Налоговый вычет за мед услуги: Налоговый вычет за медицинские услуги

Содержание

Налоговый вычет за платные медицинские услуги

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу Налоговый вычет за платные медицинские услуги (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: Налоговый вычет за платные медицинские услуги Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Апелляционное определение Свердловского областного суда от 22.05.2019 по делу N 33-8148/2019
Требование: О взыскании процентов по кредитному договору, транспортных расходов, компенсации морального вреда, штрафа, об обязании перечислить на расчетный счет денежные средства.
Обстоятельства: Сторонами был заключен договор о возмездном оказании платных медицинских услуг, оплата которых произведена истцом с использованием кредитных средств, по его заявлению договор об оказании медицинских услуг расторгнут, денежные средства возвращены частично.
Решение: В удовлетворении требования отказано.Проанализировав условия договора оказания услуг в котором истец выразил желание на получение платных медицинских услуг, согласился с размером платы за данные услуги, предоставленные в материалы дела сведения о стоимости услуг в рамках указанных договоров, суд первой инстанции, признавая за истцом право на возврат денежных средств за вычетом фактических расходов исполнителя, стоимости оказанных услуг, приняв во внимание факт обращения потребителя с заявлением об отказе от договора возмездного оказания услуг и удовлетворении данного требования исполнителем, в отсутствие доказательств оказания ответчиком услуг ненадлежащего качества, причинно-следственной связи между величиной заявленных к возмещению убытков и неправомерными действиями общества, пришел к выводу об отсутствии оснований для удовлетворения исковых требований.
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:

Апелляционное определение Свердловского областного суда от 22.
05.2019 по делу N 33-8148/2019
Требование: О взыскании процентов по кредитному договору, транспортных расходов, компенсации морального вреда, штрафа, об обязании перечислить на расчетный счет денежные средства.
Обстоятельства: Сторонами был заключен договор о возмездном оказании платных медицинских услуг, оплата которых произведена истцом с использованием кредитных средств, по его заявлению договор об оказании медицинских услуг расторгнут, денежные средства возвращены частично.
Решение: В удовлетворении требования отказано.Проанализировав условия договора оказания услуг в котором истец выразил желание на получение платных медицинских услуг, согласился с размером платы за данные услуги, предоставленные в материалы дела сведения о стоимости услуг в рамках указанных договоров, суд первой инстанции, признавая за истцом право на возврат денежных средств за вычетом фактических расходов исполнителя, стоимости оказанных услуг, приняв во внимание факт обращения потребителя с заявлением об отказе от договора возмездного оказания услуг и удовлетворении данного требования исполнителем, в отсутствие доказательств оказания ответчиком услуг ненадлежащего качества, причинно-следственной связи между величиной заявленных к возмещению убытков и неправомерными действиями общества, пришел к выводу об отсутствии оснований для удовлетворения исковых требований.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Налоговый вычет за платные медицинские услуги Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Статья: Социальный налоговый вычет по расходам на лечение
(Мацкявичене Е.В.)
(«Бухгалтерский учет», 2020, N 4)До 30 апреля 2020 г. необходимо отчитаться о доходах за 2019 г. Вместе с налоговой декларацией можно подать документы на получение социального налогового вычета в сумме средств, затраченных на платные медицинские услуги и приобретение лекарств. Впрочем, этот вычет можно получить и до окончания налогового периода, например по расходам на лечение, понесенным в 2020 г.
При обращении за вычетом следует учесть изменения в части предоставления вычета, произошедшие в прошлом году.

Нормативные акты: Налоговый вычет за платные медицинские услуги Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Письмо ФНС РФ от 31.08.2006 N САЭ-6-04/[email protected]
«Об отдельных вопросах предоставления социальных налоговых вычетов»Основанием для предоставления социального налогового вычета может являться указание на использование в ходе лечения приобретенных пациентом соответствующих дорогостоящих расходных медицинских материалов в справке, выдаваемой медицинской организацией. При этом не имеет значения, на каких условиях (платно или бесплатно) медицинской организацией пациенту были оказаны медицинские услуги с использованием указанных расходных медицинских материалов.
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:

МНС РФ от 30.01.2004 N ЧД-6-27/[email protected]
«О направлении материалов»Согласно Приказу Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 N 289/БГ-3-04/256, справки, подтверждающие оплату медицинских услуг и дорогостоящего лечения за счет средств налогоплательщика, должны выдаваться всеми учреждениями здравоохранения, имеющими лицензию на осуществление медицинской деятельности, независимо от ведомственной подчиненности и формы собственности, оказывающими гражданам платные медицинские услуги.

Департамент экономики информирует о порядке применения социального налогового вычета за предоставленное на платной основе лечение и приобретение лекарственных препаратов

За лечение и приобретение лекарственных препаратов в 2018, 2019 и 2020 годах можно получить социальный налоговый вычет в 2021 году, обратившись в Федеральную Налоговую службу.

В городе Ростове-на-Дону платные медицинские услуги оказываются 23 муниципальными учреждениями здравоохранения. Право на социальный налоговый вычет согласно статье 219 Налогового кодекса Российской Федерации имеют граждане, оплатившие собственное лечение и приобретение лекарственных средств. Выплаты можно получить и за лечение супруга (супруги), родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет, а также подопечных в возрасте до 18 лет и на приобретенные для них лекарства.

Получить социальный налоговый вычет можно двумя способами:

В налоговом органе – по окончании календарного года, в котором понесены расходы. Для этого необходимо предоставить в налоговый орган вместе с заявлением и расчетом декларации (форма 3-НДФЛ) по установленной форме следующие документы:

справку 2-НДФЛ, полученную у работодателя;

договор с медицинской организацией и копию лицензии на проведение медицинских услуг;

справку об оплате медицинских услуг, выданную лечебным учреждением (в ней должен указываться код «1» — медицинские услуги или код «2» — дорогостоящее лечение).

Для получения социального налогового вычета за приобретенные лекарственные препараты налогоплательщику необходимо предоставить:

—  рецептурный бланк установленной формы, выданный лечащим врачом;

— платежные документы подтверждающие фактические расходы физического лица при приобретении лекарственных препаратов (кассовые чеки, приходно-кассовые ордера медучреждения, платежные поручения при безналичной оплате и т.д.).

В данном случае сумма вычета будет возвращена единовременно в полном объеме.

Наиболее удобный способ для заполнения налоговой декларации или заявления и представления документов в налоговый орган – в режиме онлайн посредством интернет-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте www.nalog.ru.

 Не дожидаясь окончания налогового периода (календарного года), в котором понесены расходы, обратившись к работодателю с соответствующим заявлением, предварительно подтвердив это право в налоговом органе путем предоставления вышеуказанных документов (за исключением справки 2-НДФЛ и декларации по форме 3-НДФЛ).

Вычет будет предоставляться ежемесячно, начиная с месяца, в котором налогоплательщик обратился к работодателю. Последним месяцем для исчисления вычета является декабрь либо месяц, в котором вычет учтен полностью.

«Вопрос о введении социального…» — «Белрынок»

Вопрос о введении социального вычета на платные медуслуги при уплате подоходного налога остается открытым — МНС

Межведомственная рабочая группа, осуществляющая подготовку предложений о комплексной корректировке Налогового кодекса Республики Беларусь провела очередное заседание, об этом сообщается в пресс-релизе Министерства по налогами сборам, озаглавленном «Страсти вокруг льгот: от дискуссий к решениям».

Однако как следует из текста сообщения, «страсти» по льготам, связанным с подоходным налогом, к положительным решениям не привели, а вопросы снова остались «открытыми».

Как рассказывается вы пресс-релизе, участникам встречи пришлось вернуться к обсуждаемой недавно теме подоходного налога с физических лиц. Вновь был поднят вопрос о расширении оснований для применения социального налогового вычета по подоходному налогу в сумме расходов плательщика на оплату медицинской помощи.

Исходя из прозвучавших выступлений, основной посыл инициативы по предоставлению указанной налоговой льготы заключался в следующем: если простимулировать граждан, предоставив им право на применение социального налогового вычета по подоходному налогу в сумме расходов на оплату медицинской помощи, то это, в свою очередь, окажет стимулирующее воздействие на развитие платной медицины, обеспечит рост объемов ее услуг и сокращение бюджетных затрат на здравоохранение. При этом в качестве доводов неоднократно звучали ссылки на опыт других стран, в том числе Российской Федерации.

Как заявил участвующий в заседании на правах приглашенного представитель Белорусского союза предпринимателей Владимир Коява, который особенно активно продвигал данную инициативу, предусмотренная в законодательстве льгота, дающая плательщикам право на социальный налоговый вычет по заключенным договорам добровольного страхования медицинских расходов, работает неэффективно. Иное дело, если для пациентов за счет применения социального налогового вычета уменьшится цена на платные медицинские услуги. По словам выступавшего, эффект от предоставления льготы будет колоссальный — повысится покупательская способность, увеличится количество пациентов, легализуется серый рынок в медицине, налоговая база увеличится, медицинские учреждения будут платить налоги до 20-30 % с оборота и т.п.

«На фоне прозвучавшего выступления возник ряд закономерных вопросов», — отмечается в сообщении МНС. «Почему речь о социальном налоговом вычете по подоходному налогу идет лишь в отношении медицинской помощи, а не в комплексе с другими услугами, например, в сфере того же образования? Каким образом просчитать эффективность применения предлагаемого социального налогового вычета? Почему только сектор платных медицинских услуг надо развивать за счет льготы? Опять же, если цена вопроса, за которым скрывается такой мощный потенциал, заключается всего лишь в 13% подоходного налога, то почему бы медицинским центрам, оказывающим платные услуги, не рассмотреть возможность адекватного снижения их стоимости, а не перекладывать это решение на государство?» — перечисляются далее вопросы, которые обсуждались на заседании группы.

Далее в пресс-релизе и вовсе делается попытка списать инициативу на обычный корпоративный лоббизм: «Сложно было не отметить отличную осведомленность представителя Белорусского союза предпринимателей о проблемах и потребностях коммерческой медицины. И, как выяснилось позднее, этому есть объяснение — Владимир Коява входит в состав Совета учредителей одного из крупнейших частных медицинских центров Беларуси. Правда, на заседании рабочей группы он об этом деликатно промолчал. Понятно, что с такой позиции его интерес к данной налоговой льготе выглядел бы не таким уж патриотичным».

Также приводятся слова замминистра по налогам и сборам Эллы Селицкой: «Работа нашей группы должна быть сконцентрирована на другом направлении. Никто не ставил перед нами задачу расширять налоговые льготы. У нас есть поручение Главы государства, наоборот, это оптимизировать. Поэтому давайте мы будем просто выполнять свою работу – работать над тем, что нам поручили: простота, удобство, совершенствование налогового администрирования».

Вопрос о возможности расширения права физических лиц на применение социального налогового вычета по подоходному налогу в сумме расходов на оплату медицинской помощи остался открытым. Решено предложить Министерству здравоохранения Республики Беларусь дать оценку поступившему предложению и представить необходимые данные в целях его дополнительного изучения.

Отметим, что вычет при уплате подоходного налога в Беларуси существует для получения платного высшего образования. Очевидно, что в этом случае гражданин не пользуется бесплатным образованием. Поэтому предоставление вычета за платные медуслуги тем, кто в этом случае не пользуется бесплатными медуслугами (например, берет на себя платную диагностику — анализы, УЗИ, и проч. или готов заплатить за необходимые лечебные процедуры) представляется вполне логичным. В данном случае никто ничего не перекладывает на государство, как раз наоборот, гражданин добровольно берет на себя бремя оплаты поддержания своего здоровья. При этом оплачивает он эти услуги из своих доходов, как правило, уже обложенных подоходным налогом, который как раз является взносом в финансирование госрасходов на социальную сферу, в том числе, на бесплатное здравоохранение.

С учетом того, что в Беларуси медуслуги на платной основе предоставляют не только частные, но и государственные медицинские учреждения, введение льгот не для медицинских учреждений, а именно для налогоплательщиков, которые экономят бюджету средства на медобслуживание населения, более чем оправдано. Тем более, что как отмечают сами чиновники — ведь «это всего 13% подоходного налога», а не льготирование всей суммы услуг.

Налоговый вычет на лечение зубов в клинике Президент в городе Видное

Уважаемые пациенты ООО  «Президент СК №2»
Справки в ФНС для получения налоговых вычетов в текущем году оформляются за период трех предыдущих лет. Например, в 2020 году оформляются справки за 2017, 2018, 2019 гг.

В соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в размере суммы, уплаченной им в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями ему, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденным Правительством РФ), с учетом ограничения по сумме, установленного пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса РФ.

Право на применение социального налогового вычета, предусмотренного подпунктом 3 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ, имеют все плательщики НДФЛ- получатели доходов, облагаемых по ставке 13%.

Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы РФ выдаётся по требованию налогоплательщика, производившего оплату медицинских услуг, и оформляется бесплатно. Справка оформляется в соответствии с Приказом Минздрава РФ N 289, МНС РФ N БГ-3-04/256 от 25.07.2001.

Для получения справки необходимо предоставить:

  • Заявление с просьбой выдать справку о предоставленных платных медицинских услугах. Данным заявлением Вы выражаете свое согласие на обработку Ваших персональных данных. Без заявления справка не выдаётся! Бланки заявлений можно взять у администратора –кассира или скачать на нашем сайте.
  • Копию свидетельства ИНН того лица, на которое оформляется справка. Это может быть, как сам пациент, так и его супруг(а) или один из его  родителей.
  • Для получения справки необходимо предоставить документы, подтверждающие произведенные расходы (кассовые чеки, банковские выписки, квитанции, бланки строгой отчетности или их ксерокопии), на которых читаются дата и сумма.
  • Если медицинские услуги оплачены налогоплательщиком для супруга (супруги), родителей или детей, необходимо дополнительно предоставить сведения о ФИО лица, которому были оказаны медицинские услуги, и степени родства с налогоплательщиком. В справке сведения указываются со слов налогоплательщика. В налоговый орган подается копия документа, подтверждающего степень родства (например, свидетельство о рождении, свидетельство о браке), налоговый орган вправе запросить оригинал документа.

ВНИМАНИЕ!
Все кассовые чеки необходимо разобрать по датам в хронологическом порядке. Просто «КУЧКА ЧЕКОВ» не принимается.

Все документы подаются Вами на стойку администратора-кассира для проверки платежей. О готовности документов Вы можете узнать в бухгалтерии или позвонив по тел.: 8 (495) 012-51-88

В результате Вы получаете на руки:

  • Справку об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы РФ;
  • Договор об оказании платных медицинских услуг;
  • Заверенную копию лицензии медицинской организации;
  • Документы и кассовые чеки, которые были Вами сданы для оформления справки.

При получении документов проверьте правильность написания Ваших данных, а также наличие всех печатей и подписей.

Скачать Заявление о выдаче справки

Облагаются ли налогом взносы на медицинское страхование?

Для некоторых американцев медицинское страхование — одна из самых больших ежемесячных расходов, что заставляет их задуматься, какие медицинские расходы подлежат вычету из налогооблагаемой базы, чтобы уменьшить их счет. По мере роста цен на услуги здравоохранения некоторые потребители ищут способы сократить свои расходы за счет налоговых льгот на ежемесячные взносы по медицинскому страхованию.

Если вы являетесь участником плана медицинского страхования, спонсируемого работодателем, ваши взносы могут уже не облагаться налогом.Если ваши страховые взносы производятся через план удержания из заработной платы, они, вероятно, производятся из долларов до вычета налогов, поэтому вам не будет разрешено требовать налогового вычета на конец года.

Однако вы все равно можете претендовать на вычет, если ваши общие расходы на здравоохранение за год достаточно высоки. Частные предприниматели могут иметь право списывать свои взносы по страхованию здоровья, но только если они соответствуют определенным критериям. В этой статье будут рассмотрены не подлежащие вычету из налогооблагаемой базы медицинские расходы, включая критерии соответствия критериям.

Ключевые выводы

  • Взносы на медицинское страхование — сумма, выплачиваемая авансом для поддержания активности страхового полиса, — неуклонно растет по мере роста стоимости медицинского обслуживания в Соединенных Штатах.
  • Когда в 2010 году президент Барак Обама принял Закон о доступном медицинском обслуживании, он позволил некоторым семьям получить доступ к налоговым льготам по страховым взносам по их планам медицинского страхования.
  • Если вы являетесь участником плана, спонсируемого работодателем, и ваши страховые взносы производятся за счет удержания из заработной платы, они, вероятно, производятся из долларов до вычета налогов, и вам не будет разрешено требовать налогового вычета на конец года.
  • Вы можете вычесть взносы на медицинское страхование и другие расходы на здравоохранение, если ваши расходы превышают 7,5% от вашего скорректированного валового дохода (AGI).
  • Самозанятые лица, отвечающие определенным критериям, могут иметь возможность удерживать свои взносы на медицинское страхование, даже если их расходы не превышают порог в 7,5%.
Налоговые вычеты Vs. Налоговые льготы

Общие сведения о страховых взносах

Взносы на медицинское страхование, сумма, выплачиваемая авансом для поддержания активности страхового полиса, неуклонно растет по мере роста стоимости медицинского обслуживания в Соединенных Штатах.Страховые взносы можно рассматривать как «плату за обслуживание» политики в области здравоохранения, не включая другие платежи, которые потребители должны платить, такие как франшизы, доплаты и другие наличные расходы.

Когда в 2010 году президент Барак Обама принял Закон о доступном медицинском обслуживании, он позволил некоторым семьям получить доступ к налоговым льготам на страховые взносы по своим планам медицинского страхования, облегчив часть бремени стремительного роста взносов на медицинское страхование.

Согласно исследованию Kaiser Family Foundation, некоммерческой организации, занимающейся проблемами здравоохранения в США.С., примерно половина американцев получают медицинскую страховку по плану работодателя.

Если ваши медицинские взносы удерживаются через план удержаний из заработной платы, более чем вероятно, что вы покрываете свою долю страхового взноса долларами до налогообложения. Таким образом, если вы вычтете свои страховые взносы в конце года, вы фактически вычтете эти расходы дважды.

Удержания квалифицированных невозмещенных расходов на здравоохранение

Однако вы можете вычесть часть своих страховых взносов, если приобретете медицинскую страховку самостоятельно, используя доллары после уплаты налогов.В 2020 и 2021 налоговом году вам разрешено вычесть любые квалифицированные невозмещенные расходы на здравоохранение, которые вы оплатили для себя, своего супруга или иждивенцев, но только если они превышают 7,5% вашего скорректированного валового дохода (AGI).

AGI — это модификация вашего валового дохода. Он включает в себя все ваши источники дохода — заработную плату, дивиденды, поддержку супруга, прирост капитала, процентный доход, роялти, арендный доход и пенсионные выплаты — за вычетом любого количества допустимых вычетов из вашего дохода, включая взносы в пенсионный план, выплаты процентов по студенческим займам, убытки, понесенные в результате продажи или обмена собственности, штрафы за досрочное снятие, налагаемые финансовыми учреждениями, среди прочего.

Это меньшая сумма, чем в 2019 году, когда любые расходы на здравоохранение, превышающие 10% от AGI, подлежали вычету. В 2017 и 2018 годах отсечка также составляла 7,5%.

Расходы, на которые распространяется этот вычет, включают взносы, уплаченные по полису медицинского страхования, а также любые наличные расходы на такие вещи, как посещение врача, операции, стоматологическая помощь, уход за зрением и психическое здоровье. Однако вы можете вычесть только те расходы, которые превышают 7,5% от вашего AGI.

Как рассчитать медицинские отчисления

Предположим, например, что ваш скорректированный валовой доход за год составил 50 000 долларов. Семь с половиной процентов от этой суммы составляют 3750 долларов, поэтому любые квалифицированные расходы, превышающие эту сумму, подлежат вычету. Если ваши общие медицинские расходы, включая страховые взносы, составят 6000 долларов, вы сможете вычесть 2250 долларов из своего налогооблагаемого дохода.

Убедитесь, что вы не включаете возмещаемые расходы при расчетах, например налоговые льготы.Некоторые люди имеют право на получение премиальных налоговых льгот, если они приобрели страховку на Торговой площадке медицинского страхования, также известной как «Рынок».

Торговая площадка — это платформа для частных лиц, семей или малых предприятий для приобретения медицинской страховки, и она была создана в результате Закона о доступном медицинском обслуживании в 2010 году как средство достижения максимального соблюдения требований о том, что все американцы должны иметь какую-либо форму медицинского страхования. . Если вы приобретаете медицинскую страховку на бирже, вы можете получать правительственные субсидии на основе дохода, которые помогают покрыть стоимость страховых премий, проданных на бирже.Согласно веб-сайту Healthcare.gov, «если ваш расчетный доход составляет от 100% до 400% федерального уровня бедности для размера вашей семьи, вы имеете право на получение налоговой льготы».

Вам также следует отказаться от любых расходов, которые были возмещены вашей страховой компанией или вашим работодателем.

Чтобы вычесть медицинские расходы, вы должны детализировать свои удержания, а не выбирать стандартный вычет. Следовательно, в ваших интересах убедиться, что ваши общие детализированные вычеты превышают стандартную сумму вычетов, прежде чем принимать это решение.В 2020 налоговом году стандартный вычет составляет 12 400 долларов США для тех, кто подает индивидуальную декларацию, и 24 800 долларов США для супружеских пар, подающих совместно. В 2021 налоговом году стандартный вычет составляет 12550 долларов США для тех, кто подает индивидуальную декларацию, и 25 100 долларов США для супружеских пар, подающих совместную декларацию.

Удержания медицинских расходов для самозанятых

Из правила 7,5% сделано исключение для физических лиц, ведущих собственный бизнес. Среди множества других налоговых вычетов и льгот, на которые могут претендовать самозанятые лица, вам разрешено полностью вычесть ваши страховые взносы из скорректированного валового дохода, независимо от того, учитываете ли вы свои вычеты.Однако вам может быть отказано в этом вычете, если вы:

  • Право на участие в плане другого работодателя и отказ от участия
  • Самостоятельная работа, но у вас есть другая работа, которая предлагает план медицинского страхования
  • Имеет право на получение страхового покрытия через план супруга (а), спонсируемый работодателем.

Существуют также ограничения, налагаемые на самозанятых лиц в зависимости от размера их коммерческого дохода. В любой год самозанятый человек не может удерживать больше, чем сумма дохода, которую он получает в результате своей коммерческой деятельности.

Лица, ведущие более одного бизнеса, могут назначить спонсором плана медицинского страхования только одно из них; вы не можете сложить доход, полученный несколькими компаниями, чтобы претендовать на максимальный вычет. В случае самозанятых лиц, возможно, в их интересах выбрать наиболее прибыльный бизнес в качестве спонсора плана, чтобы увеличить их потенциальную сумму налоговых льгот.

Вычет для самозанятых лиц считается списанием их подоходного налога с населения; он не вычитается, когда они подают документы от имени какой-либо из своих деловых операций.Например, в случае индивидуального предпринимателя, он должен указать сумму вычета в своей форме 1040, а не в своей форме в Приложении C, иначе известной как «Прибыль или убыток от бизнеса».

Другие способы снизить налоговый счет

Если вы не имеете права вычитать взносы по медицинскому страхованию — либо потому, что вы не соответствуете пороговой стоимости, либо потому, что выбрали стандартный вычет при подаче налоговой декларации, — есть другие способы снизить общие медицинские расходы.

Вы можете выбрать план медицинского страхования с высокой франшизой (HDHP) в качестве вида страхового покрытия. HDHP обычно предлагают более низкие страховые взносы, чем другие планы. Они также предлагают уникальную возможность, позволяющую подписчикам плана открыть сберегательный счет для здоровья (HSA), сберегательный счет с льготным налогообложением. Деньги, внесенные на счет HSA, могут быть использованы для оплаты личных расходов на здравоохранение. Ваши взносы в HSA не облагаются налогом, и, когда они используются для покрытия приемлемых расходов, ваши снятия также не облагаются налогом.

Выбирая HDHP, вы переводите большую часть своих общих медицинских расходов на сберегательный счет, на котором есть дополнительные налоговые льготы. Чем выше ваша налоговая категория, тем больше денег вы можете сэкономить, используя HDHP. На налоговые годы 2020 и 2021 IRS считает HDHP индивидуальным страховым полисом с франшизой не менее 1400 долларов или семейным полисом с франшизой не менее 2800 долларов.

Фонды COBRA и HSA

В некоторых случаях вы также можете оплачивать взносы на медицинское страхование из своих фондов HSA.Это будет означать, что ваши страховые взносы также будут выплачиваться в долларах до налогообложения. Один из сценариев, при котором это может быть возможным, — это если вы временно остаетесь по плану вашего предыдущего работодателя.

Закон о консолидированном омнибусном согласовании бюджета (COBRA) создал положение, которое позволяет квалифицированным специалистам поддерживать групповое покрытие в течение 18 или 36 месяцев (в зависимости от применимых сценариев) после того, как вы уволитесь с работы или если вы потеряете право на страховое покрытие через своего работодателя. спонсируемый план, потому что вы работаете меньше часов.

Американский план спасения, подписанный президентом Байденом 11 марта 2021 года, сделал покупку страховки через COBRA менее дорогой, но только временно. При нормальных обстоятельствах налогоплательщик, который подписывается на COBRA, может быть вынужден заплатить не менее 102% от стоимости страхового взноса. Однако в соответствии с этим новым законодательством правительство будет выплачивать все страховые взносы COBRA с 1 апреля по 30 сентября для людей, которые потеряли работу или сократили свое рабочее время.

В то время как большинство работодателей, предлагающих медицинское страхование, частично вносят свой вклад в общую сумму ваших страховых взносов, когда вы получаете покрытие по COBRA, вы, как правило, несете ответственность за покрытие всей суммы ваших страховых взносов.

Если до выбора покрытия через COBRA у вас была HDHP с HSA через вашего работодателя, у вас обычно есть возможность взять с собой свою учетную запись HSA и продолжать вносить в нее свой вклад. Таким образом, хотя ваши страховые взносы могут быть выше в этом сценарии, у вас есть преимущество в том, что вы можете оплачивать эти страховые взносы долларами до налогообложения.

Если вы получаете страховку по безработице, вы также можете оплачивать свои взносы в долларах до уплаты налогов при условии, что вы зарегистрированы в HDHP и имеете учетную запись HSA.

Ограничения HDHP

Хотя HDHP может предложить некоторые налоговые льготы, они не обязательно подходят для всех. Если у вас уже есть заболевание или вы ожидаете понести значительные расходы на здравоохранение в предстоящем году, вы можете выбрать план, который предлагает более полное покрытие.

Из-за особенностей HDHP они, как правило, рекомендуются только тем лицам, которые не ожидают, что медицинское страхование понадобится, кроме как в случае серьезной неотложной медицинской помощи.Вам следует тщательно взвесить свои варианты во время периода открытой регистрации, чтобы найти план, который наилучшим образом соответствует вашим потребностям.

Какие медицинские расходы подлежат вычету из налога? Часто задаваемые вопросы

Какие медицинские расходы подлежат вычету из налога в 2020 году?

Медицинские расходы, не облагаемые налогом, включают выплаты врачам, стоматологам, хирургам, стационарное лечение в больнице, лечение иглоукалыванием, участие в программах по снижению веса и многое другое. На веб-сайте Налоговой службы есть список примеров вычитаемых медицинских расходов.Взаимодействие с другими людьми

Какие медицинские расходы не подлежат налогообложению?

Примеры медицинских расходов, не подлежащих вычету из налогов, включают расходы на похороны или похороны, лекарства, отпускаемые без рецепта, зубную пасту, туалетные принадлежности, косметику и многое другое.

Облагается ли вычетом налога на медицинские взносы?

В 2020 и 2021 налоговом году вам разрешено вычесть любые квалифицированные невозмещенные расходы на здравоохранение, которые вы оплатили для себя, своего супруга или иждивенцев, но только если они превышают 7,5% вашего скорректированного валового дохода (AGI).

Что такое квалифицированные медицинские расходы?

Квалифицированные медицинские расходы, как правило, также могут быть вычтены как медицинские расходы в годовой налоговой декларации, например, посещения врачей, лабораторные анализы и пребывание в больнице.

Стоит ли требовать возмещения медицинских расходов по налогам?

Да, стоит требовать вычета налогов на медицинские расходы, если ваши квалифицированные медицинские расходы превышают 7,5% скорректированного валового дохода.

Итог

Если вы являетесь участником плана, спонсируемого сотрудником, ваши страховые взносы, вероятно, уже имеют налоговые льготы.Однако в некоторых ограниченных обстоятельствах вы можете потребовать налоговый вычет при покупке собственного страхового плана.

Например, вы можете вычесть сумму, которую вы потратили на взносы по медицинскому страхованию, если ваши общие расходы на здравоохранение превышают 7,5% скорректированного валового дохода (AGI) или если вы работаете не по найму. В последнем случае вы можете списать всю сумму, уплаченную вами за страховые взносы (при условии, что эта сумма не превышает ваш доход от бизнеса).

Вот как максимально использовать налоговые льготы на медицинские расходы

Если вы сможете преодолеть несколько препятствий, высокие расходы на здравоохранение могут помочь снизить ваш налоговый счет за 2019 год.

Вычет медицинских расходов — одна из немногих налоговых льгот, доступных в настоящее время для физических лиц, в связи с изменениями налогового законодательства, действовавшими с 2018 по 2025 год, которые удвоили стандартный вычет и устранили большинство других списаний. Пока вы перечисляете, в расчет может входить ряд расходов на здравоохранение.

Кроме того, Конгресс недавно продлил — на 2019 и 2020 налоговые годы — нижний порог для его получения. То есть медицинские расходы, превышающие 7,5% от вашего скорректированного валового дохода, могут засчитываться для вычета вместо запланированного минимального уровня в 10%.

Блэкуотер изображения | E + | Getty Images

«С более высоким стандартным вычетом, не так много людей перечисляют», — сказала бухгалтер Салли Маллинс Томпсон, директор ее одноименной фирмы в Нью-Йорке. «Но если что-то берет их над этой суммой, это не редкость, чтобы быть медицинскими расходами».

Для супружеских пар, подающих совместно, стандартный вычет на 2019 год составляет 24 400 долларов. Для одиноких это 12 200 долларов, а для главы семьи 18 350 долларов. Налогоплательщики в возрасте 65 лет и старше получают дополнительную сумму: 1 650 долларов США, если вы подаете заявление на одного человека или главу семьи, и 1300 долларов США на человека, если подаете заявление в браке совместно.

Чтобы разбивка по статьям имела финансовый смысл, общая сумма ваших вычетов должна превышать стандартный вычет. Другие вещи, которые могут подтолкнуть вас к этой сумме, включают благотворительные взносы и проценты по ипотеке, а также до 10000 долларов США на государственные и местные налоги (также известные как SALT).

Чтобы проиллюстрировать, как работает порог в 7,5%: если ваш скорректированный валовой доход за 2019 год составлял 50 000 долларов, вычету подлежат только медицинские расходы, превышающие 3750 долларов.

В некоторых штатах может быть более низкий порог, сказала Кари Вестон, CPA и директор налоговой практики и этики Американского института CPA.

«Посмотрите на правила вашего штата, потому что даже если вы не можете получить вычет по возвращении из федерального бюджета, вы можете получить вычет по возвращении штата», — сказал Уэстон.

Что касается того, что засчитывается для федеральной налоговой льготы, квалифицируемые расходы весьма разнообразны.

Я видел ошибки, когда кто-то запрашивал сумму за проведенную процедуру, но еще не заплатил за нее.

Кари Вестон

Директор по налоговой практике и этике Американского института CPAs

Доплата, совместное страхование, стоматологические услуги и очки для вас, вашего супруга или иждивенцев — все это честная игра.То же самое можно сказать о слуховых аппаратах, костылях, инвалидных колясках и т. Д. Вы можете проверить список соответствующих расходов IRS, если вы не уверены, учитывается ли что-то при вычете.

Также можно использовать путевые расходы, связанные с медицинским обслуживанием.

«Подумайте о человеке с хроническим заболеванием, который ходит туда и обратно к врачу, туда и обратно, чтобы забрать рецепты», — сказал Уэстон. «Все эти мили подлежат вычету».

Ставка возмещения миль по медицинским показаниям составляет 20 центов за милю на 2019 год.Для сравнения: коммерческие расходы — 58 центов, а расходы на благотворительность — 14 центов.

Больше от Personal Finance:
Как сделать отличную карьеру в свои золотые годы
Почему ваш кредитный рейтинг так важен
Налоговый сезон уже наступил. Что вам нужно для упрощения работы

Даже модификации вашего дома — например, пандус для инвалидных колясок, возможно, бассейн — могут быть учтены, если они были установлены по медицинским причинам.

Кроме того, если вы платите за медицинское страхование в долларах после уплаты налогов, ваши страховые взносы могут пойти на вычет.Взносы по долгосрочному уходу также подлежат вычету в размере, который зависит от вашего возраста.

Важно помнить, что это год, в котором вы платите за свои медицинские услуги, — это когда сумма применяется к вычету, а не когда вы несете расходы.

«Я видел ошибки, когда кто-то запрашивал сумму за проведенную процедуру, но еще не заплатил за нее», — сказал Уэстон.

Также имейте в виду, что любые расходы, оплаченные за счет средств с гибкого расходного или сберегательного счета, не могут засчитываться в вычет, потому что эти взносы уже имеют налоговые льготы.

Некоторые расходы, которые тоже не работают: большинство косметических процедур, лекарства, отпускаемые без рецепта, и вообще абонемент в спортзал.

И хотя вы не отправляете свои квитанции и записи вместе с налоговой декларацией, вам необходимо иметь возможность их предъявить, если IRS запросит подтверждение этих расходов.

Подпишитесь на CNBC на YouTube.

Какие медицинские расходы подлежат вычету? — Руководство по налогам • 1040.com — Подайте налоговую декларацию онлайн

Один из первых шагов к вычету ваших медицинских расходов — это выяснить, какие расходы подлежат вычету.Расходы, такие как медикаменты, очки и больничные услуги, могут вычитаться. И некоторые расходы должны соответствовать определенным требованиям, чтобы подлежать вычету.

Вот неполный список вычитаемых расходов:

  • Оборудование и принадлежности — Вы можете вычесть любые расходы, связанные с опорами для спины, костылями и инвалидными колясками, и это лишь некоторые из них. Искусственные конечности и глаза могут быть сняты. Если у вас нарушение слуха, вы можете вычесть слуховые аппараты. При покупке парика может взиматься франшиза, если это рекомендовано врачом для психического здоровья пациента.
  • Стоматологические услуги — Рентген зубов считается профилактической мерой здоровья и может быть вычтен. Другие профилактические меры, такие как чистка зубов, удаление зубов и установка коронок, подлежат вычету. Более серьезные стоматологические услуги, такие как брекеты, хирургия полости рта и даже зубные протезы, подлежат вычету.
  • Профессиональные услуги — Профессиональные услуги покрывают расходы на таких специалистов, как дерматологи, неврологи и акушеры-гинекологи. Хиропрактики также имеют квалификацию, как и лицензированные психологи и психиатры.
  • Медицинские процедуры и лабораторные анализы — Родовспоможение и дородовое лечение подлежат вычету, включая занятия по родовспоможению. Лабораторные анализы, такие как анализы крови и метаболизма, а также анализ мочи, подлежат вычету.
  • Услуги по уходу — Услуги по уходу подлежат вычету, но могут быть немного сложными. Вы можете вычесть любые услуги медсестры, за которые вам не возместили компенсацию, и эти услуги не обязательно должны предоставляться лицензированной медсестрой. Если вы нанимаете кого-то, кто оказывает медсестринские услуги — лицензированные или нет, — вы можете вычесть эту заработную плату как медицинские расходы.
  • Больничные услуги — Помимо общих больничных услуг, включая питание, если вы получаете стационарное лечение, вы можете вычесть другие услуги. Вы можете вычесть любую услугу анестезиолога или плату за использование операционной.
  • Страховые взносы — Если вы оплачиваете собственное страхование, вы имеете право вычесть любые уплаченные вами страховые взносы. Вы также можете вычесть любые страховые взносы по программе Medicare A — если она не оплачивается Службой социального обеспечения — и по частям B и D.
  • Ремонт дома — Если вы ремонтируете свой дом из-за состояния здоровья или болезни, вы можете иметь право вычесть расходы на строительство, установку или техническое обслуживание. См. Раздел «Ремонт дома» как медицинские расходы.
  • Проезд и проживание — Пробег (17 центов за милю), стоимость проезда на такси, автобусе или машине скорой помощи для поездки к врачу или специалисту вычитается. Вы также можете вычесть стоимость авиабилета, если вам потребуется обратиться к врачу за пределами вашего региона.Если вы посещаете медицинскую конференцию по поводу состояния, которое есть у вас или вашего иждивенца, вы можете иметь право вычесть любые регистрационные сборы на конференцию. Пребывание в отеле или мотеле во время амбулаторного лечения вычитается, если основной причиной посещения является медицинское обслуживание. Вычет составляет 50 долларов за ночь на человека.

Какие медицинские расходы не учитываются для вычета медицинских расходов?

Эти медицинские расходы не подлежат вычету:

  • Определенные расходы на детей — Если ваш ребенок здоров, вы не можете вычесть плату за услуги няни, даже если услуги по присмотру за детьми позволяют вам или вашему супругу пройти лечение.Одежда для беременных также не подлежит вычету. Если вы или ваш ребенок берете уроки танцев или плавания для улучшения общего психического и физического благополучия, вы не можете вычесть стоимость уроков и транспорт.
  • Косметическая хирургия и услуги — Любая процедура, которая считается косметической, не подлежит вычету. Это включает увеличение груди, липосакцию и «подтяжку живота». Как в офисе, так и в домашних условиях продукты и услуги по отбеливанию зубов являются косметическими и не подлежат вычету.
  • Членство — Членство и взносы в тренажерные залы, клубы здоровья и другие оздоровительные программы не подлежат вычету.Если вы присоединитесь к программе похудания, не назначенной врачом, вы не сможете вычесть регистрационный или членский взносы.

Вычесть медицинские расходы легко с 1040.com

Когда вы используете пошаговое руководство 1040.com, заполнение налоговой декларации становится максимально простым, даже если вы перечисляете все свои медицинские расходы. Кроме того, наша фиксированная ставка в 25 долларов избавляет от головной боли при сравнении вариантов цен.

Если вы еще этого не сделали, не забудьте зарегистрироваться или войти в систему сегодня, чтобы подать налоговую декларацию в 1040.ком!

налоговых вычетов на медицинские расходы: квалифицируемые позиции и лимиты

Страница проверена / обновлена ​​- 20 сентября 2020 г.

Эта информация была проверена и актуальна для 2016 налогового года, который зарегистрирован в 2017 календарном году.

Определение

Медицинские и стоматологические расходы могут быть вычтены, если их общая сумма превышает 7,5% Скорректированного валового дохода (AGI) подателя налоговой декларации. Однако для этого вычета налоговый декларант или его или ее супруга должны были родиться до 2 января 1951 года (как минимум 65 лет).В качестве примера предположим, что у налогового декларанта есть AGI в размере 35 000 долларов США, и он оплатил 5 000 долларов США по счетам за медицинские и / или стоматологические услуги за год. 7,5% от 35 000 долларов США составляют 2 625 долларов США. Следовательно, 2375 долларов можно вычесть как медицинские и / или стоматологические расходы.

Те, кто родился после 2 января 1951 г., все еще могут делать вычет, но их медицинские и стоматологические расходы должны превышать 10% их скорректированного валового дохода. За вычетом этих расходов уменьшается доход. Следовательно, сумма налога, которую они должны, также уменьшается.
Хотя налоговые вычеты не являются источником средств для ухода за престарелыми, снижение налогового бремени может позволить семье перераспределить ресурсы, чтобы покрыть расходы на уход.В сочетании с другими вариантами это может иметь значение между возможностью позволить себе уход на дому или обеспеченным проживанием. Кроме того, снижение скорректированного валового дохода может помочь ему получить право на другие формы федеральной помощи и помощи штата.

Вычеты за медицинские и стоматологические услуги не следует путать с налоговой льготой по уходу за иждивенцами. Этот кредит предназначен для покрытия расходов по уходу за иждивенцами, которые несет основной налогоплательщик, чтобы позволить им работать или искать работу, а не по уходу за своим иждивенцем.

Налоговые вычеты и налоговые льготы Налоговые вычеты снижают ваш налогооблагаемый доход. Итак, если ваш доход составляет 50 000 долларов и у вас есть вычет на 2 000 долларов, то вы будете платить налоги с 48 000 долларов. Налоговые льготы применяются к налогам, которые вы должны. Если вы задолжали 3000 долларов по налогам и у вас есть кредит на 500 долларов, вам нужно заплатить только 2500 долларов.

Сценарии использования кредита

Медицинские и стоматологические расходы вычитаются в каждом из следующих четырех сценариев подачи налоговой декларации для тех, кто родился до 2 января 1951 года.Для тех, кто родился после этой даты, необходимо заменить 7,5% на 10%.

1) Когда получатель медицинских услуг подает свои налоговые декларации, и его личные ежегодные медицинские и стоматологические расходы превышают 7,5% их скорректированного валового дохода.

2) Когда супружеская пара подает документы совместно, и их совокупные медицинские и стоматологические расходы превышают 7,5% их совокупного скорректированного валового дохода.

3) Когда супружеская пара подает отдельно. Поскольку вычет основывается на расходах как процентном отношении к доходу, разделение дохода между двумя физическими лицами и отдельная подача документов могут привести к большему общему снижению налога.

4) Когда член семьи или опекун заявляет, что получатель ухода является иждивенцем, они могут объединить медицинские и стоматологические расходы этого человека с его или ее собственными расходами. Если совокупные расходы превышают 7,5% их совокупного скорректированного валового дохода, они могут потребовать вычет этих расходов.

Любой из этих сценариев может привести к аннулированию других вычетов. Рекомендуется подготовить налоги с учетом всех альтернатив (или попросить налогового специалиста сделать это), чтобы определить, какой подход наиболее выгоден для налогоплательщика и семьи в целом.

Заявление пожилого человека в качестве иждивенца

Для того, чтобы подать заявление на получение медицинского обслуживания в качестве иждивенца, необходимо выполнить два основных требования. Податель налоговой декларации должен предоставить более половины финансовой поддержки иждивенца. Иждивенец должен быть родственником или проживать с подателем налоговой декларации в течение полного календарного года.

Существует исключение из правила 50% финансовой поддержки, когда двое или более лиц, обычно члены семьи, вместе вносят не менее 50% поддержки для престарелых иждивенцев.В этом случае участники могут подготовить взаимно согласованное «Заявление о множественной поддержке». Это позволяет одному из лиц, внесших взносы, объявить пожилого человека иждивенцем и вычесть медицинские расходы этого пожилого человека. При использовании «Декларации о многократной поддержке» налоговый декларант должен внести только 10% от общей суммы. Обратите внимание, человек, который вычитает расходы, может использовать только ту сумму, которую он лично заплатил.

Расходы

Допустимые расходы

Если стареющий родитель на иждивении имеет хроническое заболевание и соблюдает предписанный план ухода, тогда общие расходы на квалифицированный медсестра или уход за престарелыми могут быть включены в медицинские расходы.

«Медицинские и стоматологические расходы» включает широкий спектр расходов, некоторые из которых не сразу очевидны. См. Публикацию IRS 502 для получения полного списка соответствующих медицинских и стоматологических расходов. Далее следует неполный список. Стоит отметить, что если пенсионер признан хронически больным, список приемлемых расходов расширяется.

  • Медицинские расходы врачей, лабораторий, стоматологов, домов престарелых, медицинского обслуживания на дому и больниц
  • Стоимость транспортировки для получения медицинской помощи, включая услуги скорой помощи
  • Взносы на медицинское страхование и страхование квалифицированного долгосрочного ухода
  • Модификация дома расходы, такие как пандусы для инвалидных колясок, подъемники для крыльца, поручни и поручни
  • Предметы личной гигиены, такие как одноразовые трусы, а также продукты / пищевые добавки для специальной диеты по назначению врача для лечения заболевания
  • Стоимость рецептурные лекарства
  • Входные билеты для вспомогательного проживания
  • Комната и питание для вспомогательного проживания, если резидент имеет хроническое заболевание, подтвержденное медицинским работником, и соблюдает предписанный план ухода.Как правило, это означает, что они не могут выполнять два вида повседневной деятельности (ADL), такие как купание и одевание, или нуждаются в наблюдении из-за болезни Альцгеймера или других состояний.

Неприемлемые расходы
  • Медицинские расходы, которые возмещаются медицинской страховкой, Medicare или любой другой программой.
  • Выплаты или выплаты со счетов медицинских сбережений
  • Немедицинское обслуживание, позволяющее подателю налоговой декларации получать доходную работу.Тем не менее, налогоплательщик может получить за это налоговый кредит через Кредит на уход за детьми и иждивенцами
  • Взносы по страхованию жизни

Медицинские расходы и кредит на иждивенцев

Стоимость ухода на дому, используемая для того, чтобы налогоплательщик мог работать вне дома, в то время как уход предоставляется за иждивенцем, может применяться либо как вычет медицинских расходов, либо с использованием кредита на уход за иждивенцем, но не одновременно. Для большинства семей выгодно использовать расходы по уходу, которые позволяют вам иметь оплачиваемую работу, в счет кредита на уход за иждивенцами до максимально допустимого уровня (по состоянию на 2017 год для расчета кредита может быть использовано до 3000 долларов США), и затем примените оставшуюся часть этих расходов в качестве вычетов из медицинских расходов.Однако это не всегда применимо.

Право на вычет расходов пожилых иждивенцев

  • Возраст — для данного кредита нет возрастных ограничений. Однако лицам в возрасте 65 лет и старше необходимо, чтобы их медицинские и стоматологические расходы превышали 7,5% их скорректированного валового дохода. Лица моложе 65 лет должны иметь медицинские и стоматологические расходы, превышающие 10% их скорректированного валового дохода.
  • Здоровье — строго говоря, нет никаких связанных со здоровьем ограничений на заявление лиц в качестве иждивенцев.Однако количество статей, которые определяются как «медицинские расходы», намного больше, если иждивенец имеет хроническое заболевание, подтвержденное медицинским работником, и соблюдает предписанный план ухода. Как правило, это означает, что иждивенец не может выполнять два ADL или требует наблюдения из-за болезни Альцгеймера или других состояний.
  • Семейное положение — любое лицо, независимо от родства, может быть заявлено как иждивенец, если оно проживало у лица, подающего первичную налоговую декларацию, в течение одного года.В противном случае право на участие имеют следующие родственники: родитель, дедушка и бабушка, отчим, тесть, свекровь, братья и сестры (включая сводных, сводных и свекровь), тетя и дядя.
  • Финансовый (налоговый декларант) — истец должен предоставить более половины финансовой поддержки иждивенца за год, в котором он подает декларацию. Поддержка учитывается в том году, в котором были оплачены счета, а не в году, в котором были предоставлены услуги. Есть исключение из этого правила, когда два или более человека вместе вносят 50% поддержки.В этом случае участники могут подготовить взаимно согласованное «Заявление о множественной поддержке» или MSD. Это позволяет одному из них считать пожилых людей иждивенцами. При использовании МСД от заявителя требуется только 10% от общей суммы.
  • Финансовый (иждивенец) — чтобы считаться иждивенцем, общий годовой доход физического лица должен быть менее 4 050 долларов. Хотя эта цифра кажется очень низкой, некоторые источники дохода не облагаются налогом. Самое главное, социальное обеспечение и дополнительный доход по страхованию.Пенсионные доходы не освобождаются. Для иждивенцев нет жесткого лимита активов. Однако лица, обладающие даже средним уровнем активов, часто получают доход от этих активов и, следовательно, дисквалифицируются, поскольку они превышают предел уровня дохода.

Суммы и лимиты кредита

Лица, подающие налоговую декларацию, могут вычесть сумму медицинских расходов, превышающую 7,5% (или 10%, в зависимости от возраста человека) от их скорректированного валового дохода (ваш AGI указан в форме 1040, строка 38).Или, другими словами, вычитание 7,5% (0,075) вашего AGI из ваших общих медицинских расходов приведет к вычету ваших медицинских расходов.

Например, если ваш скорректированный валовой доход составлял 50 000 долларов, а общие оплаченные медицинские расходы составляли 10 000 долларов, вычет ваших медицинских расходов составил бы 6 250 долларов, как показано в таблице ниже. Если предположить, что стандартная налоговая ставка составляет 16%, ежегодная экономия на налогах составит около 1000 долларов.

Скорректированная валовая Доход (AGI) 7.5% от AGI Медицинский Расходы Медицинские расходы — 7,5% от AGI Medical Exp. Вычет Годовая экономия
50 000 долл. США 50 000 долларов США x 7,5% = 3 750 долларов США 10 000 долл. США 10000 долларов — 3750 долларов = 6250 долларов $ 6250 1000 долларов США

Как подать

Семьям необходимо использовать форму 2441 для получения кредита на иждивенца и приложение A для медицинского вычета.

Как вычесть расходы по уходу на дому из моих налогов

Если вы оплачиваете услуги по уходу на дому, IRS может позволить вам вычесть эти расходы из ваших годовых налогов.IRS позволяет гражданам вычитать определенные медицинские вычеты для покрытия расходов на врачей, терапевтов, хирургов, психиатров и на лекарства, отпускаемые по рецепту. IRS также позволяет людям вычитать стоимость пребывания в стационаре и ухода в доме престарелых.

Эти вычеты помогают семьям с близкими, которым требуется медицинское обслуживание, но что, если вам, вашему супругу или вашему иждивенцу требуется уход на дому? В этом посте мы обсудим, как эти расходы также могут быть вычтены из ваших налогов.

Вычитание расходов на уход на дому

Начните с прочтения публикации 502 IRS, в которой объясняется, как перечислить вычеты по всем медицинским расходам, которые вы требуете в Приложении A (форма 1040 или 1040-SR).В публикации рассказывается о том, что вы можете и не можете требовать в качестве медицинских и стоматологических расходов, а также о том, как поступить с любыми возмещениями, которые вы можете получить. В нем также объясняется, что делать, если вы получаете деньги от иска о возмещении вреда или продаете какое-либо медицинское оборудование.

Поддержание здоровья и уход за собой на дому

IRS разрешает вычеты на техническое обслуживание и услуги личного ухода для хронических больных и / или лиц с ограниченными возможностями, которым требуется помощь, включая защиту от угроз здоровью и безопасности из-за серьезных когнитивных нарушений.

Чтобы получить право, человек должен быть функционально недееспособным и неспособным выполнять по крайней мере 2 вида повседневной жизни без существенной помощи со стороны другого человека в течение минимум 90 дней. Согласно IRS, повседневная деятельность включает пользование туалетом, купание, одевание, прием пищи и перемещение.

Услуги по уходу на дому в соответствии с определением IRS

Квалифицированная медсестра оказывает услуги медсестры на дому. Примеры таких медицинских услуг включают, но не ограничиваются:

  • Выдача лекарств
  • Перевязки
  • Купание и уход
  • Помощь с уборкой

Медсестры также могут предоставлять домашние услуги, такие как уборка, стирка и покупка продуктов.Прежде чем подавать заявку на вычет, разделите сумму заработной платы, выплаченной за эти услуги, от суммы, потраченной на медицинский уход на дому. В некоторых случаях домашние услуги, которые предоставляются от имени инвалида, чтобы вы могли работать вне дома, могут дать вам право на получение кредита по уходу за иждивенцем.

Если вы кормите своего помощника на дому или иным образом оплачиваете его питание, вы можете включить эту стоимость в вычет ваших медицинских расходов. Во-первых, разделите стоимость еды между всеми членами домохозяйства, чтобы определить цену еды, потребляемой обслуживающим персоналом, и включите ее в свой детализированный вычет медицинских расходов.

Работники по уходу на дому и налоги на занятость

В большинстве случаев домашними работниками могут считаться лица, осуществляющие уход, и частные медсестры. Если это относится к вашему обслуживающему персоналу на дому и если вы платите налог по программе Medicare, налог штата на трудоустройство, налог на социальное обеспечение или федеральный налог штата или федеральный налог по безработице от их имени, эти расходы могут квалифицироваться как вычет медицинских расходов. IRS Pub. Служба 926 может помочь вам определить, применяются ли эти вычеты непосредственно к вам.

Франшиза модификации по уходу на дому

Если вы модифицируете свой дом для удовлетворения медицинских потребностей себя, своего супруга или иждивенца, затраты на это могут быть вычтены из ваших налогов, если такие изменения не увеличивают стоимость вашего дома при перепродаже.Согласно веб-сайту IRS, ниже приведены некоторые из домашних модификаций, которые считаются медицинскими по своей природе:

  • Строительство пандусов
  • Монтаж модификаций ванной комнаты типа поручней и перил
  • Монтаж лифтов для инвалидов
  • Опускание кухонных шкафов и / или стоек
  • Модификация дверной фурнитуры с учетом инвалидности
  • Расширение дверных проемов и коридоров для размещения инвалидной коляски

Вычеты специализированного оборудования

Такие устройства, как TDD и TTY, которые позволяют людям с нарушениями слуха или речи общаться по стационарной линии, могут вычитаться как медицинские расходы.Стоимость ремонта такого оборудования также может быть заявлена ​​как медицинский вычет.

Если человек, получающий помощь на дому, глух или страдает нарушением слуха, вам может быть разрешено вычесть стоимость телевизионного адаптера, который отображает субтитры. Стоимость специализированного телевизора с субтитрами также может быть вычтена, даже если цена выше, чем у обычного телевизора, поясняет IRS Pub. 502.

Сколько я могу вычесть?

Согласно правилам IRS, вы можете вычесть любые начисленные медицинские расходы, превышающие 10% вашего скорректированного валового дохода.Страховые взносы, которые вы платите для покрытия расходов на медицинское обслуживание на дому или иным образом, также могут быть детализированы и вычтены из ваших налогов. Если ваш работодатель оплачивает часть страхового взноса, его часть не подлежит вычету. Если ваш работодатель вычитает часть вашей зарплаты для покрытия медицинского страхования, эта часть также не подлежит вычету, поскольку вы уже получили эту налоговую льготу.

Заключение

Услуги по уходу на дому, необходимые по медицинским показаниям, могут быть дорогостоящими. К счастью, вы можете вычесть часть или все эти расходы и уменьшить количество долларов, которые вы отправляете дяде Сэму во время налогового сезона.Прежде чем требовать детализированные медицинские вычеты, сохраните каждую полученную квитанцию ​​и храните ее в надежном месте. Таким образом, вы сможете найти их на случай, если у IRS возникнут какие-либо вопросы о расходах, которые вы вычитаете.

Если вам нужен работник по уходу на дому для себя или пожилого человека, которого вы любите, пожалуйста, свяжитесь с нами без промедления. Мы заботимся о пожилых людях, и мы предлагаем экономичную альтернативу вспомогательным жилым помещениям, чтобы помочь пожилым людям стареть на месте.

Облагается ли вычетом налога на страховые взносы?

Медицинское страхование может облагаться налогом, но это зависит от медицинских услуг и суммы ваших расходов.

Некоторые налогоплательщики имеют право на вычет. Еще меньше понимают специфику.

Джордж Биррелл, сертифицированный бухгалтер и основатель Taxhub, сказал, что ограничения и способы их применения могут сбивать с толку. Одна из самых больших путаниц — это то, что квалифицируется как медицинские расходы.

«Например, плата за обучение детей с особыми потребностями считается расходами на медицинское обслуживание, но большинство потребителей не осознают этого и часто пропускают этот вычет», — сказал Биррелл.

Люди также думают, что они могут вычесть все расходы на медицинское страхование. Это не так. Например, вы не можете вычесть сумму, которую работодатель платит за страховое покрытие. Другой пример — когда ваш план медицинского страхования покрывает часть ваших медицинских услуг.

Допустим, вы идете к врачу и получаете услуги на сумму 100 долларов. Если ваш план медицинского страхования покрывает 75% этих 100 долларов, вы не можете использовать все 100 долларов для вычета.

«Это означает, что вы можете списать только 25 долларов как часть своих затрат, потому что ваша страховая компания покрывает остальную часть», — сказал Джек Чорос, менеджер по контенту Iron Monk Solutions.

Теперь давайте посмотрим, как вычесть медицинские расходы из федерального подоходного налога.

Кто имеет право на налоговые вычеты на медицинские расходы?

Первый вопрос, на который нужно ответить: Сколько у вас соответствующих критериям затрат на медицинское обслуживание?

У Налогового управления есть два важных правила отбора для людей, которые не владеют бизнесом:

  • Стандартный вычет составляет 12 400 долларов для одиноких людей, 18 650 долларов для глав семьи и 24 800 долларов для состоящих в браке заявителей налогов на 2020 год.Если ваши расходы на медицинское страхование, не подлежащие вычету из налогооблагаемой базы, не превышают этих пределов, лучше использовать стандартный вычет.
  • Ваши расходы на медицинское обслуживание должны превышать 10% вашего скорректированного валового дохода (AGI) для налоговой отчетности за 2020 год. AGI — это сумма, которую вы зарабатываете в виде заработной платы, инвестиций и других источников за вычетом таких вещей, как алименты и проценты по студенческим займам. Вы можете найти свой AGI в строке 37 формы 1040.

Крис Петерсон, налоговый менеджер CB Smith & Associates, сказал, что большинство людей берут стандартные вычеты, а не перечисляют вычеты по медицинскому обслуживанию, потому что они не превышают стандартный уровень вычетов.

Облагаются ли взносы на медицинское страхование налогом?

Взносы по страхованию здоровья часто подлежат налоговому вычету. Вы можете вычесть только те страховые взносы, которые вы платите. Не то, что ваш работодатель тратит на ваше страхование.

Вы также не можете удерживать взносы на медицинское страхование, если ваш работодатель или государство оплачивают все ваши взносы.

Какие другие медицинские расходы не облагаются налогом?

Если вы соответствуете двум вышеуказанным требованиям, вы можете включить почти все наличные медицинские расходы, которые предлагает врач или медицинский работник.

Обычные предметы, которые вы можете вычесть из налогов, включают посещение врача, операции, анализы, рецептурные лекарства и предметы длительного пользования, такие как инвалидные коляски, очки по рецепту, средства домашнего ухода, собаку-поводыря или служебное животное, а также парики для пациентов, потерявших волосы из-за болезни.

Вы также можете вычесть транспортные расходы для посещения врача — парковка, дорожные сборы, километраж, проезд на такси или автобусе — и даже авиабилеты и некоторые расходы на проживание для лечения за городом. (См. Список в публикации 502 IRS.)

Но помните, что вы можете списывать только наличные расходы — доплаты, франшизы и т. Д. — но не счета, которые покрывает ваша страховка.

Алан Стиплс, сертифицированный бухгалтер и менеджер по налоговым службам в InConcert Financial Group, сказал, что ключом к определению того, имеет ли что-либо право на налоговый вычет, является то, прописал или рекомендовал это медицинский работник. Сюда могут входить даже гидромассажные ванны при тяжелом артрите и системы очистки воздуха для пациентов с астмой. С другой стороны, лекарства и витамины, отпускаемые без рецепта, обычно не подлежат вычету.

«Практическое правило: если это не предписано или не рекомендовано врачом, вы не можете списать его со счетов», — сказал Стиплс.

Списание медицинского страхования для самозанятых

Петерсон сказал, что самозанятые люди, которые не считаются S Corporation, могут вычитать взносы на медицинское страхование в качестве корректировки вашего валового дохода.

«Акционеры S-corp должны указать свои премии в своих формах W-2. Именно здесь корпорация вычитает премии, по сути, в виде выплачиваемой дополнительной заработной платы и заработной платы », — сказал Петерсон.

Серрано сказал, что самостоятельно занятые люди с чистой прибылью за год могут вычитать медицинские расходы и расходы на здоровье без разбивки расходов.

«Нет необходимости перечислять, потому что это корректировка вашего дохода», — сказал Серрано.

Стиплз сказал, что большинство самозанятых владельцев бизнеса могут списывать взносы по медицинскому страхованию в качестве сверхнормативного вычета.

«Эти вычеты уменьшают AGI доллара за доллар владельца бизнеса и могут быть значительно более выгодными, чем включение их премий в их детализированные вычеты», — сказал Стиплс.

Чорос также сказал, что самозанятые люди, вероятно, взимают с клиентов налог с продаж. «Это означает, что вы можете списать налог с продаж, когда платите за лекарства или медицинское обслуживание. Если бы вы были наняты компанией в качестве сотрудника, вы бы не смогли этого сделать », — сказал Чорос.

Самозанятые лица могут вычитать взносы по медицинскому страхованию непосредственно в форме 1040 (строка 29 в декларациях). Вы вычитаете все другие квалифицированные медицинские расходы в Графике A, строка 1.

Как максимально увеличить ваши медицинские вычеты

Вы не можете контролировать, когда вам нужна медицинская помощь.Однако вы можете сгруппировать процедуры, чтобы максимизировать вычеты.

Допустим, у вас есть проблемы со здоровьем. Они не опасны для жизни, но влияют на качество вашей жизни. Вы можете решить через год решить все эти досадные проблемы, достичь порога вычета налогов и подать заявление на вычет во время уплаты налогов.

Последний совет — вам не нужно прикреплять квитанции к вашему 1040, но рекомендуется хранить их в течение трех лет после подачи декларации на случай, если IRS проверит вас.

Как правило, получение налоговых вычетов для вашей медицинской страховки невозможно. Однако, если у вас был год, заполненный посещениями врача, лекарствами и процедурами, вам следует проверить, имеете ли вы право на налоговый вычет.

Налоговые льготы для врачей, оказывающих благотворительную помощь, Институт права и политики в области здравоохранения

Налоговые льготы для врачей, оказывающих благотворительную помощь, Институт права и политики в области здравоохранения Налоговые льготы для Врачи, оказывающие благотворительную помощь

Джозеф Дж.Ван
[email protected]

Благотворительная помощь включает предоставление бесплатных или льготных медицинских услуг. Для более чем 40 миллионов Американцы, которые не застрахованы или не застрахованы в любой момент времени, благотворительность уход представляет собой важную часть системы социальной защиты медицинских услуг. предоставляется малообеспеченным с медицинской точки зрения. Благотворительная помощь врачей, общественные центры здоровья, бесплатные клиники и другие медицинские услуги, которые обе программы государственного страхования (e.g., Medicare, Medicaid, и CHIP) и из частных источников (например, медицинское страхование, наличные расходы, и благотворительность) не покрывают.

С ростом затрат на здравоохранение и медицинская инфляция в целом, благотворительность обходится недешево. Например, в 1998 г., по оценке Департамента здравоохранения Техаса, общая сумма благотворительной помощи больницам стоимость медицинского обслуживания составила более 1 миллиарда долларов, даже с поправкой на соотношение затрат и обвинения. Техасская медицинская ассоциация и MVA Research Inc.оцените, что общая благотворительная помощь врачей составила более 914 миллионов долларов, или приблизительно 22 200 долларов на одного врача из Техаса в 1997 году. См. Техасский контролер по государственным счетам. отчет о расходах на здравоохранение штата Техас, доступен по адресу http://www.window.state.tx.us/specialrpt/hcs/.

Так что учитывая высокую цену пометить благотворительную помощь, как может больница или медицинская организация позволить себе это вообще предоставить? Отчасти причина в том, что соответствующие больницы освобождены от уплаты федерального, а иногда и государственного и местного подоходного налога.Некоммерческие больницы и многие другие благотворительные организации здравоохранения получить статус освобожденного от уплаты федерального налога в соответствии с разделом 503 (c) (3) Налогового кодекса. Этот налоговый статус дает большие преимущества соответствующему лицу не только через освобождение от федерального подоходного налога, а также через благоприятные налоговый режим в отношении получения взносов и обеспечения финансирования. Такие налоговые льготы поощряют благотворительные цели, т. Е. Продвижение здравоохранения, для чего были созданы эти больницы и организации.А нулевые обязательства по налогу на прибыль и другие налоговые льготы помогают компенсировать высокие Стоимость благотворительной помощи.

Однако врачи получают отсутствие налоговых льгот за оказание благотворительной помощи. Они не могут списать стоимость благотворительной помощи за счет своих личных или деловых налогов. Текущий налог код позволяет удерживать определенные наличные расходы при предоставлении услуг квалифицированной организации (например, командировочные расходы), но не позволяет такие вычеты за ваше время или за сами услуги.См. Публикацию 526 о благотворительных пожертвованиях, доступную по адресу http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p526.pdf. Так, например, врач, который работает волонтером в некоммерческой больнице может получить компенсацию за газ и парковку, связанные с ее волонтерской работой, но не в свободное от работы время или за ее помощь.

Есть противоречивые отчеты от объема благотворительной помощи, оказываемой врачами. В августе 2001 г. Центр изучения изменений в системе здравоохранения выпустил информационный бюллетень, озаглавленный «Врачи отказываются от благотворительной помощи», который доступен по адресу http: // www.hschange.org/CONTENT/356/356.pdf. В отчете говорится о сокращении числа врачей, оказывающих благотворительные услуги, на 4%. уход в период 1997-1999 годов, что вызывает озабоченность по поводу растущей проблемы доступа для бедных и незастрахованных. Напротив, Центр здоровья AMA Компания Policy Research опубликовала свой отчет по рынку врачей за апрель 2002 г. «Врач по оказанию благотворительной помощи, 1988–1999», который доступен по адресу: http://www.ama-assn.org/ama/upload/mm/363/charity_care_2002.pdf. В этом отчете приводятся данные, позволяющие предположить, что «приверженность врача благотворительности забота остается сильной.»

Независимо от того, что это в отчетах говорится о приверженности врача, налоговом стимуле для оказания благотворительной помощи уход, вероятно, увеличит участие врача и количество часов в таких забота. Финансовое и административное бремя, возлагаемое страховыми планами и наша система с несколькими плательщиками, врачи могут быть менее склонны тратить время на благотворительность в наши дни. Налоговая льгота в виде налогового кредита или вычет может побудить врачей тратить больше времени на благотворительность забота.В итоге врачи будут играть еще большую роль. в предоставлении бесплатной медицинской помощи тем, кто в ней больше всего нуждается.

Пока Конгресс и государство законодательные органы по всей стране борются за способы расширения государственного страхования такие программы, как Medicare, Medicare и CHIP, или более частные схемы более доступное медицинское страхование, им также следует рассмотреть возможность использования налоговых стимулы для оказания врачами благотворительной помощи.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *