Налоговый вычет за обучение в университете: как оформить и какие документы нужны

Содержание

Институт онлайн-образования — Налоговый вычет за обучение в университете

Налоговый вычет — это сумма, с которой можно не платить налог на доходы физических лиц по ставке 13%. Благодаря налоговому вычету можно уменьшить сумму НДФЛ с доходов или вернуть из бюджета уже уплаченную сумму.  

Чтобы получить налоговый вычет на обучение в вузе или на курсах необходимо

Иметь официальный доход и платить НДФЛ в размере 13%. Государство возвращает только фактически уплаченный налог или разрешает не платить его после начисления. Если вы ничего не платили и не начисляли, то и возвращать вам нечего. Налогооблагаемый доход должен быть в том же году, когда оплачено обучение. 

Налоговый вычет за обучение в вузе и на курсах можно получить за три прошедших года обучения. В 2020 году можно получить вычет на обучение за 2019, 2018 и 2017 годы. 

При получении вычета за обучение в вузе или на курсах важна дата оплаты семестра, а не дата его начала. Например, вы оплатили семестр в декабре 2020 года, а начался он в январе 2021. Этот чек прикрепляют к заявлению за 2020 год, а не за 2021. 

Как получить налоговый вычет за обучение в вузе и на курсах 

  1. Оплатить обучение в вузе или на курсах в институте или на курсах за себя или близких родственников. 

  2. Для получения налогового вычета на обучение в вузе или на курсах на работе необходимо привезти из налоговой уведомление о праве на вычет на обучение. Остальное сделают сотрудники бухгалтерии. 

  3. При самостоятельном оформлении налогового вычета на обучение, необходимо взять на работе справку 2-НДФЛ. 

  4. Заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ. 

  5. Подать в федеральную налоговую службу заявление о возврате НДФЛ. 

  6. Ждать в течение трех месяцев. Если инспектор налоговой службы найдет ошибки, подать корректирующую декларацию. 

Максимальная сумма расходов, за которую дадут социальный налоговый вычет за обучение в вузе или на курсах, — 120 000 Р в год и 50 000 Р за оплату обучения детей. Государство вернет 13% от этой суммы: до 22 100 Р в год. Можно получить два налоговых вычета за год, если вы платили и за себя, и за своего ребенка. 


Приемная кампания в аспирантуру 2020/2021 учебный год

Санкт-Петербургский университет технологий управления и экономики объявляет набор в аспирантуру

Уважаемые выпускники высших учебных заведений, руководители и менеджеры предприятий всех форм собственности! Приглашаем Вас в Аспирантуру.

Формы обучения:

Очная
Заочная

В аспирантуру принимаются лица, имеющие высшее образование (специалитет или магистратура).

Обучение в аспирантуре платное.

В Университете возможна поэтапная оплата за обучение (по семестрам)

на протяжении всего периода обучения. Для отдельной категории аспирантов предусматриваются скидки в оплате за обучение.

Аспирант может получить налоговый вычет в размере фактически произведенных расходов на обучение:

В соответствии со ст. 219 Налогового Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет — в размере фактически произведенных расходов на обучение.
Налоговый вычет предоставляется при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение. Подробную информацию можно получить в районной налоговой инспекции по месту регистрации налогоплательщика.

Аспирантам, обучающимся по очной форме обучения, предоставляется отсрочка от службы в Вооружённых Силах России.

Все иногородние аспиранты обеспечиваются комфортабельным общежитием (оплата за проживание по месяцам)

Документы, необходимые для поступления:

1. Паспорт
2. Копия диплома о высшем образовании (с приложением)
3. Две фотографии 3х4
4. Документы, подтверждающие индивидуальные достижения

представляются (направляются) в Университет в электронной форме (документы на бумажном носителе, преобразованные в электронную форму путем сканирования или фотографирования с обеспечением машиночитаемого распознавания их реквизитов), или на бумажном носителе через операторов почтовой связи общего пользования.
Поступающие сдают вступительные испытания по:

специальной дисциплине по совокупности программ аспирантуры в пределах направления подготовки в форме собеседования

 

Прием на 2020/2021 учебный год:

Университет осуществляет прием по договорам об оказании платных образовательных услуг по следующим условиям поступления на обучения с проведением отдельного конкурса по каждой совокупности этих условий:

— раздельно по очной, заочной формам обучения;

— раздельно по программам аспирантуры в зависимости от их направленности (профиля): по совокупности программ аспирантуры в пределах направления подготовки
 

специальная дисциплина направление подготовки 38.06.01 Экономика по совокупности программ аспирантуры в пределах направления подготовки

по направленности (профилю) 08.00.01 Экономическая теория

по направленности (профилю) 08.00.05 Экономика и управление народным хозяйством (управление инновациями)

по направленности (профилю) 08.00.05 Экономика и управление народным хозяйством (экономика предпринимательства)

по направленности (профилю) 08.00.10 Финансы, денежное обращение и кредит

специальная дисциплина направление подготовки 39.06.01 Социологические науки по совокупности программ аспирантуры в пределах направления подготовки

по направленности (профилю) 22.00.04 Социальная структура, социальные институты и процессы

по направленности (профилю) 22.00.08 Социология управления

специальная дисциплина направление подготовки 40.06.01 Юриспруденция по совокупности программ аспирантуры в пределах направления подготовки

по направленности (профилю) 12.00.01 Теория и история права и государства, история учений о праве и государстве

по направленности (профилю) 12.00.02 Конституционное право, конституционный судебный процесс, муниципальное право

по направленности (профилю) 12.00.14 Административное право, административный процесс

 

Прием документов, необходимых для поступления производится:

  • через операторов почтовой связи общего пользования по адресу:

190103 г. Санкт-Петербург, Лермонтовский пр., д.44 литер А каб. 300

  • в электронной форме:

http://esc.spbume.ru/login

Для того, чтобы подать заявление, Вам понадобятся отсканированные в цветном или чёрно-белом изображении документы (паспорт и диплом с приложением) с разрешением не ниже 300 dpi

  • Информация о наличии общежития:

Для аспирантов университета предусмотрена возможность проживания в учебно-гостиничном комплексе «Пушкинский».
Наличие мест в общежитии — 286​

  • Информация о проведении вступительных испытаний с использованием дистанционных технологий:

Университет проводит вступительное испытание с использованием дистанционных технологий на вебинарной платформе «Mirapolis Virtual Room» или «Microsoft Teams», соблюдая условие идентификации поступающих при сдаче ими вступительных испытаний.

  • Почтовые адреса для направления документов, необходимых для поступления:

Прием документов, необходимых для поступления производится через операторов почтовой связи общего пользования по адресу:
•        190103 г. Санкт-Петербург, Лермонтовский пр., д.44 литер А каб. 300

ВОЗВРАТ НАЛОГА 13%

ВОЗВРАТ НАЛОГА 13%

Об автошколе Сведения об образовательной деятельности Услуги Контакты автошколы Возврат 13% Онлайн тесты

Возврат налога. Налоговый вычет

На сегодняшний день немногие люди хорошо подкованы в различных законодательных актах. Так, например, мало кто знает, что Налоговый кодекс Российской Федерации предусматривает право на возврат налога от суммы, затраченной на обучение в любом учреждении, имеющем соответствующие документы. Это право распространяется и на учащихся автошкол. Вернуть хотя бы небольшую часть, согласитесь, приятно.

  Автошкола КИУ осуществляет помощь при возврате налога, представляет все необходимые документы, помогает с оформлением заявления для налогового вычета. Получить социальный возврат налога за обучение в автошколе может как сам учащийся, так и его родитель или законный представитель, если учащийся не достиг возраста 24 лет или оплативший обучение сестры или брата, если они еще не достигли восемнадцатилетнего возраста.

Порядок возврата налога за обучение в автошколе

Для возврата налога за обучение в автошколе нужно собрать пакет документов, куда входит:

  1. собственно само заявление о предоставлении вычета в письменной форме.
  2. декларация за прошедший год, где отражены налоги физического лица (3-НДФЛ, так называется эта форма).
  3. справка 2-НДФЛ, выданная бухгалтерией организации, где вы работаете за истекший год, где отражены начисленные суммы дохода, удержанные из них налоги. Следует знать, что налоговый вычет вам не полагается, если ваша компания-работодатель не является резидентом Российской Федерации, не отчисляет налоги в казну РФ.
  4. договор на обучение в автошколе. От образовательного учреждения, в нашем случае от автошколы, вам нужно предоставить копию договора об оказании услуг, или другой документ, подтверждающий этот факт.
  5. лицензии на образовательную деятельность. Если договор не содержит реквизиты лицензии, дающей право осуществлять образовательную деятельность, то необходимо приложить копию этой лицензии. Для органов по налогам и сборам не имеет значения форма образовательного учреждения, вид ее собственности, но отсутствие лицензии является поводом, чтоб отказать вам в возврате налога.
  6. квитанции на оплату. Ну и конечно вам понадобятся квитанции, или иные платежные документы, подтверждающие оплату обучения в автошколе.       

Возврат налога за обучение в автошколе производится в налоговой инспекции по месту регистрации. Его сумма равна 13% от уплаченных денежных средств.

Особенности налогового вычета за обучение в автошколе

Учитывая специфику работы налоговых органов, стоит уделить больше внимание грамотному оформлению документов. Так, при заключении договора с автошколой, лучше всего оформлять его на имя того лица, которое будет обращаться за вычетом. При этом вы сможете обойти различные недоразумения. 

Важную роль при оформлении возврата налога имеет форма обучения. Если вы самостоятельно оплачиваете свою учебу, и при этом работаете, то вам обращать внимание на этот пункт не нужно. Но родители или представители по закону могут требовать налоговый вычет за обучение в автошколе только по очной форме. 

Вам потребуется справка, подтверждающая форму обучения, либо пункт договора, оговаривающий данный момент. Платежные документы в таком случае так же имеет смысл оформлять на родителей, чтобы избежать путаницы. Лучше всего, если стоимость обучения будет прописана и в договоре.

Когда полный пакет документов будет собран, вы сможете без труда получить социальный налоговый вычет на обучение в автошколе, потратив совсем немного собственного времени. За дополнительной консультацией или подробным разъяснением вы всегда можете обратиться в нашу автошколу, мы с удовольствием вам поможем.

Оставить заявку на получение справки

Расходы на обучение студентов, вычеты по налогу на образование и кредиты

Если вы, как студент, посещаете любую аккредитованную школу K-12, университет, общественный колледж, торговое или профессионально-техническое училище или класс для взрослых / непрерывное образование, вы, как правило, имеете право на получение некоторых или всех налоговых скидок или вычетов на образование. Степень, которую вы изучаете, не должна влиять на вашу квалификацию или нет (например, степень бакалавра, степень магистра, сертификат или даже докторская степень для вашего высшего учебного заведения).

Если вы заявляете, что учащийся находится на иждивении в своей налоговой декларации за 2020 год, обратите внимание, что вы можете претендовать только на один тип кредита на образование на каждого учащегося в зависимости от вашей федеральной налоговой декларации каждый налоговый год. Если более одного студента-иждивенца имеют право на получение кредита в один и тот же год, вы можете претендовать на другой кредит для каждого студента. Используйте eFile.com DEPENDucator, чтобы определить, кто соответствует критериям иждивенца, или KIDucator для получения детской налоговой скидки.

Чтобы рассчитать общую сумму налогового кредита или налогового вычета для подходящего студента, вы можете включить соответствующие расходы, такие как обучение, сборы, книги, расходные материалы и другие необходимые материалы курса, но не проживание и питание.Эти кредиты подлежат ограничениям дохода, поэтому ваша сумма может быть уменьшена или отменена на основе вашего скорректированного валового дохода или AGI. Когда вы готовите налоговую декларацию на eFile.com, просто введите расходы на образование, и приложение подготовит формы, необходимые для получения вычета за образование или кредита в вашей налоговой декларации.

Важно: Налоговый вычет на обучение и сборы был возвращен Конгрессом в конце 2019 года на 2018, 2019 и 2020 налоговые годы. Налоговое приложение eFile.com облегчает вам получение этого налогового вычета.Чтобы потребовать вычет из ваших возвратов за 2019, 2018, вам необходимо будет подать поправку.

По-прежнему действует удержание процентов по студенческой ссуде, плюс американская налоговая льгота и пожизненная скидка на обучение.

Квалифицированные расходы на налоговые вычеты / кредиты для студентов за 2020 налоговый год

Стоимость обучения

См. Ниже

Есть

Есть

Книги и расходные материалы

Есть

Есть

Компьютеры и сопутствующее оборудование и услуги (т.е. Интернет)

Есть

Есть

Транспортные расходы

Медицинское страхование

Выплата процентов по студенческому кредиту

Есть

Удержание процентов по студенческой ссуде

Если вы начали выплачивать свои студенческие ссуды, вы можете уменьшить свой налогооблагаемый доход на сумму до 2500 долларов от процентов по студенческой ссуде, которые вы заплатили за вас, вашего супруга или вашего иждивенца.Это также включает единовременную «комиссию за выдачу кредита», взимаемую вашим кредитором.

Удержание процентов по студенческой ссуде — это вычет над строкой , что означает, что вам не нужно перечислять вычеты, чтобы требовать его. Вычеты, превышающие черту, уменьшают ваш налогооблагаемый доход и, в конечном итоге, уменьшают скорректированный валовой доход. Чтобы иметь право на вычет, студенческая ссуда, по которой вы платили проценты, должна быть коммерческой ссудой, взятой исключительно для целей оплаты обучения.Кредит может применяться только к студенту, который обучается по программе на получение степени не менее половины рабочего дня. Студентом должны быть вы, ваш супруг (а) или ваш иждивенец.

Поэтапное прекращение выплаты процентов по студенческой ссуде. Скорректированный валовой доход: в 2020 году вы не сможете получить вычет, если ваш измененный AGI будет выше 90 000 долларов для заявителей, подающих заявление на холостяк, главу семьи и отвечающего требованиям вдовца, и 180 000 долларов при совместной подаче документов в браке.

Квалифицированные расходы на вычет процентов по студенческой ссуде — это общие расходы на обучение в подходящем учебном заведении (включая аспирантуру).Приемлемое учебное заведение — это школа, предлагающая высшее образование, выходящее за рамки средней школы. Это любой колледж, университет, профессиональная школа или другое высшее учебное заведение, имеющее право участвовать в программе помощи студентам, проводимой Министерством образования США. Сюда входят наиболее аккредитованные государственные, некоммерческие и частные коммерческие высшие учебные заведения. Если вы не уверены, соответствует ли ваша школа требованиям, вы можете спросить или узнать, указана ли ваша школа здесь.

Эти затраты включают:

  • Стоимость обучения
  • Книги, оборудование и принадлежности
  • Комната и питание
  • Прочие необходимые расходы, такие как транспорт

Стоимость проживания и питания подлежит вычету только в том случае, если она не превышает наибольшую из следующих величин:

  • Пособие на проживание и питание (как определено соответствующим образовательным учреждением), которое было включено в стоимость посещения (для целей федеральной финансовой помощи) в течение определенного академического периода и условий проживания студента, OR
  • Фактическая сумма, взимаемая, если студент проживает в доме, принадлежащем или управляемом учебным заведением

Стоимость обучения и удержания

Важно: Вычет налога на обучение и сборы был возвращен Конгрессом в конце 2019 года на 2018, 2019 и 2020 налоговые годы.Налоговое приложение eFile.com упрощает процесс получения налогового вычета. Чтобы потребовать вычет из ваших возвратов за 2019, 2018, вам необходимо будет подать поправку.

Просто начните подавать налоговую декларацию на eFile.com, и вы узнаете, как подать заявку на вычет за обучение. Большинство студентов имеют право на бесплатное федеральное издание на eFile.com.

Для ваших налоговых деклараций за 2017 год и ранее, а также за налоговые годы 2018, 2019 и 2020, вы можете потребовать налоговый вычет в размере до 4000 долларов в зависимости от вашего Модифицированного скорректированного валового дохода (MAGI) и статуса подачи (статус подачи отдельной заявки в браке не квалифицированы) для получения соответствующего критериям обучения и сборов, которые вы заплатили за вас, вашего супруга или иждивенца.Вы можете вычесть любые квалифицированные расходы до 4000 долларов, даже если вы оплатили обучение и сборы с помощью ссуды. Если вы получаете вычет за обучение и сборы, а также выплачиваете проценты по студенческой ссуде, вы также можете воспользоваться вычетом процентов по студенческой ссуде. Удержание за обучение и сборы — это вычет сверх нормы, поэтому вам не нужно указывать его в своей налоговой декларации за 2020 год.

Зачем беспокоиться о том, подходите вы или нет? Когда вы готовите свои налоги за 2020 год с помощью eFile.com, приложение обработает информацию за вас и определит правильные вычеты на основе введенной вами информации. Однако, если вы хотите узнать больше, вот сколько может стоить вычет за обучение:

4000 долларов США, если ваш Модифицированный скорректированный валовой доход или MAGI был ниже 60 000 долларов США при статусе холостяка или менее 130 000 долларов США для супружеских пар.
2000 долларов для одиночных файловых машин с MAGI от 60 000 до 80 000 долларов. Для регистрации в браке статус совместной регистрации с MAGI составляет от 130 000 до 160 000 долларов.
Налоговый вычет в размере 0 долларов США для отдельных файлов с MAGI более 80 000 долларов США или более 160 000 долларов США для семей, подающих документы совместно супружескими парами.

Для участия в программе студентом, которому вы платили за обучение, должны быть вы, ваш супруг (а) или ваш иждивенец. Студент должен быть зачислен только на неполный рабочий день.

Вы НЕ будете иметь право на вычет за обучение и сборы, если выполняется одно из следующих условий:

На 2020 год величина вычета из платы за обучение и пошлин начала постепенно снижаться при AGI в размере 60 000 долларов (130 000 долларов при совместной регистрации в браке).Если ваш скорректированный валовой доход составляет 60 000 долларов или меньше (130 000 долларов или меньше при совместной регистрации в браке), то вы имеете право на вычет в размере 4 000 долларов. Если ваш AGI составляет от 60 001 до 80 000 долларов (от 130 001 до 160 000 долларов при совместной регистрации в браке), максимальная сумма вашего удержания за обучение и сборы будет уменьшена. Если ваш AGI превышает 80 000/160 000 долларов, вычет не будет вам доступен.

Как получить вычеты на образование и кредиты на eFile.com

Во время налогового собеседования после того, как вы указали, что у вас есть расходы на образование, на экране Education вам будет предложен ряд вопросов.После того, как вы предоставите ответы и информацию, налоговое приложение выделит вам, какой вычет или кредит на образование лучше всего подходит для вас и на что вы имеете право — вычет за обучение и сборы, American Opportunity Credit или Lifetime Learning Credit. Если у вас есть проценты по студенческому кредиту, которые вы можете запросить, вы можете предоставить эту информацию в форме Корректировка студенческой ссуды .

Как еще студенты могут сэкономить на налогах?

Помимо налоговых льгот (которые уменьшают сумму подоходного налога, которую вы должны) и налоговых вычетов (которые уменьшают сумму вашего налогооблагаемого дохода), есть два других основных способа сэкономить деньги на налогах учащиеся:

  • Исключения: Налоговые исключения — это части вашего дохода, которые не должны включаться в ваш валовой доход в вашей налоговой декларации.Наиболее актуальными формами необлагаемого налогом дохода для студентов являются стипендиальные фонды и стипендии. Узнайте больше об исключении стипендии и дохода от гранта.
  • Сберегательные планы: Есть два специальных типа сберегательных счетов, которые предоставляют большие налоговые льготы студентам: образовательные сберегательные счета Coverdell (Coverdell ESA) и программы квалифицированного обучения, которые также известны как накопительные планы колледжей 529.
  • Финансовая помощь: При подаче заявления на получение финансовой помощи ваш колледж или университет может попросить вас предоставить старые налоговые декларации — либо ваши, либо ваших родителей.Чтобы получить доступ к старой налоговой декларации, вам может потребоваться получить копию или бесплатную расшифровку налоговой декларации в IRS. Стенограмма вашей налоговой декларации предоставляет информацию W-2 вместе с основной информацией, которая была подана с налоговой декларацией, включая семейное положение, скорректированный валовой доход, налогооблагаемый доход и большинство строк из налоговой декларации. Транскрипт налоговой декларации может быть отправлен непосредственно в учреждение, которое его запросит.

Налоговые льготы для студентов колледжа на 2020 налоговый год

Планы сбережений на образование для студентов колледжей и общеобразовательных школ

Связанные темы о налогах для студентов

TurboTax ® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
H&R Block ® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

Вычитается ли налог на обучение в колледже? Да, до 4000 долларов США

американцев могут вычесть стоимость обучения в колледже в своих налоговых декларациях за 2020 год.

Срок действия вычета за обучение в колледже и сборов истек в 2019 году, но в декабре был принят законопроект о расходах на 11-часовой курс, продлевающий это положение до 2020 налогового года.

Это означает, что если в прошлом году вы покрыли какие-либо расходы на программу получения степени для себя, своего супруга или иждивенца, вы можете иметь право уменьшить свой налогооблагаемый доход до 4000 долларов. Вычеты производятся над линией, что означает, что вам не нужно перечислять вычеты, чтобы требовать их.

Ваше право на получение вычета за обучение и сборы частично зависит от вашего модифицированного скорректированного валового дохода (MAGI) и статуса регистрации.

Вот сколько стоит вычет:

  • 4000 долларов
    • Если ваш MAGI был менее 65000 долларов в качестве единственного сотрудника
    • Если ваш MAGI был менее 130000 долларов в качестве зарегистрированного лица, состоящего в браке
  • 2,000
    • Если ваш MAGI стоил от 65 000 до 80 000 долларов в качестве единого файла
    • Если ваш MAGI был от 130 000 до 160 000 долларов в качестве супружеского сотрудника
  • $ 0
    • Если ваш MAGI был более 80 000 долларов в виде единого файла
    • Если ваш MAGI был более 160 000 долларов в качестве зарегистрированного лица в браке

Супружеские пары, подающие раздельную регистрацию, не имеют права на вычет платы за обучение и сборов.

Что включает в себя вычет за обучение и плату?

Расходы, покрываемые вычетом, включают все, что связано с курсовой работой, включая обучение, книги, принадлежности, оборудование и плату за мероприятия, которые должны быть оплачены школе в качестве условия зачисления. Расходы, связанные с проживанием и питанием, страховкой, медицинскими взносами студентов, транспортом или другими личными расходами на проживание, составляют , но не подлежат вычету.

Если у вас есть накопительный план 529 для колледжа и вы взяли распределения для оплаты расходов на колледж в 2020 году, вы все равно сможете потребовать вычет платы за обучение и сборов, если вычитаемые вами расходы не были оплачены за использование этих средств. .Расходы, которые были оплачены за использование стипендии, гранта или помощи работодателя, не могут быть вычтены.

Кроме того, вы не можете претендовать на федеральные налоговые льготы, связанные с образованием — American Opportunity Tax Credit и The Lifetime Learning Tax Credit — в сочетании с удержанием платы за обучение и сборов.

Вы найдете дополнительную информацию о расходах на квалифицированное образование, которые вы оплатили за год, в форме 1098-T, которую колледжи и университеты обычно отправляют студентам к началу февраля, следующего за налоговым годом.

Налоговые льготы и вычеты | Офис Bursar

Налоговая льгота American Opportunity за 2016 год применяется к расходам на образование, оплаченным в течение 2016 года. Вы можете иметь право на получение кредита в размере до 2500 долларов США на оплату квалифицированного обучения и связанных с этим расходов, которые вы заплатили за каждого подходящего студента.

Чтобы иметь право на получение налоговой льготы по программе American Opportunity, студенты должны соответствовать следующим требованиям:

  • Поступил на программу послесреднего образования сроком до четырех лет.
  • Участвовал в программе, которая ведет к получению свидетельства об ученой степени или другого признанного образования.
  • Зачислен как минимум на полставки с обычной полной нагрузкой как минимум на один академический период в течение календарного года.
  • Без осуждения за тяжкое преступление на федеральном уровне или уровне штата, состоящее в хранении или распространении контролируемого вещества.

Сумма американской налоговой льготы по программе «Возможности» составляет 100% от первых 2000 долларов плюс 25% от следующих 2000 долларов, выплачиваемых за квалифицированное обучение каждого подходящего студента и связанные с этим расходы.Максимальная сумма налогового кредита American Opportunity, которую можно запросить в 2016 году, составляет 2500 долларов США на каждого учащегося, имеющего на это право.

Налоговая скидка на пожизненное обучение за 2016 год применяется к расходам на образование, оплаченным в течение 2016 года. Вы можете иметь право потребовать кредит в размере до 2000 долларов на общую сумму квалифицированного обучения и связанных с ним расходов, уплаченных в течение налогового года для всех правомочных студентов в семье. Чтобы иметь право на получение налоговой льготы на пожизненное обучение, учащиеся должны соответствовать следующим требованиям:

  • Зачислен в один или несколько классов, включая курсы бакалавриата, магистратуры и повышения квалификации.
  • Зачислен на любой курс обучения с целью приобретения или улучшения профессиональных навыков.

Сумма налогового кредита на пожизненное обучение составляет 20% от первых 10 000 долларов, которые вы заплатили за квалифицированное обучение и связанные с этим расходы для всех имеющих на это право студентов в семье. Максимального периода, на который можно запросить кредит для каждого учащегося, имеющего право на участие, не существует.

В 2016 налоговом году вы можете иметь право на налоговый вычет расходов на высшее образование.Этот новый налоговый вычет позволяет правомочным налогоплательщикам требовать налогового вычета против их дохода за квалифицированное обучение и связанные с этим расходы.

Налоговый вычет расходов на высшее образование в 2016 году применяется к расходам на образование, оплаченным в течение 2016 года. Вы можете иметь право вычесть до 4000 долларов, которые вы заплатили за квалифицированное обучение и связанные с ним расходы, в качестве корректировки вашего дохода. Вы можете вычесть до 4000 долларов США на квалифицированное обучение и сопутствующие расходы, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) не превышает 80 000 долларов (160 000 долларов, если вы состоите в совместном браке).Если ваш MAGI превышает 80 000 (160 000) долларов, ваш вычет может быть ограничен. Чтобы претендовать на налоговый вычет расходов на высшее образование, правомочные налогоплательщики должны соответствовать следующим требованиям:

  • Вы ​​должны уменьшить свои квалификационные расходы на сумму любой полученной вами не облагаемой налогом образовательной помощи, такой как стипендии, гранты, помощь работодателя и т. Д.
  • Квалифицированное обучение и сопутствующие расходы не включают стоимость страховки, медицинские расходы, проживание и питание, транспорт или аналогичные личные расходы на проживание.Квалифицированное обучение и сопутствующие расходы включают плату за информационные технологии и деятельность.
  • Вы ​​не можете вычесть какую-либо сумму на квалифицированное обучение и связанные с ним расходы в течение года, если зачет American Opportunity или Lifetime Learning заявлен в отношении расходов лица, для которого было оплачено обучение и связанные с этим расходы.
  • Вы ​​не можете использовать этот вычет, если вы подаете заявление о браке отдельно.
  • Вы ​​не можете использовать этот вычет, если вы иностранец-нерезидент.

4 ценные налоговые льготы для студентов колледжей

Семьдесят один процент студентов, окончивших четырехлетнюю школу, покидают колледж с задолженностью по студенческой ссуде. А средний выпускник, взявший ссуду на оплату учебы, теперь уходит с более чем 37000 долларов на выплату.

Ясно, что образование может стать огромным финансовым бременем. К счастью, налоговый сезон может принести вам небольшое облегчение.

Существует ряд налоговых льгот и вычетов для студентов, а также недавних выпускников и семей с детьми в школе. (Налоговая льгота уменьшает сумму подоходного налога, которую IRS требует от вас платить, а вычет сводит к минимуму сумму вашего налогооблагаемого дохода.)

Взгляните на эти четыре налоговых вычета и вычета, чтобы узнать, имеете ли вы право на перерыв в расходах на образование.

1. Американская налоговая льгота

С помощью американской налоговой льготы (AOTC) вы можете получить годовой кредит в размере 2500 долларов США на каждого учащегося, имеющего право на получение образования, таких как оплата обучения.А если ваши налоговые обязательства невелики и вы не должны IRS, вы можете получить до 40 процентов кредита, которые будут возвращены вам наличными. Этот кредит может означать дополнительные 1000 долларов на вашем банковском счете.

Чтобы иметь право на участие, вы или ваш иждивенец должны в настоящее время получать ученую степень и быть зачисленными как минимум на полставки. Вы можете подать заявку на получение кредита только на четыре года, поэтому, если вам потребуется больше времени для получения степени, вы больше не имеете права.

Для получения кредита ваш доход должен составлять 80 000 долларов или меньше как физическое лицо, или 160 000 долларов для пар, состоящих в браке и подающих налоговую декларацию совместно.Чтобы запросить AOTC, заполните форму 8863 и приложите ее к своей форме 1040 или 1040A.

2. Кредит на обучение в течение всей жизни

Кредит на пожизненное обучение (LLC) составляет до 2000 долларов и предназначен для покрытия квалифицированных расходов на образование, таких как обучение и сборы. Но кредит ООО не возвращается; если кредит сводит ваши налоговые обязательства к нулю, вы не получите никаких денег обратно, в отличие от AOTC.

Однако, хотя у AOTC есть максимум четыре года, нет ограничений на то, сколько лет вы можете требовать LLC.Если вы будете проходить курсы на протяжении всей своей профессиональной жизни, вы можете подать заявку в LLC.

Чтобы иметь право на участие, вы или ваш иждивенец должны быть зачислены в утвержденный учебный университет или колледж. Вы должны быть зачислены как минимум на один академический период, например семестр, в течение налогового года.

Чтобы получить кредит, ваш доход не может превышать 65 000 долларов США, если вы не замужем, или 131 000 долларов США, если вы состоите в браке и подаете документы совместно. Как и AOTC, чтобы подать заявку на получение LLC, вы должны заполнить форму 8863.

3.Удержание из платы за обучение

Вычет из платы за обучение и сборов позволяет вычесть из налоговой декларации до 4000 долларов, что снижает налогооблагаемый доход. Но поскольку это вычет, а не возмещаемый кредит, вы не получите обратно эти деньги, если ваши налоговые обязательства равны нулю.

Вы можете воспользоваться вычетом, если вы студент, супруг (а) студента или если студент находится на вашем иждивении. Вычитаемые вами расходы должны быть связаны с высшим образованием и не могут включать такие расходы на проживание, как проживание и питание.

Чтобы иметь право на участие, вы должны зарабатывать менее 80 000 долларов, если вы не замужем, или 160 000 долларов, если вы состоите в браке и вместе подаете налоговую декларацию. Вы можете получить вычет, даже если вы не укажете свои налоги.

4. Вычет налога с процентов по студенческой ссуде

Если вы студент или родитель студента и платили по соответствующей студенческой ссуде, вы можете вычесть до 2500 долларов из процентов, которые вы выплачивали в течение года. И даже если вы внесли дополнительные платежи, вы можете вычесть выплаченные дополнительные проценты.

Чтобы соответствовать требованиям, вы или ваш иждивенец должны выплатить проценты по студенческой ссуде в 2016 году. Ваш статус подачи документов должен быть холостым или женатым, подавать совместно; если вы подаете налоговую декларацию отдельно, вы не имеете права на этот вычет.

Ваш доход не может превышать 80 000 долларов, если вы одиноки, или 160 000 долларов, если вы женаты. Ссуды, которые не соответствуют требованиям, включают ссуды, предлагаемые родственником или другом, или ссуды, предлагаемые работодателем. Вы можете использовать калькулятор вычета процентов по студенческому кредиту, чтобы узнать, имеете ли вы право на эту налоговую льготу и на какую сумму.

Требование кредитов и удержаний

Когда дело доходит до AOTC, LLC, а также вычета платы за обучение и сборов, важно понимать ограничения. Вы можете подать заявку на все три в налоговой декларации, но не на одного и того же студента или на одни и те же расходы. Например, если у вас есть один ребенок, вы не можете требовать возмещения его расходов одновременно на AOTC и LLC. На каждого учащегося можно подать заявку только на одно образовательное пособие.

И если вы получили другие формы финансовой помощи, такие как не облагаемый налогом грант, IRS требует, чтобы вы вычли сумму гранта из ваших расходов на образование, отвечающих установленным требованиям, перед тем, как подавать заявку на получение кредита или вычета.

Колледж может быть дорогим, но правительство предлагает некоторую помощь. При подаче налоговой декларации в этом году помните об этих четырех основных скидках и вычетах, чтобы уменьшить налоговый счет и максимально увеличить возврат.

налоговых льгот для высшего образования | Юридические услуги для студентов

В чем разница между налоговыми льготами и налоговыми вычетами?

Налоговые льготы уменьшают ваши налоговые обязательства, которые представляют собой сумму налога, который вы должны. Налоговые вычеты уменьшают ваш налогооблагаемый доход, то есть сумму вашего дохода, подлежащую налогообложению.

Какие налоговые льготы доступны для высшего образования?

ПРИМЕЧАНИЕ. Налогоплательщики могут получить только один из этих двух кредитов в течение определенного года.

Что такое американский кредит возможностей?

American Opportunity Credit — это кредит на сумму до 2500 долларов на первые 4000 долларов, потраченных на квалифицированное образование в течение года, и предоставляется в течение первых четырех лет послешкольного образования. Даже если вы не зарабатываете достаточно денег для подачи налоговой декларации, все равно подавайте ее, потому что вы можете получить обратно до 1000 долларов.Затраты на квалифицированное образование включают в себя обучение и многие другие расходы, связанные с образованием, включая необходимые учебные материалы. Студент должен быть зачислен как минимум на полставки, работая над получением степени бакалавра в течение этого времени.

Что такое зачет на обучение в течение всей жизни?

Lifetime Learning Credit — это кредит в размере до 2000 долларов США на первые 10000 долларов США, которые ежегодно тратятся на квалифицированное образование. Затраты на квалифицированное образование включают плату за обучение и многие другие расходы, связанные с образованием.Кредит на пожизненное обучение доступен для всех лет послешкольного образования. Студент должен быть зачислен как минимум на один курс любого квалифицированного учебного заведения.

Какие виды налоговых вычетов доступны для высшего образования?

Что такое плата за обучение и вычет из платы?

Примечание: Для налоговых 2017 и 2018 годов вычеты из платы за обучение и сборы были недоступны; однако в соответствии с Законом о дальнейших консолидированных ассигнованиях от 2020 года удержание платы за обучение и сборов было восстановлено на 2019 налоговый год и задним числом восстановлено на 2017 и 2018 налоговые годы.Если у вас есть вопросы о внесении поправок в ваши декларации за 2017 или 2018 годы, чтобы потребовать этот вычет, пожалуйста, свяжитесь с нашим офисом.

Удержание за обучение и сборы — это вычет в размере до 4000 долларов США за квалифицированное обучение и сборы, уплаченные в течение года. Этот вычет недоступен, если кто-либо претендует на получение American Opportunity Credit или Lifetime Learning Credit для одного и того же студента.

Что такое вычет процентов по студенческой ссуде?

Удержание процентов по студенческой ссуде — это удержание до 2500 долларов США на выплачиваемые в течение года проценты по студенческой ссуде.Этот вычет доступен в дополнение к другим вычетам и кредитам.

Дополнительная информация

налоговых льгот для студентов и выпускников — налоговый справочник • 1040.com — подайте налоговую декларацию онлайн

Есть ли налоговые льготы для расходов на образование и студенческой задолженности?

Если вы студент колледжа (или родитель его), вы должны знать о некоторых основных налоговых льготах, которые предоставляются вам при уплате налогов.

Налоговые льготы на образование

Есть две налоговые льготы для высшего образования.Они ориентированы на разные типы учащихся, поэтому полезно знать различия.

  • Американский кредит возможностей предназначен для четырех лет обучения в бакалавриате высшего образования, и по нему будет выплачено до 2500 долларов США на квалификационные расходы для каждого подходящего студента. До 1000 долларов из этой суммы подлежит возмещению.
  • Зачисление на пожизненное обучение стоит до 2000 долларов в год, но не подлежит возмещению. И это на налоговую декларацию, не на студента. Этот кредит можно использовать для покрытия расходов на бакалавриат, аспирантуру и даже на профессиональные или профессиональные курсы.Кроме того, нет предела тому, сколько лет вы можете претендовать на него.

Налоговые отчисления на образование

Два вычета, указанные ниже, недоступны, если вы состоите в браке и подаете документы отдельно, или если кто-то другой — например, родитель — заявляет, что вы являетесь иждивенцем после его или ее возвращения. Родители по-прежнему могут требовать удержания при условии, что они оплатили расходы.

  • Вычет за обучение и сборы может сократить ваш налогооблагаемый доход до 4000 долларов. Вы можете потребовать этот вычет, даже если вы не перечисляете вычеты, но он начинает постепенно сокращаться, когда модифицированный скорректированный валовой доход достигает 65 000 долларов США для налогоплательщиков-одиночек и 130 000 долларов США для совместной регистрации в браке.
  • Вычет процентов по студенческой ссуде помогает покрыть проценты, которые вы платите по студенческой ссуде. Этот вычет может уменьшить ваш налогооблагаемый доход до 2500 долларов США, и вы можете потребовать его, даже если вы не перечисляете вычеты по статьям, но он недоступен, если:
    • Вы ​​состоите в браке и подаете отдельно, или
    • Кто-то другой — например, родитель — заявляет, что вы являетесь иждивенцем после его или ее возвращения (родители все еще могут потребовать вычет, при условии, что они взяли ссуду)

Как получить налоговые льготы на образование

Для каждого студента вы можете потребовать или American Opportunity Credit, или Lifetime Learning Credit, или вычет за обучение и сборы.IRS не позволит вам использовать более одной из этих налоговых льгот для одного и того же человека в одной и той же декларации.

Но: Родители, заявляющие о двух или более студентах колледжа в качестве иждивенцев по возвращении, могут потребовать одну из этих налоговых льгот для одного студента, а другого — для другого студента.

И: Вы все равно можете воспользоваться вычетом процентов по студенческому кредиту, даже если вы претендуете на одну из других налоговых льгот.

Запросить налоговые льготы на образование просто с 1040.com

Когда вы платите налоги с 1040.com, вы можете подать заявку на получение кредита на образование на нашем экране Education . Что касается процентов по студенческому кредиту, сообщите об этом на нашем экране Корректировка студенческого ссуды . Наше умное и простое пошаговое руководство поможет вам найти ответы на вопросы о своих финансах и жизненном этапе.

Просто зарегистрируйтесь или войдите сегодня, чтобы начать — увидимся там!

См. Также:
Вычет за обучение и кредиты на образование
Как вычитать проценты по студенческой ссуде

Образование и учеба — специфические расходы на самообразование

Вы можете потребовать вычет конкретных расходов, связанных с самообразованием или обучением, если образование имеет отношение к получению вашего дохода.

Расходы на самообразование и обучение — это расходы, которые вы несете при прохождении курса обучения в школе, колледже, университете или другом признанном месте обучения.

Если вы работаете во время учебы и несете расходы на самообразование, вы можете иметь право потребовать вычет. Вы также можете иметь право на участие, если получите налогооблагаемую стипендию.

На этой странице:

Право на претензию

Ваша текущая работа и курс, который вы проходите, имеют достаточную связь, чтобы ваши расходы на самообразование или учебу могли считаться вычетом, связанным с работой.Если учебный курс носит слишком общий характер с точки зрения вашей текущей работы, связи между расходами на образование и вашей доходной деятельностью не существует.

Вы можете требовать расходы на самообразование, если вы одновременно работаете и учитесь, учеба связана с вашей текущей работой, и вы можете выполнить любое из следующих условий:

  • вы повышаете свою квалификацию для текущей работы — например, переходите с квалификации бакалавра на квалификацию магистра
  • вы совершенствуете определенные навыки или знания, которые вы используете на своей текущей работе — например, курс, который позволит вам использовать больше машин на работе
  • вы являетесь сотрудником-стажером, и курс, который вы проходите, является частью этой стажировки — например, обученный за границей человек работает в качестве стажера во время прохождения промежуточного курса
  • вы можете показать, что в то время, когда вы работали и учились, ваш курс привел или мог привести к увеличению дохода от работы — например, учитель, который автоматически получит повышение заработной платы в результате завершения курса .

Пример: расходы на самообразование, связанные с работой

Луи — студент, изучающий информатику, работает в университетской лаборатории по установке компьютеров. Курс и работа обычно связаны с , и то, что узнает Луи, может помочь ему в работе.

Однако профессиональные навыки высокого уровня, которые приобретает Луи, выходят далеко за рамки навыков, которые ему необходимы для его нынешней работы и занятости. Следовательно, нет достаточной связи между его работой и его курсом, и он не может требовать вычет на связанные с работой расходы на самообразование.

Конец примера

Следующий шаг:

Получатели налогооблагаемой стипендии

Вы можете потребовать вычет расходов на самообразование, если при прохождении курса вы соответствуете требованиям к обучению, чтобы сохранить свое право на стипендию.

Государственная помощь и получатели пособий

Вы не можете претендовать на вычет расходов на самообразование, если вы получаете только налогооблагаемую государственную выплату помощи или пособие, которое имеет право на возмещение налога получателя.Примерами этих пособий являются Austudy, ABSTUDY и молодежные пособия.

См. Также:

Следующий шаг:

Вы можете требовать особых расходов

Если вы соответствуете одному из перечисленных выше требований, вы можете потребовать вычет следующих расходов на самообразование:

  • плата за обучение, включая сборы, уплачиваемые в соответствии с FEE-HELP, студенческая ссуда VET (ранее известная как VET FEE-HELP) (но не включает расходов, оплаченных в соответствии с HECS-HELP ),
  • Расходы на самообразование, которые вы оплачиваете с помощью кредита OS-HELP
  • учебников, профессиональных и отраслевых журналов
  • канцелярские товары
  • ксерокопирование
  • Компьютерные расходы
  • Взносы студенческого союза
  • Стоимость услуг и удобств для студентов
  • Проживание и питание — когда курс требует от вас поездки и отсутствия дома на одну или несколько ночей
  • дополнительных текущих расходов, если у вас есть комната, выделенная для целей самообразования — например, расходы на отопление, охлаждение и освещение этой комнаты, пока вы в ней учитесь
  • Допустимые командировочные расходы

Вы можете потребовать вычет за сумму (процент), которую вы используете на своем компьютере для самообразования.То есть часть затрат на:

  • проценты по займам для финансирования стоимости компьютера
  • стоимость ремонта компьютера
  • снижение стоимости (снижение стоимости) стоимости вашего компьютера.

Научитесь использовать в целях самообразования

Если вы используете свой компьютер как для самообразования, так и в личных целях, вам нужно будет определить количество (процент) использования для самообразования.

Например, если вы используете компьютер 40% времени для самообразования и 60% в личных целях, вы можете потребовать только 40% от общих расходов, связанных с компьютером.

Обновление компьютера — это не ремонт. Вы можете требовать возмещения стоимости обновления существующего компьютера в рамках снижения стоимости (амортизации) компьютера.

См. Также:

Проценты по займам

Вы можете требовать проценты по кредиту, когда вы используете средства для оплаты вычитаемых расходов на самообразование.

Пример: проценты по займам

Тим — солиситор, имеющий степень магистра права по совместительству.На оплату обучения он берет взаймы 10 000 долларов с погашением в течение трех лет. Ежегодно он получает проценты в размере 1000 долларов.

Тим может требовать вычета процентов за каждый из трех лет.

Конец примера

Снижение стоимости (амортизация)

Обесценивающийся актив — это актив с ограниченным сроком полезного использования, и можно разумно ожидать, что его стоимость со временем снизится.

Вы можете требовать снижения стоимости предметов, которые вы используете для самообразования. Например:

  • компьютеров
  • профессиональные библиотеки
  • столы и стулья
  • картотечные шкафы и книжные полки
  • калькуляторы
  • инструменты и инструменты технические
  • прочее оборудование (например, настольные лампы).

См. Также:

Следующий шаг:

Проживание и питание

Ежедневные расходы, связанные с проживанием и питанием, как правило, являются частными расходами, не подлежащими компенсации. Вы можете требовать стоимость проживания и питания только при:

  • вы занимаетесь самообразованием
  • Ваш курс требует, чтобы вы временно отсутствовали дома на одну или несколько ночей.

См. Также:

Расходы на домашнее обучение

Если у вас есть комната для самообразования, вы можете потребовать фактические расходы, связанные с:

  • Уменьшение стоимости и ремонт офисной мебели и оборудования для дома
  • дополнительные эксплуатационные расходы на отопление, охлаждение и освещение
  • расходов на уборку, представляющих период использования вами комнаты для самообразования.

В качестве альтернативы вы можете использовать фиксированную ставку в 52 цента за час использования.

См. Также:

Путевые расходы

Для самообразования, связанного с работой, вы можете потребовать возмещения расходов на поездку, если курс требует от вас временного отсутствия дома на одну или несколько ночей.

Вы также можете запросить стоимость ежедневной поездки со своего:

  • домой к месту учебы и обратно
  • работа до места учебы и обратно.

Если вы получаете стипендию , облагаемую налогом, и не работаете у организации, предоставляющей стипендии, вы можете требовать возмещения расходов на поездку только в том случае, если для вас требуется наличие курса для участия в мероприятиях в местах, отличных от вашего обычного места обучения.

Путешествие, на которое нельзя претендовать

Для самообразования, связанного с работой, вы не можете претендовать на стоимость последнего этапа вашего путешествия из:

  • домой к месту учебы, а потом на работу
  • работать по месту учебы, а затем домой.

  • Однако расходы, которые вы понесете на последнем этапе поездки, от места обучения , а затем до места работы или места обучения , а затем до вашего дома, могут быть использованы как расходы категории E (см. Расчет вашего иска).

Если вы получаете стипендию , облагаемую налогом, и не работаете у организации, предоставляющей стипендии, вы не можете претендовать на оплату проезда от вашего дома до вашего обычного места учебы и обратно. Однако эти расходы могут быть использованы как расходы Категории E (см. Расчет вашего требования).

Если вы пользуетесь общественным транспортом, вам следует вести учет стоимости проезда в перечисленные места и обратно.

Если вы используете автомобиль, вы можете использовать один из двух методов для расчета своих дорожных расходов.

См. Также:

Особые расходы, которые вы не можете требовать

Вы не можете требовать налогового вычета на следующие расходы:

  • Плата за обучение тому образовательному учреждению, которое вы платите или правительство Австралии оплачивает в соответствии с HECS-HELP
  • расходы на проживание и питание, связанные с бытовыми расходами
  • платежей, которые вы производите (обязательные или добровольные) по долгам, которые могут быть у вас в соответствии со следующими схемами кредитования
    • HECS-HELP
    • FEE-HELP
    • OS-HELP
    • Студенческая ссуда VET (ранее известная как VET FEE-HELP)
    • SA-HELP
    • SFSS
    • Программа ссуд на поддержку торговли (TSL)
    • Студенческий стартовый кредит (SSL)
    • ABSTUDY Студенческий стартовый кредит (ABSTUDY SSL).

См. Также:

Расчет претензии

Калькулятор расходов на самообразование даст вам приблизительную сумму вычета, которую вы можете потребовать для покрытия расходов на самообразование в своей налоговой декларации.

В качестве альтернативы, следующие процедуры помогут вам понять, как рассчитывается смета вашего иска.

В следующей таблице показаны пять категорий расходов и типы расходов на самообразование, которые следует включить в каждую из них:

Категории расходов на самообразование

Категория

Допустимые расходы

А

Плата за обучение, учебники, канцелярские принадлежности, взносы студенческих союзов, плата за студенческие услуги и удобства, проезд в общественном транспорте, расходы на автомобиль, рассчитанные с использованием метода «бортового журнала» (кроме снижения стоимости автомобиля), текущие расходы на комнату отложить специально для учебы.

В

Снижение вычета стоимости (амортизации), например, компьютера, стола или автомобиля, для которых вы требуете вычет в Категории A в соответствии с методом «бортового журнала».

С

Затраты на ремонт активов, используемых для самообразования. Не включайте сюда расходы на ремонт автомобиля, так как это часть расходов на автомобиль категории A или D.

D

Расходы на автомобиль с использованием метода «центов на километр» — вы не можете использовать этот метод, если вы использовали метод «бортового журнала» в категории A.

E

Расходы, которые вы понесли, но не можете использовать в качестве вычета — например:

  • на рабочих самообразование, дорожные расходы на последнем этапе пути от дома
    • до места учебы и затем до места работы, или
    • рабочее место к месту учебы а затем к себе домой
  • для стипендий, облагаемых налогом
  • Расходы по уходу за ребенком, связанные с посещением лекций или другими видами самообразования
  • капитальных затрат на предметы, приобретенные в финансовом году и использованные для целей самообразования, такие как компьютер или стол.

Эти расходы могут быть использованы для компенсации сокращения на 250 долларов ваших расходов категории A

Скидка на 250 долларов

При определенных обстоятельствах вам, возможно, придется сократить допустимые расходы на самообразование на 250 долларов.

Если общая сумма ваших расходов состоит исключительно из предметов категории A, ваша сумма должна быть уменьшена на 250 долларов.

Пример: расходы категории А

Морин — ученица парикмахера, изучает парикмахерское дело в колледже TAFE.Стоимость ее обучения, учебников и проезд в общественном транспорте — все расходы категории А на общую сумму 290 долларов. Морин может потребовать только 40 долларов после сокращения на 250 долларов.

Конец примера

У вас могут быть другие расходы — некоторые из которых не допускаются в качестве вычета (см. Категория E), которые могут быть компенсированы из 250 долларов, прежде чем вам придется уменьшить сумму, которую вы можете требовать.

Формула для расчета вашей претензии в отношении расходов на самообразование, связанных с работой:

  • Общая оценка претензии = A — [250 долл. США — (расходы C + D + E)] + B + C + D

Если общая сумма (расходы C + D + E) превышает 250 долларов, она уменьшается до 0 , а не отрицательной суммы.

Чтобы рассчитать приблизительную сумму вашего требования, выполните действия, указанные в следующей таблице.

Рассчитайте размер претензии

Шаг

Действие

1

Сложите понесенные вами расходы по категории А.

2

Сложите итоги ваших расходов по категориям C, D и E.

3

Вычтите сумму Шага 2 из 250 долларов. Если это отрицательная сумма, покажите «0».

4

Возьмите сумму Шага 3 в сторону от суммы Шага 1. Если это отрицательная сумма, покажите «0».

5

Добавьте сумму этапа 4 к расходам категорий B, C и D.

Эта сумма является приблизительной суммой вашего требования о самообразовании.

При расчете командировочных расходов на автомобиль можно использовать только один метод расчета. Если вы решите включить расходы на автомобиль в категорию A с использованием метода «бортового журнала», вы не сможете рассчитать сумму для категории D с использованием метода «центов за километр».

Расходы на ремонт автомобиля следует включать в состав расходов на автомобиль в Категории A или D. Не включайте расходы на ремонт автомобиля в Категории C.

Если вы заявляете о расходах на автомобиль более чем в одном вопросе (например, в D4 «Расходы на самообразование, связанные с работой» и D1 «Расходы на автомобиль, связанные с работой»), вам необходимо распределить соответствующие расходы между вопросами.

Следующий шаг:

См. Также:

  • TR 98/9 Подоходный налог: вычет расходов на самообразование, понесенных работником или физическим лицом
  • Подходящие курсы

Работа во время учебы

Порог беспошлинной торговли

Если вы являетесь резидентом Австралии, вы не платите налог на первые 18 200 долларов своего дохода (это называется «порог необлагаемого налогом»).

Если вы получаете налогооблагаемое пособие, такое как пособие на молодежь или Austudy, налог, который вы платите с этого пособия, обычно учитывает необлагаемый налогом порог. Если вы также работаете, вам не следует требовать от работодателя или другого плательщика порога необлагаемого налогом дохода. Если вы это сделаете, вам, вероятно, придется оплатить налоговый счет в конце финансового года. Однако, если вы уверены, что ваш общий годовой доход из всех источников будет меньше 18 200 долларов, вы можете потребовать необлагаемый налогом порог от каждого из ваших плательщиков.

Порог необлагаемого налогом неполный год применяется, если вы стали или перестали быть резидентом Австралии.

Ссуды на обучение и поддержку обучения

Правительство Австралии предоставляет ссуды студентам, получающим высшее образование, профессиональное ученичество и другие учебные программы. Эти ссуды помогают им платить за высшее образование и учиться за границей.

Если вы работаете во время учебы, возможно, вам придется погасить эти ссуды. Обязательные выплаты производятся через налоговую систему.Вы также можете совершать добровольные выплаты, чтобы быстрее уменьшить свой баланс.

См. Также:

Самостоятельный работодатель

Многие студенты получают дополнительный доход, занимаясь малым бизнесом, например, продавая товары для рукоделия, стригая газоны или создавая веб-сайты. Вы должны включить доход от бизнеса (например, доход от работы) в свою годовую налоговую декларацию.

См. Также:

Вы можете потребовать вычет конкретных расходов, связанных с самообразованием или обучением, если образование имеет отношение к получению вашего дохода.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *