Ндс как работает на примере: подробно об НДС с примерами рассчетов

Содержание

V. Перечень товаров (работ, услуг), освобождаемых от налога / КонсультантПлюс

V. ПЕРЕЧЕНЬ ТОВАРОВ (РАБОТ, УСЛУГ),

ОСВОБОЖДАЕМЫХ ОТ НАЛОГА

13. От налога на добавленную стоимость освобождаются:

а) экспортируемые товары как собственного производства, так и приобретенные, экспортируемые работы и услуги, а также услуги по транзиту иностранных грузов через территорию Российской Федерации.

При вывозе товаров с территории Российской Федерации другими предприятиями возврат сумм налога на добавленную стоимость производится в порядке, установленном таможенным законодательством Российской Федерации;

Для целей налогообложения считаются экспортируемыми следующие виды услуг и работ:

Услуги (работы), оказываемые за пределами территории государств — членов СНГ плательщиками налога на добавленную стоимость, зарегистрированными в Российской Федерации в установленном порядке:

— услуги (работы) по подготовке и проведению научных, образовательных, спортивных и культурных мероприятий;

— консультационные, информационные и аудиторские услуги;

— медицинские услуги;

— услуги и работы, связанные с недвижимым имуществом, включая строительно-монтажные и эксплуатационные работы;

— услуги по транспортировке грузов и перевозке пассажиров при условии, что пункт отправления и пункт назначения расположены за пределами территории государств — членов СНГ;

— другие виды услуг (работ).

Услуги по транспортировке и обслуживанию экспортируемых грузов, включая услуги по экспедированию, погрузке, разгрузке и перегрузке (кроме трубопроводного транспорта), в том числе по территории Российской Федерации, при оформлении их едиными международными перевозочными документами, а в случае вывоза экспортируемых грузов, транспортировка которых не требует оформления едиными международными перевозочными документами, при наличии других документов, подтверждающих факт транспортировки и обслуживания экспортируемых грузов (договоры, соглашения на эти операции между экспортером и экспедиторскими, транспортными и т.п. организациями) и подтверждении в установленном порядке фактического вывоза этих грузов за пределы стран — членов СНГ.

Услуги по транспортировке нефти, нефтепродуктов и газа трубопроводным транспортом, в том числе оказываемые на территории Российской Федерации, при наличии прямых контрактов на оказание этих услуг между российскими плательщиками налога на добавленную стоимость и иностранными юридическими и физическими лицами при подтверждении в установленном порядке факта пересечения продукцией границы стран — членов СНГ и наличии платежных документов, подтверждающих оплату этих услуг иностранным партнером. В случае отсутствия этих условий счета за их оказание предъявляются экспортерам продукции с учетом налога на добавленную стоимость с последующим им возмещением (зачетом) в установленном порядке.

Услуги по транспортировке и обслуживанию иностранных транзитных грузов через территории государств — членов СНГ, включая услуги по их экспедированию, погрузке и перегрузке, оказываемые плательщиками налога на добавленную стоимость, зарегистрированными в Российской Федерации в установленном порядке, при наличии у российских налогоплательщиков прямых договоров с иностранными партнерами или международных транспортных соглашений на осуществление транзита груза, а также соответствующих платежных документов на оплату этих услуг иностранным партнером и отметок таможенных органов о фактическом ввозе и вывозе указанных транзитных грузов.

Услуги других российских налогоплательщиков, участвующих в транзите указанных грузов по территории Российской Федерации (включая железнодорожный, морской, речной, автомобильный, авиационный транспорт и другие организации, осуществляющие обслуживание этих грузов) также относятся к экспортным при наличии договоров на оказание таких работ, услуг, заключенных с российскими юридическими лицами, имеющими контракт на транзит грузов с иностранным партнером, в которых подтверждается факт реального обслуживания и перевозки транзитного иностранного груза с приложением необходимых товаросопроводительных документов.

Услуги по перевозке пассажиров и багажа в международном сообщении, в том числе и по территории Российской Федерации, только при оформлении их едиными международными перевозочными документами.

Услуги международной связи (почтовые, телефонные, телеграфные, космические и другие), которые частично оказываются за пределами границ государств — членов СНГ, не подлежат обложению налогом на добавленную стоимость только в части оборотов по их реализации на территории иностранных государств. В связи с этим налогом на добавленную стоимость облагается выручка, полученная от оказания услуг международной связи, уменьшенная на сумму выплат:

— иностранным администрациям связи, международным организациям связи, компаниям, в т.ч. признанным частичными эксплуатационными организациями, связанными с оплатой аренды международных каналов связи, а также услуг международной почтовой связи;

— по взносам в международные организации связи, членом которых является Российская Федерация;

— другим предприятиям связи в случаях, когда услуги международной связи оказываются совместно с ними.

Следующие услуги (работы) считаются экспортируемыми независимо от места их оказания плательщиками налога на добавленную стоимость, зарегистрированными в Российской Федерации в установленном порядке, в соответствии с договорами (или другими документами, приравненными к ним), заключенными с иностранными юридическими и физическими лицами, при оформлении соответствующих таможенных документов, если эти работы (услуги) потребляются за пределами территории государств — членов СНГ:

— услуги, связанные с получением и поддержанием в силе патентов, свидетельств на объекты промышленной собственности (изобретения, полезные модели, промышленные образцы, товарные знаки, знаки обслуживания), а также — уступкой и передачей прав на их использование;

— сдача в аренду движимого имущества, в т.ч. транспортных средств, при условии их вывоза за пределы территории государств — членов СНГ;

— научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы;

— обработка давальческого импортного сырья, завозимого на таможенную российскую территорию, для дальнейшей переработки его российскими предприятиями в готовую продукцию, вывозимую за пределы границ государств — членов С

Отраслевой путеводитель | Бухгалтерский сервис «Интерактивная бухгалтерия»

  • Как в бухгалтерском и налоговом учете показать предоставление/получение тела депозита и заработок в виде процентов за пользование данным депозитом — читайте здесь…

  • В материале мы рассмотрели т.н. «подарочные» разницы, применяемые при бесплатных передачах неплательщикам налога на прибыль, «нулевикам» и неприбыльщикам…

  • Предприятие решило открыть еще один текущий счет в другом банке. Как оформить данную операцию? Как составить приказ? Как правильно перевести остаток денежных средств на новый счет? Что указать в назначении платежа? Будет ли такая операция отражена в налоговом и бухгалтерском учете?…

  • Какие учетные последствия будет иметь ошибочное списание/зачисление средств с/на текущий счет по вине банка и плательщика; в какие сроки следует вернуть ошибочно зачисленные средства и какова ответственность в случае несвоевременного их возврата?…

  • Начиная с 2020 года предприниматели на едином налоге будут терять РРО-иммунитет. Поэтому всем субъектам хозяйствования, осуществляющим дистанционную торговлю, придется играть по новым правилам. Узнаем, как вести интернет-торговлю в современных условиях…

  • В какой строке Отчета об использовании доходов (прибылей) ОСМД нужно отразить субсидии, льготы, принадлежащие жителям дома (совладельцам): в строке для «субсидий» или в строке для «взносов»?…

  • В статье описан порядок расчета транспортного налога, объекты налогообложения и особенности заполнения годовой декларации на числовом примере…

  • Из комментария вы узнаете, какие изменения претерпел документ, как в нем учтены современные тенденции на финансовом рынке и международная практика осуществления расчетов с использованием электронных платежных средств…

  • Учет импорта интересен минимум двумя нюансами: особенностями (инвалютными) определения первоначальной стоимости импортных товаров и курсовыми разницами по задолженности перед контрагентом. В статье рассматриваются такие нюансы…

  • Учет экспорта товаров. Использовать ли субсчет 316 для учета средств по распределительному счету? Как определять доход при экспорте? Как считать курсовые разницы? Каковы особенности определения суммы инвалютного дохода у плательщиков единого налога? НДС-последствия экспорта товаров…

  • Зачастую предприятия экспортируют свою продукцию через посредников по договору комиссии. Данные операции имеют немало бухучетных и налоговых нюансов как у комитента, так и у комиссионера…

  • Сельскохозяйственное предприятие покупает горючее непосредственно в цистерну собственного топливозаправщика и заправляет свою сельскохозяйственную технику, работающую в полях. Каковы требования законодательства по контролю за оборотом горючего?…

  • Прежде чем определить НДСную судьбу фрахта в ВЭД, необходимо определить, чем является фрахт в контексте налогового законодательства: услугой по перевозке или арендой транспортного средства. Ведь от этого зависит, может ли резидент — поставщик данных услуг применить нулевую ставку налога…

  • Каким образом отразить в бухгалтерском и налоговом учете потери ТМЦ при их транспортировке — как в пределах естественной убыли, так и свыше данных норм?…

  • Является ли перевозка фрахтом по НКУ? Как облагается вознаграждение нерезидента за перевозку, фрахт? Удерживают ли налог на репатриацию с дохода нерезидента-экспедитора? Подход налоговиков. Судебная практика…

  • Предприятие в основном предоставляет услуги перевозки в пределах Украины. Сейчас получило заказ на транзит груза из Белгорода в Вену. Можно ли применять нулевую ставку НДС, ведь все перевозки будут оформляться одной накладной-СМR?…

  • Пользуясь услугами перевозки как частное лицо, мало кто задумывается над нюансами их правовой природы. Поэтому следует детально ознакомиться, как с общими положениями, так и особенностями правового регулирования договоров перевозки…

  • Рассмотрим обложение НДС транспортно-экспедиторских и вспомогательных в транспортной деятельности услуг, а также транспортных услуг. Выясним, нужно ли экспедитору начислять НДС-обязательства на услуги по международным перевозкам грузов, приобретенных у перевозчиков (как у плательщиков НДС, так и у неплательщиков НДС)…

  • Что попадает в доход экспедитора — плательщика единого налога группы 3? Что подразумевается под транзитными суммами? Какова позиция налоговиков? Судебная практика…

  • К осуществлению международной перевозки груза экспедитор-резидент — плательщик НДС привлек перевозчика-нерезидента. При этом заказчик услуг является резидентом Украины. Каковы последствия будут по НДС? Как облагать транспортно-экспедиторские услуги? Что с международной перевозкой — действует ли ставка 0%?…

  • Об особенностях проведения инвентаризации незавершенного производства и незавершенных капитальных инвестиций, отражении ее результатов в учете читайте в нашей статье…

  • Бюджетные учреждения проводят инвентаризацию перед годовой инвентаризацией, т.е. по состоянию на 1 октября или 1 ноября. Ознакомимся с важными нюансами, которые стоит учесть при проведении инвентаризации в зависимости от вида активов и обязательств…

  • Какой код услуги указывать по «транзитным» суммам по компенсации расходов? Использовать входящий код, полученный от поставщика (по перевозкам), и перевыставлять такой же или использовать код своей деятельности (транспортного экспедирования), если мы выступаем в качестве посредника?…

  • Как отделить расходы будущих периодов от незавершенного производства? Как в учете отразить расходы будущих периодов? Каким образом их распределить?…

  • Какие документы необходимы для таможенного оформления экспорта сельхозпродукции и как воспользоваться нулевой ставкой НДС, чтобы получить право на бюджетное возмещение? Как повлияет экспорт сельхозпродукции на базу обложения налогом на прибыль и единого налога? Ответы — в нашей консультации…

  • Сегодня мы ознакомились с документальным оформлением, бухгалтерским и налоговым учетом гибели (утраты) сельхозпредприятием своих озимых посевов…

  • ВЫСТУПЛЕНИЕ ПРЕДСЕДАТЕЛЯ СОВЕТА ФЕДЕРАЦИИ С.М. МИРОНОВА НА XX СЪЕЗДЕ АССОЦИАЦИИ РОССИЙСКИХ БАНКОВ

    Прежде всего, я с большим удовольствием хочу поздравить всех вас с проведением юбилейного ХХ съезда. Это солидная значимая цифра, которая сама по себе говорит о большом проделанном пути и большой работе Ассоциации.

    Съезды АРБ по праву получили признание как одно из важнейших событий деловой жизни России. Они стали ключевой площадкой для обсуждения основных направлений развития банковской системы.

    Мне особенно приятно отметить богатый, причем, подчеркну, практический и результативный опыт сотрудничества Ассоциации российских банков с Советом Федерации. Наши совместные разработки и предложения по совершенствованию банковского законодательства всегда отличались актуальностью и находились на острие проблем.

    Совсем недавно в Совете Федерации прошло заседание Межрегионального банковского совета, в котором представители Ассоциации приняли самое активное участие. Его тема в точности совпала с темой сегодняшнего съезда — «Стратегические вопросы развития банковской системы России в современных условиях». Это еще одно подтверждение того, что мы вместе работаем над важнейшими проблемами и вместе находим их решение на благо нашей страны.

    Сегодня перед российской банковской системой стоят очень ответственные задачи. Финансовый кризис, охвативший весь мир, бросил серьезный вызов отечественной экономике. Отрадно, что в целом банковский сектор выдержал удары кризиса. Ведь, как отметил Президент России Д.А. Медведев, «если не работает эта кровеносная система [экономики], то, по сути, останавливается всё».

    На примере зарубежных развитых стран мы видели крушение гигантских, поистине системообразующих банков и финансовых организаций. Мы видели тот огромный ущерб, который это нанесло экономике, компаниям реального сектора, простым людям. Нам в России удалось не допустить массовых банкротств банков, остановить панику вкладчиков, снизить девальвационные ожидания населения. Сегодня с уверенностью можно сказать, что мы смогли избежать системных сбоев в работе кредитных учреждений.

    Это было достигнуто не только благодаря вовремя оказанной масштабной поддержке со стороны государства. Не менее важны были слаженность, взаимопонимание и взаимное доверие государства и участников банковской системы.

    Вместе с тем, важно понимать, что хотя мы общими усилиями прошли через самую острую фазу кризиса, но его разрушительный потенциал еще не исчерпан. Кризис еще может преподнести неприятные сюрпризы. И сегодня в нашей работе меры пожарного характера должны смениться системным, стратегическим подходом.

    Я считаю, что в той работе, которую ведет Правительство в последние месяцы и планирует вести согласно новой Программе антикризисных мер, совершенно правильно названы главные приоритеты развития нашей страны. На повестке дня стоят такие ключевые задачи, как модернизация экономики, перевод её на инновационные рельсы, решение социальных проблем.

    Я также полностью поддерживаю и большую часть конкретных мер, считаю их необходимыми для выхода из кризиса. Но у Правительства и Центрального банка есть ряд таких позиций, по которым у нас имеются принципиальные вопросы. И в первую очередь это касается денежно-кредитной политики, в том числе работы банковской системы.

    Казалось бы, сегодня у всех есть понимание того, что «спасательным кругом» для российской экономики должно быть поддержание внутреннего спроса, как потребительского, так и инвестиционного. Работающие предприятия – это и решение проблемы занятости, и пополнение государственной казны, а значит, и выполнение социальных обязательств перед населением. Именно внутренний спрос способен стать мотором, который вытащит нашу экономику из кризиса.

    Однако целый ряд принимаемых и планируемых мер работает в противоположном направлении. Прежде всего, речь идет о высокой ставке рефинансирования, о сокращении объёма денежной массы, о повышении тарифов естественных монополий.

    Сегодня многие предприятия столкнулись с острой нехваткой денежных средств. Ставка рефинансирования у нас и раньше была высокой. А в прошлом году, когда другие развитые страны снизили ставку едва ли не до нуля, в России она выросла до 13%.

    В результате на межбанковском рынке кредиты недавно давались под 20 и более процентов. А до реального сектора деньги и сегодня доходят с огромным трудом и под совершенно непомерные проценты. Надо честно признаться самим себе, что ни о каком развитии и модернизации отечественного производства при таких кредитных условиях не может быть и речи.

    Вместе с тем политика дорогих денег не мешает ценам расти. То есть практика наглядно опровергает тезис, будто бы инфляция в России носит монетарный характер, вызвана избытком денег в экономике. По данным Центробанка за полгода, с сентября прошлого по март текущего года денежная масса М2 сократилась более чем на 17%. Тем не менее, рост цен продолжается в ускоренном темпе.

    Нужно понять и признать, что проблема инфляции в нашей стране связана не с избытком денежной массы. Его просто не существует. Главные причины инфляции – это низкий уровень конкуренции и чрезмерное повышение тарифов естественных монополий. В нашей затратной экономике эти тарифы составляют значительную долю стоимости любого товара или услуги. Поэтому за их повышением неминуемо следует рост цен.

    За признанием этого факта, я убежден, должно последовать кардинальное изменение денежно-кредитной политики. Приоритетами должны стать модернизация, повышение конкурентоспособности и эффективности производства, решение социальных проблем. Меры экономии и задачи антиинфляционной политики должны занимать подчиненное положение.

    Сегодня в России мы наблюдаем классическую стагфляцию – снижение производства при высокой инфляции. Хорошо известно, что чисто монетарными методами эта болезнь не лечится. Нужна активная политика государства по стимулированию производства.

    Какие меры я для этого предлагаю? Первое – это обеспечить доступность кредитов для экономики. Во многих секторах у нас не кризис перепроизводства, а кризис недопроизводства. Широкое кредитование позволит увеличить количество товаров на рынке, а, следовательно, снизить инфляцию. Необходимо постепенно снижать ставку рефинансирования, хотя бы на 1%-2% в месяц. Доступность кредитов — прямой путь к расширению спроса и производства.

    Второе. Необходимо восстановить, как минимум, докризисный объём денежной массы, чтобы она соответствовала потребностям экономики.

    Третье. Необходимо в корне пересмотреть методы борьбы с инфляцией. Надо совершенствовать антимонопольную политику, менять тарифную политику, а не сокращать объём средств в экономике.

    Считаю, что тарифы естественных монополий на ближайший год нужно заморозить. Нашим инфраструктурным гигантам пора задуматься о повышении эффективности и прозрачности своей деятельности. В первую очередь им надо снижать внутренние издержки, а не решать свои проблемы за счёт карманов населения и бизнеса.

    Для борьбы с инфляцией это будет гораздо более эффективно, чем удушение кредитной системы и производства высокими процентами.

    Четвёртое. В сегодняшней ситуации нужны кардинальные налоговые меры по поддержке производства. В первую очередь, малого бизнеса, который способен стать основным источником рабочих мест в период кризиса.

    Я предлагаю сделать налоговую политику селективной. Если, как считает Минфин, в целом возможности снижения налогов исчерпаны, значит, их нужно перераспределить между секторами экономики. И в первую очередь снижать нагрузку на производство по основным налогам — НДС и ЕСН.

    Для малого бизнеса следует подумать о введении налоговых каникул на ближайший год.

    И пятое, я сторонник реальной социальной ответственности бизнеса. Это должна быть не благотворительность, а серьезные взаимные обязательства. Государство должно обеспечить бизнесу самые выгодные условия для работы, защитить его интересы на внутреннем и внешнем рынке. Но и у бизнеса есть обязательства перед обществом, чьи ресурсы он использует. В том числе и у банков. Это создание в России современной эффективной экономики, рабочих мест, это социальные гарантии.

    Наша партия «Справедливая Россия» предложила государству, бизнесу и профсоюзам Хартию социальной солидарности. А вообще, я считаю, эти вопросы необходимо регулировать законом.

    Уверен, что в сумме эти меры не только ускорят выход России из кризиса, но и обеспечат быстрый рост экономики нашей страны после кризиса и в количественном, и качественном отношении.

    Кризис – это не только время потрясений, но и время больших возможностей. Сейчас нужны решительные, сравнимые с действиями Петра I, меры по модернизации экономики. Хватит ждать у моря погоды и надеяться на очередной рост цен на нефть.

    Уверен, что локомотивом модернизации экономики может и должна стать именно банковская система. Обеспечить кредитование инноваций – стратегическая задача банковской системы и государства.

    Необходимо добиться, чтобы финансовые потоки потекли в приоритетные отрасли экономики. Для этого нужно обеспечить весомые стимулы, которые сделают самой выгодной именно такую деятельность. Необходимо усилить налоговое и кредитное стимулирование вложений в модернизацию производства, в инновации, в том числе для банков, которые финансируют такую работу.

    Просто переждать кризис и вернуться к прежнему положению не получится. Он уже кардинально изменил ситуацию во всех сферах экономики. Либо мы выйдем из него более сильными, с обновленной эффективной структурой экономики, либо станем еще более зависимыми от сырья, будем «толкаться локтями» среди аутсайдеров на сырьевых рынках. Естественно, вторая альтернатива нас совершенно не устраивает.

    Россия провозгласила курс на модернизацию. И сейчас важно не только не отступить от него, но и объединить усилия государства и бизнеса, чтобы добиться положительного результата.

    Простое введение в НДС в Великобритании

    Налог на добавленную стоимость или «НДС» — это налог, основанный на стоимости товаров или услуг. При ведении малого бизнеса важно понимать, как действует НДС, поэтому мы составили это простое руководство, которое поможет вам быстрее освоить основы.

    Как работает НДС в Великобритании?

    НДС — налог с продаж в Великобритании. Если бизнес зарегистрирован в качестве плательщика НДС, он должен взимать НДС со всех своих облагаемых налогом продаж — это называется исходящим НДС.Компания также имеет право требовать возврата большей части (но не всей) суммы НДС, взимаемой с нее поставщиками, — это называется входящим НДС.

    Создание цифровой налоговой информации (MTD) для НДС находится здесь

    После внедрения инициативы «Создание цифровой налоговой информации» (MTD) 1 апреля 2019 года зарегистрированные по НДС предприятия с облагаемыми НДС продажами сверх порога регистрации НДС (в настоящее время 85000 фунтов стерлингов) теперь требуется подавать свои декларации по НДС в HMRC, используя MTD-совместимое программное обеспечение НДС, такое как FreeAgent.

    Сфера применения цифровой налоговой информации для НДС расширится в 2022 году.Компании, зарегистрированные в качестве плательщика НДС с налогооблагаемым оборотом менее 85 000 фунтов стерлингов, должны будут следовать правилам создания налоговой цифровой информации для своей первой декларации по НДС, начиная с апреля 2022 года или позже.

    Дополнительную информацию можно найти на веб-сайте HMRC.

    Стоит ли вам регистрироваться в качестве плательщика НДС?

    Если годовые продажи вашей компании, облагаемые НДС, превышают пороговое значение НДС, установленное HMRC в течение 12-месячного периода, или вы ожидаете превышения порогового значения в следующие 30 дней, вам необходимо зарегистрировать свой бизнес в качестве плательщика НДС. Вот почему вам следует регулярно проверять продажи, облагаемые НДС!

    Порог регистрации обычно меняется каждый год и в настоящее время составляет 85 000 фунтов стерлингов с продаж, облагаемых НДС.Хотя предел продаж, облагаемых НДС, является основным фактором при определении права на регистрацию НДС, в руководство HMRC включены и другие, о том, когда регистрироваться.

    Обычно вы можете зарегистрироваться в качестве плательщика НДС, даже если ваши продажи, облагаемые НДС, ниже порогового значения. Однако, если ваша компания осуществляет продажи только без НДС, вы не можете зарегистрироваться в качестве плательщика НДС.

    Большинство предприятий регистрируются для уплаты НДС онлайн и настраиваются для подачи деклараций по НДС в цифровом виде с использованием программного обеспечения для бухгалтерского учета, хотя некоторые предпочитают назначить бухгалтера для подачи деклараций по НДС от их имени.

    Что такое «продажи без НДС»?

    Большинство товаров и услуг, продаваемых в Великобритании, облагаются НДС. Однако некоторые — например, марки, страхование и образование — освобождены от НДС. Это означает, что если вы домашний репетитор, который, например, ничего не продает, кроме своих учебных услуг, вам никогда не придется регистрироваться в качестве плательщика НДС, потому что ваш бизнес всегда будет продавать только освобожденные от уплаты налоги. Узнайте больше о продажах, освобожденных от налогообложения, в нашем подробном руководстве по различным ставкам НДС.

    Когда нужно регистрироваться в качестве плательщика НДС?

    Если ваши клиенты не зарегистрированы в качестве плательщика НДС, они не смогут потребовать обратно входящий НДС на товары и услуги, которые они покупают у вас.В результате, регистрация вашего предприятия в качестве плательщика НДС фактически означает для него рост цен. Если ваши клиенты — представители широкой общественности или представители малого бизнеса, которые, возможно, еще не зарегистрировались для уплаты НДС, то вы можете подождать до регистрации, пока не достигнете порогового значения.

    Когда нужно платить НДС?

    Владельцы предприятий, зарегистрированных в качестве плательщиков НДС, должны подавать декларации по НДС в HMRC, чтобы указать, сколько НДС им необходимо уплатить.

    В большинстве случаев декларации по НДС подаются в HMRC ежеквартально, и как декларацию, так и сопроводительный счет по НДС обычно необходимо подавать и оплачивать в течение 37 дней после окончания каждого квартала.Это означает, что декларацию по НДС и счет за квартал, заканчивающийся 31 марта, необходимо будет подать и оплатить до 7 мая.

    Что произойдет, если вы не сможете оплатить счет НДС?

    Если вы не уплатите НДС вовремя, вы можете подвергнуться налоговым расследованиям и понести пени и штрафы, поэтому вам следует как можно скорее связаться с HMRC, если у вас возникнут проблемы с оплатой счета по НДС.

    Есть несколько вариантов, доступных для владельцев бизнеса, которые не могут уплатить свой НДС, в том числе:

    • Соглашение «Время платить» с HMRC, которое может позволить владельцам бизнеса оплачивать свой НДС в рассрочку в течение 12 месяцев
    • ввод в администрацию
    • варианты закрытия, такие как добровольное соглашение с компанией

    Калькулятор НДС

    Чтобы помочь вам рассчитать сумму НДС, вы должны взимать с ваших клиентов наиболее простой способ, ознакомьтесь с нашим калькулятором НДС.

    Заявление об ограничении ответственности: Содержание этого руководства основано на нашем понимании налогового законодательства на момент публикации. Он может быть изменен и неприменим к вашим обстоятельствам, поэтому на него не следует полагаться. Вы несете ответственность за соблюдение налогового законодательства и должны обратиться за независимой консультацией, если вам потребуется дополнительная информация о содержании, включенном в это руководство. Если у вас нет бухгалтера, загляните в наш каталог, чтобы найти практикующего партнера FreeAgent, базирующегося в вашем районе.

    НДС: что это такое и как работает — QuickEasy BOS

    Налог на добавленную стоимость (НДС) часто является несколько мистическим понятием.

    В этом руководстве мы предлагаем простое объяснение, которое дает понять, что это такое, как это работает и как мы работаем с бухгалтерской стороной НДС.

    Что такое НДС?

    Проще всего объяснить НДС на примере.

    В мире без НДС мистер Фармер по дороге продает свою продукцию миссис Дели. Г-жа Дели использует эти продукты в еде, которую продает консультанту по программному обеспечению Джо Соупу, который часто перекусывает в гастрономе.

    Вот как будет выглядеть бухгалтерия: мистер Фармер продал свои товары миссис Дели за 20 рандов, затем миссис Дели взяла эти товары и превратила их в обед, который она продает Джо Мылу за 100 рандов.

    Добавьте НДС в этот сценарий, и вот как он будет выглядеть:

    Г-н Фармер продает свою продукцию миссис Дели за 22,80 рандов (20 рандов с добавлением 14% налога), потому что он — то, что они называют « Поставщик НДС », который по сути является тем, кто подписался на сбор налогов от имени SARS.

    Таким образом, он добавляет НДС как процент к своей продажной цене. Миссис Дели передает 22,80 рэндов наличными, а не 20 рандов в мире без НДС. Когда миссис Дели продает обед Джо Мылу, поскольку она также является продавцом НДС, она взимает с него 114 рандов, а не 100.

    Зачем кому-то записываться на работу в качестве маленького помощника SARS?

    Ну, на то есть две причины. Один из них заключается в том, что поставщикам НДС разрешается вычитать НДС, который они платят при производстве своих товаров или услуг, из суммы, которую они должны выплатить SARS.

    Вторая причина — по закону. Компании, доход которых превышает определенную сумму, должны зарегистрироваться для уплаты НДС. На момент написания статьи налоговый порог здесь, в Южной Африке, составлял 1 миллион рандов в год.

    Давайте посмотрим на бизнес миссис Дели, чтобы увидеть, как это работает. Сначала она покупает ингредиенты и платит 22,80 рэндов наличными. (Выплачиваемый ею раунд 80 называется входящим НДС.) Затем она использует эти ингредиенты для приготовления обеда. Она продает еду Джо Мылу и получает доход в размере 114 рандов. (R14, который она заряжает ему, называется Output Vat.)

    В конце каждого периода НДС, в большинстве случаев это происходит раз в два месяца, г-жа Дели должна сложить весь НДС на выходе и НДС на входе. Затем она должна выплатить разницу SARS.

    Есть несколько других сложностей, таких как и включения, исключения, но это должно помочь вам понять достаточно, чтобы перейти к следующему разделу.

    Как НДС влияет на бухгалтерский учет?

    Давайте посмотрим на другую базовую продажу и посмотрим, как НДС влияет на бухгалтерский учет.

    Компания A продает виджеты компании B за 5 000 рандов.Они платят через EFT.

    Какие счета задействованы?

    Продажи и банк.

    Бизнес-счета будут выглядеть примерно так:

    Давайте сделаем ту же транзакцию, но теперь давайте введем НДС:

    Разница между двумя сценариями заключается в том, что во втором случае сумма, которую платит клиент. на 700 рублей больше, чем в первом примере (5000 против 5700).

    В обоих случаях объем продаж компании одинаков.Это связано с тем, что, несмотря на то, что покупатель должен 5700 рандов, только 5000 рандов принадлежат компании. 700, которые собирает бизнес, принадлежат SARS.

    Третья учетная запись добавлена ​​в список затронутых учетных записей. Теперь транзакция влияет на продажи, дебиторов и НДС. На контрольном счете НДС хранится текущий баланс разницы между выходом и входом НДС. Контрольный счет НДС является обязательством. Это означает, что эта сумма должна кому-то за пределами компании. 700 рандов теперь причитается SARS.

    Давайте добавим еще одну транзакцию в этот сценарий. Компания купила виджеты у поставщика A за 850 рандов и оплатила их через EFT. Наш поставщик — поставщик НДС. Таким образом, в счете-фактуре указано 500 рандов + 350 рандов НДС.

    Новая транзакция также влияет на три счета. Себестоимость продаж, банковский и НДС контроль.

    Начнем с банка. Фактически мы платим нашему поставщику 850 рандов наличными. Таким образом, наш банковский счет уменьшается на 850 рандов.

    На себестоимость продаж влияет только 500 рандов, поскольку 350 рандов, включенные в платеж Поставщику А, будут вычтены из суммы, причитающейся по счету SARS.

    Контрольный счет НДС показал 700 рандов из-за SARS перед этой транзакцией. С тех пор, как мы добавили эту транзакцию, эта сумма уменьшилась до 350 рандов. 700 рандов минус 350 рандов от оплаты наших поставщиков.

    Если бы это были только две транзакции компании, они бы заплатили SARS 350 рандов наличными, и их счета выглядели бы следующим образом:

    Отчет по НДС

    Ниже приведен пример отчета, используемого для расчета НДС и подачи НДС. Возврат:

    Обычно, если вы используете программное обеспечение для бизнеса, эти отчеты создаются автоматически, когда вы фиксируете квитанции, платежи, счета-фактуры клиентов и счета-фактуры поставщиков.

    В этих отчетах входы и выходы группируются вместе и рассчитываются суммы, причитающиеся вам или подлежащие выплате SARS.

    Quickfire Факты о НДС

    Вы можете требовать НДС только по счетам, в которых начисляется НДС.

    Если вы требуете НДС в счете-фактуре, вам необходимо сохранить этот документ и убедиться, что поставщик указал ваш номер НДС в счет-фактуру.

    Заключение

    НДС добавляет очень небольшую сложность к основному бухгалтерскому учету, который вы изучили до сих пор. Как и во всем остальном, соблюдение основ поможет вам легко сориентироваться.

    Помните, что НДС — это просто сбор денег от имени SARS. Взамен вы можете получить НДС на некоторые из ваших деловых расходов.

    Это означает, что вам необходимо отслеживать все продажи, а также все расходы, которые вы можете требовать.

    Что такое триангуляция?

    Что такое триангуляция?

    Триангуляция включает в себя две поставки товаров между тремя торговцами, зарегистрированными по налогу на добавленную стоимость (НДС) в трех разных государствах-членах Европейского Союза (ЕС). Например, если торговец, зарегистрированный в одном государстве-члене (MS1), продает товары торговцу, зарегистрированному во втором государстве-члене (MS2).Однако товары доставляются торговцу в третьем государстве-члене (MS3).

    Для уменьшения административной нагрузки и бремени соблюдения требований для трейдеров и налоговых органов, связанных с такими трехсторонними транзакциями, существует мера упрощения. Эта мера упрощения может применяться только в том случае, если все три вовлеченных трейдера зарегистрированы для уплаты НДС в Европейском Союзе.

    В целом мера упрощения работает следующим образом:

    • Компания А осуществляет поставку внутри Сообщества (ICS) с нулевой ставкой.
    • Поставки указаны в декларации системы обмена информацией по НДС (VIES) от компании A компании B.
    • Поскольку компания B указала свой номер плательщика НДС, она совершила приобретение внутри Сообщества (ICA). Компания B учитывает этот ICA в своей декларации по НДС.
    • Компания B осуществляет поставку без НДС компании C. Компания C учитывает эту операцию в своей декларации по НДС как полученную поставку. Таким образом, считается, что компания C учла обязательство компании B по НДС в государстве-члене 3.

    Если компания C имеет право требовать возмещения НДС, она одновременно принимает кредит для этой операции в соответствующей декларации по НДС.

    Сделки с участием более трех компаний

    Мера упрощения может работать только в классической ситуации триангуляции, как изложено выше. Если вовлечено более трех компаний (например, последовательные продажи между компаниями в Государстве-члене 2), будет применяться строгая правовая позиция. В таких случаях может потребоваться регистрация как минимум еще в одном государстве-члене в зависимости от конкретных обстоятельств.

    Далее: Доказательства, необходимые для ICS товаров

    НДС для предприятий в Нидерландах

    Практически каждый предприниматель в Нидерландах должен рассчитать и добавить НДС (налог с оборота, кстати) к продажной цене продуктов и услуг, которые они предоставляют. В Нидерландах существуют различные ставки НДС. НДС на коммерческие расходы обычно вычитается.

    Обратите внимание: К предприятиям-нерезидентам, ведущим бизнес в Нидерландах, могут применяться другие правила НДС.

    Являетесь ли вы предпринимателем для целей НДС

    После того, как вы зарегистрируете свой бизнес в Торговой палате ( KVK ), налоговая и таможенная администрация Нидерландов ( Belastingdienst ) проведет оценку того, являетесь ли вы предпринимателем для целей НДС и дам вам знать. Обычно это происходит, если вы управляете компанией или работаете на себя (индивидуальный предприниматель или фрилансер). Критерии для того, чтобы стать предпринимателем для целей НДС, отличаются от критериев для целей налогообложения доходов.Возможно, вас считают предпринимателем для целей НДС, но не для целей налога на прибыль. Вы являетесь предпринимателем для целей НДС? Вы получите 2 номера НДС: идентификационный номер НДС ( btw-id ) и номер НДС ( omzetbelastingnummer ). Вы должны указать свой идентификационный номер плательщика НДС ( btw-id ) на всех своих счетах.

    Расчет НДС в Нидерландах

    Существует три ставки НДС: 0%, 9% и стандартная ставка НДС 21%.Ставка НДС, которую вы взимаете, зависит от товаров и услуг, которые вы предлагаете:

    • Для некоторых услуг ставка составляет 9%. Например, для парикмахерских и мастерских по ремонту велосипедов.
    • На отдельные товары ставка составляет 9%. Например, еда, лекарства и книги.
    • Услуги со ставкой НДС 0% включают, в частности, международный общественный транспорт.
    • Товары со ставкой НДС 0% — это, например, товары, которые вы поставляете предпринимателю в другой стране ЕС.
    • Общий тариф 21% распространяется на все остальные товары и услуги.

    Расчет полученного и уплаченного НДС

    Вы должны заплатить НДС, полученный от ваших клиентов, в налоговую и таможенную администрацию Нидерландов ( Belastingdienst ). Вы можете вычесть НДС, который вы должны были уплатить своим поставщикам. Таким образом, вы платите НДС с разницы между вашей покупной ценой (включая расходы) и продажной ценой. Вы рассчитываете НДС с общих сборов и всех затрат. Налоговая и таможенная администрация Нидерландов предоставляет пример расчета НДС (на голландском языке).

    В некоторых случаях вам не нужно взимать НДС с клиентов. Например, если товары или услуги, которые вы предоставляете, освобождены от НДС, например, уход за детьми и услуги распорядителя похорон. Или вы можете использовать механизм обратной оплаты, когда вы платите НДС покупателю.

    Подача декларации по НДС

    Вы должны заполнить декларацию по НДС в цифровом виде. Налоговая и таможенная администрация Нидерландов сообщит вам, когда вы должны подавать декларацию по НДС и когда производить уплату НДС: каждый месяц, каждый квартал или каждый год.Обычно вы подаете декларацию по НДС один раз в квартал. Убедитесь, что вы подали декларацию и вовремя совершили оплату. Если вы заплатили слишком много или слишком мало в этом году или за один из предыдущих 5 лет, вы можете отправить корректировку налоговой декларации (приложение , приложение ). В некоторых случаях вы можете оплатить возмещение НДС за счет налогов на заработную плату, которые вы должны.

    НДС в отношении аутсорсинга работ (обратное начисление НДС)

    Если вы передаете работу субподрядчику, он обычно должен платить НДС в налоговую и таможенную администрацию Нидерландов ( Belastingdienst ).Однако в некоторых случаях и в некоторых секторах (строительство, судостроение и очистка) применяется механизм обратного начисления НДС: это означает, что вам придется включить этот НДС в свою декларацию по НДС, и вы будете платить его вместо субподрядчика. Если этот механизм обратной оплаты применяется к товарам или услугам, которые вы предоставили, вы должны указать это в своем счете.

    Освобождение от уплаты НДС для владельцев малого бизнеса

    Ведете ли вы малый бизнес в Нидерландах? Вы можете быть освобождены от уплаты НДС (налога с оборота).При обороте менее 20 000 евро в год вы можете подать заявку на участие в программе для малого бизнеса ( kleineondernemersregeling, KOR ).

    НДС на товары и услуги в другую страну

    Поставляете ли вы товары или услуги покупателю в другой стране? И касается ли это товаров и услуг, не освобожденных от НДС? Вы должны принять во внимание, что применяются разные правила в зависимости от страны, в которой зарегистрирован ваш клиент, и от вашего товарооборота. Вам необходимо рассчитать НДС в Нидерландах или НДС другой страны.И вы должны подать декларацию по НДС в Нидерландах или за рубежом. В некоторых случаях НДС взимается с вашего клиента. Рекомендуется использовать инструменты на голландском языке. Как поступить с НДС на товары в другую страну и Как поступить с НДС на услуги в другую страну.

    НДС: налог на добавленную стоимость | PATC, Южная Африка

    Как это работает?

    В качестве примера; лицо (продавец), которое ведет коммерческую деятельность (предприятие) с оборотом (налогооблагаемыми поставками) в размере 1000000 рандов или более за любой двенадцатимесячный период или, вероятно, превысит 1 миллион рандов за 12-месячный период, обязано зарегистрироваться в Служба налоговых поступлений ЮАР в качестве поставщика НДС и подает декларации по НДС в SARS.С 1 марта 2010 года лицо, которое ведет предприятие, оборот которого превышает 50 000 рандов в год, может добровольно зарегистрироваться в SARS в качестве продавца.

    НДС переводится как стоимость, добавленная к товарам или услугам. В простом примере — вы покупаете карандаш за 3 ранда и продаете его за 4 ранда, вы добавили стоимость в 1 рубль. Итак, чтобы рассчитать доход, полученный SARS (который вы должны заплатить SARS за то, что вы являетесь продавцом НДС) — это НДС в размере 1,00 ранда. При покупке карандаша вы платите НДС на R3.00 — таким образом, 0,45 рандов, и когда вы продаете карандаш за 4,00 ранда, вы добавляете НДС в размере 0,56 рандов. Затем вы оплачиваете разницу в пользу SARS — в данном случае 0,15 рандов. Какая точная сумма НДС при расчете 1,00 ранда = 0,15 ранда.

    Владельцы бизнеса часто спрашивают, как можно сократить свои счета по НДС. Юридические последствия удержания важных критериев или попытки найти короткие пути чрезвычайно серьезны, но с помощью вашего эксперта по налоговым службам вы сможете уменьшить свой счет легально и эффективно .

    Прежде чем вы сможете начать сокращать счета по НДС, вам необходимо понять, как работает процесс НДС.

    Основные характеристики НДС разбиты по следующим пунктам:

    • НДС применяется, как правило, к операциям, связанным с товарами и услугами.
    • НДС пропорционален цене, взимаемой за эти товары.
    • НДС начисляется на каждом этапе производства и сбыта.
    • Владельцы бизнеса могут вычесть налог, уплаченный на предыдущих этапах, однако бремя налога лежит на конечном потребителе.

    Чтобы снизить затраты на НДС, товары должны либо подпадать под освобождаемые категории, либо вычитать налог, уплаченный на предыдущих этапах. Вам не нужно будет регистрироваться в качестве плательщика НДС, если только вы не совершите налогооблагаемые продажи на сумму более 1 миллиона рандов в течение 12 месяцев подряд. Это означает, что малый бизнес может быть освобожден от НДС.

    Есть и дополнительные аспекты;

    Помещение вашего предприятия также является вашим домом?

    Вы облагаете налогом свою коммерческую недвижимость?

    Имеет ли ваша компания дело с зарубежными клиентами и экспортирует товары и / или услуги?

    PATC (профессиональные бухгалтеры и налоговые консультанты) имеет многолетний опыт работы со всеми аспектами, касающимися НДС и других налогов.Мы сможем найти лучшие способы сэкономить деньги и упростить весь процесс НДС для вашей компании. НДС взимается только с облагаемых налогом товаров и услуг, производимых предприятием. Эти поставки не включают товары и услуги, такие как заработная плата, товары и услуги, не связанные с бизнесом; продажа предметов личного пользования или предметов снабжения, освобожденных от налога. Как владелец бизнеса в Южной Африке, НДС применяется только к товарам, проданным внутри страны, или к товарам, которые импортируются в Южную Африку.

    Текущая стандартная ставка составляет 15% на большинство товаров и услуг, а также на импортируемые товары, при этом некоторые товары освобождены от уплаты налога или взимаются по нулевой ставке, например, экспорт.Импортные товары облагаются НДС только в том случае, если импортер товаров и услуг не является владельцем бизнеса, или если товары были импортированы для частного использования или подпадают под категорию освобожденных от налогообложения материалов. Компании, зарегистрированные в системе НДС, осуществляют платежи по НДС по разным каналам, включая размещение сообщений, отделения SARS, электронные платежи, дебетовые поручения, электронную подачу документов или любой из крупных банков. Возврат НДС осуществляется путем заполнения необходимой формы (VAT201), предоставленной SARS.

    При регистрации поставщикам будет предоставлен номер поставщика НДС, который необходимо включать во все декларации по НДС и корреспонденцию с SARS.Если поставщики не подавали декларацию в течение последних пяти лет или в их декларациях по НДС201 за последние 12 месяцев отражено нулевое обязательство, их регистрационный номер НДС будет приостановлен. Возврат НДС необходимо подавать в течение 25 дней после окончания каждого цикла НДС, в противном случае поставщик может столкнуться с штрафами и пени за несвоевременное соблюдение требований. Штрафы составляют 10% от суммы, подлежащей выплате, в то время как проценты взимаются по стандартной процентной ставке. Продавцы с годовым оборотом менее 1,5 миллиона рандов должны подавать декларации по НДС каждые четыре месяца.Однако у них может быть выбор остаться в двухмесячном цикле возврата. Продавцы также должны будут хранить всю финансовую отчетность в течение пяти лет с даты последней записи в любой книге.

    Советы по НДС для малого бизнеса

    Хотя многие малые предприятия полагают, что НДС не применяется к ним, как к более крупным предприятиям, каждый бизнес в Южной Африке, который предоставляет товары или услуги, фактически должен зарегистрироваться для уплаты НДС. Несоблюдение этих требований может вызвать серьезные проблемы, от которых очень немногие предприятия малого бизнеса могут избавиться в случае штрафов или других последствий.

    Чтобы убедиться, что ваш НДС в порядке, примите во внимание следующие советы по НДС для малого бизнеса:

    • Все счета-фактуры должны отражать правильные регистрационные номера НДС для поставщика и получателя товаров и услуг — это обеспечит правильность и правильность всех счетов (среди прочего).
    • Убедитесь, что ваш оборот и финансовая отчетность совпадают — это то, что SARS регулярно проверяет. Если данные финансового отчета отличаются от вашего оборота в соответствии с вашими декларациями НДС, это указывает на потенциальную проблему, и SARS может быть вынужден задать вопросы.
    • Никогда не преувеличивайте свои претензии — еще одна причина, по которой для управления вашими налогами лучше всего нанять профессионального бухгалтера. Завышенный входной иск может либо неверно уменьшить ваши обязательства по НДС, либо привести к возмещению суммы, намного превышающей вашу законную причитающуюся вам сумму. Это также считается уголовным преступлением.
    • Требуйте обратно уплаченный НДС по безнадежным долгам — вы имеете право требовать возврата НДС, уплаченного по всем вашим долгам, которые стали безнадежными. Однако сначала вам нужно будет списать этот долг — поговорите со своим профессиональным бухгалтером, чтобы узнать, как это делается.
    • Все расценки должны включать НДС — даже если ставка НДС составляет 0%. Вам нужно будет включить НДС в каждое предложение, отправляемое вашим клиентам и клиентам.
    • Храните документальное подтверждение нулевого рейтинга — если вы не взимаете НДС, вы все равно можете требовать уплаты НДС на поставленные товары, однако вы всегда должны хранить доказательства того, что вы имеете на это право, иначе SARS поднимет красный флаг.
    • Убедитесь, что SARS соблюдает установленные сроки — если вы не получите возмещение НДС в течение 21 рабочего дня с момента получения компанией SARS декларации НДС201, вы можете ожидать, что SARS выплатит вам проценты по установленной ставке.
    • Взимайте НДС с вашей комиссии — это известно как исходящий налог, и он должен быть уплачен в SARS в вашей декларации по НДС. Затем вы можете выставлять налоговые счета компаниям, которые платят вам комиссионные.
    • Отправляйте декларации независимо — даже если вы считаете, что у вас нет обязательств по НДС и уплаты НДС из-за SARS, как зарегистрированный поставщик вы все равно должны подавать свои декларации. Ваш профессиональный бухгалтер может обработать ваши возвраты от вашего имени, что позволит вам получить все необходимое для соответствия требованиям SARS.

    Основные сведения об НДС

    Если ваша компания поставляет товары и услуги для населения , вам понадобится бухгалтер, который поможет вам в расчете вашего НДС, причитающегося с SARS. Некоторые важные моменты, касающиеся НДС, включают следующее:

    • Если вы ведете бизнес, по закону вы должны включать 15% на все требуемые цены. Этот процент будет выплачен Налоговой службе Южной Африки (SARS).
    • Однако вы имеете право требовать возврата любого НДС, который был понесен при ведении вашего бизнеса, это называется входящим НДС.
    • Вы можете рассчитать НДС, причитающийся SARS, добавив НДС, который вы добавили к своим счетам, а затем вычтя входной НДС, такой как покупки, аренда, вода, электричество и другие расходы. Затем разница в этих суммах будет выплачена SARS.
    • Все предприятия с оборотом за 12 месяцев, превышающим 1 миллион рандов, обязаны платить регистрацию и уплачивать НДС в адрес SARS.
    • Компании с оборотом менее 1 миллиона рандов, но более 50 000 рандов в течение 12 месяцев могут зарегистрироваться добровольно.Те, у кого оборот ниже 50 000 рандов за 12 месяцев, не обязаны регистрироваться для уплаты НДС.
    • Большинство деклараций по НДС необходимо заполнять каждые два месяца, суммируя собранный НДС, а также входящий НДС, понесенный вашей компанией. Бухгалтерский отдел PATC (профессиональные бухгалтеры и налоговые консультанты) может помочь с этими расчетами вместе с другими вашими требованиями по НДС.

    Сортировка вашего личного или коммерческого НДС может быть напряженным процессом, на выполнение которого уходит много времени.Если вы хотите воспользоваться опытом, знаниями и услугами квалифицированных налоговых экспертов:

    Разница между освобождением от НДС и освобождением от уплаты НДС

    По некоторым товарам и услугам НДС не начисляется. Это потому, что они либо освобождены от НДС, либо освобождены от него.

    Исключение

    Под исключением из НДС, мы имеем в виду, что правила Закона о НДС не применяются к этому обороту. Это означает, что вы не рассчитываете НДС для конкретного товара или услуги. Исключения из НДС могут применяться к определенной профессиональной группе и быть привязаны к определенным условиям.

    Если у вас есть оборот только этого типа, применяется следующее:

    1. Вы не регистрируете свое предприятие в реестре плательщиков НДС.
    2. Вы не имеете права на вычет НДС на товары и услуги, приобретенные для предприятия.
    3. Вы не рассчитываете НДС на продаваемые товары и услуги.
    4. Оборот не следует указывать в налоговой декларации по НДС.

    Если ваш бизнес включает в себя как деятельность, освобожденную от НДС, так и деятельность, которая не исключена, вы должны рассчитать, отчитаться и уплатить НДС для той части деятельности, которая не исключена.

    Пример услуги, освобожденной от НДС

    Обучение обычно не облагается НДС. Поэтому вам не следует добавлять НДС к счету, если вы ведете учебный бизнес.

    Исключение

    Под освобождением от НДС мы имеем в виду, что правила Закона о НДС применяются к этому обороту, но ставка НДС составляет 0% (освобожден). Следовательно, вам не нужно рассчитывать НДС для конкретного товара или услуги.

    Это означает, что:

    1. Оборот включается, если вы считаете, достигнут ли предел суммы для регистрации в регистре НДС.
    2. У вас может быть право на вычет НДС, который вы уплатили за товары и услуги (входящий НДС) для бизнеса, когда вы зарегистрированы в реестре плательщиков НДС.
    3. Оборот, освобожденный от уплаты налога, должен быть указан в налоговой декларации по НДС под другой позицией, чем оборот, который не облагается налогом.

    Исключения могут применяться к определенной профессиональной группе и быть привязаны к определенным условиям.

    Пример освобождения от НДС

    Книги, которые продаются потребителям, обычно освобождаются от НДС.Однако вы все равно должны указать такой оборот в налоговой декларации по НДС.

    Что такое НДС? Руководство по регистрации плательщика НДС UK

    Когда и зачем мне регистрироваться в качестве плательщика НДС?

    Регистрация для уплаты НДС является обязательной, когда годовой оборот вашего бизнеса достигает установленной суммы — в настоящее время он составляет 85 000 фунтов стерлингов. Важно внимательно следить за своей текучестью, если вы думаете, что она может достичь порогового значения, поскольку вы должны зарегистрироваться, как только это произойдет.Распространенной ошибкой является либо ожидание конца календарного квартала, либо, что еще хуже, ожидание вашей годовой налоговой декларации.

    Вам также следует зарегистрироваться, если вы ожидаете, что ваш оборот превысит порог в следующие 30 дней — этот период может начаться в любое время. Это правило может повлиять на вас, если крупный контракт обсуждается с клиентом и, согласно этому правилу, регистрация требуется немедленно, так что рассматриваемый крупный контракт будет облагаться НДС.

    Все необходимые регистрационные формы НДС доступны на веб-сайте HMRC, но следует помнить, что пороговая сумма НДС может меняться, поэтому проверяйте ее каждый год.

    Однако, даже если ваш оборот не соответствует пороговому значению за год, вы все равно можете добровольно зарегистрироваться для уплаты НДС в любой момент.

    Что произойдет, если я не зарегистрируюсь в качестве плательщика НДС?

    Если вы не зарегистрируетесь для уплаты НДС в надлежащее время, вы можете понести штраф. Это рассчитывается как 5%, 10% или 15%, в зависимости от задержки между датой достижения порогового значения и датой получения HMRC уведомления о регистрации. За просрочку до 9 месяцев взимается штраф в размере 5%, до 18 месяцев — 10%, а до 18 месяцев — 15%.Вам следует сохранить копию уведомления о регистрации, поскольку задержки по почте могут повлиять на дату его получения HMRC — поскольку штраф может быть смягчен или отменен в целом, если существуют подлинные обстоятельства, которые помешали вам подать заявку вовремя.

    Могу ли я зарегистрироваться для уплаты НДС, даже если мой оборот ниже порогового значения?

    Да, вы можете зарегистрироваться в качестве плательщика НДС в любой момент, и до 20% всех предприятий, зарегистрированных в качестве плательщика НДС, решают это сделать. Регистрация и наличие номера плательщика НДС может помочь вашей компании выглядеть крупнее, чем она есть на самом деле, а также при расчете стоимости работы некоторые компании настаивают на том, чтобы поставщики были зарегистрированы в качестве плательщика НДС.Многие малые предприятия также делают это, чтобы вернуть НДС на купленные товары.

    Однако стоит помнить, что регистрация в качестве плательщика НДС может сделать вас дороже, чем ваши конкуренты, не зарегистрированные в качестве плательщика НДС. Например, если вы в настоящее время не зарегистрированы в качестве плательщика НДС и продаете товар за 100 фунтов стерлингов, то это все, что ваши клиенты будут платить. Если после этого вы станете плательщиком НДС, вам придется взимать НДС сверху или компенсировать разницу самостоятельно и уменьшить свою прибыль. Прежде чем регистрироваться в качестве плательщика НДС в этой ситуации, вероятно, лучше всего поговорить с бухгалтером.

    Если вы хотите зарегистрироваться в качестве плательщика НДС, несмотря на то, что не достигли порогового значения, вам необходимо будет подтвердить HMRC, что вы ведете бизнес или намереваетесь вести бизнес и что вы осуществляете так называемые «налогооблагаемые поставки». Потребуется предоставить удовлетворительные доказательства, а также полезно сопроводительное письмо, чтобы предупредить любые вопросы, которые может задать HMRC. Последнее, что нужно помнить, это то, что вам не обязательно быть компанией с ограниченной ответственностью, чтобы зарегистрироваться в качестве плательщика НДС.

    .

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *