Ндс отчетность: Отчетность по НДС в 2021 году

Как сформировать декларацию по НДС в 1С 8.3 пошагово

В конфигурациях 1С 8.3 есть несколько способов сформировать декларацию по НДС:

• Из общего списка регламентированных отчетов (рабочее место «1С-регламентированная отчетность»)
• Из помощника по учету НДС
• Из справочника «Регламентированные отчеты»
• Из документа «Регламентированные отчеты»

Составление отчетности из 1С

Общий список регламентированных отчетов вызывается из раздела «Отчеты» , подраздел «Регламентированные отчеты» (рис.1).

Рис.1

Этот вариант удобен тем, что содержит сразу все регламентированные отчеты, сформированные пользователем (рис.2), включая различные варианты. Кроме того, здесь подключены различные сервисы для отправки, контроля и сверки с налоговыми органами.

Рис.2

Второй, не менее удобный вариант формирования декларации по НДС, — использование помощника по учету НДС (рис.3).

Получите понятные самоучители по 1С бесплатно:

Рис.3

На панели помощника последовательно перечислены все действия, которые необходимо выполнить перед формированием декларации (рис.4), а также отмечено их состояние. Та операция, которую нужно выполнить на текущий момент, отмечена стрелкой.

В нашем примере это пункт «Переход на раздельный учет НДС».  Ярким шрифтом отмечены операции, не требующие корректировки, бледный шрифт – сигнал о возможных ошибках. Сама декларация выведена последним пунктом.

Рис.4

Все формы регламентированных отчетов хранятся в базе 1С в специальном справочнике – «Регламентированные отчеты» (рис.5). Именно сюда будут записаны последние печатные версии после установки нового релиза.

Из этой панели можно получить подробную информацию о каждом отчете, включая изменения законодательства. Попасть в это окно можно из общего списка справочников (кнопка «Все функции»). Создать декларацию можно по кнопке «Новый», выделив курсором нужную строчку.

Рис.5

Если в справочнике «Регламентированные отчеты» содержатся  актуальные печатные формы отчетов, то в одноименном документе хранятся сами отчеты с данными (рис.6). Попасть в документ можно из общего списка документов по кнопке «Все функции». Из этой панели можно открыть декларацию без стартовой формы. Здесь же можно посмотреть журнал выгрузки.

Рис.6

Проверка учета НДС в базе

НДС – сложный налог, для его правильного расчета в конфигурациях 1С предусмотрены специальные возможности. Выше уже упоминался помощник по учету НДС. Кроме него стоит использовать обработки «Экспресс-проверка» и «Анализ учета по НДС» (рис.7).

Рис.7

Экспресс-проверка содержит разделы по учету НДС с перечнем ошибок и подсказками для их исправления (рис.8).

Рис.8

Обработка «Анализ учета НДС» проверяет правильность заполнения книги покупок, книги продаж и декларации по НДС после проведения всех регламентных операций по НДС (рис.9).

Рис.9

Однако и это еще не все. В самой декларации также есть дополнительная проверка (Рис.10).

Рис.10

Ошибки, проверяемые в самой декларации, в основном касаются реквизитов, заполняемых в документах и справочниках (рис.11). Важно помнить, что для их исправления необходимо не только отредактировать сами реквизиты, например, исправить КПП в карточке контрагента, но также необходимо перепровести все документы, особенно счета-фактуры, по этому контрагенту.

Рис.11

К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.

Сверка НДС с контрагентами в СБИС, проверка счет фактур — ГК ЛАД Москва, Нижний Новгород, Казань

С 1 квартала 2015 года ФНС проводит глобальную сверку счетов-фактур между продавцами и покупателями (ст. 12 Федерального закона № 134-ФЗ, дополнившая ст. 169 НК РФ пунктом 5.1; приказ ФНС № ММВ-7-3/[email protected])

Суммы НДС в книге покупок компании и книге продаж контрагента должны совпадать. Если отправить в ФНС декларацию, с суммой хотя бы на 1 рубль больше, налоговая решит что вы занижаете налоговую базу и отправит требование по предоставлению документов. Или даже назначит камеральную проверку. Если проигнорировать требование — ФНС заблокирует расчетный счет, а за отсутствие пояснений может отказать в вычете или даже оштрафовать.

Чтобы этого избежать, проводите сверку счетов-фактур с поставщиками и покупателями до отправки декларации. Лучше делать это с 5 по 10 число месяца, следующего за отчетным периодом. Именно в этот период данные в книге покупок уже достаточно точные, но еще есть время на исправление ошибок.

Обычно заказчики выбирают такого поставщика, при работе с которым у ФНС не возникает лишних вопросов из-за нестыковок в документов. Поэтому рекомендуем вовремя сверять и книгу продаж и устранять расхождения.

Как происходит сверка в СБИС?

1)	Для сверки нужна декларация — загрузите ее из учетной системы или создайте в СБИС, подгрузив сведения книги покупок и продаж, журналов и других документов.
2)	Нажмите «Сверить» в любом из разделов или нажмите «Сверить НДС» в разделе «Сверка».
3)	Результат появится в виде двух сводных таблиц — по книге покупок и по книге продаж. Расхождения расположены в порядке убывания суммы.
4)	Нажмите на сумму расхождения НДС. В новом окне появятся два блока: слева — ваши счета-фактуры, справа — контрагента. Несоответствия обозначены красным.
5)	Откройте расхождение — СБИС подскажет, в чем причина. Если ошибку допустили вы, откройте счет-фактуру и исправьте данные. Если ошибся контрагент — сообщите ему (можно прямо в СБИС).

Результаты обновляются мгновенно: в вашей декларации сразу отобразятся любые изменения, которые внес контрагент.

Ответы на часто задаваемые вопросы

Стоимость

Сверка книги покупок входит в тарифы отчетности с ограничением по количеству контрагентов:

Базовый тариф
до 100 контрагентов

Расширенный пакет
до 250 контрагентов

Нужно больше контрагентов? Купите расширение!

Еще не работаете в СБИС?
Зарегистрируйте по ссылке

Великобритания: Создание налогового цифрового — создание отчета о возврате НДС для компаний, представивших отчетность как группа НДС в той же базе данных системы Dynamics 365 для финансов и операций

Hotfix and Security Content Publishing: 109652

Введение

13 июля 2017 г., финансовый секретарь Казначейства и генеральный директор Paymaster в Великобритания объявила, что создание tax Digital (MTD) для налога на добавленную стоимость (НДС) вступает в силу с 1 апреля 2019 года.

Динамика 365 для финансов и операций, начиная с версии 10.0.1 поддерживает MTD для НДС Соединенного Королевства.

Для поддержки MTD для требований НДС на Динамика 365 для финансов и операций версии 7.3 были выпущены hotfixes:4492999, No4493076, No4504462, No4513878.

В этом году документация о настройке и использовании Dynamics 365 для Операции по МТД по НДС публикуютсяhttps://docs.microsoft.com/en-us/dynamics365/unified-operations/financials/localizations/emea-gbr-mtd-vat-integration.

Текущего обновление предоставляет возможность сбора общего обобщенные возврата НДС на основе налоговые операции, размещенные в нескольких юридических лицах в области финансов и операций. Это предполагается, что все налоговые операции по возврату НДС находятся в одной и той же системе используя ту же базу данных, и предполагается, что налоговые операции включают все информации, необходимой для возврата НДС ВС ИС и предварительного Отчет по НДС 100 правильно формируется для возврата НДС в каждом законном организации, вовлеченной в обобщенные возвраты НДС.

Использовать правильно обновить следующие шаги должны быть сделаны в каждом юридическом лице участие в обобщеном возврате НДС:

1. Налоговые операции размещаются в каждом дочернее юридическое лицо в соответствии с правилами и принципами Королевство.

2. Расчет НДС («Поселок и почта» процедура) осуществляется в каждом дочернем юридическом лице.

3. Отчет «НДС 100» правильно генерируется для предварительного просмотра в каждое дочернее юридическое лицо.

Чтобы сообщить HMRC возврат НДС группы НДС, одно юридическое лицо должно быть взаимодействие с AIS MTD. Узнайте больше о том, как настроить взаимодействие с НДС MTD: Подготовка финансов и операций для интеграция с MTD для НДС (Великобритания).

Это статья описывает, как дополнительно настроить и расширить использование MTD для НДС для сценария «группа НДС» с предположениями, замеченными выше.

Обзор

Для подготовки Ваши финансы и операции, чтобы сообщить о возврате НДС для группы НДС, убедитесь, что что ваши бизнес-процессы и настройка системы соответствуют следующие условия:

1. Налоговая информация от всех дочерних компаний зарегистрирована в той же системе — Финансы и операции.

2. Все налоговые операции правильно отражено в системе в соответствии с правилами и принципами Соединенного Королевства.

3. Сроки урегулирования для всех законных организации, вовлеченные в группу НДС, определяются одинаково и в полном объеме в соответствии с интервалами периода, определенными в онлайн-счете HMRC.

4. Расчет НДС («Поселок и почта» процедура) осуществляется в каждом дочернем юридическом лице.

5. Отчет «НДС 100» правильно генерируется для предварительного просмотра в каждом дочернем юридическом лице.

6. Одно юридическое лицо взаимодействие с HMRC в соответствии с документацией (Подготовкафинансирования и операций для интеграции с MTD для НДС (Великобритания)) и пользователь может запросить НДС обязательства от этого юридического лица для Группа НДС.

Это статья содержит информацию:

1. Как настроить дополнительную установку Конфигурации электронной отчетности для сбора данных из нескольких юридических организации по возврату НДС отчетности группы НДС.

2. Как настроить электронный функциональность сообщений дополнительно к общему процессу MTD для НДС настройка функции для сбора данных из нескольких юридических организации для возврата НДС отчетности группы НДС.

3. Как использовать электронный страница сообщения для сбора информации для отчета о возврате НДС от нескольких юридических Объекты.

Импорт и установка Электронные конфигурации отчетности для сбора данных от нескольких юридических лиц по НДС отчет о возврате группы НДС

Для подготовки конфигурации электронной отчетности для генерации общего возврата НДС группа НДС на основе налоговых переходов, размещенных в нескольких юридических лицах, импорт и использовать следующие или более поздние версии электронной отчетности Конфигурации:

GER configuration имя, версия	Описание
Налоговая декларация model.version. 32 год	Общая модель для разных налоговые декларации
Модель налоговой декларации mapping.version. 32.38	Генерическая модель картирования НДС Объявления
MTD НДС возвращает экспорт JSON (Великобритания). 32.28 Для того,	Возврат НДС в формате JSON для представление MTD HMRC
MTD НДС возвращает экспорт EXCEL (Великобритания). 32.28.8	Отчет НДС 100 — декларация в формате Excel

Начиная с эти версии, модель налоговой декларации, отображение моделей и оба формата для Великобритания возврата НДС поддержки кросс-компании налоговых операций источников данных и может быть используется для агрегирования данных от нескольких юридических лиц. Эти конфигурации могут по-прежнему используются для отчета о возврате НДС только от одного юридического лица.

Важно примечание: Финансы и операции версии 10.0.7 или позже поддерживает эти версии конфигураций электронной отчетности. Для версии 7.3 Финансов и Операции КБ No 4513052 должны быть установлена и последняя версия обновления электронной отчетности.

Использовать форматы отчетности о возврате НДС группы из нескольких юридических лиц, вы должны настроить прикладные определенные параметры для каждого из юридических лиц включены в группу:

1. Открытый модуль электронной отчетности и выбрать модель налоговой декларации (MTD НДС возвращает экспорт JSON (Великобритания) формат в конфигурациях дерева.

2. Выберите в правом верхнем углу юридическое лицо из налоговых операций группы НДС, из которых должны быть включены в возврат НДС группы.

3. Нажмите Конфигурации(ru). конкретные параметры (gt; Настройка на панели действий, выберите последнюю версию формата на левой части страницы приложения определить условия на быстрой вкладке «Условия». определить условия в наборе до применения конкретных параметров часть документации. Статистика изменений завершение,сохранение и закрытие конкретных параметров приложения Страницы.

4. Снова изменить юридическое лицо (как на шаг 2) и повторить шаг 3 столько раз, сколько юридических лиц включены в группу НДС в вашей системе.

5. Повторите все вышеуказанные шаги для MTD НДС возвращает экспорт excel (Великобритания) формат.

Настройка электронных сообщений функциональность дополнительно к общему процессу MTD для установки функций VAT для отчетности группы НДС

Начиная от 10.0.7 версии, Microsoft Dynamics 365 для финансов и Операции позволяют пользователю подготовить отчет о возврате НДС информации от нескольких юридических лиц в один электронный отчет Формат. Для этого система должна собирать уплату налога с продаж сделок, размещенных в различных юридических лицах в рамках одного и того же электронного Сообщение. Следующие шаги должны быть сделаны дополнительно ко всем шагам общий процесс MTD для установки функций НДС:

1. Активировать «Кросс-компании запросы для действий заполнения записей» функция в управлении функциями.

Открытые рабочие пространства (ru) — управление функциями находят «функцию управления» и нажмите кнопку «Включить сейчас» кнопку на правом дне Страницы.

2. Когда «Кросс-компании запросы для действия заполнения записей» функция активирована в функции управление, открытые модули сообщения(sgt; Populate записывает действия страницы. Новое поле «Компания« будет доступен в сетке настройки datasources. Для уже существующий рекорд, созданный в ходе общего процесса установки функций НДС и текущий идентификатор юридического лица определяется в области Компании. Так и есть предположил, что период расчетов для текущего юридического лица уже установлен в течение общий MTD для установки функции НДС.

3. Добавьте как можно больше строк в «Источники данных настройки» как больше юридических лиц должны быть включены в группу НДС отчетности: один рекорд для каждого юридического лица и определение значений полей:

Название поля	Значение
Имя	Введите значение текста которые помогут вам понять, откуда эта запись. Например: «НДС оплата дочерней компании 1»
Тип элемента сообщения	Выберите «НДС возвращения» — единственное доступное значение для всех записей.
Тип счета	Все
Имя таблицы мастер	«TaxReportVoucher« — то же самое для всех записей.
Номер документа Поле	«Ваучер» - то же самое для всех записей.
Дата документа Поле	«ТрансДат» - то же самое для всех записей.
Учетная запись документов Поле	«TaxPeriod» - то же самое для всех записей.
Компании	Выберите идентификатор для дочернее юридическое лицо.
Запрос пользователя	Да (отмечен автоматически при автоматическом отве.) определить критерии по кнопке«Edit query»

Нажмите «Отек запрос» для каждой из новых записей и указать связанные «Урегулирование период» для юридического лица, определяемого как Компания в Линии.

Как результат, вы будете иметь столько строк в «Datasources установки» сетки, как больше юридических лиц должны быть включены в отчетность группы по НДС с расчетом периоды, определенные для каждой из Компаний:

В финансах и Оперативная версия 7.3 вы должны пропустить шаг 1 «Активировать»Кросс-компания запросы для действий заполнения записей«функция в управлении функциями», как новоеполекомпании «на Populate записи действий страница становится доступны после установки Hotfix.

Изменения в настройке заполнения записей действий, описанных выше, достаточно, чтобы собрать Операции по уплате налога с продаж от различных юридических лиц в одном электронном сообщение и дальнейшее создание одного общего отчета о возврате НДС в JSON (для отправки в HMRC) или файл Excel (для предварительного просмотра).

Использование электронных сообщений страница для сбора информации для отчета о возврате НДС от нескольких юридических Объекты

Настройка 1 юридическое лицо, которое будет сотрудничать с HMRC в соответствии с общим руководством( Финансы и операции для интеграции с MTD для НДС (Великобритания)), обеспечить дополнительную установку для заполнения действий записей, как это описано в раздел выше и получить Обязательства по НДС для вашей группы НДС и двигаться дальше, чтобы собирать данные по возврату НДС:

1. Открытый налог(ru). отчеты страница и выбрать «Великобритания MTD НДС возвращает» обработки для использования в производстве или «Великобритания MTD НДС TEST» обработка для целей тестирования.

2. Выберите электронное сообщение в «Новые Возврат НДС» статус на быстрой вкладке Сообщения, которая была автоматически создана в результате взыскания ндс с HMRC.

3. Когда вы активировали «Кросс-компанию запросы для действий заполнения записей» функция в управлении функциями, Вы увидите колонку компании на быстрой вкладке Сообщения страница сообщений. Нажмите кнопку«Сбор данных»на сообщениях быстрые вкладки и операции по уплате налога с продаж от всех юридических лиц, определенных поскольку источники данных о действиях заполненных записей будут заселены в качестве элементов сообщений на элементы сообщения быстро вкладка. При нажатии на «Оригинальный документ« кнопка для элемента сообщения, населенного юридическим лицом, отличается от текущего во-вперва, вы будете перенаправлены в соответствующую компанию.

4. Продолжить работу с электронным сообщение, как в соответствии с общим процессом для получения возврата НДС для предварительного просмотра или для представления HMRC и представить его, когда он готов( возврат НДС в формате Excel для предварительного просмотра,generate возврат НДС в формате JSON, Отправить НДС возвращается в HMRC).

Дополнительные сведения

Вы можете связаться с технической поддержкой Microsoft Dynamics по телефону, используя эти ссылки для конкретных телефонных номеров стран. Для этого посетите один из следующих веб-сайтов Майкрософт:

Партнеров

https://mbs.microsoft.com/partnersource/resources/support/supportinformation/Global+Support+Contacts

Клиентов

https://mbs.microsoft.com/customersource/northamerica/help/help/contactus

В особых случаях расходы, которые обычно понесены за вызовы поддержки, могут быть отменены, если специалист по технической поддержке Microsoft Dynamics и связанных с ними продуктов установит, что конкретное обновление решит вашу проблему. Обычные расходы на поддержку будут применяться к любым дополнительным вопросам поддержки и вопросам, которые не соответствуют конкретному обновлению.

Заметка Это статья «FAST PUBLISH», созданная непосредственно из службы поддержки Корпорации Майкрософт. Информация, содержащаяся здесь, предоставляется как ответ на возникающие вопросы. В результате скорости в обеспечении его доступности, материалы могут включать типографские ошибки и могут быть пересмотрены в любое время без предварительного уведомления. См. Условия использования по другим соображениям.

Информация hotfix

Электронная инструкция загрузки конфигурации отчетности из службlifecycle:https://docs.microsoft.com/en-us/dynamics365/unified-operations/dev-itpro/analytics/download-electronic-reporting-configuration-lcs

Как получить файлы microsoft Dynamics AX

Это обновление доступно для ручной загрузки и установки из Центра загрузки Microsoft для версии 7.3:

Предварительные условия

Вы должны иметь один из следующих продуктов, установленных для применения этого hotfix:

Требование перезагрузки

После применения hotfix необходимо перезапустить службу Application Object Server (AOS).

Если вы столкнулись с проблемой загрузки, установки этого hotfix, или есть другие вопросы технической поддержки, обратитесь к своему партнеру или, если зарегистрирован в плане поддержки непосредственно с Microsoft, вы можете связаться с технической поддержкой для Microsoft Dynamics и создать новый запрос на поддержку. Для этого посетите следующий веб-сайт Microsoft:

https://mbs.microsoft.com/support/newstart.aspx

Что сдаем за 2 кв. 2021: памятка для бухгалтера

Полугодие подходит к концу, пора готовиться к сдаче очередных отчетов. Напоминаем о действующих формах отчетности и сроках ее подачи.

Отчетность в ФНС

Традиционно, самая большая нагрузка по налоговой отчетности приходится на тех, кто применяет общую систему налогообложения. Хотя и спецрежимникам тоже расслабляться не стоит. Во-первых, бывают ситуации, когда и на льготных режимах приходится отчитываться в течение года по некоторым налогам (например: по НДС). А во-вторых, отчетность за работников никто не отменял.  

Декларация по НДС

Сдают:

— ООО и ИП на общем режиме;

— субъекты на ЕСХН, которые не освобождены от уплаты НДС;

— спецрежимники, которые выставили хотя бы один счет-фактуру с НДС;

— налоговые агенты, которые в течение квартала получали или выставляли счета-фактуры как посредники;

— импортеры;

— иностранные юрлица;

— участники товариществ, доверительные управляющие.

Крайний срок подачи декларации за II квартал 2021 года – 26 июля.

Напоминаем, что в 2021 году действует новая форма декларации по НДС (приказ ФНС РФ от 19.08.2020 № ЕД-7-3/[email protected]). Декларация сдается только в электронном виде.

Проверка контрагентов в сервисе Такском-Досье. Проверяйте стабильность, платежеспособность и добросовестность контрагентов и следите за конкурентами.

Декларация по налогу на прибыль

Сдают:

— российские и иностранные юрлица;

— налоговые агенты;

— ответственные участники консолидированных групп налогоплательщиков.

Те, кто платит авансовые ежемесячные или ежеквартальные платежи должны сдать декларацию за полугодие не позднее 28 июля 2021 года.

Субъекты, которые платят авансовые платежи по фактической прибыли и отчитываются в ФНС ежемесячно, должны в этот же срок сдать декларацию за июнь 2021 года.

Действующая форма декларации утверждена приказом ФНС от 11.09.2020 № ЕД-7-3/[email protected]

Декларацию по налогу на прибыль на бумажном носителе можно сдать тем, у кого среднесписочная численность за предыдущий год не превысила 100 человек. Все остальные отчитываются электронно.

Форма 6-НДФЛ

Сдают юрлица и ИП, которые выступают в роли налоговых агентов: удерживают и перечисляют НДФЛ с доходов, выплачиваемых физическим лицам.

Крайний срок подачи отчета за полугодие – 2 августа 2021 года.

Действующий бланк отчета утвержден приказом ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/[email protected]

Сдать отчет на бумаге можно при условии, что число физлиц, получивших доходы в отчетном периоде, не превысило 10 человек. Всем остальным доступен только электронный формат.

Расчет по страховым взносам

Сдают компании и ИП, которые платят страховые взносы с доходов физических лиц.

Крайний срок подачи отчета за полугодие – 30 июля 2021 года.

Действующий бланк отчета утвержден приказом ФНС от 18.09.2019 № ММВ-7-11/[email protected]

Сдать расчет на бумажном носителе разрешено при условии, что число физлиц, за которых платили взносы в отчетном периоде, не превысило 10 человек. Всем остальным также придется отчитаться в электронном формате.

Такском дарит годовую скидку 50 % на электронную отчетность Онлайн-Спринтер при переходе от конкурентов. Меняйте оператора быстро и выгодно!

Отчетность в ФСС

Все ООО и ИП, которые нанимали сотрудников по трудовым и гражданско-правовым договорам (если в договоре ГПХ есть условие об уплате взносов на травматизм) сдают расчет 4-ФСС.

Крайний срок подачи расчета за полугодие – 20 июля (если расчет подается на бумаге) и 26 июля 2021 года (при подаче электронным способом).

Бланк расчета не менялся уже несколько лет. Действующая форма утверждена приказом ФСС от 26.09.2016 № 381.

Расчет на бумаге сдают те, у кого среднесписочная численность не превышает 25 человек, остальные отчитываются электронно.

Отчетность в ПФР

Подача отчетности в ПФР не привязана к датам окончания квартала. Однако ПФР недавно обновил бланки отчетов, поэтому будьте внимательны!   

Все работодатели ежемесячно обязаны сдавать в фонд форму СЗВ-М.

До 15 июля включительно субъектам предстоит сдать очередной отчет за июнь 2021 года.

С отчетности за май 2021 года действует новый бланк. Он был утвержден постановлением Правления ПФР от 15.04.2021 № 103п.

Еще одно обновление коснулось формы СЗВ-ТД. Это ситуационная форма, которую сдают при наступлении определенных кадровых событий. Например: в случае приема на работу нового сотрудника.

С 1 июля 2021 года действует форма СЗВ-ТД (постановление Правления ПФР 25.12.2019 № 730п).

Для обеих форм действует общее правило: отчеты на бумаге можно сдать тогда, когда количество застрахованных лиц не превышает 25 человек. В противном случае – только электронно.

Сдавайте отчетность только через проверенного оператора. Онлайн-Спринтер от компании Такском – всегда актуальные формы отчетности.

Источник: Клерк

Отправить

Запинить

Твитнуть

Поделиться

Поделиться

Как сдать НДС, если нет электронной отчетности

Порядок подачи декларации по НДС в рамках применения общей системы налогообложения имеет определенные нюансы. Если другие отчеты на ОСН могут быть предоставлены в контролирующие органы на бумаге, то для налога на добавленную стоимость такой возможности в настоящий момент нет. Сдается декларация по НДС в электронном виде, и только. Данный отчет, если он представлен в бумажном виде, просто будет считаться не сданным. Что же это означает для рядовых налогоплательщиков?

О пользе ЭП

Подача электронной отчетности предполагает наличие у налогоплательщика не только доступа в интернет, но и установки специального программного обеспечения, посредством которого осуществляется отправка форм документов. Декларация же при этом подписывается специальной электронной подписью.

Напомним, что, исходя из различного назначения, электронные подписи могут быть простыми и усиленными. Последние в свою очередь делятся на неквалифицированные и квалифицированные ЭП. Для подачи отчетности в контролирующие органы фирмами и индивидуальными предпринимателями требуется усиленная квалифицированная электронная подпись, созданная при помощи криптографических средств, прошедших сертификацию ФСБ России. Выпускаются они лишь определенными аккредитованными организациями, которые удостоверяют выдаваемый сертификат и выступают гарантом его подлинности.

Разумеется, поддержание действующей электронной подписи требует дополнительных затрат. Лицензия на право использования подписи и необходимого для передачи отчетности ПО, приобретается на определенный срок, как правило минимум на год. Стоимость будет зависеть в первую очередь от применяемой налогоплательщиком системы налогообложения, проще говоря, от количества отчетов, которые ему необходимо подавать. ОСН – это всегда более «дорогой» тариф, как для компаний, так и для ИП.

Конечно, сейчас большинство коммерсантов все же имеют оформленную электронную подпись. Однако строго обязательной она не является, и в некоторых ситуациях без нее можно успешно обходиться. Исключение – выше упомянутый случай необходимости электронной подачи отчетности по НДС. Что же делать в ситуации, если ЭП нет, но отчитаться по налогу на добавленную стоимость надо? Очевидный ответ – выпустить сертификат электронной подписи. Однако есть и дополнительное решение.

Электронная отчетность через представителя

Вариантом выхода из ситуации, когда электронную подпись оперативно оформить не получается, а декларацию по НДС сдавать надо, может быть подача отчета через доверенное лицо, у которого имеется необходимая ЭП. Он предоставит в ИФНС отчетность по НДС в электронном виде, то есть требование будет соблюдено.

На представителя оформляется соответствующая доверенность. ИП обязан такую доверенность заверить у нотариуса. Юрлица выдают данный документ за подписью директора и печатью организации – это является достаточным заверением.

Доверенность необходимо предоставить в налоговую, и лишь после этого представитель сможет подавать по ней налоговую отчетность за доверителя. Сделать это можно лично, то есть просто привезти доверенность в ИФНС. Ее также возможно передать по электронным каналам связи, однако в этом случае отсканированный документ также должен быть подписан электронно, причем самим доверителем, а при отсутствии у последнего электронной подписи, этот вариант является тупиковым. Так что во избежание проблем с отчетностью в будущем, инспекцию все же необходимо посетить.

Сама же отчетность, предаваемая в ИФНС электронно таким образом, будет иметь определенную специфику. На титульном листе всех без исключения деклараций есть поле под названием «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю». В нем указывается значение «1», если данные отчета удостоверяет директор компании или сам индивидуальный предприниматель. Для представителя, подающего отчет по доверенности за стороннее лицо, указывается значение «2», а кроме того заполняется поле «Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика» — в нем указываются дата и номер оформленной доверенности.

Конечно же, касается это не только декларации по НДС, а любого другого отчета, подаваемого представителем.

 

Налоговая отчётность для вновь созданной организации или ИП

1. Введение

Каждая организация и индивидуальный предприниматель являются участниками налоговых правоотношений. С какого момента начинается ответственность налогоплательщика перед фискальными органами? Какая организация считается вновь созданной и какие отчеты она должна сдать уже после первого месяца регистрации независимо от осуществления деятельности, разберем в статье.

2. Кто относится к вновь созданной организации?

В Налоговом законодательстве нет четкого определения для вновь созданной организации. Принято считать, что понятие “вновь созданной” закрепляется за организацией или ИП со дня регистрации и действует в течение полных четырех кварталов.

Ко вновь созданным применяются особые условия:

при переходе на специальные режимы. В течение 30 дней с момента регистрации они имеют право подать заявление о переходе на специальный налоговый режим: УСН, ЕНВД, ЕСХН.

расчете авансовых платежей по налогу на прибыль. На основном режиме возлагается обязанность перечислять авансовые платежи по налогу на прибыль, но первый авансовый платеж осуществляется по истечении квартала с момента регистрации;

формировании отчета о среднесписочной численности. ИИ и организации, только что прошедшие регистрацию, должны подать отчет о ССЧ не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем регистрации;

сдаче налоговой отчетности. В случае, если организация или была зарегистрирована с 1 по 31 декабря — первым налоговым периодом для организации считается период со дня регистрации по 31 декабря следующего года.Однако это не касается тех налогов, у которых налоговый период составляет месяц или квартал.

3. Список отчётности для вновь созданной организации со сроком сдачи

Срочные отчеты для вновь созданных организаций и ИП, о которых нельзя забыть:

ИП на ОСНО обязан в течение 5 рабочих дней по истечении первого месяца, в котором он получил доход, отчитаться по форме 4-НДФЛ. Это нужно для расчета авансовых платежей.

ИП и ООО на любых налоговых режимах (кроме патента) обязательно должны подать сведения о среднесписочной численности не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем регистрации.

ИП и ООО на любых налоговых режимах (кроме патента) обязательно должны подать СЗВ-М по окончании первого месяца после регистрации. Например, ООО зарегистрирована 5 июля 2018 года. За июль СЗВ-М должна быть подана до 15 августа.

Полный список отчетности регламентируется организационно-правовой формой организации,выбранным налоговым режимом, а также наличием трудовых договоров с сотрудниками.

Для организаций на ОСНО:

Декларация по налогу на прибыль  (поквартально)	1 квартал	до 28 апреля
	2 квартал	до 30 июля
	3 квартал	до 29 октября
	за год	до 28 марта 2019 года
Декларация по НДС	1 квартал	до 25 апреля
	2 квартал	до 25 июля
	3 квартал	до 25 октября
	за год	до 25 января 2019
Декларация по налогу на имущество	1 квартал	до 3 мая
	2 квартал	до 30 июля
	3 квартал	до 30 октября
	за год	до 1 апреля 2019 года
Декларация по налогу на транспорт	за год	до 1 февраля 2019 года
Декларация по земельному налогу	за год	до 1 февраля 2019 года
Декларация 2-НДФЛ	за год	до 1 апреля 2019 года
Отчёт 6-НДФЛ	1 квартал	до 3 мая
	2 квартал	до 31 июля
	3 квартал	до 31 октября
	за год	до 1 апреля 2019 года
Единый расчёт по страховым взносам	1 квартал	до 3 мая
	2 квартал	до 30 июля
	3 квартал	до 30 октября
	за год	до 30 января 2019 года
Сведения о ССЧ	за год	до 21 января 2019 года
Бухгалтерская отчётность	за год	до 1 апреля 2019 года
СЗВ-М	ежемесячно	До 15 числа месяца, следующего за отчетным. Следует помнить, что если последний день сдачи отчета выпадает на выходной, то срок переносится на следующий рабочий день. Например, за март — до 16 апреля, за июнь — до 16 июля, за август до 17 сентября, за ноябрь — до 17 декабря
СЗВ-Стаж	за год	до 1 марта 2019 года
Подтверждение основного вида деятельности в ФСС	за год	до 15 апреля 2019 года
Декларация по страховым взносам на травматизм в ФСС	1 квартал	до 25 апреля в электронном виде, до 20 апреля на бумаге
	2 квартал	до 25 июля в электронном виде, до 20 июля на бумаге
	3 квартал	до 25 октября в электронном виде, до 20 октября на бумаге
	за год	до 25 января 2019 года в электронном виде, до 21 января 2019 года на бумаге

Для специальных режимов:

Если организация на упрощенном режиме, она подает декларацию по УСН вместо декларации по налогу на прибыль, НДС и по налогу на имущество, так как от этих налогов она освобождена.

Декларация по УСН подается один раз в год до 30 апреля 2019 года. А вот авансовые платежи нужно уплачивать до 25 числа следующего за отчетным месяца.

Если организация на вмененке, то, декларации она должна сдавать:

ЕНВД	1 квартал	до 20 апреля
	2 квартал	до 20 июля
	3 квартал	до 22 октября
	за год	до 21 января 2019 года

При наличии сотрудников, организации на специальных режимах подают тот же перечень зарплатных отчетов:

Декларация 2-НДФЛ	за год	до 1 апреля 2019 года
Отчёт 6-НДФЛ	1 квартал	до 3 мая
	2 квартал	до 31 июля
	3 квартал	до 31 октября
	за год	до 1 апреля 2019 года
Единый расчёт по страховым взносам	1 квартал	до 3 мая
	2 квартал	до 30 июля
	3 квартал	до 30 октября
	за год	до 30 января 2019 года
Сведения о ССЧ	за год	до 21 января 2019 года
Бухгалтерская отчётность	за год	до 1 апреля 2019 года
СЗВ-М	ежемесячно	До 15 числа месяца, следующего за отчетным. Следует помнить, что если последний день сдачи отчета выпадает на выходной, то срок переносится на следующий рабочий день. Например, за март — до 16 апреля, за июнь — до 16 июля, за август до 17 сентября, за ноябрь — до 17 декабря
СЗВ-Стаж	за год	до 1 марта 2019 года
Подтверждение основного вида деятельности в ФСС	за год	до 15 апреля 2019 года
Декларация по страховым взносам на травматизм 4-ФСС	1 квартал	до 25 апреля в электронном виде, до 20 апреля на бумаге
	2 квартал	до 25 июля в электронном виде, до 20 июля на бумаге
	3 квартал	до 25 октября в электронном виде, до 20 октября на бумаге
	за год	до 25 января 2019 года в электронном виде, до 21 января 2019 года на бумаге

При наличии объектов налогообложения:

Декларация по налогу на транспорт	за год	до 1 февраля 2019 года
Декларация по земельному налогу	за год	до 1 февраля 2019 года

4. Деятельность не велась — какие отчеты нужно сдать все равно?

В том случае, если деятельность не велась, организации и ИП на ОСНО вправе подать упрощенную декларацию, объединяющую отчетность по НДС и налогу на прибыль:

Единая упрощенная декларация	1 квартал	до 20 апреля
	2 квартал	до 20 июля
	3 квартал	до 22 октября
	за год	до 21 января 2019 года

На ЕНВД нулевой отчетности не бывает, поэтому даже при отсутствии деятельности, налог придется заплатить, и декларации подать.

Упрощенцы отправляют свою декларацию с нулевыми показателями.

Если выплат сотрудникам не было, то сдавать расчет по страховым взносам нет необходимости. Но, налоговые органы будут их принимать, если налогоплательщики все-таки заходят сдать этот отчет. А вот нулевую 4-ФСС для организаций нужно сдать.

Декларации 2-НДФЛ и 6-НДФЛ не сдаются, если не было никаких начислений и выплат сотрудникам.

ИП, ненанимавшие сотрудников, не сдают 4-ФСС, РСВ и СЗВ-М.

5. Как сдать отчетность при помощи 1С?

Чтобы сдать отчетность с помощью программы 1С, необходимо подключить услугу “1С — Отчетность”. Она платная, стоимость зависит от региона. Срок оплаты у разных провайдеров Узнать тарифы можно на сайте 1С. Подключает к услуге провайдер программного обеспечения 1С. Компания 1Office.Pro также осуществляет подключение к “1С Отчетность”.

Чтобы осуществить подключение к услуге, необходимо отправить провайдеру заявление на подключение с помощью встроенного помощника. Для этого необходимо перейти из пункта бокового меню “Отчеты” в подраздел “1С-Отчетность”, далее открыть “Регламентированные отчеты”:

Откроется меню 1С-Отчетности:

В списке выбрать “Настройки”, в подразделе “Отчетность в электронном виде” выбрать “Список”:

“Создать заявление”:

Далее нужно следовать инструкциям помощника и последовательно заполнить заявление, после чего отправить его провайдеру. Отслеживать состояние можно из этого же диалогового окна — статус “Одобрено” означает, что заявление принято, обработано и 1С Бухгалтерия подключена к 1С-Отчетности.

После подключения, можно создавать отчеты и отправлять их в электронном виде по ТКС (телекоммуникационным каналам связи) прямо в фискальные органы — ИФНС, ПФР, ФСС, Росстат.

Эстония: налоги и отчетность

Эстонская налоговая система является одной из самых привлекательных для бизнеса в Европе. Можно сказать, что она построена на фундаменте дружелюбия к предпринимателю.

Например, при скромных оборотах внутри страны эстонская фирма может существенно экономить на административных расходах, используя упрощенную налоговую систему, характерной особенностью которой является отсутствие обязанности регистрироваться в качестве плательщика НДС. А если годовой оборот превысит 16 000 €, то такая эстонская компания автоматически получит статус налогообязанной по НДС.

Плюсы эстонской налоговой системы:

• Нераспределенная прибыль не облагается налогом;
• Заработная плата нерезидента Эстонии в эстонской компании не облагается налогом при условии, что его рабочее место находится за пределами Эстонии;
• Отсутствует налог на наследство;
• Отсутствует налог на недвижимое имущество;
• Отсутствует налог на прирост капитала;
• Отсутствуют скрытые налоги.

Налог на прибыль компаний в Эстонии

Компания, зарегистрированная в Эстонии, НЕ ПЛАТИТ налог на прибыль, и значит, ставка этого налога является НУЛЕВОЙ!

Надо учесть, что прибыль компании будет облагаться налогом при ее распределении по ставке 21%. Однако если прибыль будет направлена на развитие компании или как-то иначе использована в ее работе, то сам момент распределения прибыли, а следовательно, и выплаты налога, отодвинется на неопределенно долгий срок, что на практике означает НАВСЕГДА.

Прибыль компании можно, например, направить на покупку недвижимого и иного имущества на имя компании, погашение кредитов и т.п. В таких случаях налог на прибыль вам не грозит.

НДС (VAT) в Эстонии

Компании, подлежащие учету по НДС, обязаны сдавать отчет по НДС ежемесячно до 20 числа.

В Эстонии ставка налога на добавленную стоимость (VAT) составляет 20%. По сниженной ставке в 9% этим налогом облагаются книги и периодика (кроме изданий эротической и порнографической направленности), лекарственные препараты, гостиничные услуги. Нулевая ставка НДС предусмотрена для экспорта из Эстонии различных товаров и услуг, а также для почтовых, медицинских услуг, страхования и международных транспортных перевозок.

Обратите внимание, эстонское законодательство позволяет налоговой службе лишить эстонскую компанию номера VAT, если эта компания фактически работает исключительно за пределами страны. Если владелец бизнеса в Эстонии не хочет потерять этот номер, необходимый для успешной работы с его контрагентами из ЕС, а фактически он работает вне страны регистрации, ему придется как-то исхитриться и хотя бы один раз в квартал показывать оборот внутри Эстонии, чтобы это периодически отражалось в ежемесячных декларациях по НДС.

Эстония подписала договоры об отсутствии двойного налогообложения с Украиной, Белоруссией, Казахстаном, Германией, Францией, Швейцарией, Италией, Испанией, Великобританией, Ирландией, Австрией, Бельгией, Хорватией, Венгрией, Нидерландами, Канадой, США, Китаем, Литвой, Латвией, Финляндией, Польшей, Словенией, Чехией, Люксембургом, Данией, Швецией, Норвегией, Исландией, Португалией, Мальтой, Молдовой, Арменией, Румынией, Словакией, островом Мен, Джерси, Турцией.

ПО ЭСТОНСКОЙ КОМПАНИИ ВАМ ПОНАДОБИТСЯ:

1. Ежемесячно до 20 числа отчитываться по НДС.
2. Ежегодно сдавать отчетность по работе самой компании (1 раз в год)

Оформите заявку на бесплатную консультацию прямо сейчас

Новости и публикации

Отчет по НДС

— Что такое отчет по НДС?

Отчет по НДС — это финансовый документ, который резюмирует операции компании, отвечающие критериям НДС, за определенный отчетный период, помогая компании заполнить декларацию по НДС.

Хотите ускорить возврат НДС? С помощью программного обеспечения для выставления счетов Debitoor вы можете создавать автоматические отчеты по НДС за считанные секунды. Попробуйте Debitoor бесплатно в течение 7 дней.

Если компания зарегистрирована в качестве плательщика НДС, она должна взимать НДС с правомочных продаж (исходящий НДС) и может требовать возмещения НДС с любых покупок, сделанных бизнесом (входящий НДС).

Однако вместо того, чтобы уплачивать и требовать НДС у HMRC после каждой продажи или покупки, предприятия подают декларацию по НДС в конце каждого отчетного периода, чтобы декларировать, сколько НДС они должны уплатить или вернуть за указанный период.

Отчет по НДС поддерживает процесс возврата НДС, перечисляя всю информацию, относящуюся к входящему и выходящему НДС компании, и вычисляя общую сумму НДС, которую компания должна уплатить или вернуть в HMRC.

Как заполнить отчет по НДС

Отчеты

по НДС должны содержать девять полей, которые соответствуют определенным частям процесса возврата НДС.

Если вы используете программное обеспечение для выставления счетов и бухгалтерского учета для создания автоматических отчетов по НДС, ваше программное обеспечение будет использовать данные в вашей учетной записи для автоматического расчета стоимости каждой ячейки.

Вставка 1: НДС, подлежащий уплате за период по продажам и прочей продукции

В этом поле указана вся сумма НДС, причитающегося с товаров и услуг, которые вы продали в течение квартала. Это не должно включать НДС по кредитным нотам, выданным вами клиентам, а также экспорт или поставки с нулевой ставкой в ​​другие государства-члены ЕС (Экономического сообщества).

Вставка 2: НДС, подлежащий уплате в период при приобретении в других странах-членах ЕС

Поле 2 должно включать весь НДС, причитающийся с товаров из других стран-членов ЕС, а также любые связанные с этим расходы, такие как доставка, упаковка или страхование.

Графа 3: общая сумма НДС к уплате

Путем сложения цифр из полей 1 и 2 в поле 3 показана общая сумма НДС, которую вы должны HMRC за период. Это ваш «исходящий НДС» или «исходящий налог».

Вставка 4: НДС, возмещенный за период по закупкам и другим ресурсам

Поле 4 показывает ваш «входящий НДС» — общую сумму НДС, уплаченного за покупки, сделанные вашей компанией.Вы должны включать только те покупки, которые могут быть подтверждены счетом-фактурой, и вы не должны включать какие-либо покупки, предназначенные для деловых развлечений или исключительно для личного использования.

Поле 5: НДС нетто, подлежащий уплате или возмещению из HMRC

Поле 5 представляет собой общую сумму НДС, которую вы должны или должны, которая рассчитывается с использованием вашего входящего и выходящего НДС. Если ваш исходящий налог (поле 3) выше, чем ваш предварительный налог (поле 4), вы должны уплатить разницу в HMRC. Если ваш входной налог выше, чем исходящий, HMRC возместит разницу.

Вставка 6: общий объем продаж и выпуска, без НДС

Это поле может включать такие результаты, как поставки с нулевой ставкой или освобожденные от налога, экспорт, транзакции обратного начисления. Однако вы не должны включать ссуды, страховые выплаты, дивиденды или деньги, вложенные в бизнес вами или другими партнерами.

Графа 7: закупки и другие ресурсы, без НДС

В графе 7 вы должны указать стоимость импорта, закупок у поставщиков, зарегистрированных в качестве плательщиков НДС в других государствах-членах ЕС, и транзакций обратных начислений.Вы не должны включать заработную плату, заработную плату, PAYE или взносы в национальное страхование.

Вставка 8: стоимость поставок товаров и связанные с ними расходы в другие государства-члены ЕС, без НДС

Это общая сумма всех товаров, поставленных в другие государства-члены ЕС, а также любые непосредственно связанные расходы, которые были включены в контракт или счет, такие как расходы на доставку или фрахт. Вы не должны включать в себя поставки услуг, связанных с поставкой товаров, по которым был выставлен отдельный счет, или любые несвязанные услуги.

Вставка 9: общая сумма всех приобретений товаров и связанных с ними затрат в других странах-членах ЕС, без НДС

В последнем поле должна быть указана общая стоимость любых товаров, приобретенных у поставщиков, зарегистрированных в качестве плательщиков НДС в других странах ЕС (а также любые непосредственно связанные с этим расходы). Вы также должны включить услуги, связанные с приобретением, если они не были выставлены отдельно.

Отчеты по НДС и схемы учета НДС

Если ваш бизнес использует определенные схемы учета НДС, вам может потребоваться следовать другим правилам при создании отчета по НДС.Например:

• Годовая схема учета НДС: обычно предприятиям необходимо заполнять декларации по НДС ежеквартально, что означает, что им необходимо создавать четыре отчета по НДС в год. Однако предприятиям, зарегистрированным по этой схеме, необходимо только подавать декларацию по НДС на ежегодной основе и, следовательно, платить или возвращать НДС только один раз в год.

• Схема НДС для кассового учета: если ваш бизнес использует схему НДС для кассового учета, цифры, записанные в вашем отчете по НДС, должны основываться на том, когда вы получаете или производите платежи, а не на том, когда вы выставляете или получаете счета.

Отчёты по НДС и дебетовая

Если ваш бизнес зарегистрирован в качестве плательщика НДС, вам может потребоваться регулярная подача отчетов по НДС. Программное обеспечение для выставления счетов Debitoor делает этот процесс быстрым и простым, помогая вам создавать актуальные отчеты по НДС всего за несколько секунд.

Каждый раз, когда вы выставляете счет или создаете расход, Debitoor будет обновлять ваши ежемесячные, квартальные и годовые отчеты по НДС, чтобы в режиме реального времени получать информацию о том, сколько НДС вы должны заплатить или вернуть. Отчет заполняется автоматически с использованием данных вашей учетной записи и имеет пронумерованные разделы, соответствующие онлайн-декларации HMRC по НДС.

И если ваша компания должна подавать онлайн-декларации по НДС с помощью программного обеспечения Making Tax Digitial, вы можете использовать Debitoor, чтобы сообщить свой НДС непосредственно в HMRC.

Отправка отчетов по НДС в налоговые органы — Business Central

• 01.04.2021
• 8 минут на чтение

В этой статье

В этом разделе описаны отчеты в Business Central, которые можно использовать для отправки информации о суммах налога на добавленную стоимость (НДС) для продаж и покупок в налоговые органы вашего региона.

Вы можете использовать следующие отчеты:

• В отчете «Список продаж EC» «Список продаж Европейского сообщества (ЕС)» перечислены суммы налога на добавленную стоимость (НДС), которые вы собрали для продаж клиентам, зарегистрированным по НДС, в странах Европейского союза (ЕС).
• Декларация НДС Отчет включает НДС для продаж и покупок клиентам и от поставщиков во всех странах, которые используют НДС.

Если вы хотите просмотреть полную историю записей НДС, каждая проводка, включающая НДС, создает запись на странице Записи НДС .Эти записи используются для расчета суммы выплаты НДС, такой как ваш платеж и возврат, за определенный период. Чтобы просмотреть записи НДС, щелкните значок, введите Записи НДС , а затем выберите связанную ссылку.

Примечание

Каждая среда Business Central предназначена для обработки нормативной отчетности в одной стране. Например, голландская версия Business Central обрабатывает отчетность по НДС в Нидерландах, но не в других странах. Аналогичным образом, версия Business Central для США обрабатывает отчеты 1099 в Соединенных Штатах и ​​не поддерживает требование отчетности по НДС в других странах, если только это не предусмотрено расширением, предоставляемым нашей партнерской экосистемой, или изменением кода для конкретного клиента.

Об отчете «Список продаж ЕС»

В Великобритании все компании, которые продают товары и услуги клиентам, зарегистрированным в качестве плательщика НДС, включая клиентов из других стран Европейского союза (ЕС), должны представить электронную версию отчета о списке продаж Европейского сообщества (ЕС) в формате XML через Ее Величество. Веб-сайт налоговой и таможенной службы (HMRC). Отчет «Список продаж ЕС» работает только для стран ЕС.

Отчет включает по одной строке для каждого типа транзакции с клиентом и отображает общую сумму для каждого типа транзакций.Отчет может включать три типа транзакций:

• B2B Товары
• Услуги B2B
• B2B Триангулированные товары

Товары и услуги B2B определяют, продаете ли вы товар или услугу, и управляются настройкой EU Service в настройке разноски НДС. Триангулированные товары B2B указывают, участвовали ли вы в торговле со сторонней организацией, и контролируются ли они настройкой EU 3-Party Trade в торговых документах, таких как заказы на продажу, счета-фактуры, кредитовые авизо и т. Д.

После того, как налоговые органы рассмотрят ваш отчет, они отправят электронное письмо контактному лицу вашей компании. В Business Central контактное лицо указано на странице Company Information . Перед отправкой отчета убедитесь, что выбрано контактное лицо.

Об отчете о декларации по НДС

Используйте этот отчет для представления НДС для документов купли-продажи, таких как заказы на покупку и продажу, счета-фактуры и кредитовые авизо. Информация в отчете имеет тот же формат, что и в декларации таможенных и налоговых органов.

НДС рассчитывается на основе настройки разноски НДС и групп разноски НДС, которые вы настроили.

Для декларации по НДС вы можете указать записи, которые нужно включить:

• Отправлять только открытые транзакции или открытые и закрытые. Например, это полезно при подготовке окончательной годовой декларации по НДС.
• Отправлять только записи из указанных периодов или также включать записи из предыдущих периодов. Это полезно для обновления декларации по НДС, которую вы уже отправили, например, если поставщик отправляет вам просроченный счет.

Для подключения к веб-службе вашего налогового органа

Business Central обеспечивает сервисное подключение к веб-сайтам налоговых органов. Например, если вы находитесь в Великобритании, вы можете включить подключение к службе GovTalk для отправки отчетов ЕС о продажах и возврате НДС в электронном виде. Если вы хотите отправить отчет вручную, например, введя свои данные на сайте налогового органа, этого не требуется.

Чтобы сообщить НДС в налоговый орган в электронном виде, вам необходимо подключить Business Central к веб-службе налогового органа.Для этого вам необходимо создать учетную запись в налоговом органе. Если у вас есть учетная запись, вы можете включить сервисное соединение, которое мы предоставляем в Business Central.

1. Выберите значок, введите Подключения к службам , а затем выберите соответствующую ссылку.

2. Заполните обязательные поля. Наведите указатель мыши на поле, чтобы прочитать краткое описание.

   Примечание

   Это хорошая идея — проверить ваше соединение. Для этого установите флажок Test Mode , затем подготовьте и отправьте отчет по НДС, как описано в разделе «Подготовка и отправка отчета по НДС» .В тестовом режиме служба проверяет, может ли налоговый орган получить ваш отчет, и в статусе отчета будет указано, прошла ли тестовая отправка успешно. Важно помнить, что это не настоящая заявка. Чтобы отправить отчет в реальном времени, вы должны снять флажок Test Mode , а затем повторить процесс отправки.

Для настройки отчетов по НДС в Business Central

1. Выберите значок, введите Настройка отчета по НДС , а затем выберите связанную ссылку.
2. Чтобы разрешить пользователям изменять и повторно отправлять этот отчет, установите флажок Изменить отправленные отчеты .
3. Выберите числовую серию для использования в каждом отчете.

Подготовить и сдать отчет по НДС

1. Выберите значок, введите EC Список продаж или Возврат НДС , а затем выберите связанную ссылку.

2. Выберите Новый и заполните необходимые поля. Наведите указатель мыши на поле, чтобы прочитать краткое описание.

3. Чтобы сгенерировать содержимое отчета, выберите действие Предложить строки .

   Примечание

   Для отчета Список продаж EC вы можете просмотреть проводки, включенные в строки отчета, перед отправкой отчета. Для этого выберите строку, а затем выберите действие Показать записи НДС .

4. Чтобы проверить и подготовить отчет к отправке, выберите действие Release .

   Примечание

   Business Central проверяет правильность настройки отчета.Если проверка не удалась, ошибки отображаются в разделе «Ошибки » и «Предупреждения », чтобы вы знали, что исправить. Обычно, если сообщение касается отсутствующего параметра в Business Central, вы можете щелкнуть сообщение, чтобы открыть страницу, содержащую информацию, которую необходимо исправить.

5. Чтобы отправить отчет, выберите действие Отправить .

После того, как вы отправите отчет, Business Central отслеживает службу и ведет учет ваших сообщений.Поле Status указывает, где отчет находится в процессе. Например, когда официальные органы обрабатывают ваш отчет, статус отчета меняется на Успешно . Если налоговый орган обнаружил ошибки в отправленном вами отчете, статус отчета будет Не выполнено . Вы можете просмотреть ошибки в разделе Ошибки и предупреждения , исправить их, а затем снова отправить отчет. Чтобы просмотреть список всех ваших отчетов по списку продаж ЕС, перейдите на страницу Отчеты по списку продаж ЕС .

Просмотр сообщений с налоговым органом

В некоторых странах вы обмениваетесь сообщениями с налоговым органом при подаче отчетов. Вы можете просмотреть первое и последнее сообщение, которое вы отправили или получили, выбрав действия Download Submission Message и Download Response Message .

Подача отчетов по НДС вручную

Если вы используете другой метод для отправки отчета, например, путем экспорта XML и загрузки его на веб-сайт налогового органа, после этого вы можете выбрать Пометить как отправленный , чтобы закрыть отчетный период.Когда вы помечаете отчет как выпущенный, он становится недоступным для редактирования. Если вам необходимо изменить отчет после того, как вы пометили его как выпущенный, вы должны снова открыть его.

Расчет по НДС

Периодически вы должны перечислять чистый НДС в налоговые органы. Если вам нужно часто оплачивать НДС, вы можете запустить Calc. и пакетное задание Проводка расчета НДС , чтобы закрыть открытые записи НДС и перенести суммы НДС на покупку и продажу на счет расчета НДС.

Когда вы переносите суммы НДС на расчетный счет, счет НДС покупки кредитуется, а счет НДС с продаж дебетуется суммами, рассчитанными за указанный период.Сумма нетто зачисляется или дебетуется, если сумма НДС покупки больше, на расчетный счет НДС. Вы можете сразу же опубликовать расчет или сначала распечатать тестовый отчет.

Примечание

При использовании Calc. и пакетное задание Проводка расчета по НДС , если вы не укажете шину НДС . Группа проводок и товар с НДС . Группа разноски , записи со всеми группами бизнес-разноски и кодами групп разноски продуктов включены.

Настройка собственных отчетов по НДС

Вы можете использовать отчет EC Sales List в готовом виде, однако вы также можете создавать свои собственные отчеты.Для этого необходимо создать несколько кодовых модулей. Если вам нужна помощь, обратитесь к партнеру Microsoft.

В следующей таблице описаны единицы кода, которые необходимо создать для отчета.

Кодовый блок	Что он должен делать
Предложить строки	Получить информацию из таблицы «Записи НДС» и отобразить ее в виде строк в отчете по НДС.
Содержание	Управляет форматом отчета.Например, будь то XML или JSON. Используемый формат зависит от требований веб-службы вашего налогового органа.
Представление	Управляйте тем, как и когда вы подаете отчет, в соответствии с требованиями вашего налогового органа.
Обработчик ответов	Оформить декларацию в налоговом органе. Например, он может отправить сообщение электронной почты контактному лицу вашей компании.
Отмена	Отправьте аннулирование отчета по НДС, который был подан ранее в налоговый орган.

Примечание

При создании кодовых единиц для отчета обратите внимание на значение в поле Версия отчета по НДС . Это поле должно отражать версию отчета, которая требуется или требовалась налоговым органом. Например, вы можете ввести 2017 в поле, чтобы указать, что отчет соответствует требованиям, действовавшим в этом году. Чтобы найти текущую версию, обратитесь в налоговый орган.

См. Также

Настройка методов расчета и проводки налога на добавленную стоимость
Работа с НДС по продажам и покупкам
Настройка продаж
Счет-фактура продажи

обязательств по отчетности по НДС | Бейкер Тилли

В таких случаях вам следует обратиться за профессиональной помощью, обладающей необходимыми компетенциями, знаниями и опытом.Бейкер Тилли — опытный консультант в области соблюдения требований НДС в Нидерландах (включая общее представление НДС) и имеет отличные отношения с налоговыми органами Нидерландов. По вашему запросу мы можем тесно сотрудничать с вашим поставщиком логистических услуг в области складирования, обработки, распределения и логистики, чтобы должным образом справиться с обязательствами по НДС, вытекающими из вашей коммерческой деятельности.

Представительство НДС

Baker Tilly VAT Compliance (Нидерланды) B.V., дочерняя компания Baker Tilly, специализируется на представлении интересов по НДС для предприятий, не находящихся в Нидерландах.В качестве представителя НДС он может действовать от имени иностранного предпринимателя в отношениях с голландскими налоговыми органами и брать на себя обязательства по отчетности по НДС. Таким образом, Baker Tilly VAT Compliance (Нидерланды) B.V. заботится о декларациях по НДС иностранного предпринимателя, а также составляет списки продаж в ЕС и отчеты Intrastat. Кроме того, он может обрабатывать любую переписку с голландскими налоговыми органами и предоставлять иностранному предпринимателю, среди прочего, консультации по НДС.

В ряде особых случаев от иностранного предпринимателя по закону требуется назначить представителя по НДС.Baker Tilly VAT Compliance (Нидерланды) B.V. выступает в качестве представителя по НДС в Нидерландах для большого числа иностранных предпринимателей, позволяя предпринимателю использовать специальную импортную услугу, так называемую лицензию по статье 23. Эта возможность означает, что предпринимателям не нужно предварительно финансировать НДС при импорте товаров. Одно из многих преимуществ торговли с Нидерландами как страной торговли и распространения!

Инструменты соответствия

Мы используем специальные инструменты соответствия, чтобы обеспечить выполнение обязательств вашего предприятия по отчетности по НДС.Эти инструменты способствуют эффективной и тщательной подготовке ваших деклараций по НДС с использованием нескольких автоматизированных анализов. Предоставляемые вами данные проверяются, например, на предмет правильности идентификационных номеров плательщиков НДС ваших клиентов.

Возврат НДС в Нидерландах и за рубежом

В Нидерландах есть несколько различных видов обязательств по отчетности по НДС для предприятий. Помимо ежемесячной или ежеквартальной декларации по НДС, заполнение списка продаж ЕС и отчетов Интрастат является обязательным в определенных случаях, если ваш бизнес торгует с другими странами ЕС.Бейкер Тилли с радостью поможет выполнить эти обязательства по соблюдению НДС.

Кроме того, мы можем обеспечить соответствие вашей компании требованиям НДС в других странах ЕС и , не входящих в ЕС. В таких случаях мы либо используем наш центральный портал отчетности, либо пользуемся помощью фирм-членов Baker Tilly в ЕС или остальном мире.

Наша команда по соблюдению нормативных требований готова помочь вашему бизнесу в соблюдении требований НДС в Нидерландах и за рубежом. Мы можем гарантировать, что ваше соблюдение НДС будет организовано из единого центра, по конкурентоспособным ценам экспертами.

Создание и разноска кредиторской задолженности с отчетом по НДС — База знаний по начальному учету

Обзор

По сути, процесс создания отчетности к оплате с НДС (налог на добавленную стоимость) будет таким же, как и процесс создания любой другой задолженности. Однако следует отметить некоторые важные отличия. В этой статье вы узнаете о различиях, которые необходимо учитывать при создании отчета «К оплате с НДС».

Для успешного извлечения данных из исходных данных бухгалтерского учета в отчет по НДС Avalara, следующая информация должна быть включена в кредиторскую задолженность:

• Главная книга — книга транзакций, которая включает страну НДС и балансовую единицу.
• Поставщик — если для налоговой группы НДС установлен флажок Требуется бизнес-идентификационный номер плательщика НДС , то поставщик или контактное лицо должны указать бизнес-идентификационный номер НДС и страну НДС.
  Примечание: Обычно для каждой страны существует только один идентификационный номер плательщика НДС. Если возникнет ситуация, когда необходимо более одного идентификационного номера плательщика НДС, обратитесь к представителю службы отчетности Avalara по НДС.
• Строка к оплате — каждая строка должна включать действительную налоговую группу НДС.Налоговые группы загружаются автоматически при установке пакета расширения для отчетности по НДС. Чтобы просмотреть доступные налоговые группы, на домашней странице бухгалтерии в разделе Настройка основных данных выберите Налоговые группы .
  Важно: Оплата должна включать все строки к оплате по НДС или все строки, не облагаемые НДС. Он не может включать комбинацию строк к уплате с НДС и без НДС.
  
  Пример экрана ниже показывает Кредиторскую задолженность с тремя строками, которые включают одну и ту же налоговую группу для отчетности по НДС.Кроме того, поле «Связан с НДС» проверяется в каждой строке к оплате. Если налоговая группа, указанная в строке, является налоговой группой для отчетности по НДС, это поле автоматически проверяется при создании и сохранении строки к оплате.
  
  
  Примечание: Щелкните здесь, чтобы просмотреть изображение выше в полноэкранном режиме.
  

Вы хотите:

Создание и проводка кредиторской задолженности

Когда вы проводите к оплате, которая связана с НДС (налогом на добавленную стоимость), будут созданы обычные дебетовые и кредитовые операции, а также запись входящего НДС.Входящий НДС будет равен общей сумме налогов по строке (строкам) к оплате.

1. Перейдите на главную страницу бухгалтерии и в разделе Выплата щелкните Кредиторская задолженность (счета-фактуры поставщика) .
2. В представлении списка Кредиторская задолженность щелкните Новый . Откроется диалоговое окно «Новая кредиторская задолженность».
3. Заполните обязательные поля, отмеченные красной звездочкой.
   1. Статус проводки
   2. Номер получателя платежа
   3. Дата выпуска
4. Выберите поставщика или Свяжитесь с .
   Важно: получатель платежа не может быть сотрудником, если в строке к оплате выбрана налоговая группа НДС.
5. (Необязательно) Заполните дополнительные поля.
6. Нажмите Сохранить . Отобразится запись к оплате.
7. Прокрутите страницу вниз до связанного списка «Строки к оплате». Чтобы добавить строки к оплате, нажмите Массовое добавление / редактирование строк .
8. Щелкните Добавить новую строку .
9. (Необязательно) Щелкните значок Lookup , чтобы найти и выбрать продукт для строки.
10. Введите количество .
11. Введите стоимость единицы — стоимость единицы. Это поле обязательно для заполнения.
    Важно: В пользовательском интерфейсе рекомендуется использовать поле «Всего» только для чтения . Сумма, введенная в поле «Стоимость единицы», умноженная на количество, определит итоговую сумму (количество x стоимость единицы = итого). В поле «Итого» также будет указана сумма налога. Если поле «Количество» не заполнено, при сохранении значение «Количество» будет автоматически заполнено для строки.
    
    Поле «Итого» контролируется системой безопасности на уровне поля (FLS). Таким образом, в зависимости от разрешений, предоставленных в профиле пользователя и / или в наборе (-ах) разрешений, поле «Итого» может быть редактируемым. Однако НЕ рекомендуется редактировать это поле прямо в пользовательском интерфейсе.
12. Введите или найдите счет Expense GL .
13. Щелкните значок Lookup , чтобы найти и выбрать налоговую группу для строки.
    Совет: Чтобы просмотреть все доступные налоговые группы покупок для вашей страны, введите первые три буквы налоговой группы.Например, для Великобритании введите «GBP» в текстовое поле поиска Lookup и щелкните Go . В противном случае вы можете просмотреть все доступные налоговые группы из Бухгалтерия Home , в Настройка основных данных | Налоговые группы .
14. (Необязательно) Добавьте дополнительные строки.
15. На этом этапе вы можете выбрать один из следующих вариантов: Сохранить и завершить , Сохранить и опубликовать и т. Д.
16. Если кредиторская задолженность была проведена, щелкните вкладку Все операции .Вкладка «Все действия» будет содержать гиперссылку для каждого загруженного файла отчетности по НДС (опубликованные и неопубликованные записи).

17. Щелкните гиперссылку, чтобы просмотреть подробную информацию, включая имя файла, которое было загружено в Avalara VAT Reporting.
    
    
    

Примечание: Размещенные записи можно просмотреть в системе отчетности по НДС Avalara.

Вернуться к началу

Просмотр суммы к оплате в отчетности по НДС

1. Чтобы просмотреть кредиторскую задолженность в отчетности по НДС Avalara, войдите в свою учетную запись.
2. В меню Транзакции выберите Обработанные документы .
   
   
3. (Необязательно) Выберите / введите одно или все из следующих, а затем нажмите Применить .
   1. Компания
   2. Обработано после
   3. Обработано до
   4. Имя файла содержит
   5. Показывать только ручные документы (Применимо, только если вручную были созданы документы в системе отчетности по НДС Avalara.)
4. В разделе Имя файла щелкните гиперссылку кредиторской задолженности, которую вы хотите просмотреть.
   Примечание: В дополнение к номеру счета-фактуры каждое имя файла включает дату и время. Эта информация включена, чтобы можно было однозначно идентифицировать каждый номер к оплате / счету-фактуре.
5. Щелкните гиперссылку Номер счета-фактуры .
   
   
6. Щелкните гиперссылку Номер счета-фактуры еще раз, чтобы развернуть и просмотреть сведения о позиции.Затем прокрутите страницу вниз, чтобы просмотреть каждую строку при необходимости.
   
   
   

Вернуться к началу

Отменить проводку кредиторской задолженности

Когда вы отменяете публикацию Платежной задолженности, исходная запись не будет удалена в системе отчетности Avalara по НДС. Однако будет создана копия (с другой меткой даты и времени) исходной записи с отрицательными суммами, чтобы компенсировать исходную запись «Платежная задолженность».

1. Из Бухгалтерия Home , в разделе Выплата выберите Кредиторская задолженность (счета-фактуры поставщика) .
2. В соответствующем представлении списка выберите К оплате, публикацию которой вы хотите отменить.
3. Щелкните Отмените публикацию .
4. На промежуточном экране Payable Unpost, снова нажмите Unpost . Запись к оплате обновится.
5. Чтобы просмотреть кредиторскую задолженность в Avalara, войдите в свою учетную запись для отчетности по НДС .
6. В меню Транзакции выберите Обработанные документы .
   
   
7. (Необязательно) Выберите / введите одно или все из следующих, а затем нажмите Применить .
   1. Компания
   2. Обработано после
   3. Обработано до
   4. Имя файла содержит
   5. Показывать только ручные документы (Применимо, только если вручную были созданы документы в системе отчетности по НДС Avalara.)
8. В разделе Имя файла щелкните гиперссылку Кредиторской задолженности, которую вы хотите просмотреть (запись, которая не была опубликована).
   Примечание: В дополнение к номеру счета-фактуры каждое имя файла включает дату и время.Эта информация включена, чтобы можно было однозначно идентифицировать каждый номер к оплате / счету-фактуре.
9. Щелкните гиперссылку Номер счета-фактуры .

10. Щелкните гиперссылку Номер счета-фактуры еще раз, чтобы развернуть и просмотреть сведения о позиции. Затем прокрутите страницу вниз, чтобы просмотреть каждую строку при необходимости.
    
    
    
    Неопубликованная запись отображается с отрицательными суммами.
    Примечание: Тип документа будет отображаться как 1 — Документ покупки.Для кредиторской задолженности Тип документа всегда будет отображаться как 1 — Торговый документ. Это включает учтенную или неучтенную кредиторскую задолженность.
    
    
11. Прокрутите страницу вниз, чтобы отобразить Дополнительные данные документа .
    Примечание: Поскольку эта запись «Кредиторская задолженность» не была проведена, суммы будут отображаться как отрицательные суммы.
    
    
    

Вернуться к началу

____________________

Примечания к выпуску

и расписание

• Эта статья появилась в версии Iris.

Налог на инновации | Oracle R12 — Отчетность по НДС в регионе EMEA

Введение:

Для подачи декларации по НДС или любых отчетов о косвенном налоговом налоге для подачи отчетов необходим регистрационный номер налогоплательщика (НДС) (РНН). Поскольку отчетность по НДС основана на номере РНН, а РНН может принадлежать только одному юридическому лицу, он не может охватывать несколько юридических лиц или регистров.

Итак, почему у нас есть функция отчетности по НДС в странах Европы, Ближнего Востока и Африки, когда возможность вести финансовый налоговый регистр уже существует?

• Укажите НДС на основании регистрационного номера налогоплательщика, присвоенного юридическому учреждению.
• Налоговые календари могут использоваться, что означает, что НДС можно сообщать ежемесячно, раз в два месяца или ежеквартально, даже если периоды GL имеют структуру 4-4-5 или 1-31.
• Мы можем выбрать, какие налоги отражаются в отчетности, на основе настроек, связанных с самим налогом. Таким образом, экологический налог, использующий те же правила и условия, что и налог на добавленную стоимость, может быть исключен из отчетности.
• Цель процесса выбора состоит в том, чтобы позволить извлекать данные для любого момента времени без их изменения по мере добавления новых транзакций.Процесс выбора можно запускать столько раз, сколько необходимо, до тех пор, пока налоговая группа не будет удовлетворена тем, что данные, которые у них есть, точны, прежде чем замораживать эти транзакции для отражения их в декларациях по НДС.
• После запуска в окончательном режиме транзакции блокируются, и больше нельзя вносить изменения в данные этого налогового отчетного периода. Это сделано намеренно, поскольку обеспечивает 100% точность отчетов о транзакциях. Это также означает, что если выбранные данные были обработаны в окончательном режиме, то любые транзакции, введенные после этого, даже за тот же месяц, будут отражены в следующем налоговом периоде.Это означает, что любые исправления и новые записи, внесенные в существующий или предыдущий периоды, по-прежнему будут автоматически отражаться в открытом (в хронологическом порядке первым доступен как Незакрытый) налоговом периоде.
• Для некоторых стран, таких как Италия, применяемые локализации позволяют осуществлять отдельный последовательный контроль нумерации документов для налоговых операций с использованием регистров НДС.
• Помечает каждую транзакцию, о которой сообщается властям, с информацией, идентифицирующей период и дату представления, и если все изменения в счете-фактуре внесены в этот счет, то ведется полный контрольный журнал.
• Сохранять историю налоговых транзакций, не влияя на производительность текущих процессов налоговой отчетности.

Прежде чем можно будет запустить процесс выбора НДС в регионе EMEA или связанные отчеты, необходимо выполнить несколько предварительных условий.

• Налоговый режим для ставок и условия должны быть правильно настроены для определения правильных налоговых ставок.
• Необходимо настроить локализацию для конкретной страны, например правила распределения для Бельгии и Португалии или последовательность документов для Италии.
• У участвующих юридических лиц должен быть установлен РНН, поскольку он связан с отчетностью и налоговым календарем.
• Запустите процесс распределения, чтобы распределить транзакцию на основе налоговых полей, установленных в правиле распределения.

НДС в регионе EMEA — Процесс выбора:

При запуске «НДС в регионе EMEA: процесс выбора» возможны следующие варианты:

• Главная книга
• Юридическое лицо
• Значение балансирующего сегмента

Правильным значением для использования при новой установке R12 является значение «Юридическое лицо».Опции Ledger и BSV предусмотрены для обратной совместимости с отчетностью по НДС 11i. Эти параметры следует использовать для данных, перенесенных из 11i. Итак, если у вас есть новые реализации R12, всегда используйте юридическое лицо в качестве уровня отчетности, а если вы обновили, используйте уровень юридического лица для вновь введенных транзакций и регистр для исторических отчетов. Если вы выполняете обновление в середине месяца и у вас есть как перенесенные, так и вновь созданные транзакции, используйте опцию «Главная книга». Для новых реализаций R12 рекомендуется использовать юридическое лицо.

Приведенная ниже блок-схема объясняет этот процесс принятия решения.

Когда отчетность составляет юридическое лицо, отчетность будет в валюте основной книги, однако, когда отчетность ведется в главной книге, отчетность будет в валюте главной книги, в том числе для вторичных регистров или регистров отчетности. Согласно Oracle Support, варианты Ledger или BSV также внутренне сопоставлены с юридическим лицом.

Также важно понимать, что вы можете запустить «Процесс выбора» с типом отчета как LEDGER, а затем запустить последний режим только для того, чтобы иметь возможность снова запустить «Процесс выбора», но на этот раз как юридическое лицо.Таким образом, следует использовать только один метод, и после выбора его следует придерживаться в течение этого периода.

Убедитесь, что вы выбрали правильный регистрационный номер налогоплательщика, потому что юридические лица могут использовать регистрационный номер плательщика НДС, если они входят в одну группу НДС.

И убедитесь, что вы также выбрали «Debug Flag» как «Да», так как это предоставит более подробную информацию в файле журнала и позволит вам узнать, сколько транзакций было получено.

В документации Oracle

говорится: «Примечание. В процессе выбора исправления или транзакции задним числом учитываются только в том случае, если отчет за предыдущий период окончен.В противном случае он сообщает только данные за текущий период ». Это означает, что если вы запустите процесс отбора за июнь, но не запустите процесс окончательной отчетности, то любые изменения, внесенные в июнь после того, как вы подали отчет в июне, не будут приняты в июле. Вы должны запустить процесс окончательной отчетности в июне, чтобы закрыть этот налоговый период, а затем любые последующие изменения, внесенные в июне, будут учтены в процессе выбора за июль.

НДС в регионе EMEA — Процесс окончательной отчетности:

Если процесс выбора НДС в регионе EMEA предназначен для выполнения столько раз, сколько необходимо, пока данные не будут правильными, «НДС в регионе EMEA: процесс окончательной отчетности» можно запустить только один раз, и это очень важно помнить.

Цель состоит в том, что «НДС в регионе EMEA: процесс выбора» должен позволить вам постоянно обновлять репозиторий налоговой отчетности данными, которые можно исправлять, пока вы не будете уверены, что данные находятся в подходящем состоянии для подачи в качестве части НДС. возвращение. На этом этапе, когда вы больше не хотите вносить никаких изменений, вы запускаете EMEA VAT: Final Reporting Process в окне Submit Request для отметки всех налоговых операций как окончательных.

Это означает, что порядок закрытия периода, окончательная отчетность и изменения, внесенные в транзакции, очень важны.

Ниже приведены несколько сценариев, объясняющих, как отражается налог, когда счет вводится, проверяется и учитывается, а затем вносятся изменения. Для всех примеров исходный счет вводится таким образом, что рассчитывается НЕОБХОДИМОСТЬ НДС в ГБ (EXEMPT), но позже она корректируется для отображения НУЛЯ НДС в ГБ (НУЛЬ). Это изменение возможно даже в том случае, если счет был выставлен, поскольку фактическая сумма налога не меняет только используемое название налоговой ставки.

Для всех сценариев предполагается, что «НДС в регионе EMEA: процесс выбора» уже был запущен, а «НДС в регионе EMEA: процесс окончательной отчетности» обозначен на диаграммах как «прогон окончательного выбора для X».

Дата НДС = Дата GL

Что также очень важно, так это то, что в «Настройка организаций, предоставляющих отчетность по НДС в регионе EMEA», для даты НДС установлено значение «GL Date»

.

Сценарий 1

Первый сценарий показывает запись, в которой не было сделано никаких изменений. Налог определяется как ОСВОБОЖДЕННЫЙ, и таким он остается.

, январь: выставлен счет-фактура, и налог определен как НЕОБХОДИМЫЙ.

Сценарий 2

Это распространенный сценарий, когда счет вводится и все изменения вносятся в течение одного месяца.

, январь: выставлен счет-фактура, и налог определен как НЕОБХОДИМЫЙ. Вскоре после этого производится изменение налога по счету-фактуре на НУЛЬ.

Сообщается только НУЛЕВАЯ налоговая ставка, однако сама транзакция будет содержать историю исходной НЕОБХОДИМОЙ налоговой ставки, как показано ниже;

Налоговая информация, показывающая исходную строку EXEMPT, была отменена.

Сценарий 3

В этом сценарии показано, как отражается налог, когда в транзакцию вносятся изменения в следующем месяце после того, как налог уже был внесен в отчет.

, январь: выставлен счет-фактура, и налог определен как НЕОБХОДИМЫЙ. Счет-фактура учтена. В этом случае налог указывается как EXEMPT.

Февраль: В течение февраля налог изменен на НУЛЕВОЙ с EXEMPT. Во время этого процесса счет-фактура подлежит повторному учету. Указанный здесь налог представляет собой сторнирование январского налога EXEMPT, а затем нового налога ZERO. На самом деле сторнированный январский счет аннулирует любые новые записи, сделанные по счету с нулевой ставкой, поэтому все, что меняется, — это используемая налоговая ставка.

Обычно это изменение вносилось вручную в журнал, но при использовании этой стандартной функциональности оракула исправления журнала выполняются автоматически. Отчетность по НДС также показывает правильное сторнирование транзакций, поэтому существует полный контрольный след.

Сценарий 4

Всегда существует риск того, что процесс окончательной отчетности может быть запущен до того, как он был запланирован, и до конца месяца. В этом сценарии мы рассмотрим ситуацию, когда окончательная отчетность была подготовлена ​​до закрытия месяца, а затем в течение того же месяца были внесены некоторые изменения.

, январь: выставлен счет-фактура, и налог определен как НЕОБХОДИМЫЙ. Счет-фактура учтена. Итоговая отчетность случайно запускается до закрытия месяца. Затем счет меняется на НУЛЕВОЙ налог. Налоговый отчет по-прежнему НЕОБХОДИМ, потому что после завершения процесса окончательной отчетности он блокирует налоговый календарь, чтобы больше нельзя было вносить изменения. Конец месяца затем закрывается.

Февраль: В феврале никаких изменений не вносится, но когда процесс выбора запускается для февраля, учитываются январские изменения, которые были внесены после того, как в январе был запущен окончательный процесс отчетности.Налог, указанный в феврале для этой транзакции, представляет собой изменение ставки EXEMPT на новую ставку ZERO. Таким образом, даже если окончательная отчетность запускается случайно, все транзакции всегда принимаются.

Сценарий 5

В этом сценарии счет-фактура вводится в январе, но изменения вносятся под февральской датой GL, поскольку был запущен процесс окончания января. Однако процесс окончательной отчетности за январь еще не начался в январе, поэтому налоговый календарь на январь остается открытым.

, январь: выставлен счет-фактура, и налог определен как НЕОБХОДИМЫЙ. Счет-фактура учтена, и конец месяца закрыт, но окончательный процесс отчетности за январь еще не состоялся. Поскольку итоговая отчетность не была составлена, налоги за январь не указываются.

Февраль: В феврале счет меняется на НУЛЕВОЙ налог. Затем процесс выбора НДС в регионе EMEA повторно запускается для января, а также выполняется окончательный процесс для января. Отчетный налог теперь равен НУЛЮ, и он сообщается только один раз без записей для EXEMPT, но налог указывается в февральском налоговом календаре, а не в январском.Причина этого в том, что поскольку период GL за январь был закрыт в процессе окончания месяца, все налоговые изменения регистрируются с датой GL в феврале. Поскольку налог сообщается по дате GL, а эта дата приходится на февраль, то налог для этой транзакции также указывается в феврале, а не в январе. Даже исходная налоговая строка EXEMPT, в которой до сих пор указана январская дата GL, исключена из наших отчетов, поскольку в феврале она была отменена, что аннулирует ее.

Дата НДС = Дата транзакции

В отличие от использования даты GL в качестве даты НДС в разделе «Настройка субъектов, отчитывающихся по НДС в регионе EMEA», следующие сценарии основаны на том, что Датой НДС устанавливается либо «Дата налогового счета-фактуры»;

или «Дата транзакции».

Сценарий 1

Первый сценарий показывает запись, в которой не было сделано никаких изменений. Налог определяется как ОСВОБОЖДЕННЫЙ, и таким он остается.

, январь: выставлен счет-фактура, и налог определен как НЕОБХОДИМЫЙ.

Сценарий 2

Это распространенный сценарий, когда счет вводится и все изменения вносятся в течение одного месяца.

, январь: выставлен счет-фактура, и налог определен как НЕОБХОДИМЫЙ. Вскоре после этого производится изменение налога по счету-фактуре на НУЛЬ.

Сообщается только НУЛЕВАЯ налоговая ставка, однако сама транзакция будет содержать историю исходной НЕОБХОДИМОЙ налоговой ставки, как показано ниже;

Налоговая информация, показывающая исходную строку EXEMPT, была отменена.

Сценарий 3

В этом сценарии показано, как отражается налог, когда в транзакцию вносятся изменения в следующем месяце после того, как налог уже был внесен в отчет.

, январь: выставлен счет-фактура, и налог определен как НЕОБХОДИМЫЙ. Счет-фактура учтена.В этом случае налог указывается как EXEMPT.

Февраль: В течение февраля налог изменен на НУЛЕВОЙ с EXEMPT. Во время этого процесса счет-фактура подлежит повторному учету. Указанный здесь налог представляет собой сторнирование январского налога EXEMPT, а затем нового налога ZERO. На самом деле сторнированный январский счет аннулирует любые новые записи, сделанные по счету с нулевой ставкой, поэтому все, что меняется, — это используемая налоговая ставка.

Обычно это изменение вносилось вручную в журнал, но при использовании этой стандартной функциональности оракула исправления журнала выполняются автоматически.Отчетность по НДС также показывает правильное сторнирование транзакций, поэтому существует полный контрольный след.

Сценарий 4

Всегда существует риск того, что процесс окончательной отчетности может быть запущен до того, как он был запланирован, и до конца месяца. В этом сценарии мы рассмотрим ситуацию, когда окончательная отчетность была подготовлена ​​до закрытия месяца, а затем в течение того же месяца были внесены некоторые изменения.

, январь: выставлен счет-фактура, и налог определен как НЕОБХОДИМЫЙ. Счет-фактура учтена.Итоговая отчетность случайно запускается до закрытия месяца. Затем счет меняется на НУЛЕВОЙ налог. Налоговый отчет по-прежнему НЕОБХОДИМ, потому что после завершения процесса окончательной отчетности он блокирует налоговый календарь, чтобы больше нельзя было вносить изменения. Конец месяца затем закрывается.

Февраль: В феврале никаких изменений не вносится, но когда процесс выбора запускается для февраля, учитываются январские изменения, которые были внесены после того, как в январе был запущен окончательный процесс отчетности. Налог, указанный в феврале для этой транзакции, представляет собой изменение ставки EXEMPT на новую ставку ZERO.Таким образом, даже если окончательная отчетность запускается случайно, все транзакции всегда принимаются.

Сценарий 5

В этом сценарии счет-фактура вводится в январе, но изменения вносятся под февральской датой GL, поскольку был запущен процесс окончания января. Однако процесс январской итоговой отчетности в январе еще не начался.

, январь: выставлен счет-фактура, и налог определен как НЕОБХОДИМЫЙ. Счет-фактура учтена, и конец месяца закрыт, но окончательный процесс отчетности за январь еще не состоялся.Поскольку итоговая отчетность не была составлена, налоги за январь не указываются.

Февраль: В феврале счет меняется на НУЛЕВОЙ налог. Затем процесс выбора НДС в регионе EMEA повторно запускается для января, а также выполняется окончательный процесс для января. В отличие от Сценария 5, когда дата НДС была установлена ​​как «Дата GL», отчетный налог теперь имеет НУЛЕВОЕ значение и указывается только один раз без записей для EXEMPT. Причина этого в том, что налог сообщается с датой транзакции или налога, и если дата транзакции приходится на январь, то при условии, что процесс окончательной отчетности не был запущен за январь, тогда все изменения, независимо от месяца, в котором они были сделаны , будет указано в январской декларации по НДС

Основным преимуществом отчетности по НДС в регионе EMEA перед финансовым налоговым регистром, который ведется на основе даты GL, является то, что вы можете гарантировать, что каждая транзакция будет собрана и получена в правильный налоговый отчетный период.Итак, в приведенном выше примере, если самый ранний открытый отчетный период был июль, но мы ввели транзакцию с датой выставления счета в январе, то, поскольку все налоговые календарные периоды были окончательно представлены в июне, следующим доступным периодом будет июль, поэтому все изменения по счету за январь будет сообщено в июле. Все эти изменения будут отражены в июльском отчете по НДС до тех пор, пока за июль не будет составлен итоговый отчет.

Настроить отчет по НДС

Вы используете окно настроек отчетов (TX205100) для настройки содержание отчета по НДС, а также указать правила сбора данных в строки отчета.

Прежде чем продолжить

Перед настройкой отчета по НДС убедитесь:

• Счет налогового органа определен правильно.
• Что все обязательные налоги (то есть те, по которым следует отчитываться) созданы. в системе.

Настроить отчет по НДС

1. Перейдите в окно настроек отчетов (TX205100).
2. В поле ID налогового агентства выберите счет налогового агентства. для которого вы хотите настроить отчет по НДС.
3. На вкладке Строки отчета выполните следующие действия для каждой строки. отчета по НДС, который вы хотите создать:
   1. Щелкните.
   2. В столбце Обновить с выберите тип сумма, которая должна быть накоплена в строке, сумма НДС или Налогооблагаемая сумма.
   3. В столбце «Правило обновления» выберите правило, которое указывает, как должны обновляться транзакции, связанные с продажами или покупками сумма в этой строке.
      Доступны следующие параметры:
      • + Выход – Вход:
        Выберите это правило, если вам нужно накапливать разницу между суммой НДС или налогооблагаемой сумма, которая должна быть уплачена в налоговый орган, и сумма, которая необходимо запросить в налоговом органе.
      • + Вход – Выход:
        Выберите это правило, если вам нужно накапливать разница между суммой НДС или налогооблагаемой суммой, которая необходимо запросить в налоговом органе и сумму НДС или налогооблагаемая сумма, которая должна быть уплачена в налоговый орган.
   4. Необязательно: в столбце Описание введите четкое описание накопленной суммы в этой строке.
   5. Необязательно: в столбце «Идентификатор зоны НДС» выберите НДС. зоны, если вы хотите, чтобы сумма НДС или налогооблагаемая сумма в строке соответствуют только выбранной зоне НДС.
   6. Необязательно: выберите Детальную проверку зон НДС поле в строке для создания строк подробностей, отображающих сумму НДС или налогооблагаемая сумма этой строки для каждой из возможных зон НДС. (Для Пример: Сумма НДС с продаж за период будет разделена на несколько сумм, соответствующих зонам продаж.)

      Для просмотра эти строки деталей, вам нужно выбрать Показать НДС флажок зоны в области выбора этого окно.

   7. Необязательно: установите флажок Чистый налог, если вы хотите, чтобы система генерировала счет при деблокировании НДС отчет.

      Эта строка будет обновлена ​​при корректировке НДС документ выпущен для открытого отчетного периода по НДС.

   8. Необязательно: если вы настроили эту строку для накопления суммы, просто для тестирования или контроля, но необходимо исключить его из отчета по НДС во время его генерации выберите Скрыть отчет флажок строки.
   9. Необязательно: Если вы хотите создать собственную нумерацию строк в В окне отчета введите соответствующий номер в столбец номера поля НДС.
4. На вкладке Группы отчетов создайте каждую группу отчетов. следующим образом:
   1. Щелкните.
   2. В столбце Имя введите соответствующее имя для создаваемая группа отчетности.
   3. В столбце Тип группы выберите один из следующие виды отчетной группы:
      • Вывод. Для налогов, подлежащих уплате в налоговую службу
      • Исходные данные. Для налогов, запрашиваемых в налоговом органе
5. Щелкните.

Отчет по НДС настроен для указанного налогового агентства.

Настроить группу отчетности

Теперь вам нужно связать все созданные сущности друг с другом следующим образом:

1. Добавьте соответствующие строки отчета в каждую группу отчетов с помощью окна Группы отчетов (TX205200) следующим образом:
   1. Перейдите в окно Группы отчетов (TX205200).
   2. В поле Идентификатор налогового агентства выберите налог агентство, для которого нужно настроить отчет по НДС.
   3. В поле Группа отчетов выберите группа отчетности, в которую нужно добавить строки отчета.
   4. На панели инструментов таблицы щелкните Добавить строку и в в столбце Строка отчета выберите соответствующая строка из списка.
      Повторите этот шаг для каждого необходимого линия.
   5. Щелкните.
2. Свяжите группу отчетности с конкретным объектом НДС с помощью окна НДС (TX205000) следующим образом:
   1. Перейдите в окно НДС (TX205000).
   2. В поле ИНН в поле НДС На вкладке настроек выберите НДС .
   3. О графике НДС в г. В столбце группы отчетов выберите соответствующая группа отчетности из списка доступных групп.
   4. Щелкните.

Выполните следующие задачи:

1. Добавьте строки отчета с группой отчетности.
   В окне Группы отчетности (TX205200) выберите налоговое агентство, выберите группу отчетности и в таблице добавьте строки отчета по НДС которые должны быть обновлены указанной группой отчетности.
2. Для каждого НДС откройте НДС в окне НДС (TX205000) и на вкладке «График НДС» связать НДС с соответствующей отчетной группой.

   Следовательно, это НДС (то есть сумма НДС и налогооблагаемая сумма, рассчитанная в продажах или документ покупки) будут распределены по строкам НДС отчет, указанный в этой отчетной группе.

Теперь процесс настройки отчета по НДС завершен, и вы можете подготовить отчет по НДС. отчет за открытый отчетный период.

Вы можете изменить настройки отчета по НДС прямо перед составлением отчета по НДС.

На уровень выше: О конфигурации отчета по НДС

Италия разъясняет обязательства по представлению отчетности по НДС для торговых площадок — MNE Tax

Давид Ангилери, Лозаннский университет

1 июня Налоговое агентство Италии выпустило новое руководство (Circulare no.13 / E) разъяснение обязательств по отчетности по НДС онлайн-платформ, которые облегчают удаленные (или дистанционные) продажи.

Агентство по доходам Италии отметило, что в соответствии с новым положением об НДС Италии, содержащимся в Законодательном декрете № 34 от 30 апреля 2019 г., организация, управляющая онлайн-платформой, несет ответственность за уплату НДС с поставщиков товаров и услуг из ЕС или из стран, не входящих в ЕС, которые используют Платформа.

Презумпция нового закона действует, когда управляющий платформой не передает или не полностью передает данные о вышеупомянутых операциях в налоговый орган.

Чтобы опровергнуть это предположение, менеджер должен продемонстрировать, что поставщик действительно заплатил налог или что он не мог разумно знать, что эта информация была неполной или неверной.

Итальянское налоговое агентство сообщило в новом руководстве, что поставщик может предоставить любую подходящую документацию, подтверждающую уплату причитающегося НДС (например, F24, банковскую документацию, налоговые декларации и т. Д.). В любом случае отсутствие вышеупомянутой документации создает для платформы обязательство платить НДС при упрощенной дистанционной продаже.

Чтобы предотвратить любой риск и гарантировать правильность данных, необходимо ввести в действие адекватную внутреннюю систему должной осмотрительности.

Если платформа устанавливает, что переданные данные неверны или неполны, платформа должна исправить ошибки и отправить новое сообщение в налоговый орган; в противном случае платформа будет нести ответственность за уплату НДС.

В руководстве также уточняется, что данные должны передаваться до конца месяца, следующего за каждым кварталом, начиная с момента вступления закона в силу.Корректирующие отчеты не могут быть поданы после второго месяца, следующего за соответствующим кварталом.

Если эти требования не выполняются, платформа будет нести ответственность за уплату итальянского НДС с продаж, по которым она не отправила информацию, если только она не сможет доказать, что НДС был уплачен поставщиком.

Положения о НДС в Законодательном декрете № 34, в котором рассматриваются неотложные меры по экономическому росту, истекают с вступлением в силу директивы ЕС по НДС.

Давиде Ангилери — докторант в Лозаннском университете, где он пишет диссертацию по отнесению прибыли к частным предпринимателям.