Налоговый вычет за жилье: Как получить налоговый вычет при покупке недвижимости — Недвижимость

Содержание

Десять главных вопросов про налоговый вычет в недвижимости

Чтобы получить имущественный вычет необходимо подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган или уведомление о праве на вычет своему работодателю.

Чтобы получить вычет в налоговом органе необходимо в следующем или любом другом году после приобретения жилой недвижимости или земельного участка подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Декларацию нельзя подать в том же году, когда купили квартиру, только в следующих периодах.

Форму декларации 3-НДФЛ можно скачать на сайте ФНС (nalog.ru) и вместе с пакетом документов отправить через личный кабинет налогоплательщика. Ждать какого-либо определенного дня для подачи документов на вычет не нужно, можно подать в любое время.

Для получения вычетов потребуются следующие документы:

— копия свидетельства о государственной регистрации права собственности, если оно зарегистрировано до 15.07.2016, или выписка из ЕГРН, или акт приема-передачи квартиры, если приобретена новостройка;

— копии договора о приобретении недвижимости, акта о ее передаче;

— документы, которые подтверждают уплату денежных средств в полном объеме или ваши расходы на строительство (например, квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денег на счет продавца, расписка или акт приема-передачи денежных средств, товарные и кассовые чеки).

— копия кредитного договора и справка из банка о размере уплаченных процентов по кредиту;

— справка о ваших доходах (если получать вычет вы будете в налоговой инспекции).

Проверка декларации длится до трех месяцев, а потом в течение одного месяца после поступления заявления налогоплательщика, будет произведен возврат налога на расчетный счет. Заявление на возврат налога можно заполнить двумя способами: через форму в личном кабинете на сайте ФНС или на бланке и подать в налоговый орган лично или отправить по почте. С 2021 года форма заявления о возврате входит в состав декларации.

Чтобы вернуть НДФЛ при покупке квартиры через работодателя, нужно получить от налогового органа уведомление о праве на вычет. Сначала документы вместе с заявлением о подтверждении права на имущественный вычет подаются в налоговый орган по месту жительства. Уведомление о подтверждении права на вычет выдается налоговым органом не позднее 30 календарных дней.

Работодателю необходимо предоставить данное уведомление и в произвольной форме заявление о предоставлении имущественного вычета. На основании этого документа работодатель не будет удерживать с вашей зарплаты НДФЛ. Кроме этого, должны еще и вернуть всю удержанную сумму с начала года.

Например, гражданин купил квартиру в мае 2021 года, получил уведомление о праве на вычет. Ему вернут весь НДФЛ, который удержали за девять месяцев – с января 2021.

Если гражданин официально работает в нескольких местах, то можно взять несколько уведомлений и не платить налог везде. Уведомление о праве на вычет каждый год нужно получать новое. Если в течение года меняется место работы, тоже нужно заново оформить уведомление.

Если в год приобретения недвижимости у вас не было возможности полностью использовать имущественный вычет, его можно получить позже, когда появятся соответствующие доходы.

В России упростили получение налогового вычета за покупку жилья: Экономика: Облгазета

Упрощённым порядком смогут воспользоваться те, кто получил право на налоговый вычет после 1 января 2020 года. Фото: Алексей Кунилов

В России упростили правила получения налогового вычета в связи с покупкой жилья и уплатой процентов по ипотеке, а также по операциям с индивидуальными инвестиционными счетами (ИИС). Денежные средства вернутся налогоплательщику в срок до 15 дней вместо 30.

В законе, который Президент России Владимир Путин подписал 20 апреля, говорится, что для получения вычета гражданину необходимо завести личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС). При этом предоставлять налоговую декларацию и подтверждающие документы больше не придётся.

Все необходимые для этого данные ФНС получит непосредственно от банков, которые смогут участвовать в этом процессе на добровольной основе. Перечень таких финансово-кредитных организаций будет размещён в специальном разделе на сайте ФНС. На проверку поданного через личный кабинет заявления отводится до одного месяца. Денежные средства вернутся налогоплательщику в срок до 15 дней вместо 30.

Упрощённым порядком смогут воспользоваться те, кто получил право на имущественный налоговый вычет после 1 января 2020 года. Право на такой вычет при приобретении недвижимости в строящемся доме гражданин получит с даты акта приёма-передачи объекта долевого строительства. При этом обратиться за его получением россиянин сможет после государственной регистрации прав на эту квартиру или комнату.

Закон опубликован на официальном портале правовой информации. Он вносит изменения в Налоговый кодекс. Документ был принят Госдумой 7 апреля и одобрен Советом Федерации 14 апреля.

Как писала «Областная газета», в начале апреля Владимир Путин подписал закон о спортивном кешбэке. Из документа следует, что россияне смогут получить возврат части средств за занятия фитнесом в 2022 году, подав документы в начале 2023 года.

Минстрой предложил ввести налоговый вычет за аренду жилья | 21.08.21

Налоговый вычет с расходов на аренду жилья планируется ввести в России для развития арендного рынка. Такую инициативу Минстрой РФ предлагает включить в госпрограмму «Обеспечение доступным и комфортным жильем и коммунальными услугами граждан РФ».

«Данная задача включает в себя следующие мероприятия: предоставление налогового вычета на сумму в размере арендных платежей; субсидирование арендной платы до покрытия рыночного уровня арендных платежей наймодателю либо нанимателям», — говорится в проекте паспорта программы, размещенном на портале проектов нормативных правовых актов.

Кроме того, Минстрой предлагает снизить государственные пошлины за регистрацию долгосрочного договора аренды и права собственности, а также создать цифровые инструменты для арендного рынка. Развитию рынка также должно помочь создание наемных домов через механизм государственно-частного партнерства и предоставление земельных участков на льготных условиях. Еще ряд предложений касается налогового стимулирования, в том числе для создания наемных домов через механизм коллективных инвестиций и механизмов поддержки проектов коммерческой аренды с предоставлением ипотечных кредитов.

Минстрой вместе с этим предлагает в качестве меры жилищной поддержки использовать долгосрочную аренду как альтернативу предоставления жилых помещений в собственность. Также для улучшения жилищных условия граждан предлагается выдавать индивидуальные сертификаты на аренду. Предполагается, что к 2030 году ежегодный объем строительства арендного жилья в России достигнет 5 млн кв. метров.

Согласно информации Минстроя, по итогам 2020 года порядка 5,7 млн семей (10% от общего числа домохозяйств) арендуют жилье, в развитых странах этот показатель достигает 18-40%, а в крупнейших мировых городах — 80%. При этом большая часть арендного фонда России находится в «теневом» секторе российской экономики и не приносит доходов в бюджет.

Программа «Обеспечение доступным и комфортным жильем и коммунальными услугами граждан Российской Федерации» утверждена постановлением правительства РФ в 2017 году. В настоящее время ее действие рассчитано до конца 2025 года. Мероприятия программы согласуются с национальным проектом «Жилье и городская среда».

Информационное агентство России ТАСС

MID Реформа | Национальная жилищная коалиция с низким доходом

Кампания United for Homes предлагает финансировать Национальный целевой фонд жилищного строительства за счет доходов, полученных от внесения изменений в вычет процентов по ипотеке. Ориентация на налоговые льготы по ипотечным процентам в большей степени для домовладельцев со средним классом и с низкими доходами обеспечит налоговые льготы там, где они больше всего необходимы, и принесет доход, который можно использовать, чтобы помочь покончить с бездомностью.

ТЕКУЩИЙ ЗАКОН

Налоговый вычет по ипотечным процентам — это часть налогового кодекса, которая позволяет некоторым домовладельцам вычитать часть процентов, которые они уплачивают по ипотеке, из своего налогооблагаемого дохода.В соответствии с действующим законодательством домовладельцы, перечисляющие в своих налоговых декларациях, могут вычесть проценты, уплаченные по ипотеке на первый и второй дом, на общую сумму до 1 миллиона долларов, а также проценты по дополнительным 100000 долларов в виде ссуд под залог недвижимости.

НАШЕ ПРЕДЛОЖЕНИЕ

Национальная жилищная коалиция с низким доходом и кампания United for Homes предлагают изменить текущую налоговую льготу по ипотечным кредитам, уменьшив размер ипотечной ссуды, имеющей право на налоговую льготу, до 500000 долларов США, и преобразовать вычет в 15% невозвращаемый налоговый кредит.Поступления от этой экономии будут использованы для финансирования Национального целевого жилищного фонда. Налоговые вычеты и налоговые льготы Налоговые вычеты вычитаются из общего дохода налогоплательщика для расчета налогооблагаемого дохода. С другой стороны, налоговые льготы вычитаются непосредственно из налогового счета налогоплательщика. Налоговые льготы приводят к уменьшению суммы налога, причитающегося налогоплательщику, по отношению к доллару США. Налоговые льготы могут быть более выгодными для налогоплательщиков, чем налоговые вычеты, особенно для тех, кто не учитывает налоговые декларации.

РЕЗУЛЬТАТЫ

Еще почти 15 миллионов домовладельцев получат налоговые льготы Только 20% всех налогоплательщиков претендуют на MID. При преобразовании в кредит все домовладельцы с ипотечными кредитами получат налоговые льготы, а не только те, у кого достаточно дохода, чтобы подавать подробные налоговые декларации. Благодаря предлагаемой нами реформе жилищного налога количество налогоплательщиков с ипотечными кредитами, которые получат налоговые льготы, увеличится с 33,7 до 48,4 миллиона. Источник: Центр налоговой политики (2015)

. Помощь большему количеству домовладельцев со средним и низким доходом Наше предложение по реформе жилищного налогообложения разработано таким образом, чтобы подавляющее большинство домовладельцев с доходом менее 150 000 долларов в год, на которых это предложение повлияло, испытали бы снижение налогов. Источник: Таблицы NLIHC данных Центра налоговой политики (2015).

Американцы хотят более справедливого налогового кодекса и положить конец бездомности Согласно общенациональному опросу, 60% американцев поддерживают предложение о реформе жилищного налога United for Homes.Семьдесят шесть процентов американцев выступают за строительство более доступного жилья в своих штатах, чтобы положить конец бездомности. Источник: опрос NLIHC, проведенный Belden Russonello Strategists LLC (2013). .

Новые поступления от доступного жилья По оценкам Объединенного комитета по налогообложению, MID обойдется в 77 миллиардов долларов в 2016 году. Но с нашим предложением по реформе жилищного налогообложения новые доходы за десять лет составят 213 миллиардов долларов, которые можно использовать для решения наших проблем. наиболее важные жилищные проблемы за счет финансирования Национального жилищного трастового фонда.

Источник: Таблицы NLIHC данных Центра налоговой политики (2015) .


ПОДРОБНЕЕ О MID

Удержание процентов по ипотеке: часто задаваемые вопросы (PDF) Все, что нужно знать правозащитникам о MID и нашем предложении по реформе жилищного налога

Опрос среди избирателей в Коннектикуте, 2015 г., NJ, NY и OR

Опросы по всему штату в четырех штатах показывают широкую поддержку увеличения федерального финансирования доступного жилья, чтобы помочь покончить с бездомностью.Избиратели в Коннектикуте, Нью-Джерси, Нью-Йорке и Орегоне также поддерживают скромные изменения в вычете процентов по ипотеке (MID) и ставят прекращение бездомности над снижением налогов, когда их спрашивают, как потратить доходы, полученные от реформы MID. Опросы проводились для NLIHC компаниями Belden Russonello Strategists (BRS) и Mason-Dixon Polling and Research

.

Национальное исследование общественного мнения, 2013 г.

NLIHC заказало еще одно общенациональное исследование общественного мнения, в котором изучается отношение населения к бездомности и изменению законодательства о налогообложении процентов по ипотечным кредитам.Опрос проводился компанией Belden Russonello Strategists LLC в период с 27 февраля по 9 марта 2013 года.

Национальное исследование общественного мнения, 2012 год

NLIHC заказал национальный опрос общественного мнения для изучения отношения общественности к ипотечным кредитам. отчисления, возможные реформы системы жилищного финансирования и программы по оказанию помощи лицам с низкими доходами в получении жилья. Опрос был проведен компанией Belden Russonello Strategists LLC в августе 2012 года.

Удержание процентов по ипотеке созрело для реформы

Вычитание процентов по ипотеке, стоимость которого составляет не менее 70 миллиардов долларов в год, является одной из крупнейших статей федеральных налоговых расходов, но, похоже, мало что дает для достижения цели по расширению домовладения. Основная причина заключается в том, что основная часть пособий выплачивается домохозяйствам с более высоким доходом, которые, как правило, могли позволить себе приобретение дома без посторонней помощи: в 2012 году 77 процентов пособий достались домовладельцам с доходом выше 100 000 долларов. Между тем, почти половина домовладельцев с ипотекой — большинство из них — семьи со средним и низким доходом — не получают никакой выгоды от вычета.Три основные двухпартийные комиссии предложили преобразовать вычет в кредит и снизить максимальную сумму процентов, которую он покрывает. Эти реформы будут значительным усовершенствованием действующего законодательства и принесут значительные дополнительные доходы.

  • Ипотечный процентный кредит принесет больше помощи, чем сегодняшние вычеты, большинству домовладельцев со средним и низким доходом, имеющим ипотеку, при сокращении субсидий для владельцев с высокими доходами. В результате он, вероятно, сделает больше, чем существующий вычет, чтобы помочь семьям, которым в противном случае было бы сложно оплачивать расходы на домовладение.
  • В отличие от простого исключения или уменьшения вычета, которое, как некоторые опасаются, может подорвать восстановление на рынке жилья, замена вычета кредитом сделает существенное общее падение цен на жилье маловероятным. Кредит заменит большую часть общей долларовой стоимости вычета и предоставит субсидию на покупку домов на домохозяйств больше, чем на домохозяйств, чем существующий вычет. Конгресс мог бы еще больше снизить риск сбоя рынка, поэтапно проводя реформы.
  • Предлагаемые реформы могут обеспечить существенный дополнительный доход — около 200 миллиардов долларов за десять лет по одной версии — и тем самым внести вклад в сбалансированный пакет мер по сокращению дефицита. Директивные органы могут также использовать часть сбережений (после достижения целей по сокращению дефицита) для перебалансировки федеральных жилищных субсидий, которые несоразмерно выгодны домовладельцам с более высокими доходами, несмотря на большую неудовлетворенную потребность в помощи среди арендаторов, находящихся на нижнем уровне шкалы доходов. Например, предложенная CBPP налоговая льгота для новых арендаторов, если она будет ограничена 5 миллиардами долларов в год, существенно снизит бремя расходов на жилье и риск бездомности и других серьезных трудностей для 1 человека.2 миллиона арендаторов с низким доходом. [1]

Удержание процентов по ипотеке — одна из крупнейших налоговых субсидий

В настоящее время домовладельцы могут вычитать процентные платежи по остаткам по жилищной ипотеке в размере до 1 миллиона долларов из своего налогооблагаемого дохода. Они также могут удерживать проценты по ссудам под залог недвижимости до 100 000 долларов. В рамках этих ограничений налогоплательщики могут требовать вычетов не более чем на два дома.

Удержание процентов по ипотеке является частью группы вычетов, известных как «детализированные вычеты», которые также включают вычеты на благотворительность, а также государственные и местные налоги.Налогоплательщики могут либо перечислить свои вычеты, либо взять стандартный вычет (6 100 долларов для одиноких и 12 200 долларов для пар в 2013 году). Лишь около трети подателей учитывают свои вычеты.

Вычет процентов по ипотеке считается «налоговыми расходами» или «налоговой субсидией», потому что это дает выгоду определенной группе налогоплательщиков; это самый дорогостоящий вычет по статьям и одна из крупнейших налоговых расходов [2]. Объединенный комитет по налогообложению (JCT) оценил в январе 2013 года, что он сократит выручку на 70 миллиардов долларов в 2013 году и на 379 миллиардов долларов за пять лет с 2013 по 2017 год.[3]

Удержание нецелесообразно для поощрения домовладения

Удержание процентов по ипотеке предназначено для поощрения домовладения. Сторонники субсидий на домовладение утверждают, что увеличение числа домовладельцев имеет более широкие преимущества для общества, например, заставляет домохозяйства лучше заботиться о своих домах и более активно участвовать в жизни своих сообществ, чем если бы они были арендаторами. Доказательства этих утверждений неоднозначны. [4] Но, несмотря на преимущества расширения домовладения, вычет процентов по ипотеке плохо приспособлен для достижения этой цели.

Льготы поступают в основном домохозяйствам с более высоким доходом

Мало что из льгот вычитается домохозяйствам, которые испытывают трудности с получением жилья. Данные американского жилищного обследования, проведенного Бюро переписи населения, показывают, что в 2011 году 10,5 миллиона домовладельцев столкнулись с тем, что HUD называет «тяжелым бременем стоимости жилья», то есть они платили за жилье более половины своего дохода. Около 90 процентов этих домовладельцев (и около 40 процентов всех домовладельцев) имели доход ниже 50 000 долларов, однако оценки JCT на 2012 год показывают, что домовладельцы с доходом ниже этого уровня получали только 3 процента выгод от вычета процентов по ипотеке.[5]

В то же время 77 процентов пособий по вычету процентов по ипотеке досталось домовладельцам с доходом выше 100 000 долларов, почти ни один из которых не сталкивается с серьезным бременем стоимости жилья. Около 35 процентов пособий было получено домовладельцами с доходом выше 200 000 долларов; налогоплательщики из этой группы доходов, заявившие о вычете, получали в среднем около 5000 долларов субсидии.

Льготы по вычету сосредоточены среди домохозяйств с более высокими доходами по нескольким причинам.

  • Около половины домовладельцев с ипотекой — большинство из них — семьи со средним и низким доходом — не получают выгоды от вычета процентов по ипотеке.[6] Некоторые из этих домохозяйств не должны платить федеральный подоходный налог, хотя обычно они платят значительные федеральные налоги на заработную плату и / или налоги штата и местные налоги. Другие требуют стандартного вычета, а не перечисляют вычеты.
  • Домовладельцы с более высокими доходами, как правило, имеют более дорогие дома и, следовательно, более высокие проценты по ипотеке для вычета.
  • Сумма вычета зависит от предельной налоговой ставки домохозяйства, поэтому домохозяйства с более высокими налоговыми категориями получают больше выгоды. Чтобы понять, почему, рассмотрим этот пример с двумя домашними хозяйствами.Инвестиционный банкир, зарабатывающий 675 000 долларов, который имеет ипотеку на 1 миллион долларов и ежегодно выплачивает 40 000 долларов в виде процентов по ипотеке, получает жилищную субсидию в размере около 14 000 долларов в год из вычета процентов по ипотеке. Банкир платит около 65 центов за доллар процентов по ипотеке, а налогоплательщики забирают оставшиеся 35 центов [7]. Напротив, школьный учитель, зарабатывающий 45 000 долларов и выплачивающий 10 000 долларов в качестве процентов по ипотеке на более скромный дом, получает жилищную субсидию в размере 1 500 долларов в год. Здесь семья платит 85 центов с каждого доллара процентов по ипотеке, а налогоплательщики получают 15 центов.Субсидия банкира не только больше, чем субсидия учителя в долларовом выражении, но и составляет более долей и расходов банкира на выплату процентов по ипотеке.

Похоже, что вычеты мало что сделают для увеличения количества домовладельцев

В крупном документе о структуре налоговых льгот налоговые эксперты Лили Батчелдер, Фред Голдберг и Питер Орзаг написали, что предоставление более крупных льгот домохозяйствам с более высокими доходами «экономически неэффективно, если только директивные органы имеют конкретные знания о том, что такие домохозяйства более восприимчивы к стимулам или что их участие в поведении приносит большие социальные выгоды.[8] В случае вычета процентов по ипотеке эти условия вряд ли будут выполнены.

Домохозяйства с более высокими доходами, скорее всего, будут решать, насколько дорого купить дом или какой размер ипотечного баланса необходимо поддерживать, чем покупать ли дом вообще. Между тем, домохозяйства с низкими и средними доходами, которые с большей вероятностью будут находиться на разнице между покупкой и арендой дома, получают гораздо более скромную выгоду (или вообще не получают выгоды) от вычета.

Кроме того, вычет плохо подходит для того, чтобы помочь нуждающимся домовладельцам сохранить свои дома.Домовладельцы, чьи доходы снижаются, получат меньшую субсидию, если они попадут в более низкую предельную налоговую категорию. А домовладельцы, чьи доходы упадут до точки, при которой они не должны платить федеральный подоходный налог в этом году (например, из-за потери работы), полностью потеряют ценность своего вычета именно тогда, когда они, скорее всего, столкнутся с трудностями при выплате ипотечных выплат.

Исследователи, изучавшие различия в стоимости вычета процентов по ипотеке с течением времени и между штатами, в целом пришли к выводу, что в целом это мало влияет на домовладение.[9] Международные сравнения вызывают дополнительные сомнения в отношении утверждений о том, что вычет является основным фактором, влияющим на уровень домовладения. Как отметило Бюджетное управление Конгресса (CBO): «Несмотря на благоприятный налоговый режим, который получают проценты по ипотечным кредитам в Соединенных Штатах, уровень владения недвижимостью здесь такой же, как в Австралии, Канаде и Соединенном Королевстве, и ни в одной из этих стран. в настоящее время предлагается налоговый вычет на проценты по ипотеке »[10]. Соединенное Королевство прекратило вычет процентов по ипотеке с 1975 по 2000 год, но доля домашних хозяйств, владеющих домами, выросла с 53 процентов в 1974 году до 68 процентов в 2001 году.[11]

Удержание может иметь вредные побочные эффекты

В дополнение к тому, что мало способствует развитию домовладения, удержание процентов по ипотеке создает стимулы, которые могут нанести значительный ущерб в других областях. Например, вычет снижает налоги на инвестиции в жилье, занимаемое владельцами, по сравнению с инвестициями в бизнес, потенциально искажая распределение капитала в экономике. Согласно отчету комиссии по налоговой реформе, учрежденной президентом Джорджем Бушем:

Это может привести к слишком маленьким бизнес-инвестициям, а это означает, что компании покупают меньше нового оборудования и новых технологий, чем они могли бы в противном случае.Слишком мало инвестиций означает более низкую производительность труда и, в конечном итоге, более низкую реальную заработную плату и уровень жизни [12].

Кроме того, поскольку вычет основывается на процентах по долгу, это отговаривает налогоплательщиков от выплаты остатков по ипотеке, когда у них есть для этого средства. Большие остатки по ипотеке, в свою очередь, увеличивают риск того, что домохозяйства не смогут выплатить свои ипотечные кредиты, если их доходы упадут, или останутся с отрицательным капиталом (то есть с ипотечным долгом, превышающим стоимость дома), если цены на жилье снизятся.

Предложения по реформе удержания процентов по ипотеке

Ряд предложений сократят или реформируют вычет процентов по ипотеке. Некоторые ограничивают также и другие вычеты по пунктам. Например, как обсуждается во врезке на странице 9, администрация Обамы предложила ограничить налоговую субсидию из вычета процентов по ипотеке и других детализированных вычетов на уровне 28 центов на доллар. Это сократит вычеты для домохозяйств с более высокими доходами (то есть тех, кто сталкивается с налоговыми ставками выше 28 процентов), оставив вычеты для большинства налогоплательщиков без изменений.В качестве относительно скромной корректировки вычета процентов по ипотеке, по сравнению с предложениями, описанными ниже, это предложение не поможет устранить недостатки вычета. Но это сделало бы вычет более справедливым и принесло бы значительный доход.

В своих двухгодичных отчетах о вариантах сокращения дефицита CBO включила поэтапный отказ от вычета процентов по ипотеке без какой-либо субсидии на домовладение для его замены. [13] Другое предложение, внесенное экономистами Брукингского института, заключалось в замене вычета одноразовым кредитом для лиц, впервые покупающих жилье.[14] Эти два предложения принесут большой доход и по существу устранят стимулы текущего вычета для долгов и чрезмерных инвестиций в жилищное строительство. Но они также упразднили бы налоговые льготы для большого числа домовладельцев со средним доходом, и их было бы очень сложно принять с политической точки зрения.

Несколько недавних предложений были сосредоточены на другом подходе к реформе: преобразование вычета в налоговый кредит для процентов по ипотеке, уменьшение суммы процентов, которые он покрывает, и отказ от права на вторые дома.Такие предложения были частью различных двухпартийных планов, в том числе предложенных Эрскином Боулзом и Аланом Симпсоном, сопредседателями фискальной комиссии президента; группа по сокращению долга, возглавляемая бывшим директором CBO и OMB Алисой Ривлин и бывшим сенатором Питом Доменичи; и группа президента Буша по налоговой реформе. Аналогичное предложение было также представлено в недавней статье Алана Виарда из Американского института предпринимательства [15]. Представитель Кейт Эллисон (D-MN) представил в марте 2013 года закон, который внесет изменения в том же направлении, хотя он продолжит разрешать субсидии для вторых домов.[16]

Таблица 1
Сравнение предложений по ипотечному кредитованию с процентами
Предложение Лимит покрытых процентов Кредитный процент Кредит для второго дома? Тип кредита
Группа по налоговой реформе Буша Проценты по ипотечным кредитам в размере до 125 процентов от средней цены в районе 15 процентов Безвозвратное требование собственника
Rivlin-Domenic Комиссия 25000 долларов 15 процентов Нет Кредитор, заявленный
Примерный план Боулза-Симпсона Проценты по ипотечным кредитам до 500000 долларов 12 процентов Владелец, не подлежащий возврату
Эллисон Билл Проценты по ипотеке до 500000 долларов 15 процентов Да Невозврат Заявленный владельцем
Бумага Виарда Проценты по ипотеке до 300000 долларов 15 процентов Нет Возмещаемый владелец

Предложения по ипотечному кредитованию на основе процентных ставок Более эффективные

Эти более эффективная альтернатива предложения улучшат существующий вычет несколькими способами.Кредит, в отличие от вычета, принесет пользу домовладельцам, независимо от того, перечисляют ли они стандартные вычеты или требуют их. И налоговая льгота, вместо того, чтобы варьироваться в зависимости от предельной налоговой ставки домохозяйства, будет представлять собой фиксированный процент от процентов по ипотеке домохозяйства. Это сократит льготы для домохозяйств, находящихся в более высоких налоговых категориях, но расширит их или оставит их без изменений для домохозяйств в более низких категориях.

Снижение максимальной суммы процентов, покрываемых кредитом, приведет к дальнейшему сокращению субсидий для более обеспеченных домохозяйств (поскольку они, как правило, имеют более крупные ипотечные кредиты), но в зависимости от того, где установлен максимальный уровень, не повлияет на большинство домовладельцев.Например, иллюстративный план налоговой реформы Боулза-Симпсона предусматривает предоставление кредита для выплаты процентов по остаткам по ипотечным кредитам в размере до 500 000 долларов, что составляет половину текущего лимита. В 2009 году данные Американского жилищного исследования показывают, что 90 процентов домовладельцев с ипотечными кредитами имели остаток на балансе ниже 300 000 долларов .

Взятые вместе, эти изменения значительно сократят размер пособий для домохозяйств с более высокими доходами, в то же время умеренно увеличивая их значительно ниже по шкале доходов. Центр налоговой политики Urban-Brookings (TPC) оценивает, что 15-процентный кредит, который покрывает ипотечные кредиты на сумму до 500 000 долларов США и не подлежит возмещению (то есть предоставляется только домашним хозяйствам с обязательством по федеральному подоходному налогу), сократит годовые субсидии на 24 миллиарда долларов (42 процентов) среди домовладельцев с доходом выше 100 000 долларов США.[17] Из этих 24 миллиардов долларов сбережений около двух третей поступят от домовладельцев с доходом более 200 000 долларов.

Между тем, подобный кредит поможет на 16 миллионов домовладельцев больше, чем существующий вычет, и увеличит субсидии на 7 миллиардов долларов (30 процентов) в целом среди домовладельцев с доходом менее 100 000 долларов. В результате кредит будет делать столько же или даже больше, чем удержание вычета процентов по ипотеке, чтобы помочь домохозяйствам, которые в противном случае столкнулись бы с трудностями при покрытии затрат на домовладение или были бы на разнице между владением и сдачей внаем.

Кредит, заявленный кредитором, будет проще и лучше ориентирован на семьи, нуждающиеся в помощи

Комиссия Ривлина-Доменичи предложила заменить вычет процентов по ипотеке кредитом, который кредитор будет требовать и передавать домовладельцу в форме более низкая процентная ставка. (Напротив, домовладельцы требуют удержания существующего процента по ипотеке и будут требовать другие предлагаемые процентные кредиты по ипотеке.) Эта функция упростит получение кредита для домовладельцев, поскольку им больше не нужно будет требовать проценты по ипотеке по своим доходам или предоставлять форму от их кредитор в качестве проверки.[18]

Кроме того, поскольку льгота по кредиту будет предоставляться по сниженной процентной ставке, она будет доступна домохозяйствам, даже если у них не было налоговых обязательств в данном году (например, из-за того, что член семьи потерял работу) . Напротив, все предложения Боулза-Симпсона, Буша и Эллисона призывают к безвозвратным, заявленным владельцем кредитам, которые будут доступны только домохозяйствам с налоговыми обязательствами. Следовательно, предложение Ривлина-Доменичи (и предложение Виара, которое требует возмещаемого кредита, заявленного владельцем) было бы более эффективным в оказании помощи семьям, которые столкнулись с трудностями и изо всех сил пытаются сохранить свои дома.

Оценки TPC показывают, что более 10 миллионов домовладельцев, подавляющее большинство с доходом ниже 50 000 долларов США, получат выгоду от кредита, заявленного кредитором, но не невозвратного кредита, заявленного владельцем. [19] Поскольку это затронет больше домовладельцев, изменение текущего вычета на кредит, заявленный кредитором, принесет меньше доходов, чем переход на невозвратный кредит, заявленный владельцем; в качестве альтернативы, кредит должен быть установлен на более низком уровне, чтобы получить ту же сумму дохода.

Преобразование вычета процентов по ипотеке в кредит более вероятно как часть комплексной налоговой реформы, но ограничение налоговых расходов будет положительным шагом

Крупная реформа вычета процентов по ипотеке будет более вероятна в рамках комплексных усилий по обеспечению Налоговый кодекс более эффективен и справедлив и сокращает дефицит, чем как отдельная мера. Как предложения Ривлина-Доменичи, так и предложения Боулза-Симпсона по преобразованию вычета в кредит были частью более широких планов по отмене или реструктуризации постатейных вычетов в целом и других крупных налоговых расходов, многие из которых также плохо предназначены или спланированы.

При преобразовании вычета процентов по ипотеке в кредит количество налогоплательщиков, которые разбивают вычеты по статьям, будет меньше, поскольку некоторые налогоплательщики получат большую выгоду от стандартного вычета, чем от оставшихся постатейных вычетов. Это, в свою очередь, может иметь непреднамеренный побочный эффект в виде снижения стимулов к благотворительности, поскольку налогоплательщики, использующие стандартный вычет, не получают дополнительных налоговых льгот за благотворительные пожертвования. Однако влияние на пожертвования, вероятно, будет скромным.Домохозяйства с крупными благотворительными пожертвованиями, как правило, по-прежнему будут требовать детализированных вычетов, поскольку стоимость их благотворительных вычетов вместе с другими вычетами (такими как государственные и местные налоги) по-прежнему будет превышать стандартный вычет.

Алан Виард из Американского института предпринимательства отмечает, что любое потенциальное влияние на стимулы для благотворительных пожертвований может быть дополнительно ограничено за счет уменьшения стандартного вычета, в то же время вычет процентов по ипотеке конвертируется в кредит, а также повышается личное освобождение от налогов или другие меры по избежанию повышения налогов для семей со скромными доходами.Точно так же планы Боулза-Симпсона и Ривлина-Доменичи предусматривали преобразование вычета из благотворительных пожертвований в кредит, а также изменение других налоговых расходов.

В то время как комитеты Палаты представителей и Сената в настоящее время изучают варианты комплексной налоговой реформы, можно также рассмотреть изменения в налоговых расходах вне рамок комплексной налоговой реформы, учитывая, что директивные органы сосредоточили внимание на сокращении дефицита. Во время переговоров по бюджету в прошлом году и во время президентской кампании члены обеих партий выразили заинтересованность в том или ином общемировом ограничении налоговых расходов.Такой лимит будет относиться к ряду налоговых расходов аналогичным образом и избавит Конгресс от необходимости согласовывать реформы отдельных налоговых положений. a

Хорошо продуманный лимит налоговых расходов может стать первым разумным шагом к реструктуризации вычета процентов по ипотеке в кредит (и реструктуризации других налоговых расходов). Из различных предложений на сегодняшний день предложение президента об ограничении суммы вычетов по статьям и некоторых других налоговых расходов до 28 центов на доллар является самым разумным.Это снизит, хотя и не устранит, неэффективность, возникающую из-за того, что налогоплательщики с высоким доходом получают большую субсидию на доллар процентов по ипотеке, чем налогоплательщики с низким и средним уровнем дохода.

a См. Чак Марр, Чи-Чинг Хуанг и Джоэл Фридман, «Реформа налоговых расходов: важный компонент необходимого сокращения дефицита», Центр по приоритетам бюджета и политики, 27 февраля 2013 г., https: // www. cbpp.org/cms/?fa=view&id=3912.

Влияние на рынки жилья, вероятно, будет скромным

Некоторые выразили обеспокоенность тем, что отмена или сокращение вычета процентов по ипотеке может привести к снижению цен на жилье и подорвать восстановление жилья за счет снижения стимулов для семей покупать дома.Однако замена вычета кредитом вряд ли приведет к значительному общему снижению цен, поскольку кредит поможет на домохозяйств больше, чем вычет, на домохозяйств и заменит большую часть общей долларовой стоимости вычета — например, примерно на четыре пятых ниже вычета. 15-процентный невозвратный кредит, покрывающий проценты по ипотеке до 500 000 долларов.

Преобразование в кредит может привести к тому, что цены на более дорогие дома будут несколько ниже, чем они были бы в противном случае, что снизит выручку от продаж для нынешних владельцев — хотя, как и в недавнем отчете Института городского развития, основанном на материалах круглого стола исследователей жилищного строительства и экспертов в области политики. Было отмечено, что такие факторы, как сегодняшние низкие процентные ставки и низкие цены на жилье по сравнению с арендной платой, ослабят влияние реформ на цены.[20] Более того, поскольку преобразование в кредит расширит субсидии для домашних хозяйств с низким и средним доходом, маловероятно, что цены на дома со средней и низкой ценой, которые такие семьи обычно приобретают, снизятся. В самом деле, в отчете Urban Institute сделан вывод, что «предложения, которые изменяют MID в пользу покупателей с низким и средним доходом, могут фактически стабилизировать и повысить цены на дома с более низкими ценами, стоимость которых продолжает отставать».

Конгресс мог бы еще больше снизить риск того, что реформа вычета процентов по ипотечным кредитам подорвет жилищные рынки путем поэтапного преобразования.Группа Буша, например, предложила поэтапный переход на более чем пять лет, в то время как Виард предложил поэтапный переход на более чем девять лет.

Сбережения могут сократить дефицит и сбалансировать Федеральную жилищную политику

Реформирование вычета процентов по ипотеке в соответствии с описанными выше направлениями принесет дополнительный доход, поскольку экономия от сокращения субсидий для домохозяйств с более высокими доходами более чем компенсирует затраты на увеличение льгот для домохозяйства со средним и низким доходом. По оценкам TPC, например, 15-процентный невозвратный кредит, покрывающий проценты по ипотеке до 500 000 долларов, может привлечь 200 миллиардов долларов за десять лет, если он будет введен постепенно в течение первых пяти лет.[21] Сумма сбора будет варьироваться в зависимости от параметров кредита, но все основные предложения по реформе принесут большой дополнительный доход. В результате конвертация в кредит может внести существенный вклад в сокращение дефицита.

Политики также могли бы использовать часть сбережений, чтобы помочь арендаторам с низким доходом, которые не могут позволить себе жилье. Более трех четвертей федеральных жилищных субсидий направляются домовладельцам, хотя арендаторы, составляющие более одной трети населения, с гораздо большей вероятностью будут платить очень высокую долю своего дохода за жилье или столкнутся с другими серьезными жилищными проблемами. связанные проблемы.

Тщательное исследование показало, что помощь в аренде, такая как ваучеры по разделу 8, резко сокращает бездомность и жилищную нестабильность — условия, которые в долгосрочной перспективе влияют на здоровье и развитие детей. В сочетании с дополнительными услугами помощь в аренде жилья также может помочь пожилым людям со скромным доходом или инвалидам сохранить свою независимость и избежать (или отложить) поступление в более дорогостоящие учреждения по уходу. Но из-за ограничений финансирования федеральные программы помощи в аренде жилья охватывают только одну из четырех имеющих на это право малообеспеченных семей, и масштабы неудовлетворенных потребностей резко возросли.[22] В 2011 году 8,5 миллиона домохозяйств, снимающих жилье без жилищной помощи и с доходами ниже половины среднего дохода в их районе, столкнулись с тем, что HUD называет «наихудшими жилищными потребностями», что означает, что они платили за арендовали и коммунальные услуги или жили в сильно некачественном жилье. Это на 2,6 миллиона домохозяйств, или 43 процента, больше, чем в 2007 году. [23]

Наряду со своими целями по сокращению дефицита политики могли бы направить небольшую часть дополнительных доходов от реформы вычета процентов по ипотечным кредитам или другой налоговой реформы — возможно, 5 миллиардов долларов в год — на удовлетворение части этой неудовлетворенной потребности, например, путем установления новый налоговый кредит, чтобы помочь арендаторам с низкими доходами позволить себе жилье.[24] В своем отчете за февраль 2013 года Жилищная комиссия Двухпартийного политического центра выразила поддержку такого изменения, рекомендовав, чтобы «часть любых доходов, получаемых от изменений в налоговых субсидиях для домовладений, была направлена ​​на расширение поддержки программ аренды жилья для малоимущих. -доходное население, нуждающееся в доступном жилье ». [25]

Заключение

Вычет по ипотечным кредитам обходится федеральному правительству как минимум в 70 миллиардов долларов в год, но не очень хорошо разработан для достижения его цели по продвижению домовладения.Преобразование вычета в кредит поможет в большей степени поддержать домовладение, а также принесет существенные доходы и сделает налоговый кодекс более справедливым. Эти доходы могли бы сократить дефицит и помочь удовлетворить неудовлетворенные потребности в помощи с расходами на жилье среди владельцев и арендаторов со скромным доходом. При разработке предложений по налоговой реформе директивным органам следует серьезно подумать о таком преобразовании.

Конечные примечания:

[1] См. Барбара Сард и Уилл Фишер, «Налоговый кредит арендаторов будет способствовать справедливости и сбалансированной жилищной политике», Центр по приоритетам бюджета и политики, 25 июля 2012 г., https: // www.cbpp.org/cms/index.cfm?fa=view&id=3802.

[2] В бюджете администрации на 2014 финансовый год, опубликованном в апреле 2013 года, предполагается, что вычет по ипотечным процентам приведет к сокращению доходов на 93 миллиарда долларов в 2013 году и на 640 миллиардов долларов с 2014 по 2018 год. бюджета и третьей по величине оценкой JCT за январь 2013 года.

[3] Объединенный комитет по налогообложению, Оценка федеральных налоговых расходов на 2012-2017 финансовые годы, 1 февраля 2013 г.

[4] Хотя исследователи обнаружили, что домовладельцы с большей вероятностью, чем арендаторы, будут заниматься определенными видами деятельности, которые приносят пользу их общинам, некоторые тщательные исследования показывают, что это связано с основными различиями между двумя группами, а не с собственностью домовладения. Например, вместо того, чтобы побуждать людей добровольно работать в общественных организациях, люди, которые склонны к волонтерской деятельности, могут с большей вероятностью стать домовладельцами. См. Гэри Энгельхардт, Майкл Эриксен, Уильям Гейл и Грегори Миллс, «Каковы социальные преимущества домовладения? Экспериментальные данные для домохозяйств с низким доходом », Journal of Urban Economics, Volume 67, Issue 3, May 2010.

[5] JCT не опубликовал оценок распределения выплат по вычету процентов по ипотеке за 2011 год, последний год, охватываемый проводимым раз в два года обследованием жилищного строительства в США. Однако оценки JCT, охватывающие 2010 год, демонстрируют такое же распределение, как и в 2012 году: 3 процента льгот выплачиваются налоговым единицам с доходом ниже 50 000 долларов США, а 78 процентов — налоговым единицам с доходами более 100 000 долларов США.

[6] Центр налоговой политики Urban-Brookings оценивает, что 47 процентов налоговых единиц будут иметь некоторые расходы на выплату процентов по ипотеке в 2015 году, но только 24 процента получат выгоду от вычета процентов по ипотеке.См. Свидетельство Эрика Тодера «Варианты реформирования удержания процентов по жилищной ипотеке» перед Комитетом Палаты представителей по вопросам способов и средств, 25 апреля 2013 г., стр. 5, http://www.taxpolicycenter.org/UploadedPDF/1001677-Toder-Ways-and-Means-MID.pdf. Данные Американского жилищного исследования за 2011 год показывают, что около трети домовладельцев не имели ипотечных кредитов. Когда эти домохозяйства включены, вычетом пользуются менее половины всех домовладельцев.

[7] В этом примере предполагается, что домохозяйство требует 100 000 долларов в виде детализированных вычетов, что является средним показателем для лиц, подавших декларацию и скорректировавших валовой доход в диапазоне от 500 000 до 1 миллиона долларов, согласно статистике доходов IRS за 2009 год.Ставка предельного подоходного налога на семью составляет 39,6%. Лимит на постатейные вычеты «Pease», восстановленный в рамках Закона об освобождении налогоплательщиков США, снижает общие детализированные вычеты этого домохозяйства на 11,25 процента. (Пиз снижает допустимые детализированные вычеты на 3 процента от суммы, на которую скорректированный валовой доход семьи превышает определенные пороговые значения — в данном случае 300 000 долларов для супружеских пар, подающих совместную регистрацию.) Общая федеральная налоговая субсидия семьи на 40 000 долларов процентов по ипотеке составит 15 840 долларов. (39.6 процентов от 40 000 долларов США) минус 11,25 процента снижения за счет Пиза, или около 14 000 долларов США.

[8] Лили Батчелдер, Фред Голдберг и Питер Орзаг, «Эффективность и налоговые льготы: аргументы в пользу возвращаемых налоговых кредитов», Stanford Law Review, Volume 59, Issue 1, 2006, http: //papers.ssrn .com / sol3 / paper.cfm? abstract_id = 941582.

[9] Сумма вычета может варьироваться в зависимости от взаимодействия с подоходным налогом штата, а также с изменениями в федеральных предельных налоговых ставках и других налоговых параметрах.См., Например, Кристиан Хилбер и Трейси Тернер, «Удержание процентов по ипотеке и его влияние на решения о домовладении», дискуссионный документ SERC 55, сентябрь 2010 г., http://eprints.lse.ac.uk/31759/1/sercdp0055. pdf; и Стивен Бурасса и Мин Инь, «Налоговые вычеты, налоговые льготы и доля домовладельцев среди молодых горожан в Соединенных Штатах», Urban Studies , 45: 1141, май 2008 г.

[10] Бюджетное управление Конгресса », Сокращение дефицита: варианты расходов и доходов », 900 — 26 марта 2011 г., http: // www.cbo.gov/publication/22043, стр. 147.

[11] Стивен Бурасса, Дональд Хорин, Патрик Хендершотт и Мартин Хоэсли, «Вычеты по ипотечным процентам и домовладение: международный обзор», Серия исследовательских статей Швейцарского финансового института 12-06, 9 февраля 2012 г., http: / /papers.ssrn.com/sol3/papers.cfm?abstract_id=2002865##.

[12] Президентская консультативная комиссия по федеральной налоговой реформе, «Простой, справедливый и способствующий росту: предложения по исправлению налоговой системы Америки», ноябрь 2005 г., с. 71, http: // www.taxpolicycenter.org/taxtopics/upload/tax-panel-2.pdf.

[13] Бюджетное управление Конгресса, 2011. Ранее CBO включало другие изменения в вычеты, включая преобразование в кредит, как варианты.

[14] Уильям Г. Гейл, Джонатан Грубер и Сет Стивенс-Давидовиц, Поощрение домовладения через налоговый кодекс, Tax Notes, 18 июня 2007 г., http://www.brookings.edu/research/articles/ 18.06.2007, шторм жилья.

[15] Президентская консультативная комиссия по федеральной налоговой реформе, 2005 г .; Национальная комиссия по фискальной ответственности и реформе, «Момент истины», декабрь 2010 г .; Целевая группа по сокращению долга двухпартийного политического центра, «Восстановление будущего Америки», ноябрь 2010 г .; Алан Виард, «Замена вычета процентов по жилищной ипотеке», Пятнадцать способов переосмысления федерального бюджета, Проект Гамильтона, февраль 2013 г., http: // www.brookings.edu/research/papers/2013/02/replace-mortgage-interest-deduction.

[16] «Закон об инвестициях в жилищное строительство на основе здравого смысла от 2013 года», HR 1213, введенный 15 марта 2013 года.

[17] Эти оценки относятся к 2015 году и предполагают, что вычет будет немедленно преобразован в кредит без каких-либо этапов. в, поэтому они полностью отражают влияние преобразования. Аманда Энг, Харви Гальпер, Джорджия Ивсин и Эрик Тодер, Варианты реформирования удержания процентов по ипотеке, Центр налоговой политики Урбан-Брукингс, 18 марта 2013 г., http: // www.taxpolicycenter.org/publications/url.cfm?ID=412768.

[18] Вариантом этого предложения было бы позволить домовладельцам решать, когда они берут ипотечный кредит, требовать ли кредит самостоятельно в течение срока ипотеки или разрешать кредитору требовать его в обмен на более низкую процентную ставку. Помимо предоставления домовладельцам большего выбора, это позволило бы необлагаемым налогом кредиторам (например, некоммерческим кредиторам, правительствам штатов и местным властям) продолжать предлагать ипотечные кредиты с налоговыми льготами.Как минимум, владельцам, имеющим ипотечные ссуды на момент предоставления такого кредита, должно быть разрешено самим претендовать на получение кредита на срок их существующей ипотеки.

[19] Оценки TPC за 2011 год показывают, что примерно на 14 миллионов налоговых единиц больше выиграет от перехода на 12-процентный возвратный налоговый кредит в 2015 году, чем от перехода на 12-процентный невозмещаемый кредит , не возвращаемый . Из этих дополнительных бенефициаров примерно 90 процентов имели доход ниже 50 000 долларов США; примерно 65 процентов имели доход ниже 30 000 долларов.Поскольку возмещаемый кредит также будет доступен домохозяйствам без обязательств по федеральному подоходному налогу, он будет охватывать примерно тот же набор домохозяйств, что и кредит, заявленный кредитором.

[20] Марджери Остин Тернер, Эрик Тодер, Рольф Пендалл и Клаудия Шарыгин, «Каким образом реформа вычета процентов по ипотеке повлияет на рынок жилья?», Urban Institute, март 2013 г., http://www.urban.org/ ЗагруженоPDF / 412776-Как-бы-реформировать-ипотечный-процент-удержание-влияет-на-рынке жилья.pdf.

[21] Некоторые налогоплательщики с более высоким доходом, вероятно, отреагируют на преобразование в кредит, используя налогооблагаемые банковские счета и другие активы для выплаты своих ипотечных кредитов, что уменьшит федеральные налоговые поступления от инвестиционного дохода. По оценкам Центра налоговой политики, это произойдет и компенсирует часть экономии от преобразования в кредит.

[22] См. Sard and Fischer, 2012, для получения дополнительной информации об исследованиях, касающихся влияния помощи в аренде и нехватки помощи в рамках существующих программ.

[23] HUD, «Отчет о наихудших жилищных потребностях за 2011 год для Конгресса: краткое изложение», февраль 2013 г., http://www.huduser.org/Publications/pdf/HUD-506_WorstCase2011.pdf.

[24] В законопроекте Эллисона используется другой подход, согласно которому сбережения от реформирования вычета процентов по ипотеке должны быть направлены на расширение Налогового кредита на жилье для малообеспеченных (который поддерживает развитие и сохранение жилья, доступного семьям с доходом ниже 60 процентов местного населения). средний доход), увеличение ассигнований на другие существующие программы жилищных субсидий и финансирование Национального целевого жилищного фонда (который предназначен для поддержки строительства и восстановления жилья, но нацелен на семьи с более низкими доходами, чем LIHTC).

[25] Центр двухпартийной политики, Жилье будущего Америки: новые направления национальной политики, 900–26 февраля 2013 г., http://bipartisanpolicy.org/library/report/housing-future.

Лучшие налоговые льготы при инвестировании в недвижимость

Основные выводы


Какие самые лучшие налоговые вычеты при инвестициях в недвижимость ?

Недвижимость по-прежнему остается одной из самых популярных инвестиционных стратегий для защиты и приумножения богатства.В сочетании с соблазном генерировать денежный поток инвестирование в недвижимость также открывает сундук с сокровищами налоговых преимуществ, которых нет при аренде. Фактически, дядя Сэм может стать лучшим другом инвестора, поскольку существует множество налоговых льгот при инвестировании в недвижимость. Уловка, однако, заключается в том, чтобы понять, что доступно и как извлечь из этого выгоду.


[Вы контролируете свои финансы или ваши финансы контролируют вас? Зарегистрируйтесь, чтобы посетить наш БЕСПЛАТНЫЙ онлайн-курс по недвижимости и узнать, как инвестирование в недвижимость может помочь вам на пути к финансовой независимости.]


Навигация по основным налоговым льготам при инвестировании в недвижимость

Как один из предпочтительных вариантов инвестирования, недвижимость предлагает большие налоговые льготы по всему: от сдачи в аренду, квартир, свободных земель, промышленных и коммерческих зданий и торговых центров. Для инвесторов владение недвижимостью может дать существенную экономию на налогах, включая налоговое убежище.

Хотя недвижимость предлагает инвесторам несколько налоговых льгот, эти налоговые льготы могут быть ошеломляющими для многих.Здесь мы разберем основные налоговые льготы при инвестировании в недвижимость, включая некоторые из основных списаний и вычетов для инвесторов в недвижимость:

Вычеты

Одна из самых больших льгот по налогу на недвижимость, доступная для инвесторов, — это вычеты. Это налоговое списание, которое обычно направлено на аренду недвижимости, будет включать расходы, связанные с выплатой процентов по ипотеке, налогом на недвижимость, операционными расходами, амортизацией и ремонтом. Поясним:

Как управляющий недвижимостью, вы можете вычесть обычные и необходимые расходы на управление, сохранение и содержание собственности.Эти коммерческие финансы обычно включают проценты по ипотеке, налоги на недвижимость, рекламу, техническое обслуживание, коммунальные услуги и страхование. Поскольку ремонт сохраняет недвижимость в хорошем состоянии и не увеличивает ее стоимость, инвесторы могут списать ремонт. Примеры включают устранение утечек, покраску и замену сломанных частей арендуемой собственности.

Инвесторы также могут вычитать проценты по ипотеке по своему основному, а иногда и второстепенному месту жительства. Этот вычет применяется к покупкам жилья или вновь рефинансируемым ипотечным кредитам, кредитным линиям под залог собственного капитала и займам под залог собственного капитала.Еще один вычет для инвесторов, купивших дом в

Совет: Важно, чтобы инвесторы тщательно перечисляли вычеты. Для инвесторов, начинающих свой бизнес, вычеты могут также осуществляться в форме не связанных с недвижимостью действий, таких как использование вашего домашнего офиса. Во многих случаях инвесторы вычитают часть своих домашних рабочих расходов, таких как счет за Интернет и телефон.

Пассивный доход и сквозные вычеты

Пассивный доход в отношении недвижимости — это любые деньги, полученные от коммерческой деятельности, в которой инвесторы физически не участвуют.Чаще всего доход от аренды. Закон о сокращении налогов и занятости, принятый в 2018 году, позволяет прибыльным предприятиям, которые получают квалифицированный бизнес-доход (QBI), использовать сквозной вычет. Это позволяет инвесторам вычитать до 20 процентов от их чистого коммерческого дохода, тем самым снижая их эффективную ставку налога на прибыль на 20 процентов. В настоящее время он доступен до 2025 года.

Прирост капитала

Прирост капитала — это прибыль, которую домовладельцы получают от продажи своей недвижимости, которая включает аренду, жилую, коммерческую или промышленную недвижимость.Как правило, они облагаются налогом одним из двух способов: 1. краткосрочный прирост капитала; 2. Долгосрочный прирост капитала.

  • Краткосрочные: Применяется к доходам от инвестиционной собственности, удерживаемой в течение одного года или менее. Хотя не существует специального налогового режима для краткосрочного прироста капитала, инвесторы должны будут платить налоги в соответствии с их обычными налоговыми ставками, установленными IRS.

  • Долгосрочный: Этот прирост капитала связан с недвижимостью, находящейся в собственности более одного года, которая обычно связана с арендой недвижимого имущества.Долгосрочная прибыль от капитала намного более выгодна для инвесторов, поскольку это более низкая налоговая ставка, чем краткосрочная прибыль.

Совет: Как инвестор, долгосрочное прирост капитала — это путь. Вы будете облагаться гораздо меньшим налогом, и вы сможете использовать предыдущие вычеты, чтобы снизить налогооблагаемую сумму. Кроме того, инвесторы должны знать об исключении прироста капитала, что, вероятно, является самой большой из всех налоговых льгот. Это можно использовать более одного раза, чтобы позволить домовладельцам быть освобожденными от уплаты налогов на прибыль в размере до 500 000 долларов США от продажи своих домов.В худшем случае, если капитальные убытки превышают прирост капитала, инвесторам будет разрешено компенсировать более 3000 долларов США из других доходов. Это беспроигрышный вариант для инвесторов.

Амортизация

Еще одна огромная налоговая льгота, применяемая к арендуемой собственности, — это амортизация. По сути, это влечет за собой возмещение стоимости приносящей доход собственности за счет ежегодных налоговых вычетов. Согласно IRS, вычет амортизации определяется как скидка на износ или износ, и три фактора определяют, сколько амортизации инвестор может вычитать каждый год.В их числе:

  • Их основание в собственности (сколько стоит имущество?)

  • Срок восстановления имущества

  • Используемый метод начисления амортизации.

Инвесторы обычно используют метод амортизации, называемый модифицированной системой ускоренного возмещения затрат (MACRS). IRS позволяет инвесторам вычитать амортизацию объекта жилой недвижимости в течение 27,5 лет и 39 лет для коммерческой недвижимости.Амортизация классифицируется как чистый убыток по инвестиционной собственности, даже если эта собственность приносит положительный денежный поток.

Совет: Поскольку инвесторы уже вычитают стоимость своей арендуемой собственности, вычет амортизации предлагает инвесторам новаторский способ экономии денег каждый год.

1031 Обмен

Названный в соответствии с разделом 1031 Налогового кодекса, обмен 1030 представляет собой обмен одного инвестиционного актива в недвижимость на другой. Хотя большинство инвестиционных свопов облагаются налогом как продажи, биржа 1031 не будет облагаться налогом — или ограниченным налогом — во время обмена.Для инвесторов это означает, что вы можете переносить прибыль с одного объекта недвижимости на другой, избегая налогов, пока вы не продадите его год спустя.

Для завершения обмена 1031 инвестиционная недвижимость должна соответствовать следующим критериям:

  • Стоимость замещающей собственности должна быть равна или больше, чем стоимость оставленной собственности.

  • Объекты собственности в сделке должны быть обменены на какой-либо тип актива, например, на инвестиционный фонд недвижимости (REIT).

  • Обмениваемая собственность должна использоваться для «производственных целей в бизнесе или торговле».


[Готовы сделать следующий шаг в своем образовании в сфере недвижимости? Узнайте, как начать инвестировать в недвижимость, посетив наш БЕСПЛАТНЫЙ онлайн-курс по недвижимости. ]


Пенсионные счета с отсрочкой налогов

Некоторые медицинские сберегательные счета (HSA) и индивидуальные пенсионные счета (IRA) предлагают инвесторам возможность покупать недвижимость с отсрочкой налогообложения (что означает, что они могут инвестировать в недвижимость сейчас и платить налоги с нее позже).Тем не менее, на некоторых счетах есть лимиты годового взноса и ограничения на типы инвестиций, которые могут быть сделаны, поэтому обязательно сделайте свое исследование заранее.

Самостоятельная занятость / Налог FICA

Как инвестор в недвижимость, эта налоговая льгота сэкономит вам доход от сдачи в аренду. FICA, что означает Федеральный закон о страховых взносах, представляет собой 15,3% налоговое деление 50/50 между работодателем и работником. Как частный предприниматель, вы несете ответственность за все 15.3-процентный налог. Однако, в зависимости от того, как вы юридически структурируете свой бизнес в сфере недвижимости, это может быть компенсировано.

Зоны возможностей

Фонды зон возможностей были введены в качестве налогового стимула в 2018 году в рамках Закона о сокращении налогов и занятости, чтобы стимулировать рост в более чем 8700 зонах возможностей по всей территории США. Чтобы было ясно, зоны возможностей — это одни из самых сельских и неблагополучных районов страны. Инвесторы могут вложить прирост капитала, полученный от продажи инвестиционной собственности, в фонд зоны возможностей, что позволяет им отложить или не уплатить налог на прирост капитала по своим первоначальным инвестициям.В новой программе правила и требования часто меняются, поэтому проверяйте наличие новых изменений.

Оставайтесь организованными

Когда налоговое время приближается, вы максимально увеличите налоговые вычеты по инвестициям в недвижимость, если будете старательно вести хороший учет. Чтобы организовать учет налоговых льгот на недвижимость, вам необходимо:

Соблюдение порядка упростит расчет налоговой декларации и повысит вашу общую прибыль.

Сводка

Одним из самых больших преимуществ инвестирования в недвижимость являются налоговые льготы.Тем не менее, препятствием для многих является незнание об этих возможностях и о том, как ими воспользоваться. Понимание того, какие налоговые льготы для инвестирования в недвижимость находятся в вашем распоряжении, является одним из лучших способов, с помощью которых инвесторы в недвижимость могут достичь долгосрочного богатства. Воспользуйтесь этими налоговыми льготами и оставайтесь на пути к финансовой свободе, защищая себя от сборов, которых можно избежать.


Готовы начать пользоваться текущими возможностями на рынке недвижимости?

Независимо от того, являетесь ли вы новичком в инвестировании или заключили несколько сделок, наш новый онлайн-курс по недвижимости охватывает все, что вам нужно знать, чтобы помочь вам начать инвестирование в недвижимость.Опытный инвестор Тан Меррилл объясняет лучшие стратегии в сфере недвижимости, которые помогут вам встать на путь к лучшему финансовому будущему.

Зарегистрируйтесь на наш БЕСПЛАТНЫЙ однодневный веб-семинар по недвижимости и начните узнавать, как инвестировать в современный рынок недвижимости!

Могут ли ваши жилищные расходы упасть, если законодатели успешно восстановят этот налоговый вычет?

На стоимость вашего дома влияет множество факторов. Размер вашей ипотеки — очевидный фактор.И процентная ставка по ипотеке тоже. Но другие, например налоги на недвижимость, также могут сыграть огромную роль в определении вашего ежемесячного платежа.

Некоторые домовладельцы могут вскоре увидеть снижение своих жилищных расходов, если двухпартийная группа законодателей добьется своего и восстановит общепринятые государственные и местные налоги (ОСВ). Вот что вам нужно знать, чтобы определить, повлияет ли на вас изменение.

6 простых советов, как обеспечить ставку по ипотеке 1,75%

Безопасный доступ к бесплатному руководству The Ascent, в котором рассказывается, как получить самую низкую ставку по ипотеке при покупке нового дома или при рефинансировании.Ставки по-прежнему находятся на минимальном уровне за несколько десятилетий, поэтому примите меры сегодня, чтобы не упустить шанс.

Отправляя свой адрес электронной почты, вы соглашаетесь с тем, что мы будем присылать вам денежные подсказки вместе с продуктами и услугами, которые, по нашему мнению, могут вас заинтересовать. Вы можете отписаться в любое время. Пожалуйста, прочтите наше Заявление о конфиденциальности и Положения и условия.

Получите ли вы выгоду от налоговой экономии, которая снизит ваши жилищные расходы?

Вычет SALT — это федеральный налоговый вычет, который вы можете использовать в отношении денег, которые вы платите в виде подоходного налога штата и налога на имущество.

Традиционно из вашего федерального налогооблагаемого дохода можно было вычесть неограниченную сумму государственных и местных налогов. Это означало, что если вы заплатили 20 000 долларов США в виде подоходного налога штата и налога на имущество, вы могли бы получить вычет в размере 20 000 долларов США при подаче федеральной налоговой декларации и не облагались бы налогом с доходов, которые вы выплачивали правительству штата или муниципалитета.

Ситуация изменилась с принятием Закона о сокращении налогов и занятости в 2017 году. В соответствии с этим законопроектом о налоговой реформе вычет ОСВ был ограничен 10 000 долларов.К несчастью для некоторых домовладельцев — особенно в сообществах с более высоким доходом и в штатах с высокими налогами — это означало, что они потеряли часть своих вычетов по налогам на недвижимость.

Это фактически привело к удорожанию жилья. В конце концов, если вы заплатили 20 000 долларов в качестве налогов своему штату, но потребовали вычет из федерального налога в размере 20 000 долларов, вы сэкономили бы до 4800 долларов на своем федеральном налоговом счете, если бы входили в категорию 24% налогов. Но если бы вы могли вычесть только 10 000 долларов вместо 20 000 долларов, ваша налоговая экономия сократилась бы вдвое.

Теперь, однако, более 30 членов Палаты представителей начали двухпартийную фракцию ОСВ, которая работает над восстановлением полного вычета ОСВ. И некоторые члены этой коалиции ведут жесткую игру.

Фактически, член палаты представителей Том Суоззи из Нью-Йорка, один из сопредседателей этого собрания, настаивал, что он не будет поддерживать пакет инфраструктуры, предложенный президентом Джо Байденом, если в него не будет включено восстановление полного вычета ОСВ.

Демократы имеют незначительное большинство в Палате представителей.Если несколько других законодателей слева займут эту позицию, законопроект об инфраструктуре не сможет быть принят, если не будет учтено изменение налога.

Если законодатели смогут восстановить вычет, вы не увидите, что ваши жилищные расходы автоматически упадут. Чтобы потребовать вычет SALT, вам необходимо детализировать вычеты. Вам также необходимо иметь более 10 000 долларов в качестве вычетов по налогам штата и местным налогам (включая налог на имущество и подоходный налог).

Хотя это относится не ко всем, это может быть хорошо для многих американцев.В конце концов, кто бы не хотел экономить сотни или даже тысячи долларов в год на фактической стоимости счета по налогу на недвижимость?

Национальная ассоциация жилищных кооперативов (НАЖК) »Проживание в жилищном кооперативе

Как кооперативный домовладелец, вы имеете определенные права и обязанности. Они изложены в документах вашего кооператива, которые обычно включают учредительный договор, подзаконные акты, договор аренды или аренды, договор подписки и правила внутреннего распорядка.Как акционер, вы имеете право избирать членов совета директоров, снимать их с должности и вносить поправки в устав. Вы также обязаны своевременно оплачивать ежемесячные платежи, а также соблюдать все другие правила и положения кооператива.

Ниже приведены наиболее часто задаваемые вопросы жителей жилищного кооператива:

Нужна ли мне страховка домовладельца?

Да, вам нужен специальный полис (HO-6), аналогичный страховке арендатора. Ваш кооператив обычно имеет общий страховой полис, который покрывает ущерб, нанесенный имуществу кооператива в результате пожара, воды или других стихийных бедствий.Однако эта политика, как правило, не распространяется на любые повреждения личных вещей внутри вашего устройства. Дополнительная страховка рекомендуется для покрытия ваших личных вещей и вашей личной ответственности в случае аварии в вашем доме.

Как действуют вычеты по налогу на имущество для кооперативных домовладельцев?

Резиденты кооперативного жилья имеют те же потенциальные налоговые льготы, что и другие домовладельцы, включая вычет своей доли процентов по ипотеке и налога на недвижимость в качестве вычета по Приложению А их федеральной налоговой декларации 1040.Вычет может быть значительным, но только в том случае, если ваш кооператив может передать вычет своим членам (сложные правила применяются к кооперативам с существенным коммерческим доходом), и вы перечисляете свои вычеты в своей налоговой декларации. Если ваш кооператив может пройти вычет, вы должны получать от него уведомление о сумме до 31 января каждого года. Раздел 216 — это раздел Налогового кодекса, который позволяет передавать проценты по ипотеке и налоговые вычеты по налогу на недвижимость от кооперативной жилищной корпорации акционерам.Вы можете найти более подробную информацию об этом на сайте IRS.

Отвечаю ли я за уплату налога на прирост капитала при продаже членства / доли?

Актом Конгресса к акционерам кооперативов при продаже обращаются так же, как к домовладельцам на одну семью. Если ваш кооператив был вашим основным местом жительства в течение двух из пяти лет до продажи, первые 250 000 долларов (500 000 долларов, если владелец состоит в браке) не облагаются федеральным подоходным налогом. Вы можете использовать исключение более одного раза.

Как и домовладельцы для одной семьи, если по какой-либо причине вы не соответствуете требованию о резидентстве при продаже (например, при продаже в первые два года владения), вам следует проконсультироваться со своим налоговым консультантом, поскольку вы можете нести ответственность за уплату налогов. на весь или часть прироста капитала, полученного вами при продаже. Прирост капитала рассчитывается путем прибавления стоимости капитальных улучшений к первоначальной покупной цене и последующего вычитания этой скорректированной базы из продажной цены. Взносы в резервы на капитальный ремонт рассматриваются, как если бы они были капитальными улучшениями, поэтому ежегодно ведите учет информации, поступающей от кооператива.Налоговые законы часто меняются и время от времени интерпретируются IRS и судами по-новому, поэтому перед покупкой или продажей узнайте подробности у своего налогового консультанта.

Могу ли я арендовать свою квартиру?

Некоторые кооперативы разрешают субаренду, но большинство кооперативов строго ограничивают субаренду, чтобы сохранить характер общины как владельца / жителя. Кооперативы, которые разрешают субаренду, часто имеют ограничения на срок, на который вы можете сдавать в субаренду. Обязательно ознакомьтесь с политикой вашего кооператива.

Каковы мои права и обязанности как члена кооператива?

Как демократическая организация, которая следует принципам кооперации, кооперативы дают вам право голоса в деятельности вашего кооператива.Права и обязанности акционеров изложены в различных совместных документах, включая устав, договор аренды / имущественную аренду и учредительные документы. Все акционеры имеют право на получение копий этих документов. Вы можете запросить их у руководства вашего кооператива. Если в кооперативе нет руководителя, спросите президента или секретаря.
Если вы являетесь акционером из Нью-Йорка, посетите сайт www.ag.ny.gov/bureau/real-estate-finance-bureau/cooperative, чтобы получить рекомендации от офиса вашего генерального прокурора.

Налоговые льготы для арендаторов

Обратите внимание, что офис налоговых льгот SDAT, расположенный в Государственном центре в Балтиморе, будет закрыт для публики до дальнейшего уведомления. Департамент настоятельно рекомендует по возможности подавать онлайн-заявки, поскольку заявки, поданные через Интернет, будут обрабатываться значительно быстрее, чем заявки, поданные по почте. Заявки будут рассмотрены через 60-90 дней после их подачи.

Подпишитесь, чтобы получать по электронной почте важные новости об этих налоговых льготах.

Программа налоговых льгот для арендаторов предоставляет налоговые льготы для арендаторов, отвечающих определенным требованиям. Этот план был создан по образцу и в принципе аналогичен Программе налоговых льгот для домовладельцев, которая многим известна как Программа прерывания цепи. Эта концепция основана на том, что арендаторы косвенно платят налоги на недвижимость как часть своей арендной платы и, следовательно, должны иметь некоторую защиту, как и домовладельцы.

План основан на соотношении между арендной платой и доходом.Если часть арендной платы, относящаяся к предполагаемым налогам на недвижимость, превышает фиксированную сумму по отношению к доходу, арендатор может, при определенных условиях, получить кредит в размере до 1000 долларов США. Кредит выплачивается прямым чеком штата Мэриленд.

КАК ОПРЕДЕЛЕНИЕ АРЕНДОВАННОГО ЖИЛЬЯ

Арендуемое жилище может быть квартирой в индивидуальном доме или многоквартирном доме любого типа, дуплексом, кооперативом, кондоминиумом, жилым прицепом или домом на колесах. Жилище должно быть основным местом проживания в Мэриленде, и арендатор должен проживать в нем не менее шести месяцев в году.Вы имеете право на получение налоговой скидки только за аренду, уплаченную в штате Мэриленд.

Заявитель должен иметь добросовестную арендную долю в собственности и нести юридическую ответственность за арендную плату. Если арендуемое жилье принадлежит освобожденной от налогов благотворительной организации или каким-либо образом освобождено от налогообложения собственности, налоговый кредит не может быть предоставлен.

КАК ОПРЕДЕЛИТЬ, МОЖНО ЛИ ВЫ УЧАСТВУЕТЕ

КОМБИНИРОВАННЫЕ ДОХОДЫ: Кредиты рассчитываются согласно общему доходу, то есть всему совокупному валовому доходу домохозяйства до вычетов.Сюда входит доход из всех источников, независимо от того, подлежат ли налогообложению федеральным налогом и подоходным налогом штата или нет. Он также включает в себя социальное обеспечение, а также все другие пенсионные пособия.

В возрасте 60 лет или старше, или на 100% инвалид

Если вам 60 лет и старше или вы на 100% инвалид, используйте приведенную ниже таблицу, чтобы определить, стоит ли вам подавать заявление.

ТАБЛИЦА 1

  1. Найдите примерный общий валовой доход вашей семьи в 2020 году в столбце A.
  2. Если ваша ежемесячная арендная плата превышает сумму, указанную в столбце B, напротив вашего дохода, вы можете иметь право и вам предлагается подать заявку.

Колонна A
Общий доход
Колонна B
Ежемесячная аренда

$ 1 — 10 000

117

20,000

423

25000

576

33,000

800

39 000

1 000

43,000

1,100

46 000

1,200

49 000

1,300

53,000

1,400

56,000

1,500

59 000

1,600

62,000

1,700

66,000

1,800

69 000

1,900

73,000

2,000


Арендная плата на диаграмме 1 предполагает, что вы оплачиваете все свои коммунальные услуги отдельно от ежемесячной арендной платы.Если арендная плата включает газ, электричество и тепло, вам может потребоваться на 18% больше ежемесячной арендной платы, чтобы иметь право на получение кредита.

Резидентам трейлер-парка рекомендуется подать заявку и разрешить этому офису определить право на участие.

Таблица 1 является только ориентировочной, и точная сумма вашего дохода и арендной платы будет использоваться для определения вашего права на участие. Если вы подадите заявку, штат определит ваше право на участие.

ДО 60 ЛЕТ

Если вы являетесь арендатором в возрасте до 60 лет, у которого в течение 2019 года был хотя бы один иждивенец в возрасте до 18 лет, проживающий с вами, И вы не получали субсидии на жилье на федеральном уровне или уровне штата или не проживали в государственном жилье И общий доход всех Жители вашего жилища ниже приведенных ниже правил, которые вам рекомендуется подать.

ТАБЛИЦА 2

человек в домашнем хозяйстве
(Включите кандидата)
2020 Брутто
Лимит дохода

2

17 308 долл. США

3

$ 19 985

4

25 701 долл. США

5

30 459 долл. США

6

34 533 долл. США

7

39 194

8

43 602 долл. США

9

51 393 долл. США


Примечание. Если вы считаете, что соответствуете требованиям, исходя из пределов дохода, указанных в приведенной выше таблице, вам предлагается подать заявку.Штат определит ваше право на получение пособия, используя приведенную выше таблицу и формулу, сравнивающую арендную плату и доход (см. Диаграмму 1).

Контактная информация

Если у вас есть дополнительные вопросы относительно налоговой льготы для арендаторов, обратитесь в Программу налоговых льгот для арендаторов Департамента по адресу sd [email protected] или 410-767-5915.

налоговых льгот для домовладельцев Флориды

Размещено: 18 февраля, 2021 | Категории: Общая информация | Покупка дома 101
Автор: Highland Homes

Обновлено для налогового года 2020

Владение собственным домом во Флориде дает множество преимуществ: от убежища для семьи до увеличения собственного капитала.И в это время года многие думают о налоговых льготах домовладения.

Хорошие новости — существует множество доступных налоговых вычетов домовладельцев во Флориде, которые могут дать большую налоговую экономию, если вы укажете свою налоговую декларацию за 2020 год!

Согласно официальной публикации IRS 530 и налоговым экспертам TurboTax, вот краткое изложение налоговых льгот, которые вы имеете право получить, если у вас есть дом во Флориде и вы подаете Приложение A для детализированных вычетов в своей налоговой декларации.

Премия по ипотечному страхованию (MIP или PMI)

Детализированный вычет взносов по ипотечному страхованию доступен для 2020 налогового года, а это означает, что домовладельцы, которые заплатили PMI, MIP или сбор за финансирование VA в течение 2020 года, могут вычесть его из вашей налоговой декларации за 2020 год!

Для того, чтобы полностью вычитаться из налогооблагаемой базы, ваша ипотека должна быть выдана с 1 января 2007 года, а ваш Скорректированный валовой доход (AGI) должен составлять не более 100 000 долларов при совместной подаче заявки или 50 000 долларов или менее при раздельной регистрации брака.Вычет уменьшается для доходов, превышающих этот, и исключается для тех, у кого AGI превышает 109 000 долларов США (54 500 долларов США подаются отдельно).

Проценты по ипотеке

Проценты по ипотеке — это часть вашего ежемесячного платежа по ипотеке. Если вы являетесь основным заемщиком — лицом, имеющим юридические обязательства по выплате долга, — вы можете вычесть проценты по ипотеке из своей федеральной налоговой декларации.

Если вы приобрели дом после 15 декабря 2017 г., вы можете вычесть проценты на первые 750 000 долларов ипотечной задолженности (375 000 долларов при раздельной регистрации брака).Если вы приобрели дом до 15 декабря 2017 г., возможен вычет долга до 1 миллиона долларов.

Для вычета процентов должны быть получены ссуды для вашего основного или второго дома. Вычет доступен, будь то первая или вторая ипотека, ссуда на улучшение жилья, ссуда под залог собственного капитала или рефинансируемая ссуда. Тем не менее, одним из самых больших изменений по сравнению с предыдущими налоговыми годами является то, что ссуду необходимо было использовать для покупки, строительства или существенного улучшения вашего дома, чтобы проценты вычитались из налогооблагаемой базы.

Есть также хорошие новости для военных домовладельцев Флориды! Если вы получаете жилищное пособие, которое не облагается налогом, вы все равно можете вычесть проценты по ипотеке, не уменьшая размер вычета на необлагаемое налогом пособие.

Кроме того, если вы получили соответствующий сертификат ипотечного кредита (MCC) от правительства вашего штата или местного самоуправления при получении ипотечного кредита, вы можете иметь право на получение ипотечного кредита, и мы рекомендуем проконсультироваться со специалистом по налогам, чтобы он помог рассчитать ваш кредит.Если у вас нет MCC, вы не имеете права на этот вычет, так как вы не можете получить сертификат после покупки дома.

Налоги на недвижимость во Флориде

Государственные и местные налоги на недвижимость вычитаются во Флориде независимо от того, уплачены ли они через счет условного депонирования как часть ипотечного платежа (именно так большинство домовладельцев Флориды платят налоги на недвижимость) или напрямую в налоговый орган.

Если вы приобрели новый дом во Флориде в 2020 году, вы также можете вычесть налоги на недвижимость, уплаченные вами при закрытии сделки.Их не будет в налоговой форме 1098, полученной от вашего ипотечного кредитора, поэтому обязательно имейте под рукой копию вашего заявления о расчетах (также известного как заключительное заявление).

Общий вычет по государственным и местным налогам, включая налоги на недвижимость, ограничен 10 000 долларов США (или 5 000 долларов США при раздельной регистрации брака).

Военнослужащие, получающие жилищное пособие, которое не облагается налогом, также могут удерживать налог на недвижимость, не уменьшая ваш вычет на необлагаемое налогом пособие.

Затраты на закрытие и баллы

Если вы приобрели дом в 2020 году, вы можете иметь право на налоговые вычеты Флориды, связанные с вашими затратами на закрытие.Выберите расходы, которые указаны в вашем отчете о расчетах (также известном как заключительный отчет), подлежат вычету, в том числе:

  • Баллы или сборы за выдачу кредита, уплачиваемые при получении ипотеки, включая любые баллы, которые продавец мог заплатить за вас. Как правило, вы можете вычесть всю сумму баллов, если дом, приобретенный в 2020 году, является вашим основным местом жительства, сумма указана в вашем заявлении о мировом соглашении и вы соответствуете другим требованиям, изложенным на странице 5 Публикации IRS 2020 530.
  • Предоплаченные проценты по ипотеке, указанные в вашем отчете о расчетах.
  • Предоплата по налогу на недвижимость, уплачиваемая при закрытии (см. Предыдущий раздел «Налоги на недвижимость» для получения дополнительной информации).
Товары для дома для медицинских целей

Если в 2020 году вы сделали ремонт дома, который потребовался для медицинского обслуживания, вы можете частично вычесть их из своих налогов. В 2020 налоговом году вы можете вычесть часть своих расходов, превышающую 7,5% вашего скорректированного валового дохода (AGI).

Если вы соответствуете требованиям к расходам, то оборудование, которое не увеличивает стоимость вашего дома, может быть полностью вычтено, включая пандусы, измененные дверные проемы и лестницы, перила и опорные балки, измененные шкафы, розетки, приспособления и системы оповещения.Расходы на обслуживание и эксплуатацию необходимого с медицинской точки зрения оборудования, установленного в доме, например, электричества, также могут быть вычтены.

Медицинское оборудование, увеличивающее стоимость вашего дома, подлежит вычету, но только разница между расходами и увеличенной стоимостью вашего дома. Например, расходы на строительство бассейна, рекомендованного врачом для гидротерапии, могут подлежать частичному вычету в зависимости от разницы между стоимостью и увеличенной стоимостью дома, а также от того, как часто он используется для медицинских нужд.

Домашние расходы, которые нельзя вычесть

Вам интересно, можете ли вы вычесть другие расходы, связанные с домовладением? Для справки: следующие расходы НЕ вычитаются из вашей федеральной налоговой декларации за 2020 год:

  • Страховые взносы домовладельца
  • Взносы по страхованию от пожара
  • Основные выплаты по ипотеке
  • Страхование титула
  • Утилиты
  • Взносы и сборы ТСЖ
Освобождение усадьбы Флориды

Огромным преимуществом, доступным домовладельцам Флориды, является освобождение Флоридских усадеб.Хотя это не вычет подоходного налога, это хорошая возможность напомнить домовладельцам, купившим ваш дом в 2020 году, что вы должны подать заявление на освобождение от уплаты налога на усадьбу до 1 марта 2021 года.

Освобождение от налогов в усадьбах Флориды может снизить налогооблагаемую стоимость вашего основного места жительства на целых 50 000 долларов. Это означает более низкие налоги на недвижимость. Существуют также дополнительные льготы для военнослужащих и ветеранов действующей службы, домовладельцев в возрасте 65 лет и старше, выживших супругов погибших героев и домовладельцев с постоянной инвалидностью.

Посетите сайт налоговой инспекции Флориды или веб-сайт оценщика собственности вашего округа, чтобы получить дополнительную информацию об освобождении от налогообложения приусадебных участков, и не забудьте подать заявку, если вы приобрели свой дом во Флориде в 2020 году.

Если вы продали дом в 2020 году

Если вы продали предыдущее место жительства в 2020 году по цене, превышающей вы заплатили или «базис», эта разница считается приростом капитала и должна отражаться в ваших налогах. Однако, если этот дом был вашим основным местом жительства в течение как минимум двух из пяти лет до его продажи, вы можете исключить до 250 000 долларов прибыли или прироста капитала для одного заявителя и до 500 000 долларов при совместной подаче.Для большинства жителей Флориды это означает, что вы не будете облагаться налогом на прибыль от продажи дома!

Нужна помощь в определении вашей базы, чтобы знать, был ли у вас прирост капитала или убыток? В основу входят такие факторы, как ваша первоначальная цена покупки, определенные затраты на закрытие и определенные улучшения, внесенные в собственность, пока вы ею владели, а также убытки от износа и причинно-следственной связи. Проконсультируйтесь со своим налоговым специалистом или налоговым программным обеспечением за помощью.

При закрытии

Поскольку ежегодно в налоговые вычеты вносятся изменения, важно быть в курсе.Стандартный вычет немного увеличился в прошлом году до 12 400 долларов для лиц, подающих как одиноких или состоящих в браке, подающих отдельно, 24 800 долларов, если вы состоите в браке и подаете документы совместно, и 18 650 долларов для тех, кто подает документы как глава семьи. Это означает, что для некоторых может быть более выгодным использовать стандартный вычет, чем перечислять вычеты в своей федеральной налоговой декларации за 2020 год.

Хотя мы гордимся тем, что знаем все, что связано с домом, мы не являемся налоговыми экспертами! Мы настоятельно рекомендуем проконсультироваться с налоговым консультантом, чтобы полностью понять действующее налоговое законодательство, налоговые вычеты, доступные домовладельцам Флориды, и сравнить ценность разбивки ваших налогов или использования стандартного вычета.

Готовы стать владельцем своего первого дома и пожинать плоды домовладения или ищете свой следующий дом? Это наша область знаний, и мы будем рады сесть с вами, обсудить ваши потребности и помочь вам найти во Флориде новый дом вашей мечты. Узнайте больше о нас и свяжитесь со специалистом по новым домам Флориды, просмотрев веб-сайт Highland Homes, позвонив или отправив нам текстовое сообщение по номеру 863-797-4999.


Теги: Затраты на закрытие Освобождение усадьбы Флориды Покупка дома 101 MCC Ипотека PMI и MIP Заявление о расчетах Налоговые льготы домовладения

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *