порог, который вам нужно преодолеть, прежде чем вы сможете начать вычитать эти расходы, равен 7.5% от 50 000 долларов США или 3750 долларов США. Ваши расходы на 1250 долларов превышают установленный порог, поэтому эту сумму вы можете вычесть из своего налогооблагаемого дохода.

Тем не менее, порог медицинского вычета должен вернуться к 10% AGI, начиная с 2019 налогового года. Поэтому, когда вы подадите налоговую декларацию за 2019 год в 2020 году, вы будете использовать этот более высокий процент, чтобы определить, имеете ли вы право на вычет.

Государственный подоходный налог

или Государственный налог с продаж

IRS дает налогоплательщикам выбор: требовать либо свой штатный и местный налог подоходного налога , либо свой штатный и местный налог с продаж в качестве детализированного вычета. Естественно, если в вашем штате нет подоходного налога, можно использовать вычет из налога с продаж. С другой стороны, если в вашем штате есть подоходный налог, то его вычет, как правило, сэкономит вам больше денег, чем вычет налога с продаж.

Одно небольшое примечание: если вы выбираете вычет налога с продаж, вам не обязательно сохранять каждую квитанцию, чтобы задокументировать, сколько налога с продаж вы заплатили. IRS предоставляет удобный калькулятор, с помощью которого вы можете легко рассчитать размер налогового вычета.

Налоги на недвижимость

Если вы платите налог на недвижимость за дом, автомобиль, лодку, самолет или другое личное имущество, вы можете засчитать его в счет своих детализированных вычетов.Этот вычет и вычет подоходного налога или налога с продаж в совокупности известны как вычет ОСВ, то есть вычет из «государственных и местных налогов».

Есть одно важное предостережение, когда дело доходит до вычета ОСВ. Закон о сокращении налогов и занятости ограничивает общую сумму государственных и местных налогов, которые вы можете вычесть, включая налоги на имущество и налог с продаж / подоходный налог, до 10 000 долларов в год. Поэтому, если вы живете в штате с высокими налогами или просто владеете какой-либо ценной собственностью, на которую вы платите налоги, это может значительно ограничить вашу способность вычитать эти расходы.

Чистая прибыль по детализированным вычетам

На этом завершаются основные детализированные вычеты, которые все еще доступны в соответствии с недавно пересмотренным налоговым кодексом США. Как видите, их не так много, а некоторые из оставшихся — например, медицинские расходы и отчисления на ОСВ — весьма ограничены.

Для того, чтобы перечисление окупилось, вам понадобится комбинация этих вычетов, превышающая ваш стандартный вычет. Легко понять, почему большинство налогоплательщиков не перечисляют дальнейшие действия.

В качестве личного примера мы с женой традиционно перечисляем наши вычеты по пунктам. Однако в 2018 году у нас будет около 9000 долларов вычитаемых процентов по ипотеке, несколько тысяч долларов в виде благотворительных взносов и около 6000 долларов в виде государственных и местных налогов, включая налоги на имущество. В предыдущие годы это стоило того, чтобы перечислить все, но похоже, что мы будем использовать стандартный вычет при подаче декларации в 2019 году.

Сверхстрочные налоговые вычеты

Хотя вам нужно детализировать вычеты, чтобы воспользоваться вычетами, которые я обсуждал в предыдущем разделе, существует довольно много налоговых вычетов, которые вы можете использовать независимо от того, учитываете ли вы вычеты или берете стандартный вычет.

Они известны как корректировки дохода и чаще называются сверхстрочными налоговыми вычетами. И, за некоторыми исключениями, большинство из них благополучно пережили недавнюю налоговую реформу. Вот вычеты над чертой, которыми вы, возможно, сможете воспользоваться в 2019 году.

Отложенные пенсионные взносы

Если вы делаете взносы на какие-либо отложенные по налогам пенсионные счета, вы обычно можете вычесть взносы из своего налогооблагаемого дохода, даже если вы не перечисляете их.Сюда входят:

  • Взносы в квалифицированный пенсионный план, такой как традиционный 401 (k) или 403 (b). В 2018 году максимальная отсрочка по выбору для сотрудника составляет 18 500 долларов, а в 2019 налоговом году она увеличивается до 19 000 долларов. Если вам 50 или больше, эти лимиты увеличиваются на 6000 долларов каждый год.
  • Взносы в традиционную ИРА. Предел взноса IRA составляет 5500 долларов США на 2018 налоговый год и 6000 долларов США на 2019 год, при этом допускается дополнительный взнос в размере 1000 долларов США, если вам 50 лет и старше.Тем не менее, важно отметить, что если вы или ваш супруг (а) имеете пенсионный план на работе, ваша способность использовать традиционный вычет IRA ограничен доходом.
  • Если вы работаете не по найму, ваши взносы в SEP-IRA, SIMPLE IRA или Solo 401 (k), как правило, подлежат вычету, если только они не производятся после уплаты налогов (Roth).

Взносы на сберегательный счет здравоохранения (HSA) и счет гибких расходов (FSA)

Если вы делаете взносы на льготный с точки зрения налогообложения сберегательный счет в сфере здравоохранения (HSA), ваши взносы не облагаются налогом до пределов взносов IRS.Лимит взносов на 2018 год составляет 3450 долларов для тех, кто имеет единый полис медицинского обслуживания, или 6900 долларов для тех, кто имеет семейное страхование. В 2019 году эти лимиты увеличатся до 3500 и 7000 долларов соответственно. Есть также надбавка в размере 1000 долларов, если вам 55 лет и старше.

HSA имеет много уникальных функций. Что наиболее важно, вы можете в любое время снять свои средства HSA без уплаты налогов со своего счета для покрытия соответствующих медицинских расходов. Это означает, что вы можете получить налоговые льготы как для вашего взноса , так и для вашего вывода — привилегия, которую не предлагает ни IRA, ни 401 (k).Когда вам исполнится 65 лет, вы можете снимать деньги в немедицинских целях по любой причине без уплаты штрафа — хотя вам придется платить подоходный налог за снятие денег, которые не идут на соответствующие медицинские расходы. Кроме того, в отличие от счета с гибкими расходами (подробнее об этом ниже), HSA позволяет переносить и инвестировать свои деньги год за годом.

Вы можете участвовать в HSA, если применимы все следующие условия:

  1. Вы застрахованы по плану медицинского страхования с высокой франшизой (HDHP)
  2. Вы не покрываетесь другим планом медицинского страхования, кроме HDHP
  3. Вы не зарегистрированы в программе Medicare
  4. Вы не указаны как иждивенец в чьей-либо налоговой декларации

Если вы не имеете права на участие в HSA, вы все равно можете вносить взносы на счет гибких расходов или FSA.Предел взноса FSA составляет 2650 долларов в 2018 году и 2700 долларов в 2019 году. Хотя FSA не так выгодны, как HSA, они все же могут защитить значительную часть вашего дохода от налогообложения. Помните, что вы можете перенести остаток средств на сумму не более 500 долларов на следующий год, поэтому по большей части FSA — это счета типа «используйте или потеряйте».

Взносы FSA по уходу на иждивении

Существует еще один тип гибкого расходного счета, предназначенный для помощи семьям в оплате расходов по уходу за детьми.Супружеские пары, подающие совместно документы, могут откладывать до 5000 долларов в год до уплаты налогов, а индивидуальные подающие документы могут откладывать до 2500 долларов на соответствующие расходы по уходу за иждивенцами.

Обратите внимание, что вы не можете использовать FSA и популярный налоговый кредит по уходу за детьми и иждивенцами на одни и те же расходы. Однако, учитывая, что расходы на уход за детьми во многих частях страны достигают пятизначного диапазона, справедливо сказать, что многие родители должны иметь возможность воспользоваться обеими налоговыми льготами по уходу за детьми.

Расходы на аудиторию

Если вы штатный учитель K-12 и оплатили любые расходы в классе из своего кармана, вы можете вычесть до 250 долларов из этих расходов в качестве сверхлимитного налогового вычета. Потенциальные квалификационные расходы могут включать школьные принадлежности, книги, которые вы используете в обучении, и программное обеспечение, которое вы покупаете и используете в своем классе, и это лишь некоторые из них.

Проценты по студенческому кредиту

IRS позволяет налогоплательщикам делать вычеты сверх нормы на сумму до 2500 долларов США в виде соответствующих процентов по студенческому кредиту в год.Чтобы соответствовать требованиям, вы должны быть обязаны по закону платить проценты по ссуде — по сути, это означает, что ссуда выдана на ваше имя. Вы также не можете быть заявлены как иждивенцы по чьей-либо налоговой декларации, и если вы выберете статус «женатая подача отдельно», это лишит вас права использовать этот вычет.

Важно знать: ваш кредитор отправит вам налоговую форму (форма 1098-E) только в том случае, если вы заплатили более 600 долларов США в виде процентов по студенческому кредиту в течение года. Если вы заплатили меньше этой суммы, вы все равно имеете право на вычет, но вам нужно будет войти на веб-сайт вашего кредитного учреждения, чтобы получить необходимую информацию.

Половина налога на самозанятость

Существуют отличные налоговые льготы для самозанятых лиц (мы обсудим некоторые из них в следующем разделе), но одним из недостатков является налог на самозанятость.

Если вы являетесь сотрудником, вы платите половину налога на социальное обеспечение и бесплатную медицинскую помощь, в то время как ваш работодатель оплачивает вторую половину. К сожалению, если вы работаете не по найму, вы должны заплатить и частей этих налогов, которые в совокупности известны как налог на самозанятость.

Одна лучшая надежда заключается в том, что вы можете вычесть половину налога на самозанятость в качестве сверхнормативного вычета. Хотя это не полностью компенсирует дополнительное бремя по уплате налога, это, безусловно, помогает уменьшить боль.

Вычет из домашнего офиса

Если вы используете часть своего дома исключительно для бизнеса, вы можете получить вычет из домашнего офиса на покрытие расходов, связанных с его использованием. У IRS есть два основных требования, которым вы должны соответствовать. Во-первых, пространство, которое вы называете своим офисом, должно использоваться регулярно и исключительно для бизнеса.Другими словами, если вы регулярно устанавливаете свой ноутбук в гостиной, где также каждую ночь смотрите телевизор, вам не следует требовать вычета домашнего офиса за это пространство.

Во-вторых, заявленное вами пространство должно быть основным местом вашего бизнеса. Как правило, это означает, что вы работаете не по найму, но есть некоторые обстоятельства, при которых IRS позволяет сотрудникам брать вычеты из домашнего офиса.

Есть два способа рассчитать вычет. Упрощенный метод позволяет вычесть 5 долларов за квадратный фут, максимум до 300 квадратных футов выделенного офисного помещения.Более сложный метод включает в себя вычет фактических расходов на работу в этом помещении, таких как пропорция ваших жилищных платежей и коммунальных расходов, представленных площадью, а также расходы, связанные с содержанием вашего домашнего офиса. Вы можете использовать тот метод, который для вас более выгоден.

Прочие налоговые вычеты

В дополнение к детализированным и указанным выше вычетам, которые я обсуждал, есть несколько налоговых вычетов, которые заслуживают отдельного упоминания, потому что они обычно применяются только в том случае, если у вас есть определенные типы доходов.

  • Инвестиционные убытки: Если вы продали какие-либо инвестиции с убытком, вы можете использовать эти убытки для компенсации любого дохода от прироста капитала, который у вас есть. Краткосрочные убытки должны сначала использоваться для компенсации краткосрочной прибыли, а долгосрочные убытки должны быть сначала применены к долгосрочной прибыли. И если ваши инвестиционные убытки превышают вашу прибыль за год, вы можете использовать до 3000 долларов в оставшихся чистых убытках, чтобы уменьшить свой другой налогооблагаемый доход за год. Если убытки все еще остаются, вы можете перенести их на будущие годы.
  • Транзитный доход: Этот вычет является продуктом Закона о сокращении налогов и занятости и предназначен для того, чтобы помочь владельцам малого бизнеса сэкономить деньги. Налогоплательщики США теперь могут использовать до 20% своего сквозного дохода в качестве вычета. Это включает в себя доход от LLC, S-Corporation или индивидуального предпринимателя, а также доход от партнерства и доход от аренды недвижимости, просто чтобы назвать некоторые из потенциальных источников. Этот вычет недоступен для определенных налогоплательщиков, чей доход поступает от «определенных услуг» (подробнее здесь) и превышает определенные пороговые значения.
  • Убытки от азартных игр: Вы можете вычесть проигрыши в азартных играх из своих налогов, но только в той степени, в которой у вас есть выигрыши в азартных играх. Другими словами, если ни один из ваших доходов не был получен от азартных игр, вы не можете вычесть 500 долларов, которые вы потеряли во время последней поездки в Лас-Вегас.
  • Другие вычеты для самозанятых: Наконец, если вы работаете не по найму, вы можете воспользоваться множеством бизнес-вычетов. Вы можете вычесть связанные с бизнесом командировочные расходы, канцелярские принадлежности и оборудование, а также взносы на медицинское страхование из своего дохода от самозанятости, и это лишь некоторые из возможных вычетов.И не забывайте о специальных пенсионных счетах для самозанятых, о которых мы говорили ранее.

Вычеты, которые вы,

, не можете использовать больше

К сожалению, обсуждение налоговых вычетов не будет полным без упоминания тех, которые не выдержали Закона о сокращении налогов и рабочих мест, недавно проведенного пересмотра налогового кодекса США. Вот некоторые из налоговых вычетов, которые были доступны до 2018 налогового года, но их уже нет:

  • Налог на оплату обучения и сборов — хотя Американский кредит возможностей и пожизненный кредит на обучение по-прежнему доступны.
  • Убытки от несчастных случаев и краж, если только убытки не были вызваны катастрофой, объявленной на федеральном уровне.
  • Невозмещенные расходы по персоналу. Если, например, вам приходилось платить за рабочую форму, вам не повезло.
  • Вычет сверх черты для связанных с работой переездов, хотя военнослужащие все еще могут его использовать.
  • Субсидируемая работодателем стоянка и компенсация транспортных расходов больше не подлежат вычету.
  • Затраты на подготовку налогов.Расходы на наем бухгалтера для уплаты налогов или на использование программного обеспечения для подготовки налогов раньше вычитались из налогооблагаемой базы, но теперь их нет.
  • Все другие вычеты, которые ранее подпадали под категорию «прочие вычеты» IRS, были отменены.

Налоговые вычеты и налоговые льготы: в чем разница?

Вы можете заметить, что некоторые известные налоговые льготы не были включены в это обсуждение. Это потому, что многие из самых популярных налоговых льгот — это налоговые льготы , а не вычеты.Вот лишь несколько популярных налоговых льгот, на которые вы можете претендовать:

Есть большая разница между налоговыми вычетами и налоговыми льготами. Налоговые вычеты уменьшают размер вашего дохода, который будет подлежать налогообложению. Например, если ваш доход составляет 80 000 долларов, а у вас есть налоговые вычеты на сумму 20 000 долларов, ваш налогооблагаемый доход составляет 60 000 долларов. Если вы одиноки, это уменьшит ваш налоговый счет более чем на 4000 долларов, исходя из налоговых категорий 2019 года.

С другой стороны, налоговые льготы уменьшают сумму налога, которую вы должны заплатить, доллар за доллар.Таким образом, если ваш налогооблагаемый доход соответствует федеральному подоходному налогу в 2018 году в размере 10 000 долларов, а у вас есть налоговые льготы на 3 000 долларов, вам нужно будет заплатить всего 7 000 долларов.

Если вы не уверены в том, что нужно использовать какие-либо из этих налоговых вычетов

В заключение важно отметить, что это руководство представляет собой широкий обзор различных налоговых вычетов, которые могут быть вам доступны, и к некоторым из них прикреплено довольно много мелкого шрифта, который мы не могли охватить. в одной статье. Например, публикация IRS, в которой обсуждается вычет из домашнего офиса, сама по себе занимает 34 страницы.

Некоторые налоговые вычеты довольно просты. Если вы пожертвуете деньги квалифицированной благотворительной организации и получите квитанцию, например, вы можете быть уверены, что имеете право на вычет из благотворительных взносов. Однако, если у вас есть какие-либо сомнения относительно вашей способности делать какие-либо из этих вычетов, обязательно проконсультируйтесь с квалифицированным налоговым специалистом.

IRS объявляет о налоговых ставках, стандартных размерах вычетов и многом другом на 2019 год

Getty

Налоговая служба (IRS) объявила о ежегодных корректировках на инфляцию для более чем 60 налоговых положений на 2019 год, включая графики налоговых ставок, налоговые таблицы и корректировки стоимости жизни.

Это числа за 2019 налоговый год , начинающийся 1 января 2019 года . Это , а не числа и таблицы, которые вы будете использовать для подготовки налоговых деклараций за 2018 год в 2019 году (вы найдете их здесь). Это числа, которые вы будете использовать для подготовки налоговых деклараций за 2019 год в 2020 году.

Если вы не ожидаете каких-либо значительных изменений в 2019 году, вы можете использовать обновленные цифры для оценки своих обязательств. Если вы планируете заработать больше денег или изменить обстоятельства (т.д., женитесь, открывайте бизнес, родите ребенка), подумайте о корректировке удержания или корректировке предполагаемых налоговых платежей. Чтобы ознакомиться с обновленным калькулятором удержания налогов IRS, щелкните здесь. Для получения дополнительной информации о том, как изменить размер удержания, используя обновленную форму W-4, щелкните здесь.

Налоговые группы и налоговые ставки. Главными новостями, конечно же, являются налоговые категории и налоговые ставки на 2019 год. Есть еще семь (7) налоговых ставок. Это: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% и 37% (также есть нулевая ставка).Вот как они распределяются по статусу регистрации:

одиночный 2019

КПЭ

MFJ 2019

КПЭ

HOH 2019

КПЭ

МФС 2019

КПЭ

Также изменились налоговые ставки для трастов и имений:

T&E 2019

КПЭ

Здесь вы можете сравнить все эти цифры с налоговыми таблицами за 2018 год.

  • Не забывайте обращать внимание на прогрессивный характер ставок, когда вы делаете сравнения — не просто умножайте свой доход на максимальную ставку.Чтобы узнать больше о налогооблагаемом доходе и предельных ставках, ознакомьтесь с этим кратким руководством.

Стандартные суммы удержаний. Стандартные суммы вычета увеличатся до 12 200 долларов для физических лиц, 18 350 долларов для главы семьи и 24 400 долларов для супружеских пар, подающих совместную регистрацию, и оставшихся в живых супругов.

Std 2019

КПЭ
  • На 2019 год дополнительный стандартный вычет для престарелых или слепых составляет 1300 долларов. Размер дополнительного стандартного вычета увеличивается до 1650 долларов для не состоящих в браке налогоплательщиков.
  • На 2019 год стандартная сумма вычета для физического лица, которое может быть востребовано в качестве иждивенца другим налогоплательщиком, не может превышать сумму в размере 350 долларов США и долларов США, превышающую сумму обычного стандартного вычета. ).

В 2019 году не будет суммы личного освобождения от уплаты налогов . Сумма личного освобождения была установлена ​​равной нулю (0) в соответствии с Законом о сокращении налогов и занятости.

Альтернативные суммы освобождения от уплаты минимального налога (AMT) скорректированы с учетом инфляции.Вот как выглядят эти цифры на 2019 год:

AMT 2019

КПЭ

Детский налог. Налог на детей применяется к нетрудовому доходу детей в возрасте до 19 лет и студентов колледжей в возрасте до 24 лет. Незаработанный доход — это доход из других источников, помимо заработной платы и оклада, таких как дивиденды и проценты. Налогооблагаемый доход, относящийся к чистой незаработанной прибыли, будет облагаться налогом в соответствии с скобками, применимыми к трастам и имуществу (см. Выше). Для заработанного дохода правила те же, что и раньше.

Есть изменения в детализированных вычетах, найденных в Schedule A , в том числе:

  • Медицинские и стоматологические расходы. «Нижний предел» медицинских и стоматологических расходов повышается до 10% (в 2018 году он составлял 7,5%), что означает, что вы можете вычесть только те расходы, которые превышают 10% вашего AGI.
  • Государственные и местные налоги. Вычеты по государственным и местным налогам с продаж, подоходному налогу и налогу на имущество остаются в силе, но их общая сумма ограничена 10 000 долларов (5 000 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельно).
  • Проценты по ипотеке. Вы можете вычесть проценты только по задолженности по приобретению — вашей ипотеке, использованной для покупки, строительства или улучшения вашего дома — до 750 000 долларов (375 000 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельно). Чтобы узнать больше о процентных ставках по ипотеке в соответствии с новым законом, щелкните здесь.
  • Благотворительные пожертвования. В результате налоговой реформы процентный лимит для благотворительных денежных пожертвований общественным благотворительным организациям увеличился с 50% до 60% в 2018 году и останется на уровне 60% в течение 2019 года.
  • Несчастные случаи и кражи. Вычет за личные несчастные случаи и потери от краж отменяется, за исключением потерь, относящихся к федеральной зоне бедствия. Чтобы узнать больше о потерях, пострадавших в результате стихийного бедствия, щелкните здесь.
  • Рабочие расходы и прочие отчисления с учетом минимального уровня 2%. Прочие вычеты, включая невозмещенные расходы на сотрудников и расходы на подготовку налогов, которые превышают 2% от вашего AGI, были исключены. Для дополнительной информации щелкните здесь.
  • Для налогоплательщиков с высоким доходом, которые перечисляют свои вычеты, Ограничения Пиза , названные в честь бывшего члена палаты представителей Дона Пиза (Д-ОН), используются для ограничения или постепенного прекращения определенных вычетов. В 2019 нет ограничений Pease.

(Для получения дополнительной информации об изменениях в Приложении A щелкните здесь.)

Некоторые дополнительные налоговые льготы в размере и вычеты были скорректированы на 2019 год или изменены в соответствии с законом о налоговой реформе. Вот некоторые из самых популярных:

  • Детский налоговый кредит .Налоговая скидка на ребенка была увеличена до 2000 долларов США на ребенка, отвечающего критериям, и подлежит возмещению до 1400 долларов США при условии постепенного отказа. Счет также включает временный невозмещаемый кредит в размере 500 долларов США для других соответствующих критериям иждивенцев. Поэтапное сокращение, которое не индексируется с учетом инфляции, начнется с скорректированного валового дохода (AGI), превышающего 400 000 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместно, и более 200 000 долларов для всех остальных налогоплательщиков. Чтобы узнать больше о расширенном CTC, щелкните здесь.
  • Налоговый кредит на заработанный доход (EITC). На 2019 год максимальная доступная сумма EITC составляет 6 557 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию и имеющих трех или более соответствующих критериям детей. Применяются поэтапные отказы. Вы можете ознакомиться с процедурой получения доходов 2018-57 (загружается в формате pdf), чтобы найти таблицу с указанием максимальных сумм кредита для других категорий, пороговых значений дохода и поэтапного отказа.
  • Кредит на усыновление. Несмотря на слухи о прекращении действия кредита на усыновление, он все еще действует. В 2019 году кредит, разрешенный для усыновления ребенка с особыми потребностями, составляет 14 080 долларов, а максимальный кредит, разрешенный для других усыновлений, составляет сумму квалифицированных расходов на усыновление в размере до 13 810 долларов.Применяются поэтапные отказы.
  • Удержание процентов по студенческой ссуде. Как и кредит на усыновление, ходили слухи, что вычет процентов по студенческому кредиту был закрыт, но это не так. На 2019 год максимальная сумма, которую вы можете вычесть на проценты по студенческим ссудам, составляет 2500 долларов США. Поэтапное сокращение применяется к налогоплательщикам с суммой MAGI более 70 000 долларов США (140 000 долларов США для совместных деклараций), а вычет полностью прекращается для налогоплательщиков с MAGI на сумму 85 000 долларов США или более (170 000 долларов США или более для совместной декларации).
  • Кредит на обучение в течение всей жизни. В 2019 налоговом году скорректированная сумма валового дохода, используемая участниками совместной декларации для определения сокращения пожизненного кредита на обучение, составляет 116 000 долларов по сравнению со 114 000 долларов в 2018 налоговом году.
  • Медицинские сберегательные счета (MSA). На 2019 год план медицинского страхования с высокой франшизой (HDHP) — это план, в котором для участников, имеющих самостоятельное страхование в рамках MSA, ежегодная франшиза составляет не менее 2350 долларов США, но не более 3500 долларов США; для самостоятельного покрытия максимальная сумма личных расходов составляет 4650 долларов США.На 2019 год HDHP означает для участников с семейным страхованием ежегодную франшизу в размере не менее 4650 долларов США, но не более 7000 долларов США; для семейного покрытия максимальный предел личных расходов составляет 8 550 долларов США.
  • Исключение доходов, полученных за рубежом. Для 2019 налогового года исключение иностранного заработанного дохода составляет 105 900 долларов по сравнению с 103 900 долларов в 2018 налоговом году.
  • Непопулярный платеж с разделенной индивидуальной ответственностью был отменен в 2019 налоговом году (помните, что он остается в силе в 2018 году).

Не забывайте о тех изменениях, которые влияют на клиентов и владельцев бизнеса, которые подают Schedule C, , включая новый вычет по Разделу 199A. Вы найдете больше об этом здесь.

Информацию о федеральных ставках налога на дарение и наследство см. В этой публикации Эшли Эбелинг из Forbes.

Дополнительные корректировки стоимости жизни и другие корректировки доступны в Процедуре налоговых поступлений 2018-57 (загрузить в формате pdf).

Страница не найдена

  • Образование
    • Общий

      • Словарь
      • Экономика
      • Корпоративные финансы
      • Рот ИРА
      • Акции
      • Паевые инвестиционные фонды
      • ETFs
      • 401 (к)
    • Инвестирование / Торговля

      • Основы инвестирования
      • Фундаментальный анализ
      • Управление портфелем ценных бумаг
      • Основы трейдинга
      • Технический анализ
      • Управление рисками
  • Рынки
    • Новости

      • Новости компании
      • Новости рынков
      • Торговые новости
      • Политические новости
      • Тенденции
    • Популярные акции

      • Яблоко (AAPL)
      • Тесла (TSLA)
      • Amazon (AMZN)
      • AMD (AMD)
      • Facebook (FB)
      • Netflix (NFLX)
  • Симулятор
  • Твои деньги
    • Личные финансы

      • Управление благосостоянием
      • Бюджетирование / экономия
      • Банковское дело
      • Кредитные карты
      • Домовладение
      • Пенсионное планирование
      • Налоги
      • Страхование
    • Обзоры и рейтинги

      • Лучшие онлайн-брокеры
      • Лучшие сберегательные счета
      • Лучшие домашние гарантии
      • Лучшие кредитные карты
      • Лучшие личные займы
      • Лучшие студенческие ссуды
      • Лучшее страхование жизни
      • Лучшее автострахование
  • Советники
    • Ваша практика

      • Управление практикой
      • Продолжая образование
      • Карьера финансового консультанта
      • Инвестопедия 100
    • Управление благосостоянием

      • Портфолио Строительство
      • Финансовое планирование
  • Академия
    • Популярные курсы

      • Инвестирование для начинающих
      • Станьте дневным трейдером
      • Торговля для начинающих
      • Технический анализ
    • Курсы по темам

      • Все курсы
      • Торговые курсы
      • Курсы инвестирования
      • Финансовые профессиональные курсы

Представлять на рассмотрение

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска.

дом
  • О нас
  • Условия эксплуатации
  • Словарь
  • Редакционная политика
  • Рекламировать
  • Новости
  • Политика конфиденциальности
  • Свяжитесь с нами
  • Карьера
  • Уведомление о конфиденциальности Калифорнии
  • #
  • А
  • B
  • C
  • D
  • E
  • F
  • грамм
  • ЧАС
  • я
  • J
  • K
  • L
  • M
  • N
  • О
  • п
  • Q
  • р
  • S
  • Т
  • U
  • V
  • W
  • Икс
  • Y
  • Z
Investopedia является частью издательской семьи Dotdash.

Страница не найдена

  • Образование
    • Общий

      • Словарь
      • Экономика
      • Корпоративные финансы
      • Рот ИРА
      • Акции
      • Паевые инвестиционные фонды
      • ETFs
      • 401 (к)
    • Инвестирование / Торговля

      • Основы инвестирования
      • Фундаментальный анализ
      • Управление портфелем ценных бумаг
      • Основы трейдинга
      • Технический анализ
      • Управление рисками
  • Рынки
    • Новости

      • Новости компании
      • Новости рынков
      • Торговые новости
      • Политические новости
      • Тенденции
    • Популярные акции

      • Яблоко (AAPL)
      • Тесла (TSLA)
      • Amazon (AMZN)
      • AMD (AMD)
      • Facebook (FB)
      • Netflix (NFLX)
  • Симулятор
  • Твои деньги
    • Личные финансы

      • Управление благосостоянием
      • Бюджетирование / экономия
      • Банковское дело
      • Кредитные карты
      • Домовладение
      • Пенсионное планирование
      • Налоги
      • Страхование
    • Обзоры и рейтинги

      • Лучшие онлайн-брокеры
      • Лучшие сберегательные счета
      • Лучшие домашние гарантии
      • Лучшие кредитные карты
      • Лучшие личные займы
      • Лучшие студенческие ссуды
      • Лучшее страхование жизни
      • Лучшее автострахование
  • Советники
    • Ваша практика

      • Управление практикой
      • Продолжая образование
      • Карьера финансового консультанта
      • Инвестопедия 100
    • Управление благосостоянием

      • Портфолио Строительство
      • Финансовое планирование
  • Академия
    • Популярные курсы

      • Инвестирование для начинающих
      • Станьте дневным трейдером
      • Торговля для начинающих
      • Технический анализ
    • Курсы по темам

      • Все курсы
      • Торговые курсы
      • Курсы инвестирования
      • Финансовые профессиональные курсы

Представлять на рассмотрение

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска.

дом
  • О нас
  • Условия эксплуатации
  • Словарь
  • Редакционная политика
  • Рекламировать
  • Новости
  • Политика конфиденциальности
  • Свяжитесь с нами
  • Карьера
  • Уведомление о конфиденциальности Калифорнии
  • #
  • А
  • B
  • C
  • D
  • E
  • F
  • грамм
  • ЧАС
  • я
  • J
  • K
  • L
  • M
  • N
  • О
  • п
  • Q
  • р
  • S
  • Т
  • U
  • V
  • W
  • Икс
  • Y
  • Z
Investopedia является частью издательской семьи Dotdash.

Какие налоговые вычеты я могу взять на 2019 год?

Возможно, вы заметили довольно большие изменения при подаче налоговой декларации за 2018 год в прошлом году благодаря радикальному законодательству о налоговой реформе. Некоторые правила были перенесены в 2019 налоговый год — другие были изменены или полностью отменены. Это может иметь прямое влияние на размер налоговых вычетов, которые вы можете получить.

А теперь хорошие новости — у вас есть немного больше времени, чтобы разобраться с финансовыми потерями, поскольку крайний срок уплаты налогов был официально продлен до 15 июля из-за кризиса COVID-19.Это дает налогоплательщикам три дополнительных месяца на то, чтобы подать свои декларации и оплатить налоговый счет (если он у них есть) без процентов и штрафов. У самозанятых работников также есть это дополнительное время до того, как наступит срок их первого расчетного ежеквартального налогового платежа за 2020 год.

Если вы ожидаете возврата налогов за 2019 год, коронавирус не должен замедлять этот процесс. IRS готовится обработать возмещение в течение 21 дня для людей, которые подали электронное письмо с прямым переводом.

Это много, чтобы переварить. Вот что вы можете ожидать при заполнении декларации за 2019 год.

Что такое налоговый вычет?

Хотя вычеты являются совершенно законной стратегией экономии денег на налогах, многие американцы не знают, как они работают. Только 14% опрошенных GOBankingRates в 2019 году знали, сколько стоит стандартный вычет. (Подробнее об этом чуть позже.)

Налоговый вычет — это расход, который вы можете списать, чтобы уменьшить налоговую часть вашего дохода. Это приводит к снижению ваших налоговых обязательств (a.к.а. сколько вы должны). Налоговые льготы работают немного иначе, уменьшая фактическую сумму в долларах с вашего окончательного налогового счета. Если, например, вы имеете право на налоговый кредит в размере 500 долларов, ваш налоговый счет уменьшится на 500 долларов.

Налоговый кодекс содержит множество вычетов, на которые вы можете иметь право, если знаете, где искать.

Как работают вычеты?

При подаче налоговой декларации вы можете учесть вычеты одним из двух способов. (Вы не можете сделать и то, и другое.)

Требовать стандартный вычет

Это сумма, которую может потребовать любой, чтобы уменьшить свой налогооблагаемый доход.На 2019 налоговый год он составляет 12 200 долларов США для физических лиц и 24 400 долларов США для супружеских пар, подающих совместную регистрацию. Выбор стандартного вычета означает, что вы также не можете перечислить дополнительные вычеты, чтобы еще больше снизить налогооблагаемый доход (это также называется постатейным вычетом).

Детализируйте свои вычеты

Экономия денег — это название игры, поэтому идти по этому пути имеет смысл, если перечисление ваших вычетов в сумме будет больше, чем стандартный вычет. Как мы расскажем в следующем разделе, некоторые вычеты доступны только в том случае, если вы выберете детализацию.

Какие вычеты я могу использовать за 2019 налоговый год?

Закон о сокращении налогов и занятости, который вступил в силу в 2018 году, привел к довольно большим изменениям. Следующие вычеты заслуживают вашего внимания при подаче налоговой декларации за 2019 год.

Некоторые пенсионные взносы


Независимо от того, перечисляете вы или нет, деньги, которые вы вкладываете в 401 (k), не облагаются налогом, как и взносы на традиционный индивидуальный пенсионный счет (IRA), при условии, что вы соответствуете определенным требованиям.Если у вас есть доступ к пенсионному плану, спонсируемому работодателем, ваш доход должен быть ниже 63 000 долларов (101 000 долларов, если вы состоите в браке и подаете документы совместно). Ограничения дохода нет, если у вас и вашего супруга нет доступа к трудовому плану. Примечание: взносы на счет сбережений здоровья (HSA) также не облагаются налогом.

Медицинские расходы, превышающие 10 процентов вашего дохода


Если вы планируете детализировать свои вычеты, вы можете списать соответствующие медицинские расходы, которые превышают 10 процентов вашего скорректированного валового дохода.Раньше эта цифра составляла 7,5%, но в 2019 налоговом году она выросла. Это включает в себя все, от страховых взносов до счетов врачей и медицинского оборудования. (См. Утвержденные IRS расходы здесь.)

Выплаченные проценты по части ипотечного кредита


Люди, купившие свой дом после 15 декабря 2017 года, могут воспользоваться этим вычетом на первые 750 000 долларов своей ипотечной ссуды. Если вы совершили покупку до этой даты, эта цифра вырастет до 1 миллиона долларов. Это также включает любые проценты, уплаченные по ссуде под залог собственного капитала, если ссуда использовалась для улучшения жилищных условий.

До $ 2,500 процентов по студенческому кредиту


Это то, что называется вычетом над чертой, что означает, что вы можете требовать его, даже если не указываете детали. Однако сумма, которую вы можете вычесть, может постепенно уменьшаться в зависимости от вашего дохода и статуса регистрации.

Плательщики единого налога с модифицированным скорректированным валовым доходом (MAGI) в размере 65 000 долларов США или менее могут потребовать полного вычета. Если сумма составляет от 65 000 до 79 999 долларов США, вы имеете право на частичный вычет.Тем не менее, он полностью исчезает, если ваш MAGI стоит 80 000 долларов или выше.

Пожертвования на благотворительность


Если у вас есть квитанции, подтверждающие это, вы можете списать деньги и товары, пожертвованные на благотворительность. Мили, которые вы накопили во время поездки на волонтерские мероприятия и обратно, также не облагаются налогом.

Примечание: держите свои квитанции, если вы делаете какие-либо благотворительные пожертвования во время кризиса COVID-19. Когда вы подадите налоговую декларацию за 2020 год в следующем году, до 300 долларов в виде квалифицированных благотворительных пожертвований не будут облагаться налогом, независимо от того, перечислили вы или нет.Идея здесь в том, чтобы вознаградить людей за помощь другим в это безумное время.

Часть государственных, местных налогов и налогов на имущество


Жить в штате с этими видами налогов? Налоговый кодекс позволяет вычесть до 10 000 долларов США. До последней налоговой реформы не было ограничения на сумму, которую вы могли списать. Но 10 000 долларов все равно лучше, чем ничего.

Некоторые из ваших жилищных расходов, если вы работаете из дома


Самостоятельно занятые люди, ведущие малый бизнес вне дома, могут иметь право на вычет домашнего офиса, если помещение используется регулярно и исключительно для работы и является основным местом ведения бизнеса.Те, кто соответствует требованиям, могут списать часть своих жилищных платежей, коммунальных услуг, налогов и прочего.

Какие налоговые вычеты были отменены?

Есть несколько популярных вычетов, которые были постепенно отменены в 2019 налоговом году.

Алименты по разводам, оформленным после 31 декабря 2018 г., не подлежат налогообложению


Однако вы можете вычесть их, если ваш развод был завершен до 2019 года. Согласно новому закону, получатели алиментов больше не должны указывать эти выплаты как доход.

То же самое и с индивидуальным поручением


Также известный как выплата с разделенной ответственностью, индивидуальный мандат первоначально применялся к людям, которые не получали медицинскую страховку в соответствии с Законом о доступном медицинском обслуживании. В предыдущие годы, если вы не соответствовали требованиям для освобождения от уплаты налогов, вам приходилось отказываться от штрафа до уплаты налогов, но теперь это не так.

Чтобы получить максимальную прибыль за 2019 год, необязательно быть профессиональным налогоплательщиком. Конечно, никогда не помешает проконсультироваться со специалистом, чтобы ценные налоговые отчисления не упали.В конце концов, эти юридические лазейки могут существенно сократить ваши налоговые платежи.

Эта статья содержит текущее мнение автора, но не обязательно мнение Acorns. Такие мнения могут быть изменены без предварительного уведомления. Эта статья была распространена только в образовательных целях и не должна рассматриваться как инвестиционный совет или рекомендация по какой-либо конкретной безопасности, стратегии или инвестиционному продукту. Информация, содержащаяся в данном документе, была получена из источников, которые считаются надежными, но не гарантированными.Acorns не предоставляет юридических или налоговых консультаций. По конкретным налоговым или юридическим вопросам и проблемам обращайтесь к своему налоговому и / или юрисконсульту.

Стандартный вычет на 2020-2021 годы: сколько это

Стандартный вычет — это определенная сумма в долларах, которая уменьшает ваш налогооблагаемый доход. В 2020 году стандартный вычет составляет 12 400 долларов США для заявителей, подающих один или состоящих в браке, отдельно, 24 800 долларов США для совместной подачи документов в браке и 18 650 долларов США для главы семьи.

В 2021 году стандартный вычет составляет 12 550 долларов США для одиноких и состоящих в браке лиц, подающих документы отдельно, 25 100 долларов США для лиц, подающих совместную декларацию, и 18 800 долларов США для главы семьи.

9duction0003 Стандартное действие если у вас нет других соответствующих вычетов или налоговых льгот, IRS позволяет вам использовать стандартный вычет без каких-либо вопросов. Стандартный вычет уменьшает сумму дохода, с которой вы должны платить налоги.

  • Вы можете либо использовать стандартный вычет, либо указать в своей налоговой декларации — вы не можете сделать и то, и другое. Детализированные вычеты — это в основном расходы, разрешенные IRS, которые могут уменьшить ваш налогооблагаемый доход.

  • Стандартный вычет означает, что вы не можете вычесть проценты по ипотеке или использовать многие другие популярные налоговые вычеты — например, медицинские расходы или благотворительные пожертвования. (Но если вы составите список, вам следует повесить записи, подтверждающие ваши вычеты, на случай, если IRS решит провести вас аудит.)

  • Стандартный вычет на 1300 долларов выше для тех, кто старше 65 лет или слеп; это на 1650 долларов больше, если они также не состоят в браке и не выживают (в 2021 году эта часть вырастет до 1700 долларов).

  • Если кто-то может заявить, что вы являетесь иждивенцем, вы получаете меньший стандартный вычет.

Когда требовать стандартного вычета

  • Вот итог: если ваш стандартный вычет меньше, чем ваши детализированные вычеты, вам, вероятно, следует детализировать и сэкономить деньги.Если ваш стандартный вычет превышает ваши детализированные вычеты, возможно, стоит воспользоваться стандартным вычетом и сэкономить время.

  • Попробуйте эту быструю проверку. Хотя использовать стандартный вычет проще, чем разбивать по статьям, если у вас есть ипотечный кредит или ссуда под залог собственного капитала, стоит посмотреть, сэкономит ли вам разбивка по статьям. Используйте числа, которые вы найдете в форме 1098 IRS, Заявлении о процентах по ипотеке (вы обычно получаете его в своей ипотечной компании в конце года). Сравните сумму вычета процентов по ипотеке со стандартным вычетом.Налоги на имущество, государственные подоходные налоги или налоги с продаж, а также благотворительные пожертвования также могут быть вычтены, если вы внесете в список.

  • Используйте числа в обоих направлениях. Если вы используете налоговое программное обеспечение, вероятно, стоит потратить время на то, чтобы ответить на все вопросы о детализированных вычетах, которые могут быть применимы к вам. Почему? Программа (или ваш налоговый профильный агент) может обработать вашу налоговую декларацию в обоих направлениях, чтобы узнать, какой метод дает более низкую налоговую накладную. Даже если вы в конечном итоге воспользуетесь стандартным вычетом, по крайней мере, вы будете знать, что выйдете вперед.

Налоговые списания, которые вы можете вычесть в 2019 году

Налоговый день не за горами, и я уверен, что вы хотите максимально использовать правомочные списания налогов (также обычно называемые вычетами). Если вы не понимаете, что такое списание налогов для начала, это, по сути, расходы, которые вы можете вычесть из своего налогооблагаемого дохода при подаче налоговой декларации. Это руководство предоставит вам полезную информацию о некоторых из наиболее популярных списаний, которые вы можете вычесть в 2019 году.

Списание — это разумный способ сэкономить деньги и увеличить налоговую декларацию. Однако имейте в виду, что размер вашей выгоды также зависит от вашего уровня дохода. Корпорации, малые предприятия, частные лица и индивидуальные предприниматели могут списывать расходы на свои подоходные налоги.

Вот несколько наиболее распространенных списаний налогов, которые вы можете вычесть из своего налогооблагаемого дохода в 2019 году:

Использование служебного автомобиля

Если вы используете свой автомобиль только в коммерческих целях, вы можете вычесть расходы, понесенные на его эксплуатацию.Однако, если вы используете автомобиль как в личных, так и в деловых целях, вы сможете вычесть только те расходы, которые связаны с коммерческой стороной. Обычно, чтобы выяснить, сколько вы можете вычесть из расходов на автомобиль, вы можете рассчитать стандартную норму пробега и / или фактические расходы. Более подробную информацию можно найти здесь.

Благотворительные взносы

Ваши взносы могут не только существенно повлиять на ситуацию и оказать влияние, вы также можете списать соответствующие взносы в свои налоги.IRS заявляет, что вы можете вычесть благотворительные взносы в виде денег или имущества, сделанные в пользу квалифицированных организаций, если вы перечисляете свои вычеты. Как правило, вы можете вычесть до 60 процентов (эта цифра была увеличена с 50 процентов после вступления в силу нового налогового законодательства) из вашего скорректированного валового дохода, но в некоторых случаях применяются ограничения в 20 процентов и 30 процентов. Имейте в виду, что есть периметр вокруг пожертвований в пользу некоммерческой организации по вашему выбору, полную информацию можно найти здесь.

Медицинские и стоматологические расходы

Высокие медицинские расходы и экстренные ситуации, к сожалению, случаются довольно часто.Если вы понесли более высокие, чем обычно, больничные счета, вы можете разделить и вычесть медицинские и стоматологические расходы для себя, вашего партнера и ваших иждивенцев, если общие расходы, которые вы понесете, превышают 7,5% вашего скорректированного валового дохода. Платежи врачам, мануальным терапевтам, дантистам, психиатрам и хирургам могут соответствовать критериям, а расходы на медицинское обслуживание, включая диагностику, лечение, лечение и профилактику заболеваний, могут соответствовать требованиям. Медицинские расходы, которые не могут быть вычтены, включают расходы, которые были возмещены вашим работодателем, добровольные косметические процедуры, витамины и средства личной гигиены.Здесь можно найти обширный список других возможных медицинских удержаний.

Сберегательный счет здоровья

Скорее всего, вы уже вносите средства на свой сберегательный счет на здоровье (HSA), но знаете ли вы, что вы также можете списать его как вычет? Если у вас есть HSA через своего работодателя, вы можете потребовать вычет из денежных взносов, которые вы внесли на счет в предыдущем году. Имейте в виду, что вы не можете включать взносы вашего работодателя, а только ваши собственные.Вы также не можете претендовать на этот вычет, если вы застрахованы другими планами медицинского страхования, такими как PPO или HMO. Лимит на 2018 год — 2650 долларов. Вы можете найти более полезную информацию об HSA здесь.

Присмотр за детьми

Если в 2018 году вы платили за детский сад, услуги няни, лагеря и другие формы ухода за ребенком, вы можете иметь право на вычеты по уходу за ребенком. Детский налоговый кредит (CTC) помогает родителям с иждивенцами в возрасте до 17 лет (16 лет и младше). Кредит составляет 2000 долларов на каждого иждивенца, отвечающего требованиям.В налоговую скидку на детей были внесены изменения в соответствии с налоговым планом, подписанным президентом Дональдом Трампом в конце 2017 года. Подробнее см. Здесь.

Транспортные расходы

Если вы перешли на новую работу в 2018 году, ознакомьтесь с некоторыми важными изменениями, внесенными в расходы на переезд, которые вы можете вычесть вместо налоговой реформы. Начиная с 2019 года, стоимость перевозки ящиков, фургонов, грузчиков и упаковщиков больше не может облагаться налогом в соответствии с новым законом о налоговой реформе, принятым в конце 2017 года.Изменения касаются невоенных гражданских лиц. Военнослужащие, находящиеся на действительной военной службе, могут вычесть соответствующие расходы на переезд, если они не получили возмещения от государства. Активные военные могут включать расходы на переезд, такие как проезд, временное проживание, перемещение товаров для дома, а также перевозка автомобилей и домашних животных, если они перемещаются из-за смены станции или военного приказа.

Проценты по студенческому кредиту

Если вы один из миллионов американцев, выплачивающих свой студенческий долг, хорошая новость заключается в том, что вы можете вычесть уплаченные вами проценты, если это квалифицированный кредит (к сожалению, если ваш дядя одолжил вам деньги на учебу, не в счет).После налоговой реформы было внесено множество изменений, но, к счастью, вычет по студенческой ссуде остался нетронутым. Если вы выплачиваете свои студенческие ссуды, вы имеете право вычесть проценты по студенческим ссудам на сумму до 2500 долларов за 2018 год. Прежде чем подавать налоговую декларацию, дождитесь, пока ваш кредитор пришлет вам форму 1098-E, которую вы можете указать в нашей налоговой декларации. . Вы также можете претендовать на дополнительные расходы на образование, такие как обучение, учебные материалы, такие как книги, расходные материалы и оборудование.

Расходы на домашний офис

Расходы на домашний офис могут оказаться немного сложными, так что действуйте осторожно.Предостережение заключается в том, что вы можете требовать эти вычеты только в том случае, если вы используете часть своего дома исключительно для деловых целей. Будь то специально отведенное пространство или комната, предназначенная исключительно для бизнеса — без исключений. Дуэль в качестве комнаты для гостей или арендуемого помещения дисквалифицирует вас. Согласно TurboTax, «вычеты из вашего домашнего офиса основаны на процентной доле вашего дома, используемой для бизнеса, или на упрощенном расчете площади в квадратных футах».

Расходы на учителя

Учителя, покупающие школьные материалы из собственного кармана, могут вычесть до 250 долларов.Если вы состоите в браке и ваш супруг (а) также является педагогом, вы имеете право совместно подать до 500 долларов. От детского сада до 12-го класса инструкторы, консультанты, директора и помощники, которые работают не менее 900 часов в учебном году, могут списать понесенные школой расходы, такие как книги, принадлежности, компьютерное оборудование и другие дополнительные материалы.

Бухгалтерские сборы

Вы можете вычесть плату за бухгалтерский учет, которую вы понесли для своего бизнеса, например, за ведение бухгалтерских книг, подготовку годовой налоговой декларации или консультирование по бухгалтерскому учету, которое вы получили для своего бизнеса.По сути, если вы обратились к консультанту специалиста по бухгалтерскому учету, чтобы помочь вам в ведении бизнеса, вы, скорее всего, имеете право на вычет из своей налоговой декларации. Если вам интересно узнать, считается ли ваше осторожное ведение учета вычетом, вы можете найти дополнительную информацию здесь.

Традиционные IRA Roth

Хотя вы не можете вычесть IRA Roth, вы можете вычесть традиционные IRA. Если вы и ваш супруг (а) имеете пенсионный план на работе и ваш доход превышает установленный уровень, ваш вычет ограничен.Однако, если у вас нет пенсионного плана на работе, вычет вычитается полностью.

Американская налоговая льгота

Американский налоговый кредит — это кредит в размере до 2500 долларов на одного квалифицированного студента. Если в результате кредита сумма налога, которую вы должны, упадет до нуля, возможно, вам вернут до 1000 долларов. Чтобы получить квалификацию, вы должны получать ученую степень и быть зачисленными как минимум на половину рабочего дня, по крайней мере, на один академический период в налоговом году, вы не должны иметь судимости за наркотики, и не должны претендовать на получение AOTC или кредита Надежды на срок более четыре налоговых года.Вы можете найти больше информации здесь.

Ипотека

Если вы домовладелец, вы также можете вычесть налог на проценты по ипотеке из своей годовой налоговой декларации. Начиная с 2018 года, вычет был сокращен до процентов по долгу до 750 000 долларов вместо 1 миллиона долларов для покупателей, купивших дома 15 декабря 2017 года или позднее. По данным IRS, для домов, купленных до 15 декабря 2017 года, существует нет изменений. Однако для домов, купленных 15 декабря 2017 года и позднее, вы можете вычесть проценты, выплачиваемые по ипотечному долгу, в размере до 750 000 долларов США — или 375 000 долларов США при раздельной регистрации брака.

Пожилые родители на иждивении

Когда вы думаете о иждивенцах, держу пари, вы по умолчанию думаете, что только дети имеют право на иждивенцев для налоговой декларации. Однако, если ваши родители пожилые и вы ухаживали за ними, вы можете считать их иждивенцами. Для того, чтобы соответствовать критериям, вы должны предоставить более половины алиментов вашим родителям или родителям в предыдущем налоговом году.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

OrbitalWars Copyright © 2019. Наши партнеры GoldPride | Free-kassa

Карта сайта

В браке, подача отдельно