Необлагаемый налог на детей: что нового, суммы и порядок

Содержание

Налогообложение несовершеннолетних — что нужно знать?

Краткое содержание:

«Неизбежны только смерть и налоги». Бенджамин Франклин

Дети могут иметь в собственности движимое и недвижимое имущество, например, квартиры, дома, земельные участки, автомобили, доли в имуществе.
Дети могут даже получать доход из различных источников: пенсия по потере кормильца, пенсия по инвалидности, зарплата, доход от предпринимательской деятельности, выигрыш в лотерею. Ребенок может быть владельцем или совладельцем компании и получать дивиденды от ее деятельности.

Разберемся должны ли дети платить налоги?

Налоговый кодекс РФ не идентифицирует налогоплательщика по возрасту. Налогоплательщик – это любое лицо, которое имеет на территории Российской Федерации имущество и получающее доходы от источников, находящихся в РФ.

Имущественный налог

Объекты имущественного налогообложения указаны в ст. 401 НК РФ:

1) жилой дом;
2) квартира, комната;
3) гараж, машино-место;
4) единый недвижимый комплекс;
5) объект незавершенного строительства;
6) иные здания, строения, сооружения, помещения.

Статья 400 НК РФ не устанавливает возраста, до которого дети не должны уплачивать имущественный налог. Однако все же есть исключения, которые установлены ст. 407 НК РФ.

От уплаты имущественного налога освобождаются:

  • дети-инвалиды;
  • дети погибших военнослужащих;
  • дети, получающие пенсию по потере кормильца;
  • дети, осуществляющие профессиональную творческую деятельность, в отношении специально оборудованных помещений, сооружений, используемых ими исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых домов, квартир, комнат, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, на период такого их использования;
  • дети — в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.

Для освобождения от уплаты имущественного налога родитель, опекун, либо сам несовершеннолетний, достигший возраста 14 лет должен подать в налоговый орган соответствующее заявление с приложением документов, подтверждающих право на льготу.

Земельный налог

В силу статьи 395 НК РФ дети от уплаты земельного налога не освобождаются. Однако ст. 391 НК РФ предусмотрено уменьшение налоговой базы на на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка для детей-инвалидов, детей, получающих пенсию по потере кормильца. Такая льгота применяется только к одному земельному участку, которым владеет ребенок.

Транспортный налог

Льготы на уплату транспортного налога устанавливаются региональным законодательством. Нужно смотреть Закон «О транспортном налоге» вашего региона.

Налог на доходы

Дети от уплаты налога на доходы не освобождается. К ребенку применяются общие правила начисления НДФЛ. Размер НДФЛ для ребенка такой же, как и для взрослого – 13 % от полученного дохода.

Если доход образуется от предпринимательской деятельности, то размер налога зависит от выбранной системы налогообложения. Здесь нет льгот.

Должны ли родители платить налоги за своих детей?

В соответствии со ст. 45 НК РФ налогоплательщик обязан самостоятельно исполнять обязанность по уплате налога. Также данной нормой установлены, что уплата налога может быть произведена за налогоплательщика иным лицом.

Конечно же обязанность по представлению интересов ребенка возлагается на его родителей, как законных представителей. Поэтому родители должны уплачивать налоги за своих детей.

Однако законом на родителей не возложена обязанность по уплате налога из своих доходов!

Обязанность по содержанию имущества, в том числе по уплате налогов и сборов, статьей 210 Гражданского кодекса РФ возлагается на собственника имущества. В соответствии со ст. 60 Семейного кодекса РФ, родители не имеют прав на имущество своих детей. Поэтому если у ребенка нет дохода, на который может быть обращено взыскание (зарплата или доход от предпринимательской деятельности), то налоговый орган не сможет взыскать недоимку по налогу. На алименты, пенсию по потере кормильца, пенсию по инвалидности не может быть обращено принудительное взыскание.

Налоговые вычеты на детей | НДФЛ Сервис

Подтверждение   Документы на вычет    
Документы, которые
подтверждают, что
налогоплательщик
является для ребенка:
      
Родителем Свидетельство о рождении
ребенка 
Свидетельство об установлении          
отцовства 
Копия паспорта, где указаны 
пометки о ребенке 
Приемным
родителем 
Копия договора о передаче ребенка в
семью
Копия удостоверения приемного
родителя 
Супругом
родителя
(Приемного
родителя) 
Копия паспорта (с отметкой о
регистрации брака) или копия
свидетельства о регистрации брака 
Усыновителем Свидетельство об усыновлении или
справка об усыновлении (удочерении) 
Опекуном или
попечителем 
Документы из органов опеки и попечительства,
подтверждающие установление опеки или
попечительства. Это может быть выписка
из решения об установлении над ребенком
опеки. 
Документ, который подтверждает возраст
ребенка   
Свидетельство о рождении ребенка 
Копия паспорта, где указаны 
пометки о ребенке 
Документы, подтверждающие факт участия
налогоплательщика в обеспечении ребенка
(нахождения ребенка у него на иждивении)
Заявление родителя о том, что претендующий
на вычет налогоплательщик (супруг родителя
или второй родитель) участвует в обеспечении
ребенка 

Документы, подтверждающие уплату
алиментов на ребенка. Это может быть
заверенное у нотариуса соглашение об
уплате алиментов либо исполнительный лист
или постановление суда о взыскании
алиментов и непосредственно документы,
подтверждающие уплату алиментов
Уплату алиментов можно также подтвердить
распиской второго родителя о получении им
денежных средств (в качестве алиментов),
копиями платежных поручений о
перечислении алиментов, справками от
работодателя, который удерживает
необходимую сумму из заработной
платы физического лица

 
Документ о совместном проживании с
ребенком (справка, выданная жилищно
-коммунальной службой, ТСЖ, жилищным
или жилищно-строительным кооперативом,
поселковой или сельской администрацией,
судебное решение, которым установлен
факт совместного проживания) 
Документы, подтверждающие, что ребенок,
достигший 18 лет, но не достигший 24 лет,
является учащимся очной формы
обучения, аспирантом, ординатором,
интерном, студентом, курсантом   
Справка из учебного заведения, в котором
ребенок проходит обучение 
Для получения вычета на ребенка —
инвалида подаются документы,
подтверждающие: инвалидность ребенка,
не достигшего 18 лет; инвалидность I и II
групп в отношении ребенка, достигшего
24 лет (который является учащимся очной
формы обучения, аспирантом,
ординатором, интерном, студентом)  
Справка об установлении инвалидности 
Документы, подтверждающие право
единственного родителя (усыновителя,
опекуна, попечителя) на двойной вычет  

свидетельство о смерти второго родителя
либо выписка из решения суда о
признании его безвестно отсутствующим;
выданным органами опеки и попечительства
документом о назначении единственного
опекуна и др.

 
Документы, подтверждающие право
на вычет в удвоенном размере при
отказе одного из родителей от вычета в
пользу второго родителя  
 заявление в произвольной форме с
просьбой предоставлять стандартный вычет
на ребенка в двойном размере по причине
отказа от вычета второго родителя и др.

🔍 популярные вопросы про беременность и ответы на них

На данной странице собраны наиболее популярные посты и комментарии наших пользователей по теме «Подоходный налог на детей». Это поможет вам быстро получить ответ на вопрос, также вы можете принять участие в обсуждении.

Были на днях в налоговой и озаботились этим вопросом. Работает только муж. Оф.зп 51600. В общем эта сумма облагается налогом стандартно 13 %. По закону за детей мы можем меньше уплачивать налог государству с нашей зарплаты, а сумма излишне уплаченного налога ежемесячно будет прибавляться к зарплате, но ровно до месяца в котором доход нарастающим итогом не превысит 350 тыс руб( в пред. годах эта…

13 мая Госдума в первом чтении будет рассматривать скандальный законопроект №514481-5 «О внесении изменений в статью 217 части второй Налогового кодекса Российской Федерации» или «налог на животы», по которому со следующего года некоторые пособия по материнству будут облагаться подходным налогом. Впрочем, после общественного резонанса, инициированного «Новой газетой», грубая двухходовка власти…

По инициативе Госдумы со следующего года россиянки будут отдавать государству 13% «детских» денег 14 марта этого года правительство внесло в Госдуму законопроект «О внесении изменений в статью 217 части второй Налогового кодекса Российской Федерации». Статья 217 НК РФ определяет доходы, с которых подоходный налог (НДФЛ) не взимается, а суть законопроекта — в уточнении перечня этих самых…

По инициативе Госдумы со следующего года россиянки будут отдавать государству 13% «детских» денег 14 марта этого года правительство внесло в Госдуму законопроект «О внесении изменений в статью 217 части второй Налогового кодекса Российской Федерации».

Статья 217 НК РФ определяет доходы, с которых подоходный налог (НДФЛ) не взимается, а суть законопроекта — в уточнении перечня этих самых…

«Новая газета», 03.05.2011 Налог на животы   По инициативе Госдумы со следующего года россиянки будут отдавать государству 13% «детских» денег 14 марта этого года правительство внесло в Госдуму законопроект «О внесении изменений в статью 217 части второй Налогового кодекса Российской Федерации». Статья 217 НК РФ определяет доходы, с которых подоходный налог (НДФЛ) не взимается, а суть…

По инициативе Госдумы со следующего года россиянки будут отдавать государству 13% «детских» денег14 марта этого года правительство внесло в Госдуму законопроект «О внесении изменений в статью 217 части второй Налогового кодекса Российской Федерации». Статья 217 НК РФ определяет доходы, с которых подоходный налог (НДФЛ) не взимается, а суть законопроекта — в уточнении перечня этих самых…

*По инициативе Госдумы со следующего года россиянки будут отдавать государству 13% «детских» денег 14 марта этого года правительство внесло в Госдуму законопроект «О внесении изменений в статью 217 части второй Налогового кодекса Российской Федерации». Статья 217 НК РФ определяет доходы, с которых подоходный налог (НДФЛ) не взимается, а суть законопроекта — в уточнении перечня этих самых…

Как вернуть подоходный налог за обучение?23 сентября 2010, 17:34 Далеко не всем известно, что российское законодательство предусматривает возврат части денег, потраченных на обучение. А, между тем, сделать это довольно просто, bank.ru поможет вам в этом. Для начала стоит рассказать о том, как устроена процедура возврата подоходного налога за обучение, и кто на неё имеет право претендовать. Так,…

Президент подписал декрет о предупреждении социального иждивенчества, который в народ

соответствующих дочерних правил | Внутренняя налоговая служба

Вы можете потребовать налоговую льготу на заработанный доход (EITC) для ребенка, если вы соответствуете правилам для соответствующего ребенка.

Чтобы иметь право на EITC, соответствующий ребенок должен:

Если у вас нет подходящего ребенка, вы можете претендовать на EITC, если вы:

Для получения дополнительной информации о том, как претендовать на EITC, см. Кто имеет право на получение налоговой льготы на заработанный доход (EITC)

Тесты для подходящего ребенка

Ребенок имеет право на EITC, если он отвечает всем 4 из этих тестов:

Чтобы иметь право на EITC, ваш ребенок должен быть:

или

  • Моложе 19 лет на конец года и моложе вас (или вашего супруга, если вы подаете совместную декларацию)

или

  • Моложе 24 лет на конец года и учится на дневном отделении не менее 5 месяцев в году и младше вас (или вашего супруга, если вы подаете совместную декларацию)

Определение студента очного отделения

Чтобы считаться очным, учащийся должен записаться на то количество часов или курсов, которые их школа считает дневным.Студенты, которые работают на совместных работах в частном секторе в рамках официальной программы школы, также считаются студентами дневного отделения.

Определение школы

Для EITC школа:

  • Начальная школа
  • Младшая или старшая школа
  • Колледж или университет
  • Техническое, торговое или механическое училище

В школе нет:

  • Обучение без отрыва от производства
  • Заочная школа
  • Школа, предлагающая курсы только через Интернет

Для получения дополнительной информации об учащихся и школах см. Публикацию 596, Кредит заработанного дохода, Определение учащегося и Определение школы.

Чтобы иметь право на EITC, ваш ребенок должен быть вашим:

  • Сын, дочь, пасынок, приемный ребенок или приемный ребенок
  • Брат, сестра, сводный брат, сводная сестра, сводная сестра или сводный брат
  • Внук, племянница или племянник

Определение усыновленного ребенка

Усыновленный ребенок — это ребенок, который законно передан вам для законного усыновления.

Определение приемных детей

По EITC вы можете требовать только приемного ребенка, который передан вам по адресу:

  • Государственное или местное государственное учреждение
  • Правительство индейского племени
  • Организация, освобожденная от налогов, лицензированная правительством штата или индейского племени
  • Распоряжение суда

Чтобы иметь право на EITC, ваш ребенок должен проживать в том же доме, что и вы, в Соединенных Штатах более половины налогового года. Соединенные Штаты включают 50 штатов, округ Колумбия и военные базы США. Он не включает такие владения Соединенных Штатов, как Гуам, Виргинские острова или Пуэрто-Рико.

Рождение или смерть ребенка

Если ребенок родился или умер в течение года, для которого вы требуете EITC и , он прожил с вами более половины своей жизни в течение этого года, мы считаем, что это более половины года для EITC.

Временное отсутствие дома

Если вашего ребенка временно не было дома, мы считаем это временем, прожитым с вами.Например, ваш родственник может временно покинуть дом по причине:

  • Болезнь или госпитализация
  • Посещение школы, каникулы, работа или военная служба
  • Содержание в колонии для несовершеннолетних
  • Похищение

Для получения дополнительной информации о резидентстве см .:

Если ваш ребенок может подать совместную декларацию с другим лицом (например, их мужем или женой), возможно, вы не сможете потребовать их.

Чтобы иметь право на EITC, ваш ребенок не должен подавать совместную декларацию с другим лицом (например, их мужем или женой), чтобы претендовать на какие-либо кредиты, такие как EITC.Ваш ребенок может подать совместную налоговую декларацию только для того, чтобы получить возврат налога, удержанного из его зарплаты.

Для получения дополнительной информации см .:

Только одно лицо может претендовать на ребенка, отвечающего требованиям

Иногда ребенок соответствует правилам, чтобы быть подходящим ребенком более чем одного человека.

Если ваш ребенок также является правомочным ребенком другого лица, только один из вас может претендовать на ребенка для получения EITC и связанных налоговых льгот на ребенка.

Исключение

Если родители правомочного ребенка разведены, разлучены или родители живут отдельно, родитель, не являющийся опекуном, может иметь право требовать EITC.

Связано: Публикация 596 (2019), Кредит заработанного дохода (EIC)

Как выбрать, кто будет требовать права ребенка

Чтобы выбрать, какое лицо может претендовать на право ребенка на получение EITC, используйте следующие правила разрешения конфликтов:

  • Родителем ребенка является только один человек: родитель может потребовать ребенка
  • Оба родителя подают друг другу совместную налоговую декларацию: они могут потребовать ребенка
  • Оба родителя требуют ребенка в отдельных налоговых декларациях: родитель, с которым ребенок прожил дольше всего в течение года, может требовать ребенка.
    • Если ребенок проживал с каждым из родителей одинаковое количество времени: родитель с более высоким скорректированным валовым доходом (AGI) за год может потребовать ребенка
  • Ни один из лиц не является родителем ребенка: лицо, имевшее наивысший AGI за год, может потребовать ребенка.
  • Родитель может потребовать ребенка, но не имеет права: лицо, у которого был самый высокий AGI за год, может потребовать ребенка, но только в том случае, если AGI этого человека выше, чем AGI любого из родителей ребенка, которые могут потребовать ребенка

Если вы не можете претендовать на ребенка, отвечающего критериям, из-за правил разрешения конфликтов, возможно, вы имеете право претендовать на EITC без соответствующего ребенка.

Другие кредиты, на которые вы можете претендовать

Если вы имеете право на EITC, вы также можете иметь право на получение других налоговых льгот.

Ресурсы

Тема № 553 Налог на вложения ребенка и другой нетрудовой доход (Детский налог)

Следующие две ситуации могут повлиять на налогообложение и отчетность о нетрудовом доходе некоторых детей.

  1. Если проценты, дивиденды и другой нетрудовой доход вашего ребенка составляют более 2200 долларов, он может облагаться специальным налогом на нетрудовой доход определенных детей.В 2018 и 2019 годах нетрудовой доход некоторых детей облагается налогом с использованием налоговых скобок и ставок для имений и трастов, если не принято решение о расчете налога на ребенка на этот доход на основе налоговой ставки родителя. Для получения дополнительной информации см. Инструкции к форме 8615 «Налог для определенных детей, не имеющих трудового дохода».
  2. Если единственным доходом вашего ребенка являются проценты и дивиденды (включая распределение прироста капитала) и составляет менее 11 000 долларов, вы можете включить этот доход в свою налоговую декларацию, а не подавать декларацию на своего ребенка.См. Форму 8814 «Выборы родителей для сообщения об интересах ребенка и дивидендах».

Для применения любой из вышеуказанных ситуаций ваш ребенок должен подать декларацию. Информацию о требованиях к подаче см. В публикации 929 «Налоговые правила для детей и иждивенцев» и «Нужно ли мне подавать налоговую декларацию»?

Налог для отдельных детей, имеющих нетрудовой доход

Используйте форму 8615 PDF, чтобы подсчитать, что налог на нетрудовой доход ребенка превышает 2200 долларов, если ребенок моложе 18 лет, и в определенных ситуациях, если ребенок старше (см. Ниже).Приложите форму 8615 к налоговой декларации ребенка, если выполнены все следующие условия.

  1. Нетрудовой доход ребенка составил более 2200 долларов.
  2. Ребенок соответствует одному из следующих возрастных требований:
    • а. Ребенку было меньше 18 лет на конец налогового года,
    • .
    • г. На конец налогового года ребенку исполнилось 18 лет, и ваш доход не превышал половину суммы алиментов, или
    • г. Ребенок учился на дневном отделении по крайней мере в возрасте 19 лет и в возрасте до 24 лет на конец налогового года, и у ребенка не было заработка, превышающего половину вашего содержания.
  3. По крайней мере, один из родителей ребенка был жив на конец налогового года.
  4. Ребенок должен подать налоговую декларацию за налоговый год.
  5. Ребенок не подает совместную декларацию за налоговый год.

Если вы должны заполнить форму 8615, вы можете облагаться налогом на чистый инвестиционный доход (NIIT). NIIT — это налог в размере 3,8% на меньшую величину из чистого инвестиционного дохода или превышение вашего модифицированного скорректированного валового дохода (MAGI) над пороговой суммой.Используйте форму 8960 «Налог на чистый инвестиционный доход в формате PDF», чтобы рассчитать этот налог. Для получения дополнительной информации см. Тему № 559 и Вопросы и ответы о налоге на чистый инвестиционный доход.

Выборы родителей для сообщения об интересах ребенка и дивидендах

Вы можете решить сообщать о выплате процентов, обычных дивидендов и прироста капитала по вашему возвращению. Если вы сделаете это решение, вашему ребенку не придется подавать налоговую декларацию. Чтобы сделать это решение, прикрепите форму 8814 PDF к форме 1040 PDF, форму 1040-SR PDF или форму 1040-NR PDF, если ваш ребенок соответствует всем следующим условиям.

  1. На конец налогового года вашему ребенку было меньше 19 лет (или 24 года, если он учился на дневном отделении).
  2. Валовой доход вашего ребенка за налоговый год был менее 11 000 долларов.
  3. Ваш ребенок имел доход только от процентов и дивидендов (включая распределение прироста капитала и дивиденды Постоянного фонда Аляски).
  4. Не производились расчетные налоговые платежи для вашего ребенка за налоговый год, и никакая переплата за предыдущий налоговый год (или из любой измененной декларации) не применялась к текущему налоговому году на имя вашего ребенка и номер социального страхования.
  5. Федеральный подоходный налог не удерживался из дохода вашего ребенка в соответствии с правилами резервного удержания.
  6. Ваш ребенок должен подать декларацию, если вы не примете решение.
  7. Ваш ребенок не подает совместную декларацию за налоговый год.
  8. Вы являетесь родителем, имеющим право участвовать в выборах, или вы подаете совместную декларацию с другим родителем вашего ребенка.

Дополнительная информация

См. Публикацию 929 «Налоговые правила для детей и иждивенцев» для получения дополнительной информации, определений, соображений и следующих вопросов:

  • Определенные дни рождения 1 января
  • Родители, не подающие совместную декларацию,
  • Ребенок с распределением прироста капитала и
  • Другие последствия выборов для возвращения родителей.

Как подарить свой дом взрослому ребенку беспошлинно

  • Последний
  • Коронавирус
  • Список наблюдения
  • Рынки
  • Инвестиции
  • Barron’s
  • Личные финансы
  • Экономика
  • Выход на пенсию
  • Видеоцентр
  • Комментарий
  • Больше Самый последний Коронавирус Список наблюдения Рынки Инвестирование Barron’s Личные финансы Экономика Уход на пенсию Видео Центр Комментарий
  • Настройки учетной записи
  • Войти
  • Зарегистрироваться

Реклама Реклама
  • Главная
  • Последние новости
  • Список наблюдения
  • Рынки
    • U. S. Markets
    • Канада
    • Европа и Ближний Восток
    • Азия
    • Развивающиеся рынки
    • Латинская Америка
    • Рыночные данные
  • Инвестирование
    • Barron’s
    • Лучшие новые идеи
    • Акции
    • IPO
    • Паевые инвестиционные фонды
    • ETFs
    • Параметры
    • Облигации
    • Товары
    • Валюты
    • Криптовалюты
    • Фьючерсы
    • Центр финансовых консультантов
    • Каннабис
  • Barron’s
  • Экономика и Политика
    • Коронавирус
    • Отчет Капитолия
    • Трамп сегодня
    • Выборы 2020
    • Федеральная резервная система
    • Экономический отчет
    • Рекс Наттинг
    • Brexit
    • U. S. Экономический календарь
  • Личные финансы
    • Лучшие новые идеи в области здравоохранения
    • The Moneyist
    • Подарки, которые окупаются
    • Расходы и сбережения
    • Уход на пенсию
    • TaxWatch
    • Кредитные карты
    • Карьера

Не облагаемые налогом услуги по уходу за детьми и ваучеры по уходу за детьми

Расходы на услуги по уходу за детьми в Великобритании являются одними из самых дорогих в мире, но существует новая правительственная схема, которой родители могут воспользоваться для сокращения расходов.

Беспошлинный уход за детьми в конечном итоге заменит ваучерную систему, и правительство утверждает, что это может сэкономить родителям 2 000 фунтов стерлингов в год на оплате.

3

Канцлер Филип Хаммонд объявил о новых мерах по уходу за детьми в весеннем бюджете Кредит: Alamy

Схема работает вместе со схемой ваучеров по уходу за детьми с момента ее запуска в апреле 2017 года.

Но из-за сбоев на веб-сайте Childcare Choices некоторые родители остались без средств к существованию, пытаясь открыть счет.

Старая система должна была быть закрыта для новых родителей к концу этого месяца, но теперь депутаты решили отложить ее еще на шесть месяцев.

Если вы уже являетесь участником схемы ваучеров, вы можете продолжать ее использовать, но родители не смогут воспользоваться обеими схемами.

Итак, что выбрать?

Мы рассмотрим обе схемы ниже и взвесим преимущества для разных семей. Многое зависит от того, сколько у вас детей, сколько налогов вы платите и сколько платите за присмотр за детьми.

Присмотр за детьми, не облагаемый налогом

Правительство будет платить родителям 20 пенсов за каждые 80 пенсов, потраченные на уход за детьми, с максимальным взносом в размере 2000 фунтов стерлингов в год на каждого ребенка.

БЕСПЛАТНАЯ ЕДА

Как получить бесплатную еду от Lidl на сумму до 442 фунтов стерлингов с помощью ваучеров Healthy Start

ТАЙНА БОЛЕЗНИ

Девушка, 17 лет, слепнет после того, как выдавила прыщик на носу

Комментарий

КЕЙТ УИЛЛС

Секс кажется далеким воспоминанием — мои наполненные молоком сиськи слишком сильно болят

Exclusive

PILL SURGE

Слишком частое использование смартфона подпитывает рекордный спрос на снотворное для детей

RASH’S FIGHT

Рашфорд говорит, что правительство бесплатное школьное питание U — поворот — «величайший момент в его жизни»

ОДИН РАЗ

Прочтите сказку на ночь Пола МакКенны для счастливых и уверенных в себе детей

В отличие от ваучерной системы, новая дает доступ самозанятым родителям.

Чтобы получить право, родители должны будут работать 16 или более часов, и каждый зарабатывает не менее 115 фунтов стерлингов в неделю, но не более 100 000 фунтов стерлингов в год (совокупный доход, превышающий 100 000 фунтов стерлингов, допустим).

Схема доступна для детей до 12 лет или до 17 лет для детей с ограниченными возможностями.

Родители могут подать заявку, открыв онлайн-счет через веб-сайт Childcare Choices, на который они платят, и который затем будет пополняться государством.

Ваучеры по уходу за детьми

Текущая система ухода за детьми предлагается родителям через их работодателей, что позволяет им оплачивать расходы по уходу за детьми за счет жертвы из заработной платы.

Это означает, что вы оплачиваете уход за детьми из дохода до вычета налогов и государственного страхования.

3

Программа Tax Free Childcare будет работать параллельно и в конечном итоге заменит схему ваучеров по уходу за детьми

Например, налогоплательщик с базовой ставкой может обменять 1000 фунтов стерлингов из своей зарплаты, что после уплаты налогов и государственного страхования составляет около 700 фунтов стерлингов в вашем платный пакет на 1000 фунтов стерлингов в ваучерах по уходу за детьми.

Это означает, что вы получаете дополнительно 300 фунтов стерлингов на каждые 1000 фунтов стерлингов, потраченных на уход за детьми.

Налогоплательщики с базовой ставкой могут требовать до 243 фунтов стерлингов на ваучеры по уходу за ребенком каждый месяц (55 фунтов в неделю) на одного родителя, поэтому два работающих родителя могут получать 486 фунтов стерлингов ваучерами в месяц.

Какая схема лучше всего, если вы имеете право на обе?

Согласно веб-сайту MoneySavingExpert Мартина Льюиса, новая система Tax Free Childcare — лучший вариант, если у вас много детей и вы имеете высокие расходы на уход за детьми.

Это связано с тем, что вы получаете 2 000 фунтов стерлингов на ребенка в рамках программы Tax Free Childcare, поэтому, если у вас четверо детей, это 8 000 фунтов стерлингов.

3

Стоимость услуг по уходу за детьми, например в детских садах, резко возросла за последние пять лет до 212 фунтов стерлингов в неделю Кредит: Getty Images

С помощью ваучеров по уходу за детьми вы можете сэкономить до 930 фунтов стерлингов на одного родителя в год из-за налогов и национальных налогов. Страховые сбережения.

Даже в этом случае, если у вас меньше детей и расходы на уход за ними ниже, вам будет лучше с купонами на уход за детьми.

По словам Мартина Льюиса, хотя вы получаете 20-процентную скидку на расходы по уходу за детьми по схеме Tax Free Childcare, вы можете получить от 32 до 47 процентов с помощью ваучеров, в зависимости от вашего налогового статуса.

Итак, если у вас большие расходы, лучше всего использовать беспошлинный уход за детьми, если у вас меньшие расходы, выигрывают ваучеры по уходу за детьми.

Также имейте в виду, что новая схема будет доступна только для родителей с детьми в возрасте до 12 лет, тогда как старая система доступна для детей в возрасте до 15 лет.

30 бесплатных часов ухода за детьми

ДЕТИ в возрасте трех и четырех лет имеют право на 15 часов бесплатного дошкольного образования в неделю, а с сентября это количество удвоится до 30 часов в неделю, что позволит родителям сэкономить до 5000 фунтов стерлингов. на ребенка.

30 часов бесплатны только в течение 38 недель в году, а не 52, и эти часы должны быть распределены как минимум на три дня в неделю.

Чтобы иметь право на получение пособия, оба родителя должны работать или единственный родитель в семье с одним родителем работает.

Каждый родитель должен иметь годовой доход менее 100 000 фунтов стерлингов.

Хотя не все имеют право на дополнительные 15 часов бесплатного ухода за детьми, каждый по-прежнему получит минимальные 15 часов, которые доступны в настоящее время.

Пособие на ребенка

Детское пособие — это не облагаемое налогом пособие, выплачиваемое большинству людей с детьми в возрасте до 16 лет (или 20 лет, если они учатся на дневном отделении) в Великобритании.

Для получения пособия на ребенка необязательно вносить какие-либо взносы в систему государственного страхования, и вы можете его получить, если ни один из родителей не зарабатывает менее 50 000 фунтов стерлингов.

Родители будут получать 20,70 фунтов стерлингов в неделю на старшего ребенка и 13,70 фунтов стерлингов в неделю на каждого последующего ребенка.

Налоговая скидка на ребенка

Если у вас низкий доход, вы можете иметь право на налоговую скидку на ребенка для каждого ребенка, если он моложе 16 лет (или 20 лет, если он учится на дневном отделении).

В зависимости от вашего уровня дохода вы можете получать до 122,50 фунтов стерлингов в неделю на одного ребенка и 210 фунтов стерлингов для двух или более детей.



Мы платим за ваши истории! У вас есть история для команды Sun Online Money? Напишите нам по адресу [email protected] или позвоните по телефону 0207 78 24516. Не забудьте присоединиться к группе Sun Money в Facebook, чтобы получить последние предложения и советы по экономии денег.


Руководство по налоговым льготам для детей

(налоговый год 2019): на какую сумму вы имеете право?

Если у вас есть дети или другие иждивенцы в возрасте до 17 лет, вы, вероятно, имеете право на получение детской налоговой скидки. Этот кредит снижает ваш федеральный подоходный налог до 2000 долларов на ребенка в 2020 налоговом году. Начиная с 2018 налогового года, этот налоговый кредит претерпел заметные изменения. Эти изменения включают в себя более высокий предел дохода и требование к вашему ребенку иметь номер социального страхования для соответствия требованиям.

Финансовое планирование семьи выходит за рамки налогов. Найдите местного финансового консультанта сегодня.

Что такое детская налоговая скидка?

Налоговая скидка на ребенка (CTC) предназначена для увеличения доходов родителей или опекунов детей и других иждивенцев.Он применяется только к иждивенцам моложе 17 лет на последний день налогового года. Кредит составляет до 2000 долларов на одного иждивенца, но ваш уровень дохода определяет, сколько именно вы можете получить. Чтобы получить право на участие в программе CTC, вы должны заработать не менее 2500 долларов. Затем он постепенно прекращается, если доход превышает 200 000 долларов для индивидуальных подателей и 400 000 долларов для совместных подателей. Если ваш заработанный доход превышает применимый порог, вы получите частичный кредит.

Напоминаем, что налоговые льготы напрямую уменьшают сумму вашей задолженности IRS.Итак, если ваш налоговый счет составляет 3000 долларов, но вы имеете право на получение налоговых льгот на 1000 долларов, ваш счет теперь составляет 2000 долларов. Это отличается от налогового вычета, который уменьшает объем вашего дохода, облагаемого подоходным налогом.

CTC подлежит возврату до 1400 долларов. Это означает, что если вы имеете право на получение CTC, и это снижает ваши налоговые обязательства (размер вашей задолженности) ниже нуля, IRS отправит вам оставшуюся сумму кредита до 1400 долларов.

Последние изменения в детской налоговой льготе

Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года внес в США некоторые большие изменения. S. налоговый кодекс. Эти изменения вступили в силу в 2018 налоговом году и распространяются на налоги 2020 года. Этот новый налоговый план включал следующие изменения в CTC:

  • Сумма кредита (на ребенка) увеличена с 1000 долларов США до 2000 долларов США.
  • CTC подлежит возврату до 1400 долларов. Ранее он не подлежал возврату.
  • Для участия в программе детям необходимо иметь номер социального страхования.
  • Порог заработанного дохода, позволяющий претендовать на получение статуса CTC, составляет 2500 долларов США.
  • CTC постепенно прекращает свою деятельность при уровне дохода 200 000 долларов для лиц, подавших одиночные заявки, и 400 000 долларов для лиц, подавших совместные заявки.В 2017 году уровень поэтапного отказа составлял 75 000 долларов для индивидуальных файлов и 110 000 долларов для совместных файлов.
  • Теперь для каждого иждивенца старше 17 лет доступен кредит в размере 500 долларов США (невозвращаемый).

Еще одним большим изменением было то, что новый налоговый план в значительной степени сочетал в себе дополнительный налоговый кредит по уходу за детьми (ACTC) с CTC. Это одна из причин, по которой CTC стал возмещаться, а его лимиты увеличились.

Какие иждивенцы имеют право на получение налоговой скидки на ребенка

Право на получение СТС зависит от нескольких факторов.Ребенок, которого вы называете своим иждивенцем, должен пройти шесть тестов IRS:

  1. Возрастной тест : ребенок был младше 17 лет (то есть 16 лет или меньше) на конец налогового года.
  2. Тест на родство : Ребенок — это ваша дочь, сын, пасынок, приемный ребенок, приемный ребенок, брат, сестра, сводный брат, сводная сестра, сводная сестра или сводный брат. Ребенок также может быть прямым потомком любого из только что упомянутых (например, вашего внука, племянницы или племянника).
  3. Тест поддержки : Ребенок не предоставил более половины своей «поддержки». «Это деньги, которые они используют на проживание. Ребенок также не может подать совместную декларацию в этом году.
  4. Зависимый тест : ребенок должен быть заявлен как ваш иждивенец в вашей федеральной налоговой декларации.
  5. Тест на гражданина и резидента : ребенок должен быть гражданином США, гражданином США или иностранцем, постоянно проживающим в США. Начиная с 2018 налогового года, у ребенка также должен быть номер социального страхования.
  6. Тест на проживание : Ребенок должен проживать с вами более половины налогового года.

Пределы доходов по налоговым льготам для детей

В дополнение к шести упомянутым выше тестам ваш доход определяет, можете ли вы претендовать на получение CTC. Во-первых, для получения кредита вам необходимо иметь заработанный доход не менее 2500 долларов. Затем, по мере увеличения вашего скорректированного валового дохода (AGI), налоговый кредит на ребенка начинает постепенно сокращаться.

Итак, когда вы превышаете определенный порог дохода (уровень поэтапного отказа), вы имеете право только на частичный кредит.По мере увеличения вашего дохода сумма, которую вы можете запросить, продолжает уменьшаться до тех пор, пока вы не сможете получить кредит вообще.

В 2019 налоговом году поэтапный отказ от СТС начинается с 200000 долларов AGI для индивидуальных заявителей и глав семей. Вы не можете претендовать на получение кредита, если ваш доход превышает 240 000 долларов США. Для совместных заявителей кредит начинает постепенно сокращаться с 400 000 долларов. Он полностью прекращается по цене 440 000 долларов.

Получение налогового кредита на ребенка

Правомочные заявители могут потребовать CTC в форме 1040, строка 12a, или в форме 1040NR, строка 49.Чтобы помочь вам точно определить, на какую часть кредита вы имеете право, вы можете использовать Таблицу налоговых вычетов на детей и других иждивенцев, предоставленную IRS.

Если вам необходимо подать декларацию за год до 2018 года, вы можете запросить кредит только по формам 1040, 1040A или 1040NR.

Какая часть налоговой скидки на ребенка подлежит возврату?

В 2020 году возмещается до 1400 долларов CTC. (Ранее CTC не подлежал возврату.) Таким образом, если ваш счет подоходного налога, когда вы подаете в 2020 году, равен нулю, вы можете получить возмещение в размере 1400 долларов за каждого ребенка, имеющего на это право.Эта сумма также индексируется с учетом инфляции, поэтому с каждым годом она будет немного увеличиваться.

Однако новый налоговый закон также ограничивает возвращаемую часть CTC до 15% от вашего заработанного дохода, который превышает 2500 долларов. Это означает, что вам необходимо иметь не менее 11 830 долларов заработанного дохода, чтобы иметь право на полное возмещение в размере 1400 долларов.

Дополнительная налоговая скидка на ребенка (ACTC)

До того, как новое налоговое законодательство сделало Детский налоговый кредит подлежащим возмещению, некоторые лица, подающие документы, имели право на Дополнительный детский налоговый кредит (ACTC). Этот кредит фактически дает вам возмещение, если CTC уменьшит ваш налоговый счет до менее нуля. (Помните, что ранее CTC не подлежал возврату.) ACTC в значительной степени отменяется, но если вам нужно подать декларацию за налоговый год, предшествующий 2018 году, вы можете найти информацию для ACTC в форме 1040.

Кредит для других иждивенцев (ODC)

Начиная с 2018 налогового года, существует дополнительный кредит в размере 500 долларов США для других иждивенцев (ODC). Это позволяет вам претендовать на иждивенцев, не являющихся детьми, таких как родитель, и иждивенцев, которые учатся в колледже (до 24 лет).Требования к участникам очень похожи, но вы не можете требовать ODC для иждивенца, который имеет право на CTC.

Налоговая льгота по уходу за детьми и иждивенцами (CDCTC)

Еще один подобный кредит — это налоговый кредит на детей и иждивенцев (CDCTC). Вы можете запросить этот кредит, если у вас есть доход и вы платите кому-то другому за уход за иждивенцем. В отличие от CTC, на который вы можете претендовать только в том случае, если вы являетесь родителем или опекуном несовершеннолетних детей, вы можете требовать CDCTC для престарелых родителей и других родственников-инвалидов.Соответствующие иждивенцы для CDCTC включают следующее:

  • Дети в возрасте до 12 лет на конец налогового года
  • Взрослые члены семьи или супруги, находящиеся на иждивении, которые не могут заботиться о себе из-за психических или физических недостатков, за исключением случаев, когда у них был валовой доход в размере 4150 долларов США или 90 471 больше

С CDCTC вы можете претендовать на кредит до 35% расходов на квалифицированное обслуживание. Точный процент, который вы имеете право на вычет, зависит от вашего уровня дохода.Максимальная сумма расходов по уходу, на которую вы можете подать заявку, составляет 3000 долларов, если у вас один иждивенец, и 6000 долларов, если у вас более одного иждивенца. Это означает, что максимально возможный кредит составляет 1050 долларов с одним иждивенцем и 2100 долларов с несколькими. CDCTC возврату не подлежит.

Согласно IRS, расходы, отвечающие критериям CDCTC, включают деньги, которые вы заплатили «за услуги по дому и уход за соответствующим лицом, пока вы работали или искали работу». Выплаты алиментов не учитываются.

Чтобы получить CDCTC, вам необходимо заполнить форму 2441.

Государственные налоговые льготы на детей

Некоторые штаты предлагают дополнительный CTC и / или CDCTC на уровне штата, который частично или полностью соответствует федеральному кредиту. В некоторых штатах кредиты подлежат возврату, а в других — нет. В этом руководстве для каждого штата указано, какие штаты предлагают собственный налоговый кредит на заработанный доход, CTC или CDCTC.

На вынос

IRS предлагает налоговые льготы на детей, чтобы помочь родителям и опекунам компенсировать некоторые расходы на содержание семьи.Если у вас есть иждивенец, который не является вашим прямым ребенком, вы также можете иметь право на получение кредита. А поскольку некоторые налоговые льготы на детей подлежат возмещению, вы можете даже заработать немного денег, когда все будет сказано и сделано.

Если вам нужна дополнительная помощь в сокращении налогового счета, рассмотрите возможность работы с финансовым консультантом, который специализируется на налогах, для составления финансового плана. Наличие финансового плана может быть ключом к тому, чтобы вы учли все в налоговом сезоне. Наш инструмент подбора финансового консультанта поможет вам найти профессионала, с которым вы сможете работать в соответствии с вашими потребностями.Просто ответьте на несколько вопросов о вашем местонахождении, финансовом положении и ваших целях, и вам подберут до трех консультантов в вашем районе. Затем вы можете взять у них интервью по телефону или лично и выбрать, с кем работать.

Советы по экономии денег на налогах

  • Чтобы не упустить возможность получения кредита или вычета, на которые вы имеете право, используйте хорошее налоговое программное обеспечение. SmartAsset провела оценку распространенных услуг по подаче налоговой декларации, чтобы найти лучшее онлайн-программное обеспечение для налоговой отчетности для вашей конкретной ситуации.
  • Некоторые варианты сбережений, такие как сберегательный счет для здоровья (HSA), уход за иждивенцами или счет гибких расходов на здравоохранение (FSA) или 401 (k), позволяют вносить деньги до вычета налогов. В случае FSA по уходу на иждивенцев это означает, что вы не платите налоги на взносы, которые затем тратите на уход за иждивенцами. Это снижает ваш налогооблагаемый доход и потенциально может привести к падению вас в более низкую налоговую категорию. Даже если ваши взносы не меняли вашу шкалу в прошлом, обязательно проверьте текущие налоговые скобки.Они могли измениться с тех пор, как вы в последний раз подали заявку, поэтому внесение немного большего количества денег теперь может помочь вам действительно увеличить ваши сбережения.

Фото: © iStock.com / Christopher Futcher, © iStock. com / gruizza, © iStock.com / DragonImages

Беспошлинный уход за детьми | PACEY

Работающие родители могут пользоваться услугами по уходу за детьми, не облагаемыми налогом. Эта правительственная инициатива означает, что они могут оплачивать до 2000 фунтов стерлингов в год на оплату ухода за детьми без уплаты налогов или 4000 фунтов стерлингов, если их ребенок является инвалидом.Схема предназначена для родителей детей до 12 лет или 17 для детей-инвалидов. Чтобы получить право, родители должны быть на работе, и каждый зарабатывает не менее 120 фунтов стерлингов в неделю (примерно эквивалентно 16 часам в неделю при минимальной заработной плате). Каждый родитель не должен иметь доход более 100 000 фунтов стерлингов в год.

Что мне нужно делать?

Только зарегистрированные или утвержденные опекуны могут зарегистрироваться, чтобы предлагать услуги Tax Free Childcare. В Англии это означает, что вы должны быть зарегистрированы в Ofsted. Вы уже должны были получить письмо от HMRC, в котором вам предлагается зарегистрировать систему присмотра за детьми в качестве поставщика услуг по уходу за детьми Tax Free.Вы должны зарегистрироваться, чтобы получать выплаты от родителей.

Не получили письмо?
Убедитесь, что у вашего регулирующего органа есть ваш текущий адрес — вы получите приглашение зарегистрироваться в Tax Free Childcare, только если у вашего регулирующего органа есть ваш текущий адрес, поэтому убедитесь, что он актуален.
Убедитесь, что у регулирующего органа есть ваш текущий адрес электронной почты. Это поможет, если HMRC потребуется связаться с вами.
Если ваш регулирующий орган знает ваш текущий адрес, но вы не получили приглашения, позвоните в службу поддержки по телефону 0300 123 4097.

Уникальный налоговый номер

Вам понадобится ваш 10-значный уникальный номер налоговой справки (UTR), чтобы зарегистрироваться в программе Tax Free Childcare. Это номер, который HM Revenue and Customs (HMRC) дал вам, когда вы впервые зарегистрировались в качестве индивидуального предпринимателя. Вы можете найти свой UTR в любых сообщениях HMRC, например, в налоговой декларации или напоминании о платеже, или войдя в свой личный налоговый счет.

Если вы не можете найти свой номер UTR, HMRC может отправить его на ваш адрес.Для получения дополнительной информации позвоните на горячую линию службы по уходу за детьми по телефону 0300 123 4097.

Когда вы подписываетесь на услугу Tax Free Childcare, вам нужно будет ввести данные своего банковского счета. После этого родители смогут отправлять вам платежи прямо со своих счетов Tax Free Childcare на ваш банковский счет через BACS.

У каждого ребенка будет справочный номер Tax Free Childcare. Родители должны сообщить вам свой ссылочный номер, чтобы вы могли идентифицировать их платежи.

Помощь родителям

Эта загружаемая брошюра предназначена для распечатки и передачи родителям.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *