Ндс составляет: Налог на добавленную стоимость (НДС) | ФНС России

Содержание

ЕС изменит порядок расчета НДС для цифровых продуктов

ЕС изменит порядок расчета НДС для цифровых продуктов

С 1 января 2015 года в странах — членах Европейского союза вступает в действие новая директива по расчету налога на добавленную стоимость (НДС) для цифровых продуктов. Теперь базой для расчета НДС на весь цифровой контент в ЕС станет страна, в которой проживает покупатель продукта.То есть если, к примеру, потребитель из Франции приобрел IT-продукт американской компании, то эта компания заплатит НДС по французской ставке. Ранее же налог выплачивался в стране регистрации продавца.

Новое правило расчета применительно ко всем 28 странам — членам Европейского союза. Директива будет действовать в отношении музыки, фильмов, электронных книг, приложений, программ и прочего цифрового контента, распространяемого через интернет. Кроме того, новые правила коснутся любых платных онлайн-сервисов, а также онлайн-казино.

Как говорится в документе, новые нормы обязательны к исполнению для всех существующих и будущих поставщиков товаров и услуг, которые хотят вести бизнес на территории ЕС. По словам составителей директивы, нововведения должны устранить конкурентное неравенство между иностранными и европейскими продавцами цифрового контента. При этом они полагают, что принятие директивы не слишком ударит по европейским компаниям и потребителям. Первые, по их словам, уже платят НДС по местным ставкам. Потребители же не особенно почувствуют разницу, поскольку налог уже включен в рыночную стоимость продукта.

Принятие директивы уже вызвало резкую критику со стороны интернет-деятелей. В частности, бывший генеральный директор «ВКонтакте» Павел Дуров отметил опасность директивы для европейского интернет-бизнеса. «Европа постепенно убьет свой цифровой рынок этими новыми нормами расчета НДС в следующем году. Почему бы просто не поучиться у США?» — написал Дуров в своем аккаунте в Twitter. В США федеральный налог на добавленную стоимость отсутствует. Вместо него существует налог с продаж в размере 5–10% от стоимости товара, который индивидуально устанавливается властями каждого из штатов.

Эксперты также уверены, что новые правила налогообложения серьезно ударят по интернет-бизнесу в Европе. Дело в том, что многие ведущие бизнес на территории ЕС иностранные IT-компании активно использовали преимущество расчета НДС по стране регистрации. В результате они открывали коммерческий филиал в странах ЕС с наиболее низкой налоговой ставкой, что позволяло существенно экономить на размере выплат.

Наиболее популярной страной для регистрации филиалов стал Люксембург, где ставка НДС составляет 15%. В частности, в Люксембурге зарегистрированы коммерческие филиалы многих западных интернет-компаний, таких как Amazon, AOL, Microsoft, Apple, Spotify, Twitter и eBay.

Кроме того, многие компании также регистрировали коммерческие отделения в Ирландии, где существует развитая система налоговых льгот.

Стоит отметить, что на сегодня средняя ставка НДС на территории ЕС составляет 21,54%, однако она существенно варьируется в зависимости от страны. Так, в Великобритании она составляет 20%, в то время как в Венгрии — 27%. Кроме того, помимо возросших налоговых выплат, компаниям также придется собирать информацию о местоположении потребителей для корректного расчета суммы НДС, что также увеличит финансовую нагрузку на компании.

Согласно опросу KPMG, 75% опрошенных IT-компаний планируют с января будущего года поднять цены на свои продукты и услуги. По подсчетам аналитиков, в некоторых странах с высокой ставкой НДС стоимость цифровых продуктов может возрасти на 11%.

Примечательно, что многие IT-компании до сих пор не озаботились проблемой скорого вступления директивы в силу. Так, 62% представителей малого и среднего интернет-бизнеса и вовсе не знают о новой директиве ЕС.

В целом эксперты KPMG отмечают, что вступление директивы в силу заставит IT-компании существенно изменить модель ведения бизнеса в Европе. Особенно это коснется работы коммерческих филиалов, клиентских баз данных и процесса аудита.

«Новая директива существенно увеличит долговую нагрузку для компаний, а также приведет к развитию новых механизмов ухода от налогов», — считает эксперт KPMG по налоговому законодательству Аманда Тикел. По ее словам, теперь IT-компании начнут массово регистрировать филиалы в каждой стране ЕС, а также массово развивать «серые» схемы предоставления товаров и услуг.

Вместе с тем эксперт отметила и вероятные прибавки в бюджет ряда стран ЕС. Так, по подсчетам KPMG, действие директивы может в 2015 году принести британской экономике более £300 млн, поскольку весь объем НДС с британских клиентов IT-компаний пойдет в госбюджет страны. «Однако без потерь не обойдется: либо сами компании недосчитаются прибыли, либо клиенты столкнутся с повышением цен», — подытожила Тикел.

Спокойно могут вздохнуть лишь создатели приложений для iOS и Android. По сообщениям СМИ, власти ЕС согласились не применять действие директивы в отношении AppStore и Google Play. Это поможет разработчикам приложений для смартфонов избежать увеличения налоговой нагрузки.

Источник: «Газета»

Tax free шоппинг Китай | Global Blue

Стандартная ставка НДС: 13%

Сниженная ставка НДС: 9%.

Сумма минимальной покупки: 500 CNY

Кто может совершать покупки Tax Free?

  • Иностранцы с действующим паспортом, а также резиденты Гонконга, Макау и Тайваня, имеющие разрешение на путешествия в континентальном Китае.
  • Иностранцы, которые пребывают на материковой территории Китая менее 183 календарных дней (начиная с даты въезда в Китай, обозначенной в паспорте)
  • Минимальная сумма покупки для получения возмещения составляет 500 CNY (в одном магазине в день на одного покупателя).
  • Сумма возмещения составляет 11% (НДС 13%) от суммы покупки на чеке (комиссия за обработку будет вычтена из суммы покупки, процент комиссии в разных городах отличается, например в Шанхае вычитается 2%).
  • Сумма возмещения составляет 8% (НДС 9%) от суммы покупки на чеке (комиссия за обработку будет вычтена из суммы покупки, процент комиссии в разных городах отличается, например в Шанхае вычитается 2%).


Как совершать покупки Tax Free в Шанхае

возврате налога, включая заполнение формы Tax Free

  • Tax Free форма должна быть проштампована в течение 90-и дней с даты покупки


Товары, подлежащие Tax Free:
Товары должны быть доступны для предъявления на стойке Таможенного контроля

Товары, не подлежащие возврату налога:

  • Золото, серебро и другие редкие металлы и изделия из них
  • Ценные культурные и природные реликвии
  • Продукты питания, медицинские и фармацевтические товары
  • Другие товары, экспорт которых запрещен действующим законодательством
     

За более подробной информацией обратитесь, пожалуйста, обратитесь на сайт Таможни Китая

Важная информация: При отсутствии штампа таможни  возмещение невозможно.

  • Пожалуйста, прибудьте в аэропорт заранее (минимум за 3 часа до вылета)
  • Пожалуйста, предъявите действующий паспорт или ID карту вместе в чеком / счетом-фактурой, Tax Free формами и приобретенными товарами сотрудникам таможни.
  • Пожалуйста, получите штамп таможни на Tax Free форму перед выездом.
  • Возмещение необходимо получить перед вылетом, впоследствии оно будет считаться недействительным.


* Правила о схеме возврата налогов в Китае основаны на объявлении Министерства финансов [2015] № 3 и объявлении Государственной налоговой администрации [2015] № 41

Ссылка: http://www.chinatax.gov.cn/n810341/n810765/n1465977/n1466032/c1813272/content.html

Eсли у Вас остались вопросы, посмотрите раздел «Клиентская поддержка«

Офисы возврата для иностранных туристов, делающих Tax Free Шоппинг в Китае:


  • Шанхай Аэропорт Hongqiao (Shanghai Hongqiao International Airport) — link
  • Шанхай Аэропорт Pudong Терминал 1 (Shanghai Pudong International Airport Terminal 1)      — link
  • Шанхай Аэропорт Pudong Терминал 2 — Вылеты (Shanghai Pudong International Airport Terminal 2 — Departure) — link
  • Шанхай, центр города — для иностранных туристов (Shanghai Downtown — for overseas tourists) — link


Офисы возврата для туристов, возвращающихся из-за границы в Китай:


  • Пекин, центр города — link
  • Шанхай, центр города — для туристов, возвращающихся из-за границы (Shanghai Downtown — for Chinese tourists) — link
  • Гуанчжоу, центр города — link       

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ – Иммиграция в Польшу

Налог на добавленную стоимость (НДС) – подлежащая уплате в бюджет надбавка к цене товара или услуги, в виде определённого размера процентов от цены.

Название налога на польском языке – podatek od towarów i usług.

Название налога на английском языке – value added tax (VAT).

Полученным является НДС, который продавец получает от покупателя при продаже товаров или услуг.

Уплаченным является НДС, который покупатель уплачивает продавцу при покупке товаров или услуг.

В случае превышения полученного НДС над уплаченным разница подлежит уплате фирмой в бюджет.

При превышении уплаченного НДС над полученным разница подлежит возврату фирме из бюджета или зачёту в счёт уплаты предстоящих платежей по налогам.

Декларация по НДС подаётся ежемесячно или ежеквартально (по выбору фирмы), до 25 числа месяца или квартала, следующего за отчётным.

Декларация подаётся в налоговое управление – urząd skarbowy.

НДС уплачивается ежемесячно или ежеквартально (по выбору фирмы), до 25 числа месяца или квартала, следующего за отчётным.

Возврат НДС из бюджета производится в течение 60 дней с момента подачи декларации.

Основная ставка НДС составляет 23 %.

При продаже товаров или оказании услуг некоторых категорий действуют ставки НДС 8 % и 5 %.

При экспорте или импорте товаров или услуг может применяться ставка НДС 0 %.

Фирма может быть освобождена от начисления и уплаты НДС, если размер доходов за отчётный год не превышает 200 000 злотых, а также при продаже товаров или оказании услуг некоторых категорий.

Юрлицо PL¹ продаёт осветительное оборудование.

Доходы (продажа товаров) составили 1 000 000 злотых + 230 000 злотых (НДС) = 1 230 000 злотых.

Полученный НДС составил 1 000 000 злотых * 23 % = 230 000 злотых.

Расходы (покупка товаров) составили 800 000 злотых + 184 000 злотых (НДС) = 984 000 злотых.

Уплаченный НДС составил 800 000 злотых * 23 % = 184 000 злотых.

НДС к уплате в бюджет составит 230 000 злотых – 184 000 злотых = 46 000 злотых.

¹ Юрлицо PL – юридическое лицо с местом нахождения на территории Польши.

Налоги в оэз, ндс в особых экономических зонах

Что такое налоговые льготы?

Налоговые льготы, или налоговые преференции — это особые права, которые предоставляются некоторым категориям налогоплательщиков. Использование таких льгот позволяет уменьшить размер налогового платежа.

Налоговые льготы действующим предприятиям особых экономических зон

Для предприятий, который действуют на территории особых экономических зон предусмотрен ряд налоговых льгот. Для особой экономической зоны в Калининградской области предусмотрены следующие преференции:

  1. Налог на прибыль. Налог для действующих предприятий составляет 0% от прибыли и остается таким на протяжении 6-и налоговых периодов. Отсчет начинается с первого налогового периода, когда по данным налогового учета предпринимателем получена первая прибыли от работы действующего предприятия. В следующие 6 налоговых периодов ставка налога на прибыли будет составлять 50% от установленной ставки.
  2. Налог на имущество действующего предприятия. На 6 лет, начиная с года регистрации резидента в Калининградской особой экономической зоны, ставка налога на имущества равна 0. Начиная с 7-го года после регистрации резидент обязан выплачивать налог на имущества в размере 50% от ставки налога, установленной государством Российской Федерации.
  3. Уменьшение тарифа страховых взносов. Вместо тарифа 30%, установленного государством, предусмотрен тариф в 7.6%. Такая преференция доступна резидентам, которые зарегистрированы в едином реестре резидентов особой экономической зоны в Калининградской области начиная с 1 января 2018 года и до 31 декабря 2022 года включительно.
  4. Земельный налог. Резиденты особой экономической зоны в Калининградской области освобождаются от уплаты налога на земельный участок сроком на 5 лет с момента получения резидентом права собственности на данный участок. Возможность освобождения от уплаты земельного налога касается исключительно земельных участков, который расположены на территории особой экономической зоны.
  5. Гарантии. Так, как в налоговый кодекс Российской Федерации могут вноситься изменения по ставкам налогов и правилам налогообложения, то для резидентов особых экономических зон предусмотрены следующие гарантии:
  • арендная плата за земельный участок, который арендует резидент для своего предприятия, остается неизменной на протяжении всего срока аренды;
  • в отношении резидента и его действующего предприятия не могут применяться меры по увеличению налоговой нагрузки;
  • получение аренды земельного участка с целью создания и расширения действующего предприятия на территории особой экономической зоны в Калининградской области предусмотрено по упрощенному порядку.

Таможенные льготы

Таможенная зона на территории особой экономической зоны в Калининградской области является свободной. Это говорит о том, что ввоз товаров на территорию Калининградской области не облагается НДС и уплаты пошлины. В случае, если из ввозимого сырья и компонентов на территории особой экономической зоны будут производиться новые продукты, то государство компенсирует части расходов. При экспорте с территории Калининградской области через свободную таможенную зону НДС составляет 0%.

Как стать резидентом особой экономической зоны

Государство Российской Федерации возлагает надежды на рост и развитие приоритетных отраслей страны благодаря особым экономическим зонам. С этой целью резидентам и действующим предприятиям предоставлены особые налоговые льготы. Стоит отметить, что такие преференции не могут не привлекать инвесторов, доказательство тому — статистика, которая показывает, что количество резидентов особых экономических зон с каждым годом увеличивается.

Чтобы стать резидентом особой экономической зоны в Калининградской области нужно: Чтобы компания, или индивидуальный предприниматель имели возможность вести свою деятельность в особой экономической зоне, он должен иметь статус резидента. Чтобы стать резидентом необходимо выполнить следующие действия:

  • зарегистрироваться особой экономической зоне в Калининградской области;
  • подготовить и подать пакет документов, требуемых Федеральным законом об особых экономических зонах;
  • если решение комиссии будет положительным — заявителю выдается решение о включении в единый реестр резидентов особой экономической зоны в Калининградской области.

Требования к резидентам особой экономической зоны

Для того, чтобы резидент мог создавать, или вести действующие предприятия на территории ОЭЗ в Калининградской области, к нему есть определенные требования:

  • компания, или индивидуальный предприниматель обязаны быть зарегистрированными в особой экономической зоне в Калининградской области;
  • производство товаров, или другой продукции должно быть осуществлено исключительно на территории особой экономической зоны в Калининградской области, в которой зарегистрирован предприниматель;
  • компании-резиденты не могут применять специальные налоговые режимы и не могут относиться к финансовым организациям.

Преимущества особой экономической зоны в Калининградской области

В Калининградской области очень развита транспортная инфраструктура. В чем ее преимущества?

  • в Калининградской области единственный Российский незамерзающий порт на Балтике;
  • 2 трансъевропейские магистрали и 8 пропускных автомобильных пункта;
  • аэропорт — 5-ая свобода воздуха.

ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОЕ СООБЩЕНИЕ

  • На территории Калининградской области разветвленная железнодорожная сеть. Организовано железнодорожное сообщение с городами России, Беларуси, Польши и Германии.
  • Уникальность железной дороги в наличии участков двойной колеи: европейской — 1435 мм и российской — 1520мм, что позволяет быстро переправлять грузы из России и Европу и обратно.
  • Эта особенность стала существенным фактором включения региона в проект «нового Шелкового пути», который был осуществлен в 2018 году. С тех пор грузопоток на этом направлении регулярно растет. Маршрут пролегает из крупного промышленного центра Китая города Чунцин, проходит через Калининградскую область и заканчивается в Германии. Ориентировочное время доставки грузов составляет 8-12 дней на отрезке Чунцин – Калининград. Стоимость доставки можно увидеть на слайдах.

АВТОМОБИЛЬНОЕ СООБЩЕНИЕ

  • Территория области лежит в непосредственной близости от европейских столиц (к примеру до Берлина 550 км, а до Варшавы 280 км).
  • Регион пересекают трансъевропейские транспортные коридоры: VIA HANSEATICA (Рига — Калининград — Гданьск) и IXD (Калининград — Вильнюс — Минск).
  • В настоящее время в Калининградской области идет масштабное преобразование дорожной инфраструктуры с учетом европейских стандартов.

АЭРОПОРТ ХРАБРОВО

  • Аэропорт «Храброво» является аэропортом федерального значения, где действует режим «открытого неба» с пятой степенью «свободы воздуха». Он позволяет иностранным авиакомпаниям забирать в аэропорту пассажиров, грузы и почту не только для своих, но и для третьих стран и по той же схеме доставлять их в Калининград.
  • В планы развития аэропорта входит открытие нового терминала и удлинение взлетно-посадочной полосы.

ПОРТЫ

  • Портовая инфраструктура Калининградской области позволяет круглогодично осуществлять торговые операции по всему миру. Калининградский порт – это единственный российский незамерзающий порт на Балтике, имеющий причалы для грузовых и пассажирских кораблей, железнодорожных паромов, грузовые и контейнерные склады.
  • Грузооборот портов области составляет более 14 млн. тонн в год с ежегодным приростом.
  • За 36 часов можно добраться до порта Усть-Луга под Санкт-Петербургом, где происходит перевалка грузов на территорию «большой России».
  • В прошлом году началась модернизация калининградского морского канала – дноуглубление для возможности проводки судов класса Panamax. Реализация проекта позволит увеличить грузооборот и предоставит дополнительные мощности железнодорожному и портовую сообщению.

Вывод: для резидентов особых экономических зон предусмотрен ряд льгот, которые способствуют заинтересованности вкладчиков вести свой бизнес именно в ОЭЗ. Очень привлекательными для резидентов являются таможенные льготы — отсутствие НДС и налога на импорт/экспорт. При импорте товаров, или сырья, из которого будет производиться новая продукция — государство возмещает часть затрат. Это стимулирует инвесторов для ведения своего бизнеса на территории ОЭЗ, поэтому их количество с каждым город растет.

Налог на добавленную стоимость | Britannica

Налог на добавленную стоимость (НДС) , государственный сбор с суммы, которую коммерческая фирма добавляет к цене товара во время производства и распределения товара.

Наиболее широко используемым методом взимания НДС является кредитный метод, который учитывает и корректирует налоги, уплаченные за ранее приобретенные ресурсы. Кредитный метод позволяет фирме вычитать кредит по налогам, которые были уплачены, например, на более ранних этапах многоступенчатого производственного процесса данного изделия.Также известный как метод счета-фактуры (поскольку кредит предоставляется только по налогам, уплаченным по счетам-фактурам покупок), он в значительной степени заменил налоги с оборота, которые критиковались за взимание кумулятивного налога на каждом этапе производства.

Обычно предполагается, что бремя НДС, как и других налогов с продаж, ложится на конечного потребителя. Хотя налог взимается на каждом этапе производственно-сбытовой цепочки, тот факт, что продавцы получают кредит на свои налоговые платежи, приводит к тому, что налог, по сути, перекладывается на конечного потребителя, который не получает кредита.Налог может быть регрессивным (т. Е. Процент дохода, выплачиваемого в виде налога, увеличивается по мере падения дохода), но большинство стран, по крайней мере, частично избежали этого эффекта, применив более низкую ставку к предметам первой необходимости, чем к предметам роскоши.

В 1954 году Франция стала первой страной, которая ввела НДС в широких масштабах. Он послужил усовершенствованием ранее применявшегося налога с оборота, которым продукт облагался налогом неоднократно на всех этапах производства и распределения без освобождения от налогов, уплаченных на предыдущих этапах. Хотя такой налог легче администрировать, он сильно дискриминировал отрасли и секторы, в которых продукты покупались и продавались несколько раз, что способствовало нежелательной концентрации экономической власти.После того, как Западная Германия ввела НДС в 1968 году, большинство других западноевропейских стран последовали ее примеру, в основном из-за желания гармонизировать налоговые системы.

Получите подписку Britannica Premium и получите доступ к эксклюзивному контенту. Подпишитесь сейчас

В Европейском союзе (ЕС) все государства-члены обязаны администрировать НДС, который соответствует установленной модели.

Определение НДС по Merriam-Webster

\ ˈVat \

1 : большой сосуд (такой как цистерна, кадка или бочка), специально предназначенный для хранения незрелых жидкостей или препаратов для окрашивания или дубления.

2 : раствор, содержащий краситель, преобразованный в растворимую восстановленную бесцветную или слабоокрашенную форму, которая на текстильном материале, пропитанном раствором и подвергающемся воздействию воздуха, превращается путем окисления в исходный нерастворимый краситель и осаждается в волокне.

Таиланд НДС — Справочный центр Zoom

Часто задаваемые вопросы — Тайский НДС

Что такое НДС?

НДС — это сокращение от «Налог на добавленную стоимость».НДС обычно уплачивается при продаже товаров и / или услуг. Это относится к большинству товаров и услуг, поставляемых для использования или потребления в Таиланде. НДС — это налог на потребление, поскольку в конечном итоге он оплачивается конечным потребителем.

Кто должен платить НДС?

Как правило, счет по НДС выставляется поставщиком, который продает товары или услуги, и взимается с покупателя. Впоследствии поставщик отчитывается и перечисляет собранный НДС в налоговые органы.

Начиная с 1 сентября 2021 года, если поставщик электронных услуг-нерезидентов (например, Zoom) предоставляет электронные услуги клиентам, не зарегистрированным в качестве НДС в Таиланде, существует требование взимать и перечислять НДС на поставки.Ответственность за сбор и выплату НДС зависит от того, зарегистрирован ли тайский клиент в качестве плательщика НДС или нет.

Если вы являетесь клиентом, зарегистрированным в качестве плательщика НДС, вы должны предоставить Zoom свой номер плательщика НДС. Если ваш регистрационный номер плательщика НДС действителен, то НДС не будет взиматься с поставок, произведенных для вас компанией Zoom, однако от вас может потребоваться самостоятельная оценка, перечислив НДС в налоговые органы (с помощью формы PP36). Если вы не являетесь покупателем, зарегистрированным в качестве плательщика НДС, НДС будет взиматься с произведенных вам поставок.

Почему с меня взимается НДС?

Начиная с 1 сентября 2021 года или вскоре после этого, Zoom зарегистрирован в качестве плательщика НДС в Таиланде как нерезидентный поставщик электронных услуг. Таким образом, Zoom обязана собирать и перечислять НДС на поставки, произведенные клиентам, не имеющим статуса НДС в Таиланде.

Что такое регистрационный номер плательщика НДС?

Регистрационный номер НДС — это 13-значный номер, который выдается компаниям в Таиланде, которые зарегистрированы в Таиланде или зарегистрированы для ведения бизнеса в Таиланде.

Как мне ввести регистрационный номер плательщика НДС?

Чтобы ввести регистрационный номер плательщика НДС, выполните следующие действия:

  1. Войдите на веб-портал Zoom.
  2. В разделе Account Management выберите Billing .
  3. В разделе Контактное лицо по счетам выберите для редактирования номер НДС (который отображается после поля Адрес контактного лица по счетам).
  4. Введите свой идентификационный номер плательщика НДС и нажмите Сохранить .

Вы должны уведомить Zoom о прекращении действия или изменении вашего статуса регистрации плательщика НДС (например,г., имя или адрес и т. д.)

Есть ли у Zoom регистрационный номер плательщика НДС в Таиланде?

Да, тайский регистрационный номер плательщика НДС будет указан в счете, который он вам выпишет.

Как Zoom определяет, к каким клиентам применяется НДС?

Если покупатель «Продан» находится в Таиланде, и покупатель не предоставил действительный регистрационный номер плательщика НДС, Zoom будет выставлять вам тайский НДС в своих счетах.

Существует ли минимальный порог суммы покупки до применения НДС?

Нет, если покупатель из Таиланда не предоставил действительный регистрационный номер плательщика НДС, Zoom будет взимать НДС со всех произведенных вам поставок.

Есть ли у меня как у клиента какие-либо обязательства по НДС?

Если вы предоставили компании Zoom действующий регистрационный номер плательщика НДС, НДС не будет взиматься с поставленных вам материалов. Однако вам может потребоваться сообщить о покупке и произвести самостоятельную оценку НДС в рамках механизма «обратного начисления» в вашей декларации по НДС (используя форму PP36). Покупатель, не зарегистрированный в качестве плательщика НДС в Таиланде, не обязан платить НДС.

Что делать, если у меня есть регистрационный номер плательщика НДС, но я забыл его ввести?

Ваш регистрационный номер плательщика НДС можно ввести в любое время.Если ввести до следующего счета-фактуры, Zoom не будет взимать НДС со следующего счета-фактуры или будущих счетов, выставленных вам. Если во время выставления следующего счета не будет введен действительный регистрационный номер НДС, НДС будет взиматься до тех пор, пока не будет предоставлен действительный регистрационный номер НДС. Никакие ретроспективные корректировки не будут производиться, если вы не предоставили Zoom свой действительный номер плательщика НДС.

Схема принятия решений — Мой «проданный» адрес — Таиланд; я буду платить НДС?

Заявление об ограничении ответственности

Каждый клиент уникален, как и его налоговые обстоятельства.Приведенную выше информацию следует рассматривать не как налоговую консультацию, а как общий обзор соответствующих правил НДС в Таиланде. Zoom не может предоставить вам налоговую консультацию для вашей индивидуальной ситуации, поэтому мы настоятельно рекомендуем обратиться к профессиональному налоговому консультанту за индивидуальным советом.

Кения НДС — Справочный центр Zoom

Что такое НДС?

НДС — это сокращение от «Налог на добавленную стоимость». НДС обычно уплачивается при продаже товаров и / или услуг.Это относится к большинству товаров и услуг, поставляемых для использования или потребления в Кении. НДС — это налог на потребление, поскольку в конечном итоге он оплачивается конечным потребителем.

Кто должен платить НДС?

Как правило, счет по НДС выставляется поставщиком, который продает товары или услуги, и взимается с покупателя. Впоследствии поставщик отчитывается и перечисляет собранный НДС в налоговые органы.

Если импортируемые налогооблагаемые услуги (включая электронные услуги) предоставляются поставщиком, не являющимся резидентом Кении (как в случае с Zoom), ответственность по сбору и уплате НДС зависит от того, зарегистрирован ли кенийский клиент в качестве плательщика НДС или нет.

Если вы зарегистрированы в качестве плательщика НДС в Кении, вы должны предоставить Zoom свой персональный идентификационный номер (PIN) и декларацию о том, что вы зарегистрированы в качестве плательщика НДС в Кении. Если вы зарегистрированы в качестве плательщика НДС, НДС не будет взиматься с поставок, произведенных для вас компанией Zoom; однако от вас может потребоваться самостоятельная оплата НДС в соответствии с механизмом «обратного списания». Если вы не зарегистрированы в качестве плательщика НДС в Кении, НДС будет взиматься с поставок, произведенных для вас компанией Zoom.

Почему с меня взимается НДС?

Zoom зарегистрирован в качестве плательщика НДС в Кении как поставщик электронных услуг-нерезидентов.Таким образом, Zoom обязана собирать и перечислять НДС на поставки, произведенные клиентам, не имеющим статуса НДС, в Кении.

Что такое персональный идентификационный номер (PIN)?

Персональный идентификационный номер (PIN) — это универсальный налоговый регистрационный номер в Кении. Это буквенно-цифровое число, состоящее из 11 символов, первый и последний из которых представляют собой буквы, а средние символы — цифры. PIN-код для физического лица идентифицируется, где первым символом является A, например «A000123456F», тогда как PIN-код для юридических лиц начинается с буквы P, например «P123456789X».Как физические лица, так и корпорации могут быть зарегистрированы в качестве плательщика НДС в Кении.

Как мне ввести свой PIN-код?

Чтобы предоставить свой PIN-код и подтвердить статус регистрации плательщика НДС, выполните следующие действия:

  1. Войдите на портал Zoom.
  2. На панели навигации щелкните Account Management , затем Billing .
  3. Щелкните вкладку Платежная информация .
  4. В разделе Продано контакту выберите редактирование номера НДС / ПИН (который отображается после поля «Продано контактному адресу»).
  5. Введите свой PIN-код.
  6. Установите флажок, что вы зарегистрированы в качестве плательщика НДС в Кении, и нажмите Сохранить .

Вы должны уведомить нас об изменении вашего статуса регистрации плательщика НДС.

Есть ли у Zoom PIN-код?

Да, PIN-код Zoom будет указан в счете, который он вам выпишет.

Как Zoom определяет, к каким клиентам применяется НДС?

Если покупатель «Продан» находится в Кении, и покупатель не предоставил действительный PIN-код и декларацию о том, что вы зарегистрированы в качестве плательщика НДС в Кении, Zoom будет взимать кенийский НДС в своих счетах.

Что произойдет, если у меня есть PIN-код, но я не зарегистрирован в качестве плательщика НДС?

Если клиент в Кении не предоставляет PIN-код или имеет PIN-код, но не зарегистрирован в качестве плательщика НДС в Кении, Zoom будет взимать НДС с произведенных вам поставок.

Существует ли минимальный порог суммы покупки до применения НДС?

Нет, если клиент из Кении не предоставил действительный PIN-код или декларацию о том, что он зарегистрирован для уплаты НДС в Кении, Zoom будет взимать НДС со всех произведенных вам поставок.

Существуют ли какие-либо особые льготы для благотворительных или других коммерческих организаций, при которых НДС не может взиматься?

Да, если вы являетесь юридическим лицом в Кении, но не зарегистрированы в качестве плательщика НДС, например, если вы торгуете ниже порогового значения для регистрации НДС или освобождены от НДС в Кении, поставленные вам поставки могут рассматриваться как B2B в соответствии с поставками цифровой торговой площадки. (DMPS) правила. Если это относится к вам, обратитесь в Billing, чтобы обновить статус освобождения от уплаты налогов с помощью Zoom.По вашему запросу Zoom может возместить любой НДС, включенный в счета, выставленные за тридцать дней до вашего запроса в службу поддержки по выставлению счетов, если вы являетесь действующим бизнес-клиентом в соответствии с правилами DMPS.

Есть ли у меня как у клиента какие-либо обязательства по НДС?

Если вы предоставили действующий PIN-код для Zoom и декларацию о том, что вы зарегистрированы в качестве плательщика НДС в Кении, НДС не будет взиматься с произведенных вам поставок. Однако от вас могут потребовать сообщить о покупке и произвести самостоятельную оценку НДС в рамках механизма «обратного начисления» в своей декларации по НДС.

Клиент, не зарегистрированный в качестве плательщика НДС, не обязан платить НДС.

Что делать, если у меня есть PIN-код, но я забыл его ввести или забыл заявить, что зарегистрирован как плательщик НДС в Кении?

PIN-код и декларацию о том, что вы зарегистрированы в качестве плательщика НДС в Кении, можно ввести в любое время. Если ввести до следующего счета-фактуры, Zoom не будет взимать НДС со следующего счета-фактуры или будущих счетов, выставленных вам. Если во время выставления следующего счета не введен PIN-код или декларация о том, что вы зарегистрированы в качестве плательщика НДС в Кении, НДС будет взиматься до тех пор, пока не будет предоставлен действительный PIN-код и декларация о том, что вы зарегистрированы для уплаты НДС в Кении.

Если введен действительный ПИН-код и ранее был начислен НДС по счетам, выставленным вам, то по вашему запросу Zoom может возместить любой НДС, включенный в счета-фактуры, выставленные за тридцать дней до предоставления действительного ПИН-кода. Однако НДС не будет возвращен по счетам, выставленным за пределами этого тридцатидневного периода.

Схема принятия решений — буду ли я платить НДС?

Заявление об ограничении ответственности

Каждый клиент уникален, как и его налоговые обстоятельства.Приведенную выше информацию следует рассматривать не как налоговую консультацию, а как общий обзор соответствующих правил НДС в Кении. Zoom не может предоставить вам налоговую консультацию для вашей индивидуальной ситуации, поэтому мы настоятельно рекомендуем обратиться к профессиональному налоговому консультанту за индивидуальным советом.

Прогрессивный ли налог на добавленную стоимость?

До сих пор налог на добавленную стоимость (НДС) считался очень регрессивным налогом. Многочисленные исследования показали, что НДС оказывается регрессивным, если измерять его как процент от текущего дохода.Тем не менее, в недавнем документе ОЭСР использовались микроданные о расходах домашних хозяйств из 27 стран ОЭСР для переоценки этого часто сделанного вывода о регрессии НДС.

Налог на добавленную стоимость в среднем является одним из крупнейших источников налоговых поступлений для стран ОЭСР и стран, не входящих в ОЭСР. В среднем страны ОЭСР получали 20 процентов своих налоговых поступлений от НДС. Хотя страны получают значительную долю своих налоговых поступлений за счет НДС, этот процент значительно отличается от региона к региону. По регионам почти 17 процентов налоговых поступлений в Азии приходится на налоги на потребление по сравнению с 21 процентом на островах Тихого океана, 26 процентами в Латинской Америке и Карибском бассейне и 30 процентами в Африке.

Предыдущие исследования, посвященные распределительному эффекту НДС, использовали микроданные о расходах домашних хозяйств для расчета средних ставок НДС, измеренных по отношению к доходам или расходам. Во-первых, когда бремя НДС измеряется как процент от текущего дохода, исследования показали, что НДС является регрессивным, что означает, что люди с более низким доходом платят более высокую долю своего дохода в виде НДС, чем люди с более высоким доходом. Европейские страновые исследования, использующие этот подход (Leahy et al., 2011; Ruiz and Trannoy, 2008; O’Donoghue et al., 2004) пришли к выводу, что НДС — это очень регрессивный налог.

Напротив, исследования, которые представляют бремя НДС как долю текущих расходов в распределении доходов или расходов (Bird and Smart, 2016; IFS, 2011; Metcalf, 1994), как правило, показывают, что системы НДС являются относительно пропорциональными или даже слегка прогрессивными. . Путем измерения бремени НДС по отношению к расходам, а не к текущему доходу, влияние сбережений устраняется, что позволяет получить четкую картину влияния НДС на распределение.

В документе ОЭСР сначала анализируется бремя НДС как доля текущего располагаемого дохода, и результаты согласуются с предыдущими исследованиями, поскольку НДС, по-видимому, является регрессивным во всех 27 странах.

Ключевая проблема подхода, основанного на доходе, заключается в том, что он не учитывает поведение сбережений и игнорирует тот факт, что доход, сэкономленный в текущем году, будет облагаться НДС, когда он в конечном итоге будет потреблен.

Расходный подход и результаты

Измерение бремени НДС по отношению к текущим расходам устраняет влияние сбережений и определяет, как наличие пониженных ставок НДС и освобождения от уплаты НДС отодвигает фактическое бремя НДС от того, что должно было бы возникнуть в рамках полностью основанной на единой ставке системы.

Используя подход, основанный на расходах, в документе делается вывод о том, что НДС является либо приблизительно пропорциональным, либо слегка прогрессивным в 22 проанализированных странах из-за наличия пониженных ставок НДС и освобождений.

Тем не менее, результаты для Чили, Венгрии, Латвии и Новой Зеландии показывают, что системы НДС с широкой базой, которые имеют несколько пониженных ставок НДС или освобождений, дают небольшую степень регрессивности. Слегка регрессивные результаты в этих четырех странах дают два важных вывода.

С одной стороны, домохозяйства с низкими расходами в этих странах не получают выгоды от сниженных ставок НДС, поскольку в этих странах мало сниженных ставок. С другой стороны, домохозяйства с более высокими расходами тратят большую часть своих общих расходов на предметы, которые в большинстве стран либо не облагаются налогом, либо освобождены от налогов, например, финансовые услуги или международные авиаперелеты.

Помимо средней налоговой ставки, в статье также рассчитываются три показателя прогрессивности и перераспределения.

Автор полагается на показатель прогрессивности, который указывает на низкую степень прогрессивности почти во всех странах, часто очень близкую к пропорциональной. В среднем по мере увеличения расходов доля НДС по отношению к валовым расходам остается относительно стабильной.

Во-вторых, в исследовании рассматриваются перераспределительные эффекты систем НДС с использованием двух подходов. Оба метода показывают, что перераспределительный эффект НДС очень низок. Наибольшее сокращение неравенства за счет НДС наблюдается в Бельгии, а наибольшее увеличение — в Новой Зеландии.Автор отмечает, что эффект перераспределения невелик, несмотря на то, что средние налоговые ставки обычно превышают 11 процентов, что еще раз подчеркивает очень низкую степень прогрессивности НДС. Это показывает, что даже в странах со многими сниженными ставками и льготами влияние НДС на перераспределение чрезвычайно мало.

Наконец, в статье также исследуется влияние НДС на бедных. Результаты, основанные на относительной черте бедности, составляющей 50 процентов от медианных валовых расходов, показывают, что НДС увеличивает число лиц, находящихся за чертой бедности, в среднем на 3 процентных пункта с 8.От 1 процента до 11,1 процента.

В документе делается вывод о том, что даже приблизительно пропорциональный НДС может иметь значительные последствия для справедливости для бедных. Поэтому автор рекомендует обеспечить прогрессивность налоговой системы в целом, чтобы компенсировать бедным домохозяйствам потерю покупательной способности от уплаты НДС.

Прямые переводы малообеспеченным?

Важность поощрения прогрессивного налогообложения с помощью системы налогообложения / льгот недавно подчеркнула профессор юридического факультета Университета Лидса Рита де ла Фериа на публичных слушаниях в Конгрессе Бразилии, целью которых является реформирование сложной налоговой системы Бразилии.Ее рекомендация включала единую ставку НДС вместо применения разных ставок для определенных товаров и услуг наряду с прямыми трансфертами малообеспеченным лицам, чтобы способствовать прогрессивности налогообложения. Бразилия уже работает над технологией, которая также может позволить получать налоговые декларации в реальном времени и которая может сделать возможным внедрение системы прямых переводов.

Последствия для политики

Из-за пандемии COVID-19 и связанного с ней экономического кризиса страны будут по-разному влиять на их способность увеличивать доходы в зависимости от структуры их налоговой системы.Как и во время финансового кризиса 2007-08 гг., Поступления от налога на потребление, скорее всего, сначала вырастут, даже если доходы останутся на низком уровне. Таким образом, поскольку страны стремятся увеличить свои доходы и в то же время защитить бедных, директивным органам следует сосредоточиться на упрощении налогов на потребление и повышении их эффективности и нейтральности путем расширения своей налоговой базы, снижения налоговых ставок и устранения ненужных налоговых льгот. Тем не менее, любые реформы НДС, включая расширение базы НДС, будут иметь эффект распределения, который затронет более бедные домохозяйства.Таким образом, страны могут захотеть ввести или оценить существующие меры компенсации для более бедных домохозяйств, такие как целевые налоговые льготы или прямые трансферты малоимущим. Однако в свете этого недавнего исследования правительства не должны уклоняться от НДС как инструмента налоговой политики из-за опасений по поводу регрессивности.

Была ли эта страница полезной для вас?

Спасибо!

Налоговый фонд прилагает все усилия, чтобы предоставить исчерпывающий анализ налоговой политики.Наша работа зависит от поддержки таких людей, как вы. Не могли бы вы внести свой вклад в нашу работу?

Внесите вклад в налоговый фонд

Сообщите нам, как мы можем лучше обслуживать вас!

Мы прилагаем все усилия, чтобы сделать наш анализ максимально полезным. Не могли бы вы рассказать нам больше о том, как мы можем добиться большего?

Оставьте нам отзыв

Что такое НДС и как он применяется ко мне?

Налог на добавленную стоимость или НДС — это налог, начисляемый на поставку товаров и услуг.Airbnb взимает НДС с платы за свои услуги для клиентов из Албании, Беларуси, Чили, Колумбии, Исландии, Мексики, Норвегии, России, Саудовской Аравии, Сербии, Южной Африки, Швейцарии, Тайваня, Багамских островов, Европейского Союза, Уругвая и США. Арабские Эмираты.

В Мексике и на Тайване НДС применяется к стоимости проживания плюс любые сборы за другие предметы, такие как уборка, дополнительные гости и плата за обслуживание гостей. Для объявлений и впечатлений от Airbnb, расположенных в Мексике и Южной Корее, НДС взимается с платы за обслуживание гостей и хозяев (если иное не освобождено).

Airbnb также обязан взимать НДС со своих сервисных сборов со всех пользователей, заключивших договор с Airbnb China. В Японии вместо НДС применяется японский потребительский налог. В Японии JCT применяется к хозяевам (через систему «обратной оплаты») и гостям.

В Австралии, Новой Зеландии и Сингапуре вместо НДС применяется налог на товары и услуги или GST. GST распространяется на хозяев и гостей. В Малайзии вместо НДС или НДС применяется налог на услуги.Сборы за услуги для гостей и хозяев в Малайзии облагаются малазийским налогом на услуги.

Ставки

НДС, JCT и GST обычно рассчитываются в соответствии с местной ставкой страны проживания клиента или места поставки.

Гости

НДС, JCT, GST или налог на услуги взимается в момент оплаты и основывается на общей стоимости обслуживания гостя при бронировании. Если вы изменяете свое бронирование, НДС, JCT или GST корректируются с учетом любых изменений платы за обслуживание. Airbnb взимает JCT с гостей, проживающих в Японии (а затем Airbnb сообщает и выплачивает JCT).В связи с этим Airbnb (Airbnb Ireland) зарегистрирован как зарегистрированный иностранный бизнес в соответствии с законом JCT (регистрационный номер 00046).

Airbnb взимает НДС с гостей, проживающих на Тайване, в счет платы за обслуживание гостей. Airbnb также взимает НДС с полной стоимости проживания плюс любые сборы за другие предметы, такие как плата за уборку или плату за дополнительных гостей, если применимо, со всех гостей, остановившихся в тайваньских объявлениях (т. Е. Внутренних и прибывающих путешественников) и мексиканских объявлениях. Airbnb обязан взимать НДС со всех гостей, чьи объявления о бронировании находятся в Южной Корее.

Хосты

НДС, налог на товары и услуги или налог на услуги вычитается из вашей выплаты и основывается на общей стоимости услуг хозяина для бронирования (если иное не освобождено). Если бронирование изменено, НДС или GST корректируются, чтобы отразить любое изменение платы за обслуживание.

Для хозяев, которые проживают в Японии, каждый хозяин обязан отчитаться и оплатить JCT, потому что услуги хостинга, предоставляемые Airbnb, подлежат системе «обратной оплаты» в соответствии с законом JCT (Airbnb не взимает и не сообщает / не платит такой JCT) .Что касается оплаты JCT посредством системы «обратного сбора», см. Пояснения на веб-сайте Национального налогового агентства Японии.

Пожалуйста, проконсультируйтесь с ближайшими местными налоговыми органами или вашим налоговым консультантом относительно ваших конкретных налоговых последствий.

В чем разница между НДС и НДС

Налог на товары и услуги (GST), который заменил центральные и государственные косвенные налоги, такие как НДС, акцизный сбор и налог на услуги, был введен с 1 июля 2017 года.

В этой статье вы можете понять разницу между НДС и GST и их значение. GST устранил каскадный эффект налогов на экономику.

Значение каскадного эффекта налога

Эффект каскадирования — это когда налог на налог взимается с продукта на каждом этапе продажи. Налог взимается со стоимости, которая включает налог, уплаченный предыдущим покупателем, таким образом, заставляя конечного потребителя платить «налог на уже уплаченный налог». Давайте теперь разберемся, что такое налог на добавленную стоимость (НДС) и как он повлиял на экономику Индии.

Посмотрите это видео о каскадных эффектах прежней налоговой структуры:

Что такое НДС?

Налог на добавленную стоимость (НДС) — это косвенный налог на добавленную стоимость, который был введен в систему налогообложения Индии 1 апреля 2005 года.

Налог на добавленную стоимость (НДС) — это налог на потребление, взимаемый с товара всякий раз, когда он увеличивает стоимость в любой точке цепочки поставок, от производства до продажи. Сумма НДС, которую платит потребитель, основана на стоимости продукта за вычетом любых ранее облагаемых налогом затрат на продукты, используемые в продукте.

В качестве концепции налогообложения НДС заменил налог с продаж. НДС был введен, чтобы сделать Индию единым интегрированным рынком. Однако он был введен на государственном уровне. 2 июня 2014 года НДС был введен во всех штатах и ​​союзных территориях Индии, за исключением Андаманских и Никобарских островов и островов Лакшадвип.

Для межгосударственных поставок был введен CST или центральный налог с продаж. CST применяется к продаже товаров, взимаемых центральным правительством. Он собирается и удерживается государством, в котором взимается налог.

Недостатки НДС

  • Каскадный эффект налогов
  • Невозможно было запросить предварительный налоговый кредит (ITC) за услуги по НДС
  • Различные ставки НДС в разных штатах
  • Различные законы НДС в каждом штате
  • Ввод НДС не может быть скорректирован с учетом НДС и наоборот

Что GST не может внести в этот НДС?

Разработанный как единая комплексная концепция налогообложения в зависимости от места назначения, налог на товары и услуги (GST) объединяет всю страну с точки зрения сбора налога.GST произвел революцию в индийской налоговой системе. GST намерена и дальше исключить понятие «налог на налог».

Преимущества внедрения GST

  • Устранение каскадного эффекта налога
  • Простая онлайн-процедура
  • Меньшее соответствие
  • Определенный режим для компаний электронной коммерции
Давайте посмотрим на пример

Рассмотрим консультанта, оказывающего услуги своим клиентам.

В режиме НДС: Консультант взимал бы 15% налог на услуги за услуги в размере рупий.70 000. Таким образом, его выходной налог составлял рупий. 70 000 x 15% = 10 500 рупий. Затем, если он купил канцелярские товары за рупий. 25000 уплачивают 5% НДС, что составляет рупий. 25000 х 5% = рупий. 1,250. Он должен был заплатить рупий. 10,500 выходного налога на обслуживание без вычета рупий. 1250 НДС за канцелярские товары уже уплачены. Его общий отток налогов составляет рупий. 11750.

По GST : GST на обслуживание рупий. 70000 @ 18% = рупий. 12 600. Теперь вычтите GST на канцелярские товары (25 000 рупий x 5%) = рупий. 1,250.Таким образом, чистое обязательство по уплате налога на товары и услуги составляет рупий. 11 350

Заключение

Благодаря введению налога на товары и услуги на товары и услуги, экономика улучшается за счет устранения каскадной системы налогов и оптимизации бизнес-процессов в Индии.

Узнайте все о GST

Как ClearTax может помочь в соблюдении требований GST?

  • Мы максимизируем вашу налоговую экономию, так что вы каждый раз будете требовать 100% налоговых льгот на входе.
  • Мы обеспечиваем простую регистрацию всех форм GST, от GSTR-1 до GSTR-9.
  • Простое подключение к 100 ERP и импорт ошибок данных. бесплатно
  • Сопоставление на базе искусственного интеллекта для сверки 6000 счетов за минуту
  • Наслаждайтесь безопасностью банковского уровня с сертификатами SSL, PCI и ISO
  • Обеспечьте 100% точную регистрацию с несколькими проверками на каждом этапе, проверенными более чем 60 экспертами
  • Доступ к 25+ интеллектуальным отчетам одним касанием

Самое быстрое и продвинутое соответствие 2B в Индии

Максимально увеличьте количество заявлений ИТЦ, используйте интеллектуальные проверки для исправления ваших данных и завершите сопоставление 2B менее чем за 1 минуту

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *