Новый отчет 2 ндфл 2018 – Как заполнить справку 2-НДФЛ за 2018 год

сроки сдачи и образец заполнения

2-НДФЛ за 2018 год — новая форма этого отчета введена приказом ФНС от 02.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected] Начиная с 2019 года справки в ИФНС по доходам работников за 2018 год нужно подавать по новой форме. Рассмотрим, что нужно учесть при работе с новым бланком, и приведем образец его заполнения.

Как изменился бланк 2-НДФЛ за 2018 год после обновления?

С отчета за 2018 год 2-НДФЛ оформляется на новом бланке. А точнее, на двух бланках:

• Первый — именно он теперь называется 2-НДФЛ — используется для сдачи в ИФНС.

У него новая структура: он состоит из некоего подобия титульного листа, трех разделов и одного приложения. В самом начале документа приводятся данные о налоговом агенте, в разделе 1 — сведения о физлице, в отношении которого заполняется справка, в разделе 2 — информация об общей сумме дохода, налоговой базе и НДФЛ, в разделе 3 — предоставленные агентом вычеты: стандартные, социальные и имущественные, а в приложении дается расшифровка доходов и вычетов по месяцам.

• Второй бланк, который вы будете выдавать работнику с 01.01.2019, именуется просто «Справка о доходах и суммах налога физического лица» (без привычного «2-НДФЛ»). Он практически полностью повторяет прежний бланк (из приказа ФНС от 30.10.2015 № ММВ-7-11/[email protected]).

Образец справки 2-НДФЛ для налоговой, оформленный на новом бланке, можно увидеть на нашем сайте.

Образец

Справка о доходах физлица: СКАЧАТЬ

Порядок и сроки сдачи 2-НДФЛ за 2018 год

В сроках сдачи 2-НДФЛ в 2019 году изменений нет. Их по-прежнему два:

• не позднее 1 марта (п. 5 ст. 226 НК РФ) следует подать справки на тех лиц, с дохода которых у налогового агента не было возможности удержать налог;
• не позже 1 апреля (п. 2 ст. 230 НК РФ) сдаются справки по лицам, с дохода которых налог удержан и уплачен в бюджет.

В 2019 году оба этих дня — рабочие, поэтому никаких переносов дат, совпавших с выходным днем (п. 7 ст. 6.1 НК РФ), не будет.

Не изменился и порядок сдачи сведений. Предоставить их в ИФНС всё так же можно на бумаге (если количество лиц, о которых отчитывается агент, не превышает 24) и по ТКС. Подача в бумажном варианте возможна лично, через представителя или по почте.

Итоги

Для отчета за 2018 год форма справки 2-НДФЛ принципиально обновлена. А вот в сроках и порядке сдачи справок ничего нового нет.

Образцы 2-НДФЛ для налоговой: СКАЧАТЬ

Образец 2-НДФЛ для работника: СКАЧАТЬ

2-НДФЛ Заполненный бланк

Это тоже интересно:

Как составить и сдать декларацию по налогу при упрощенке.

Заполнить СЗВ-СТАЖ в 1С.

Начисление зарплаты в 1С 8.3. Пошагово для начинающих. Для чайников.

programmydlyacompa.ru

новая форма 2018, бланк, образец заполнения

НДФЛ — налог на доходы физических лиц. Его оплачивает каждый гражданин, трудоустроенный официально. Налог перечисляют с заработной платы по итогам отработанного месяца.

2-НДФЛ: форма

Согласно приказу ФНС от 17.01.2018 г. № ММВ-7-11/19 в форму были внесены изменения. Они позволяют подавать сведения о налоговом агенте его правопреемникам.

Чем отличается форма 2-НДФЛ за 2018 год от формы 2017 года:

• В раздел «Данные о налоговом агенте» добавлены поля о ликвидации и реорганизации, КПП и ИНН реорганизованной или ликвидированной организации.
• В разделе 4 исключено отражение инвестиционных вычетов по налоговому сбору.
• Добавлены поля для внесения информации о правопреемнике организации. В них указывают документы, подтверждающие его полномочия.

Также был изменен штрих-код справки.

В законодательстве указано, что разработано и утверждено два бланка формы 2-НДФЛ. Один выдают сотруднику по запросу. Второй предоставляют в ИФНС.

Для оформления справки 2-НДФЛ в 2017 году применялась форма, принятая приказом ФНС № ММВ-7-11/485 от 30.10.2015 года. С 2018 года форма изменилась.

Если работник получал ЗП, по которой начислялись налоги по разным ставкам, приложение и разделы 1,2,3 заполняют несколько раз (в зависимости от количества различных налоговых ставок).

Кто сдает 2-НДФЛ

Отчетность предоставляет работодатель в указанные законодательством сроки. Они, как и порядок подачи справки не изменились с 2017 года.

2-НДФЛ предоставляют в ФНС по месту нахождения (регистрации) налогового агента с помощью ТКС (телекоммуникационных каналов связи). Работодатели, у которых количество справок менее 25 шт., могут предоставить справки как на бумажных носителях, так и с помощью ТКС.

Сроки подачи 2-НДФЛ 2018:

• Если сдают отчетность о суммах НДФЛ, которые невозможно было удержать в течение отчетного года, срок подачи не позднее 1 марта года, следующего за отчетным. Также справку предоставляют физическому лицу (работнику), с дохода которого не удерживался НДФЛ.
• Если в отчетности внесена информация о полученных физическим лицом доходах за отчетный год, подают ее не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным.

За не предоставление отчетности в указанные законодательством сроки, к организации применят штрафные санкции.

Работодатель обязан по запросу физического лица (наемного сотрудника) выдать ему справку 2-НДФЛ для предоставления в ФНС, банки для оформления кредитов, открытия визы, судебные органы и другие организации. Она является подтверждением доходов.

Коды доходов и вычетов в 2-НДФЛ (новая форма)

С 01.01.2018 года начали действовать новые коды доходов и вычетов, которые нужно указывать в справке.

Коды доходов (действующие с 2018 года):

• 2013 — компенсация за неиспользованный отпуск;
• 2014 — выплаты в виде выходного пособия, среднего месячного заработка на период трудоустройства, компенсации руководителю и его заместителю, главному бухгалтеру организации в части, превышающей трехкратный размер среднего месячного заработка или шестикратный размер среднего месячного заработка для сотрудников, уволенных из организаций, находящихся в районах Крайнего Севера и приравненных к ним территориям.
• 2301 — штрафы и неустойки, которые оплачивает организация на основании решения суда за несоблюдение в добровольном порядке удовлетворения требований потребителей в соответствии с Законом РФ «О защите прав потребителей» №2300-1 от 07.02.1992 года.
• 2611 — сумма списанного в установленном порядке безнадежного долга с баланса предприятия.
• 3023 — сумма дохода в виде процента (купона), которую получает налогоплательщик по обращающимся облигациям российских компаний, номинированным в национальной валюте (рублях) и эмитированным после 01.01.2017 года.

Внесли изменения в коды вычетов. Теперь вычет в сумме положительного финансового результата, который получен по операциям, учитываемым на ИИС (индивидуальном инвестиционном счете) отмечается кодом «619».

Как заполнить 2-НДФЛ в 2018 году

Изменилось название справки: «Справка о доходах физического лица». Под ним указывают год, за который сдается отчетность, а также номер документа и его дата в порядке составления.

Далее заполняют признак:

• «1» — при заполнении бланка в стандартной ситуации, когда налог был снят с заработка сотрудника.
• «2» — если налог не удалось снять с ЗП сотрудника.

Если работодатель подает корректирующий бланк, в поле «Признак» он указывает его порядковый номер:

• «00» — отчетность подается впервые;
• «01-98» — обозначает номер корректирующего документа по этому сотруднику;
• «99» — отмена ранее переданных данных по сотруднику.

Затем указывают код ИФНС, в который подается справка.

В разделе «Сведения о налоговом агенте» вносят информацию о работодателе, который предоставляет отчетность. Необходимо указать код ОКТМО, контактный номер телефона, ИНН и КПП, название контрагента.

Если была произведена реорганизация или ликвидация организации, это необходимо отразить в отчетности с помощью проставления специальных кодов:

• «0» — ликвидация;
• «1» — преобразование;
• «2» — слияние;
• «3» — разделение;
• «5» — присоединение;
• «6» — разделение с одновременным присоединением.

Далее указывают КПП и ИНН организации, которая была преобразована. Если никаких из вышеперечисленных действий не выполнялось, поле оставляют пустым.

После этого переходят к заполнению пункта «Данные о физическом лице — получателе дохода». В нем указывают ИНН сотрудника. Если он гражданин другого государства, рядом с полем записывают его ИНН другого государства. Также заносят ФИО работника. Отчество указывают только при его наличии.

Если во время работы сотрудник изменил свои данные ФИО, в отчетности указывают новые, а в качестве приложения предоставляют документы, подтверждающие изменения.

Следующий этап — указание статуса сотрудника. Нужно проставить код:

• 1 — резидент;
• 2 — нерезидент;
• 3 — специалист с высокой квалификацией;
• 4 — работник переселился из-за границы;
• 5 — иностранец со статусом беженца;
• 6 — иностранец, работающий по патенту.

Следующие поля предназначены для указания даты рождения сотрудника и кода страны, чье гражданство он имеет. Для россиян проставляют код «643». После этого указывают информацию о документе, который подтверждает личность сотрудника.

Затем переходят к заполнению раздела «Доходы». В нем проставляют налоговую ставку, по которой рассчитывается НДФЛ. Для россиян она составляет 13%, для иностранцев — 30%.

Далее в документе размещена таблица. В ней указывают месяцы, за которые начислен доход, его размер и код (вид полученного дохода). Например, основной заработок будет означать код «2000», отпускные — «2012», больничные перечисления — «2300». Все коды можно уточнить на сайте ФНС.

После этого переходят к заполнению раздела №5 «Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты». Как правило, здесь указывают вычеты на детей. Если же сотрудник пользовался другими вычетами, в этом разделе прописывают код, а также реквизиты уведомления, дающему ему право на вычет.

Последний раздел «Общие суммы дохода и налога». В нем указывают итоговую сумму дохода сотрудника, которая выплачена ему предприятием за год трудовой деятельности. Для этого заполняют поле «Общая сумма дохода». В поле «Налоговая база» отражают сумму без учета вычетов, указанных в разделе №4.

«Исчисленная сумма налога» — результат умножения суммы «Налоговой базы» на действующую налоговую ставку (13% или 30%). Строку «Сумма фиксированных платежей» заполняют только в том случае, если сотрудник является гражданином другого государства и трудится на основании патента. Далее идут строки «Сумма налога удержанная» и «Сумма налога перечисленная». В них указывают какие сумма налога были удержаны и перечислены. После этого прописывают информацию о недоимке НДФЛ или об излишке его оплаты.

Затем указывают, кто подает отчетность. Проставляют код:

• 1 — налоговый агент;
• 2 — его представитель.

Справку проверяет и подписывает директор.

2-НДФЛ новая форма 2018: бланк, образец заполнения

Форма 2-НДФЛ 2018: видео

glavbuhx.ru

Новая форма справки 2-НДФЛ за 2018

Приказ ФНС России от 02.10.2018 г. № ММВ-7-11/[email protected] зарегистрирован в Минюсте России 22.10.2018 г. № 52491. Документ вступает в силу с 1 января 2019 года. Применяться новые формы справок 2-НДФЛ будут, начиная с отчетности за 2018 год.

Иными словами, сейчас вы выдаете работнику справку по «старой» форме. А вот уже в 2019 году за 2018 год работодатели будут сдавать справки 2-НДФЛ по новой форме.

Приказом были утверждены две формы справки:

1) Первая форма предназначена для налоговых агентов (работодателей), которые будут сдавать справки 2-НДФЛ за 2018 год на бумажном носителе. Новая форма имеет машиноориентированный формат.

2) Вторая форма немного изменилась по сравнению с ныне действующей и она будет применяться работодателями в том случае, когда справку надо выдать на руки работнику. А не в налоговый орган.

Итак, какой следует вывод? Первую форму мы сдаем в налоговый орган, а если нас попросит работник выдать ему справку 2-НДФЛ (например, для получения кредита), тогда мы ему распечатаем справку по второй форме.

Скачать справку 2-НДФЛ за 2018 год

Приглашаю скачать приказ ФНС России от 02.10.2018 г. № ММВ-7-11/[email protected] и Приложения к нему:

– Форма сведений о доходах физических лиц и суммах налога на доходы физических лиц «Справка о доходах и суммах налога физического лица» (форма 2-НДФЛ) Приложение № 1;

– Порядок заполнения формы сведений о доходах физических лиц и суммах налога на доходы физических лиц «Справка о доходах и суммах налога физического лица» (форма 2-НДФЛ) Приложение № 2;

– Формат представления сведений о доходах физических лиц и суммах налога на доходы физических лиц «Справка о доходах и суммах налога физического лица» (форма 2-НДФЛ) в электронной форме Приложение № 3;

– Порядок представления в налоговые органы сведений о доходах физических лиц и суммах налога на доходы физических лиц и сообщения о невозможности удержания налога, о суммах дохода, с которого не удержан налог, и сумме неудержанного налога на доходы физических лиц Приложение № 4.

– Форма справки о полученных физическими лицами доходах и удержанных суммах налога на доходы физических лиц «Справка о доходах и суммах налога физического лица», которая выдается в соответствии с п. 3 ст. 30 НК РФ, Приложение № 5.

Friend me:

moy-nalog.ru

Образец заполнения справки 2-НДФЛ за 2018 год

Приведем образец заполнения справки 2-НДФЛ 2018 года для ИФНС в нашем материале и расскажем на примере о том, как заполнить форму 2-НДФЛ правильно. Бланк снова изменился, причем на этот раз достаточно существенно, поэтому вопросы о порядке заполнения данной справки не исключены.

Как заполнять 2-НДФЛ за 2018 год?

Порядок заполнения 2-НДФЛ — 2018 в 2019 году

Справка 2-НДФЛ за 2018 год (образец)

Итоги

Как заполнять 2-НДФЛ за 2018 год?

Образец заполнения 2-НДФЛ представляет собой документ, заполненный в соответствии с Рекомендациями по заполнению формы 2-НДФЛ, утвержденными приказом ФНС России от 02.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected] (далее — Рекомендации по форме 2-НДФЛ).

ВАЖНО! Начиная с отчетности за 2018 год в 2019 году нужно использовать обновленный бланк справки 2-НДФЛ. Причем для ИФНС предусмотрен свой бланк, а для выдачи работнику свой.

Справка 2-НДФЛ — образец см. ниже — заполняется отдельно для каждого лица, получающего доход от налогового агента. При этом образец справки 2-НДФЛ содержит одновременно сведения по всем налоговым ставкам, если в данном отчетном периоде налогоплательщик получал доход, облагаемый по различным ставкам. Разделы должны заполняться последовательно по каждой ставке.

Также читайте материал «Где можно взять (получить) справку 2-НДФЛ».

Порядок заполнения 2-НДФЛ — 2018 в 2019 году

Образец справки 2-НДФЛ можно скачать, чтобы наглядно рассмотреть порядок ее заполнения. Налоговые агенты обязаны заполнять все разделы справки, сведения по которым у них имеются. Может оставаться незаполненным раздел 3 при отсутствии налоговых вычетов. Пример справки 2-НДФЛ для ИФНС содержит следующие сведения, составляющие структуру документа: 

• титульный лист;
• разделы 1—3;
• приложение.

В самом начале документа приводятся данные о налоговом агенте, в разделе 1 — сведения о физлице, в отношении которого заполняется справка, в разделе 2 — информация об общей сумме дохода, налоговой базе и НДФЛ, в разделе 3 — предоставленные агентом вычеты: стандартные, социальные и имущественные, а в приложении дается расшифровка доходов и вычетов по месяцам.

Подробнее о вычетах см. в этом материале.

Справка 2-НДФЛ за 2018 год (образец)

Итак, в каком НПА искать новые бланки мы вам сообщили, о структуре новой справки рассказали. Но, как говорится, лучше один раз увидеть. Поэтому, используя новую форму и руководствуясь новыми правилами, мы заполнили справку 2-НДФЛ для представления в налоговую. И предлагаем вам ее образец.

Скачать образец

Итоги

Справка 2-НДФЛ в обязательном порядке представляется в ФНС налоговыми агентами в срок не позднее 1 апреля года, идущего за отчетным. Начиная с отчетной кампании за 2018 год, справку 2-НДФЛ следует заполнять на обновленном бланке и по новым правилам.

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен

Подписаться

nalog-nalog.ru

Утвержден новый бланк 2-НДФЛ! — nalog-nalog.ru

ФНС утвердила новый бланк справки 2-НДФЛ (приказ от 02.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected]). Теперь она будет называться «Справка о доходах и суммах налога физического лица».

Основным отличием новой формы стало дополнительное поле «Код вида уведомления». В этом поле надо будет проставлять цифры от 1 до 4:

• 1 — для уведомления, подтверждающего право на имущественный вычет;
• 2 — для уведомления, подтверждающего право на социальный вычет;
• 3 — для уведомления, выдаваемого налоговому агенту и подтверждающего право на уменьшение НДФЛ на сумму уплаченного работником-иностранцем авансового фиксированного платежа по НДФЛ;
• 4 — при невозможности удержать налог, если новый налоговый агент является правопреемником предыдущего.

Теперь 2-НДФЛ — это еще и не один лист. У новой справки есть приложение. Оно называется «Сведения о доходах и соответствующих вычетах по месяцам налогового периода». То, что сейчас отражается в разделе 3 старой справки, в следующем году надо будет отражать в отдельном приложении.

Новая форма будет обязательна с 01.01.2019. В том числе по ней надо будет отчитаться в налоговую за 2018 год.Скачать бланк для налоговой

Отметим, что форма с новыми нюансами появилась и у справок, которые будут выдавать работникам. 

 

Скачать бланк для работника

О том, как и когда выдаем 2-НДФЛ работнику, читайте здесь.

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен

Подписаться

nalog-nalog.ru

Новая форма 2-ндфл с 2018 года

Сразу скажем, что с 2018 года новая форма 2-НДФЛ будет введена в действие. Поэтому и составлять данную отчетность потребуется на новом бланке. Что изменится в справке по форме 2-НДФЛ. С чем связаны вносимые в отчетность изменения. Каким документом будут введены поправки в справку. На эти и другие вопросы, касающиеся новой формы 2 НДФЛ с 2018 года (скачать бланк можно в конце статьи) расскажем в материале.

Отчетность за 2017 год по-новому

Новый год несет с собой множество изменений действующего законодательства. В частности, запланированы новшества в отчетность работодателей. Так, с Нового года будет усовершенствована отчетность по НДФЛ (налогу на доходы физических лиц). Иными словами, работодателей ждет новая форма 2 НДФЛ с 2018 года.

Во-первых, в новом бланке появятся данные для правопреемников реорганизованных организаций, а именно:

• коды;
• признак;
• ОКТМО.

Во-вторых, из формы будут убраны графы для информации о физическом лице – получателе дохода (адрес местожительства и код страны проживания).

В-третьих, с 2018 года новая форма отчетности по НДФЛ из названия раздела «Стандартные, социальные, инвестиционные и имущественные налоговые вычеты» (раздел 4 формы) будет удалено слово «инвестиционные».

Если налоговый агент по какой-либо причине не смог удержать у налогоплательщика исчисленный налог, то не позднее 01.03.2018 года нужно подать в налоговую инспекцию по месту собственной регистрации справку 2-НДФЛ с признаком «2» (п. 5 ст. 226 НК РФ). Такую же справку нужно направить и налогоплательщику.

Помимо справки 2-НДФЛ с признаком «2» в налоговую инспекцию и налогоплательщику нужно представить и данную форму с признаком «1». Сделать это нужно не позднее 2 апреля 2018 года.

Бумага или ТКС

Несмотря на то, что действующее законодательство предусматривает только два способа сдачи отчетности 2-НДФЛ, форма справки, действующая в 2017 году, сохранила такой атавизм, как сдача отчетности на электронных носителях:

• дискетах;
• дисках;
• флэшках.

С Нового года это противоречие будет устранено. Из порядка заполнения новой справки 2-НДФЛ в 2018 году уберут упоминание о возможности ее сдачи на электронных носителях. В 2018 году представить документ в налоговую можно будет только на бумаге или в электронном виде через телекоммуникационные каналы связи. Отметим, что право сдавать отчетность на бумаге оставлено работодателям, численность персонала которых не превышает 24 человек.

Такие изменения предусмотрены проектом от 22.11.2017 № б/н, предложенным ФНС России.

Данные изменения вступят в силу с 01.01.2018 года. Поэтому отчетность за 2017 год нужно сдавать по новой форме. Напомним, что последний день сдачи справки 2-НДФЛ за 2017 год – 02.04.2018 (п. 2 ст. 230, п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Налоговыми агентами по НДФЛ, в частности, признаются:

• организации;
• индивидуальные предприниматели;
• частнопрактикующие нотариусы;
• адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты;
• обособленные подразделения иностранных юридических лиц.

С доходов, выплачиваемых физическим лицам, налоговые агенты должны исчислить, удержать и перечислить НДФЛ в бюджет (п. 1 ст. 24, п. 1, 7.1 ст. 226 НК РФ).

Специально для читателей предлагаем новую форму справки 2-НДФЛ, действующую с 1 января 2018 года.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Facebook

Twitter

Вконтакте

Google+

blogkadrovika.ru