Ндс с зарплаты: Какие налоги платят с зарплаты?

Содержание

НДС, подоходный налог, взнос в ФСЗН — услуги компании ФинЭкспертиза-Бел

Любую интересующую информацию о бухгалтерских услугах можно уточнить у нас

Смотреть бухгалтерские услуги

   Отчетные периоды любой предпринимательской деятельности (юридические лица, индивидуальные предприниматели) сопряжены с необходимостью сдачи налоговой декларации, правильного расчета налогов, внимательного отношения к реквизитам платежек на перечисление налога. В противном случае на организацию налагаются штрафы, пени, а это чревато не только финансовыми потерями, но и значительными потерями нервов и времени.

Расчет налогов срочно – у нас!

   ООО «ФинЭкспертиза-Бел» осуществляет расчет налогов в Минске и других городах страны оперативно, без лишних проволочек и в соответствии с действующим законодательством РБ.

   Подготовка и сдача налоговой отчетности включает в себя:

  • Составление и заполнение налоговых деклараций и другой необходимой документации.
  • Расчет налогов на прибыль, расчет НДС и др.
  • Анализ действующей системы налогообложения вашей компании и поиск способов экономии средств.
  • Исчерпывающие консультации.
  • Сопровождение организации в случае необходимости расчетов налогов.

Расчет налогов: подоходный и отчисления в Фонд социальной защиты населения

   Важно! Как и в любой другой стране, у нас расчет налогов от ЗП имеет свои нюансы. Так, например, государство получает 48% от зарплаты каждого официально трудоустроенного сотрудника. Работник платит 13 % подоходного налога. Все остальные отчисления появляются в результате расчет налогов ФСЗН (1% от работника, 34% от работодателя).

   Эти и другие нюансы и подводные камни заставляют многих предпринимателей ломать голову каждый раз, когда подходит период налоговой отчетности. В этом случае оптимальным решением будет обращение к сторонней организации за услугой расчета налогов, цена на которую вполне демократична в сравнении с потерями, которые может понести компания в случае неграмотных аналогичных операций.

   ООО «ФинЭкспертиза-Бел» может помочь не только с расчетом налогов, но и предоставить исчерпывающую консультацию в любой удобной для клиента форме:

  1. Письменная консультация, в результате которой ответы на все интересующие вопросы со ссылками на действующие нормы законодательства РБ и примерами предоставляются клиенту в виде письма.
  2. Устная консультация в доступной интерпретации по телефону или на территории нашей компании.
  3. Консультация с выездом специалиста к клиенту.
Расчет налогов: цены

Наименование услугиСтоимость (USD)Тарификация
Подготовка и представление декларации по акцизам от 50 декларация
Формирование и представление форм персонифицированного учета ПУ-3, ПУ-6 от 3 сотрудник
Подготовка и представление декларации по единому налогу от 100 декларация
Подготовка и представление декларации по земельному налогу от 100 декларация
Подготовка и представление декларации по  налогу на доходы иностранных юридических лиц от 50
декларация
Подготовка и представление декларации по налогу на недвижимость от 100 декларация
Подготовка и представление декларации по налогу на прибыль от 300 декларация
Подготовка и представление декларации по налогу на добавленную стоимость от 300 декларация
Подготовка и представление заявления о ввозе из ЕАЭС от 50 декларация
Расчет подоходного налога по наемным работникам от 3 сотрудник
Расчет взносов в ФСЗН от 3 сотрудник
Подготовка и представление деклараций по  экологическому налогу от 100 декларация

    Наши проекты

Компании «GLORIA JEANS».

Аудит достоверности бухгалтерской отчетности «GLORIA JEANS».

Компании «HERBION PAKISTAN (PVT) LIMITED».

Бухгалтерский учет Представительства частной акционерной компании с ограниченной ответственностью «HERBION PAKISTAN (PVT) LIMITED» (Пакистан) в РБ.

Компании ООО «ГЕА Фарм Технолоджиз Рус».

Бухгалтерский учет Представительства ООО «ГЕА Фарм Технолоджиз Рус» в Республике Беларусь.

Компании ЧП «Трансжелезобетон».

Ведение бухгалтерского учета в компании ЧП «Трансжелезобетон».


как соотносятся НДС и средние зарплаты в России и в Европе?

Даже временное ускорение роста цен повышает инфляционные ожидания и населения, и предприятий, напомнила руководитель Центрального банка: “…Поэтому мы не можем рассматривать изменение НДС исключительно как разовый фактор”.

Налог на добавленную стоимость (НДС), впервые предложенный в 1954 году тогдашним руководителем налогового ведомства Франции Морисом Лоре, появился в России одновременно с либерализацией цен – в январе 1992-го.

Его первая базовая ставка составляла 28%. Через три года ее снизили до 20%. В 2004-м ставку сократили еще больше – до 18%, и на этом уровне она оставалась в течение 15 лет. Однако с января 2019-го базовая ставка НДС вновь повышена до уровня середины 90-х годов – 20%.

И теперь ставка главного налога на потребление оказывается в России выше средней на сегодня для 36 наиболее индустриально развитых стран мира, входящих в Организацию экономического сотрудничества и развития (ОЭСР). При этом она остается пока чуть ниже средней для 28 стран Европейского союза (ЕС):

Согласно действующим в ЕС правилам, базовая ставка НДС не может быть ниже 15%. Впрочем, такой низкой и нет нигде: они варьируются по странам в диапазоне 17–27%.

Полную величину НДС всегда оплачивает в итоге конечный покупатель товара или услуги. Поэтому мы сравнили Россию со странами Европы не только по уровню ставок этого налога, но и по текущим заработкам населения.

Для сравнения взяты показатели среднечасовой оплаты труда: последние из имеющихся на сегодня данные – за 2017 год. В России, согласно оценкам Росстата, среднечасовая начисленная зарплата составила 299,4 рубля. Максимальная – в отраслях добычи нефти и газа (734,5 рубля), минимальная – в кожевенном производстве (161,7 рубля). Средний по экономике показатель мы перевели в евро по среднему же за 2017 год обменному курсу рубля к единой европейской валюте

(65,87 рубля /1 евро).

Данные же Евростата по среднечасовой зарплате в странах ЕС за 2017 год были в очередной раз обновлены буквально накануне, 2 января:

Как видим, средняя для стран ЕС почасовая оплата труда составила в 2017 году 23,1 евро (для 19 стран еврозоны – 26,8 евро), то есть в 5 раз больше, чем средняя по России. При этом среднеевропейская ставка НДС – 21,5% – лишь ненамного превышает новую российскую.

Налоги в Италии — налоговая система Италии

Наиболее прибыльными в плане пополнения бюджета Италии считаются налог на добавленную стоимость и налог на прибыль — в сумме два сбора обеспечивают наибольшую часть налоговых поступлений в бюджет.

Все физические лица — резиденты и нерезиденты, получающие доходы на территории Италии должны платить налоги. Ежегодно в налоговую службу подается налоговая декларация.

Заполненные декларации подают в налоговую службу (L’Agenzia delle entrate). Туда же можно обратиться со всеми вопросами, касающимися уплаты налогов.

На сайте налоговой службы, предварительно зарегистрировавшись, можно проверить уплаченные вами или вашим работодателем налоги.

Другие налоги в Италии

Налогообложение прироста капитала

Прирост капитала (capital gain) в Италии облагается по налоговым ставкам 12,5% и 26%

Налоги на недвижимость

При покупке недвижимости в Италии и ее содержании владельцу придется оплачивать определенные государственные налоги и некоторые другие расходы. Однако, прежде чем мы углубимся в тему и расскажем о налогах на недвижимость в Италии, проясним очень важный факт. В целом, различные сборы, налоги и другие расходы, очень мало влияют на конечную стоимость покупки и — что важно для лиц, задумывающихся об инвестициях в итальянскую недвижимость — ничуть не снижают выгодность сделки.

В последние годы в итальянских СМИ часто проскальзывают статьи о том, насколько велика налоговая нагрузка в Италии. Их число резко возрасло после введения жилищного налога IMU. Это привело к тому, что многие люди не хотят вкладывать деньги в недвижимость, опасаясь больших налогов. На самом деле, если проанализировать общую картину, можно увидеть насколько мал IMU и все остальные налоги, пошлины и сборы влияют на стоимость недвижимости.

Оценим, к примеру размер жилищного налога на недвижимость, кадастровая стоимость которой составляет 100.000 евро. если речь идет о первичной недвижимости, владелец дома в 2018 году не должен оплачивать этот налог, если же это вторичная недвижимость, владелец дома будет платить всего 300-400 евро в год.

Таким образом, инвестиции в недвижимость в Италии остаются очень выгодным вложением средств, так как налоги и все прочие расходы совсем незначительно влияют на размер выгоды, которая будет получена инвестором в будущем.

Перейдя по данной ссылке, вы можете ознакомиться с основными типами налоговых отчислений, взимаемых государственной налоговой службой при покупке недвижимости в Италии, а в материале «Сколько стоит содержать недвижимость в Италии» вы узнаете о всех важнейших сборах и затратах для иностранцев и резидентов Италии, владеющих недвижимым имуществом в стране.

Туристический налог

Итальянское правительство в условиях экономического кризиса обратилось к мэрам каждого итальянского муниципалитета с просьбой применять и собирать туристический налог со всех туристов, путешествующих по Италии (Decreto Legislativo n. 23 del 14 marzo 2011.).

Каждый муниципалитет Италии волен самостоятельно устанавливать сумму туристического налога, его специфические характеристики и условия оплаты (налог на проживание в Италии обычно зависит от категории гостиницы, где останавливается турист, периода пребывания в стране — высокий или низкий сезон и других факторов …), и, возможно, и вовсе не применять этот сбор.

В целом, налог на проживание в Италии составляет от 1 до 5 евро в день на человека и оплачивается непосредственно в отеле, где вы остановились.

В крупных туристических городах в 2017 году туристический налог был таков: Рим — в пределах от 3 до 7 €, Милан и Флоренция — 2/5 €. В 2018 планируется небольшое повышение суммы сбора.

Взнос может быть оплачен наличными или картой в конце пребывания, менеджер туристического объекта должен выдать квитанцию ​​об оплате.

Исключения

Как правило, налог в отелях Италии не оплачивают:

  • местные жители;
  • дети в возрасте до 10 или 14 лет;

  • люди с ограниченными возможностями или серьезными проблемами со здоровьем и лица их сопровождающие, при наличии подтверждающй заболевание медицинской справки;

  • водители туристических автобусов и гиды.

Налог на ТВ

Налог на ТВ («Canone RAI») — сбот за обладание дома или в офисе оборудованием, которое позволяет прослушивать радио- и телепередачи, независимо от фактического использования или намерения использовать эту услугу. Налог поступает в бюджет государственной телерадиокомпании RAI.

Чтобы избежать уплаты пошлины Canone Rai, необходимо задекларировать отсуствие телевизора и других устройств, позволяющих прослушивать радио- и телепередачи, в доме налогоплательщика.

Государственные пошлины

В Италии гербовые марки (marche da bollo) используются, начиная с 1863 года. Как правило, они продаются в табачных киосках или в лицензированных государственных учреждениях.

С июня 2005 года к традиционным гербовым маркам были добавлены марки, выпускаемые в электронном виде Налоговой инспекцией и распечатанные на месте в точках перепродажи.

С 1 сентября 2007 года последние полностью заменили традиционные бумажные гербовые марки.
Для некоторых документов допущена замена гербовых марок печатями, подтверждающими оплату наличными суммы государственного сбора.

19 сентября 2014 года в Италии была введена цифровая печать (Service @ e.bollo), которая после оплаты онлайн выдается в электронном виде через веб-сайты, авторизованные государственной налоговой службой. Однако, если налогоплательщик до сих пор имеет старые гербовые марки, он может использовать их даже после введения в силу их видоизменений и повышения стоимости (сегодня гербовая марка стоит 16 €) особым способом. Например, если за оформление документа взимается налог в размере 32 €, налогоплательщик может использовать старые марки стоимостью 14,62 € и 1,81 €, наклеив нужное их количество для достижения требуeмой суммы сбора.

Налог в Италии для иностранцев

Государственный Совет Италии решением номер 04487 от 26 октября 2016 года отменил правительственный указ от 6 октября 2011 года в той его части, которая требовала от иностранцев, получающих/продлевающих ВНЖ, выплату налогового сбора в размере от 80 до 200 евро, подтвердив решение Административного суда Лацио, вынесенное 24 мая 2016 года.

Стоимость оформления/продления ВНЖ в Италии в 2017 году можно узнать здесь.

Социальные взносы

Согласно действующему законодательству ежемесячные взносы в INPS являются обязательными и уплачиваются как работодателем, так и работником, а в случае самозанятости, работники выплачивают взносы самостоятельно.

Работник участвует в выплате взносов на социальное страхование в размере от 9,19% до 10,49% налогооблагаемой базы, в зависимости от трудовой квалификации и классификации предприятия, на котором он работает (например, туристический сектор, промышленность, торговля и т. п.) Работодатель удерживает взносы на соцстрахование из ежемесячной заработной платы работника.

Иностранец, работающий в Италии легально и выплачивающий страховые взносы, пользуется всеми правами, признанными за итальянскими трудящимися.

Итальянская система соцстрахования предусматривает защиту прав всех трудящихся, регулярно плачивающих взносы, в следующих случаях:

Абсурдные налоги в Италии

Всего в Италии больше 100 различных налогов, в том числе и такие, которые не имеют рационального объяснения или логики. Ниже мы перечислили несколько примеров:

Налог на тень: Если владелец магазина сооружает навес, тень которого «вторгается» на публичную территорию, он обязан заплатить за «нелегальную оккупацию» общественной земли.

Налог на болота: данный налог был введен в 1904 году королевским указом, который предусмaтривал уплату гражданами взноса за осушение болот и превращения их в сельскохозяйственные угодья. Жители некоторых регионов Италии продолжают его платить.

Налог на сбор грибов: в Италии платят даже за возможность собрать грибы в лесах.

Налог на подьездные пути: ненавистный налог на доступность подьездных путей к домам итальянцев (passo carrabile) родился в 1997 году и продолжает процветать во многих коммунах.

Налог на эффективность использования электроэнергии: проверьте свою квитанцию за элeктpоэнергию; многие из Вас найдут таинственную аббревиатуру EF-EN, означающую эффективность использования электроэнергии клиентом. Что это означает? Ничего, кроме миллионов евро, текущих в казну.

Налог на триколор: те, кто выставляет напоказ знамя итальянского государства (в течение праздника, на собственном магазине, отеле, ресторане и т.п.), возможно, вскоре увидит в почтовом ящике квитанцию об оплате налога за использование бренда в личных целях.

Налог на память: этот налог применяется к владельцам различного технологического оборудования, которое предлагает им возможность копировать для частного использования музыкальные треки и кинофильмы, защищенные авторским правом. По сути, налог должны платить владельцы мобильных телефонов, смартфонов, ПК, внешних жестких дисков, флэш-накопителей и т.д.

Налог на фантомные атомные электростанции: в счета за электричество включен налог на обслуживание итальянских АЭС. Жаль только, что в Италии нет атомных электростанций.

Отложить или принять НДС к вычету

Отложить или принять НДС к вычету

Налогоплательщик может отложить вычет НДС на более поздний отчетный период в пределах трех лет. Обычно это необходимо, чтобы избежать в текущем квартале превышения вычетов над начислениями, поскольку это является поводом для проведения камеральной проверки.

Для этого в СБИС предусмотрена операция «Отложить принятый к вычету НДС». Также вы можете учесть отложенную сумму НДС в другом отчетном периоде.

Принять к вычету отложенный НДС

  1. В расчете НДС нажмите «+ Операция» и выберите «Отложить принятый к вычету НДС».
  2. Добавьте один или несколько документов кнопкой .
  3. Вы можете отложить только часть НДС. Для этого в строке документа нажмите сумму и введите значение. СБИС предупредит, если оно превысит первичную сумму НДС.

  4. Нажмите «Провести».

Отложенный НДС будет сторнирован из книги покупок и со счета 68-02 «Налог на добавленную стоимость», записан — на счет 19 «НДС по приобретенным ценностям». Нажмите в операции, чтобы посмотреть проводки.

Сумма НДС, отложенная к вычету, будет указана в расчете отдельной строкой.

В расчете НДС сумма налога на добавленную стоимость, отложенная к вычету, отображается отдельной строкой. Нажмите «Отложен к вычету», чтобы посмотреть документы:

  • отложенные к вычету в предыдущих периодах;
  • заведенные как начальные остатки по счету 19 «НДС по приобретенным ценностям».

Вы можете принять к вычету НДС по этим документам.

  1. В расчете НДС нажмите «+ Операция» и выберите «Принять к вычету отложенный НДС».
  2. Добавьте один или несколько документов.
  3. Вы можете принять отложенный НДС частично. Для этого в строке документа нажмите сумму и введите значение. СБИС предупредит, если оно превысит первичную сумму НДС.

  4. Нажмите «Провести».

Лицензия

Любой тариф сервиса «Бухгалтерия и учет». Приобретается вместе с тарифами сервиса «Отчетность через интернет».

Записки неадекватного главбуха: НДС с зарплаты, или Трудности коммуникаций

За время моих трудовых подвигов, взявших свое начало еще в прошлом веке, я не раз меняла работу, и общаться мне приходилось с самыми разными людьми. Мужчинами и женщинами, образованными и не очень, нервными и спокойными, очень взрослыми и совсем молодыми. Однако мне очень повезло – они не были идиотами. Никто из них. И с большими или меньшими усилиями общий язык удавалось найти со всем многообразием руководителей.

За время моих трудовых подвигов, взявших свое начало еще в прошлом веке, я не раз меняла работу, и общаться мне приходилось с самыми разными людьми. Мужчинами и женщинами, образованными и не очень, нервными и спокойными, очень взрослыми и совсем молодыми. Однако мне очень повезло – они не были идиотами. Никто из них. И с большими или меньшими усилиями общий язык удавалось найти со всем многообразием руководителей.

Этот материал — ответ на статью главбуха Лены Михалевой «Записки неадекватного главбуха: о том, как НДС и главбух мешают маржинальности».

Наша читательница, московский главбух Катерина Андреева (может, это и псевдоним, мы не проверяли), впечатлившись мнением Лены, написала нам, как, по ее мнению, надо общаться с начальством и налоговиками.

Кстати, если вы бухгалтер и имеете свое мнение по вопросу общения с руководством и вообще нелегкой бухгалтерской жизни, пишите нам [email protected] с пометкой в теме письма АВТОР.

БУХ.1С – издание демократичное и любит новых авторов:) 

Наверное, в идеальном мире предполагается, что главный бухгалтер не должен заниматься образовательно-просветительской деятельностью и какой-то минимум экономического образования у людей, принимающих решения, напрямую касающиеся хозяйственной деятельности компании, должен бы быть. Но, учитывая тот факт, что даже у самих главбухов такое образование есть далеко не всегда (и некоторые странные личности даже считают это плюсом — уж не знаю, по какой причине), экономического образования обычно у руководителя нет. Тут плюсом будет наличие уже хоть какого-нибудь.

Однако в любом случае и вне зависимости от изначальных данных (они более или менее понятны уже на этапе устройства на работу, и совсем уж трешовых вариантов можно и нужно избегать) наладить контакт с руководством – самая первая задача главного бухгалтера. Иначе добра не жди.

И тут, конечно же, надобно для начала осознать, что знаменитые слова царя Соломона про «многия знания — многия печали» — это не про бухгалтерский и налоговый учет. Бухгалтеру просто необходимо учиться, учиться и еще раз учиться. А кроме самого процесса повышения квалификации, надо бы как-то донести информацию о вашей высокой квалификации и до непосредственного начальства.

В общем и целом, чтобы профессиональная жизнь не была тяжкой ношей, надо быть не только образованным, высококвалифицированным специалистом, но и терпеливым, внимательным подчиненным с отличными навыками психолога (практически мамочкой любимому шефу).

Не надо накручивать себя и дергаться каждый раз, услышав фразу: «Какой у нас НДС с зарплаты». Вполне возможно, несмотря на коробящее каждого главбуха звучание, человек как раз правильно понимает суть налога на добавленную стоимость и интересуется той суммой, которая из общих расходов зачета НДС ему не принесет.

Для лучшего понимания происходящего я обычно составляю простенькую таблицу:

  • выручка, авансы полученные и прочие доходы, облагаемые НДС, и сумма налога начисленного — в первой части,
  • расходы, облагаемые НДС и, соответственно, принесшие вычет компании, авансы, уплаченные с НДС, и сумма налога к вычету — во второй части,
  • расходы, НДС не облагаемые и на вычет никак не влияющие, — в третьей (здесь же я указываю сумму «потерянного» НДС).

Этот небольшой «регистр» для внутреннего использования наглядно демонстрирует руководителю не только состав расходов, но и сами суммы налога, а также «потери» вычетов, непосредственно влияющие на сумму налога к уплате. Как раз в третьей части наглядно и виден тот самый «НДС с зарплаты», которого нет и быть не может.

Также именно обязанностью главного бухгалтера является умение максимально безопасно «соптимизировать» суммы НДС к уплате. Здесь и своевременное оповещение о полученных авансах с описанием страшных финансовых мук, которые нас настигнут 25-го числа после отчетного периода, когда придет время расплаты с бюджетом, если данные поступления ничем своевременно не уравновесить, и советы по этому самому уравновешиванию — от стремительного авансирования поставщиков до срочной закупки материалов и основных средств.

Кроме того, важной частью оптимизационно-просветительской деятельности является умение выходить в астрал, телепатия и гипноз — настоящий специалист должен уметь открыть чакры и, сопоставив множество факторов (от бегающих глазок начальника отдела закупок до быстро исчезающего за поворотом водителя-«подотчетника»), вытрясти информацию о произведенных, но документально не очень подтвержденных расходах. Следующим этапом будет выбивание счетов-фактур методом мягкого убеждения с применением (в случае необходимости) рукоприкладства.

Надо помнить – кто владеет информацией, тот владеет миром. Соответственно, очень важно создать разветвленную сеть лазутчиков, шпионов и информаторов, не гнушаясь самыми грязными методами: шоколадками для айтишников, печеньками — секретарше шефа и угрозами позабыть начислить зарплату – особо злостным уклонистам.

Нанесение налогового добра и причинение бухгалтерской пользы невозможно без усилий и потерь. И очень важно следить, чтобы потери эти были не на налоговом фронте, а исключительно в рядах несознательных коллег, которые «мы тут деньги зарабатываем, а вы нам только мешаете!» и «бухгалтерия только и делает, что чай пьет!».

При этом, конечно, необходим взвешенный индивидуальный подход: где-то — нежная улыбка и кокетливый взгляд, а где-то — ледяной голос и суровый взгляд поверх очков.

Такой же подход следует использовать и в общении с представителями контролирующих органов.

Здесь, как ни странно, работает межполовое разделение. Если вы — главный бухгалтер женского пола, поверьте на слово, с огромной вероятностью легче всего вам будет договориться с мужчинами. При этом какой бы образ вы ни выбрали (от «прожженной бухСтервы» до «невинной бухЛани»), не спешите развешивать уши и верить на слово. Все лгут, как говорил доктор Хаус.

Не забывайте проверять и перепроверять утверждения и легитимность угроз. Клятвенно обещайте разобраться и поговорить с руководством, но не идите на поводу — принимать решения относительно налогового бремени должен руководитель с вашей подачи, а не жадный до денежек компании инспектор.

Если налоговые инспекторы начинают творить бесчинства и произвол, не стесняйтесь обращаться к руководству ФНС и выше. В наше время это сделать легче легкого. Все доступно онлайн. Споры лучше решать в письменном виде, но и звонок начальнику/замначальника ФНС лишним не будет. Если повезет дозвониться.

Главный бухгалтер — это буфер между руководством и налоговой инспекцией. Если ваш руководитель ценность этого функционала не понимает, стоит поменьше ограждать его от агрессивной окружающей среды — пусть сходит на парочку комиссий и даст ответ суровым контролерам, как же он дошел до жизни такой. Такие своевременно проведенные процедуры укрощают даже самых упертых и превращают из непримиримых нарушителей в шелковых налогоплательщиков.

А чтобы быть всегда в форме и непобедимым бойцом стоять на страже налоговых интересов фирмы, надобно беречь нервишки. Не откладывать на завтра то, что можно сдать сегодня. Не пытаться разобраться со всем и во всём без пяти минут полночь последнего дня отчетного периода. Уточненные расчеты, отчеты и декларации — это не страшно, а очень даже жизненно.

Удачи всем нам, коллеги. 

Безопасность | Стеклянная дверь

Мы получаем подозрительную активность от вас или от кого-то, кто использует вашу интернет-сеть. Подождите, пока мы убедимся, что вы настоящий человек. Ваш контент появится в ближайшее время. Если вы продолжаете видеть это сообщение, напишите нам чтобы сообщить нам, что у вас проблемы.

Nous aider à garder Glassdoor sécurisée

Nous avons reçu des activités suspectes venant de quelqu’un utilisant votre réseau internet. Подвеска Veuillez Patient que nous vérifions que vous êtes une vraie personne.Вотре содержание apparaîtra bientôt. Si vous continuez à voir ce message, veuillez envoyer un электронная почта à pour nous informer du désagrément.

Unterstützen Sie uns beim Schutz von Glassdoor

Wir haben einige verdächtige Aktivitäten von Ihnen oder von jemandem, der in ihrem Интернет-Netzwerk angemeldet ist, festgestellt. Bitte warten Sie, während wir überprüfen, ob Sie ein Mensch und kein Bot sind. Ihr Inhalt wird в Kürze angezeigt. Wenn Sie weiterhin diese Meldung erhalten, informieren Sie uns darüber bitte по электронной почте: .

We hebben verdachte activiteiten waargenomen op Glassdoor van iemand of iemand die uw internet netwerk deelt. Een momentje geduld totdat, мы исследовали, что u daadwerkelijk een persoon bent. Uw bijdrage zal spoedig te zien zijn. Als u deze melding blijft zien, электронная почта: om ons te laten weten dat uw проблема zich nog steeds voordoet.

Hemos estado detectando actividad sospechosa tuya o de alguien con quien compare tu red de Internet. Эспера mientras verificamos que eres una persona real.Tu contenido se mostrará en breve. Si Continúas recibiendo este mensaje, envía un correo electrónico a para informarnos de que tienes problemas.

Hemos estado percibiendo actividad sospechosa de ti o de alguien con quien compare tu red de Internet. Эспера mientras verificamos que eres una persona real. Tu contenido se mostrará en breve. Si Continúas recibiendo este mensaje, envía un correo electrónico a para hacernos saber que estás teniendo problemas.

Temos Recebido algumas atividades suspeitas de voiceê ou de alguém que esteja usando a mesma rede.Aguarde enquanto confirmamos que Você é Uma Pessoa de Verdade. Сеу контексто апаресера эм бреве. Caso продолжить Recebendo esta mensagem, envie um email para пункт нет informar sobre o проблема.

Abbiamo notato alcune attività sospette da parte tua o di una persona che condivide la tua rete Internet. Attendi mentre verifichiamo Che sei una persona reale. Il tuo contenuto verrà visualizzato a breve. Secontini Visualizzare questo messaggio, invia un’e-mail all’indirizzo per informarci del проблема.

Пожалуйста, включите куки и перезагрузите страницу.

Это автоматический процесс. Ваш браузер в ближайшее время перенаправит вас на запрошенный контент.

Подождите до 5 секунд…

Перенаправление…

Заводское обозначение: CF-102 / 61ff5cdd6ea61695.

НДС с начисления заработной платы или прикомандирования сотрудников

Разъяснение: НДС при увеличении заработной платы или прикомандировании сотрудников

Существует большая путаница в отношении налогового режима для перекрестного начисления заработной платы клиентам компаниями.Цель этой статьи — поделиться разъяснениями, полученными от властей по этому поводу.

Вначале мы хотели бы заявить, что это разъяснение зависит от фактов и обстоятельств дела, изложенных ниже, и может применяться или не применяться к вашему делу или к делу вашего клиента.

Целью данной статьи является разделение точки зрения властей, которая принимается или может быть принята в случае будущих судебных разбирательств.

Сценарий:

В сценарии участвуют три стороны:

  1. Налоговый регистрант, который является зарегистрированным центром Tad-Beer
  2. Клиент, обратившийся в центр, чтобы нанять домашнего работника
  3. Сотрудник налогового регистратора, размещенный с клиентом для оказания услуг в соответствии с договором между налоговым регистрантом и заказчиком.

В этом сценарии

  1. Налоговый регистрант нанимает домашних работников, регистрирует их трудовые договоры и спонсирует их резидентскую визу в ОАЭ.
  2. Заказчик в соответствии с их требованиями завершает работу над кандидатом и заключает договор с налоговым регистрантом.
  3. Заказчик в обмен на поставку этой услуги должен уплатить фиксированный сбор (в зависимости от национальности работника), который явно облагается НДС.
  4. Дополнительные чеки с датой для зарплаты домашнего работника взимаются с клиента на имя лица, зарегистрированного в налоговой службе. Налоговый регистрант переводит чек на свой счет, который позже выплачивается работнику через WPS налоговым регистрантом.
  5. Важно отметить, что:
    1. Сумма чеков с датой даты в точности равна сумме заработной платы, указанной в трудовом договоре домашнего работника с налоговым регистрантом; он не имеет элемента какой-либо платы за обслуживание или комиссии.
    2. Например, пусть ежемесячная заработная плата домашнего работника составляет 1800 дирхамов ОАЭ; они взимаются с клиента в виде ежемесячных проверок срока действия контракта с последующей датой.

Разъяснительные вопросы:

  1. Должна ли сумма в размере 1800 дирхамов, полученная от клиента для выплаты заработной платы сотруднику через Систему защиты заработной платы (т.е. перекрестное начисление заработной платы) , представляет собой налогооблагаемую поставку услуг согласно определению «Налогооблагаемой поставки» как предусмотренных статьей 2 Федерального декрета-закона от 25.07.2012 г.(8) 2017 года?
  2. Следует ли рассматривать сумму 1800 дирхамов, полученную от клиента для выплаты заработной платы сотруднику , как возмещение в соответствии с определением «налогооблагаемой поставки» , как предусмотрено в статье 2 Федерального декрета-закона № (8) от 2017 года. ?
  1. Статья 1 Декрета-закона дает определение «налогооблагаемой поставки» и «услуг».
    • Налогооблагаемая поставка определяется как поставка товаров или услуг за вознаграждение, осуществляемое лицом, ведущим бизнес в ОАЭ, и не включает освобожденную от налога поставку.
    • «Услуги» получили широкое определение, означающее все, что может быть предоставлено, кроме товаров.
  2. Статья 1 Декрета-закона далее определяет «возмещение» как все, что получено или ожидается к получению за поставку товаров или услуг, будь то в деньгах или других приемлемых формах оплаты.
  3. Статья 2 Декрета-закона устанавливает объем налогообложения и включает в себя налогооблагаемую поставку, предполагаемую поставку и импорт.

Договорные отношения между компанией и покупателем, а также характер поставки в первую очередь определяют порядок учета НДС. В данном случае налоговый регистрант предоставляет клиенту домашних работников; следовательно, предложение подпадает под определение налогооблагаемого предложения услуг.

Что касается стоимости поставки, термин «вознаграждение» в широком смысле включает все, что получено за поставку товаров и услуг.В данном случае фиксированная плата и сумма, полученная посредством чеков с датой даты выпуска, включены в определение вознаграждения за налогооблагаемую поставку в соответствии со статьей 1 Декрета-закона.

В данном случае домашние работники наняты налоговым регистрантом и просто предоставляются заказчику для рассмотрения. Принимая во внимание, что, если бы клиенты сами нанимали домашнего работника, а налоговый регистрант был единоличным ответственным за знакомство работников с клиентами, тогда только агентское вознаграждение, полученное налоговым регистрантом, облагалось бы НДС.

Вывод:

Принимая во внимание вышеизложенное, Управление решило, что ежемесячная сумма в размере 1800 дирхамов, собранная посредством чеков с датой даты, включает возмещение за налогооблагаемую поставку, таким образом, она попадает в сферу действия НДС в соответствии со статьей 2 Декрета-закона.

Последствия решения:

Это решение может повлиять на следующее:

  1. Существующие центры Tadbeer, которые предоставляют домашних работников по контракту своим клиентам
  2. Агентства по снабжению рабочей силой, которые перекрестно взимают зарплату со своих клиентов без НДС и взимают НДС только с собственных надбавок / сборов.
  3. Любая компания, привлекающая сотрудников на аутсорсинг, которые перекрестно взимают зарплату со своих клиентов без НДС и взимают НДС только со своих собственных надбавок / сборов.

Этим компаниям следует срочно пересмотреть свои условия и контракты со своими клиентами в свете Разъяснений, полученных от властей.

Кроме того, в случае, если НДС не был уплачен по таким более ранним операциям, Компании должны рассмотреть возможность подачи Добровольного раскрытия информации для смягчения возможных штрафов.

Автором статьи является Шрей Джоши, основатель и генеральный директор Ascent Auditing of Accounts; электронная почта: [email protected]

Отказ от ответственности: размещенный контент предназначен только для информационных целей и обмена знаниями и не предназначен для замены профессиональных советов, связанных с налогами, финансами или бухгалтерским учетом. Мнение / толкование издателя основано на имеющемся законе, правилах и информации. Каждый читатель должен проявить должную профессиональную осторожность, прежде чем действовать после прочтения содержания этой статьи / сообщения.Не дается никаких гарантий , что любая из статей является точной, не предназначена для предоставления и не должна использоваться для консультации по налогам или бухгалтерскому учету.

Вы можете получить доступ к закону, включая руководящие принципы, решения Кабинета министров и FTA, публичные разъяснения, формы, бизнес-бюллетени по всем налогам (НДС, акцизы, таможенные пошлины, корпоративный налог, трансфертное ценообразование) для всех стран ССЗ в разделе права GCC FinTax.

Нужно ли взимать НДС с расходов на заработную плату, переведенных на счет другого предприятия?

Несколько клиентов задавали этот вопрос на протяжении многих лет, и по очень уважительной причине.Заработная плата не облагается НДС, значит, перевод зарплаты в другое предприятие тоже не облагается НДС?

У нас есть несколько клиентов, которые управляют несколькими предприятиями, и время от времени они переводят сотрудников из одного бизнеса в другой, сохраняя при этом их заработную плату в первоначальном бизнесе. Затем они обычно выставляют счет для покрытия части / всей стоимости своей заработной платы.

В соответствии с правилами НДС это представляет собой поставку услуг так же, как если бы кадровое агентство предоставило временного работника, и поэтому НДС должен быть добавлен к счету.

В большинстве случаев оба предприятия будут зарегистрированы в качестве плательщика НДС, и любой НДС, взимаемый одним предприятием, будет возмещен другим, и поэтому это скорее административная точка, чем затраты.

Но что, если предприятие, предоставляющее персонал, зарегистрировано в качестве плательщика НДС, а другое — нет, возможно, потому, что оно освобождено от НДС (например, предприятие по финансовым консультациям или детский сад)? В этом случае НДС может представлять собой затраты для бизнеса, понесшего затраты.

Одним из возможных решений этой проблемы, когда рассматриваемые предприятия находятся в общей собственности, было бы создание группы НДС, при которой компании в группе имеют единый номер НДС и больше не должны взимать НДС по платежам между членами группы.Однако формирование группы НДС может привести к меньшему возмещению НДС по расходам в целом для группы из-за применения правил частичного освобождения на уровне группы, и поэтому следует запрашивать подробные консультации.

Альтернативой могло бы быть создание совместного трудового договора, позволяющего нескольким предприятиям брать на себя расходы по найму, что должно избежать необходимости перекрестного начисления затрат на заработную плату для рассматриваемых сотрудников. По любым вопросам, связанным с трудовым договором, мы рекомендуем обращаться за советом к специалисту по персоналу или юристу по трудоустройству.

Для получения дополнительной консультации по этому вопросу свяжитесь со мной.

Ключевые факты:

  1. Пополнение расходов на заработную плату представляет собой поставку, с которой должен взиматься НДС.
  2. Это относится даже к тому, что заработная плата сама по себе не облагается НДС
  3. Если одно предприятие не может возместить НДС, рассмотрите возможность создания группы НДС
  4. В качестве альтернативы вы можете рассмотреть совместный трудовой договор

Поставка персонала и кадровых бюро (НДС-уведомление 700/34)

Деталь

Это уведомление заменяет предыдущие версии Уведомления 700/34 «Персонал».Подробную информацию о любых изменениях в предыдущих версиях можно найти в параграфе 1.2 этого уведомления. Он применяется к поставкам, произведенным 1 января 2021 года или после этой даты после выхода Великобритании из Европейского Союза.

1. Обзор

1.1 Информация в этом руководстве

В этом уведомлении объясняется, как НДС применяется к поставкам персонала, включая поставки, произведенные бюро персонала. Термин «персонал» включает директоров и других должностных лиц. Но есть некоторые дополнительные ситуации, которые относятся только к директорам, и они описаны в разделе 4.

Существуют особые правила для определенных услуг, оказываемых за пределами Соединенного Королевства или предоставляемых или получаемых от лиц, которые проживают за пределами Соединенного Королевства и острова Мэн. Подробнее об этом можно узнать в Извещении 741А о месте оказания услуг.

1.2 Изменения в этом руководстве

Это уведомление было обновлено, чтобы отразить изменения в порядке НДС на поставки товаров и услуг после выхода Великобритании из Европейского Союза 1 января 2021 года.

1.3 Аудитория этого руководства

Это уведомление предназначено для всех, кто поставляет персонал, включая кадровые бюро. Если вы предоставляете другие услуги, см. Пункт 2.4.

2. Рассчитайте НДС, если у вас есть персонал

2,1 Персонал

Вы предоставляете персонал для целей НДС, если, за вознаграждение, вы предоставляете другое лицо с использованием физического лица:

Подробнее о возмещении см. П. 2.3.

Существует предложение независимо от того, установлены ли условия найма или взаимодействия с вами:

Важно то, что персонал не нанят по контракту получателем поставки, а находится под его руководством.

Если ваш бизнес предоставляет услуги, такие как строительные услуги, другому лицу, но ваш персонал продолжает работать под вашим руководством, это не предложение персонала. Это поставка тех строительных или других услуг. Эта разница важна там, где услуги могут быть

.

с нулевой ставкой или освобождением от налога, или при определении того, осуществляется ли поставка в Великобритании.

Если у вас возникли сомнения относительно места оказания ваших услуг, вам следует обратиться к Уведомлению 741A о месте оказания услуг.

2.2 Ответственность по НДС при предоставлении персонала

Независимо от характера вашего бизнеса, если вы делаете какие-либо поставки персонала, они обычно считаются частью вашего бизнеса. Вы должны учитывать НДС по стандартной ставке.

Есть несколько исключений, когда поставки персонала могут не облагаться НДС. Сюда входят командировки между:

  • и правительственными ведомствами, которым требуются специальные знания, которые нельзя получить в частном секторе

  • Национальные органы здравоохранения

  • местными органами власти и местными органами власти, если у них есть законные обязательства или монополия

Если вы предоставляете персонал любому лицу, которое находится за пределами Великобритании, эта поставка выходит за рамки британского НДС.

Если вы получаете товары для персонала от кого-то, кто проживает за пределами Великобритании и острова Мэн, вы должны учитывать НДС на эти товары по стандартной ставке в соответствии с процедурой «обратного взимания». Это объясняется в Примечании 741A о месте оказания услуг.

2.3 Рассчитайте стоимость ваших услуг

Если вы осуществляете налогооблагаемую поставку персонала, вы должны взимать НДС с полной суммы возмещения за поставку. «Рассмотрение» — это то, что вам дают в обмен на предложение.Это может быть любая форма оплаты деньгами или натурой, включая все, что само по себе является поставкой. Помимо любых сборов, сюда входят любые расходы на персонал, которые вы взыскиваете с получателя вашей поставки, например:

  • зарплата

  • Государственное страхование

  • пенсионных взносов

НДС подлежит оплате в полном объеме. Сюда входят выплаты получателем напрямую работнику, в том числе:

Существует ограниченное количество исключений, которые описаны в разделах 6 и 7.

2.4 Прочие товары и услуги, которые вы поставляете

Если вы предоставляете что-то вроде услуг по уходу, ваши услуги могут быть освобождены от НДС. Для получения дополнительной информации об этом см. Уведомление 701/57: медицинские работники и фармацевтические продукты, а также Социальные услуги и товары (Уведомление 701/2).

3. Конкретные ситуации при поставке персонала

3.1 Временное приостановление трудового договора

Если вы приостанавливаете действие контракта с сотрудником, чтобы он мог занять временную должность в другом месте, вы не осуществляете поставку персонала при условии, что оба:

Во избежание сомнений временное отстранение обычно должно подтверждаться доказательствами, что:

  • есть соглашение с первым работодателем о переводе работника на фиксированный или бессрочный период, часто с правом возврата.

  • Новые условия работы у второго работодателя

  • второй работодатель контролирует условия найма

  • второй работодатель устанавливает зарплату

3.2 Совместная работа

Если персонал работает совместно, совместные работодатели не осуществляют поставки для целей НДС. Сотрудники работают совместно, если в их трудовых договорах или письмах о назначении четко указано, что у них более одного работодателя. В контракте должно быть прямо указано, кто является работодателем, например «Компания A, Компания B и Компания C» или «Компания A и ее дочерние компании».

Сотрудники не работают совместно, если их контракты заключены с одной компанией или отдельным лицом, даже если это требует, чтобы они работали на других.В этом случае применяются пункты 2.1–2.3. Нет совместной работы там, где, например, есть договор с одним работодателем:

  • , в котором говорится, что в обязанности сотрудника входит оказание помощи другим

  • , что сотрудник будет работать полный рабочий день еще

  • , где название должности показывает, что сотрудник работает в группе связанных компаний (например, бухгалтер группы).

3.3 Услуги кассира

Услуги

Paymaster могут включать выплату одной компанией заработной платы и других расходов, таких как государственное страхование и пенсионные взносы. Обычно они возникают между ассоциированными компаниями в 2 ситуациях:

  • , когда сотрудники совместно работают в 2 или более компаниях, и одна компания обязуется выплачивать заработную плату и другие расходы, которые затем возмещает другим совместным работодателям.

  • , где каждая из ряда ассоциированных компаний нанимает собственный персонал, но одна компания (кассир) выплачивает заработную плату и другие расходы от имени других, которые затем оплачивают свою долю расходов кассиру.

Взыскание денежных средств, выплаченных кассиром в любой из этих ситуаций, не облагается НДС, поскольку это выплата.Для получения дополнительной информации об этом см. Руководство по НДС (Уведомление 700).

Вы можете взимать плату с других компаний за ваши платежные услуги. В этом случае вы должны учитывать НДС по любой сумме, взимаемой сверх возмещения затрат, выплаченных от их имени. Но эти поставки не учитываются, если они осуществляются между компаниями, зарегистрированными в одной группе НДС.

3.4 Индивидуальные предприниматели и товарищества, оказывающие профессиональные услуги

Это относится к индивидуальным предпринимателям или партнерствам в бизнесе, предоставляющим профессиональные услуги (например, в качестве адвоката или бухгалтера).Если вы записываетесь на должность директора компании или другого оплачиваемого должностного лица (например, секретаря или казначея), компания должна учитывать НДС по любому полученному платежу, если применимо все следующее:

  • назначение является результатом профессионального опыта, который вы приобретаете в своем бизнесе или в партнерском бизнесе

  • ваши обязанности в качестве директора или другого должностного лица предполагают, по крайней мере частично, использование этого опыта

  • вы являетесь партнером, и платежи начисляются партнерству и не удерживаются вами лично

Но если вы записываетесь на прием в качестве должностного лица и условия, в соответствии с которыми вы назначаетесь, относятся к вам как к сотруднику лица, назначающего встречу, то любые гонорары или платежи, сделанные вам лично, выходят за рамки НДС.

4. Директора

4.1 Поставка директора

К вашей компании может обратиться другая компания с просьбой предоставить сотрудника или директора в качестве директора второй компании. В этих обстоятельствах применяются обычные правила, касающиеся поставки персонала, и ваша компания должна учитывать НДС при любых платежах, которые она получает за согласие на назначение.

4.2 Общие директора

Физическое лицо может выступать директором ряда компаний.Для удобства одна компания может оплатить все гонорары директора, а затем вернуть соответствующие пропорции другим.

Услуги физического лица, такие как посещение собраний или утверждение расходов, предоставляются физическим лицом компаниям, директором которых они являются. Услуги предоставляются непосредственно соответствующим предприятиям отдельными лицами, а не от одной компании к другой. Следовательно, между компаниями нет предложения, и поэтому не взимается НДС с доли денег, возвращаемой от каждой компании.

4.3 Право назначать директора

Это часто происходит в ситуациях, когда одна компания инвестирует в другую и использует юридическое или договорное право назначить директора в совет директоров компании, в которую они инвестируют. Директор обычно выбирается на основании его специальных знаний и назначается для предоставления экспертных консультаций другой компании.

Обычно гонорар взимается компанией, назначающей директора, и оплачивается компанией, на которую назначен директор.Если это предполагает, что директор дает советы и принимает активное участие в управлении другой компанией, тогда поставка осуществляется первоначальной компанией директора, и гонорар облагается налогом.

Но если директор назначен по закону или по договору, но не дает экспертных советов и не принимает активного участия в управлении компанией, то это не является поставкой для целей НДС. Таким образом, любые сборы не облагаются НДС.

4.4 Назначение директором в личном качестве

Отдельный директор или сотрудник вашей компании может лично договориться о назначении директором второй компании.Взамен они могут получить оплату от этой компании. Но ваша компания не обязана отчитываться по НДС по платежам, произведенным директору, при условии, что это оба:

5. Бюро персонала

5.1 Введение

Офисы персонала обычно работают одним из трех способов.

5.1.1 Выступление в качестве принципала, предоставляющего собственный персонал

Персонал может быть нанят бюро по контракту на оказание услуг или нанят бюро по контракту на оказание услуг.Но в любом случае они предоставляют свои услуги бюро, которое затем делает дальнейшую поставку в качестве принципала клиенту.

5.1.2 Работа в качестве агента для клиента

Согласно этим договоренностям бюро действует как агент для клиента и находит работников, которые затем заключают прямой договор с клиентом. Это вводная услуга, а не набор персонала. Бюро должно учитывать НДС в своих агентских сборах перед клиентом.

5.1.3 Выступление в качестве агента как для клиента, так и для работника

Если бюро является агентом обеих сторон, оно предоставляет свои услуги им обоим.Когда он оказал эти вводные услуги, он, как правило, уходит, и продолжающиеся договорные отношения устанавливаются непосредственно между работником и работодателем.

6. Прикомандирование персонала предприятиями, не являющимися предприятиями по найму

6.1 Значение прикомандирования работодателем

Работодатель (кроме компании по трудоустройству по смыслу Закона 1973 года о агентствах по трудоустройству) может направить члена своего персонала (работника) в другую компанию, которая:

(а) осуществляет исключительный контроль над распределением и исполнением обязанностей сотрудника в период прикомандирования

(b) несет ответственность за выплату вознаграждения работнику непосредственно работнику

(c) выполняет обязательства работодателя по выплате любой третьей стороне PAYE, взносов в национальное страхование, пенсионных взносов и аналогичных выплат, относящихся к работнику

Любые выплаты, упомянутые в параграфах (b) и (c) выше, которые составляют вознаграждение или часть вознаграждения за откомандирование сотрудника в другое предприятие, не должны приниматься во внимание при определении стоимости откомандирования сотрудника.Параграф 2.3 следует читать вместе с этим разделом.

6.2 Исключения

Работодатель не должен рассматриваться как откомандировавший работника в другое предприятие, если перевод работника в этот другой бизнес осуществляется с целью получения работодателем (или любым другим лицом, связанным с ним) финансовой выгоды от:

(а) размещение сотрудника в другом бизнесе

(b) любых других договоренностей или договоренностей (независимо от того, являются ли они обязательными по договору и за какое-либо вознаграждение) между работодателем (или любым другим лицом, связанным с ним) и другим бизнесом (или любым лицом, связанным с ним), с которым сотрудник размещен

7.Размещение рабочих с ограниченными возможностями по Схеме размещения в приютах (или любой аналогичной схеме)

Если спонсор инвалида, который помещает работника в принимающую компанию по схеме защищенного размещения (или любой подобной схеме), принимающая компания может:

(а) нести ответственность за выплату вознаграждения работнику непосредственно работнику

(b) выполнить обязательства спонсора по выплате любой третьей стороне PAYE, взносов в систему государственного страхования, пенсионных взносов и аналогичных выплат, относящихся к работнику.

Платежи, упомянутые в параграфах (a) и (b) выше, которые составляют вознаграждение или часть вознаграждения за трудоустройство работника в принимающей компании, не должны учитываться при определении стоимости их размещения в принимающей компании.Параграф 2.3 следует читать вместе с этим разделом.

Ваши права и обязанности

Ваш Устав объясняет, чего вы можете ожидать от нас и чего мы можем ожидать от вас. Для получения дополнительной информации перейдите в Ваш Устав.

Помогите нам улучшить это уведомление

Если у вас есть отзывы об этом уведомлении, отправьте электронное письмо: [email protected]

Вам нужно будет указать полное название этого уведомления. Не указывайте личную или финансовую информацию, например номер плательщика НДС.

Если вам нужна общая помощь с этим уведомлением или у вас есть другой вопрос по НДС, вам следует позвонить на нашу горячую линию по НДС или сделать запрос по НДС онлайн.

Поправляем

Если вы недовольны нашими услугами, обратитесь к тому человеку или в офис, с которым вы имели дело. Они постараются все исправить. Если вы все еще недовольны, вам подскажут, как пожаловаться.

Если вы хотите узнать больше о подаче жалобы, перейдите на сайт hmrc.gov.uk и в разделе быстрых ссылок выберите Жалобы и апелляции.

Как мы используем вашу информацию

Узнайте, как HMRC использует имеющуюся у нас информацию о вас.

Будет ли применяться налог на добавленную стоимость (НДС) к заработной плате сотрудников?

Саудовская Аравия была страной, которая ввела нулевых или низких налогов в отношении иностранцев , а также граждан, поскольку она получала большие доходы от нефти. Но из-за падения цен на нефть экономика Саудовской Аравии сильно пострадала, и ей потребовались альтернативные источники доходов для продолжения устойчивого экономического роста.

Экономике потребовались некоторые важные шаги, чтобы сделать ее менее уязвимой к шокам цен на нефть в будущем. В экономике произошел ряд изменений в политике на благо нации. Мы слышали о плате за иностранцев и налоге на добавленную стоимость как о наиболее важных шагах, предпринятых для подъема экономики. [Irp]

Поскольку саудовцы и жители Саудовской Аравии никогда раньше не сталкивались с НДС и иждивенческими сборами, они подняли много вопросов. Многие испугались и неуверенно. .Как только была введена иждивенческая плата, люди успокоились.

Я не имею в виду, что те, кто его критикует, теперь довольны этим, но дело в том, что шумиха, которую он создавал несколько месяцев назад, в какой-то степени исчез. Но сейчас НДС еще предстоит ввести. Поскольку НДС, безусловно, является новой формой налога в Саудовской Аравии, человек сомневаются в этом.

Несмотря на то, что власти информировали людей о правилах и реализации, связанных с налогом на добавленную стоимость (НДС), у людей есть вопросы.То и дело нахожу сообщения о НДС. НДС — это налог, который будет применяться с 1 января 2018 года в Саудовской Аравии, а также во многих странах ССЗ.

НДС в размере 5% будет применяться к определенным товарам и услугам . НДС уже введен примерно в 160 странах мира. НДС поможет Саудовской Аравии экономически. По оценкам, НДС может обеспечить рост экономики Саудовской Аравии от 25 до 30 миллиардов саудовских риалов.

Налог будет взиматься со всех стадий товара, прежде чем он станет конечным продуктом.Видите ли, каждый раз, когда вы увеличиваете стоимость сырого материала , чтобы превратить его в товар, вы будете платить налог с этого! (Простая экономика!) НДС применяется к импортируемым и экспортируемым товарам.

Новый вопрос, который подняли люди, заключался в том, будет ли НДС влиять на сотрудников? Будет ли НДС применяться к заработной плате сотрудника? Будет ли работник платить 5% налога? Будет ли НДС применяться к иностранным сотрудникам? Будет ли НДС применяться только к саудовским служащим?

Ну, конечно, нет. НДС, косвенный налог, не применяется к заработной плате сотрудников.Власти заявили, что НДС не будет взиматься с заработной платы сотрудников, будь то граждане Саудовской Аравии или экспаты.

НДС, однако, внесет изменения; при 5% налога стоимость жизни в Саудовской Аравии увеличится на 5%. Экспаты столкнутся с большим финансовым бременем, поскольку им придется платить иждивенческий сбор. Исследования показывают, что сбережения экспатов сократятся. В ближайшем будущем они будут платить иждивенческий сбор, НДС и несубсидированные счета за коммунальные услуги.

Изменения НДС в отношении зарплаты: четыре вещи, которые нужно знать работодателям

1 января 2012 года вступят в силу новые правила обложения НДС некоторых льгот, предоставляемых в рамках схем снижения заработной платы.

Изменения последовали за постановлением Европейского суда (ECJ) о том, что, если работодатель применяет схему компенсации заработной платы, выходной налог должен уплачиваться с заработной платы, от которой отказываются работники.

До вступления в силу новых правил НДС осталось несколько недель, и работодатели должны будут понять, как эти изменения повлияют на их льготы.

1. Что изменится в соответствии с новыми правилами НДС?

Работодатели, которые предоставляют льготы в натуральной форме в рамках схемы компенсации заработной платы, должны будут учитывать исходящий налог, который представляет собой НДС, взимаемый при предоставлении льготы работнику, где льгота облагается НДС.

Размер льготы для целей НДС обычно равен сумме удержанной или упущенной из заработной платы суммы компенсации из заработной платы. Однако, если это меньше истинной стоимости, например, если работодатель предоставляет пособие по цене, меньшей, чем затраты на его покупку, стоимость должна основываться на затратах для работодателя.

Это будет применяться с 1 января 2012 года. Однако соглашения о жертвах заработной платы, которые были согласованы до 27 июля 2011 года или ранее, могут по-прежнему предоставляться без НДС до самой ранней из следующих дат: договор истекает или фиксированное количество зарплат-жертвенных выплат, указанных в договоре, завершено.

  • Дата пересмотра годовой заработной платы или вознаграждений сотрудника.
  • Дата любого другого пересмотра или пересмотра условий, которые приводят к изменению положений о льготах по соглашению о выплате заработной платы или к изменению в трудовом договоре.
  • Подробнее об изменениях НДС.

    2. Почему меняется?

    В деле Astra Zeneca UK Ltd против HMRC сотрудники Astra Zeneca смогли приобрести ваучеры за счет снижения заработной платы на сумму меньше их номинальной стоимости, и работодатель потребовал вернуть входной налог.

    Европейский суд постановил, что исходящий НДС подлежал уплате, когда ваучеры были переданы персоналу, поскольку входящий НДС был возвращен. HM Revenue and Customs (HMRC) заявила, что, по ее мнению, обоснование этого решения идет дальше вычетов из заработной платы, и заявила, что больше не существует различия между удержаниями из заработной платы и потерей заработной платы.

    Таким образом, с января 2012 года, выходной налог будет уплачиваться и входящий налог возмещается работодателями, применяющими схемы компенсации заработной платы.

    Ознакомьтесь с дополнительной информацией о том, как решение Европейского суда влияет на НДС в отношении ваучеров и других услуг, предоставляемых сотрудникам в соответствии с договоренностями о выплате заработной платы.

    3. Повлияет ли это на все льготы в рамках соглашений о заработной плате и пожертвованиях?

    Изменение не повлияет напрямую на льготы, не облагаемые НДС.Однако предприятия, предоставляющие льготы по схемам снижения заработной платы и облагаемые НДС, должны учитывать выходящий налог на эти поставки.

    Решение не повлияет на предоставление ваучеров по уходу за детьми, поскольку они не облагаются НДС. Однако будут внесены изменения в процедуру НДС для административных сборов, предоставляемых поставщиком ваучеров работодателя.

    Работодателям, которые предоставляют ваучеры по уходу за детьми, ранее разрешалось возмещать НДС с этих сборов в качестве общих накладных расходов.Однако они могут больше не иметь возможности делать это, поскольку сборы напрямую связаны с предоставлением ваучеров, освобожденных от налога.

    Узнайте больше о том, как изменения НДС повлияют на работодателей, предлагающих ваучеры по уходу за детьми.

    В отношении служебных автомобилей большинство организаций не имеют права возмещать НДС в полном объеме при покупке и лизинге автомобилей. Там, где применяется это ограничение, работодатели не должны будут учитывать выходящий налог, когда автомобили становятся доступными для сотрудников. Однако, если у работодателя нет ограничений по входящему налогу, исходящий налог по-прежнему подлежит уплате.

    Кроме того, работодатели, которые предоставляют велосипеды и оборудование для обеспечения безопасности служащим в соответствии с соглашением о выплате заработной платы, должны будут учитывать налог на продукцию. Однако работодатели могут продолжать возмещать НДС при покупке велосипедов и сопутствующего оборудования.

    4. Влияет ли это на порядок налогообложения льгот?

    Согласно HMRC, решение Европейского суда не влияет на порядок налогообложения льгот, предоставляемых работникам в соответствии с договоренностями о выплате заработной платы и жертв, и подтвердило, что не будет вносить поправки в существующее опубликованное руководство, касающееся вопросов доходов от занятости, в свете Решение Европейского суда.

    Посмотреть дополнительную информацию о подоходном налоге и изменениях заработной платы и жертвоприношений.

    Если вы планируете купить или изменить льготы, включая ваучеры по уходу за детьми, поощрительные ваучеры или схемы перехода на работу, прочтите наши руководства для покупателей по льготам для сотрудников.

    Объяснение новых правил: рекомендации по НДС для схем снижения заработной платы

    В начале 2012 года правила, касающиеся уплаты НДС по некоторым типам схем снижения заработной платы, были уточнены, и важно получить правильные консультации по НДС по этому вопросу.Это возникло из-за дела, в котором было установлено, что было неправильно проводить различие между, с одной стороны, жертвой из заработной платы (без НДС до января 2012 г.) и, с другой стороны, вычетами из заработной платы, которые могли подлежать НДС в зависимости от того, какие вычеты находятся. Несколько клиентов недавно задавали нам вопросы по этому поводу, и поэтому мы сочли важным объяснить, какие последние меры существуют для работодателей и как они могут повлиять на их персонал.

    С 1 января st 2012, НДС может уплачиваться по некоторым льготам, предоставляемым сотрудникам в рамках схемы снижения заработной платы.Как правило, они относятся к расходам, за которые обычно уплачивается НДС, например, к велосипедам или товарам, к которым добавляется НДС, например, к розничным ваучерам. В этих обстоятельствах НДС рассчитывается следующим образом: входящий НДС подлежит возмещению, а исходящий НДС подлежит уплате с суммы принесенной в жертву заработной платы. Если стоимость пособия превышает первоначальную сумму принесенной в жертву заработной платы, исходящий НДС будет рассчитываться на основе большей суммы.

    Одним из результатов этого изменения является то, что некоторые льготы, такие как велосипеды, полученные по схеме Cycle to Work, станут для сотрудников более дорогими.Фактически чистый эффект от добавления НДС означает, что схема может стоить сотрудникам на треть дороже, чем это было бы до января 2012 года.

    Другая область, которая может иметь большое влияние, — это когда работодатели предоставляют свои собственные товары или услуги своему персоналу в обмен на жертву в заработной плате, например, предлагая отпуск или одежду со значительной скидкой. В этих обстоятельствах HMRC оценит, является ли принесенный в жертву уровень оплаты меньше, чем размер пособия. Если да, то НДС будет уплачиваться со стоимости самого пособия.

    Парковка, пожалуй, самая сложная выгода, на которую повлияет это изменение. В зависимости от типа предоставляемой услуги вам может потребоваться или не уплатить дополнительный НДС. Лучше всего обсудить это индивидуально с одним из наших специалистов по НДС, чтобы убедиться, что совет соответствует вашей ситуации.

    Изменения, внесенные в этом году, не повлияют на любые льготы, предоставляемые сотрудникам бесплатно и вне рамок программы снижения заработной платы. Также исключаются ваучеры по уходу за детьми (которые обычно оплачиваются в виде жертвы из заработной платы).Важно отметить, что существует потенциальная конкретная проблема для частично освобожденных предприятий, если они используют фирмы для управления своими схемами ваучеров по уходу за детьми. Спросите нас, может ли это относиться к вашему бизнесу.

    Повторно заявленные расходы, такие как оплата проезда и суточные, также не облагаются НДС.

    Соблюдение НДС по зарплате — план действий из 4 пунктов

    1. Проверить существующие льготы, предлагаемые сотрудникам, и решить, подлежит ли уплате НДС
    2. Согласуйте внутреннюю политику, касающуюся того, готовы ли вы, как работодатель, нести дополнительные расходы или они перекладываются на сотрудника.
    3. Изменить правила схемы жертвования заработной платы в соответствии с вашей внутренней политикой
    4. Убедитесь, что НДС правильно учтен в будущем

    Если какое-либо из описанных выше обстоятельств повлияет на вас или ваших сотрудников, RJP в настоящее время предлагает своим клиентам возможность воспользоваться специальной проверкой состояния здоровья с уплатой НДС.

    Пожалуйста, свяжитесь с Саймоном Патерсоном, если вы хотите получить дополнительную информацию, по электронной почте [email protected]

    .

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *