Не облагаемая налогом сумма: НК РФ Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) / КонсультантПлюс

Содержание

Oформление для таможни » Письмо » Частный » Omniva

В каком случае Вы должны платить?
 

Если Вы заказываете товары из-за пределов Европейского союза, следует учитывать пошлины на импорт, например, налог с оборота и таможенный сбор, а также расходы на выполнение таможенных формальностей. Не нужно платить налоги за посылки с небольшой стоимостью.

 
  1. Освобождение от уплаты налога с оборота
    Налог с оборота платить не нужно, если стоимость посылки, отправленной Вам коммерческой организацией, не превышает 21,98 евро, или если стоимость посылки, отправленной частным лицом, не превышает 45 евро.
  2. Освобождение от уплаты таможенного сбора
    Таможенный сбор платить не нужно, если стоимость посылки не превышает 150 евро — не важно, была ли посылка заказана в интернет-магазине, или же это подарок от друга.
 

Налоги в любом случае нужно платить за посылки, содержащие алкоголь, парфюм, туалетную воду или табачные изделия.

Сколько Вы должны платить?


Пошлины на импорт делятся на налог с оборота и таможенный сбор. Если мы оформляем за Вас посылку на таможне, также следует оплатить стоимость услуги.

 
  • Налог с оборота, как правило, составляет 20%
​Как правило, налог с оборота составляет 20% от статистической стоимости товара. В отношении определенных групп товаров действует иная ставка налога с оборота, например, для книг налог с оборота составляет 9%. Также следует платить налог с оборота с суммы транспортных расходов.

В отношении почтовых отправлений, отправленных в виде подарка частными лицами, налог начисляется на основании стоимости товара, указанной в бланке, заполняемом при отправлении посылки , а так же с суммы транспортных расходов.

​Таможенный сбор составляет 0–17%


Таможенный сбор, в зависимости от товара, составляет от 0 до 17%. Таможенный сбор добавляется к стоимости почтовых отправлений, стоимость которых превышает 150 евро, и для каждого товара эта сумма различается. Таможенные сборы по коду товара в Перечне таможенных тарифов Эстонии

В отношении почтовых отправлений, отправленных в виде подарка частными лицами, действует ставка таможенного сбора 2,5%. Если стоимость посылки превышает 700 евро, действует та же ставка таможенного сбора, что и в отношении коммерческих почтовых отправлений согласно кодам товаров.

Налог на посылки из-за границы и подорожание паспортов: что изменилось с 1 июля

  • Анастасия Зануда
  • ВВС Украина

Автор фото, UNIAN

Газ подешевеет, загранпаспорта подорожают, прожиточный минимум и некоторые пенсии возрастут, а также меняются правила налогообложения посылок из-за рубежа.

Что будет с рынком электроэнергии и ценами на нее — пока не ясно.

Посылки подорожают

С 1 июля 2019 года в Украине меняются правила налогообложения посылок из-за рубежа.

Отныне получателям-физлицам придется платить налог на добавленную стоимость, если общая стоимость товаров в посылке превышает 100 евро.

Ранее этот порог составлял 150 евро.

Дополнительных платежей будет два: 20% НДС и 10% пошлины.

Эти платежи получатель должен заплатить только с суммы, выходящей за пределы 100 евро.

То есть за посылку, содержащую товары на 140 евро (с учетом стоимости доставки) нужно будет добавить 8 евро НДС и 4 евро пошлины.

Сборы можно будет оплатить при получении отправления.

Для расчета суммы будет применяться курс НБУ, установленный на 00:00 дня подачи таможенной декларации или определения налоговых обязательств.

Правило о 100 евро действует только для физических лиц.

Для юридических лиц и физических лиц-предпринимателей беспошлинный лимит остается на уровне 150 евро.

Изменения не коснутся правил личного ввоза: суммарная стоимость ввезенных товаров до 500 евро (до 1000 евро в аэропортах) налогом не облагается, как сообщает Liga.net.

Такие правила применяются при пересечении границы не чаще, чем три раза в сутки. Иначе надо будет ограничиваться суммой в 50 евро — или платить налог.

Почему изменилось?

Соответствующие изменения в Налоговый кодекс Верховная Рада приняла 23 ноября 2018 года.

С 1 января по 30 июня 2019 года действовал переходный период старого беспошлинного лимита в 150 евро.

В Министерстве финансов считают, что доходы бюджета от новых правил могут составить от 350 млн до полумиллиарда гривен за пол года.

По расчетам Минфина, проведенным вместе с почтовыми операторами, к «облагаемым» перейдет незначительный процент посылок — не более 5%.

Председатель Комитета ВР по вопросам налоговой и таможенной политики Нина Южанина объяснила снижение лимита на посылки борьбой с контрабандой.

Она заверила, что это не повлияет на людей, которые заказывают товары из-за границы для себя.

Однако, по словам депутата, это будет касаться исключительно тех партий товаров, которые под видом посылок ввозятся для продажи через магазины.

В Европейской Бизнес Ассоциации не усматривают в снижении лимита на необлагаемые посылки мер по борьбе с контрабандой, рассказала в комментарии BBC News Украина Наталья Артемчук, координатор Налогового комитета ЕБА.

По ее словам, те, кто нарушали налоговое и таможенное законодательство, будут и дальше это делать — разбивать партии товара или занижать их реальную стоимость.

«Но это создаст неудобства для простых граждан, потому что им будет сложнее и дороже оформлять свои покупки», — отметила Артемчук.

Газ будет дешеветь и для промышленности, и для населения

Автор фото, Getty Images

В июле «Нафтогаз» снизит цены на газ для промышленных потребителей в среднем на 13%. Минимальная цена для потребителей, не имеющих долгов и покупающих более 50 тыс. кубов газа, составит 6020,4 грн за тысячу кубов, включая НДС и транспортировку.

Как заявил премьер-министр Владимир Гройсман, цена на газ для населения также уменьшиться. О снижении цены для населения ранее говорил и глава «Нафтогаза» Андрей Коболев. Однако окончательных расчетов цены пока нет.

В середине июня «Нафтогаз» «задним числом» уменьшил цену газа для населения и теплокоммунэнерго на 7,3% по сравнению с маем. Новая цена за июнь составляет 5553,89 грн за тысячу кубов без учета НДС и транспортировки.

Это решение базируется на постановлении правительства от 5 июня, в котором правительство увеличило количество показателей, на которые должен ориентироваться «Нафтогаз», когда определяет цену на газ для населения. Согласно правительственному постановлению, теперь цена газа определяется в зависимости от наименьшего из следующих показателей:

  • цена газа для промышленности за предыдущий месяц,
  • данные МЭРТ по средней таможенной стоимости импортируемого газа за предыдущий месяц,
  • средневзвешенная цена газа на украинской энергетической бирже,
  • цена газа, зафиксированная в другом правительственном постановлении — №867 от октября 2018 — на уровне 8,55 грн за куб с НДС.

Ожидая снижения цен на газ на мировых рынках, «Нафтогаз» еще весной предложил правительству выполнить давнее обязательство перед международными кредиторами и перейти на рыночные тарифы на газ для населения. Однако правительство решило не рисковать, и оставило механизм «ручного» определения цен на газ для населения через постановления.

Рынок электроэнегию: запускать или остановить?

Автор фото, UNIAN

Підпис до фото,

За пару месяцев до запуска свободного рынка электроэнергии возникли опасения, что Украина к нему не готова

Согласно закону «О рынке электроэнергии», с 1 июля купля-продажа электричества должна происходить по новым рыночным правилам.

Однако с приближением этой даты все больше участников рынка (кроме двух крупнейших игроков — ДТЭК и «Энергоатома»), экспертов и международных партнеров стали говорить о неготовности украинского рынка к реформе.

10 июня президент Владимир Зеленский внес в Верховную Раду законопроект, предусматривающий отсрочку запуска рынка электроэнергии на год — до 1 июля 2020 года. Законопроект определен как неотложный, но пока депутаты его рассмотрели.

Большинство экспертов прогнозируют повышение тарифов на электричество после того, как закон заработает. При этом речь идет о росте тарифов для промышленности. При этом тарифы для населения не должны возрасти.

Однако на всякий случай в начале июня правительство приняло постановление о специальных обязанностях по поставке электричества населению. Такой механизм сдерживания тарифов для населения работает и по тарифам на газ. Сейчас население платит за электричество примерно вдвое меньше, чем промышленность.

Кроме того, во избежание роста тарифов, правительство также ввело предельные цены на электроэнергию.

Первые изменения в соответствии с законом «О рынке электроэнергии» произошли с 1 января 2019 года и касались разделения платы за электричество на две части — поставщику и распределителю.

Прожиточный минимум вырастет

С 1 июля прожиточный минимум для трудоспособных лиц составит 2007 грн в месяц. На начало этого года этот показатель составлял 1921 грн.

  • Для лиц, утративших трудоспособность, прожиточный минимум вырастет с 1497 грн до 1564 грн.
  • Для детей до 6 лет — с 1626 грн до 1699 грн.
  • Для детей от 6 до 18 лет — с 2027 грн до 2118 грн в месяц.

Размер прожиточного минимума влияет на определение должностных окладов (тарифной ставки), налоговой социальной льготы и индексации доходов.

Следующее повышение прожиточного минимума ожидается в декабре этого года.

Некоторые пенсии вырастут

Автор фото, UNIAN

Підпис до фото,

Предыдущие доплаты к пенсии были перед президентскими выборами

С 1 июля правительство повысит пенсии пенсионерам, которые имеют трудовой стаж более 30 (женщины) и 35 (мужчины) лет, но получают пенсию меньше 2 тыс. грн. При этом доплачивать будут ту сумму, которую не хватает от июньской пенсии до 2 тыс. грн.

По данным Минсоцполитики, это повышение коснется 2,5 млн пенсионеров, и ежемесячно обойдется бюджету в почти 650 млн грн.

Осенью 2017 года вступила в силу пенсионная реформа, предусматривающая постепенный рост страхового стажа, необходимого для выхода на пенсию, с 25 лет в 2018 году до 35 лет в 2028 году.

Загранпаспорт подорожает

Автор фото, UNIAN

Підпис до фото,

Загранпаспорта подорожают впервые с 2016 года

С 1 июля вырастет стоимость изготовления загранпаспорта.

Оформление биометрического загранпаспорта в течение 20 рабочих дней будет стоить 682 грн по сравнению с 557,32 грн.

Оформленный за 7 и 3 рабочих дня загранпаспорт будет стоить 1034 грн по сравнению с 810,32 грн.

Как отмечают в Государственной миграционной службе, рост стоимости происходит впервые с 2016 года.

Необлагаемый минимум — глоссарий КСК ГРУПП

Необлагаемый минимум — это четко установленная законом величина, которая выражается в денежном измерении и позволяет определить минимальный размер дохода или сумму операции, которая не подлежит налогообложению. В сознании большинства людей минимум ассоциируется с налогом на доходы физических лиц, однако законодательством некоторых стран предусмотрены аналогичные суммы и по другим видам обязательных платежей.

По своей сути необлагаемый минимум представляет собой особую налоговую льготу или преференцию, которой могут пользоваться и физические, и юридические лица. Она защищает людей с низким доходом и небольшим количеством имущества, которые относятся к слабо защищенным слоям населения. А также предоставляет мелким собственникам развить свою компанию, создавая основу для будущего благосостояния.

Размер необлагаемого минимума устанавливается законодательными актами государства и является прямым отражением отношения законодателя к доходам граждан и юридических лиц. Предполагается, что необлагаемый минимум должен пересматриваться время от времени в зависимости от уровня жизни граждан и размера их заработной платы.

Помимо основного назначения — предоставления льгот по налогам и обязательным платежам, этот термин используется законодателями в других нормативно-правовых актах. В зависимости от страны его назначение может быть следующим:

  • Оценка ущерба, причиненного неправомерными действиями преступника или правонарушителя;
  • Вычисление размера штрафа, который взимается с нарушителя согласно санкции статьи административного кодекса;
  • Расчет государственных пошлин, взимаемых за совершение различных действий;
  • Расчет размера оплаты, которая взимается с субъекта предпринимательства за получение лицензии;
  • Квалификация деяний граждан согласно санкциям статей уголовного кодекса.
В зависимости от действующего законодательства, регулирующего взимание налоговых платежей, возможно установление необлагаемого минимума на следующие виды налогов:
  • Обязательные платежи с корпоративных структур. Они могут устанавливаться для все ъ субъектов или отдельных их категорий. Например, для малых предприятий или компаний, которые занимаются определенным видом деятельности;
  • Льготы по налогам, которые начисляются на наследуемое или даримое имущество. Например, в Росси такой минимум существовал до 2005 года.
  • Льготы по транспортному налогу. В Российской Федерации, например, не взимаются платежи с транспортных средств, оснащенных двигателем до 5 лошадиных сил. По своей сути эта норма также является необлагаемым минимумом.

Возврат к списку

Ставки налога на прибыль и льготы за текущий и прошлые годы

Эта публикация находится под лицензией Open Government License v3.0, если не указано иное. Чтобы просмотреть эту лицензию, посетите Национальный архив, электронная почта: mailto: [email protected] или напишите по адресу:

Команда информационной политики
Национальный архив
Кью
Лондон
TW9 4DU

Если мы выявили какую-либо информацию об авторских правах третьих лиц, вам потребуется получить разрешение от соответствующих правообладателей.

Размер подоходного налога, который кто-то платит в каждом налоговом году (с 6 апреля по 5 апреля следующего года), зависит от:

Личные пособия

Личное пособие — это сумма дохода, которую человек может получить до уплаты налогов.

Надбавки с 2021 по 2022 год с 2020 по 2021 год с 2019 по 2020 год с 2018 по 2019 год
Личное пособие £ 12 570 £ 12 500 £ 12 500 £ 11 850
Предел дохода личного пособия £ 100 000 £ 100 000 £ 100 000 £ 100 000

Личное пособие уменьшается на 1 фунт стерлингов на каждые 2 фунта дохода сверх лимита в 100 000 фунтов стерлингов.Может упасть до нуля.

Персональные пособия лицам, родившимся до 6 апреля 1948 года

Лица, родившиеся до 6 апреля 1948 года, могут иметь право на более крупное личное пособие.

С 2016 по 2017 год все получают стандартное личное пособие.

Надбавки с 2015 по 2016 год с 2014 по 2015 год с 2013 по 2014 год
Личное пособие для лиц, родившихся с 6 апреля 1938 года по 5 апреля 1948 года £ 10 600 £ 10 500 £ 10 500
Персональное пособие лицам, родившимся до 6 апреля 1938 года £ 10 660 £ 10 660
£ 10 660
Предел дохода личного пособия £ 27 700 27 000 фунтов стерлингов £ 26 100

Это личное пособие уменьшается на 1 фунт стерлингов на каждые 2 фунта стерлингов сверх установленного предела дохода.Оно не будет ниже стандартного личного пособия на этот год. Есть больше рекомендаций о личных пособиях для людей, родившихся до 6 апреля 1948 года и до 6 апреля 1938 года.

До 2013 г. по 2014 г.

До 2013–2014 налогового года более крупное личное пособие основывалось на возрасте, а не на дате рождения.

Надбавки с 2012 по 2013 год
Персональное пособие для лиц в возрасте от 65 до 74 лет £ 10 500
Персональное пособие для лиц старше 75 лет £ 10 660
Предел дохода личного пособия £ 25 400

Прочие надбавки

Надбавки с 2021 по 2022 год с 2020 по 2021 год с 2019 по 2020 год с 2018 по 2019 год
Пособие супружеской паре — максимальная сумма £ 9 125 £ 9 075
£ 8 915
£ 8 695
Пособие супружеской паре — минимальная сумма £ 3,530 £ 3,5 10 £ 3 450 £ 3 360
Пособие слепым £ 2 520 £ 2 500 £ 2450 £ 2390

Ставки и диапазоны налогов

Налог уплачивается с суммы налогооблагаемого дохода, оставшейся после вычета надбавок.

От
Лента Оценка Прибыль после резервов с 2021 по 2022 год Прибыль после отчислений с 2020 по 2021 год Доход после вычета надбавок с 2019 по 2020 год Прибыль после резервов с 2018 по 2019 год
Стартовая ставка для экономии 10% (0% с 2015 по 2016 год) До 5000 фунтов стерлингов До 5000 фунтов стерлингов До 5 000 фунтов стерлингов До 5000 фунтов стерлингов
Стартовая ставка в Шотландии 19% До 2097 фунтов стерлингов До 2085 фунтов стерлингов До 2049 фунтов стерлингов До 2 000 фунтов стерлингов
Базовая ставка в Шотландии 20% до 12 726 фунтов стерлингов от 2 086 фунтов стерлингов до 12 658 фунтов стерлингов от 2 050 фунтов стерлингов до 12 444 фунтов стерлингов 2001–12 150 фунтов стерлингов
Базовая ставка в Англии и Северной Ирландии 20% До 37 700 фунтов стерлингов До 37 500 фунтов стерлингов До 37 500 фунтов стерлингов До 34 500 фунтов стерлингов
Базовая ставка в Уэльсе 20% До 37 700 фунтов стерлингов До 37 500 фунтов стерлингов До 37 500 фунтов стерлингов До 34 500 фунтов стерлингов
Промежуточная ставка в Шотландии 21% от 12727 фунтов стерлингов до 31 092 фунтов стерлингов от 12 659 фунтов стерлингов до 30 930 фунтов стерлингов от 12 445 фунтов стерлингов до 30 930 фунтов стерлингов от 12 151 фунта стерлингов до 31 580 фунтов стерлингов
Более высокая ставка в Шотландии 40%
(41% с 2018 по 2019 год)
от 31 093 фунтов стерлингов до 150 000 фунтов стерлингов от 30 931 фунта стерлингов до 150 000 фунтов стерлингов от 30 931 фунта стерлингов до 150 000 фунтов стерлингов от 31 581 фунта стерлингов до 150 000 фунтов стерлингов
Повышенная ставка в Англии и Северной Ирландии 40% от 37 701 фунта стерлингов до 150 000 фунтов стерлингов от 37 501 фунта стерлингов до 150 000 фунтов стерлингов от 37 501 фунта стерлингов до 150 000 фунтов стерлингов от 34 501 фунта стерлингов до 150 000 фунтов стерлингов
Повышенная ставка в Уэльсе 40% от 37 701 фунта стерлингов до 150 000 фунтов стерлингов от 37 501 фунта стерлингов до 150 000 фунтов стерлингов от 37 501 фунта стерлингов до 150 000 фунтов стерлингов от 34 501 фунта стерлингов до 150 000 фунтов стерлингов
Высшая оценка в Шотландии 46% Более 150 000 фунтов стерлингов Более 150 000 фунтов стерлингов Более 150 000 фунтов стерлингов Более 150 000 фунтов стерлингов
Англия и Северная Ирландия Дополнительная ставка 45% Более 150 000 фунтов стерлингов Более 150 000 фунтов стерлингов Более 150 000 фунтов стерлингов Более 150 000 фунтов стерлингов
Уэльс Дополнительная ставка 45% Более 150 000 фунтов стерлингов Более 150 000 фунтов стерлингов Более 150 000 фунтов стерлингов Более 150 000 фунтов стерлингов

Дивиденды

Следующие ставки налога на дивиденды применяются с 6 апреля 2010 года по 5 апреля 2016 года.

Лента Ставка налога на дивиденды
Базовая ставка (и налогоплательщики) 7,5%
Более высокая ставка 32,5%
Доплата (с 6 апреля 2013 г.) 38,1%
Дополнительная ставка (дивиденды выплачены до 6 апреля 2013 г.) 42,5%

С 6 апреля 2016 года действует новый размер дивидендов.

Исторические и будущие курсы

Вы можете просмотреть ставки подоходного налога и надбавки за предыдущие налоговые годы.

Новые налоговые диапазоны и льготы обычно объявляются в бюджете канцлера казначейства или в осеннем заявлении.

Ставки государственного страхования и других налогов

Существуют различные ставки и надбавки по национальному страхованию, налогу на прирост капитала и налогу на наследство.

Вы можете просмотреть другие налоговые ставки и льготы.

Налог на сберегательные проценты — GOV.Великобритания

Большинство людей могут получать проценты от своих сбережений без уплаты налогов.

Ваши скидки на получение процентов до того, как вы должны будете платить с них налог, включают:

  • ваше личное пособие
  • начальная ставка экономии
  • Пособие на личные сбережения

Вы получаете эти льготы каждый налоговый год. Размер вашего дохода зависит от вашего другого дохода. Налоговый год длится с 6 апреля по 5 апреля следующего года.

Персональное пособие

Вы можете использовать свое личное пособие для получения процентов, не облагаемых налогом, если вы не потратили его на заработную плату, пенсию или другой доход.

Начальная ставка экономии

Вы также можете получить проценты в размере до 5 000 фунтов стерлингов, при этом не уплачивая с них налог. Это ваша начальная ставка сбережений.

Чем больше вы зарабатываете от других доходов (например, от заработной платы или пенсии), тем меньше будет ваша начальная ставка для сбережений.

Если ваш другой доход составляет 17 570 фунтов стерлингов или больше

Вы не имеете права на начальную ставку сбережений, если ваш другой доход составляет 17 570 фунтов стерлингов или больше.

Если ваш другой доход меньше 17 570 фунтов стерлингов

Ваша начальная ставка сбережений составляет максимум 5000 фунтов стерлингов.Каждый фунт стерлингов другого дохода сверх вашего личного пособия снижает вашу начальную ставку сбережений на 1 фунт стерлингов.

Пример Вы зарабатываете 16 000 фунтов стерлингов и получаете проценты на свои сбережения в размере 200 фунтов стерлингов.

Ваше личное пособие составляет 12 570 фунтов стерлингов. Они израсходованы на первые 12570 фунтов стерлингов вашей заработной платы.

Оставшиеся 3 430 фунтов стерлингов от вашей заработной платы (16 000 фунтов стерлингов минус 12 570 фунтов стерлингов) уменьшают вашу начальную ставку сбережений на 3 430 фунтов стерлингов.

Ваша оставшаяся начальная ставка для экономии составляет 1570 фунтов стерлингов (5000 фунтов минус 3430 фунтов стерлингов).Это означает, что вам не придется платить налог с процентов по сбережениям в размере 200 фунтов стерлингов.

Пособие на личные сбережения

Вы также можете получить проценты в размере до 1000 фунтов стерлингов и не будете платить с них налог, в зависимости от того, в какой группе подоходного налога вы находитесь. Это ваше личное сберегательное пособие.

Чтобы определить свой налоговый диапазон, добавьте все полученные проценты к своему другому доходу.

Диапазон налога на прибыль Пособие на личные сбережения
Базовая ставка £ 1 000
Более высокая ставка £ 500
Доплата £ 0

Проценты, покрываемые вашим пособием

Ваше пособие относится к процентам от:

  • счета банка и жилищно-коммунального хозяйства
  • счет сберегательных и кредитных союзов
  • паевые фонды, инвестиционные фонды и открытые инвестиционные компании
  • одноранговое кредитование
  • целевые фонды
  • страхование защиты платежей ( PPI )
  • государственные или корпоративные облигации
  • выплаты пожизненного аннуитета
  • некоторые договоры страхования жизни

Сбережения на необлагаемых налогом счетах, таких как индивидуальные сберегательные счета ( ISA ) и некоторые национальные сберегательные и инвестиционные счета, не засчитываются в ваше пособие.

Проценты на совместных счетах

Если у вас общий счет, проценты делятся поровну между держателями счетов. Обратитесь в справочную службу сбережений, если считаете, что ее нужно разделить по-другому.

Если вы превысите свое пособие

Вы платите налог на проценты сверх вашего пособия по вашей обычной ставке подоходного налога.

Если вы работаете или получаете пенсию, HMRC изменит ваш налоговый код, чтобы вы платили налог автоматически. Чтобы определить свой налоговый код, HMRC оценит, сколько процентов вы получите в текущем году, посмотрев, сколько вы получили в предыдущем году.

Если вы заполняете налоговую декларацию самооценки, укажите в ней проценты, полученные от сбережений.

Если вы не работаете, не получаете пенсию или не прошли самооценку, ваш банк или строительное общество сообщит HMRC , сколько процентов вы получили в конце года. HMRC сообщит вам, нужно ли вам платить налог и как его платить.

Если вы уже заплатили налог на сберегательный доход

Вы можете вернуть налог, уплаченный с процентов по сбережениям, если он был ниже вашего пособия.Вы должны вернуть свой налог в течение 4 лет после окончания соответствующего налогового года.

Вы можете подать заявление через налоговую декларацию самооценки, если заполните ее. Если нет, заполните форму R40 и отправьте ее на номер HMRC . Обычно возврат налога занимает 6 недель.

Tax-Free Определение

Что такое Tax Free?

Tax Free относится к определенным типам товаров и финансовых ценных бумаг (например, муниципальным облигациям), которые не облагаются налогом. Это также относится к доходам, которые не облагаются налогом.Безналоговый статус этих товаров, инвестиций и доходов может побудить физических и юридических лиц к увеличению расходов или инвестиций, что приведет к экономическому стимулированию. Tax Free также может называться освобожденным от налогов.

Общие сведения о Tax Free

Не облагаемые налогом покупки и инвестиции не влекут за собой типичных налоговых последствий других покупок и инвестиций. Например, выходные, не облагаемые налогом, происходят во многих штатах, где один или два раза в год покупки в магазинах не облагаются налогом, что снижает общие затраты для потребителя.Часто эти налоговые каникулы проводятся перед началом занятий в школе осенью, чтобы стимулировать расходы на школьные принадлежности, одежду, компьютеры, калькуляторы и т. Д.

Правительства часто предоставляют налоговые льготы инвесторам, покупающим государственные облигации, чтобы обеспечить достаточное финансирование для расходных проектов. Не облагаемые налогом инвестиции, такие как освобожденные от налогов муниципальные облигации (или муниципальные облигации), позволяют инвесторам зарабатывать процентный доход без налога на прибыль. Проценты могут не облагаться налогом на федеральном уровне только в том случае, если, например, житель Калифорнии покупает муниципальную облигацию Нью-Йорка.Однако эти налоговые законы различаются в зависимости от штата. Например, в некоторых штатах, таких как Висконсин и Иллинойс, налоговые проценты по всем муниципальным облигациям, включая их собственные, за некоторыми исключениями. Между тем, такие штаты, как Калифорния и Аризона, освобождают проценты от налогов только в том случае, если инвестор проживает в штате-эмитенте.

Например, предположим, что местное правительство в Калифорнии выпускает муниципальные облигации для финансирования парка отдыха. Инвестор Джон Смит, который находится в состоянии эмиссии, покупает облигацию с номинальной стоимостью 5000 долларов, срок погашения которой составляет два года, и ставка купона составляет 3%, подлежащая выплате ежегодно.В конце каждого из двух лет инвестор получает процентный доход в размере 3% x 5000 долларов = 150 долларов. Этот доход не будет облагаться налогом ни федеральным правительством, ни правительством штата. После погашения облигации Джон Смит получит обратно свои первоначальные основные инвестиции от местного правительства.

Аляска, Флорида, Невада, Южная Дакота, Теннесси, Техас, Вашингтон и Вайоминг не имеют подоходного налога на уровне штата, поэтому они, естественно, освобождают от процентов по всем облигациям муниципальных образований. Казначейские ценные бумаги, выпущенные U.Правительство Южной, а именно Сберегательные облигации США и казначейские ценные бумаги с защитой от инфляции (TIPS), выплачивают проценты, не облагаемые налогом на уровне штата и на местном уровне, но не на федеральном уровне.

Согласно налоговой службе (IRS), проценты по обязательству государства или местного самоуправления могут не облагаться налогом, даже если обязательство не является залогом. Например, проценты по долгу, подтвержденные только обычным письменным соглашением купли-продажи, могут не облагаться налогом. Кроме того, проценты, уплаченные страховщиком в случае неисполнения обязательств государством или политическим подразделением, могут быть освобождены от налога.Паевые инвестиционные фонды, которые содержат сочетание акций и муниципальных облигаций, будут иметь часть прибыли, полученную от облигаций, освобожденную от налогов в соответствии с руководящими принципами федерального подоходного налога и, возможно, свободную от налогов штата в зависимости от места происхождения облигаций и / или штата налогоплательщика. проживания.

Поскольку не облагаемые налогом проценты не облагаются налогом на прибыль, они не включаются в расчет скорректированного валового дохода (AGI) для целей налогообложения. Эмитенты или кредиторы, которые платят более 10 долларов в виде необлагаемых налогом процентов, должны сообщать о процентном доходе как налогоплательщикам, так и IRS в форме 1099-INT.Налогоплательщики или заемщики, в свою очередь, должны указать эти освобожденные от налогообложения проценты в форме 1040. Сумма, полученная в качестве не облагаемых налогом процентов, используется IRS для определения того, какая сумма льгот по социальному обеспечению налогоплательщика подлежит налогообложению.

Tax Free и доход, эквивалентный налогу

Чем выше предельная налоговая категория инвестора, тем более ценными и выгодными для него являются ценные бумаги, не облагаемые налогом. Безналоговая инвестиция будет приносить доход, эквивалентный налогу, который часто выше, чем текущая доходность, как определено налоговой категорией инвестора.Доходность, эквивалентная налогу, представляет собой налогооблагаемую процентную ставку, которая потребуется для обеспечения такой же процентной ставки после налогообложения. Налоговый эквивалент доходности облигации, не облагаемой налогом, можно рассчитать по следующей формуле:

Прибыль, эквивалентная налогу = доход, освобожденный от налогообложения / (1 — предельная налоговая ставка)

Например, если Джон Смит в приведенном выше примере попадает в категорию налоговых ставок 35%, доходность 3% муни эквивалентна налогооблагаемой облигации с доходностью:

  • = 0,03 / (1 — 0,35)
  • = 0,03 / 0,65
  • = 0.046, или 4,6%

Что, если бы Джон Смит находился в налоговой категории 22%? Доходность, эквивалентная налогу, составит:

  • = 0,03 / 0,78
  • = 0,038, или 3,8%

Чем выше ваша налоговая ставка, тем выше доходность, эквивалентная налогу, — это показывает, насколько не облагаемые налогом ценные бумаги лучше всего подходят для тех, кто находится в более высоких налоговых категориях.

Предел налога на подарки в размере

до 2021 года: сколько вы можете подарить?

В 2021 году ежегодное освобождение от налога на дарение останется на уровне 15000 долларов на получателя.Это означает, что вы можете отдать до 15000 долларов любому количеству людей в течение следующего года, при этом ни с одной из этих сумм не будет взиматься налог на дарение. Налог на дарение взимается IRS, если вы переводите деньги или имущество другому лицу, не получив взамен как минимум равную сумму. Это может относиться к тому, что родители передают деньги своим детям, дарят имущество, такое как дом или автомобиль, или любой другой перевод. Есть также пожизненное исключение в размере 11,7 миллиона долларов. Если вам нужна помощь с налогом на дарение или другими проблемами с личными финансами, которые могут у вас возникнуть, подумайте о работе с финансовым консультантом.

Предел налога на подарки: Годовой

Годовое исключение из налога на дарение составляет 15000 долларов США на 2021 налоговый год. Это сумма денег, которую вы можете подарить одному человеку в любой год без уплаты налога на дарение. Вам никогда не придется платить налоги на подарки, размер которых равен или меньше годового лимита исключения. Так что вам не нужно беспокоиться об уплате налога на подарки, скажем, на свитер, который вы купили племяннику на Рождество.

Ежегодный лимит исключения подарков применяется для каждого получателя. Этот лимит налога на подарки не ограничивает общую сумму всех ваших подарков за год. Вы можете сделать индивидуальные подарки по 15 000 долларов любому количеству людей. Вы просто не можете подарить одному получателю более 15 000 долларов в течение одного года. Если вы состоите в браке, вы и ваш супруг можете подарить каждому получателю до 15 000 долларов каждый.

Если вы дарите получателю больше, чем исключение, вам нужно будет заполнить налоговые формы, чтобы сообщить о таких подарках в IRS.Возможно, вам также придется заплатить с него налоги. В этом случае налоговые ставки варьируются от 18% до 40%. Тем не менее, вам не придется платить налоги, если вы не исполнили пожизненное освобождение от налога на дарение.

Предел налога на подарки: пожизненно

Большинство налогоплательщиков никогда не будут платить налог на дарение, потому что IRS позволяет вам дарить до 11,7 миллионов долларов в течение всей жизни без необходимости платить налог на дарение. Это пожизненное освобождение от налога на дарение, и это примерно на 120 000 долларов больше, чем было в 2020 году.

Допустим, в 2021 году вы дарите своему другу 215 000 долларов. Этот подарок составляет 200 000 долларов сверх годового исключения. Это означает, что вам нужно будет сообщить об этом в IRS. Однако вам не придется сразу платить налог с этого подарка. Вместо этого IRS вычитает эти 200000 долларов из вашего пожизненного освобождения от налога на дарение. Если предположить, что вы никогда не делали никаких других подарков сверх годового освобождения, оставшееся вам пожизненное освобождение составляет 11,5 миллиона долларов (11,7 миллиона долларов минус 200 000 долларов). В таблице ниже приведен пример:

Пример пожизненного освобождения от уплаты налогов
Подарочная стоимость 215 000 долл. США
Предел освобождения от налога на подарки на 2021 год 15 000 долл. США
Налогооблагаемая сумма 200 000 долл. США
Предел освобождения от пожизненного налога на подарки $ 11 700 000
Оставшийся срок освобождения от уплаты налогов 11 500 000 долл. США

Большинство налогоплательщиков не достигают предела налога на дарение в размере 11 долларов США.7 миллионов за время их жизни. Однако пожизненное освобождение от налога на дарение снова становится важным, когда вы умираете и переходите к наследству.

Что такое налог на дарение?

IRS определяет подарок как «любую передачу физическому лицу, прямо или косвенно, если взамен не получено полное возмещение». Другими словами, если вы выписываете крупный чек, дарите инвестиции или дарите машину кому-то другому, кроме вашего супруга или иждивенца, вы сделали подарок. IRS устанавливает лимит налога на дарение, как в отношении суммы, которую вы можете отдавать каждый год, так и в отношении того, что вы можете давать в течение своей жизни.Если вы превысите эти ограничения, вам придется заплатить налог на сумму подарков, превышающую лимит. Этот налог является налогом на дарение.

Практически в каждом случае ответственность за уплату налога на дарение несет даритель, а не получатель. Получатель будет платить налог на дарение только в особых случаях, когда он или она решили уплатить его по соглашению с дарителем. Несмотря на то, что получатели не сталкиваются с какими-либо немедленными налоговыми последствиями, они могут столкнуться с налогом на прирост капитала, если они продадут подаренную собственность в будущем.

При рассмотрении налога на дарение следует иметь в виду два числа: ежегодное исключение налога на дарение и пожизненное освобождение от налога на дарение.

Как рассчитать налог на дарение

Так же, как и ваш федеральный подоходный налог, налог на дарение основан на предельных налоговых скобках. И ставки колеблются от 18% до 40%. Если вы хотите рассчитать налогооблагаемый доход для подарков, превышающих годовой лимит исключения, в таблице ниже разбита ставка, которую вам придется заплатить в зависимости от стоимости подарка.

Ставка налога на подарки на 2021 год
Стоимость подарка превышает годовой предел исключения Оценка
До 10 000 долл. США 18%
От 10 001 до 20 000 долл. США 20%
20 001–40 000 22%
от 40 001 до 60 000 долларов 24%
от 60 001 до 80 000 долларов 26%
80 001–100 000 долл. 28%
100 001–150 000 долл. США 30%
от 150 001 до 250 000 долларов 32%
250 001–500 000 долл. 34%
от 500 001 до 750 000 долларов 37%
от 750 001 до 1 000 000 долларов 39%
Более 1 000 000 долларов США 40%

Налог на дарение и налог на наследство

Федеральное правительство будет собирать налог на наследство, если стоимость вашего имущества превышает освобождение от федерального налога на имущество.Освобождение от налога на 2021 год составляет 11,7 миллиона долларов, тогда как оно составляло 11,58 миллиона долларов в 202 году и 11,4 миллиона долларов в 2019 году. В то же время освобождение для вашего имущества может составлять не все 11,7 миллиона долларов. Вы можете освободить свое имущество только до суммы оставшегося пожизненного освобождения от налога на дарение.

Итак, допустим, вы снизили свое пожизненное освобождение до 10 миллионов долларов, сделав 1,7 миллиона долларов в виде налогооблагаемых подарков. Затем федеральное правительство облагает налогом любое имущество, которое вы передаете кому-либо, на сумму более 10 миллионов долларов.Другими словами, налог на дарение и налог на наследство имеют одно комбинированное исключение. Независимо от того, будет ли подарок передан получателю до или после вашей смерти, он применяется к тому же пределу в 11,7 миллиона долларов.

Все это означает, что один из способов предотвратить налогообложение любых активов, которые вы передаете, — это подарить эти активы с шагом 15 000 долларов или меньше. Это может потребовать некоторого планирования с вашей стороны, но это полностью законно. Есть также подарки, за которые не нужно платить налог.

Какие подарки не облагаются налогом?

Подарки, облагаемые налогом, могут включать наличные деньги, чеки, имущество и даже беспроцентные ссуды.Это также относится ко всему, что вы продаете ниже справедливой рыночной стоимости. Например, если вы продаете дом своему ребенку, не являющемуся иждивенцем, за 175 000 долларов, когда он стоит 250 000 долларов, разницу в 75 000 долларов можно считать подарком. Это превышает годовой лимит налога на дарение и, таким образом, вычитается из вашего пожизненного лимита налога на дарение.

Что представляет собой подарок, который засчитывается в лимит налога на дарение, как правило, легко понять. Однако есть несколько вещей, которые IRS не считает подарком. Вы можете дарить неограниченное количество подарков в этих категориях, не сталкиваясь с налогом на дарение и не заполняя документы о налоге на дарение:

  • Все, что передается супругу, который является гражданином США.С. гражданин
  • Все, что передается иждивенцам
  • Благотворительные пожертвования
  • Пожертвования на политические цели
  • Денежные средства, выплаченные непосредственно образовательным учреждениям от имени другого лица
  • Денежные средства, выплачиваемые непосредственно поставщикам медицинских услуг или страхованию здоровья от имени другого лица

Конечно, есть несколько исключений, о которых следует помнить. Если ваш супруг не является гражданином США, вы можете давать ему или ей не более 157000 долларов в год.Все, что выше, облагается налогом на дарение и засчитывается в ваш пожизненный лимит.

Фонды, покрывающие расходы на образование, относятся только к оплате обучения. Это не включает книги, общежития или планы питания. Вы можете обойти налог на дарение, внося единовременную сумму в чей-то план сбережений в колледже 529, а затем распределяя его на пять лет для целей налогообложения. IRS позволяет налогоплательщикам жертвовать 75000 долларов в план 529 без уплаты налогов и снижения пожизненного лимита в 11,7 миллиона долларов. Единственное предостережение: любые дополнительные подарки для одного и того же получателя будут засчитываться в ваш пожизненный лимит.

Наконец, важно отметить, что благотворительные пожертвования не только освобождаются от налога на дарение, они также могут иметь право на вычет по статьям в вашей индивидуальной налоговой декларации.

Как подать налоговую декларацию о подарках

Первый шаг к уплате налога на дарение — это сообщить о своем подарке. Заполните форму IRS 709, подарочную налоговую декларацию в США (и налоговую декларацию без передачи поколений) не позднее крайнего срока подачи налоговой декларации. Загрузите документ, заполните каждую соответствующую строку, подпишите и поставьте дату внизу.Затем вы отправляете форму вместе с остальной налоговой декларацией.

Вы должны заполнять форму 709 каждый раз, когда вы дарите сумму на сумму, превышающую 15 000 долларов, даже если вы находитесь в пределах пожизненного лимита в 11,7 миллиона долларов. Вам нужно будет подавать форму 709 каждый год, когда вы дарите отчетный подарок, и в каждой форме должны быть перечислены все подлежащие отчетности подарки, сделанные в течение календарного года.

Если вы живете в Коннектикуте или Миннесоте, вам, возможно, также придется подать государственную налоговую декларацию на дарение. Это единственные штаты, в которых действует собственный налог на дарение.В большинстве случаев вы можете подать налоговую декларацию на дарение самостоятельно. Однако, если ваши переводы большие или сложные, подумайте о поиске финансового профессионала.

Итог

IRS разрешает каждому налогоплательщику подарить до 15 000 долларов отдельному получателю в течение одного года. Нет ограничений на количество получателей, которым вы можете сделать подарок. Существует также пожизненное освобождение от уплаты налогов в размере 11,7 миллиона долларов. Даже если вы подарите кому-то более 15000 долларов в течение одного года, вам не придется платить налоги на дарение, если вы не превысите этот пожизненный предел налога на дарение.

Вам все равно нужно будет сообщать в IRS о подарках за годовое исключение через форму 709. IRS со временем снизит ваше оставшееся пожизненное исключение, а затем использует эту сумму, чтобы определить, какую часть вашего имущества вам необходимо уплатить налог на наследство.

Советы по преодолению налогового сезона
  • Найти квалифицированного финансового консультанта не должно быть сложно. Бесплатный инструмент SmartAsset подберет вам до трех финансовых консультантов в вашем регионе, и вы можете бесплатно опросить своих партнеров, чтобы решить, какой из них вам подходит.Если вы готовы найти консультанта, который поможет вам в достижении финансовых целей, начните прямо сейчас.
  • Любые благотворительные пожертвования, которые вы делаете, не облагаются налогом. Планируя налоги, важно отслеживать свои потенциальные отчисления в течение года. Они могут сэкономить вам деньги, если вы сделаете вычеты на сумму больше, чем стандартный вычет.
  • Один из способов максимизировать ваши вычеты — это использовать подходящую налоговую службу. Две лучшие службы регистрации, H&R Block и TurboTax, предлагают инструменты, которые помогут вам максимально увеличить ваши удержания.И хотя обе услуги просты в использовании, некоторые налогоплательщики могут предпочесть одну другому. Вот разбивка H&R Block и TurboTax, чтобы помочь вам решить, что лучше для вас.

Фото: © iStock.com / donald_gruener, © iStock.com / Goran13, © iStock.com / YinYang

Как получить не облагаемый налогом пенсионный доход в размере 100 000 или 200 000 долларов в год

fstop123 | E + | Getty Images

Можно с уверенностью сказать, что никому, независимо от возраста, не нравится передавать свои доходы в IRS.

На пенсии, однако, это может показаться еще большим уколом. Предполагая, что вы оставили заработок от работы полностью позади, любая сумма, причитающаяся дяде Сэму, исходит из вашего пенсионного дохода и сбережений — и то, и другое, как ожидается, послужит для финансирования ваших золотых лет еще на два или даже три десятилетия.

Хорошая новость заключается в том, что существуют стратегии по сокращению суммы, которую вы в конечном итоге платите в виде федеральных налогов и, возможно, налогов штата, что, конечно же, приводит к тому, что у вас остается больше денег.Но чтобы добраться туда, нужно потрудиться.

Больше из Personal Finance:
Что мы узнали от Байдена, налоговые декларации Харриса за 2020 год
Банки предлагают кредитные карты людям без кредитного рейтинга
Студенты протестуют против обязательной вакцинации против Covid в колледжах

«Для создания на регулярной основе, безналоговый доход в течение длительного периода времени, вы должны тщательно планировать, — говорит сертифицированный специалист по финансовому планированию Авани Рамнани, директор по финансовому планированию и управлению активами компании Francis Financial в Нью-Йорке.

Для перспективы: если вы хотите, чтобы ваши пенсионные сбережения приносили 100000 долларов в год в виде не облагаемого налогом пенсионного дохода, и вы хотите придерживаться правила вывода средств в размере 4% в год — в целом, по ставке, при которой ваши деньги будут продолжаться. минимум 30 лет — вам понадобится портфель не менее 2,5 миллионов долларов.

Конечно, ваш собственный годовой денежный поток может быть больше или меньше 100 000 долларов. И вам, возможно, придется использовать комбинацию стратегий, в зависимости от особенностей вашей ситуации.

Счет Roth

Если вы можете сэкономить деньги в версии Roth индивидуального пенсионного счета или плана 401 (k), вы можете настроить себя на довольно простой способ получения дохода, не облагаемого налогом.

Хотя ваши взносы не подлежат вычету из налогооблагаемой базы, как это может быть при традиционной IRA или 401 (k), выплаты, произведенные после возраста 59½ лет, как правило, не облагаются налогом.

«Лучший способ получить в конечном итоге не облагаемый налогом доход — сначала заплатить налоги, а лучший способ сделать это — внести свой вклад в [счет Roth] на протяжении всей вашей работы», — сказал CFP Джордж Гальярди, основатель Coromandel Wealth Management в Лексингтоне, Массачусетс.

Максимальный годовой взнос в Roth IRA составляет 6000 долларов (7000 долларов, если вам 50 лет и старше). Однако эта сумма начинает постепенно сокращаться при доходе 125 000 долларов для одного налогоплательщика и 198 000 долларов для супружеских пар, подающих совместную налоговую декларацию, и исчезает при доходе в 140 000 долларов (для одиноких) и 208 000 долларов (для пар).

Счета Roth 401 (k) более щедры: нет ограничения дохода, и вы можете внести до 19 500 долларов в 2021 году (плюс еще 6500 долларов, если вам 50 лет и старше).

Есть способы обойти ограничение дохода IRA Рота. Например, вы можете внести свой вклад в традиционный IRA, а затем конвертировать деньги в Roth. При преобразовании могут взиматься налоги, но вы не будете платить налог на распределения в будущем.

Счет сбережений для здоровья

Если у вас есть доступ к сберегательному счету для здоровья, который можно использовать только в паре с планом медицинского страхования с высоким вычетом, его можно использовать в качестве способа получения не облагаемого налогом дохода при выходе на пенсию.

В отличие от одноименного счета гибких расходов на здравоохранение, вам не нужно тратить деньги HSA в течение определенного периода времени.

Взносы в HSA не облагаются налогом, прибыль на счете не облагается налогом, а снятие средств, используемых для оплаты квалифицированных медицинских расходов, также не облагается налогом и штрафом. (В возрасте 65 лет снятие средств может пойти на что угодно без уплаты штрафа, хотя, если деньги используются на немедицинские расходы, они будут облагаться налогом).

Вы можете внести 3600 долларов в HSA в 2021 году (7200 долларов на семейное страхование). Если вам 55 лет или больше, вы можете вложить дополнительно 1000 долларов.

Муниципальные облигации

Эти облигации выпускаются штатами, округами, городами и т.п. для финансирования государственных проектов.К тому же проценты, которые вы зарабатываете на так называемых муниципальных образованиях, обычно не облагаются федеральным налогом. Если облигация выпущена в государстве вашего проживания, она также может не облагаться налогом на уровне штата.

Однако, «если вы покупаете munis для штата, в котором не живете, вам придется платить подоходный налог штата», — сказал Рамнани из Francis Financial.

Так, например, если вы живете в Нью-Йорке и покупаете облигации, выпущенные в Калифорнии, вы все равно должны платить с них подоходный налог штата, — сказал Рамнани.

Также могут быть определенные случаи, когда муниципалитеты подлежат федеральному налогообложению, поэтому важно знать об этом, прежде чем предполагать, что ваши доходы не облагаются налогом.

Получите выгоду от долгосрочной ставки прироста капитала

Любая прибыль от инвестиций, удерживаемых более года, считается долгосрочной и, как правило, облагается налогом. (В противном случае он облагается налогом как обычный доход.) То же самое касается квалифицированных дивидендов.

Для долгосрочной прибыли ставка налога зависит от вашего дохода. Если вы подаете единый налог с доходом до 40 000 долларов (80 000 долларов для супружеских пар, подающих совместно), ставка составляет 0%. Если вы можете удерживать свой доход ниже этих пороговых значений, эта прибыль может не облагаться налогом.

Однако имейте в виду, что налоги — это лишь один из факторов, которые следует учитывать при выборе любой инвестиционной стратегии при выходе на пенсию.

«Вы должны подумать о распределении портфеля», — сказал Рамнани. «Вы распределены хорошо диверсифицированным способом и в соответствии с вашей устойчивостью к риску и целями?

« Могут быть конкурирующие цели или соображения ».

Страхование жизни или аннуитеты

В то время как полисы постоянного страхования жизни обычно включают страховые взносы намного выше, чем у срочного страхования жизни, отчасти причиной этого является сберегательный аспект этих полисов

«Идея состоит в том, что вы платите эти высокие страховые взносы, и часть их идет на страхование, а другая часть идет на сбережения. и инвестиционное ведро «, — сказал Рамнани.

В зависимости от специфики, эти так называемые полисы страхования жизни с денежной стоимостью могут использоваться для получения пенсионного дохода, не облагаемого налогами, сказал CFP Майкл Резник, старший советник по управлению капиталом GCG Financial в Дирфилде, штат Иллинойс.

«Но при распространении есть некоторые дополнительные сложности, поэтому следует проявлять осторожность», — сказал он.

Аналогичным образом аннуитеты могут обеспечить поток дохода при выходе на пенсию. Если вы используете деньги после уплаты налогов для его финансирования, то, вообще говоря, налогообложением подлежат только проценты.Однако существует много различных типов аннуитетов, и они могут быть более дорогими, чем другие варианты источника дохода. И, как только вы отдадите свои деньги страховой компании, которая продала вам аннуитет, может быть трудно вернуть их после короткого периода проверки.

В зависимости от контракта вы можете оплатить так называемую комиссию за возврат, если вы больше не хотите получать аннуитет, или снимать с него больше, чем разрешено. Эта плата может быть довольно высокой, особенно в первые годы действия контракта.

А как насчет социального обеспечения?

В зависимости от того, сколько вы получаете от социального обеспечения и вашего другого дохода, ваши льготы могут облагаться налогом, но вы все равно можете иметь небольшую или нулевую задолженность перед дядей Сэмом.

Расчет в основном включает добавление половины ваших пособий к скорректированному валовому доходу, а также необлагаемых налогом процентов (например, муниципальных облигаций). Если эта сумма составляет от 25 000 до 34 000 долларов для заявителя единого налога (от 32 000 до 44 000 долларов для супружеских пар, подающих совместную декларацию), тогда 50% облагается налогом. Доход ниже этого диапазона не облагается налогом; если он превышает эти суммы, 85% подлежат налогообложению.

Однако, даже если в результате расчета будет получена сумма, облагаемая налогом, вы все равно сможете вычесть из нее стандартный вычет (12550 долларов для одиноких и 25 100 долларов для супружеских пар в 2021 году).И, если вам по крайней мере 65 лет, вы получаете более крупный стандартный вычет — дополнительные 1700 долларов для лиц, подавших одиночные документы, и 1350 долларов на человека для супружеских пар.

Другими словами, ваш вычет или вычеты могут снизить фактическое налоговое бремя до нуля или приблизиться к нему, если у вас есть доход, облагаемый налогом.

Прочее

Конечно, существуют и другие источники дохода, которые могут появиться у вас после выхода на пенсию и не облагаться налогами.

Например, если вы разводитесь, алименты (супружеская поддержка) не облагаются налогом для получателя, если развод произошел после 2018 года.Кроме того, если вы получили подарок, скажем, от родителей, он не облагается налогом.

То же самое касается доходов от страхования жизни, если вы являетесь бенефициаром полиса. И любая прибыль от продажи вашего основного дома обычно сопровождается исключением: до 250 000 долларов освобождается от уплаты налогов, если вы подаете единый налоговый отчет, и 500 000 долларов для супружеских пар, подающих совместную налоговую декларацию.

Не облагаемый налогом доход и надбавки — Какие?

Всегда ли я должен платить налог с моего дохода?

Не облагаемые налогом льготы уменьшают сумму налога, которую вы должны уплатить с полученного дохода.

Есть два типа:

Надбавки — что означает, что вы можете заработать определенную сумму денег до уплаты налогов

Налоговые льготы — то, что вы можете потребовать для уменьшения общего налогового счета

В этом руководстве мы объясните основные налоговые льготы и пороговые значения — от 12 570 фунтов стерлингов, которые вы можете заработать без налогообложения, до необлагаемых налогом надбавок на дивиденды, если вы владеете акциями или фондами.

  • Получите преимущество при заполнении налоговой декларации за 2020-2021 годы с помощью What? налоговый калькулятор.Подведите итоги своего налогового счета, получите советы о том, где сохранить и отправьте налоговую декларацию напрямую в HMRC с помощью Which ?.

Налоговые пороги и льготы на 2020-2021 и 2021-22 годы

Личные необлагаемые налогом льготы 2021-22

Большинству людей разрешено получать определенную сумму дохода до уплаты подоходного налога. Это называется базовым персональным пособием.

В 2021–2022 годах базовое личное пособие составит 12570 фунтов стерлингов. Личное пособие одинаково для всех, но оно уменьшается, если вы зарабатываете более 100 000 фунтов стерлингов.

Если вы находитесь в Англии, Уэльсе или Северной Ирландии и зарабатываете от 12 570 до 50 270 фунтов стерлингов, вы будете платить базовую ставку подоходного налога в размере 20%.

Верхний порог, когда люди начинают платить подоходный налог в размере 40%, составляет 50 270 фунтов стерлингов в Англии, Уэльсе и Северной Ирландии.

В Шотландии все немного иначе.

Те, кто зарабатывает от 12 570 до 14 667 фунтов стерлингов, будут платить начальную ставку в размере 19% подоходного налога.

Заработок от 14 667 до 25 296 фунтов стерлингов взимается по базовой ставке 20%.

Если вы зарабатываете от 25 296 до 43 662 фунтов стерлингов, вы будете платить по промежуточной ставке 21%.

Тогда те, кто зарабатывает от 43 662 до 150 000 фунтов стерлингов, будут платить более высокую ставку в размере 41%, а заработки выше 150 000 фунтов стерлингов должны будут платить максимальную ставку в размере 46%.

Доход выше 100 000 фунтов стерлингов

Если ваш доход превышает 100 000 фунтов стерлингов, базовое личное пособие уменьшается на 1 фунт стерлингов на каждые 2 фунта стерлингов, которые вы зарабатываете сверх лимита в 100 000 фунтов стерлингов, независимо от возраста.

Это означает, что если вы заработаете 125 000 фунтов стерлингов или более в 2021–2022 годах, вы не получите личного пособия, и весь ваш доход будет облагаться налогом.

Брачное пособие

Если вы состоите в браке или являетесь гражданским партнером, вы можете иметь право на налоговые льготы. Сколько вы можете получить, зависит от того, когда вы и ваш партнер родились, и сколько вы зарабатываете.

Вы можете узнать больше в нашем справочнике о пособии на брак, в том числе о том, что это такое, как оно действует и кто может получать пособие.

Или пройдите нашу викторину, чтобы узнать, имеете ли вы право и где найти дополнительную информацию.

Пособие по личным сбережениям

Вам разрешено получать определенную сумму дохода за счет процентов по своим сбережениям каждый год.

  • Налогоплательщики с базовой ставкой могут заработать до 1000 фунтов стерлингов в виде сберегательных процентов в 2021-22 гг.
  • Налогоплательщики с более высокими ставками могут заработать до 500 фунтов стерлингов в виде сберегательных процентов в 2021-2021 годах
  • У налогоплательщиков с дополнительной ставкой не будет личного сберегательное пособие.

Не изменилось с 2020-21.

Узнайте больше о налоге на ваши сбережения и о том, как работают личные сбережения.

Скидка на дивиденды

Первые 2 000 фунтов стерлингов, которые вы получите в виде дивидендов от инвестиций, также не облагаются налогом (это называется вашей скидкой на дивиденды).

Не изменилось с 2020-21.

Узнайте больше о налоге на дивиденды и надбавках — как деньги, которые вы зарабатываете на акциях, облагаются налогом.

Пособие для слепых

Если вы или ваш супруг (а) или зарегистрированный гражданский партнер являетесь слепыми или имеете серьезные нарушения зрения, ваша личная налоговая льгота увеличивается. Если вы оба имеете на это право, каждый из вас получит пособие.

В 2021–2022 годах дополнительная надбавка составит 2520 фунтов стерлингов, в результате чего ваша общая личная налоговая надбавка составит 15 090 фунтов стерлингов.

Это больше по сравнению с дополнительным пособием в 2500 фунтов стерлингов в 2020-2021 годах.

Если вы зарабатываете меньше этого порога, вы можете передать любое неиспользованное пособие для слепых своему супругу или гражданскому партнеру — это работает так же, как пособие по браку.

В Англии и Уэльсе

Если вы живете в Англии или Уэльсе, вам нужно будет получить сертификат слепых и внести это пособие в местный реестр слепых.

В Шотландии и Северной Ирландии

Если вы не были аттестованы как слепые и проживаете в Шотландии или Северной Ирландии, вы будете иметь право на получение пособия, если у вас настолько плохое зрение, что вы не можете выполнять какую-либо работу, требующую вашего зрения. .

Неиспользованный остаток

Если вашего дохода недостаточно для использования пособия, любой неиспользованный остаток может быть переведен вашему супругу или зарегистрированному гражданскому партнеру.

Торговые и имущественные надбавки

Если вы зарабатываете деньги на торговой деятельности, например, продавая товары на eBay или предлагая небольшие услуги фрилансера, вы можете заработать 1000 фунтов стерлингов без уплаты налогов. Это известно как «торговая надбавка».

Кроме того, если вы зарабатываете деньги на своей собственности, вы также можете заработать 1000 фунтов стерлингов до уплаты налога с дохода.

Это может быть полезно, если, например, вы сдаете в аренду свой сад для мероприятия или арендуете комнату на неделю.

Но если вы зарабатываете намного больше, чем 1000 фунтов стерлингов, сдавая свою собственность в аренду, вам будет лучше по схеме «Сдам комнату» или правилам налога на доход от аренды.

Оба пособия можно запросить сразу.

Выплаты алиментов

Вы можете потребовать налоговые льготы для выплат на содержание супруга или ребенка, если применимо следующее:

  • вы или ваш партнер родились до 6 апреля 1935 года
  • вы выплачиваете алименты в соответствии с постановлением суда после прекращения отношений
  • Выплаты предназначены для содержания вашего бывшего супруга или бывшего гражданского партнера (при условии, что они не вступили в повторный брак или не вступили в новое гражданское партнерство) или для ваших детей младше 21 года.

Льгота по выплате алиментов действует аналогично пособию супружеской паре. Сумма обслуживания, которую вы получаете, составляет 10% от суммы обслуживания, которую вы платите своему бывшему партнеру, но не более 326 фунтов стерлингов (10% от 3260 фунтов стерлингов).

Чтобы подать заявку на это возмещение, позвоните в HMRC по номеру 0300 200 3300.

Три способа сделать беспошлинные подарки и почему вы должны их использовать в ближайшее время

getty

В Конгрессе много говорилось о сокращении пожизненного освобождения от налогов на наследство и дарение (в настоящее время 11 долларов.7 миллионов на человека), возможно, сократив его вдвое или даже больше. Даже если Конгресс ничего не предпримет сейчас, освобождение от налогов планируется сократить вдвое после 2025 года, если Конгресс не согласится предотвратить это.

Из-за более высокой вероятности того, что пожизненное освобождение от налогообложения может быть уменьшено, специалисты по планированию недвижимости поощряют многих людей рассмотреть возможность снижения стоимости своего имения путем предоставления не облагаемых налогом подарков активов, в то время как они могут в той степени, в которой эти активы не нужны для обеспечения выхода на пенсию. безопасность.Хранение активов может привести к тому, что в будущем они будут облагаться федеральным налогом на имущество, что уменьшит сумму после уплаты налогов, доступную для близких.

Налоговый кодекс предусматривает три способа делать подарки, не облагаемые налогом. Увеличьте благосостояние вашей семьи после уплаты налогов, используя эти методы в той мере, в какой они подходят вашему имуществу и семейному положению.

Первый метод беспошлинной дачи — это годовое исключение из налога на дарение . В 2021 году лимит исключения составляет 15000 долларов на получателя, а в 2022 году он возрастет до 16000 долларов.

Вы можете отдать деньги и имущество на сумму до 15 000 долларов США любому физическому лицу в течение года без каких-либо последствий для налога на наследство или дарение. Вы можете отдать одну транзакцию или серию транзакций. Эти подарки не засчитываются в счет вашего пожизненного налога на имущество и налога на дарение, а получатель не должен платить никаких федеральных налогов за подарок или подарки.

Вы можете дарить эти подарки сколь угодно большому количеству людей в течение года, с отдельным не облагаемым налогом лимитом в размере 15 000 долларов США на подарки каждому человеку и без совокупного ограничения для вас.Получателю не обязательно иметь с вами какие-либо семейные или иные отношения.

Если у вас трое детей, вы можете дать каждому из них по 15 000 долларов, что позволит вам снять 45 000 долларов без уплаты налогов с вашего имущества. В супружеской паре каждый супруг имеет отдельный лимит в 15 000 долларов на получателя, или они могут делать совместные подарки на сумму до 30 000 долларов на получателя.

Основное ограничение на использование ежегодного исключения состоит в том, что только подарки «настоящего интереса» имеют право на исключение. По сути, это означает, что любые подарки с привязанными условиями или ограничениями не подпадают под действие не облагаемого налогом ежегодного исключения.Вы должны предоставить полное юридическое право собственности.

Исключением является так называемое доверительное управление Crummey , названное в честь судебного дела, в котором оно впервые было признано.

Полномочие Crummey позволяет бенефициару траста отозвать подарок из траста в течение определенного периода после того, как подарок был сделан. Срок обычно составляет не менее 30 дней. Если получатель не запрашивает распределение, деньги остаются в трасте, а управление и распределение осуществляется в соответствии с условиями траста.

Некоторые в Конгрессе хотят отказаться от подарка Крамми , но пока его можно использовать.

Образование и медицинские подарки — второй способ беспошлинной раздачи. Нет ограничений на количество не облагаемых налогом подарков, которые могут быть сделаны для получения квалифицированного образования или в медицинских целях.

Чтобы не облагаться налогом, подарки на образование должны оплачивать прямые расходы на обучение, а не такие предметы, как книги, расходные материалы, питание, проживание или другие сборы. Подарки должны быть переданы непосредственно учебному заведению, а не в качестве компенсации учащемуся или родителям.

Подарки могут быть сделаны от имени любого человека, независимо от его или ее отношения к вам, и для любого уровня образования.

Медицинские подарки также должны быть доставлены непосредственно поставщику медицинских услуг, чтобы иметь право на неограниченное освобождение от налога на дарение. Платежи за любые предметы, которые будут квалифицироваться как вычитаемые по статьям медицинские расходы в индивидуальной налоговой декларации, имеют право на получение не облагаемых налогом медицинских подарков.

Когда годовое исключение и не облагаемые налогом медицинские и образовательные подарки исчерпаны, вы можете делать дополнительные не облагаемые налогом подарки, используя пожизненное наследство и освобождение от налога на дарение .

Размер пожизненного освобождения от уплаты налога в 2021 году составит 11,7 миллиона долларов, а в 2022 году он составит 12,06 миллиона долларов. В супружеской паре каждый супруг имеет отдельное освобождение.

Любые подарки, которые вы делаете в течение жизни, которые превышают годовое исключение и не квалифицируются как не облагаемые налогом медицинские и образовательные подарки, засчитываются в счет вашего пожизненного освобождения от уплаты налогов. Пожизненное освобождение от налогов на самом деле представляет собой налоговую льготу. Подарки, которые не подлежат налогообложению ни по одному из первых двух методов, считаются подарками, облагаемыми налогом. Вы подаете налоговую декларацию на дарение и используете часть своего пожизненного кредита для отмены налога на дарение.Сумма кредита установлена ​​таким образом, чтобы фактически разрешить пожизненные подарки на сумму до 11,7 миллионов долларов без уплаты налогов на дарение.

Если ваше пожизненное освобождение не используется для пожизненных подарков, остаток используется для уменьшения налогов на наследство.

Как вам известно, в Конгрессе есть предложения по сокращению пожизненного освобождения от уплаты налогов. Даже если ни одно из этих предложений не будет принято, текущая сумма освобождения от налогов планируется сократить вдвое после 2025 года, когда истечет срок действия налогового законодательства 2017 года.

Большинство специалистов по планированию недвижимого имущества ожидают, что пожизненное освобождение от уплаты налогов, применяемое в год, когда сделан подарок, определит, не облагается ли он налогом.Налоги на наследство не должны увеличиваться, если пожизненное освобождение от налога при обработке наследства ниже, чем когда вы дарили подарки.

Есть некоторые в Конгрессе и IRS, которые хотят «вернуть обратно» налоги на подарки, сделанные с более высокой суммой освобождения, если освобождение ниже при обработке наследства. Но похоже, что у этой идеи нет высокой вероятности стать законом или конституцией.

Есть и другие способы снизить налоги на подарки. К ним относятся структурирование подарков, чтобы они соответствовали оценочным скидкам, и использование различных типов трастов, таких как аннуитетные трасты доверителя.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *