Ндс на что начисляется: подробно об НДС с примерами рассчетов

Содержание

Ндс начисляется сверху \ Акты, образцы, формы, договоры \ Консультант Плюс

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу Ндс начисляется сверху (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: Ндс начисляется сверху Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2020 год: Статья 164 «Налоговые ставки» главы 21 «Налог на добавленную стоимость» НК РФ
(Юридическая компания «TAXOLOGY»)По результатам аукциона был заключен договор купли-продажи имущества между организацией-продавцом и физическим лицом — покупателем. Стоимость имущества определена по итогам аукциона без НДС, при этом по условиям договора сумма НДС должна быть рассчитана покупателем самостоятельно, в соответствии со ставкой, установленной п. 3 ст. 164 НК РФ. Покупатель произвел оплату приобретаемого имущества, в том числе уплатил НДС. Покупатель полагал, что у продавца возникло неосновательное обогащение в размере уплаченного НДС, так как у физического лица обязанности по уплате налога не возникло и сумма НДС была ошибочно излишне уплачена в бюджет. Суд пришел к выводу, что у продавца неосновательного обогащения не возникло, поскольку в данном случае стороны договора купли-продажи согласовали цену нежилого помещения без увеличения на сумму НДС, что свидетельствует о правомерности начисления НДС сверх цены договора, при заключении договора покупателю были известны все условия договора, в том числе относительно цены передаваемого объекта и необходимости самостоятельного расчета суммы НДС.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Ндс начисляется сверху
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:

Путеводитель по налогам. Энциклопедия спорных ситуаций по НДС3.1. Должен ли налоговый агент исчислять НДС сверх цены договора и уплачивать сумму налога за счет собственных средств, если иностранная компания не учитывает НДС в стоимости товаров (работ, услуг) (п. п. 1, 2 ст. 161 НК РФ)?
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:

Статья: Как правильно считать НДС
(Анищенко А.В.)
(«Аптека: бухгалтерский учет и налогообложение», 2020, N 9)Эксперты, кстати, и тогда отмечали, что из уравнения выпадает такой важнейший элемент, как источник уплаты налога. Ведь — чисто теоретически — сам продавец перечисляет в бюджет НДС, который ему в составе выручки уплачивает покупатель товаров, работ или услуг. И в случае, если продавец ошибочно реализовал товар без НДС, начисленного «сверху», для перечисления в бюджет он может использовать только часть выручки, которая им фактически получена от покупателя. (Предполагая, что выручка без НДС «превратилась» в выручку с НДС.)

Нормативные акты: Ндс начисляется сверху ФНС России от 07.05.2019 N СА-4-7/8614
В частности, установив в ходе выездной налоговой проверки индивидуального предпринимателя отсутствие НДС в цене договоров аренды принадлежащих ему на праве собственности нежилых помещений, заключенных налогоплательщиком в качестве физического лица, а также учитывая содержание протокола допроса проверяемого лица, прямое указание на отсутствие НДС в цене как в дополнительном соглашении к одному из двух заключенных договоров, так и во всех платежных поручениях арендатора на перечисление арендной платы, налоговый орган пришел к выводу о том, что поскольку стороны не согласовали НДС в цене, то в этой ситуации необходимо начислить НДС сверх цены, указанной в спорных договорах. Суды трех инстанций признали примененный налоговым органом подход обоснованным.
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:

ФНС России от 14.10.2019 N СА-4-7/21065
Вопреки позиции суда апелляционной инстанции и суда округа, тот факт, что оплата реализованных ГСМ производилась покупателями в безналичном порядке, не может служить основанием для начисления налога на добавленную стоимость сверх полученных предпринимателем доходов. Различное определение суммы налога к уплате в зависимости от формы оплаты реализованных товаров, работ и услуг (наличными денежными средствами или в безналичном порядке), а не в зависимости от фактических показателей хозяйственной деятельности налогоплательщика, является недопустимым.

Что такое НДС и какое отношение он имеет ко мне?

Налог на добавленную стоимость (НДС) взимается при предоставлении товаров и услуг. Airbnb начисляет НДС на сбор за услуги для клиентов из Албании, Беларуси, Чили, Колумбии, Исландии, Мексики, Норвегии, России, Саудовской Аравии, Сербии, ЮАР, Швейцарии, Европейского Союза, ОАЭ, Уругвая, с Тайваня и Багамских Островов.

В Мексике и на Тайване НДС начисляется на цену проживания с другими сборами (за услуги с гостей, уборку и дополнительных гостей). Для жилья и Впечатлений в Мексике и Республике Корея НДС применяется к сборам за услуги с гостей и хозяев/организаторов, если нет освобождения от налогов.

Airbnb обязан также взимать НДС со сборов за услуги для всех пользователей Airbnb China. В Японии его аналогом является налог на потребление (JCT). Он действует по принципу обратного налогообложения для хозяев и гостей.

В Австралии, Новой Зеландии и Сингапуре вместо НДС применяется налог на товары и услуги (GST). Его уплачивают хозяева и гости. В Малайзии вместо GST и НДС действует налог на услуги. Он взимается с гостей и хозяев.

НДС, JCT и GST обычно рассчитываются по ставке, действующей в стране проживания клиента или на территории предоставления услуг.

НДС, JCT, GST или налог на услуги взимается в момент оплаты и основан на итоговой сумме сбора за услуги, удерживаемого с гостя за бронирование. Если вы корректируете бронирование, то сумма НДС, JCT или GST меняется, чтобы отразить новую сумму сбора за услуги. Airbnb взимает JCT с гостей, проживающих в Японии, а затем отчитывается о сумме JCT и выплачивает его. Для этого компания Airbnb (Airbnb Ireland) зарегистрирована в качестве иностранного предприятия в соответствии с законом о JCT (регистрационный номер 00046).

Airbnb начисляет НДС на сбор за услуги с гостей, проживающих на Тайване. Кроме того, Airbnb взимает НДС с общей стоимости проживания и других сборов, если применимо, для всех гостей, путешествующих по Тайваню и Мексике или приезжающих из-за рубежа. Мы обязаны начислять НДС на сбор за услуги с гостя для всех путешественников, забронировавших жилье в Республике Корея.

Хозяева

НДС, GST или налог на услуги вычитается из выплаты и рассчитывается с учетом итоговой суммы сбора за услуги с хозяина, если нет освобождения от налогов. Если бронирование изменилось, НДС или GST корректируется с учетом новой суммы сборов.

Хозяева в Японии обязаны отчитываться по суммам JCT и выплачивать его самостоятельно, поскольку на предлагаемые Airbnb услуги приема гостей по закону о JCT распространяется принцип обратного налогообложения (Airbnb не собирает JCT, не подает по нему налоговую отчетность и не выплачивает его). При уплате налога по этой схеме рекомендуем опираться на разъяснения Национального налогового агентства Японии.

Проконсультируйтесь у местных специалистов по налогам или в ближайшем отделении указанного ведомства.

Возврат НДС за товары, приобретенные в объектах торговли или общепита

Определен механизм возврата определенной части НДС

В рамках работ в этой области завершается решение технических и правовых вопросов. Уже по согласованию с соответствующими госструктурами определен уполномоченный банк, который будет вовлечен в процесс возврата определенной части НДС – этим банком является «Капитал Банк». Также завершена работа по подготовке специального портала (www.edvgerial.az) с информационной системой, на котором регистрируются обращения потребителей о возврате НДС за приобретенные товары и установлен механизм возврата определенной части НДС.

Согласно правилам, при возврате определенной части НДС необходимо обратить внимание на 3 пункта. Прежде всего, потребитель должен быть физическим лицом, то есть стороной, совершающий покупку или пользующийся услугами. Во-вторых, продавец или обслуживающая сторона обязательно должны быть плательщиками НДС. Другой момент — использование продавцом кассовых аппаратов нового поколения. Возврат части НДС возможен только на объектах, где применяются кассовые аппараты нового поколения.

Что должен сделать гражданин, чтобы вернуть часть НДС?

Для возврата части НДС граждане должны зарегистрироваться на портале www.edvgerial.az, введя индивидуальный идентификационный номер удостоверения личности (FIN), дату рождения и номер мобильного телефона, после чего пользователь сможет воспользоваться электронным кабинетом и виртуальным “денежным ящиком”.

İstehlakçı alınmış malların dəyərini nağd və ya nağdsız qaydada ödəyə bilər. Nağd ödəmələr zamanı satıcı istehlakçıya onlayn nəzarət-kassa aparatının çekini təqdim etməlidir. Malların dəyəri nağdsız qaydada ödənildikdə və POS-terminal nəzarət-kassa aparatı ilə inteqrasiya olunmadıqda, istehlakçıya POS-terminaldan çıxarış da verilməlidir.

Потребитель может оплатить стоимость приобретенного товара наличными или безналичными средствами. В первом случае продавец должен предъявить потребителю онлайн-чек контрольно-кассового аппарата. При оплате в безналичном порядке без интеграции с контрольно-кассовым аппаратом POS-терминала потребителю необходимо также предоставить выписку из POS-терминала. В течение 90 дней с даты получения чека контрольно-кассового аппарата нужно ввести в электронный кабинет на портале 12-значный фискальный идентификатор чека контрольно-кассового аппарата. Пользователи приложения BirBank могут с легкостью вернуть НДС, всего-лишь просканировав через это приложение QR-код, размещенный в конце чека. Приложение BirBank должно быть загружено на номер телефона, зарегистрированный на портале. При этом запрос на возврат НДС будет автоматически отражен в электронном кабинете.

Когда будут возвращены средства?

Информация о чеке контрольно-кассового аппарата, который потребитель вводит в систему, проверяется на соответствие в базе данных Государственной Налоговой Службы. Через 30 дней с даты печати чека 15 процентов от суммы НДС по безналичным платежам, и 10 процентов по наличным платежам размещаются в виртуальном “кошельке”, созданном уполномоченным банком при открытии электронного кабинета получателя. На собранные же средства пользователи могут осуществлять коммунальные, мобильные, интернет, ТВ, штрафные и страховые выплаты, а также переводы на внутригосударственные банковские карты. “Kapital Bank» не применяет комиссию по операциям, связанным с возвратом НДС. Возврат средств полностью осуществляется в виртуальную «денежную корзину» (при перечислении средств на банковские карты могут быть применены исключения в соответствии с тарифной графой соответствующего банка).

Отметим, что эти правила применяются для возврата части НДС, уплаченного за оказанные услуги, товары, приобретенные в супермаркетах и других объектах розничной торговли, ресторанах и кафе. НДС, уплаченный при покупке нефтепродуктов на АЗС, возврату не подлежит.

«Отражение начисления НДС» в 1С 8.3 Бухгалтерия предприятия 3.0

Маргарита Матевосова

Методист отдела 1С Scloud

Название документа «Отражение начисления НДС» говорит о своем предназначении. Помимо выполнения очевидной функции в программе 1С 8.3 Бухгалтерия предприятия 3.0 формирует проводки.

Документ применяется:
  • при оформленной реализации через документ «Операции, введенные вручную»;

  • при создании корректировки операции по НДС;

  • при упрощенном учете НДС.

Для создания документа переходим на вкладку меню «Операции», находим раздел «НДС» и нажимаем ссылку «Отражение начисления НДС».  

Попадаем в журнал документов. Нажимаем «Создать», сформируется пустая форма документа.

Форма имеет стандартный набор полезных инструментов в верхней панели и несколько вкладок для ввода информации. Вкладка «Главное» содержит основную информацию, и здесь должны быть заполнены поля:

  • Организация;

  • Контрагент;

  • Договор с указанным контрагентом;

  • Ссылка «НДС в сумме» предназначена для выбора дополнительных параметров по отражению НДС (в сумме или сверху) и типа цен.

  • Раздел формы «Настройки» содержит обязательное к заполнению поле «Код вида операции», для выбора параметра нажимаем три точки справа в поле и заходим в справочник кодов, где и производим выбор.

Вкладка «Товары и услуги» будет содержать перечень товаров/услуг, по которым нужно отразить НДС. Заполнение обычно на основании расчетного документа.

Вкладка «Документы оплаты» предназначена для отражения имеющихся платежных документов по этой операции.

Вкладка «Дополнительно» служит для ввода реквизитов по грузоотправителю и грузополучателю. Как правило, эти данные подтягиваются автоматически из карточки контрагента. При необходимости реквизиты можно изменить, если отличаются от заявленных. Вся информация с этой вкладки попадает в печатную форму документов.

После заполнения всех вкладок информацией регистрируем «Счет-фактуру», для этого внизу предусмотрена соответствующая ссылка.

Для примера создадим документ «Отражение начисления НДС» и отметим галочкой пункт «Формировать проводки». В табличную часть добавим товар:

В нижней части формы можно увидеть сумму НДС, предназначенную к начислению.

Проводим документ и смотрим проводки с отражением в регистре «Бухгалтерский и налоговый учет»:

И с отражением в регистре «НДС продажи»:


Система европейского налога на добавленную стоимость 

Импорт товаров на территорию стран ЕС происходит по аналогии с другими странами. Страна пересечения границы ЕС считается местом поставки, там же должен быть уплачен импортный VAT. Если товар до этого находился в одном из таможенных режимов, таких как таможенный склад, зона свободной торговли, временного импорта или внешнего транзита, то местом поставки будет признана страна, в которой они выходят из данных режимов. 

Сумма, с которой должен быть уплачен VAT, включает таможенную стоимость товаров, пошлины и налоги, кроме самого VAT. Также в налогооблагаемую сумму может входить стоимость комиссий, упаковки, страхования и транспортировки до пункта назначения в стране-импортере. Скидки и дисконты, предоставляемые поставщиком покупателю, не влияют на налогооблагаемую базу.

Сумма импортного налога подлежит вычету, если импортер является плательщиком VAT.  Если импортер не является плательщиком VAT, импортный налог все равно придется заплатить. При этом право на налоговый кредит у такого плательщика не возникает, а сумма уплаченного VAT будет включена в цену товаров при их дальнейшей реализации.

Импортный VAT не уплачивается в следующих операциях:

Перечень товаров, освобожденных от налогообложения, определяется внутренним законодательством каждой страны. Директива диктует общие принципы применения VAT на территории ЕС. Ответственность за имплементацию этих принципов во внутреннее законодательство и разработку правил, необходимых для их выполнения, возложена на государства ЕС.

Если при экспорте товаров применяется нулевая ставка VAT, то контрагент получает право на возмещение или налоговый вычет. Документы, подтверждающие применение нулевой ставки, оформляются при пересечении границы в пунктах пропуска на территорию Европейского сообщества, их необходимо сохранять.

Поставка услуг

Последний блок информации, касающийся налогооблагаемых операций и определения места поставки, посвящен услугам. Учитывая нематериальную природу услуг, в определенных случаях, тяжело определить, где все-таки должен быть уплачен VAT и кто отвечает за его администрирование. 

При поставке услуг действуют базовые и специальные правила определения места поставки налогооблагаемых операций. Также очень важное значение имеет то, является ли получатель услуг плательщиком VAT или нет. 

Рассмотрим базовые правила.

Если услуги оказаны плательщику VAT, то услуга облагается налогом по принципу назначения или Destination principle. Соответственно, местом поставки этих услуг будет место регистрации бизнеса покупателя. По принципу назначения облагаются налогом услуги «B2B».

Если услуги оказаны неплательщику VAT, то услуга облагается по принципу происхождения или Origin principle. То есть местом поставки услуг будет считаться место регистрации бизнеса поставщика. По принципу происхождения облагаются налогом услуги «B2C».

Рассмотрим следующую ситуацию. Компания в стране «А» предоставляет услуги по уборке офиса компании в стране «B», которая является плательщиком VAT в своей стране. Местом поставки услуги в данном примере будет считаться страна «B». Соответственно, компания в стране «А» выставит инвойс без VAT, а компания в стране «B» отразит VAT по ставке своей страны посредством механизма Reverse Charge. 

Если услуги по уборке офиса предоставляются физическому лицу в стране «B», то компания в стране «А» выставит инвойс с включенным в него VAT и отчитается по нему в своей стране. 

Следующие особые категории услуг подпадают под специальные положения директивы при определении места поставки услуг. 

  • Услуги, связанные с недвижимым имуществом, в том числе услуги брокеров, агентов, оценщиков, архитекторов и фирм, осуществляющих строительный контроль и надзор, облагаются VAT по месту нахождения недвижимого имущества.  Пример. Агентство недвижимости, зарегистрированное в стране «А», осуществляет брокерские услуги по продаже офиса для компании, зарегистрированной в стране «B». Офис находится в стране «С». Соответственно, местом поставки таких услуг будет считаться страна «С». Компании «А» необходимо получить VAT-номер в стране «С» и уплатить VAT.
  • Пассажирские перевозки как B2B, так и B2C облагаются VAT пропорционально расстояниям, пройденным по территории каждой из стран ЕС. Пример. Пассажир совершает автобусную поездку из Украины по странам Евросоюза. Европейский VAT будет начислен пропорционально пройденному расстоянию по дорогам каждой из стран, кроме Украины, так как Украина не является членом ЕС.
  • Услуги по транспортировке товаров внутри сообщества облагаются VAT там, где начинается транспортировка. Пример. Французский перевозчик доставляет товары из Великобритании в Германию. Соответственно, отчитываться по VAT за транспортные услуги нужно в Великобритании.
  • Культурная, артистическая, спортивная, научная, образовательная, развлекательная деятельность, услуги, связанные с движимым имуществом, например, услуги по разгрузке, погрузке или переносу, а также услуги, связанные с оценкой движимого имущества, облагаются VAT по месту их оказания.  Пример. Компания из Латвии организовывает выставку на территории Португалии. Участниками выставки будут представители из Испании и Италии. Соответственно, счет на оплату стоимости участия будет выставлен с учетом португальского VAT. Компания из Латвии должна получить VAT-номер в Португалии и отчитаться по операции в стране прохождения мероприятия.

При оказании следующих услуг местом поставки признается место регистрации их покупателя для контрагентов за пределами ЕС или для плательщиков VAT в стране ЕС, отличной от страны поставщика: 

  • передача и уступка авторских прав, патентов, лицензий, торговых марок и аналогичных прав;
  • оказание рекламных и консалтинговых услуг;
  • банковские, финансовые и страховые сделки, включая перестрахование, за исключением аренды сейфов;
  • предоставление персонала;
  • аренда движимого имущества, кроме транспортных средств;
  • предоставление доступа, транспортировка или передача посредством газораспределительных систем и систем распределения электричества.

При этом нерезиденты ЕС не обязательно должны быть плательщиками VAT, но обязаны предоставлять документы, подтверждающие их статус субъекта хозяйствования. В противном случае, предоставленные услуги будут расценены как оказанные конечному потребителю и VAT будет включен в стоимость услуг.

Отдельно стоит остановиться на процедуре Reverse Charge. 

Reverse Charge — это механизм учета VAT по операциям при поставке услуг, когда местом поставки таких услуг является страна получателя. 

Для применения этого механизма между контрагентами должны быть соблюдены следующие условия: 

  1. контрагенты должны быть из разных государств;
  2. место поставки услуг совпадает с местом регистрации получателя услуг в государстве, входящем в состав ЕС;
  3. получатель услуг должен быть плательщиком VAT.

При соблюдении этих условий поставщик услуг выставляет инвойс без VAT, а обязательство отчитаться по нему переходит к получателю услуг. Получатель на сумму услуги начисляет VAT по ставке своей страны и тут же указывает ее к налоговому вычету. Фактической уплаты налога не происходит, операция отражается исключительно в отчетности по VAT. 

Компания из Украины оказывает консалтинговые услуги компании из Великобритании. Английская компания является плательщиком VAT, место поставки — территория ЕС. Применяя механизм Reverse Charge, английская компания начисляет VAT по своей ставке, ставит сумму к налоговому вычету и отражает операцию только в учете. 

  

С 1 января 2015 года изменилось правило признания места поставки услуг конечным потребителям для таких видов услуг: 

  • телекоммуникационные услуги;
  • услуги телевидения и радиовещания;
  • услуги, поставляемые электронным способом.

Особенностью предоставления таких услуг является переход на принцип «по месту назначения», то есть местом поставки таких услуг считается место нахождение получателя услуг. Для упрощения администрирования и отчетности по VAT поставщик услуг не обязан получать VAT-номер в каждой стране, а имеет право зарегистрироваться и учитывать VAT по ставке только одной страны из числа тех, куда он поставляет свои услуги. Такой режим получил название MOSS (Mini-one-stop-shop). 

Для поставщиков услуг, бизнес которых учрежден за пределами ЕС, но которые предоставляют услуги внутри ЕС, возможность выбора страны регистрации плательщиком VAT вступит в силу только 1 января 2019 года. До этого времени нерезидент ЕС обязан получить VAT-номер в каждой из стран, куда он осуществляет продажи. 

Директива была изменена путем имплементации стандартного определения услуг, предоставляемых электронным способом. Электронные сервисы предоставляются за плату и базируются на следующих критериях:

  1. услуга отличается от физической поставки товара;
  2. основана на информационных технологиях;
  3. предоставляется электронным способом, через Интернет, медный или оптоволоконный кабель, а также по радиоканалу или через спутники;
  4. поставка полностью автоматизирована, человеческое вмешательство сведено к минимуму.

Электронные услуги (e-services) разделены на 5 категорий.

1. Поставка видео, музыки, игр, лотерей и других азартных игр.

  • Загрузки фильмов или трансляций на ПК, ноутбуки и телефоны.
  • Онлайн или загрузки игр, в том числе для удаленных игроков.
  • Поставка музыки, фильмов, ставок, их трансляции.
  • Мелодии, рингтоны, музыкальные произведения.

2. Услуги веб-сайтов.

  • Услуги веб-сайтов самопомощи.
  • Автоматическое обслуживание и поддержка сайтов.
  • Хостинг сайтов.
  • Интернет-провайдеры.
  • Онлайн-хранилища данных и службы памяти.
  • Блокировщики рекламных баннеров.

3. Программные услуги.

  • Программные услуги, предоставляемые через Интернет, например, программное обеспечение как услуга «SaaS» посредством загрузки через облачные сервисы.
  • Загрузки драйверов для принтеров и прочих периферийных устройств.
  • Брандмауэры и другие фильтры для компьютеров.
  • Загрузка антивирусного программного обеспечения.
  • Бухгалтерия и антивирусные пакеты.

4. Поставка дистанционного обучения.

  • Автоматизированное дистанционное обучение.
  • Автоматизированные учебные программы через Интернет.
  • Учебники, подготовленные студентами в Интернете.

5. Предоставление текста, изображений и баз данных.

  • Загрузки дизайн-компонентов и т. д.
  • Электронные книги, например, Amazon Kindle.
  • Рекламные баннеры в Интернете.
  • Подписка на онлайн-блоги, журналы или газеты.
  • Членские взносы в онлайн-клубы, журналы или сайты знакомств.
  • Интернет-площадки для товаров и услуг, объявления.
  • Изображения, скринсейверы и фотографии, загруженные с помощью телефона или ПК.
  • Загрузки отчетов, финансово-аналитических, рыночных данных и руководств.
  • Обработка данных и расчеты через Интернет или другие электронные сети.

Европейская комиссия также представила некоторые рекомендации относительно того, что не является электронным сервисом. Существенно то, что использование электронной почты для доставки услуги автоматически не квалифицирует услугу как электронную.

Следующие услуги не являются электронными услугами для нового MOSS-режима:

  • услуги, предоставляемые предприятиям, зарегистрированным плательщиками VAT в ЕС;
  • физические товары, заказанные через Интернет или по электронной почте;
  • DVD, CD-ROM, компакт-диски, карты памяти;
  • профессиональные советы, предоставляемые по электронной почте или в Интернете;
  • разработка обложек или содержимого для электронных книг, брошюр и другой литературы;
  • «живое» обучение через Интернет;
  • автономные службы передачи данных;
  • билеты на «живые» культурные мероприятия, театральные представления, спектакли, шоу, приобретенные через Интернет.

Ставки 

Директива ЕС определяет правила применения ставок налога на добавленную стоимость. 

Страны-члены ЕС могут самостоятельно определять стандартную ставку VAT на своих территориях, но, согласно директиве, она не может быть меньше 15%. Пониженные ставки применяются к таким категориям товаров и услуг, определенных в приложениях к директиве: 

  • продукты питания для людей и животных;
  • поставка воды;
  • медицинское оборудование и фармацевтические препараты;
  • услуги перевозки пассажирским транспортом.

Пониженные ставки могут применяться только к категориям товаров и услуг, зафиксированным в данной директиве. Их перечень и характеристики устанавливает государство в рамках своей юрисдикции. Пониженная ставка не может быть менее 5%. 

Стандартные ставки VAT в государствах ЕС приведены в таблице. 

Государство ЕС

Стандартная ставка VAT, %

Австрия

20

Бельгия

21

Болгария

20

Великобритания

20

Венгрия

27

Германия

19

Греция

24

Дания

25

Ирландия

23

Испания

21

Италия

22

Кипр

19

Латвия

21

Литва

21

Люксембург

17

Мальта

18

Нидерланды

21

Польша

23

Португалия

23

Румыния

19

Словакия

20

Словения

22

Финляндия

24

Франция

20

Хорватия

25

Чехия

21

Швеция

25

Эстония

20

В данной статье сделан общий обзор европейской системы налогообложения добавленной стоимости. При структурировании бизнеса и международном налоговом планировании необходимо учитывать размер VAT в конкретной стране, а также особенности применения VAT-директивы в конкретном случае. 

Особенности и важные аспекты применения VAT-директивы будут рассмотрены в следующих материалах, посвященных системе европейского VAT. 

На какую сумму вы начисляете НДС?

Сумма налога на добавленную стоимость (НДС) обычно представляет собой общую сумму, уплаченную или подлежащую уплате лицу, поставляющему товары или услуги. Сюда входят все:

  • налоги
  • комиссий
  • стоит
  • зарядов.

Не включает НДС по сделке.

Это применяется в следующих случаях:

  • поставка товаров или услуг
  • получение услуг из-за границы
  • закупок товаров из других стран-членов ЕС.

НДС при импорте взимается с таможенной стоимости товара.

Это означает, что сумма, с которой облагается НДС, — это не только плата за поставленные товары или услуги. Он также включает непредвиденные расходы, понесенные поставщиком, которые перекладываются на покупателя.

  • Пример

    Гонорар консультанта за предоставление консультационных услуг может включать следующие затраты и расходы:

    Расчет НДС
    Описание Сумма
    Профессиональный сбор 4 000 евро
    Путевые расходы и суточные € 2 000
    Размещение в гостинице € 700
    Почтовые и канцелярские товары € 100
    Ксерокопирование € 50
    Всего € 6850
    Сумма, на которую облагается НДС € 6.850
    НДС @ 23% € 1 575,50
    Итого к оплате покупателю 8 425,50 €

Что делать, если покупатель платит кредитной картой?

Если платеж получен по кредитной карте, налогооблагаемая сумма — это общая сумма, фактически взимаемая с покупателя поставщиком. Суммы, удерживаемые компаниями-эмитентами кредитных карт из их расчетов с заинтересованными трейдерами, составляют часть налогооблагаемой суммы.

Когда оплата не производится деньгами

Оплата товаров или услуг может производиться в нескольких формах. Примеры включают наличные деньги и платежи натурой. Натуральные платежи могут включать:

  • Обмен товаров или услуг в качестве возмещения
  • освобождение физического лица от обязанности.

НДС взимается на открытом рынке или по рыночной стоимости товаров или услуг, полученных в качестве оплаты за поставки.

Страница не найдена

  • Образование
    • Общий

      • Словарь
      • Экономика
      • Корпоративные финансы
      • Рот ИРА
      • Акции
      • Паевые инвестиционные фонды
      • ETFs
      • 401 (к)
    • Инвестирование / Торговля

      • Основы инвестирования
      • Фундаментальный анализ
      • Управление портфелем
      • Основы трейдинга
      • Технический анализ
      • Управление рисками
  • Рынки
    • Новости

      • Новости компании
      • Новости рынков
      • Торговые новости
      • Политические новости
      • Тенденции
    • Популярные акции

      • Яблоко (AAPL)
      • Тесла (TSLA)
      • Amazon (AMZN)
      • AMD (AMD)
      • Facebook (FB)
      • Netflix (NFLX)
  • Симулятор
  • Твои деньги
    • Личные финансы

      • Управление благосостоянием
      • Бюджетирование / экономия
      • Банковское дело
      • Кредитные карты
      • Домовладение
      • Пенсионное планирование
      • Налоги
      • Страхование
    • Обзоры и рейтинги

      • Лучшие онлайн-брокеры
      • Лучшие сберегательные счета
      • Лучшие домашние гарантии
      • Лучшие кредитные карты
      • Лучшие личные займы
      • Лучшие студенческие ссуды
      • Лучшее страхование жизни
      • Лучшее автострахование
  • Советники
    • Ваша практика

      • Управление практикой
      • Продолжая образование
      • Карьера финансового консультанта
      • Инвестопедия 100
    • Управление благосостоянием

      • Портфолио Строительство
      • Финансовое планирование
  • Академия
    • Популярные курсы

      • Инвестирование для начинающих
      • Станьте дневным трейдером
      • Торговля для начинающих
      • Технический анализ
    • Курсы по темам

      • Все курсы
      • Курсы трейдинга
      • Курсы инвестирования
      • Финансовые профессиональные курсы

Представлять на рассмотрение

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска.

дом
  • О нас
  • Условия эксплуатации
  • Словарь
  • Редакционная политика
  • Рекламировать
  • Новости
  • Политика конфиденциальности
  • Связаться с нами
  • Карьера
  • Уведомление о конфиденциальности для Калифорнии
  • #
  • А
  • B
  • C
  • D
  • E
  • F
  • грамм
  • ЧАС
  • я
  • J
  • K
  • L
  • M
  • N
  • О
  • п
  • Q
  • р
  • S
  • Т
  • U
  • V
  • W
  • Икс
  • Y
  • Z
Investopedia является частью издательской семьи Dotdash.

Страница не найдена

  • Образование
    • Общий

      • Словарь
      • Экономика
      • Корпоративные финансы
      • Рот ИРА
      • Акции
      • Паевые инвестиционные фонды
      • ETFs
      • 401 (к)
    • Инвестирование / Торговля

      • Основы инвестирования
      • Фундаментальный анализ
      • Управление портфелем
      • Основы трейдинга
      • Технический анализ
      • Управление рисками
  • Рынки
    • Новости

      • Новости компании
      • Новости рынков
      • Торговые новости
      • Политические новости
      • Тенденции
    • Популярные акции

      • Яблоко (AAPL)
      • Тесла (TSLA)
      • Amazon (AMZN)
      • AMD (AMD)
      • Facebook (FB)
      • Netflix (NFLX)
  • Симулятор
  • Твои деньги
    • Личные финансы

      • Управление благосостоянием
      • Бюджетирование / экономия
      • Банковское дело
      • Кредитные карты
      • Домовладение
      • Пенсионное планирование
      • Налоги
      • Страхование
    • Обзоры и рейтинги

      • Лучшие онлайн-брокеры
      • Лучшие сберегательные счета
      • Лучшие домашние гарантии
      • Лучшие кредитные карты
      • Лучшие личные займы
      • Лучшие студенческие ссуды
      • Лучшее страхование жизни
      • Лучшее автострахование
  • Советники
    • Ваша практика

      • Управление практикой
      • Продолжая образование
      • Карьера финансового консультанта
      • Инвестопедия 100
    • Управление благосостоянием

      • Портфолио Строительство
      • Финансовое планирование
  • Академия
    • Популярные курсы

      • Инвестирование для начинающих
      • Станьте дневным трейдером
      • Торговля для начинающих
      • Технический анализ
    • Курсы по темам

      • Все курсы
      • Курсы трейдинга
      • Курсы инвестирования
      • Финансовые профессиональные курсы

Представлять на рассмотрение

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска.

дом
  • О нас
  • Условия эксплуатации
  • Словарь
  • Редакционная политика
  • Рекламировать
  • Новости
  • Политика конфиденциальности
  • Связаться с нами
  • Карьера
  • Уведомление о конфиденциальности для Калифорнии
  • #
  • А
  • B
  • C
  • D
  • E
  • F
  • грамм
  • ЧАС
  • я
  • J
  • K
  • L
  • M
  • N
  • О
  • п
  • Q
  • р
  • S
  • Т
  • U
  • V
  • W
  • Икс
  • Y
  • Z
Investopedia является частью издательской семьи Dotdash.

Что такое НДС при доставке?

Несмотря на повсеместное введение налога на добавленную стоимость (НДС) в других странах, американцам обычно удается избежать этого сбора.

Однако для тех из вас, кто покупает или продает товары в или из страны, отличной от США, НДС является реальным и важным соображением.

Тем, кто не знаком с концепцией, трудно понять НДС.

Читайте дальше, чтобы узнать, что такое НДС и когда вам придется платить НДС при доставке.

Связанный: Как сезонность влияет на службы доставки

Что такое НДС?

НДС — налог на потребление. Этот термин описывает любой налог, взимаемый с потребления товара или услуги. Налоги на потребление можно противопоставить налогам на прибыль или прирост капитала.

НДС применяется к товарам на любом этапе производственной цепочки, на которой добавляется стоимость.

Сумма НДС к оплате рассчитывается исходя из стоимости товара.Однако вычитается стоимость материалов, которые уже были использованы в производстве.

Это означает, что в период между производством и потреблением товара НДС мог взиматься несколько раз.

НДС и налог с продаж: в чем разница?

Хотя Америка не взимает НДС, мы все равно добавляем налог к ​​нашему счету за покупки, когда мы платим. Это почему?

Этот налог называется налогом с продаж. Он имеет некоторое сходство с НДС, но есть несколько важных отличий.

Во-первых, как было сказано выше, НДС взимается на разных этапах производственного процесса, а также в точке продажи. Налог с продаж, как следует из названия, должен уплачиваться только тогда, когда товар продается потребителю.

Если правительство хочет взимать определенную сумму с производства или потребления товаров, это бремя полностью ложится на потребителя в системе налога с продаж.

Однако в случае взимания НДС ответственность несут производители, дистрибьюторы, розничные торговцы и потребители.

Поскольку система НДС устраняет это обязательство, снижается риск двойного налогообложения продукта.

Нужен лучший способ доставки? Проверьте YunExpress Решение для доставки DDP

НДС при доставке: когда придется его платить?

Правила начисления и взимания НДС везде разные. В зависимости от правил страны, в которой вы работаете или продаете, вы можете иметь возможность вернуть НДС с помощью определенных механизмов.

Существует ряд факторов, определяющих ваши обязательства по уплате НДС в зарубежных странах, включая следующие примеры.

Кому вы продаете

Если ваш бизнес связан с продажей товаров другим предприятиям, вы можете получить возмещение любого применимого НДС. Однако, как правило, это невозможно в отношении продаж потребителям.

Что вы продаете

В некоторых странах для разных товаров предусмотрены разные обязательства по НДС.Многие юрисдикции взимают более низкие ставки НДС для необходимых товаров или для товаров или услуг, которые выполняют некоторые социальные или экономические цели. Пример тому — книги.

Способ доставки

Некоторые страны проводят различие между сбором и доставкой, когда дело касается НДС. Великобритания дает нам пример этого. Если покупатель забирает свою покупку, но он не является потребителем, для транзакции может взиматься нулевая ставка НДС.

Если вы регулярно занимаетесь электронной коммерцией в Европе или где-либо еще, рассмотрите возможность использования DDP с YunExpress.Цена наших услуг включает все начисления НДС.

НДС на товары против НДС на услуги

НДС может взиматься по-разному в отношении товаров и услуг.

Обычно НДС взимается по месту оказания услуг. В отношении таких сборов между странами-членами ЕС применяются определенные механизмы нулевой ставки.

Правила НДС в отношении продажи товаров различаются в зависимости от страны, в которой ведется бизнес.

YunExpress может предоставить простое, быстрое и доступное решение для доставки

Какие страны взимают НДС?

США составляют меньшинство, когда дело касается не взимания НДС.Налог взимается более чем в 170 странах. США — единственная страна в ОЭСР, которая не использует НДС.

Ставка сбора значительно варьируется от страны к стране. Многие страны имеют незначительную ставку НДС в размере 1-2%, в то время как другие взимают более 20%. Сообщается, что самая высокая ставка НДС в мире взимается в Венгрии (27%).

В разных странах также могут быть разные ставки НДС. В Ирландии, например, стандартная ставка НДС составляет 23%. Однако существуют сниженные ставки 13,5% и 9% для определенных покупок, таких как энергия, материалы для чтения и определенные услуги.

Помимо США, в Центральной Африке есть ряд стран, не взимающих НДС, а также Саудовская Аравия.

Однако есть ряд стран, в которых действует система НДС, но ставка для них установлена ​​на уровне 0%. Эти страны включают Гонконг, Бахрейн, Британские Виргинские острова и Каймановы острова.

Связанный: Устаревшие процедуры международной доставки посылок, которых следует избегать онлайн-продавцам

Должны ли США начать взимать НДС?

В настоящее время ведется много споров о том, следует ли США отказаться от своей традиционной системы налога с продаж в пользу НДС.

Система НДС дает много преимуществ.

Нейтралитет

НДС взимается со всех по одинаковой ставке. Он не делает различий по заработку или семейному положению.

Поощрение сбережений

Поскольку НДС не влияет на налогоплательщиков, пока они не потратят свои деньги, он может побудить людей быть более ответственными в финансовом отношении.

Весы

Если бы НДС был введен на федеральном уровне, это положило бы конец огромным различиям, существующим в настоящее время в уровнях налога с продаж в США.Это также распространило бы налоговое бремя на весь производственный цикл, а не возлагало бы все это на потребителя.

Недостатки

Главный недостаток, который предлагают критики в отношении НДС, — это непрозрачность. В отличие от налогов с продаж, НДС обычно включается в заявленную цену товара или услуги. Это означает, что потребители не могут видеть, какая часть цены, которую они платят, состоит из налогов.

Повысьте удовлетворенность клиентов с помощью решения для быстрой доставки от YunExpress

Знание своих обязательств по НДС

https: // pixabay.ru / photos / Writing-Pen-Man-Ink-Paper-Pencils-1149962/

Хотя НДС может быть трудно понять, если вам никогда не приходилось платить его раньше, это довольно просто, если вы знаете, как подойти к нему.

Что касается НДС при доставке, вам, вероятно, придется заплатить его, если вы ведете бизнес в других странах. Однако степень вашей ответственности будет широко варьироваться в зависимости от конкретной страны, в которой вы ведете бизнес.

Если вы ищете эффективное и надежное решение для доставки, свяжитесь с нами сегодня.

Связано: Что нужно знать при доставке до дверей международного покупателя в Европе?

Что такое налог на добавленную стоимость (НДС)?

Налог на добавленную стоимость (НДС) или налог на товары и услуги (GST) — это потребительский налог, взимаемый с большинства поставок товаров или услуг. В некоторых юрисдикциях НДС / GST может быть известен под другим названием, например, Японский потребительский налог (JCT) в Японии или Квебекский налог с продаж (QST) в Квебеке, Канада.

Нам может потребоваться взимать НДС с определенных сборов, полученных за услуги, предоставленные хозяевам и гостям. В некоторых юрисдикциях, включая Австралию, Норвегию, Швейцарию, Исландию и Европейский Союз (ЕС), сборы могут облагаться НДС как услуги, предоставляемые электронным способом (ESS). Законы об НДС, касающиеся ESS, быстро меняются, и ожидается, что другие юрисдикции могут применять законы об НДС ESS.

С хозяев, в зависимости от юрисдикции вашего проживания или местонахождения вашей собственности, вам может потребоваться взимать НДС с услуг, которые вы предоставляете гостям.В других юрисдикциях нам может потребоваться взимать с гостей НДС за предоставляемые вами услуги. Если от нас требуется взимать НДС с гостей, мы можем, в зависимости от вашего налогового статуса, отправить вам часть или всю сумму НДС для перевода в местные налоговые органы, или мы можем перевести всю сумму НДС непосредственно в местные налоговые органы.

Проконсультируйтесь с налоговым консультантом, чтобы определить порядок НДС для предоставляемых вами услуг. Если вы уже зарегистрированы и взимаете НДС с услуг, которые вы предоставляете гостям, укажите свой регистрационный номер НДС под своим платежным адресом в своей учетной записи.

  • Примечание : Хозяева, зарегистрировавшие свою собственность в Швейцарии на нашей платформе в Соединенном Королевстве (Великобритания) или Соединенных Штатах (США), не имеют возможности добавить свой идентификатор плательщика НДС. В этом случае мы не будем взимать НДС, и гости всегда будут платить сумму.

Для гостей применимый НДС рассчитывается на основе общей суммы платы за обслуживание. Если применимо, НДС взимается во время бронирования в соответствии с предоставленной нам платежной информацией. Если бронирование изменено, НДС корректируется с учетом любых изменений в размере платы за обслуживание.

Для хозяев применимый НДС рассчитывается на основе суммы подписки или платы за бронирование. Если применимо, НДС взимается в момент оплаты в соответствии с предоставленным нам платежным адресом. Вы несете ответственность за обеспечение точности своего платежного адреса, поскольку мы не сможем исправить, перевыпустить или изменить какой-либо счет. В некоторых юрисдикциях комиссия за обработку платежей может освобождаться от НДС. В этом случае НДС не взимается с комиссии за обработку платежа.

Дополнительную информацию о НДС в ЕС можно найти здесь.

НДС на услуги за пределами Великобритании: ознакомьтесь с правилами НДС для услуг, оказываемых за пределами Великобритании

10 минут. Читать

  1. Концентратор
  2. Концентратор в Великобритании
  3. НДС на услуги за пределами Великобритании: ознакомьтесь с правилами НДС для услуг, оказываемых за пределами Великобритании.

Зарегистрирована ли ваша компания в Великобритании для уплаты налога на добавленную стоимость (НДС)? Убедитесь, что вы понимаете все детали различных ставок НДС, которые применяются к вашим бизнес-операциям, когда речь идет о продаже товаров или услуг.

Правила различаются в зависимости от того, что вы продаете, кому вы продаете, и находится ли бизнес в Великобритании (Великобритании), Европейском союзе (ЕС) или в стране за пределами ЕС. Многое может измениться в зависимости от обстоятельств и услуг, которыми вы пользуетесь (услуги НДС в Великобритании или ЕС).

Вот что мы будем покрывать:

Когда мой бизнес в Великобритании должен быть зарегистрирован в качестве плательщика НДС?

Есть ли НДС на бизнес-услуги в Великобритании?

Что выходит за рамки НДС в Великобритании?

Могу ли я взимать НДС с услуг и товаров в ЕС с компаний за пределами Великобритании?

Каковы правила обложения НДС на услуги, оказываемые за пределами ЕС?

Что мне делать с НДС при покупке товаров и услуг в других странах?

Как мне сообщить об НДС в HMRC?

Когда мой бизнес в Великобритании должен быть зарегистрирован в качестве плательщика НДС?

НДС в Великобритании — это налог, который взимается с предприятий, зарегистрированных в качестве плательщика НДС, и уплачивается в Налоговую и таможенную службу Ее Величества (HMRC).Если годовой оборот вашего бизнеса превышает 85 000 фунтов стерлингов, вы должны зарегистрироваться в качестве плательщика НДС. Все услуги, активы и налогооблагаемый доход Великобритании и ЕС включены в этот общий оборот. Компании обычно перекладывают этот налог на своих бизнес-клиентов.

Иногда владельцы бизнеса предпочитают регистрироваться в качестве плательщика НДС, когда их оборот составляет менее 85 000 фунтов стерлингов, потому что тогда они могут вернуть британский НДС, который они платят при покупках для бизнеса. Вы не сможете этого сделать, если все ваши бизнес-услуги или товары освобождены от НДС.

Есть ли в Великобритании НДС на бизнес-услуги?

Хотя НДС существует за пределами Великобритании, давайте начнем с Великобритании, а затем перейдем к ЕС и остальному миру.В Великобритании существует три ставки НДС для бизнеса:

  • Стандартная ставка 20%: Эта ставка применяется к большинству деловых товаров и услуг, если они не попадают в другие категории
  • Сниженная ставка 5%: Для например, счета за электроэнергию и детские автокресла
  • Нулевая ставка 0%: Например, детская одежда, книги и большая часть продуктов питания

Все товары этих категорий должны быть включены в вашу декларацию по НДС в Великобритании — да, даже если у них нулевой рейтинг.

Вот алфавитный список, содержащий подробную информацию обо всех «уведомлениях по НДС» для всех возможных типов бизнеса и отраслей в Великобритании, так что вы можете проверить, к какой категории НДС относятся ваши продукты или услуги … и соответствующим образом взимать НДС со своих клиентов.

Что выходит за рамки НДС в Великобритании?

Некоторые товары и услуги не облагаются НДС и классифицируются как освобожденные. Например: «Почтовые марки, финансовые операции и операции с недвижимостью.«Это не обязательно должно быть в вашей декларации по НДС в Великобритании.

Могу ли я взимать НДС с услуг и товаров из ЕС с компаний за пределами Великобритании? может не подпадать под требования Великобритании по НДС. Этот вопрос состоит из двух уровней: продажи в страны ЕС и за пределы ЕС в остальной мир.

Давайте подумаем о торговле с другими странами ЕС. Вы должны ответить на два основных вопросы, чтобы узнать, следует ли вам взимать НДС для этих транзакций:

  • Вы продаете товары и услуги другому предприятию или индивидуальному потребителю?Если у них нет номера плательщика НДС, даже если они являются коммерческими предприятиями, вы относитесь к ним как к потребителям (не коммерческим предприятиям) для целей НДС в Великобритании.

    • Вы продаете товары или услуги?

    Так вы платите НДС в Великобритании за услуги предприятий ЕС или только за товары? Это различие имеет решающее значение, поскольку «место поставки» определяет, в какой стране применяются правила НДС. Если вы продаете реальные товарные запасы, местом поставки является продавец, поэтому применяются правила НДС Великобритании. Если вы продаете услуги, местом оказания услуг является то, где находится потребитель, поэтому в отношении услуг следует использовать правила НДС страны потребителя.

    Да, это немного сбивает с толку, но оставайтесь с нами здесь. Просмотрите эти альтернативные бизнес-ситуации, чтобы узнать, где вы находитесь, и узнать, как применять НДС в Великобритании к вашим товарам и услугам в ЕС.

    Я продаю потребителям в ЕС

    Как и ваши британские потребители, взимайте 20% НДС с услуг и поставок для предприятий ЕС. Здесь есть еще пара вещей, о которых нужно знать. В каждой стране ЕС есть порог продажной стоимости, и если вы его превысите, вам нужно будет зарегистрироваться для уплаты НДС в этой стране.Если ваш годовой объем продаж товаров в ЕС превышает 250 тысяч фунтов стерлингов, вам необходимо узнать о дополнительных декларациях Intrastat.

    Я ПОСТАВЛЯЮ товары бизнес-клиенту из ЕС

    Этот вид транзакции называется отправкой, и в ваших записях должно быть указано, что вы взимаете НДС по ставке 0% с бизнес-клиента в ЕС. Это означает, что ваш счет-фактура должен включать номер плательщика НДС бизнес-клиента и фразу «к этой транзакции применяется обратный НДС».

    Я продаю услуги бизнес-клиенту из ЕС

    Правила обратного сбора применяются к НДС на услуги в ЕС.Ваши клиенты взимают НДС с себя и платят НДС в своей стране. С налогами никогда не бывает однозначно, и есть некоторые исключения. Вам необходимо тщательно проверить свою позицию, чтобы убедиться, что вы не нарушаете какие-либо налоговые правила при оказании услуг за рубежом.

    Вы можете загрузить всю эту информацию в свои счета FreshBooks, чтобы ваш учет был безупречным, и вы знали, что о вашем НДС позаботятся.

    Правила для НДС на услуги, которые осуществляются за пределами ЕС

    Большинство услуг, материалов и товаров, которые вы поставляете в страны за пределами ЕС, не подпадают под НДС в Великобритании и поэтому освобождаются от уплаты НДС.Эти товары и услуги указаны только в вашей декларации по НДС в разделе «Общая стоимость продаж». Этот вид транзакции называется экспортом, а не «отправкой» в ЕС.

    Что мне делать с НДС, когда я покупаю товары и услуги из других стран? Есть особые правила?

    Опять же, есть несколько комбинаций обстоятельств, которые приводят к различным ответам о том, что делать, если вы покупаете товары, материалы и услуги в странах за пределами Великобритании.

    Вы зарегистрированы в качестве плательщика НДС и покупаете товары в другой стране ЕС

    Это называется приобретением.Продавец не взимает НДС — это подпадает под правило обратного списания. Таким образом, вы платите НДС в Великобритании, как если бы вы купили товары или материалы в Великобритании за пределами страны, а затем возвращаете их как расходы по НДС. Вам необходимо предоставить поставщику ваш номер плательщика НДС для его учета.

    Вы не зарегистрированы в качестве плательщика НДС и покупаете товары в другой стране ЕС

    Вам необходимо будет оплатить НДС по ставке страны ЕС. Это такая же ситуация, как если бы вы продаете потребителю из ЕС, только наоборот.

    Вы покупаете товары из страны, не входящей в ЕС

    Независимо от того, зарегистрированы ли вы в качестве плательщика НДС или нет, вам придется платить НДС на любые товары или расходные материалы, приобретенные в странах за пределами ЕС.Это называется импортом, и применяются ставки НДС Великобритании. Преимущество регистрации в качестве плательщика НДС состоит в том, что вы можете вернуть эту «внешнюю покупку» в качестве предварительного налога в своей налоговой декларации.

    Вы покупаете услуги в другой стране

    HMRC сообщает: «Когда вы покупаете услуги у поставщиков в других странах, вам, возможно, придется самостоятельно учитывать НДС — в зависимости от обстоятельств. Это называется «обратным списанием» и также известно как «налоговый сдвиг». В случае его применения вы действуете так, как если бы вы одновременно и поставщик, и покупатель.Вы взимаете с себя НДС, а затем (при условии, что услуга относится к поставкам, облагаемым НДС), вы также требуете его обратно. Таким образом, два налога нейтрализуют друг друга ».

    В Великобритании вы должны платить НДС за услуги из ЕС и других стран по той же ставке, как если бы эти услуги были от поставщика из Великобритании. Он называется «выходным налогом». Это означает, что вам необходимо рассчитать валютный эквивалент в фунтах стерлингов для вашей налоговой декларации. Все, что вам нужно сделать, это указать сумму НДС в поле 1 вашей налоговой декларации, общую стоимость услуги в поля 6 и 7 и сумму НДС в поле 4, чтобы вы могли вернуть ее.

    Как вы сообщаете НДС в HMRC

    Вы сообщаете свою позицию по НДС в HMRC в декларации по НДС каждые три месяца. Каждый квартал называется «отчетным периодом». Это отнимает много времени, но, к счастью, вся необходимая информация уже отсортирована по FreshBooks:

    • Сумма продаж и покупок товаров, материалов и услуг
    • НДС
    • НДС доступен для возврата
    • Общий возврат НДС от HMRC

    FreshBooks создает для вас налоговую декларацию в формате CSV, используя всю эту информацию.Вы можете предоставить своему бухгалтеру доступ для проверки всего этого, а затем безопасно отправить отчет о декларации НДС в HMRC с помощью FreshBooks.

    HMRC ожидает, что вы подадите декларацию по НДС онлайн и оплатите ее в электронном виде, за некоторыми очень конкретными исключениями. Вы сможете увидеть крайний срок подачи заявок и платежей в своем онлайн-аккаунте НДС. Оба срока одинаковы: один месяц и семь дней после окончания каждого отчетного периода. Имейте в виду, что именно в этот момент деньги должны быть переведены на счет HMRC, поэтому не оставляйте перевод до самой последней минуты.

    Существуют ожидаемые кумулятивные финансовые штрафы HMRC, если вы не соблюдаете сроки подачи или оплаты. Если вы пропустите крайний срок возврата НДС или пропустите платеж, HMRC считает, что вы не выполнили свои обязательства, и вы перейдете в период доплаты.

    Для вашего первого дефолта дополнительная плата не взимается, но, если вы снова сделаете дефолт в течение следующих 12 месяцев, штрафы начнут расти.

    Если ваш годовой оборот меньше 150 000 фунтов стерлингов:

    • По умолчанию 2: без доплаты
    • По умолчанию 3: 2%
    • По умолчанию 4: 5%
    • По умолчанию 5: 10% или 30 фунтов стерлингов, в зависимости от того, что больше
    • По умолчанию 6+: 15% или 30 фунтов стерлингов

    Если ваш годовой оборот превышает 150000 фунтов стерлингов:

    • По умолчанию 2: 2%
    • По умолчанию 3: 5%
    • По умолчанию 4: 10% или 30 фунтов стерлингов
    • По умолчанию 5: 15% или 30 фунтов стерлингов
    • По умолчанию 6+: 15% или 30 фунтов стерлингов

    Никто не хочет тратить деньги на ненужные штрафы.Так же хорошо, что у вас есть FreshBooks, чтобы не отставать от графика, не так ли?

    Есть также другие финансовые санкции, которых следует остерегаться. Если вы отправите возврат с ошибками по неосторожности или умышленной «неточностью», HMRC может оштрафовать вас в размере 100% от суммы, которую вы либо завышали, либо не декларировали. Поэтому стоит проверить дважды, когда имеешь дело со сложными налоговыми правилами, связанными с продажей товаров или услуг в любую страну за пределами Великобритании. То же самое и при оказании услуг за рубежом.

    Как правило, вам следует перепроверить расчеты HMRC, потому что у вас есть только 30 дней, чтобы сообщить им, если одна из их оценок слишком занижена.По прошествии 30 дней они могут оштрафовать вас на 30% от общей суммы оценки за то, что они слишком долго считали неправильным. Их ошибка, но вы должны сообщить им об этом в течение 30 дней.

    Благодаря вашему отличному решению использовать FreshBooks, вам совсем не о чем беспокоиться. Подача бумажной декларации по НДС приведет к штрафу в размере 400 фунтов стерлингов, если вы не сделаете предварительную договоренность с HMRC. Так что, если у вас есть товарищи, которые все еще используют ручку и бумагу, вы можете предупредить их и познакомить их с FreshBooks.


    СТАТЬИ ПО ТЕМЕ

    Налог с продаж и НДС | Slack

    Хотите узнать больше о настройке своей команды? Не смотрите дальше!

    NextPrevious

    действия, активность, журналы доступа, доступность, добавление, добавление приложения, добавление участников, добавление в Slack, администраторы, все пароли, аналитика, Android, объявление, объявления, каталог приложений, значок приложения, Apple Watch, утверждение приложения, архив, Asana, Atlassian, приложения для автоматизации, значок, сведения о платеже, выставление счетов, Bitbucket, пользователь-бот, ящик, просмотр, звонки, вызовы:, отмена, изменения, каналы, канал мгновенно, управление каналами, уведомление о канале, предложения каналов, домены заявок, закрыть, культура компании, экспорт соответствия, составить, компьютеры, беседы, преобразовать, подключить, подключенные учетные записи, подключение, подключение, копирование сообщений, создать, настройка, настройка, пользовательский SAML, пользовательский, группы поддержки клиентов, экспорт данных, данные безопасность, деактивация, каналы по умолчанию, удаление, удаление, развертывание Slack, рабочий стол, прямые сообщения, каталог, отключение, обнаружение и присоединение, Discovery API, отображаемое имя, DM, не беспокоить, домен, домены, переход на более раннюю версию, Dropbox, дублирующиеся учетные записи, редактировать, редактирование, образование, адрес электронной почты, электронная почта, смайлики, смайлики, Enterprise ise Grid, управление мобильностью предприятия, руководители, экспорт, неудачные платежи, справедливое выставление счетов, часто задаваемые вопросы, поиск, форматирование, форматирование, платформа для приложений, бесплатные пробные версии, общие, начало работы, GIPHY, интеграция с GitHub, организация GitHub, GitHub, глоссарий, Google Приложения, Календарь Google, Google Диск, гости, основные моменты, HipChat, человеческие ресурсы, IFTTT, импорт, входящие веб-перехватчики, интеграции, iOS, приглашение, ИТ-команды, Jira, присоединиться, следить, раскладка клавиатуры, сочетания клавиш, Связка ключей, ключевое слово уведомления, язык, языки, выход, предварительный просмотр ссылок, загрузка, ограничения, ссылки, Linux, Mac, управление рабочей областью, управление приложениями, управление участниками, маркетинг, упоминание, объединение, действия с сообщениями, отображение сообщений, отображение сообщений, продукты Microsoft, мобильный, мобильный push, перемещение каналов, перемещение рабочих областей, несколько, отключение звука, имя, имена, шум, некоммерческая организация, уведомление, OneDrive, на борту, владельцы, пароль, оплата, платежи, разрешения, телефоны, PIN-код, подписка, подписки, подписка Plus, опросы, основное право собственности, политика конфиденциальности, расстановка приоритетов задач, частный, частный канал el, личные заметки и файлы, управление проектом, общедоступный канал, цель, быстрое переключение, цитата, реактивация, чтение, набор, информация о реферере, напоминание, удаление, переименование, сохранение, запрос новой рабочей области, роль, роли, RSS, продажи, Salesforce, SAML, SCIM, подготовка SCIM, программа чтения с экрана, поиск, отправка, продолжительность сеанса, совместное использование сообщений, совместное использование, общий канал, общие каналы, боковая панель, вход, выход, режим регистрации, единый вход, Slack Day , Slack для команд, уведомления Slack, сохранение заметок и файлов, соглашения об уровне обслуживания, ServiceNow, подписка, статус Slack, Slackbot, команды косой черты, фрагмент, отложить, разработчики программного обеспечения, звездочка, статистика, шаг, синхронизация, планшеты, налог, темы , часовой пояс, советы, списки дел, тема, каналы сортировки, условия обслуживания, Trello, устранение неполадок, получение неполадок, тур, Twitter, двухфакторная аутентификация, непрочитанные сообщения, обновления, обновление, загрузка, имя пользователя, группы пользователей, URL, праздник, поставщик и денежный перевод, видео, голосовой вызов, голос, что есть, что важно, белый список, Windows Phone, Windows, работа в, приложения рабочего пространства, создание рабочего пространства запросы, обнаружение рабочей области, настройки рабочей области, Wunderlist, ваши действия, Zapier, масштабирование, функции, # общие, хранилище файлов, сообщения, темный режим, тема, Workflow Builder, голос, видео, совместное использование экрана, рабочие процессы, календарь Outlook, приглашенные участники, передача права собственности, белый список, управление ключами предприятия, безопасность транспортного уровня, надежная аутентификация клиентов, CSV, текстовый файл, рабочее время,

    Искать «[термин]» См. [n] + другие результаты →

    Slack оставляет за собой право оценить применимые налоги в соответствии с местным законодательством.В зависимости от местоположения с клиентов могут взиматься налоги на транзакции при покупке подписки Pro, Business + или Enterprise Grid.

    Основы

    • Адрес вашей компании используется для определения правильной налоговой ставки, если применимо.
    • Цены, указанные на нашем сайте, не включают налог с продаж и налог на добавленную стоимость.
    • Владельцы
    • Workspace или лицо, обновившее рабочее пространство, могут обновить адрес компании и другие платежные данные на странице Billing.

    Клиенты из США могут облагаться государственными и местными налогами с продаж.Почтовый индекс, введенный для адреса вашей компании, определит, будет ли ваше рабочее место облагаться налогом, а также применимыми государственными и местными налоговыми ставками. Сборы по налогу с продаж будут включены в виде строки в выписку по счету или в счет-фактуру.

    Где начисляется налог с продаж

    • Аризона
    • Коннектикут
    • Аврора, Колорадо
    • Боулдер, Колорадо
    • Денвер, Колорадо
    • Округ Колумбия
    • Гавайи
    • Чикаго, Иллинойс *
    • Айова
    • Мэриленд
    • Массачусетс
    • Нью-Мексико
    • Нью-Йорк
    • Огайо
    • Пенсильвания
    • Род-Айленд
    • Южная Каролина
    • Южная Дакота
    • Теннесси
    • Техас
    • Юта
    • Вашингтон
    • Западная Вирджиния

    * Налог с сделки аренды


    Запросить освобождение от уплаты налогов

    Если ваша компания освобождена от уплаты налогов, выполните следующие действия.Статус 501 (c) (3) от IRS не является достаточным доказательством освобождения от уплаты налога с продаж штата или города.

    1. Добавьте полное имя Slack и адрес в свой сертификат об освобождении от налогов:

      Slack Technologies LLC, компания Salesforce
      500 Howard Street
      San Francisco, CA 94105, USA
      USA

    2. Отправьте действующий и подписанный сертификат об освобождении от уплаты налога с продаж по адресу [email protected] и укажите свой Slack URL (например, url.slack.com) в своем сообщении.

    Slack будет взимать налог на добавленную стоимость (НДС) или налог на товары и услуги (GST) за электронные услуги. Независимо от того, взимается ли с вас НДС или GST с ваших покупок, зависит от вашего платежного адреса и того, как вы используете Slack.


    Австралия

    Australia GST может быть добавлен к вашей покупке, если платежный адрес, связанный с вашей рабочей областью Slack или организацией, находится в Австралии. Бизнес-клиенты, которые укажут австралийский бизнес-номер («ABN») и подтвердят, что они зарегистрированы для получения GST в Австралии, не получат GST, добавленного к их будущим счетам.

    Slack зарегистрирован как поставщик-нерезидент в режиме упрощенного GST. Таким образом, Slack должен собирать GST с продаж электронных услуг австралийским клиентам, которые не предоставили свой ABN и не подтвердили, что они зарегистрированы для GST в Австралии.


    Канада

    Начиная с 1 июля 2021 года, к вашей покупке будут добавлены канадские GST / HST, если платежный адрес, связанный с вашим рабочим пространством или организацией Slack, находится в Канаде. Бизнес-клиенты, которые предоставили GST / HST ID, не будут иметь GST / HST, добавленные к их счетам.

    Провинциальный налог с продаж (PST)

    также может быть добавлен к вашей покупке, если платежный адрес, связанный с вашим рабочим пространством или организацией Slack, находится в одной из следующих провинций Канады: Британская Колумбия, Манитоба или Саскачеван.

    В дополнение к 5% ставке GST, если применимо, с продаж в следующие провинции будут взиматься следующие налоговые ставки:

    Британская Колумбия — 7%
    Манитоба — 7%
    Саскачеван — 6%


    Чили

    Чили НДС может быть добавлен к вашей покупке, если платежный адрес, связанный с вашим рабочим пространством или организацией Slack, находится в Чили.Бизнес-клиенты, которые предоставят чилийский идентификационный номер налогоплательщика и подтвердят, что они зарегистрированы в качестве плательщика НДС в Чили, не будут включать НДС в свои будущие счета.


    ЕС К вашей покупке будет добавлен НДС в размере

    , если адрес для выставления счетов, связанный с вашим рабочим пространством или организацией Slack, находится в ЕС. Однако в Ирландии с клиентов будет взиматься НДС, если не применяется освобождение. НДС будет указан отдельной строкой в ​​платежных ведомостях и счетах-фактурах.

    Запросить освобождение

    • Ирландия
      Клиенты с сертификатом авторизации VAT56B освобождаются от НДС, и мы можем помочь снять НДС с вашей покупки.Отправьте копию свидетельства об авторизации VAT56B на адрес [email protected] и укажите URL-адрес Slack (например, url.slack.com) в своем сообщении.
    • Другие страны ЕС
      Другие клиенты в ЕС (кроме Ирландии) могут быть освобождены от уплаты НДС в своих будущих счетах, если на вашей странице выставления счетов указан действительный идентификатор плательщика НДС. Узнайте, как обновить эту информацию.


    Япония Японский потребительский налог

    (JCT) будет добавлен к вашей коммерческой покупке, если платежный адрес, связанный с вашим рабочим пространством или организацией Slack, находится в Японии.Это применимо как для деловых, так и для некоммерческих целей. Клиенты, самостоятельно оформляющие заказ, увидят, что JCT взимается с их покупки. Корпоративные клиенты, не включившие JCT в счет-фактуру, несут ответственность за самооценку и отчетность по JCT в рамках механизма обратной оплаты.


    Малайзия

    Малайзийский налог с продаж и услуг (SST) будет добавлен к вашей покупке, если платежный адрес, связанный с вашим рабочим пространством или организацией Slack, находится в Малайзии. Клиенты могут указать свой регистрационный номер SST, который будет включен в будущие платежные ведомости и счета-фактуры.


    Мексика

    Мексика НДС может быть добавлен к вашей покупке, если платежный адрес, связанный с вашим рабочим пространством или организацией Slack, находится в Мексике. Клиенты, с которых взимается НДС в Мексике, могут указать свой идентификатор плательщика НДС, который будет включен в будущие счета-фактуры и счета-фактуры.


    Республика Корея

    Республика Корея НДС будет добавлен к вашей покупке, если платежный адрес, связанный с вашей рабочей областью Slack или организацией, находится в Республике Корея.Бизнес-клиенты, предоставившие регистрационный номер предприятия (BRN) до оплаты, не будут облагаться НДС в будущих счетах.


    Россия

    Россия НДС будет добавлен к вашей покупке, если платежный адрес, связанный с вашим рабочим пространством или организацией Slack, находится в России. Клиенты могут указать свой идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) для включения в будущие платежные ведомости и счета-фактуры.


    Сингапур

    Сингапурский налог на товары и услуги (GST) будет добавлен к вашей покупке, если платежный адрес, связанный с вашим рабочим пространством или организацией Slack, находится в Сингапуре.Бизнес-клиенты, предоставившие регистрационный номер GST, не будут получать GST к их будущим счетам.

    Slack зарегистрирован в режиме регистрации зарубежных поставщиков. Таким образом, Slack обязан взимать GST с продаж электронных услуг сингапурским клиентам, которые не предоставили свой GST ID.


    Южная Африка

    Южная Африка НДС будет добавлен к вашей покупке, если платежный адрес, связанный с вашим рабочим пространством или организацией Slack, находится в Южной Африке.Начиная с этой даты, клиенты могут указывать свой идентификационный номер плательщика НДС, который будет включен в счета-фактуры и счета.


    Швейцария

    Швейцария НДС будет добавлен к вашей покупке, если платежный адрес, связанный с вашим рабочим пространством или организацией Slack, находится в Швейцарии. Клиенты могут указать свой идентификатор плательщика НДС, который будет включен в выписки по счетам и счета-фактуры.


    Таиланд

    Таиланд НДС будет добавлен к вашей покупке, если платежный адрес, связанный с вашим рабочим пространством или организацией Slack, находится в Таиланде.Бизнес-клиенты, предоставившие номер плательщика НДС в Таиланде, не будут добавлять НДС к своим будущим счетам.

    Slack зарегистрирован для НДС в Таиланде как бизнес-нерезидент. Таким образом, Slack обязан взимать НДС с продаж электронных услуг клиентам из Таиланда, которые не предоставили свой идентификатор плательщика НДС. Как компания-нерезидент Slack не обязан выставлять счет-фактуру по НДС в Таиланде.


    Соединенное Королевство

    Великобритания НДС будет добавлен к вашей покупке, если платежный адрес, связанный с вашей рабочей областью Slack или организацией, находится в Великобритании.Бизнес-клиенты, которые предоставят британский идентификационный номер плательщика НДС перед оплатой, не будут облагаться НДС в их будущих счетах.

    Если ваш платежный адрес находится в Норвегии, Объединенных Арабских Эмиратах, Саудовской Аравии или в одной из указанных выше стран, вы можете обновить свою платежную информацию, включив в нее свой номер НДС / GST (или применимый местный налоговый регистрационный номер) и выбрать свой бизнес-статус или налог. статус регистрации (если применимо).

    Если это применимо, если введен действительный регистрационный номер налогоплательщика и НДС / GST ранее был начислен на выставленных вам счетах, то по вашему запросу Slack может возместить НДС / GST, включенные в счета-фактуры, выставленные за девяносто дней до предоставляется действительный налоговый идентификатор.Однако НДС / GST не будет возмещен по счетам, выставленным вне этого девяностодневного периода.

    • Бизнес-статус: Вы используете Slack в деловых целях и ожидаете получения дохода (например, корпорации, филиалы, индивидуальные предприниматели, индивидуальные предприниматели, партнерства и т. Д.). Если вы выберете эту опцию, НДС / GST не будет применяться, если это применимо. Вы будете нести ответственность за самостоятельную оценку и уплату НДС / GST при покупках по действующей ставке страны, в которой вы ведете бизнес.
    • Некоммерческий статус: Вы не используете Slack в коммерческих целях. Если вы выберете этот вариант, стандартный НДС / GST может применяться автоматически в зависимости от вашего платежного адреса. Мы оставляем за собой право изменить ваш статус на Деловой, если мы узнаем, что ваше рабочее место используется в деловых целях.
    • Статус регистрации НДС / GST: Ваша компания зарегистрирована в качестве плательщика НДС / GST в стране вашего присутствия.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.