Ндфл вычет на детей: Как получить налоговый вычет на ребенка в 2021 году

Содержание

Вычеты по НДФЛ — 1С бухгалтерия

В программах 1С Бухгалтерия 8 и 1С Зарплата и Управление Персоналом 8, начиная соответственно с версий 1.6.14.4 и 2.5.13.5, учтены изменения кодов и размеров стандартных налоговых вычетов в соответствии с поправками в главе 23 Налогового кодекса РФ. В справочнике Вычеты по НДФЛ (меню Зарплата – Учет НДФЛ и ЕСН – Вычеты по НДФЛ) обновлены и дополнены коды вычетов по НДФЛ на детей (рис.1).

Рисунок 1.

Причем, для того, чтобы при обновлении программы старые коды автоматически заменялись на новые, в этом справочнике была изменена и дополнена информация непосредственно в строчках, имеющих отношение к старым кодам. Так, например, вместо кода вычета 101 появился код вычета 108/101. Причем поясняется, что в отчетности при работе с данным вычетом до 2009 года будет проставляться старый код – 101, а при работе, начиная с 01.01.2009, — новый код 108. Если в данном справочнике нажать на кнопку Перейти

, то можно получить информацию о размере указанного вычета (101/108) и ограничении доходов в зависимости от даты предоставления этого вычета (рис. 2).

Рисунок 2.

При обновлении программы замена кодов произойдет автоматически в момент начисления зарплаты. Пусть до обновления программы в регистр Стандартные вычеты по НДФЛ была внесена следующая информация (рис. 3).

Рисунок 3.

После обновления в программе автоматически был изменен порядок регистрации стандартных вычетов (рис.4). Право на стандартные вычеты на детей теперь стало регистрироваться отдельно от личных стандартных вычетов. Соответственно появился новый регистр сведений

Стандартные вычеты физических лиц на детей отдельно от регистра НДФЛ стандартные вычеты физических лиц, где регистрируется информация о личных вычетах.

Рисунок 4.

Сведения о стандартных вычетах на детей пользователю рекомендуется проверить и при необходимости скорректировать вручную. Дело в том, что вычет, ранее имевший код 102, в справочнике Коды вычетов теперь разделен на два вида вычетов в соответствии с приказом ФНС России от 30.12.2008 № ММ-3-3/694) (см. Рис. 1):
— 110/102 –двойной вычет на каждого ребенка единственному родителю;
— 111 — двойной вычет на каждого ребенка родителю при условии отказа второго родителя от получения вычета в отношении этого ребенка.

При обновлении программы вычет, до 01.01.2009 г имевший код 102, автоматически заменяется на код 110/102. Поэтому если работнику полагается вычет с кодом 111, то эти данные требуется скорректировать в программе вручную.
Аналогичные действия требуются от расчетчика зарплаты по отношению к стандартным вычетам на детей-инвалидов. При обновлении программы код 107 автоматически заменяется на код 112. В случае необходимости код 112 вручную корректируется на 113.

Хотелось бы обратить внимание на тот факт, что при внесении информации о праве на стандартный вычет на детей появилась возможность указать не только дату начала, но и дату окончания применения этого вычета. Многие пользователи восприняли это, как возможность внесения сведений о дате рождения и дате прекращения использования вычета по каждому ребенку в отдельности. Однако в случае, когда количество детей два и более, это неверно. Как же в этом случае правильно внести соответствующую информацию? Допустим, у сотрудника двое детей. В декабре 2009 года старшему ребенку исполняется 18 лет. Если ребенок не является учащимся очной формы обучения, то с января 2010 года сотруднику полагается вычет лишь на одного ребенка. В этом случае расчетчик зарплаты должен внести информацию в программу следующим образом (рис.5):

— с 01.01.2009 по 31.12.2009 сотруднику предоставляется вычет на 2 детей;
— с 01.01.2010 по 31.12.2012 сотруднику предоставляется вычет на 1 ребенка.

Рисунок 5.

Указывать дату окончания применения вычета необязательно, однако в этом случае расчетчик зарплаты должен будет сам контролировать момент прекращения предоставления этого вычета.

Стандартный налоговый вычет на детей: порядок предоставления

Выбрать журналАктуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложенияАктуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения: учет в сельском хозяйствеБухгалтер Крыма: учет в унитарных предприятияхБухгалтер Крыма: учет в сельском хозяйствеБухгалтер КрымаАптека: бухгалтерский учет и налогообложениеЖилищно-коммунальное хозяйство: бухгалтерский учет и налогообложениеНалог на прибыльНДС: проблемы и решенияОплата труда: бухгалтерский учет и налогообложениеСтроительство: акты и комментарии для бухгалтераСтроительство: бухгалтерский учет и налогообложениеТуристические и гостиничные услуги: бухгалтерский учет и налогообложениеУпрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложениеУслуги связи: бухгалтерский учет и налогообложениеОплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: бухгалтерский учет и налогообложениеАвтономные учреждения: акты и комментарии для бухгалтераАвтономные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложениеБюджетные организации: акты и комментарии для бухгалтераБюджетные организации: бухгалтерский учет и налогообложениеКазенные учреждения: акты и комментарии для бухгалтераКазенные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложениеОплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: акты и комментарии для бухгалтераОтдел кадров государственного (муниципального) учрежденияРазъяснения органов исполнительной власти по ведению финансово-хозяйственной деятельности в бюджетной сфереРевизии и проверки финансово-хозяйственной деятельности государственных (муниципальных) учрежденийРуководитель автономного учрежденияРуководитель бюджетной организацииСиловые министерства и ведомства: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения здравоохранения: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения культуры и искусства: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения образования: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения физической культуры и спорта: бухгалтерский учет и налогообложение

20192020

НомерЛюбой

Электронная версия

Россиян освободят от НДФЛ на сдачу пустых бутылок | 06.09.21

Отмена налога на доходы физических лиц (НДФЛ) от сдачи стеклянной и пластиковой тары увеличит собираемость вторсырья, особенно через фандоматы. Об этом сообщает в понедельник пресс-служба Российского экологического оператора (РЭО).

Ранее газета «Ведомости» сообщила, что комитет Совета Федерации по экономической политике направил в правительство законопроект об отмене НДФЛ с доходов физлиц от сдачи на переработку пластиковой и стеклянной тары.

«К примеру, отмена НДФЛ на макулатуру с 1 января 2019 года дала толчок к созданию крупных сетей пунктов приема макулатуры, в которых на возмездной основе у населения принимаются отходы бумаги и картона. Примерно на 20% выросло общее количество предприятий, осуществляющих заготовку макулатуры в России. Поэтому освобождение от НДФЛ приведет к росту собираемости и переработки пластика и стекла. А благодаря реализации готовой продукции из этих вторичных ресурсов вырастут поступления в бюджет от налогов, взимаемых с этих продуктов», — заявил глава РЭО Денис Буцаев, чьи слова приводятся в сообщении.

По его словам, инициатива направлена на то, чтобы упростить процесс сдачи вторсырья и привлечь к этому как можно больше людей. В настоящее время при сдаче тары в фандоматы зачислять деньги напрямую на счет граждан невозможно, поскольку это будет считаться доходом, а значит, человеку, чтобы сдать бутылку и получить рубль на счет, нужно было бы предоставить паспорт и затем заплатить НДФЛ. Поэтому фандоматы начисляют бонусные рубли на счет транспортных карт.

«В европейских странах НДФЛ отсутствует при сдаче всех видов вторсырья, иначе бы там не удалось развивать сети фандоматов. В Белоруссии высокие темпы развития переработки вторсырья за счет приемных пунктов для населения. Что касается каких-то значимых недобросовестных действий, то ни со стороны населения, ни от бизнеса в этих странах ничего такого не было замечено. Такие пункты приема, как фандоматы, и возможность получать деньги за вторсырье для населения — неотъемлемая часть в создании экономики замкнутого цикла. Налог здесь выступает барьером», — заключил Буцаев.

Информационное агентство России ТАСС

Юристы рассказали, как получить налоговый вычет за обучение детей

Налоговый вычет можно получить за оплату образовательных услуг, которые предоставила организация с соответствующей лицензией Фото: Екатерина Сычкова © URA.RU

Россияне с детьми могут получить налоговый вычет за образовательные услуги, такие как репетиторство, секции и кружки. Сумма вычета не должна превышать размер налогов, которые заплатил человек. Об этом URA.RU рассказал юрист, адвокат Андрей Багаев.

«У нас за получение образования в принципе положен налоговый вычет 13%. Но эти 13% исходят из того количества налогов, которые заплатил вообще человек в бюджет за последние три года. То есть у нас нельзя получить сумму больше, чем ты заплатил налогов», — сказал URA.RU Андрей Багаев.

Однако у организации, предоставляющей образовательные услуги, должна быть соответствующая лицензия, добавил в беседе с URA.RU налоговый адвокат компании Taxadvisor Виктор Андреев. «Вычет на образование можно получить от организации, у которой есть лицензия на образовательную деятельность. Если лицензии на образовательную деятельность нет, а у репетиторов, как правило, собственной лицензии нет, то и вычет вы не получите», — объяснил он.

Багаев уточнил, что для получения налогового вычета гражданину необходимо предоставить пакет документов, подтверждающий оплату за образовательные услуги. «Родители должны предоставить в налоговый орган реквизиты, лицензию образовательного учреждения, договор, чеки, подтверждающие затраты на обучение. Федеральная налоговая служба возвращает в течение трех месяцев эти денежные средства в безналичном порядке на реквизиты, которые укажут», — отметил собеседник агентства.

Подписывайтесь на URA.RU в Google News, Яндекс.Новости и на наш канал в Яндекс.Дзен, следите за главными новостями России и Урала в telegram-канале URA.RU и получайте все самые важные известия с доставкой в вашу почту в нашей ежедневной рассылке.

5 лучших налоговых льгот для родителей — советник Forbes

От редакции. Советник Forbes может получать комиссию с продаж по партнерским ссылкам на этой странице, но это не влияет на мнения или оценки наших редакторов.

Воспитание ребенка стоит дорого — почти четверть миллиона долларов за первые 18 лет, согласно последним данным Министерства сельского хозяйства США. К счастью, IRS предоставляет некоторые налоговые льготы, чтобы помочь семьям с этими огромными расходами.

В 2019 году семья имела право на получение среднего налогового кредита в размере до 4879 долларов только для налогового кредита на заработанный доход (EITC) и налогового кредита на ребенка (CTC), согласно данным IRS и Tax Foundation. Налоговый кредит не только помогает уменьшить сумму денег, которую вы должны заплатить по налогам, но и некоторые налоговые льготы помогают получить возврат налога. Если вы являетесь родителем или опекуном и ищете способы сократить расходы на воспитание ребенка, вот пять налоговых льгот, на которые вы можете претендовать.

Сравните лучшее налоговое программное обеспечение 2021 года

1.Налоговый кредит по уходу за детьми и иждивенцами

Если вы оплачиваете уход за ребенком во время работы или поиска работы, вы можете потребовать налоговый кредит по уходу за ребенком и иждивенцем в своей налоговой декларации. Этот кредит дает вам налоговую скидку на квалифицированные расходы, такие как летний лагерь или уход до или после школы.

Для участия в программе ваш ребенок должен быть младше 13 лет (кроме случаев, когда он физически или умственно неспособен заботиться о себе).

В 2020 налоговом году ограничений по доходу в отношении того, кто может претендовать на кредит, нет.Однако вы не можете требовать более 3000 долларов на ребенка (6000 долларов на двух и более детей). Кроме того, сумма, которую вы можете требовать, представляет собой процент от общих расходов на основе скользящей шкалы доходов. Те, кто имеет более низкий доход, имеют право требовать более высокий процент расходов — до 35% для тех, кто зарабатывает менее 15 000 долларов. Те, кто зарабатывает 43000 долларов и более, могут претендовать на 20% расходов.

Кредит по уходу за детьми и иждивенцам увеличился на 2021 год, но теперь существует верхний предел дохода для тех, кто будет иметь право.Налогоплательщик, который зарабатывает до 125 000 долларов, может потребовать 50% квалифицированных расходов. Максимальная сумма кредита составляет до 8000 долларов США на ребенка (16000 долларов США для двух или более детей) на соответствующие расходы.

Если вы зарабатываете от 125 000 до 400 000 долларов, процент будет постепенно увеличиваться с 50% до 20%. Для семей, которые зарабатывают более 400 000 долларов, сумма кредита будет постепенно сокращаться на 1% на каждые 2 000 долларов сверх 400 000 долларов.

Расходы, которые могут быть квалифицированы, включают:

  • Расходы на образование: Платежи в ясли, дошкольные учреждения или другие программы ниже уровня детского сада.
  • Уход в школе и после нее: суммы, выплачиваемые для ухода за детьми до или после школы.
  • Летний лагерь: Оплачиваются расходы на летний лагерь (однако расходы на ночевку в лагере не учитываются, поскольку кредит предназначен для помощи родителям в стандартные рабочие часы).
  • Транспортные расходы: суммы, уплачиваемые поставщику медицинских услуг за транспортировку к месту оказания медицинской помощи и обратно.
  • Уход за пределами вашего дома: стоимость ухода за пределами вашего дома, оплачиваемая центру по уходу за иждивенцами или квалифицированному поставщику услуг по уходу за вами.

2. Детский налоговый кредит (CTC)

CTC — это налоговая льгота, которая дает значительную финансовую выгоду американцам, имеющим детей. В 2020 году IRS разрешило вам потребовать до 2000 долларов на ребенка в возрасте до 17 лет. Кредит снизил сумму, которую вы задолжали в виде налогов, и вам может быть возвращено до 1400 долларов.

В 2021 году сумма СТС увеличилась до 3600 долларов для детей до 6 лет и до 3000 долларов для детей в возрасте от 6 до 17 лет. Кроме того, теперь кредит полностью возмещается.

Вы будете иметь право на получение максимальной суммы CTC, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) составляет до 75 000 долларов США для лиц, подающих индивидуальные документы, или до 150 000 долларов США для супружеских пар. Если вы заработаете больше этих сумм, вы увидите уменьшение кредита или не получите права на получение какой-либо суммы.

Ваш ребенок также должен соответствовать нескольким требованиям, чтобы претендовать на получение CTC; они должны иметь действующий номер социального страхования, проживать с вами не менее полугода и быть родственниками. Кроме того, вы должны предоставить более половины финансовой поддержки своему ребенку.Это может включать проживание, питание, коммунальные услуги, ремонт, одежду и образование.

Закон об американском плане спасения, подписанный президентом Джозефом Байденом в марте, позволит семьям впервые в истории получать налоговый кредит на детей в виде ежемесячных выплат в размере до 300 долларов на ребенка в возрасте до 6 лет и до 250 долларов на детей. в возрасте от 6 до 17 лет. Семьям необходимо будет подписаться на ежемесячные платежи через онлайн-портал IRS, начиная с июля.

3. Налоговый кредит на заработанный доход

EITC — это кредит, предназначенный для сокращения бедности и поощрения участия в трудовой деятельности налогоплательщиков с низким и средним уровнем дохода.

EITC рассчитывается на основе процента от вашего заработанного дохода. Примеры заработанного дохода включают заработную плату, чаевые и чистый доход от самозанятости. Однако доход по безработице, алименты, алименты или проценты не считаются заработанным доходом для EITC.

Хотя для получения кредита не обязательно иметь ребенка, родители могут получить более высокий налоговый кредит, если у них есть дети, соответствующие критериям EITC.

Ребенок имеет право на получение кредита, если он:

  • Иметь действующий номер социального страхования
  • Моложе 19 лет (24 года, если учатся на дневном отделении колледжа)
  • У вас есть отношения
  • Проживал с вами не менее полугода в США

Для подачи заявления на EITC вам необходимо достичь порогового уровня дохода, который зависит от вашего статуса подачи и количества ваших детей.Например, супружеская пара с тремя и более детьми может претендовать на получение дохода до 56 844 долларов США (57 414 долларов США на 2021 год). Податель единой налоговой декларации может иметь право на участие, если он зарабатывает менее 50 594 доллара (51 464 доллара на 2021 год).

Размер вашего дохода также зависит от вашего дохода и количества детей. Максимальный кредит на 2020 год составляет 6660 долларов США, а в 2021 году он возрастет до 6728 долларов США.

4. Налоговый кредит на образование

American Opportunity Tax Credit (AOTC) — это налоговая льгота, предоставляемая родителям, которые оплатили соответствующие расходы на образование в течение первых четырех лет обучения своего ребенка в колледже.Вы можете требовать оплаты расходов на обучение, сборы и учебные материалы.

Вы можете потребовать до 2500 долларов на ребенка. Это составляет 100% от первых 2000 долларов, которые вы заплатили, и 25% от следующих 2000 долларов. AOTC подлежит частичному возмещению в размере до 1000 долларов США, что означает, что, если вы не должны платить налоги, соответствующие налогоплательщики могут получить возмещение в размере до этой суммы.

Вы должны получить Форму 1098-T (Заявление о плате за обучение) от соответствующего учебного заведения, такого как колледж, университет или профессиональное училище, чтобы претендовать на зачет.Кроме того, ваш модифицированный валовой доход (MAGI) должен составлять 80 000 долларов или меньше (160 000 долларов, если вы состоите в браке). Если вы зарабатываете больше этой суммы, вы можете получить уменьшенный кредит или вообще не получить его.

5. 529 Государственные налоговые планы

Государственный план 529 — это счет для экономии на образовательных расходах ваших детей.

Каждый план 529 спонсируется агентством штата, и все 50 штатов и округ Колумбия имеют по крайней мере один план 529.

Существует два типа планов 529: план предоплаты за обучение и план сбережений на образование.План предоплаты за обучение позволяет вам приобретать кредиты в колледже или университете для дальнейшего обучения. План сбережений на образование позволяет вам откладывать для вашего ребенка колледж, профессиональные училища, начальную или среднюю школу.

Хотя взносы в план 529 не подлежат вычету для целей федерального налогообложения, он предоставляет другие налоговые преимущества. Одним из налоговых преимуществ является то, что большинство штатов предлагают налоговый вычет для взносов, внесенных в план 529.

Если деньги на счете используются для оплаты квалифицированных расходов на образование, доходы от взносов не облагаются федеральным подоходным налогом.Однако, если ваши 529 аккаунты не используются для квалифицированных расходов на образование, они могут подлежать дополнительному налоговому штрафу в размере 10% плюс подоходный налог с доходов.

Как дети влияют на ваши налоги

Дети — это благо. Даже когда они вас проверят (глядя на вас, троих и подростков), вы не променяете их ни на что.

Вы знаете, какие еще дети? Дорого . От покупки тысяч подгузников до накопления на учебу — все складывается.И быстро.

Даже дядя Сэм знает, как дорого обходится воспитание детей. Вот почему родители имеют право на множество налоговых льгот. Но вы должны обратить пристальное внимание — законопроект о налоговой реформе 2017 года внес некоторые изменения в то, как ваши иждивенцы влияют на ваши налоги. Давайте взглянем.

1. Налоговая скидка на ребенка

В новом мире налоговой реформы размер налоговой льготы на ребенка теперь составляет 2 000 долларов на ребенка в возрасте до 17 лет — с пределом дохода в 400 000 долларов для супружеских пар (200 000 долларов для физических лиц). 1

Вот как работает налоговый кредит. Допустим, у вас семья из четырех человек: мама и папа и их двое детей, Кенни и Дженни. Вместе мама и папа приносят домой 100 000 долларов, и они планируют взять стандартный вычет.

Налоги не должны быть такими сложными. Позвольте нам помочь.

Они получат стандартный вычет в размере 24 800 долларов, что составит их скорректированный валовой доход 75 200 долларов (100 000 — 24 800 долларов = 75 200 долларов). Исходя из причудливых налоговых ставок, их налог на этот уровень дохода составляет около 8600 долларов. 2 Таким образом, применение детской налоговой льготы в размере 4000 долларов (2000 долларов за штуку для Кенни и Дженни) снизит размер налога до 4600 долларов.

Довольно мило, правда?

В новом мире налоговой реформы налоговая скидка на ребенка теперь составляет 2000 долларов на ребенка в возрасте до 17 лет, при этом предел дохода составляет 400 000 долларов для супружеских пар (200 000 долларов для физических лиц).

2. Кредит на усыновление и исключения

Если вы усыновили ребенка в этом году, поздравляем с пополнением! Мало того, что ваша семья выросла, у вас также есть хорошие шансы на получение кредита на усыновление .Этот кредит покрывает до $ 14 300 ваших расходов на усыновленного ребенка. 3 Согласно IRS, расходы на квалифицированное усыновление включают:

Если кредит превышает размер вашего налогового счета, вы можете не получить обратно всю сумму в этом году. Но вы можете использовать остаток на будущих налоговых счетах в течение пяти лет.

Кроме того, если ваш работодатель предоставляет помощь в усыновлении, вы можете исключить из своего дохода до суммы в 14 300 долларов.Но вот в чем дело: вы не можете претендовать на кредит и исключение для тех же расходов . Однако вы можете объединить и исключение, и кредит, чтобы получить все 14 300 долларов. 4

Кредит на усыновление покрывает до 14 080 долларов ваших расходов на усыновленного ребенка.

Вот как это работает. Вы тратите 10 000 долларов на расходы по усыновлению, чтобы принести домой свой новый прекрасный узелок радости. У вашего работодателя есть действительно отличная программа помощи в усыновлении, и она получает $ 4 000.Вы исключаете 4000 долларов из своего дохода. Теперь вы вычитаете 4000 долларов из общих 10 000 долларов, которые вы бы использовали для налогового кредита, в результате чего у вас остается максимум 6000 долларов США на усыновление (10 000 — 4000 долларов = 6000 долларов). И не забудьте добавить налоговую скидку на ребенка и любые расходы по уходу за ребенком, когда вы являетесь родителем!

Помните, что существует предел дохода для кредита на усыновление или исключения. Если вы зарабатываете менее 214 520 долларов, вы имеете право на получение всей суммы. Вы имеете право на получение уменьшенной суммы от 214 520 до 254 520 долларов США, и она полностью исключается на уровне 254 520 долларов США и выше. 5

3. Кредит на уход за детьми и иждивенцами

Вы платили кому-то за уход за своим ребенком, чтобы вы могли работать или искать работу? Вы можете претендовать на получение кредита на уход за детьми и иждивенцами ! Этот кредит может помочь вам потребовать 20–35% (в зависимости от вашего налогооблагаемого дохода) некоторых расходов по уходу за ребенком — до 3000 долларов на одного ребенка (в возрасте до 13 лет) или до 6000 долларов на двоих или более. 6

Допустим, у вас есть один ребенок, и в прошлом году вы потратили 2500 долларов на уход за детьми, а ваш налогооблагаемый доход составил 50 000 долларов.В зависимости от вашего дохода вы имеете право потребовать 20% от этих расходов, что дает вам неплохую налоговую льготу в размере 500 долларов. Это больше, чем просто мелочь!

Кредит на уход за детьми может помочь вам потребовать 20–35% (в зависимости от вашего налогооблагаемого дохода) некоторых ваших расходов по уходу за ребенком — до 3000 долларов на одного ребенка или до 6000 долларов на двоих или более.

Соответствующие расходы по уходу за ребенком включают не только дневной уход. Не забывайте об услугах няни, внешкольном уходе и летних лагерях! Просто убедитесь, что у вас есть имя, адрес и идентификационный номер налогоплательщика для каждого поставщика медицинских услуг, к которому вы обращались.

4. Одинокий родитель, подающий заявление в качестве главы домохозяйства

Если вы один из родителей, в большинстве случаев вы можете подать заявление как глава семьи. Это не только снизит вашу налоговую ставку, но и позволит вам получить более высокий стандартный вычет. Например, если вы подаете заявку в качестве главы семьи в 2020 году, ваш стандартный вычет в размере составит 18 650 долларов по сравнению с всего лишь 12 400 долларов на одного человека. 7 Колоссальная разница в 6250 долларов!

Если вы один из родителей, в большинстве случаев вы можете подать заявление как глава семьи.Если вы подаете заявление как глава семьи, ваш стандартный вычет составит 18 350 долларов по сравнению с 12 200 долларами на одного человека.

5. Американская налоговая льгота

Есть дети в колледже? Помогите им избежать студенческих долгов и , чтобы не уплатить налоги с помощью американской налоговой льготы (AOTC). Кредит распространяется на любые расходы на квалифицированное образование, например:

  • Стоимость обучения

  • Стоимость обучения

  • Необходимые учебники

Кредит покрывает 100% расходов на образование до 2 000 долларов и 25% от следующих 2 000 долларов после этого.Для всех вас, специализирующихся на математике, это означает, что вы можете получить максимальный кредит в размере $ 2,500 . Для супружеских пар существует предел дохода в 160 000 долларов, и при превышении этого уровня он начинает постепенно сокращаться. Как только вы заработаете более 180 000 долларов, вы не сможете претендовать на кредит. 8

6. Экономия на колледжах с налоговыми льготами

Пока мы говорим о колледже, знаете ли вы, что существуют определенные типы сберегательных программ для колледжей, которые не облагаются налогом? Правильно, вы можете сэкономить на учебе в колледже своих детей без уплаты налогов с помощью накопительного счета для образования (ESA) или плана 529 !

Однако, прежде чем вы начнете копить этот фонд колледжа, мы рекомендуем вам сделать следующее:

  • Убедитесь, что у вас нет долгов (возможна ипотека с фиксированной процентной ставкой на 15 лет).

  • Иметь резервный фонд на покрытие расходов от трех до шести месяцев.

  • Внесите 15% своего дохода на пенсионные накопления.

Если вы готовы сделать первый шаг к экономии средств на образование своих детей, свяжитесь с одним из наших SmartVestor Pro, чтобы начать работу.

Не упустите возможность сэкономить на налогах

Если вы уверены, что можете самостоятельно управлять своими налогами и вам просто нужно удобное налоговое программное обеспечение, ознакомьтесь с Ramsey SmartTax — мы делаем налоговую декларацию простой и доступной.

Но если вы предпочитаете не втискивать собственные налоги в уже загруженный график, попробуйте один из наших налоговых одобренных местных поставщиков (ELP) . Мы принимаем только сертифицированных бухгалтеров (CPAs) и зарегистрированных агентов (EA), которые являются экспертами по налогам. Работа с профессионалом вселяет в вас уверенность в том, что вы правильно уплатили налоги и воспользовались всеми заработанными сбережениями.

Найдите своего налогового профи сегодня!

Что такое детская налоговая скидка? | Налоги

Налоговая скидка на детей не является чем-то новым, но она претерпела серьезные изменения в Законе о американском плане спасения от 2021 года.Третий пакет стимулов увеличивает размер кредита, делает его полностью возмещаемым и открывает семьям возможность получить авансовые платежи по кредиту в конце этого года.

«В 2021 году есть много отличных новостей для людей, имеющих право на получение налоговой льготы на детей», — говорит Роббин Карузо, партнер международной консалтинговой и бухгалтерской фирмы Prager Metis.

На данный момент изменения касаются только 2021 налогового года. Однако в Вашингтоне уже говорят о том, чтобы сделать некоторые положения постоянными.Хотя результат этих обсуждений еще предстоит увидеть, продолжайте читать, чтобы узнать все, что вам нужно знать о получении налоговой льготы на ребенка в этом году.

Что такое детская налоговая скидка?

Первоначально введенный в действие как часть Закона о льготах налогоплательщиков 1997 года, налоговый кредит на ребенка изначально представлял собой невозмещаемый кредит в размере 500 долларов, который мог быть использован соответствующими семьями для оплаты их федерального подоходного налога. За прошедшие годы он многократно расширялся, и в 2021 году кредит будет полностью возвращаемым и будет иметь максимальную стоимость 3600 долларов.

Сколько стоит налоговая скидка на ребенка?

За последние несколько лет размер налоговой скидки на ребенка составлял до 2000 долларов на каждого ребенка, отвечающего требованиям. Соответствующие требованиям дети традиционно определялись как иждивенцы в возрасте до 17 лет. Иждивенцы более старшего возраста, в том числе 17- и 18-летние, а также дети студенческого возраста, имели право на получение кредита в размере 500 долларов США.

Налоговая льгота уменьшает сумму налоговой задолженности доллар за доллар. Хотя кредит в размере 500 долларов для пожилых иждивенцев не подлежит возмещению, до 1400 долларов из налогового кредита на ребенка в размере 2000 долларов могут быть возвращены.Это означает, что родители могут получить эти деньги в качестве возмещения наличными, если сумма кредита превышает сумму их налоговой задолженности.

Однако только в течение одного года Закон о планах спасения США значительно увеличивает сумму кредита и делает ее полностью возмещаемой.

Когда семьи подадут налоговую декларацию за 2021 год, то есть в апреле 2022 года, они получат налоговый кредит в размере 3000 долларов на каждого ребенка, отвечающего критериям, включая 17-летних. Дети младше 6 лет имеют право на налоговую льготу в размере 3600 долларов США.

«Это будет (в зависимости от) возраста ребенка на конец года», — говорит Боб Ликвар, партнер бухгалтерской фирмы UHY LLP в Фармингтоне, штат Коннектикут.

Поскольку кредит полностью возвращается, это может означать, что в карманах родителей будет больше денег. По оценке Центра по проблемам бедности и социальной политики при Колумбийском университете, в сочетании с другими видами помощи семьям, доступной в соответствии с Законом о американском плане спасения, можно вдвое снизить уровень детской бедности к 2021 году.

Изменения в налоговой льготе на детей

Закон об американском плане спасения вносит несколько существенных изменений в налоговую льготу на детей. К ним относятся:

  • Увеличенные кредиты до 3000 долларов на ребенка в возрасте от 6 до 17 лет и до 3600 долларов на ребенка младше 6 лет.
  • Расширение кредита на 17-летних.
  • Авансовые платежи по кредиту во второй половине 2021 года.


«Новый налоговый кредит на 2021 год сильно отличается», — говорит Дэвид Голдвайц, старший директор по налоговым и бухгалтерским услугам в офисе бухгалтерской фирмы Fiske & Company в Майами.

В частности, он предписывает IRS производить авансовые платежи семьям, которые, как ожидается, будут иметь право на получение кредита. Эти платежи должны составлять половину ожидаемого кредита семьи и отправляться ежемесячно или так часто, как это возможно.

«Наша цель — как можно быстрее положить деньги в карманы налогоплательщиков», — говорит Голдвайц.

Как будут отправлены авансовые платежи по детской налоговой льготе?

Налоговое управление должно будет создать процесс, посредством которого авансовые платежи будут отправляться семьям.Однако ожидается, что агентство, скорее всего, будет использовать систему, аналогичную той, которая использовалась для рассылки стимулирующих платежей в прошлом году. Для этих проверок использовались налоговые декларации за предыдущие годы для определения права на участие.

«IRS действительно заслуживает похвалы», — говорит Ликвар. Он отмечает, что агентству пришлось быстро отреагировать на ряд значительных налоговых изменений в прошлом году. Если все пойдет хорошо, IRS должно начать отправку авансовых платежей семьям, имеющим на это право, не позднее 1 июля 2021 года.

В рамках отправки авансовых платежей IRS было поручено создать портал, позволяющий семьям обновлять свою информацию. .После создания портала налогоплательщики могут изменить информацию о своих детях или отказаться от платежей при желании.

Когда люди подадут налоговую декларацию за 2021 год в 2022 году, им нужно будет сверить полученные платежи с причитающимся им кредитом. Если их доход существенно увеличился или они больше не могут претендовать на ребенка для получения кредита, им придется выплатить все полученные сверхнормативные платежи.

Например, хотя налоговый кредит был расширен на иждивенцев, достигших 17-летнего возраста, он основан на возрасте ребенка по состоянию на 12 декабря.31 января 2021 года. «Если в 2021 году им исполнится 18 лет, значит, они выброшены», — говорит Клаудиа Сотолонго Гонсалес, заместитель директора бухгалтерской фирмы Kaufman Rossin в Майами. В этом случае родители могут захотеть войти на портал после его создания, чтобы убедиться, что они не получают предоплату за этого ребенка.

Кто имеет право претендовать на налоговую скидку на ребенка?

Налогоплательщики должны соответствовать требованиям в отношении дохода, чтобы претендовать на налоговый кредит на ребенка. Существуют отдельные пороговые значения для обычного налогового кредита в размере 2000 долларов США и дополнительного налогового кредита в размере 1000 или 1600 долларов США, предлагаемого на 2021 год.

«AGI — король здесь во всех этих вычислениях», — говорит Сотолонго Гонсалес.

  • 200 000 долларов для лиц, подающих документы, не подающих документы, и 400 000 долларов для тех, кто состоит в браке, подающих совместно, чтобы получить обычную налоговую льготу на детей в размере 2 000 долларов.
  • 75 000 долларов США для лиц, подающих заявки на одного ребенка, 112 500 долларов США для глав семьи и 150 000 долларов США для тех, кто состоит в браке, при совместной подаче документов для получения дополнительных 1000 долларов США на ребенка в возрасте от 6 до 17 лет и 1600 долларов США на ребенка младше 6 лет.


Те, у кого доход превышает эту сумму, увидят снижение кредита на 50 долларов на каждые 1000 долларов дохода, полученного сверх пороговой суммы.

Помимо требований к доходу, ребенок должен проживать с вами не менее полугода, иметь номер социального страхования и полагаться на вашу поддержку для получения кредита.

Как я могу получить налоговую скидку на ребенка?

Чтобы получить налоговую льготу на ребенка, вам необходимо подать федеральную налоговую декларацию. Те, кто получит авансовые платежи в 2021 году, также должны будут подать федеральную налоговую декларацию за 2022 год, чтобы сверить полученную сумму с суммой, которую они должны были.

«Налогоплательщики обязаны быть очень осторожными при расчете этих кредитов», — говорит Карузо.

Если IRS определит, что кто-то по неосторожности или намеренно нарушил правила при подаче заявления на получение налогового кредита на ребенка, налогоплательщику будет запрещено требовать кредит в течение следующих двух лет. Если выяснится, что кредит был выдан из-за мошенничества, налогоплательщику будет запрещено требовать кредит в течение 10 лет.

Большинство налоговых программ проведут вас через квалификацию для получения детского налогового кредита, и пока вы вводите информацию точно и полностью, вы не должны нарушать правила.Однако, если у вас есть какие-либо вопросы, рекомендуется поговорить с налоговым специалистом.

«Как всегда, мы рекомендуем свериться с вашим CPA», — говорит Сотолонго Гонсалес.

Что делать, если я забыл взять детский налоговый кредит в прошлом году?

Если вы забыли запросить налоговую льготу на ребенка, вы можете вернуться и изменить свою предыдущую декларацию, чтобы получить ее. Однако для получения кредита вашему ребенку должен быть выдан номер социального страхования к сроку возврата.

Будет ли увеличена постоянная налоговая скидка на ребенка?

Закон об американском плане спасения увеличивает налоговый кредит на ребенка только на один год.В следующем году планируется вернуться к прежнему уровню — 2000 долларов на ребенка. Однако некоторые люди думают, что это может измениться. «Уже было много дискуссий о том, что такой кредит должен быть постоянным», — говорит Ликвар.

Некоторые, такие как Карузо, считают разумным полагать, что кредит может быть полностью возвращен на долгие годы. Однако она не так уверена, что авансовые платежи продлятся и после 2021 года.

Другие считают, что все возможно, учитывая готовность Конгресса проводить значительные налоговые реформы несколько раз за последние годы.«Мы увидели изменения, о которых никогда не думали, — говорит Сотолонго Гонсалес. Следующим может быть постоянно увеличивающаяся налоговая скидка на детей.

Общие сведения о налоговых льготах для физических лиц | Ameriprise Financial

Вы когда-нибудь думали, что платите слишком много подоходного налога? Возможно, если вы не претендуете на все налоговые льготы, на которые вы имеете право при подаче федеральной налоговой декларации. Эти кредиты могут значительно снизить ваши налоговые обязательства.

Что такое налоговый кредит?

Налоговая скидка — это уменьшение ваших налоговых обязательств в соотношении доллар к доллару.Как правило, после того, как вы рассчитали свой федеральный налогооблагаемый доход и выяснили, сколько налогов вы должны, вы можете вычесть сумму любого налогового кредита, на который вы имеете право, из своего налогового обязательства. В некоторых случаях, если ваши налоговые льготы превышают ваши налоговые обязательства, вы сможете потребовать возмещения разницы.

В чем разница между налоговым вычетом и налоговым вычетом?

Налоговый вычет уменьшает ваш налогооблагаемый доход, поэтому при расчете налоговых обязательств вы делаете это с меньшей суммой.По сути, ваше налоговое обязательство уменьшается на тот же процент, что и ваша налоговая ставка.

Вот пример. Если вы относитесь к 28-процентной предельной налоговой категории и у вас есть налоговые вычеты на сумму 1000 долларов, ваши налоговые обязательства будут уменьшены на 280 долларов. Это сокращение было бы больше, если бы вы были в более высокой налоговой категории.

Налоговый кредит, с другой стороны, является постоянным. Налоговая скидка в размере 100 долларов снижает ваши налоговые обязательства на 100 долларов независимо от вашей налоговой категории. Вот краткое изложение некоторых из основных личных федеральных налоговых льгот, которые могут быть вам доступны.

Кредит по уходу за детьми и иждивенцами

Если вы работаете или ищете работу, и вам нужно заплатить кому-то, кто будет ухаживать за вашим ребенком или другим подходящим лицом, вы можете иметь право на получение кредита по уходу за ребенком и иждивенцем. В зависимости от вашего скорректированного валового дохода вы можете претендовать на до 35 процентов соответствующих расходов, которые вы оплачиваете для ухода за ребенком-иждивенцем в возрасте до 13 лет, супругом-инвалидом или иждивенцем-инвалидом. Ограничение в долларах применяется к сумме связанных с работой расходов, которые вы можете использовать для расчета кредита.Этот лимит составляет 3000 долларов на одного подходящего человека или 6000 долларов на двух или более подходящих лиц.

Для получения дополнительной информации см. Публикацию IRS 503.

Налоговая скидка на ребенка

Налоговая льгота на детей предоставляет налоговые льготы родителям и другим лицам, имеющим детей-иждивенцев. Если вы имеете на это право, вы можете иметь право взять кредит в размере до 1000 долларов на ребенка. Соответствующий ребенок, как правило, ребенок, внук, пасынок или приемный ребенок в возрасте до 17 лет, который живет с вами более полугода и обеспечивает менее половины своей собственной поддержки.

Налоговая льгота на ребенка начинает постепенно отменяться, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) превышает определенный уровень (110 000 долларов США для состоящих в браке лиц, подающих совместную регистрацию, 55 000 долларов США для лиц, состоящих в браке, которые подают документы отдельно, и 75 000 долларов США для глав семьи, вдов (вдов), и одинокие лица).

Для получения дополнительной информации см. Публикацию IRS 972.

Кредит заработанного дохода

Кредит на заработанный доход предоставляется работающим налогоплательщикам с низким доходом. Вы можете подать заявление на его получение только в том случае, если вы работаете в качестве сотрудника или в своем собственном бизнесе, и вы получили доход в течение налогового года.Сумма кредита зависит от вашего скорректированного валового дохода, вашего регистрационного статуса и количества детей, соответствующих вашим критериям.

Для получения дополнительной информации см. Публикацию IRS 596.

Образовательные кредиты

Есть два налоговых кредита, на которые вы можете претендовать, если вы, ваш супруг (а) или ваши дети посещаете соответствующее учебное заведение: налоговый кредит American Opportunity (ранее известный как кредит Hope) и кредит на пожизненное обучение. Можете ли вы подать заявку на один из этих кредитов (они не могут быть востребованы в одном и том же году для одного и того же студента) зависит от вашего образовательного статуса, вашего модифицированного скорректированного валового дохода (MAGI), а также суммы квалифицированного обучения и связанных с вами расходов. платить в конкретный год.

Кредит American Opportunity составляет максимум 2500 долларов в год и предоставляется каждому учащемуся в семье, который проходит первые четыре года обучения в бакалавриате (при условии, что студент посещает минимум половину рабочего дня). Кредит на пожизненное обучение составляет не более 2000 долларов в год и более доступен — студенты, которые посещают колледж или аспирантуру (даже менее чем на полставки), проходят курсы повышения квалификации или проходят курсы, связанные с хобби и другими интересами. может иметь право на получение этого кредита.Однако кредит на пожизненное обучение ограничен 2000 долларами на налоговую декларацию в год, независимо от того, сколько учащихся в семье могут иметь право на это.

Чтобы иметь право на получение полного кредита на пожизненное обучение, ваш MAGI должен быть ниже 53 000 долларов США в 2013 году (52 000 долларов США за 2012 налоговый год), если вы являетесь индивидуальным подателем заявки, и 107 000 долларов США (104 000 долларов США за 2012 год), если вы подаете совместную заявку. Индивидуальные заявители с MAGI от 53000 до 63000 долларов (от 52000 до 62000 долларов на 2012 год) и совместные податели с MAGI от 107000 до 127000 долларов (от 104000 до 124000 долларов на 2012 год) могут претендовать на частичный кредит.

Чтобы иметь право на получение полного кредита American Opportunity Credit, ваш MAGI должен быть ниже 80 000 долларов, если вы являетесь индивидуальным подателем заявки, и 160 000 долларов, если вы подаете совместную заявку. Индивидуальные заявители с MAGI от 80 000 до 90 000 долларов и совместные податели с MAGI от 160 000 до 180 000 долларов могут претендовать на частичный кредит. (Те же ограничения в долларах применялись и в 2012 налоговом году.)

Для получения дополнительной информации см. Публикацию IRS 970.

Прочие налоговые льготы

Вы также можете иметь право на получение других федеральных налоговых льгот, включая льготы, перечисленные ниже:

  • Налоговая скидка на усыновление
  • Налоговая скидка для пожилых людей и инвалидов
  • Иностранный налоговый кредит
  • Налоговый кредит для IRA и взносов в пенсионный план (пенсионные сбережения или «сберегательный кредит»)
  • Налоговый кредит на расходы на медицинское страхование (только для определенных квалифицированных лиц)
  • Налоговые льготы для определенных квалифицированных транспортных средств на топливных элементах и ​​электромобилях
  • Налоговые льготы для энергоэффективных улучшений в основном жилом доме или для покупки квалифицированной энергоэффективной недвижимости

Если вам нужна дополнительная информация о личных налоговых льготах, обратитесь к своему налоговому консультанту или войдите на веб-сайт IRS по адресу www.irs.gov.

Определение детской налоговой скидки | TaxEDU

Федеральный налоговый кредит на детей (CTC) — это частично возвращаемый кредит, который позволяет семьям с низким и средним доходом снизить свои налоговые обязательства в соотношении доллар к доллару до 2000 долларов на каждого ребенка, отвечающего критериям. Кредит постепенно прекращается в зависимости от измененных скорректированных сумм валового дохода для лиц, подающих индивидуальную декларацию, или лиц, подающих совместную декларацию.

Как работает детский налоговый кредит?

Стоимость CTC составляет 15 процентов скорректированного валового дохода (AGI) домохозяйства, превышающего первые 2500 долларов дохода, до тех пор, пока кредит не достигнет своего максимума в 2000 долларов на ребенка.До 1400 долларов США возвращается в виде Дополнительного налогового кредита на ребенка [ACTC], что означает, что налогоплательщик может получить возмещение в размере до 1400 долларов США, даже если он не должен уплатить какие-либо налоги. Кредит уменьшается на 5 процентов после того, как скорректированный валовой доход достигнет 200 000 долларов для родителей-одиночек и 400 000 долларов для супружеских пар. Кроме того, существует невозвращаемый кредит в размере 500 долларов США для иждивенцев, не являющихся детьми.

Для того, чтобы налогоплательщик имел право на получение кредита, любые дети должны соответствовать нескольким критериям: возраст, родство, поддержка, иждивенец, гражданство и место жительства.Ребенок должен быть моложе 17 лет, иметь биологическое родство с налогоплательщиком и заявлен как иждивенец этого налогоплательщика, подающего заявку на получение кредита, не предоставлять более 50 процентов своей финансовой поддержки, быть гражданином США, гражданином США или иностранцем, постоянно проживающим в США, и прожили с налогоплательщиком более половины предыдущего календарного года. (Приемные дети и приемные дети могут иметь право на получение пособия, если они соответствуют определенным требованиям.) Закон о сокращении налогов и рабочих местах также добавил требование о том, что родители должны иметь возможность подтверждать действительный номер социального страхования (SSN) для каждого имеющего на это право иждивенца.

История детского налогового кредита

Изначально CTC представлял собой невозмещаемый кредит в размере 500 долларов на ребенка, принятый в рамках Закона о льготах для налогоплательщиков 1997 года. Кредит был увеличен до 1000 долларов и частично подлежал возмещению в соответствии с Законом о экономическом росте и налоговых льготах 2001 года. Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года увеличил максимальную сумму кредита с 1000 долларов США до 2000 долларов США, увеличил возвращаемую часть кредита до 1400 долларов США, увеличил поэтапное сокращение порога дохода с 75 000 долларов США / 110 000 долларов США (одинокие / женатые) до 200 000 долларов США / 400 000 долларов США, и снижен порог возмещения с 3000 до 2500 долларов.Если Конгресс не примет решения, срок действия этих изменений истечет в конце 2025 года.

налоговых вычетов для рабочих и семей

НАЛОГОВЫЙ КРЕДИТ НА ЗАРАБОТАННЫЙ ПРИБЫЛЬ (EITC)

Ставка (невозвращаемая): 20% от федерального кредита 1

Право на участие: Все налогоплательщики штата Вирджиния, которые имеют право на получение федерального кредита, автоматически имеют право на участие.

Последние законодательные акты: Во время законодательной сессии 2015 года законодатели рассмотрели два законопроекта, SB 810 и HB 1831, которые предлагали правомочным налогоплательщикам возможность потребовать возмещаемый EITC в размере 10% федерального кредита.Однако обе меры не принесли результатов при голосовании в комитетах.

Примечания:

  • Вирджиния также предлагает невозмещаемый кредит для лиц с низким доходом (CLI) семьям со скорректированным валовым доходом ниже федеральных нормативов бедности. Кредит составляет 300 долларов за каждое освобождение от налогов для физических лиц и иждивенцев, заявленное в налоговой декларации налогоплательщиков штата Вирджиния. Заявители не могут подавать одновременно и для CLI, и для государственного EITC, и должны выбрать то, что больше.
  • Во время законодательной сессии 2010 года Генеральная ассамблея штата Вирджиния приняла новое положение в государственном бюджете, которое отделяло EITC штата от федерального EITC, усовершенствованного в Законе о восстановлении и реинвестировании, что привело к увеличению налогов на 6 миллионов долларов для примерно 114000 семей с тремя или тремя семьями. больше детей.

В 2011 году губернатор Боб МакДоннелл подписал закон, который улучшил EITC штата за счет совмещения государственного кредита с федеральной экспансией сроком на один год. McDonnell снова подписал продление налогового соответствия на один год в 2012 году, а затем утвердил пятилетний срок.

НАЛОГОВЫЙ КРЕДИТ НА ДЕТЯМ И ЗАВИСИМОСТЬ НА УХОД (CDCTC)

Вирджиния в настоящее время не предлагает CDCTC на уровне штата.

Примечания: Хотя Вирджиния не имеет государственного кредита, он позволяет вычет на расходы по уходу за ребенком, равный сумме их CDCTC.Чтобы соответствовать требованиям, расходы должны соответствовать требованиям федерального CDCTC. Максимальный вычет составляет 3000 долларов на одного иждивенца и 6000 долларов на двоих и более. 2

Детский налоговый кредит, включая то, как его изменил закон о льготах от 2021 года

Вкратце
  • Конгресс добавил дополнительную налоговую льготу для многих семей с детьми в свой мартовский закон о льготах. Только на 2021 год он составит до 1600 долларов на ребенка до 6 лет и до 1000 долларов на ребенка до 18 лет на конец года.
  • Дополнительный кредит предоставляется в дополнение к обычному налоговому вычету на ребенка в размере до 2000 долларов США на ребенка, который на 2021 год распространяется на детей в возрасте до 18 лет на конец года. Для иждивенцев в возрасте 18 лет и старше размер налоговой льготы составляет 500 долларов.
  • Для многих подателей документов со средним уровнем дохода с детьми до 18 лет в этом году обычная налоговая льгота на детей является более ценной выгодой, чем личное освобождение, которое было приостановлено в результате пересмотра налоговой системы 2017 года.

В законе о льготах, принятом в марте 2021 года, Конгресс добавил дополнительную налоговую скидку для многих семей с детьми.Только на 2021 год он составит до 1600 долларов на ребенка до 6 лет и до 1000 долларов на ребенка до 18 лет на конец года.

Этот дополнительный кредит постепенно прекращается, начиная с более низкого порога дохода, чем обычный налоговый кредит на детей: 150 000 долларов для большинства заявителей, подающих совместную декларацию, 112 500 долларов США для большинства лиц, подающих документы на имя главы семьи, и 75 000 долларов США для большинства лиц, подавших индивидуальную налоговую декларацию. Налогоплательщик теряет 50 долларов кредита на 1000 долларов дохода сверх порогового значения. Таким образом, пара с доходом 200000 долларов, четырьмя детьми и 5200 долларов дополнительных детских кредитов потеряет 2500 долларов из этих кредитов из-за поэтапного отказа.

Обычный налоговый кредит на ребенка

Дополнительный кредит предоставляется в дополнение к обычному налоговому вычету на ребенка в размере до 2000 долларов на ребенка, который на 2021 год применяется к детям в возрасте до 18 лет в конце года, а не в возрасте 17 лет. Для иждивенцев в возрасте 18 лет и старше , например, студентам колледжа или пожилым родителям, налоговый кредит на иждивенца остается в размере 500 долларов.

Как обычный детский кредит, так и кредит для других иждивенцев все еще начинают постепенно сокращаться, составляя 200 000 долларов для физических лиц и 400 000 долларов для супружеских пар.Семьи с низким и средним доходом могут получить дополнительные и обычные детские кредиты на 2021 год, даже если они не должны платить налоги.

Начиная с 1 июля, многие налогоплательщики могут получить авансовый платеж по детским кредитам от IRS. Подробности не разглашаются.

Обычный налоговый кредит на ребенка против приостановленного личного освобождения от уплаты налогов

Для многих лиц со средним уровнем дохода, имеющих детей до 18 лет в этом году, обычный налоговый кредит на ребенка является более ценным преимуществом, чем личное освобождение, которое было приостановлено в результате пересмотра налоговой системы 2017 года.В 2017 году личное освобождение для каждого члена семьи обычно составляло 4050 долларов. Кредит представляет собой компенсацию налогов в соотношении доллар к доллару, в то время как личное освобождение представляет собой вычет из дохода, который постепенно отменяется для лиц с более высоким доходом.

Однако некоторые другие семьи с пожилыми иждивенцами не продвигаются вперед после капитального ремонта 2017 года, потому что их кредиты в 500 долларов менее ценны для них, чем личные льготы. Личное освобождение должно вернуться в 2026 году, после истечения срока действия расширенного обычного детского кредита в конце 2025 года.

Положения о налоговых льготах на детей не изменяют давних правил, определяющих, кто является иждивенцем, как описано в публикации IRS 501.

В этом году крайний срок уплаты налогов для физических лиц — 17 мая. Хотите узнать больше, прежде чем подавать налоговую декларацию? Зарегистрируйтесь бесплатно, чтобы загрузить бесплатную копию налогового руководства WSJ 2021.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.