Новый отчет в пенсионный фонд: С 1 июля 2021 года отчет по форме СЗВ-ТД нужно предоставлять по новой форме

Содержание

Отправить СЗВ-ТД через представителя | СБИС Помощь

Отправить СЗВ-ТД через представителя

Чтобы сдавать отчет «СЗВ-ТД» по доверенности, подайте в Пенсионный фонд «Уведомление о предоставлении полномочий представителю». Его можно представить в госорган на бумаге или через интернет.

Если вы отправляете уведомление из СБИС, оно должно быть заверено электронной подписью руководителя организации, за которую подается отчет.

Сформировать уведомление

  1. Перейдите в раздел «Отчетность» или «Учет/Отчетность» (в зависимости от конфигурации).
  2. Откройте список форм одним из способов:
    • в подразделе «Справки и заявления» нажмите «Создать», выберите «Пенсионный» и откройте «Весь список»;
    • в любом подразделе отчетности нажмите , в блоке «Справки и заявления» выберите «Пенсионный» и откройте «Весь список».
  3. Перейдите на вкладку «Все доступные», разверните папку «Регистрация в ЭДО ПФР» и выберите форму «Уведомление о предоставлении полномочий представителю».
  4. Заполните уведомление.
  5. Отправьте документ в Пенсионный фонд.

    Если вы хотите подать уведомление на бумаге, распечатайте его и отнесите в госорган.

В течение 1 рабочего дня Пенсионный фонд направит вам «Уведомление о доставке». Затем проверит документы и в течение 3 рабочих дней пришлет «Уведомление о рассмотрении» с пометкой о приеме или об отказе. Если заявление принято, вы можете сдавать отчетность по электронным трудовым книжкам.

Сформировать СЗВ-ТД

При первой отправке

В СЗВ-ТД на титульном листе выберите «Уполномоченный представитель страхователя» и укажите представителя. Оформите доверенность.

При создании следующего отчета

Проверьте на титульном листе, правильно ли указан представитель. Сведения о доверенности заполнятся автоматически.

  1. В разделе «ПФР» нажмите «Новый отчет», разверните «Дополнительные формы» и выберите «Регистрация страхователя в системе электронного документооборота».
  2. Установите флаг  «УПУП Уведомление о предоставлении полномочий представителю» и нажмите «Далее».
  3. Заполните уведомление.
  4. Отправьте документ в Пенсионный фонд.

    Если вы хотите подать уведомление на бумаге, распечатайте его и отнесите в госорган.

В течение 1 рабочего дня Пенсионный фонд направит вам «Уведомление о доставке». Затем проверит документы и в течение 3 рабочих дней пришлет «Уведомление о рассмотрении» с пометкой о приеме или об отказе. Если заявление принято, вы можете сдавать отчетность по электронным трудовым книжкам.

Сформировать СЗВ-ТД

При первой отправке

В СЗВ-ТД на вкладке «Форма отчетности» нажмите на фамилию представителя в ПФР. В открывшемся окне выберите «2-Представитель плательщика страховых взносов» и укажите представителя. Оформите доверенность.

При создании следующего отчета

Проверьте, правильно ли указан представитель. Сведения о доверенности заполнятся автоматически.

  1. Нажмите «Добавить», выберите «Письмо или справку/Справку или заявление» и создайте «УПУП Уведомление о предоставлении полномочий представителю».
  2. Заполните уведомление.
  3. Отправьте документ в Пенсионный фонд.

    Если вы хотите подать уведомление на бумаге, распечатайте его по кнопке и отнесите в госорган.

В течение 1 рабочего дня Пенсионный фонд направит вам «Уведомление о доставке». Затем проверит документы и в течение 3 рабочих дней пришлет «Уведомление о рассмотрении» с пометкой о приеме или об отказе. Если заявление принято, вы можете сдавать отчетность по электронным трудовым книжкам.

Сформировать СЗВ-ТД

При первой отправке

В СЗВ-ТД перейдите в раздел «Реквизиты», выберите «2 — Представитель налогоплательщика» и укажите представителя. Оформите доверенность.

При создании следующего отчета

Проверьте, правильно ли указан представитель. Сведения о доверенности заполнятся автоматически.

Нашли неточность? Выделите текст с ошибкой и нажмите ctrl + enter.

Заполнить сведения о трудовой деятельности сотрудников (СЗВ-ТД)

Заполнить сведения о трудовой деятельности сотрудников (СЗВ-ТД)

В РФ введены электронные трудовые книжки (ЭТК). В связи с этим работодатель обязан представлять в Пенсионный фонд сведения о трудовой деятельности сотрудников по форме «СЗВ-ТД».

Перед отправкой отчета зарегистрируйтесь в системе электронного документооборота ПФР.

Кто должен сдавать

В 2020 году нужно сдать СЗВ-ТД, если в отчетном месяце были следующие события:

  • Хотя бы один сотрудник написал заявление:
    • о сохранении бумажной трудовой книжки;
    • о переходе на ЭТК.
  • Были кадровые изменения:
    • прием на работу нового сотрудника;
    • перевод на другую должность, между подразделениями и прочее;
    • переименование работодателя;
    • установление (присвоение) работнику второй и последующих профессий или разряда;
    • увольнение сотрудника;
    • запрет занимать должность (вид деятельности).

Это касается всех сотрудников, включая совместителей, работников в декретном отпуске или в отпуске за свой счет.

Если кадровых изменений нет, нулевой СЗВ-ТД отправлять не нужно. Также СЗВ-ТД не сдают ИП, у которых нет наемных работников.

Срок сдачи

Данные подаются до 15 числа месяца, следующего за тем, в котором сотрудник написал заявление или были кадровые изменения.

При приеме или увольнении сотрудника сведения нужно подать не позднее рабочего дня, следующего за днем издания приказа (распоряжения).

Как сформировать

  1. В разделе «Отчетность/Трудовые книжки» или «Учет/Отчетность/Трудовые книжки» (зависит от конфигурации) нажмите «Создать».
  2. Укажите организацию и ПФР. Выберите, создать ли отчет пустым или заполнить по данным бухучета и за какой период. Если ведете кадровый учет в СБИС, отчет «СЗВ-ТД» можно сформировать из документов «Прием на работу» и «Увольнение».
  3. Проверьте организацию-страхователя, пенсионный фонд и регномер в ПФР.
  4. Перейдите в раздел «Сотрудники», нажмите «+ Сотрудник» и добавьте работников. Если ведете кадровый учет в СБИС, система предложит сформировать данные автоматически: выберите, по каким документам, за какой период и по какому подразделению/сотруднику.
  5. Проверьте данные сотрудника и выберите мероприятие.

    Сотрудник написал заявление о сохранении бумажной трудовой книжки — в строке «Заявление о продолжении ведения трудовой книжки» укажите «Подано» и введите его дату. При переходе на ЭТК укажите эти данные в строке «Заявление о представлении сведений о трудовой деятельности».

    Есть кадровые изменения — в блоке «Мероприятия» нажмите и заполните сведения.

Как заполнить

Подробнее о формулах расчета и содержании каждого раздела читайте здесь.

Как отправить

Проверьте и отправьте отчет.

В течение 1 рабочего дня Пенсионный фонд направит вам «Уведомление о доставке». Затем проверит документы и в течение 3 рабочих дней пришлет:

  • положительный протокол — если отчет принят;
  • уведомление об отказе — если обнаружены ошибки. Исправьте расхождения и повторно отправьте отчет в течение 5 рабочих дней.
  1. В разделе «ПФР» создайте отчет «СЗВ-ТД Сведения о трудовой деятельности работников».
  2. Проверьте отчетный период, представителя в ПФР и нажмите «Далее».
  3. На вкладке «Отредактировать отчет» нажмите «Сведения о трудовой деятельности», а затем «Добавить».
  4. В открывшемся окне добавьте сотрудника.
  5. Нажмите «Добавить» и заполните сведения.

    Если сотрудник написал заявление о сохранении бумажной трудовой книжки, в строке «Заявление о продолжении ведения трудовой книжки» укажите «Подано» и введите его дату. При переходе на ЭТК укажите эти данные в строке «Заявление о представлении сведений о трудовой деятельности».

    Когда есть кадровые изменения, нажмите «Добавить» и заполните сведения.

Как заполнить

Подробнее о формулах расчета и содержании каждого раздела читайте здесь.

Также вы можете посмотреть встроенную справку по заполнению.

Как отправить

Проверьте и отправьте отчет.

В течение 1 рабочего дня Пенсионный фонд направит вам «Уведомление о доставке». Затем проверит документы и в течение 3 рабочих дней пришлет:

  • положительный протокол — если отчет принят;
  • уведомление об отказе — если обнаружены ошибки. Исправьте расхождения и повторно отправьте отчет в течение 5 рабочих дней.
  1. Создайте отчет «СЗВ-ТД Сведения о трудовой деятельности работников».
  2. Нажмите «Сведения о трудовой деятельности», а затем «Добавить».
  3. В открывшемся окне укажите сотрудника, нажмите «Добавить» и заполните сведения о работнике.

Как заполнить

Подробнее о формулах расчета и содержании каждого раздела читайте здесь.

Также вы можете посмотреть встроенную справку по заполнению.

Как отправить

Проверьте и отправьте отчет.

В течение 1 рабочего дня Пенсионный фонд направит вам «Уведомление о доставке». Затем проверит документы и в течение 3 рабочих дней пришлет:

  • положительный протокол — если отчет принят;
  • уведомление об отказе — если обнаружены ошибки. Исправьте расхождения и повторно отправьте отчет в течение 5 рабочих дней.

Нашли неточность? Выделите текст с ошибкой и нажмите ctrl + enter.

СЗВ-ТД. Что означают эти буквы и как сдавать отчёт в Пенсионный фонд

Чиновники придумали новый отчет СЗВ-ТД в связи с предстоящим переходом на электронные трудовые книжки (проект закона № 748684–7 от 08.07.2019). Дело в том, что с 01.01.2020 индивидуальные лицевые счета, открытые на каждого гражданина в ПФР, дополнят разделом «Сведения о трудовой деятельности». Данные в этот раздел будут попадать из отчетов СЗВ-ТД, полученных от работодателей.

У отчёта СЗВ-ТД важная функция: передача в ПФР актуальных сведений о трудовой деятельности работников. Благодаря СЗВ-ТД информационная база Пенсионного фонда будет дополняться необходимыми сведениями, доступ к которым для работников и работодателей будет быстрым и удобным.

Безусловно, новый отчет потребует дополнительных усилий и затрат времени у его составителей. Изначально придется потратить время на изучение формы и правил ее заполнения. А при отправке заполненного отчета в ПФР могут выявляться ошибки, которые не позволят сдать его с первого раза.

Но есть и бонусы — у работодателей отпадают обязанности по ведению и хранению бумажных трудовых книжек. А вместе с этим исчезает целый комплекс проблем, присущих технологии работы с бумажными бланками трудовых книжек, — по исправлению ошибочных записей, оформлению и заверению выписок из трудовых книжек, соблюдению сроков и способов передачи трудовой книжки при расторжении трудового договора и т. д.

Но говорить об облегчении труда кадровиков все-таки не приходится. Часть трудовых книжек им все равно придется вести вручную на бумажных бланках, если сотрудники до конца 2020 года письменно попросят об этом работодателя. В таком случае кадровику придется не только передавать сведения в ПФР в электронном или бумажном виде (с помощью отчета СЗВ-ТД), но и дублировать их в бумажной трудовой книжке таких сотрудников.

Новый отчет обязаны сдавать все работодатели вне зависимости от численности штата. Даже если у вас в штате один сотрудник, отчет СЗВ-ТД придется представить в ПФР. Законодательно пока не решен вопрос, нужно ли сдавать отчет по форме СЗВ-ТД, если в отчетном месяце никаких кадровых изменений не было.

Новая форма отчета СЗВ-М с мая 2021 года

Обновленная форма СЗВ-М

Пенсионный фонд России постановлением от 15.04.2021 № 103п утвердил новую форму СЗВ-М. Документ вступит в силу 30.05.2021, так как Минюст зарегистрировал его 19.05.2021, и будет применяться работодателями, начиная с отчетности за май. Изменились бланк, электронный формат и правила заполнения отчета.

Срок сдачи отчета остался прежним — до 15 числа месяца, следующего за отчетным. На бумаге разрешено отчитываться организациям и ИП, в которых трудоустроены до 25 человек.

Сведения о застрахованных физических лицах по итогам каждого месяца сдают в ПФР все страхователи. Обязанность отчитываться возникает, в том числе:

  • у иностранных организаций, которые работают в России, и их обособленных подразделений;
  • у индивидуальных предпринимателей, адвокатов и нотариусов, использующих наемный труд;
  • у организаций, в которых нет наемных работников.

Новый бланк и порядок заполнения СЗВ-М

В новом бланке в разделах больше нет пояснений по заполнению, которые присутствуют в скобках в действующем бланке. Теперь все пояснения и инструкции по заполнению содержатся в отдельном порядке заполнения отчета. Новая инструкция объемная, в ней специалисты ПФР собрали все ответы на вопросы работодателей о том, как заполнять СЗВ-М. В действующем постановлении ПФР от 01.02.2016 № 83п отдельной инструкции по заполнению нет.

В новой инструкции раскрыто, какой тип формы СЗВ-М и в каких случаях указывать:

  • «Исходная» — предоставляется в первый раз за отчетный период;
  • «Дополняющая» — дополняет ранее переданные в ПФР сведения за отчетный период;
  • «Отменяющая» — используется для отмены сведений за отчетный период, поданных ранее.

ПФР отметил в инструкции, нужно ли включать в СЗВ-М директора — единственного учредителя, с которым нет трудового договора (см. пункт 14 нового порядка). И это еще одно важное изменение — специалисты ПФР изменили формулировку о физлицах, данные которых необходимо направлять в ПФР ежемесячно. Теперь она привязана к статье 7 Федерального закона от 15.12.2001 № 167, в которой идет речь обо всех застрахованных лицах. Директор — единственный учредитель, как и работники, к ним относится. Кроме того, застрахованными лицами являются граждане, работающие по договору гражданско-правового характера, предметом которого являются выполнение работ или оказание услуг.

Исполнителей по гражданско-правовым договорам в новой форме нужно показать в периоде, в котором заключены, продолжают действовать или прекращены договоры.

В электронный формат СЗВ-М тоже внесены аналогичные изменения.

Исправление и отмена ошибочного отчета СЗВ-ТД в ПФР из 1С

Если часто менять требования, вводить новые формы, обновлять конфигурации, могут появиться ошибки, в том числе в СЗВ-ТД. С началом отправок отчетов и появлением ошибок у многих появились вопросы относительно исправления ошибки в СЗВ-ТД либо отмены отправленного отчета в Пенсионный фонд России по СЗВ-ТД.

Корректировка и исправление СЗВ-ТД в 1С

В модификациях 3.1.10.348 и 3.1.13.120 после обновления функционала по СЗВ-ТД следует выполнить такие действия.

К примеру, имеется увольнение с неточностью в дате и необходимо исправить дату на актуальную в документе-исходнике «Сведения о трудовой деятельности работников, СЗВ-ТД».

После отправки отчета с некорректной датой в документе «Увольнение» конфигурация выдаст сообщение: «Записи трудовой книжки переданы в ПФР».

При этом есть возможность корректировки документа – нужно открыть меню: «Еще» – «Изменить документ».

На очереди – указание в документе верной даты увольнения вместо некорректной и его проведение. Дата стала актуальной.

Далее необходимо создать новый отчет за любой месяц текущего года. Нажать«Заполнить». Конфигурация отслеживает корректировки и включает их в отчет за этот месяц.

Нужно убедиться в составе мероприятий («Мероприятия»), что на данный момент все верно. Добавились строчка с признаком отмены и новая строчка с верной датой.

Следующий этап – проведение отчета, его отправка в Пенсионный фонд России. Важно помнить о проставлении галки об отправке отчета, тогда информация не отобразится в очередном отчете.

Внимание: перепроведение кадровой документации без корректировок запрещено. В противном случае в отчете могут появиться ошибки.

Полная отмена СЗВ-ТД в 1С

В модификациях 3.1.10.348 и 3.1.13.120 после обновления функционала по СЗВ-ТД следует выполнить такие действия.

В 1С имеется отчет за определенный месяц СЗВ-ТД, в котором была произведена ошибочная отправка информации по работнику. Требуется отмена отправки этих сведений, однако в новой версии отсутствует поле, в котором можно обозначить день отмены кадрового мероприятия.

Появится увольнение с ошибкой, которое запрещено редактировать. Необходимо не трогать данный документ. Он пока не понадобится, т.к. его отмена и распроведение не требуются.

Этапы отмены СЗВ-ТД в 1С:

  1. Отмена отчета, который уже был отправлен.
  2. Отмена проведения и удаление некорректного документа «Увольнение».

Чтобы отправить отмену, необходимо сформировать отчет СЗВ-ТД (это может быть документ за следующий месяц).

Нажать«Подбор», добавляя интересующего работника.

В «Мероприятиях» ничего нет, и это верно, поскольку конфигурация не «заметила» ни одной корректировки по этому работнику:

2 раза кликнуть по строке работника для ее открытия, в «Мероприятиях» открыть«Регистрация трудовой деятельности» и нажать«Отменить».

Вследующем окне («Мероприятия трудовой деятельности») появится интересующий документ с увольнением с ошибкой. Нажать«Выбрать»

Во вкладке «Регистрация трудовой деятельности» отобразится строчка с признаком отмены, там следует отметить день отмены.

В «Мероприятиях» нажать«Заполнить» и снизу «Ок».

Обновленный отчет с отменой увольнения можно отправить в Пенсионный фонд России. Поставить соответствующую отметку.

После отправки отчета можно удалить документ с увольнением с ошибкой.

Если сперва заняться удалением самого документа, в обновленном (отменяющем корректировочном) отчете СЗВ-ТД конфигурация его не «заметит».

Отмена отправленного СЗВ-ТД в старых модификациях 1C

В случае неточности и подачи неактуальной информации в СЗВ-ТД можно с легкостью исправить ситуацию. Требуется заполнение признака отмены для отчета, который уже был отправлен, однако в нем должны быть обозначены все отправленные сведения, поэтому сперва следует выполнить копирование старого документа с постановкой в нем признака об отмене и направить его в Пенсионный фонд РФ.

Для этого необходимо сначала скопировать интересующий отчет «Электронные трудовые книжки» — «Сведения о трудовой деятельности работников СЗВ-ТД» — нажать на правую кнопку мыши – «Скопировать».

В «Мероприятиях» перейти по ссылке «Регистрация трудовой деятельности» и проставить в крайнем столбце день отмены.

Заключительный этап – проверка и направление в Пенсионный фонд РФ по известной схеме.

Внесение изменений в отправленный СЗВ-ТД в старых модификациях 1C

Чтобы исправить неточности в СЗВ-ТД и внести изменения, следует сперва отменить отправленные до этого сведения (см. выше), а в новую строчку ввести актуальную информацию по работнику:

В 1-й строчке – отмена информации, которая уже была отправлена, во 2-й – заполнение актуальной с корректировкой дня и № приказа («Регистрация трудовой деятельности»).

Отправка СЗВ-ТД с корректировками

Отчеты СЗВ-ТД с отменой и корректировкой отправляются в Пенсионный фонд РФ в стандартном порядке. Отдельные корректирующие отсутствуют.

Коды ошибок от Пенсионного фонда России

Код

Условие

Код результата

Список документации

Комментарий

ВС.Б-СТРАХОВАТЕЛЬ.1.1

«Регистрационный номер ПФР» необходимо зарегистрировать в Пенсионном фонде РФ на дату проверяемого документа

50

ЭТК.СЗВ-ТД

Серьезная ошибка – требуется пересдача документа

ВС.Б-СТРАХОВАТЕЛЬ.1.2

ИНН должен находиться в соответствии с ИНН в карточке страхователя

50

ЭТК.СЗВ-ТД

Серьезная ошибка – требуется пересдача документа

ВС.Б-СТРАХОВАТЕЛЬ.1.3

КПП должен находиться в соответствии с КПП в карточке страхователя

20

ЭТК.СЗВ-ТД

Предупреждение, информацию приняли. Данные, которые указаны в сведениях, нужно разъяснить либо проверить. Требуется проверка актуальности представленных данных и, если нужно, внесение корректировок.

ВС.Б-ЗЛ.1.1

«Фамилия», «Имя», «Отчество» и «СНИЛС» должны находиться в соответствии с данными Пенсионного фонда РФ, проверка выполняется с учетом историчности

30

ЭТК.СЗВ-ТД

Ошибка. Требуется проверка правильности указания ФИО и СНИЛС, повторное проведение кадрового документа, повторная отправка отчета.

ВС.Б-МП.1.1

По зарегистрированному лицу мероприятия не приняты. Не обнаружены исходные данные для отменяемого мероприятия

30

ЭТК.СЗВ-ТД

Ошибка. Требуется проверка актуальности отчета. Вероятнее всего, отменяются не те сведения в отчете. Решение – повторное проведение документа и отправка отчета.

ВС.Б-МП.1.2

По зарегистрированному лицу мероприятия не приняты. До этого учтено мероприятие с аналогичным GUID.

30

ЭТК.СЗВ-ТД

Наиболее распространенная ошибка. В отправленном отчете был неуникальный идентификатор (GUID). 1. Требуется повторное проведение кадровой документации и отправка отчета. 2. Однако возможна повторная отправка данных с этим же идентификатором,несмотря на то, что корректировки в кадровой документации отсутствовали (дублирование сведений с этим же GUID).

ВС.Б-МП.1.3

По зарегистрированному лицу до этого учтено мероприятие с аналогичными типом, датой и отметкой о совместительстве.

20

ЭТК.СЗВ-ТД

Предупреждение, информацию приняли. Данные, которые указаны в сведениях, следует разъяснить либо проверить. Требуется проверка актуальности представленных данных и, если нужно, внесение корректировок.

Как отправить неформализованное сообщение

Неформализованные сообщения – сообщения, которые не представлены в соответствие каким-либо форматом.

Для запуска мастера добавления отчета нажмите на кнопку .

Шаг 1. Выбор типа документооборота и загрузка отчета.


Выберите направление документооборота из выпадающего списка — Пенсионный фонд.

Выберите тип документооборота — Неформализованная отчетность в ПФР.

Для перехода к следующему шагу нажмите кнопку .

Шаг 2. Просмотр и редактирование содержания.


Название темы сообщения формируется автоматически.

В поле Содержание введите текст обращения.

При необходимости прикрепите файлы к обращению с помощью кнопки Добавить вложения. Добавленные файлы отображаются в поле ниже.

Проверьте все введенный данные и для перехода к следующему шагу нажмите кнопку .

Шаг 3. Выбор получателя

В поле Получатель сообщения укажите управление, в которое нужно отправить данное сообщение.

Для перехода к следующему шагу нажмите .

Шаг 4. Подпись отчета.


Отметьте чьими ключами будет подписано сообщение (по умолчанию обращение подписывается набором подписей, заданных в настройках программы).

Если сообщение не подписывается ЭП руководителя организации, выберите для подписи сертификат уполномоченного представителя.

Для отправки, созданного сообщения, сразу на почтовый сервер нажмите на кнопку .

Если вы хотите отправить сообщение на почтовый сервер позже нажмите Сохранить без отправки. В этом случае, созданное сообщение, отобразится на вкладке «Пенсионный фонд — Неформализованная» с иконкой-статусом и на вкладке «Почта — Исходящие». Для отправки сообщения нажмите на кнопку в главном окне программы.

Отправка сообщения

В процессе отправки почты будет происходить синхронизация сертификатов с сервером. По запросу программы подключайте ключевые носители в считывающее устройство (дисковод) для шифрования и подписания сообщения.

В случае успешной отправки сообщения отчет отобразится на вкладке «Пенсионный фонд — Неформализованная» с иконкой-статусом . Прим.: Если при отправке сообщения возникли ошибки, посмотреть и ознакомиться с ними вы можете в окне «Отправка почты» (см. подробнее) .

ПФР не принимает новый отчет СЗВ-ТД без письменного соглашения

В ближайшее время будет размещена версия программы «Spu_orb», позволяющая формировать сведения по форме СЗВ-ТД

11.02.2020Российский налоговый портал

Как сообщает Пенсионный фонд, во исполнение Федерального закона от 01.04.1996 г. № 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования» страхователь ежемесячно представляет «Сведения о трудовой деятельности зарегистрированного лица» по форме СЗВ-ТД, утвержденной постановлением Правления Пенсионного фонда Российской Федерации от 25 декабря 2019 года № 730п (далее – форма СЗВ-ТД).

Сведения по форме СЗВ-ТД могут быть представлены страхователем в ПФР:

1) на бумажном носителе лично или через представителя, в том числе в виде почтового отправления с описью вложения;

2) в форме электронного документа по телекоммуникационным каналам связи с применением усиленной квалифицированной электронной подписи страхователя (представителя):

– через оператора электронного документооборота Пенсионного фонда Российской Федерации;

– с использованием электронного сервиса «Кабинет страхователя» на официальном сайте ПФР.

Вопрос представления сведений по форме СЗВ-ТД через организации, предоставляющие

услуги сдачи отчетности в ПФР (уполномоченные представители) в настоящее время рассматривается. Информация будет доведена дополнительно.

Одновременно сообщаем, бесплатный сервис, позволяющий в онлайн режиме без использования УКЭП подготовить сведения по форме СЗВ-ТД, находится в разработке.

На сегодняшний день для подготовки отчетности по форме СЗВ-ТД может использоваться программа «Документы ПУ 6», которая размещена на официальном сайте ПФР в разделе «Страхователям – Бесплатные программы, формы и протоколы – Документы ПУ 6». Также в ближайшее время будет размещена версия программы «Spu_orb», позволяющая формировать сведения по форме СЗВ-ТД.

Недостаток государственного пенсионного финансирования: планы стабилизировались после пандемии

Обзор

Государственные пенсионные системы страны завершили 2021 финансовый год в лучшем состоянии со времен Великой рецессии 2007-09 годов. Согласно прогнозам The Pew Charitable Trusts, разрыв между стоимостью пенсионных пособий, которые штат обещал своим работникам, и тем, что они отложили на их выплату, снизился в 2021 году до самого низкого уровня за более чем десятилетие.По оценкам Pew, государственные пенсионные системы впервые с 2008 года профинансированы более чем на 80%.

Такой прогресс будет значительным в любом году, но улучшение в 2021 финансовом году произошло во время рецессии, когда многие аналитики предсказывали, что потеря доходов, связанная с пандемией COVID-19, приведет к увеличению дефицита пенсионных фондов. Вместо этого Pew обнаружил увеличение активов более чем на полтриллиона долларов в государственных пенсионных планах, чему способствовало более чем 25-процентная рыночная доходность инвестиций в 2021 финансовом году (самая высокая годовая доходность государственных фондов за более чем 30 лет) и существенное увеличение взносов. от налогоплательщиков и государственных служащих до пенсионных фондов.

Такое увеличение взносов, которое произошло после того, как государства в течение многих лет не хватало своих систем, является частью восходящей тенденции за последние 10 лет. Исследование Pew показывает, что взносы увеличивались в среднем на 8% в год за последнее десятилетие, увеличивая активы и погашая долги. В четырех штатах с наиболее неблагополучными пенсионными системами — Иллинойсе, Кентукки, Пенсильвании и Нью-Джерси — взносы увеличивались в среднем на 16% в год за тот же период.

Почти каждый штат также ввел в действие реформы льгот для снижения затрат, включая сокращение льгот для вновь нанятых государственных служащих.Должностные лица во многих штатах также стали более дисциплинированными в управлении пенсионными финансами, используя такие инструменты, как стресс-тестирование, чтобы определить, как повороты в экономике могут повлиять на пенсионные фонды.

В результате Pew обнаружил, что впервые в этом столетии ожидается, что штаты коллективно соблюдают стандарт минимальных пенсионных взносов. 1 Это означает, что еще до рыночного ралли во время пандемии платежей в государственные пенсионные фонды было достаточно для покрытия текущих выплат и уменьшения пенсионного долга, что называется положительной амортизацией.

Повышение уровня пенсионного обеспечения также привело к самому высокому уровню совокупного финансирования со времен рецессии 2007-09 годов. Основываясь на данных за финансовый год, закончившийся 30 июня в большинстве штатов, Pew считает, что коэффициент покрытия — сумма долларов, хранящихся в пенсионных фондах, по сравнению с долларами, обещанными в виде пенсионных пособий — выросла выше 80%, что является существенным улучшением.

В историческом исследовании, опубликованном в 2010 году, Pew выявил значительный разрыв в финансировании между тем, что штаты обещали своим пенсионерам, и тем, что они отложили до рецессии — разрыв, который в конечном итоге вырос до более чем 1 триллиона долларов к 2015 году.Используя доходность от 30 июня 2021 года, Pew прогнозирует, что дефицит или необеспеченные обязательства могут упасть ниже 1 триллиона долларов из-за сочетания усилий политиков и непредвиденных доходов от инвестиций.

Несмотря на обнадеживающую тенденцию, финансирование государственных пенсий может быть нестабильным. Еще до пандемии многие экономисты прогнозировали более медленный рост и более низкую доходность долгосрочных инвестиций по сравнению с прошлыми бизнес-циклами, что могло вызвать у штатов потребность в увеличении взносов в пенсионные фонды, чтобы восполнить дефицит.Штатам, которые уже выплачивают крупные пенсионные долги — расходы на пенсионную систему в некоторых штатах съедают более 15% доходов штата — дальнейшее увеличение взносов может быть трудным для финансирования без сокращения основных услуг и программ или повышения налогов.

Чтобы продолжать выплачивать обещанные пособия при одновременном сокращении пенсионного долга, директивные органы штата должны применять стратегии, позволяющие не отставать от запланированных взносов, что легче осуществить с помощью плана устранения неопределенности в будущем. Успешные государственные пенсионные системы, такие как в Висконсине, Южной Дакоте и Теннесси, сохраняли высокие коэффициенты фондирования на протяжении последних 20 лет отчасти потому, что у них есть стратегии, в том числе стратегии, нацеленные на сокращение долга и распределение прибылей и убытков с работниками и пенсионерами — для снижения роста затрат во время экономических спадов.

Ключевые термины и понятия

Предполагаемая норма доходности: Ожидаемая ставка, по которой пенсионный фонд оценивает возврат своих инвестиций на основе прогнозов экономического роста, инфляции и процентных ставок. Снижение предполагаемой нормы прибыли по плану ведет к увеличению расчетных обязательств.

Взнос работодателя: Государственные пенсионные планы обычно финансируются за счет взносов участвующих работодателей, которые могут включать не только само государство, но и местные органы власти, государственные университеты, школьные округа и другие государственные учреждения.В большинстве государственных пенсионных планов взносы также вносят сотрудники.

Коэффициент покрытия: Стоимость активов плана пропорциональна пенсионным обязательствам. Это годовой показатель на определенный момент времени на отчетную дату. В анализе Pew применяется рыночная стоимость активов и пенсионных обязательств, представленная штатами в соответствии с действующими государственными стандартами бухгалтерского учета.

Контрольный показатель чистой амортизации: Сумма взносов работодателей и спонсоров планов, которая была бы достаточной для предотвращения роста нефинансируемых обязательств, если бы все актуарные допущения — в первую очередь инвестиционные ожидания — были выполнены в течение определенного года.Контрольный показатель рассчитывается как стоимость новых пособий, полученных в течение года, плюс проценты по пенсионному долгу за вычетом ожидаемых взносов сотрудников.

Пенсионный долг: Пенсионный долг за текущий год рассчитывается как разница между общей стоимостью пенсионных выплат, причитающихся текущим и вышедшим на пенсию сотрудникам или иждивенцам, и имеющимися активами плана. Пенсионные планы, активы которых превышают накопленные обязательства, имеют профицит.

Функции разделения рисков: Формальные механизмы, которые распределяют риск и / или распределяют непредвиденные затраты между работодателями, сотрудниками и пенсионерами, как правило, посредством соглашений о переменных выплатах или взносах (также называемых разделением затрат).

Государственные пенсионные планы, уровень накопления которых превышает 80%

Государственные пенсионные системы продемонстрировали признаки стабилизации в 2019 году, что означает, что рост нефинансируемых обязательств или пенсионного долга замедлился или обратился вспять. А учитывая разовую доходность инвестиций за последние 18 месяцев, предварительные прогнозы показывают, что пенсионные планы, как ожидается, будут профинансированы более чем на 80% в 2021 году, что выше, чем любой другой показатель со времени рецессии 2007-09 годов. В результате Pew прогнозирует, что государственные пенсионные системы впервые с 2014 года будут иметь накопленный пенсионный долг менее 1 триллиона долларов.

В целом по планам штатов завершился 2019 финансовый год с оценочными обязательствами в размере 4,35 триллиона долларов и активами в 3,10 триллиона долларов, в результате чего образовался дефицит финансирования в 1,25 триллиона долларов и коэффициент покрытия 71%. Эти результаты практически не изменились по сравнению с 2018 финансовым годом. Взносы работодателей составили 115 миллиардов долларов в 2019 году, что на 4 миллиарда долларов больше, чем в 2018 году. Эти данные представляют собой самые последние полные цифры, представленные государственными пенсионными планами.

С момента окончания отчетного периода 2019 финансового года беспрецедентные федеральные меры стимулирования в размере 5 триллионов долларов и другие меры государственного вмешательства оказали поддержку финансовым рынкам и укрепили балансы планов. 2 В результате государственные планы принесли доходность более 25% в 2021 финансовом году — высокий уровень, невиданный с 1980-х годов. По оценкам Pew, к концу 2021 финансового года общая сумма необеспеченных обязательств упала ниже 1 триллиона долларов, что приведет к тому, что планы штатов будут профинансированы более чем на 80% впервые с 2008 года (см. Рисунок 1; более подробную информацию см. Также в приложении G. ) Значительное улучшение финансового положения планов в значительной степени связано с резким увеличением взносов работодателей в государственные пенсионные фонды за последнее десятилетие, что привело к увеличению активов более чем на 200 миллиардов долларов.С 2010 года ежегодные отчисления в государственные пенсии увеличиваются на 8% ежегодно, что вдвое превышает темп роста доходов. А для 10 штатов с самым низким уровнем финансирования ежегодный рост взносов работодателей в этот период составил в среднем 15%. В результате после десятилетий недофинансирования и рыночных потерь из-за рискованных инвестиционных стратегий ожидается, что впервые в этом веке государства коллективно добились положительной амортизации в 2020 году, а это означает, что выплаты в государственные пенсионные фонды были достаточными для оплаты текущих пособий. как уменьшить пенсионную задолженность.

Увеличение пенсионных взносов до размера, наблюдавшегося за последнее десятилетие, сигнализирует о смене бюджетных приоритетов со стороны государственных политиков и признании того, что издержки отсрочки исполнения обязательств несостоятельны, если их не решить. Хотя это улучшило перспективы государственных пенсионных планов, оно также вытеснило расходы на другие важные программы и услуги и оставило у штатов меньше бюджетных возможностей для поддержания будущего роста пенсионных выплат.

Рост рыночной доходности повысил уровень пенсионного обеспечения

Акции продемонстрировали историческое восстановление к концу 2020 финансового года, более чем компенсировав 34% -ное снижение рыночных цен в начале года в начале пандемии.(См. Рис. 2.) Средний доход государственного пенсионного фонда за финансовый год, закончившийся 30 июня 2020 г., составил 3%, что позволило избежать убытков, но принесло доходность значительно ниже целевых показателей. С тех пор на рынке происходит ралли, которое случается раз в поколение. В среднем по планам доходность инвестиций в 2021 финансовом году составила более 25%, что превысило ожидания более чем на полтриллиона долларов.

Большинство аналитиков связывают высокие показатели рынка с исторически низкими процентными ставками и беспрецедентными 5 триллионами федеральных стимулов в ответ на пандемию.Кроме того, в настоящее время экономика восстанавливается быстрыми темпами, и недавние прогнозы Бюджетного управления Конгресса, Moody’s и Федеральной резервной системы прогнозируют возврат к докандемическому уровню валового внутреннего продукта к 2022 календарному году или раньше. 3

Однако путь к восстановлению остается неопределенным, и долгосрочный прогноз экономического роста и доходности пенсионных инвестиций менее радужен. Бюджетное управление Конгресса ожидает, что средний реальный экономический рост составит 1.6% в период с 2026 по 2031 год и номинальный рост на 3,7% за тот же период времени, что значительно ниже исторического среднего значения. 4 Таким образом, рыночные эксперты в настоящее время оценивают доходность капитала, которая связана с экономическим ростом и текущей рыночной стоимостью акций, в 6,4% в долгосрочной перспективе по сравнению с 6,7% до пандемии. 5 И поскольку процентные ставки в настоящее время ниже, чем уровни до пандемии, они также прогнозируют, что доходность облигаций составит всего 2% в течение следующего десятилетия, прежде чем вернуться к ожидаемой до пандемии доходности около 4%. 6

Поскольку пенсионные фонды держат около 50% своих активов в акциях и 25% в облигациях, 7 эти понижающие корректировки прогнозов для этих классов активов означают, что мы ожидаем, что типичный пенсионный фонд будет приносить примерно 6% годовых в течение следующих 20 лет. годы. Это значительно ниже, чем историческая долгосрочная доходность в 8% (см. Рисунок 4), и на полный процентный пункт ниже, чем текущая средняя предполагаемая норма доходности для финансируемых государством пенсионных фондов, составляющая около 7%.Разница в доходности в 1 процентный пункт по активам государственных пенсионных фондов в размере 3 триллионов долларов приравнивается к сокращению ожидаемого инвестиционного дохода на 30 миллиардов долларов в год и подчеркивает важность продолжения ежегодных плановых выплат в пенсионные планы.

Улучшение чистой амортизации отражает рост ставок взносов

В 2019 году штаты были на пороге соблюдения стандартов минимальных взносов, измеряемых с использованием эталонного показателя чистой амортизации, впервые в этом столетии, и предварительные данные за 2020 год позволяют предположить, что этот эталонный показатель был достигнут в том же году.Pew измеряет адекватность государственных пенсионных взносов, сравнивая пенсионные выплаты работодателя с эталонным показателем чистой амортизации, рассчитываемым как сумма, необходимая для предотвращения роста пенсионного долга, при условии, что доходность инвестиций достигла целевого уровня. В 2014 году, когда Pew впервые ввел эту меру, только 17 штатов соответствовали эталону или превысили его; в целом штаты не достигли этой метрики на 28 миллиардов долларов. Пять лет спустя данные за 2019 год показывают, что 35 штатов достигли минимального стандарта взносов, а дефицит оставшихся 15 штатов составляет менее 1 миллиарда долларов.

Это улучшение является кульминацией резкого увеличения пенсионных выплат за последнее десятилетие. Взносы работодателей росли на 8% ежегодно с 2008 по 2019 год — примерно вдвое быстрее, чем рост государственных доходов за тот же период.

Иллинойс, Кентукки, Нью-Джерси и Пенсильвания возглавили эту тенденцию к увеличению взносов, при этом в период с 2009 по 2019 год средний рост запланированных пенсионных выплат составлял 16% ежегодно. Эти штаты были одними из штатов с самым низким уровнем финансирования в течение двух десятилетий, и увеличение их взносов является частью долгосрочных планов по устранению накопившейся у каждого из них большого унаследованного пенсионного долга.В результате Кентукки и Пенсильвания достигли положительной амортизации в 2019 году, а Иллинойс и Нью-Джерси, как ожидается, начнут сокращать пенсионный долг после признания огромной доходности инвестиций в 2021 финансовом году. В каждом случае поворот был вызван признанием государственных политиков, что возвращение к дисциплине финансирования пенсионного плана — выплата пенсионных долгов в дополнение к сумме ежегодных пособий по мере их заработка — является единственным путем вперед, чтобы избежать пенсионного фонда. несостоятельность.

Финансовая дисциплина сыграла центральную роль в улучшении этих состояний, хотя все четыре также изменили льготы, чтобы помочь снизить будущие затраты и риски. Иллинойс начал свой долгий путь к пенсионному финансированию в 1995 году, согласно плану, который к 2045 году должен быть профинансирован на 90%. Этот подход подвергался критике за то, что он увеличивал расходы для будущих поколений налогоплательщиков, о чем свидетельствует резкое увеличение взносов, требуемых в период с 2008 по 2019 год. четверть века спустя Иллинойс приближается к стабилизации пенсионного долга, хотя актуарии плана продолжают поощрять дальнейшее усиление политики финансирования.

В 2000 году Кентукки, Нью-Джерси и Пенсильвания сообщили о полностью накопленных пенсионных планах, в отличие от Иллинойса. Но эти три штата оказались среди наименее обеспеченных из-за сочетания нехватки взносов, предложения увеличения нефинансируемых пособий и инвестиций, которые не оправдали ожиданий. Все эти слабые места существовали до 2008 года. Когда разразилась рецессия 2007-09 годов, она еще больше обострила недофинансируемые пенсионные системы и заставила расплатиться.

Во всех трех штатах первоначальной реакцией на рецессию было постепенное повышение уровня пенсионных выплат, что позволило бы избежать немедленного давления на бюджет, но дало бы политикам план по соблюдению минимальных стандартов финансирования.В Кентукки стало ясно, что это займет слишком много времени. В 2013 году дальнейшие реформы потребовали, чтобы государство начало производить полную оплату, рекомендованную актуариями плана, и внедрило новый дизайн плана, чтобы помочь управлять рисками. Пенсильвания продолжала наращивать пенсионные расходы, несмотря на бремя, которое это оказывало бюджету штата и школьному бюджету. В 2017 году официальные лица штата дополнили первоначальный ответ изменениями в структуре плана для новых сотрудников, чтобы сделать будущие расходы более предсказуемыми, и снизили инвестиционные сборы, которые, как ожидается, сэкономят налогоплательщикам не менее 3 миллиардов долларов.Нью-Джерси медленнее всего выполнил свое обещание по выплате пенсий в полном объеме. До пандемии стратегия заключалась в том, чтобы внести полную выплату в бюджет 2023 финансового года, но улучшение финансовой ситуации позволило директивным органам включить полную пенсию в бюджет 2022 года, на год раньше запланированного срока, и впервые в этом столетии Нью-Джерси будет соответствовать минимальным стандартам финансирования.

Государство Среднегодовые темпы роста взносов, 2009-19 гг.
Иллинойс 12%
Кентукки 15%
Нью-Джерси 14%
Пенсильвания 24%

Источники: годовые финансовые отчеты, актуарные отчеты и оценки, а также другие общедоступные документы или отчеты план чиновников

© 2021 The Pew Charitable Trusts

Коэффициент денежных потоков показывает улучшение для стран с повышенным риском

Чистая амортизация используется для оценки того, достаточны ли взносы государства в его пенсионные планы для выплаты долга, если выполняются все предположения плана.Однако, учитывая волатильность рыночной доходности, Pew также оценивает соотношение операционного денежного потока к активам, которое измеряет минимальную инвестиционную доходность, необходимую для поддержания стабильного уровня активов из года в год.

Государственные пенсионные фонды обычно демонстрируют отрицательный операционный денежный поток — разницу между притоком взносов и оттоком пенсионных выплат, — что не редкость для пенсионных планов со зрелыми сроками. Старение рабочей силы усиливает эту тенденцию. Например, с 2000 по 2007 год выплаты пособий выросли в годовом исчислении на 9%, поскольку бэби-бумеры начали выходить на пенсию в большем количестве.По мере снижения операционного денежного потока более низкие, чем ожидалось, результаты инвестирования с большей вероятностью вызовут сокращение активов плана, что затрудняет получение плановых доходов в будущем.

И когда абсолютное значение коэффициента операционного денежного потока превышает предполагаемую норму прибыли, менеджеры плана могут ожидать, что активы со временем уменьшатся — с возможностью банкротства, если эта тенденция не остановится. Для планов с очень низким уровнем финансирования рост отрицательных коэффициентов может усилить опасения по поводу наличия достаточного количества денежных средств для выплаты пенсий пенсионерам.В целом, коэффициент ниже отрицательных 5% вызывает беспокойство, поскольку в условиях низкой доходности от плана может потребоваться ликвидировать свои активы, чтобы не отставать от выплат по пособиям.

В целом, коэффициент денежного потока государственных пенсионных планов улучшился за последнее десятилетие — примерно с минус 3,3% в 2010 году до минус 2,4% в 2019 году — в результате резкого увеличения взносов в государственные пенсионные планы за тот же период. . Этот сдвиг был особенно значительным в штатах с плохо финансируемыми планами, некоторые из которых недавно значительно увеличили взносы.

Например, государственные пенсионные планы в Колорадо, Огайо, Орегоне, Нью-Джерси и Род-Айленде сообщили о показателях операционных денежных потоков ниже минус 5% в 2017 году. Однако в результате устойчивого увеличения взносов и других недавних изменений политики все 50 штаты сообщили о денежных потоках, превышающих минус 5% от активов по состоянию на 2019 год. Впервые с тех пор, как в 2014 году финансовые отчеты включали сопоставимые показатели денежных потоков, ни один штат в настоящее время не сообщает о соотношении ниже минус 5%, что отражает значительное снижение риска снижения активов или плана неплатежеспособности в 50 штатах.

Финансы плана стабилизировались, но штаты должны планировать на случай неопределенности

Впервые после рецессии 2007-09 годов государственные пенсионные планы стабилизировались в 2020 финансовом году, что означает, что штаты, как ожидается, коллективно добьются положительной амортизации. Государственные планы, в том числе планы с серьезным недофинансированием в Кентукки и Пенсильвании, в настоящее время вносят ежегодные взносы, которых будет достаточно, если они будут поддерживаться в виде процента от дохода, для финансирования прогнозируемых выплат пособий в долгосрочной перспективе без дальнейшего увеличения — при условии, что доходность инвестиций в среднем составляет 7%. и другие предположения плана выполнены.

Однако эти результаты не учитывают волатильность реального рынка, которая в прошлом была источником убытков и непредсказуемого роста затрат на государственные пенсионные планы. По этой причине государства должны не только поддерживать фискальную дисциплину, нацеленную на сокращение пенсионного долга с течением времени, но также принимать и следовать политике управления неопределенностью будущих неустойчивых доходов и затрат.

В прошлом исследовании Pew подробно описывался ряд инструментов, используемых штатами для управления неопределенностью, предлагая при этом гарантированные пенсионные пособия государственным служащим.К ним относятся надежная политика финансирования, планы 8 , которые разделяют прибыли и убытки с работниками и пенсионерами, 9 и стресс-тестирование 10 для измерения влияния рисков на балансы пенсионных планов и государственные бюджеты. Предоставление политикам традиционных показателей, таких как коэффициент обеспеченности и годовые взносы работодателей, в сочетании с прогнозной информацией о денежных потоках пенсионных планов и волатильности затрат поможет им при оценке текущей политики и определении необходимости изменений.

Заключение

События последних 18 месяцев подчеркивают нестабильность и неопределенность государственных пенсионных планов. Вот уже десять лет правительства штатов предпринимают важные шаги по укреплению своих пенсионных планов, увеличивая взносы, принимая изменения в положениях плана и снижая предполагаемую норму прибыли. Это в сочетании с федеральной политикой, направленной на то, чтобы помочь штатам компенсировать потери доходов и стимулировать экономику в целом, чтобы противостоять воздействию COVID-19, смягчило влияние пандемии на плановые балансы и расходы работодателей.

Фактически, государственные пенсионные системы находятся в более сильном финансовом положении, чем когда-либо после рецессии 2007-09 годов.

Тем не менее, при том, что обязательные пенсионные взносы находятся на историческом максимуме, штаты сталкиваются с сохраняющейся долгосрочной неопределенностью. Лица, определяющие политику, могут продолжать планировать эту неопределенность, регулярно оценивая адекватность политики плана, взносов и допущений для улучшения и поддержания финансовой стабильности пенсионного плана, выполняя при этом обещания, данные работникам.

Приложение A: Методология

Все представленные цифры соответствуют официальным документам или официальным лицам плана.В качестве основных источников данных использовались годовые финансовые отчеты, составляемые каждым государством и пенсионным планом, актуарные отчеты и оценки, а также другие государственные документы, раскрывающие финансовые подробности о государственных пенсионных системах. Pew собрал данные более чем по 230 пенсионным планам.

Pew поделился собранными данными с должностными лицами плана, чтобы дать им возможность ознакомиться с ними и предоставить дополнительную информацию. Эта обратная связь была включена в данные, представленные в этом обзоре.

Из-за лагов в оценке многих государственных пенсионных планов были доступны только частичные данные за 2020 год, а 2019 финансовый год является самым последним годом, за который были доступны полные данные по всем 50 штатам. Данные о подмножестве местных органов власти Калифорнии, участвующих в пенсионной системе государственных служащих Калифорнии, не были доступны в совокупности и не были включены в наши данные.

Каждая государственная пенсионная система использует разные ключевые допущения и методы при представлении финансовой информации.

Pew не вносил корректировок или изменений в представление совокупных государственных данных по активам или обязательствам для данного обзора. Допущения, лежащие в основе данных о финансировании каждого штата, включают предполагаемую норму прибыли на инвестиции и оценки продолжительности жизни сотрудников, пенсионного возраста, роста заработной платы, коэффициентов брака, удержания и других демографических характеристик.

Хотя 2019 год является последним годом, когда данные государственных пенсионных планов являются общедоступными, Pew делает прогнозы государственного пенсионного финансирования с использованием уже собранных отчетных данных, тенденций роста выплат пособий, стоимости новых пособий, взносов и фактических доходов. .Это позволяет оценить, как показатели финансового рынка улучшат или ослабят финансирование плана, прежде чем полные данные оценки будут завершены и станут общедоступными.

Приложение B: Государственные данные, 2019

В тысячах

Государство Активы (плановая чистая позиция) Обязательства (общая сумма пенсионных обязательств) Пенсионный долг (чистое пенсионное обязательство) Коэффициент накопления
Алабама 38 500 462 долл. США 55 493 692 долл. США 16 993 230 долл. США 69.4%
Аляска 15 225 378 долл. США 22 601 647 долл. США 7 376 269 долл. США 67,4%
Аризона 49 918 471 долл. США 76 603 446 долл. США 26 684 975 долл. США 65,2%
Арканзас 28 566 045 долл. США 35 710 507 долл. США 7 144 463 долл. США 80.0%
Калифорния 474 320 399 долл. США 659 379 791 долл. США 185 059 392 долл. США 71,9%
Колорадо 51 777 882 долл. США 77 902 629 долл. США 26 124 747 долларов США 66,5%
Коннектикут 32 005 074 долл. США 72 130 302 долл. США 40 125 228 долл. США 44.4%
Делавэр 10 209 477 долл. США 12 238 003 долл. США 2 028 526 долл. США 83,4%
Флорида 163 875 771 долл. США $ 209 503 378 45 627 607 долл. США 78,2%
Грузия 95 648 351 долл. США $ 121 560 635 25 912 284 долл. США 78.7%
Гавайи 17 227 027 долл. США 31 396 448 долл. США 14 169 421 долл. США 54,9%
Айдахо $ 17 748 987 18 766 401 долл. США 1 017 414 долл. США 901 10 94,6%
Иллинойс 92 604 849 долл. США 237 926 328 долл. США 145 321 479 долл. США 38.9%
Индиана 30 781 301 долл. США 44 873 026 долл. США 14 091 725 долл. США 68,6%
Айова $ 34 766 448 40 729 723 долл. США 5 963 275 долл. США 85,4%
Канзас $ 20 648 054 29 548 688 долл. США $ 8 900 634 69.9%
Кентукки 23 983 779 долл. США 53 726 295 долл. США 29 742 516 долларов США 44,6%
Луизиана $ 36 765 936 54 945 690 долл. США 18 179 754 долл. США 66,9%
Мэн $ 15 075 606 17 884 427 долл. США 2 808 821 долл. США 84.3%
Мэриленд 54 265 724 долл. США 75 823 728 долларов США 21 558 004 долл. США 71,6%
Массачусетс 58 300 776 долл. США 98 149 000 долл. США 39 848 224 долл. США 59,4%
Мичиган $ 65 031 418 $ 106 444 668 41 413 250 долл. США 61.1%
Миннесота 70 827 689 долл. США 86 137 051 долл. США 15 309 362 долл. США 82,2%
Миссисипи 28 591 376 долл. США 46 362 581 долл. США $ 17 771 205 61,7%
Миссури 59 867 756 долларов США 76 967 416 долл. США 17099 660 долл. США 77.8%
Монтана $ 11 865 792 16 367 578 долл. США 4 501 786 долл. США 72,5%
Небраска 15 200 208 долл. США 16 318 610 долл. США 1,118 402 долл. США 93,1%
Невада 44 284 253 долл. США 57 920 216 долл. США 13 635 963 долл. США 76.5%
Нью-Гэмпшир 9 225 823 долл. США 14 081 489 долл. США 4 855 666 долл. США 65,5%
Нью-Джерси 82 293 100 долл. США $ 207 123 469 $ 124 830 369 39,7%
Нью-Мексико 29 247 630 долл. США 43 446 645 долл. США 14 199 015 долл. США 67.3%
Нью-Йорк 215 169 161 долл. США 223 931 529 долл. США $ 8 762 368 96,1%
Северная Каролина 101 374 184 долл. США $ 114 617 668 13 243 484 долл. США 88,4%
Северная Дакота 5 891 521 долл. США 8 435 276 долл. США 2 543 755 долларов США 69.8%
Огайо 168 358 904 долл. США 210 472 683 долл. США 42 113 778 долл. США 80,0%
Оклахома 33 177 918 долл. США 41 097 735 долл. США 7 919 817 долл. США 80,7%
Орегон 70 203 700 долл. США 87 501 200 долл. США 17 297 500 долл. США 80.2%
Пенсильвания 89 829 884 долл. США 154 790 492 долл. США 64 960 608 долл. США 58,0%
Род-Айленд 6 587 825 долл. США $ 12 098 031 5 510 206 долл. США 54,5%
Южная Каролина 32 285 963 долл. США 58 290 622 долл. США 26 004 659 долл. США 55.4%
Южная Дакота 12 472 800 долл. США 12 462 202 долл. США –10 597 долл. США 100,1%
Теннесси $ 41 114 643 41 849 388 долл. США $ 734 745 98,2%
Техас 186 844 393 долл. США 270 698 862 долл. США $ 83 854 469 69.0%
Юта 35 198 555 долл. США 38 396 056 долл. США 3,197,501 долл. США 91,7%
Вермонт 4,523,424 долл. США 7 098 882 долл. США 2 575 458 долл. США 63,7%
Вирджиния 79 790 715 долл. США $ 103 345 496 23 554 781 долл. США 77.2%
Вашингтон 100 940 648 долл. США 104 779 685 долларов США 3 839 037 долл. США 96,3%
Западная Вирджиния 15 933 768 долл. США $ 19 111 458 3 177 690 долл. США 83,4%
Висконсин $ 112 092 758 $ 108 868 302 –3 224 456 долл. США 103.0%
Вайоминг $ 9 040 667 $ 11 811 074 2 770 407 долл. США 76,5%
Итого 3 099 482 273 долл. США 4 347 720 147 долл. США $ 1 248 237 875 71,3%

Источники: исчерпывающие годовые финансовые отчеты, актуарные отчеты и оценки, а также другие публичные документы или предоставленные должностными лицами плана

© 2021 Благотворительный фонд Пью

Приложение C: Подробная информация о чистой амортизации, 2019 г.

В тысячах

Государство Чистое пенсионное обязательство на начало года Ставка дисконтирования * Предполагаемые проценты к уплате по долгу на начало 2019 года 2019 нормальная стоимость Общая ожидаемая стоимость 2019 г. 2019 Взносы работников с уплатой процентов Контрольный показатель взноса работодателя на 2019 год § Фактические взносы работодателя с учетом процентов за 2019 год Процент выплачиваемого работодателем контрольного показателя Чистая амортизация ||
Алабама 15 228 842 долл. США 7.70% 1 172 556 долл. США 970 824 долл. США 2 143 380 долл. США 810 977 долл. США 1,332 396 долл. США $ 1 406 103 106% 73 708 долл. США
Аляска 6 929 243 долл. США 8,00% $ 554 232 $ 224 768 779 000 долл. США 120 743 долл. США 658 421 долл. США 617 082 долл. США 94% –41339 долл. США
Аризона 25 215 806 долл. США 7.47% $ 1,884,052 1 734 608 долл. США 3 618 660 долл. США 1 418 794 долл. США 2 195 730 долл. США 2 342 724 долл. США 107% 146 994 долл. США
Арканзас 6 508 389 долл. США 7,32% 476 523 долл. США 548 342 долл. США 1 024 865 долл. США 226 075 долл. США $ 734 707 796 771 долл. США 108% 62 064 долл. США
Калифорния 179 954 479 долл. США 7.11% $ 12 789 499 $ 14 035 633 26 825 132 долл. США 6 922 256 долл. США $ 19 828 823 22 106 732 долл. США 111% 2 277 909 долл. США
Колорадо 31 507 099 долл. США 7,25% 2 284 265 долл. США $ 1,139,446 3 423 711 долл. США 915 167 долл. США 2 508 543 долл. США 2 050 134 долл. США 82% –458 409 долл. США
Коннектикут $ 35 070 959 7.42% 2 602 385 долл. США 866 772 долл. США 3 469 157 долл. США 828 911 долл. США 2 602 562 долл. США 3 003 609 долл. США 115% 401 047 долл. США
Делавэр $ 1,761 069 6,90% 121 515 долларов США 241 569 долл. США 363 084 долл. США 85 184 долл. США 267 989 долл. США 337 338 долл. США 126% 69 349 долл. США
Флорида 40 704 631 долл. США 6.83% $ 2,781,147 $ 2,755,188 5 536 336 долл. США 778 915 долл. США 4 494 315 долл. США 3 773 345 долл. США 84% –720 971 долл. США
Грузия $ 22 961 895 7,45% 1 709 773 долл. США 1 733 986 долл. США 3 443 759 долл. США $ 841 141 2 604 077 долл. США 3 426 738 долл. США 132% 822 661 долл. США
Гавайи 13 318 993 долл. США 7.00% 932 330 долл. США 619 504 долл. США 1,551 834 долл. США 2 544 долл. США 1 549 290 долл. США 1 234 463 долл. США 80% – 314 828 долл. США
Айдахо 1,380 532 долл. США 7,05% 97 328 долл. США 464 824 долл. США 562 152 долл. США 266 778 долларов США 295 374 долл. США 412 511 долл. США 140% 117 138
Иллинойс 140 593 161 долл. США 6.88% 9 675 431 долл. США 3 433 869 долл. США 13 109 301 долл. США 1 587 671 долл. США $ 11 520 552 $ 8 927 232 77% — 2 593 320 долл. США
Индиана 14 571 271 долл. США 6,75% 983 561 долл. США 607 101 1 590 662 долл. США 66 858 долларов США 1 523 803 долл. США 2 204 743 долл. США 901 10 145% 680 940 долларов США
Айова 6 481 626 долл. США 7.01% 454 157 долл. США $ 901 765 1 355 922 долл. США 544 637 долл. США 811 431 долл. США $ 830 044 102% 18 613 долл. США
Канзас 8 900 507 долл. США 7,75% $ 689 789 563 297 долл. США $ 1,253,086 453 984 долл. США 799 102 1,182 204 долл. США 148% $ 383 102
Кентукки 28 603 572 долл. США 6.74% 1 928 680 долл. США 771 301 долл. США 2 699 981 долл. США 453 468 долл. США 2 134 081 долл. США $ 2 354 111 110% 220 029 долл. США
Луизиана 17 591 031 долл. США 7,61% 1 338 257 долл. США 726 630 долл. США 2 064 887 долл. США $ 551 176 1 515 456 долл. США $ 2,232,223 147% $ 716 767
Мэн 2 665 534 долл. США 6.75% 179 924 долл. США 304 986 долл. США 484 910 долл. США $ 208 486 276 423 долл. США 427 963 долл. США 155% 151 540 долл. США
Мэриленд 21 954 935 долл. США 7,40% 1 624 599 долл. США 1 394 784 долл. США 3 019 383 долл. США 839 896 долл. США 2 162 012 долл. США 2 171 758 долл. США 100% $ 9 746
Массачусетс 36 941 268 долл. США 7.35% 2 715 183 долл. США 1 846 862 долл. США 4 562 045 долл. США $ 1,465,563 3 059 541 долл. США 2 877 796 долл. США 94% –181 745 долл. США
Мичиган 37 602 952 долл. США 7,03% 2 645 231 долл. США 871 353 долл. США 3 516 584 долл. США 450 945 долларов США 3 065 656 долл. США 3,556 043 долл. США 116% $ 490 387
Миннесота $ 15 188 717 7.49% 1 138 171 долл. США 1 540 625 долл. США 2 678 796 долларов США 1 201 710 долл. США 901 10 1 472 661 долл. США $ 1,498,116 102% 25 455 долларов США
Миссисипи 16 806 359 долл. США 7,75% 1 302 493 долл. США 704 407 долл. США 2 006 900 долл. США 605 684 долл. США 1 401 216 долл. США 1 098 241 долл. США 78% –302 975 долл. США
Миссури 16 635 517 долл. США 7.41% $ 1,232,402 $ 1 279 208 2 511 610 долл. США 962 501 долл. США $ 1,538,787 1 648 894 долл. США 107% 110 107
Монтана 4 381 723 долл. США 7,59% 332 730 долл. США $ 248 775 581 505 долларов США 214 850 долл. США $ 366 343 366 980 долл. США 100% $ 638
Небраска 1 526 977 долл. США 7.50% $ 114 523 370 072 долл. США 484 596 долл. США 257 047 долл. США $ 227 549 331 897 долл. США 146% 104 348 долл. США
Невада 13 637 742 долл. США 7,50% 1 022 831 долл. США 1,169 698 долл. США 2 192 529 долл. США 1 103 050 долл. США 901 10 1 089 479 долл. США 1 001 071 долл. США 92% — 88 407 долл. США
Нью-Гэмпшир 4 852 683 долл. США 7.25% 351 626 долларов США $ 279 301 630 927 долларов США 232 788 долл. США $ 398 117 456 831 долл. США 115% 58 713 долл. США 901 10
Нью-Джерси $ 130 717 090 5,50% 7 186 271 долл. США 4 309 282 долл. США $ 11 495 554 2 259 822 долл. США $ 9 072 013 5 512 920 долл. США 61% — 3 559 093 долл. США
Нью-Мексико 18 166 479 долл. США 6.41% $ 1,164,326 934 953 долл. США 2 099 279 долл. США 606 028 долл. США $ 1,458,747 776 646 долл. США 53% — 682 101 долл. США
Нью-Йорк 4 238 202 долл. США 7,00% 296 674 долл. США 3 932 033 долл. США 4 228 707 долл. США 399 818 долл. США 3 828 889 долл. США 4 907 551 долл. США 128% 1 078 663 долл. США
Северная Каролина 12 509 924 долл. США 7.00% 875 580 долл. США 2 609 477 долл. США 3 485 057 долл. США 1 427 670 долл. США 2 058 040 долл. США 2 590 165 долл. США 126% $ 532 126
Северная Дакота 3 030 258 долл. США 6,96% 210 861 долл. США 252 828 долларов США 463 689 долл. США 167 706 долл. США 901 10 296 404 долл. США 186 753 долл. США 63% –109 650 долл. США
Огайо $ 50 018 512 7.31% 3 655 013 долл. США 3 147 905 долл. США 6 802 918 долл. США 3 159 977 долл. США 3 644 931 долл. США 3 908 259 долл. США 107% 263 328 долл. США
Оклахома $ 7 397 857 7,37% 545 533 долл. США 769 898 долл. США 1 315 431 долл. США 472 429 долл. США 851 501 долл. США 1 400 049 долл. США 164% 548 547 долларов США
Орегон 15 148 600 долл. США 7.20% 1 090 699 долл. США 1 146 400 долл. США 2 237 099 долл. США $ 11 803 2,225 296 долл. США $ 1,781,051 80% –444 245 долл. США
Пенсильвания $ 68 835 965 7,25% 4 990 607 долл. США 2 903 417 долл. США 7 894 024 долл. США 1 521 364 долл. США 6 372 660 долл. США $ 6 837 674 107% 465 013 долл. США
Род-Айленд 5 481 096 долл. США 6.99% 383 352 долл. США 154 005 долларов США $ 537 358 96 617 долларов США 440 384 долл. США 460 243 долл. США 105% $ 19 859
Южная Каролина 25 465 724 долл. США 7,25% 1 846 265 долл. США 1,165 147 долл. США 3 011 412 долл. США $ 1 065 041 1 946 371 долл. США $ 1,876,669 96% –69 702 долл. США
Южная Дакота –2 322 долл. США 6.50% –152 233 802 долл. США 233 651 долл. США $ 131 532 $ 102 119 $ 131 653 129% 29 534 долл. США
Теннесси 1 101 554 долл. США 901 10 7,25% 79 863 долл. США 653 192 долл. США $ 733 055 277 356 долл. США 455 699 долл. США $ 849 636 186% 393 937 долл. США
Техас 76 472 542 долл. США 6.66% 5 096 422 долл. США 7 079 268 долл. США 12 175 690 долларов США 4 331 425 долл. США 7 755 750 долларов США 4 396 172 долл. США 57% –3 359 579 долл. США
Юта 5 448 659 долл. США 6,95% 378 682 долл. США 670 791 долл. США 1 049 473 долл. США 34 380 долл. США 1 017 394 долл. США $ 1,284,420 126% 267 026 долл. США
Вермонт 2 418 440 долл. США 7.50% 181 383 долл. США $ 122 456 303 840 долл. США $ 103 341 200 498 долл. США $ 206 928 103% 6 430 долл. США
Вирджиния $ 20 337 887 7,00% $ 1,423,652 1 907 883 долл. США 3 331 535 долл. США 910 918 долл. США 2,420 617 долл. США 2 539 984 долл. США 105% $ 119 367
Вашингтон $ 6 070 331 7.40% 448 970 долларов США 2 131 796 долл. США 2 580 766 долл. США $ 1,176,509 1 401 975 долл. США 3 134 842 долл. США 224% 1 732 868 долл. США
Западная Вирджиния 3 357 120 долл. США 7,50% 251 784 долл. США $ 273 102 524 886 долл. США $ 173 628 351 258 долл. США 673 879 долл. США 192% 322 622 долл. США
Висконсин 3,557 687 долл. США 7.00% 249 038 долл. США 1 902 508 долл. США 2 151 546 долл. США 1 021 646 долл. США 1 129 901 долл. США 1 082 965 долл. США 96% – 46935 долл. США
Вайоминг 3 642 608 долл. США 6,83% 248 641 долл. США 231 821 долл. США 480 461 долл. США 187 243 долл. США 289 709 долларов США 189 364 долл. США 65% –100 345 долл. США

Примечания. Числа могут быть неточными из-за округления.

* Предполагаемая норма прибыли взвешена для планов в каждом штате по обязательствам на начало 2019 года.

† Нормальные затраты относятся к оценочной стоимости вознаграждений, полученных сотрудниками в любой данный год. Также называется стоимостью услуги.

‡ Общие ожидаемые затраты представляют собой прогнозируемое увеличение дефицита финансирования без учета взносов работодателя и работника. Это равняется нормальной стоимости плюс предполагаемый процент по необеспеченному обязательству.

§ Контрольный показатель взносов работодателя — это уровень взносов, который работодатель должен соблюдать, чтобы не допустить роста пенсионного долга.

|| Для чистой амортизации положительные числа означают ожидаемый прогресс в выплате пенсионного долга. Отрицательные числа означают ожидаемый рост пенсионной задолженности.

Источники: исчерпывающие годовые финансовые отчеты, актуарные отчеты и оценки, а также другие публичные документы или предоставленные должностными лицами плана

© 2021 Благотворительный фонд Пью

Приложение D: Подробная информация об изменениях в чистых пенсионных обязательствах, 2019 г.

В тысячах

Государство Чистое пенсионное обязательство на начало года Чистое пенсионное обязательство на конец года Всего изменений Контрольный показатель чистой амортизации Взносы работодателя и прочие проценты Чистая амортизация Изменение для сверки Инвестиционный опыт Изменения в пособиях Актуарный опыт Актуарные изменения
Алабама 15 228 842 долл. США 16 993 230 долл. США 1 764 388 долл. США 1,332 396 долл. США $ 1 406 103 73 708 долл. США 1 838 096 долл. США 2 044 588 долл. США $ 0 –206 492 долл. США $ 0
Аляска 6 929 243 долл. США 7 376 269 долл. США 447 027 долл. США 658 421 долл. США 617 082 долл. США –41339 долл. США 405 688 долл. США 331 340 долл. США $ 0 –403 546 долл. США 477 894 долл. США
Аризона 25 215 806 долл. США 26 684 975 долл. США $ 1,469,169 2 195 730 долл. США 2 342 724 долл. США 146 994 долл. США $ 1,616,163 841 509 долл. США $ 0 335 176 439 478 долл. США
Арканзас 6 508 389 долл. США 7 144 463 долл. США 636 073 долл. США $ 734 707 796 771 долл. США 62 064 долл. США 698 137 долларов США $ 736 098 –21 462 долл. США 199 558 долларов США — 216 056 долл. США
Калифорния 179 954 479 долл. США 185 059 392 долл. США 5 104 913 долларов США $ 19 828 823 22 106 732 долл. США 2 277 909 долл. США 7 382 822 долл. США –927 551 долл. США 33 283 долл. США $ 1,823,146 6 453 943 долл. США
Колорадо 31 507 099 долл. США 26 124 747 долларов США –5 382 352 долл. США 2 508 543 долл. США 2 050 134 долл. США –458 409 долл. США — 5 840 761 долл. США –5 620 247 долл. США –1554402 долл. США 1 333 888 долл. США $ 0
Коннектикут $ 35 070 959 40 125 228 долл. США 5 054 269 долл. США 2 602 562 долл. США 3 003 609 долл. США 401 047 долл. США 5 455 316 долл. США $ 557 162 –224 281 долл. США 1 246 439 долл. США 3 875 996 долл. США
Делавэр $ 1,761 069 2 028 526 долл. США 267 457 долларов США 267 989 долл. США 337 338 долл. США 69 349 долл. США 336 806 долларов США 253 043 долл. США –3 120 долл. США 73 235 долл. США 13 648 долларов США
Флорида 40 704 631 долл. США 45 627 607 долл. США 4 922 976 долл. США 4 494 315 долл. США 3 773 345 долл. США –720 971 долл. США 4 202 006 долл. США 1 841 411 долл. США 901 10 11 404 долл. США 247 482 долл. США 2 101 709 долл. США 901 10
Грузия $ 22 961 895 25 912 284 долл. США 2 950 389 долл. США 2 604 077 долл. США 3 426 738 долл. США 822 661 долл. США 3 773 050 долл. США $ 749 739 $ 84 278 550 676 долларов США 2 388 357 долл. США
Гавайи 13 318 993 долл. США 14 169 421 долл. США 850 427 долл. США 1 549 290 долл. США 1 234 463 долл. США – 314 828 долл. США 535 600 долл. США 253 806 долларов США $ 0 221 473 долл. США 60 320 долл. США
Айдахо 1,380 532 долл. США 1 017 414 долл. США 901 10 –363 118 долл. США 295 374 долл. США 412 511 долл. США 117 138 –245 981 долл. США –133 534 долл. США $ 0 –112 446 долл. США $ 0
Иллинойс 140 593 161 долл. США 145 321 479 долл. США $ 4 728 318 $ 11 520 552 $ 8 927 232 — 2 593 320 долл. США 2 134 998 долл. США 1 398 902 долл. США –462 610 долл. США 530 276 долларов США 668 430 долл. США
Индиана 14 571 271 долл. США 14 091 725 долл. США –479 546 долл. США 1 523 803 долл. США 2 204 743 долл. США 901 10 680 940 долларов США 201 394 долл. США –73 710 долл. США 172 947 долл. США 103 670 долларов США –1 513 долл. США
Айова 6 481 626 долл. США 5 963 275 долл. США –518 351 долл. США 811 431 долл. США $ 830 044 18 613 долл. США –499 738 долл. США –368 132 долл. США $ 0 –131 606 долл. США $ 0
Канзас 8 900 507 долл. США $ 8 900 634 $ 127 799 102 1,182 204 долл. США $ 383 102 $ 383 229 307 788 долл. США $ 0 75 441 долл. США $ 0
Кентукки 28 603 572 долл. США 29 742 516 долларов США $ 1 138 944 2 134 081 долл. США $ 2 354 111 220 029 долл. США 1 358 973 долл. США 387 915 долл. США $ 0 183 426 долл. США 787 632 долл. США
Луизиана 17 591 031 долл. США 18 179 754 долл. США $ 588 724 1 515 456 долл. США $ 2,232,223 $ 716 767 1 305 491 долл. США 969 814 долл. США $ 876 –46 663 долл. США 381 464 долл. США
Мэн 2 665 534 долл. США 2 808 821 долл. США 143 287 долл. США 276 423 долл. США 427 963 долл. США 151 540 долл. США 294 827 долл. США 39 272 долл. США $ 0 255 555 долларов США $ 0
Мэриленд 21 954 935 долл. США 21 558 004 долл. США –396 931 долл. США 2 162 012 долл. США 2 171 758 долл. США $ 9 746 –387 185 долл. США 612 535 долл. США –203 долл. США –260 116 долл. США — 739 401 долл. США
Массачусетс 36 941 268 долл. США 39 848 224 долл. США 2 906 956 долл. США 3 059 541 долл. США 2 877 796 долл. США –181 745 долл. США 2 725 211 долл. США 1 360 235 долл. США $ 0 353 976 долл. США 1 011 000 долл. США
Мичиган 37 602 952 долл. США 41 413 250 долл. США 3 810 298 долл. США 3 065 656 долл. США 3,556 043 долл. США $ 490 387 4 300 685 долл. США 1 293 738 долл. США 5 252 долл. США 161 417 долл. США 2 840 277 долл. США
Миннесота $ 15 188 717 15 309 362 долл. США 120 645 долларов США 1 472 661 долл. США $ 1,498,116 25 455 долларов США 146 100 долл. США 202 472 долл. США $ 0 79 172 долл. США –135 544 долл. США
Миссисипи 16 806 359 долл. США $ 17 771 205 964 846 долл. США 1 401 216 долл. США 1 098 241 долл. США –302 975 долл. США 661 871 долл. США 428 200 долл. США $ 0 $ 0 233 671 долл. США
Миссури 16 635 517 долл. США 17099 660 долл. США 464 143 долл. США $ 1,538,787 1 648 894 долл. США 110 107 574 250 долл. США $ 788 305 $ 0 –293 420 долл. США 79 365 долл. США
Монтана 4 381 723 долл. США 4 501 786 долл. США 120 063 долл. США $ 366 343 366 980 долл. США $ 638 120 701 долл. США 242 030 долл. США $ 0 –115270 долл. США –6 059 долл. США
Небраска 1 526 977 долл. США 1,118 402 долл. США –408 574 долл. США $ 227 549 331 897 долл. США 104 348 долл. США –304 226 долл. США –120 119 долл. США $ 0 –184 107 долл. США $ 0
Невада 13 637 742 долл. США 13 635 963 долл. США –1 779 долл. США 1 089 479 долл. США 1 001 071 долл. США — 88 407 долл. США — 90 186 долл. США –288 168 долл. США $ 0 197 982 долл. США $ 0
Нью-Гэмпшир 4 852 683 долл. США 4 855 666 долл. США 2 983 долл. США $ 398 117 456 831 долл. США 58 713 долл. США 901 10 61 696 долл. США 172 946 долл. США $ 0 –111 250 долл. США $ 0
Нью-Джерси $ 130 717 090 $ 124 830 369 –5 886 721 долл. США $ 9 072 013 5 512 920 долл. США — 3 559 093 долл. США –9 445 814 долл. США 50 261 долл. США $ 0 –148 859 долл. США –9 347 216 долл. США
Нью-Мексико 18 166 479 долл. США 14 199 015 долл. США –3 967 464 долл. США $ 1,458,747 776 646 долл. США — 682 101 долл. США –4 649 565 долл. США –133 403 долл. США –4 381 849 долл. США –158 601 долл. США 24 288 долл. США
Нью-Йорк 4 238 202 долл. США $ 8 762 368 4 524 166 долл. США 3 828 889 долл. США 4 907 551 долл. США 1 078 663 долл. США 5 602 829 долл. США 3 784 875 долл. США $ 0 810 777 долл. США 1 007 177 долл. США
Северная Каролина 12 509 924 долл. США 13 243 484 долл. США $ 733 560 2 058 040 долл. США 2 590 165 долл. США $ 532 126 1 265 686 долл. США $ 495 111 $ 0 770 575 долл. США $ 0
Северная Дакота 3 030 258 долл. США 2 543 755 долларов США –486 502 долл. США 296 404 долл. США 186 753 долл. США –109 650 долл. США –596 153 долл. США $ 100 240 $ 0 –234 963 долл. США –461 430 долл. США
Огайо $ 50 018 512 42 113 778 долл. США –7 904 734 долл. США 3 644 931 долл. США 3 908 259 долл. США 263 328 долл. США — 7 641 406 долл. США — 7 212 779 долл. США $ 0 –187 274 долл. США –241 353 долл. США
Оклахома $ 7 397 857 7 919 817 долл. США 521 959 долл. США 851 501 долл. США 1 400 049 долл. США 548 547 долларов США 1 070 507 долл. США 687 294 долл. США $ 0 416 627 долл. США –33 414 долл. США
Орегон 15 148 600 долл. США 17 297 500 долл. США 2 148 900 долл. США 2,225 296 долл. США $ 1,781,051 –444 245 долл. США 1 704 655 долларов США 951 055 долл. США –50 600 долл. США 804 200 долл. США $ 0
Пенсильвания $ 68 835 965 64 960 608 долл. США –3 875 357 долл. США 6 372 660 долл. США $ 6 837 674 465 013 долл. США –3 410 344 долл. США –2 560 684 долл. США $ 0 –1 411 660 долл. США 562 000 долл. США
Род-Айленд 5 481 096 долл. США 5 510 206 долл. США 29 111 долл. США 440 384 долл. США 460 243 долл. США $ 19 859 48 969 долл. США 44 913 долларов США $ 0 3139 долл. США $ 917
Южная Каролина 25 465 724 долл. США 26 004 659 долл. США $ 538 935 1 946 371 долл. США $ 1,876,669 –69 702 долл. США 469 233 долл. США 520 185 $ 0 –50 952 долл. США $ 0
Южная Дакота –2 322 долл. США –10 597 долл. США –8 265 долл. США $ 102 119 $ 131 653 29 534 долл. США 21 269 долл. США $ 221 120 $ 0 –6 191 долл. США –193 660 долл. США
Теннесси 1 101 554 долл. США 901 10 $ 734 745 –366 809 долл. США 455 699 долл. США $ 849 636 393 937 долл. США 27 128 долл. США –16095 долл. США $ 0 43 223 долл. США $ 0
Техас 76 472 542 долл. США $ 83 854 469 7 381 926 долл. США 7 755 750 долларов США 4 396 172 долл. США –3 359 579 долл. США 4 022 347 долл. США 3 439 330 долл. США 587 809 долл. США –1 588 444 долл. США 1 583 652 долл. США
Юта 5 448 659 долл. США 3,197,501 долл. США –2 251 158 долл. США 1 017 394 долл. США $ 1,284,420 267 026 долл. США –1984 132 долл. США –2 258 656 долл. США 2 537 долл. США $ 271 987 $ 0
Вермонт 2 418 440 долл. США 2 575 458 долл. США 157 018 долл. США 200 498 долл. США $ 206 928 6 430 долл. США 163 448 долл. США 76 507 долл. США $ 0 $ 86 941 $ 0
Вирджиния $ 20 337 887 23 554 781 долл. США 3 216 894 долл. США 2,420 617 долл. США 2 539 984 долл. США $ 119 367 3 336 261 долл. США 296 105 3 948 долл. США 100 646 долларов США 2 935 562 долл. США
Вашингтон $ 6 070 331 3 839 037 долл. США –2 231 294 долл. США 1 401 975 долл. США 3 134 842 долл. США 1 732 868 долл. США –498 426 долл. США –1 294 095 долл. США $ 1,210 489 419 долл. США 305 040 долл. США
Западная Вирджиния 3 357 120 долл. США 3 177 690 долл. США –179 430 долл. США 351 258 долл. США 673 879 долл. США 322 622 долл. США 143 192 долл. США 276 280 долл. США 20 431 долл. США –97 869 долл. США –55 650 долл. США
Висконсин 3,557 687 долл. США –3 224 456 долл. США — 6 782 143 долл. США 1 129 901 долл. США 1 082 965 долл. США – 46935 долл. США — 6 829 078 долл. США –12 302 415 долл. США $ 0 5 473 337 долл. США $ 0
Вайоминг 3 642 608 долл. США 2 770 407 долл. США — 872 201 долл. США 289 709 долларов США 189 364 долл. США –100 345 долл. США –972 547 долл. США –900 252 долл. США $ 0 $ 11 914 –84 208 долл. США
Итого 1,232 891 715 долл. США 1 248 237 875 долл. США $ 15 346 160 $ 119 754 591 $ 119 401 520 –353 071 долл. США 14 993 090 долл. США –7 453 717 долл. США –5 774 552 долл. США $ 11 505 045 $ 16 716 313

Источники: исчерпывающие годовые финансовые отчеты, актуарные отчеты и оценки, а также другие публичные документы или предоставленные должностными лицами плана

© 2021 Благотворительный фонд Пью

Приложение E: Драйверы долговых обязательств

Финансовое положение государственных пенсионных планов в 2019 году было в основном стабильным.Общие инвестиционные показатели снизили заявленную пенсионную задолженность из-за высокой доходности финансовых рынков во второй половине 2019 календарного года, что повлияло на государственные пенсионные планы, которые отчитываются за календарный год. Между тем, государства, которые снизили свои прогнозы доходности инвестиций и внесли другие изменения в предположения, добавили к заявленным обязательствам.

Самым большим изменением в 2019 году стало отсутствие изменений, поскольку штаты сократили дефицит в своей политике взносов, что исторически означало увеличение дефицита финансирования, даже если предположения плана выполняются в данном году.В 2019 году размер государственных пенсионных взносов был практически равен контрольному показателю чистой амортизации. В результате государственный пенсионный долг увеличился всего на 400 миллионов долларов из-за политики взносов — по сравнению с 2014 годом, когда дефицит взносов добавил почти 29 миллиардов долларов к изменению дефицита пенсионного финансирования.

Приложение F: Контрольный показатель чистой амортизации

Контрольный показатель рассчитывается как сумма стоимости услуг (актуарная стоимость пенсионных выплат, полученных в 2019 году, также называемая нормальной стоимостью) и процентов по чистым пенсионным обязательствам на начало года (общие пенсионные обязательства каждого пенсионного плана и чистые пенсионные обязательства ежегодно растут с учетом предполагаемой нормы прибыли плана) и за вычетом взносов сотрудников.Взносы работодателей и сотрудников корректируются с учетом ожидаемых процентов. После вычета 44 миллиардов долларов, внесенных работниками по всей стране в 2019 году (включая проценты), работодатели должны были бы внести 119,8 миллиарда долларов, чтобы выполнить контрольный показатель чистой амортизации, чтобы предотвратить рост пенсионного долга; взносы (плюс проценты) составили 119,4 млрд долларов, что означает, что штаты в целом стабилизировали свой пенсионный долг впервые с момента принятия этой меры. Чтобы действительно добиться прогресса в устранении дефицита финансирования, штаты должны будут постоянно превышать контрольный показатель взносов.

Приложение G: Государства, стремящиеся к финансовой устойчивости

2009 2014 2019 2021
(оценка)
Балансы государственного пенсионного плана
Активы (триллионы) 2,28 долл. США 2 доллара.77 3,10 долл. США $ 3,87
Обязательства (трлн) 2,94 доллара США 3,70 $ $ 4,35 $ 4.61
Дефицит финансирования (триллионы) 0,66 $ $ 0,93 1,25 долл. США 0,74 $
Коэффициент накопления 78% 75% 71% 84%
Денежный поток
Взносы работодателей (миллиарды долларов) $ 56 82 116 $ 134
Общая сумма взносов (в миллиардах долларов) $ 97 $ 117 $ 158 $ 183
Выплаты пособий (млрд долл. США) $ 153 $ 199 $ 242 $ 260
Коэффициент операционного денежного потока -2.4% -3,3% -2,8% -2,5%
Коэффициент покрытия активов (активы / выгоды) 14,9 13,9 12,8 11,9
Коэффициент окупаемости (взносы / выплаты) 63% 59% 65% 70%
Меры в области устойчивого развития
Коэффициент операционного денежного потока
Состояния> -5% 44 50 49
Состояния> -4% 39 40 40
Чистая амортизация
Положительные или стабильные состояния 17 35 33
Состояния отрицательные 33 15 17

Примечания: Коэффициент покрытия активов измеряет количество лет выплаты пособий, которые в настоящее время имеются в наличии у государственных пенсионных планов.Коэффициент выплаты заработной платы измеряет долю ежегодных выплат, которая может быть покрыта текущими взносами работодателя и работника. Pew отслеживает количество штатов, которые превышают определенные пороговые значения для коэффициента операционного денежного потока и эталонного показателя чистой амортизации. Расчетные результаты на 2021 год рассчитаны с использованием отчетных данных за 2019 год; тенденции роста выплат пособий, новых затрат на пособия и взносов; и фактические данные о доходности за 2020 и 2021 годы.

Источники: годовые финансовые отчеты, актуарные отчеты и оценки, а также другие общедоступные документы или официальные лица плана © 2021 The Pew Charitable Trusts

Приложение H: Обеспечение государством активов и коэффициенты окупаемости, 2014 и 2019

2019 2014
Государство Коэффициент покрытия активов (актив / выгода) Коэффициент окупаемости (взнос / пособие) Коэффициент покрытия активов (актив / выгода) Коэффициент окупаемости (взнос / пособие)
Алабама 10.8 60% 10,8 59%
Аляска 11,3 53% 11,0 75%
Аризона 11,0 80% 11,4 74%
Арканзас 14,5 50% 16.5 60%
Калифорния 15,2 90% 16,3 62%
Колорадо 10,5 58% 10,9 52%
Коннектикут 7,7 90% 8.1 80%
Делавэр 13,9 56% 16,6 57%
Флорида 14,4 39% 16,5 35%
Грузия 14,3 62% 15,5 46%
Гавайи 11.5 80% 12,6 76%
Айдахо 17,6 65% 18,9 71%
Иллинойс 7,5 83% 8,3 89%
Индиана 12,4 89% 15.3 104%
Айова 15,2 58% 15,5 60%
Канзас 11,2 85% 11,5 72%
Кентукки 7,2 82% 8,0 49%
Луизиана 9.5 69% 9,4 73%
Мэн 14,6 59% 15,7 60%
Мэриленд 13,3 71% 14,1 78%
Массачусетс 10.5 76% 11,4 67%
Мичиган 9,7 58% 9,8 49%
Миннесота 13,8 51% 14,5 48%
Миссисипи 9.8 56% 11,2 68%
Миссури 13,5 57% 14,8 62%
Монтана 12,9 61% 14,8 78%
Небраска 18,5 69% 19.9 83%
Невада 16,7 77% 18,2 85%
Нью-Гэмпшир 11,3 81% 11,8 84%
Нью-Джерси 7,1 65% 8.8 44%
Нью-Мексико 11,9 55% 13,9 63%
Нью-Йорк 16,6 40% 18,0 58%
Северная Каролина 15,8 61% 17.3 54%
Северная Дакота 13,6 79% 15,6 87%
Огайо 11,8 48% 12,2 44%
Оклахома 13,0 71% 13.7 79%
Орегон 14,4 36% 16,9 24%
Пенсильвания 8,7 78% 8,9 49%
Род-Айленд 7,8 64% 8.0 52%
Южная Каролина 9,1 80% 9,9 62%
Южная Дакота 20,7 42% 23,5 47%
Теннесси 18,3 49% 20.3 62%
Техас 12,9 58% 14,5 53%
Юта 19,8 72% 20,0 77%
Вермонт 11,9 79% 14,7 82%
Вирджиния 15.5 65% 16,2 68%
Вашингтон 21,4 88% 20,7 64%
Западная Вирджиния 11,8 60% 12,1 81%
Висконсин 19.6 36% 20,1 42%
Вайоминг 13,2 53% 15,5 62%

Примечания: Коэффициент покрытия активов — это соотношение между активами и ежегодными выплатами пособий и представляет собой количество лет пособий, которые план может выплачивать из текущих резервов. Коэффициент заработной платы — это соотношение между ежегодными взносами работодателя и работника и ежегодными выплатами вознаграждения.Значение 100% показывает, что план действует на принципах выплаты вознаграждений, при этом взносы напрямую используются для выплаты пособий.

Источник: анализ Pew, основанный на годовых финансовых отчетах, актуарных отчетах и ​​оценках, а также других публичных документах или предоставленных должностными лицами плана

© 2021 Благотворительный фонд Пью

Примечания

  1. На основе оценок взносов в 2020 финансовом году с использованием данных за 2019 финансовый год, представленных в годовых финансовых отчетах, актуарных отчетах и ​​оценках и других публичных документах или должностными лицами плана.
  2. Сюда входит Закон о помощи, чрезвычайной помощи и экономической безопасности (CARES) на сумму 2,2 триллиона долларов США от марта 2020 года; еще 900 миллиардов долларов помощи было принято в декабре 2020 года; и, совсем недавно, в марте 2021 года был принят Закон об американском плане спасения на 1,9 триллиона долларов. Кроме того, Федеральная резервная система в сотрудничестве с Казначейством США оказала критически важную поддержку финансовым рынкам, предоставив более 4 триллионов долларов в виде экстренного кредитования, которое продолжается. снизить процентные ставки в поддержку продолжающегося восстановления экономики.
  3. Федеральный резерв, «16 июня 2021 г .: материалы прогнозов FOMC, доступная версия», по состоянию на 10 августа 2021 г., https://www.federalreserve.gov/monetarypolicy/fomcprojtabl20210616.htm.
  4. Бюджетное управление Конгресса, «Обновление бюджета и экономических перспектив: с 2021 по 2031 год» (2021), https://www.cbo.gov/publication/57218.
  5. Horizon Actuarial Services LLC, «Обзор предположений рынка капитала на 2020 год», 16 июля 2020 г., https://www.horizonactuarial.com/blog/2020-survey-of-capital-market-assumings.
  6. К. Винкельманн, Р. Сурьянараянан и Ф. Салаи, «Долгосрочный риск инфляции увеличился» (2021, Навега), https://navegastrategies.com/research/long-term-inflation-risk-has-increased /.
  7. Остальная часть вложена в частный капитал, хедж-фонды, недвижимость и другие альтернативные инвестиции.
  8. The Pew Charitable Trusts, «Разрыв государственного пенсионного финансирования: 2014» (2016), https://www.pewtrusts.org/en/research-and-analysis/issuebriefs/2016/08/the-state-pension-funding -gap-2014.
  9. The Pew Charitable Trusts, «Особенности распределения затрат в государственных пенсионных планах», 2017 г., https://www.pewtrusts.org/en/research-and-analysis/reports/2017/01/cost-sharing-features пенсионных планов с установленными выплатами.
  10. Благотворительный фонд Pew, «Руководство по отчетности о пенсионных рисках, обновленное с учетом воздействия пандемии» (2021 г.), https://www.pewtrusts.org/en/research-and-analysis/articles/2021/03/08/pension- руководство по отчетности о рисках обновлено для учета последствий пандемии.

Государственный пенсионный фонд штата Нью-Джерси более здоров. Что дальше?

Предоставлено: (AP Photo / Mark Lennihan) Фотография файла: Статуя заряжающего быка в финансовом районе Нью-Йорка

Впервые за более чем десятилетие пенсионные планы государственных служащих по всей стране, по прогнозам, будут финансироваться более чем на 80%, спасибо в основном из-за увеличения взносов работодателей и бурно развивающегося фондового рынка.

Пенсионная система государственных служащих Нью-Джерси, однако, все еще далека от эталонного показателя, финансируемого на 80%, из-за двух десятилетий недофинансирования штата.Но в новом национальном исследовании государственных пенсионных фондов государство действительно получает признание за то, что оно является одним из штатов, где ежегодное увеличение пенсионных взносов легко опережало общий рост доходов за последнее десятилетие на фоне усилий по управлению значительным дефицитом финансирования.

«Государственные пенсионные системы находятся в более сильном финансовом положении, чем когда-либо после рецессии 2007-09 годов», — говорится в отчете, опубликованном во вторник The Pew Charitable Trusts.

«Иллинойс, Кентукки, Нью-Джерси и Пенсильвания возглавили эту тенденцию к увеличению взносов, со средним ростом запланированных пенсионных выплат на 16% ежегодно с 2009 по 2019 год», — говорится в отчете.

Предоставлено: (Благотворительные фонды Пью) Иллинойс, Кентукки, Нью-Джерси и Пенсильвания возглавили эту тенденцию по увеличению взносов.

Но не все новости были радужными. Несмотря на недавнюю рекордную инвестиционную прибыль, в отчете подробно рассказывается, как долгосрочные прогнозы предполагают, что доходность вскоре упадет ниже многих предполагаемых ставок, установленных для государственных пенсионных планов, в том числе в Нью-Джерси.

Этот сценарий окажет большее давление на налогоплательщиков, заставляющих их компенсировать разницу, даже если от них также полагаются финансировать рекордные взносы.

Годы хронического недофинансирования

«Штатам, которые уже выплачивают большие пенсионные долги — расходы на пенсионную систему в некоторых штатах съедают более 15% доходов штата — дальнейшее увеличение взносов может быть трудно профинансировать без сокращения основных услуг и программ или повышения налогов», — говорится в отчете.

Пенсионный фонд государственных служащих Нью-Джерси поддерживает выход на пенсию примерно 800 000 нынешних и вышедших на пенсию членов. В течение многих лет это был один из государственных пенсионных планов страны с худшим финансированием из-за хронического недофинансирования со стороны губернаторов и законодателей обеих основных политических партий.

Хотя недофинансирование не привело к перебоям в выплате пенсий пенсионерам, оно способствовало серии понижений кредитного рейтинга, что привело к увеличению затрат по займам, которые в конечном итоге уплачивались налогоплательщиками.

И, несмотря на недавние пересмотры прогнозов рейтинговыми агентствами, кредитный рейтинг Нью-Джерси сегодня остается ниже в глазах двух крупных рейтинговых агентств Уолл-Стрит, чем до того, как губернатор Фил Мерфи вступил в должность в начале 2018 года, отчасти из-за значительных долгосрочных обязательств, в том числе долгосрочных. пенсионный долг.

Но в последние годы штат Нью-Джерси медленно увеличивал свои годовые пенсионные взносы, и на фоне улучшающихся финансовых перспектив новый годовой бюджет, принятый Мерфи в начале этого года, профинансировал первую «полную» пенсию штата Нью-Джерси, как это определено актуариями штата в более двух десятилетий.

Бычий рынок приносит

Пенсионный фонд также извлек выгоду из недавнего бычьего рынка на Уолл-стрит, и в начале этого года предварительная доходность инвестиций за 2021 финансовый год была на пути к установлению нового годового рекорда.По словам представителей Министерства финансов, тщательный обзор последних отчетов запланирован на конец этого месяца.

Кредит: (The Pew Charitable Trusts) Прогнозы на 2020 и 2021 годы основаны на прошлом росте стоимости услуг, выплат и взносов, а также на фактических средних доходах. Согласно отчету Pew,

Государственные пенсионные планы по всей стране также извлекли выгоду из того же бурно развивающегося рынка.

«В среднем планы принесли доходность инвестиций более 25% в 2021 финансовом году, что превысило ожидания более чем на полтриллиона долларов», — говорится в отчете.

Согласно отчету, это помогло сократить дефицит пенсионного финансирования, который всего несколько лет назад оценивался в более чем 1 триллион долларов.

Но также большую роль в повышении стабильности государственных пенсионных планов сыграло увеличение взносов работодателей в таких штатах, как Нью-Джерси.

Согласно плану увеличения пенсионного обеспечения, запущенному бывшим губернатором Крисом Кристи, штат Нью-Джерси перешел от выплаты государственных пенсионных взносов менее 500 миллионов долларов в течение 2012 финансового года до почти 7 миллиардов долларов, предусмотренных в бюджете на текущий финансовый год. к цифрам, собранным Казначейством.

Изменения и вызовы

В отчете Pew также отмечены другие изменения в политике штата, которые повлияли на состояние государственных пенсионных планов, например, принятые Christie в 2011 году, заставившие государственных служащих Нью-Джерси вносить больше взносов на свои пенсии.

Но в отчете также подробно описаны проблемы, с которыми столкнутся многие пенсионные планы, поскольку ожидается, что долгосрочная доходность инвестиций в результате пандемии коронавируса составит в среднем примерно 6%.Это намного ниже предполагаемой нормы прибыли Нью-Джерси, которая в настоящее время установлена ​​на уровне 7,3%.

В докладе директивным органам штата рекомендуется рассмотреть ряд инструментов для управления ожидаемой неопределенностью, в том числе «надежную политику финансирования, планы, которые делят прибыли и убытки с работниками и пенсионерами, а также стресс-тестирование для измерения воздействия рисков на балансы пенсионных планов и правительства». бюджеты ».

«Чтобы продолжать выплачивать обещанные пособия при одновременном сокращении пенсионного долга, директивные органы штата должны использовать стратегии, позволяющие не отставать от запланированных взносов, — что легче осуществить с помощью плана устранения неопределенности в будущем», — говорится в отчете.

Глобальная пенсионная статистика — OECD

Пенсионные рынки в фокусе 2020


06/11/2020 — Пенсионные накопления в пенсионных фондах, договорах пенсионного страхования и других транспортных средствах впервые в мире превысили отметку в 50 триллионов долларов США в конце 2019 года, при этом 49,2 триллиона долларов США в зоне ОЭСР и 1,7 триллиона долларов США в другие юрисдикции отчетности.

Скачать полный отчет

Статистические таблицы (xls)

Статистическое приложение (xls)

Покрытие данных


Страны по всему миру проводят интенсивную пенсионную реформу, часто предполагающую более широкое использование накопительных пенсионных программ, управляемых частным сектором.Среди политиков и регулирующего сообщества, а также среди участников частного сектора растет потребность в сравнении программных разработок и опыта с опытом других стран. Поскольку накопительные пенсионные механизмы, вероятно, будут играть все более важную роль в обеспечении гарантированного пенсионного дохода во многих странах, и поскольку инвестирование пенсионных активов будет все больше влиять на рынки ценных бумаг в будущие годы, наличие точной, всеобъемлющей, сопоставимой и актуальной -Современный свод международной статистики является необходимым инструментом для политиков, регулирующих органов и участников рынка.

Глобальный проект пенсионной статистики (GPS) был запущен в 2002 году Рабочей группой ОЭСР по частным пенсиям и ее Целевой группой по пенсионной статистике. GPS обеспечивает ценное средство измерения и мониторинга пенсионной индустрии. Он позволяет проводить межстрановые сравнения текущих статистических данных и показателей по ключевым аспектам пенсионных систем в странах ОЭСР и странах, не входящих в ОЭСР. Данные собираются на постоянной основе, чтобы можно было легко идентифицировать и анализировать тенденции.Статистика охватывает широкий спектр показателей и относится к широкому определению накопительных и частных пенсионных планов, которые сами подразделяются на подробные категории с использованием согласованных статистических концепций, определений и методологий.

Список административных источников, используемых в рамках проекта GPS OECD

СТАТИСТИЧЕСКАЯ БАЗА ОНЛАЙН

Бесплатные часто запрашиваемые онлайн-индикаторы пенсий доступны непосредственно через ОЭСР.Stat: База данных пенсионных показателей.

Запросы по умолчанию, относящиеся к важным показателям, также можно найти ниже:

Структура пенсионных систем Частные пенсионные планы могут финансироваться через пенсионные фонды, договоры пенсионного страхования, балансовые резервы или другие механизмы (фонды, управляемые банками или инвестиционными компаниями). Они могут быть связаны с трудовыми отношениями, что делает их профессиональными пенсионными планами, или они могут быть основаны на контрактах между физическими лицами и частными пенсионными учреждениями, что делает их личными пенсионными планами.

Пенсионные фонды: богатство и инвестиции — Эти показатели относятся к тенденции в активах пенсионных фондов и распределении активов. Запросы по умолчанию предлагаются для пенсионных фондов, поэтому исключаются данные, относящиеся к системам бухгалтерских резервов (например, в Австрии и Германии), договорам пенсионного страхования (доступны в большинстве стран ОЭСР) и фондам, управляемым как часть финансовых учреждений. Однако параметры по умолчанию можно изменить в соответствии с потребностями пользователей.

Пенсионные фонды: выплаты и взносы — Эти показатели отражают динамику доходов и расходов пенсионных фондов.

Пенсионные фонды: Операционные расходы — Эти показатели включают все расходы, возникающие в результате общего управления планом / фондом, которые рассматриваются как расходы плана / фонда (т. Е. Административные расходы и расходы на управление инвестициями). Эффективность частных пенсионных систем можно оценить, посмотрев на стоимость активов под управлением.

Накопительные пенсионные системы в странах ОЭСР — Эти страновые профили, взятые из издания OECD Pensions Outlook за 2008 год, содержат краткое описание структуры накопительных частных пенсионных систем в отдельных странах ОЭСР.

ДОКУМЕНТЫ И ССЫЛКИ

Перспективы пенсионного обеспечения ОЭСР

Перспективы бизнеса и финансов ОЭСР

ОЭСР, ИППО и Всемирный банк объединяют усилия для улучшения статистики частных пенсий, 2016 г.

Могут ли пенсионные фонды и компании по страхованию жизни сдержать свои обещания ?, 2015

Старение и пенсии: проблемы пенсионных систем, 2015

Молитва о пенсии, 2014 г.

Предположения относительно смертности и риска долголетия, 2014 г.

‌‌

Краткий обзор пенсий ОЭСР

Частные пенсии: классификация и глоссарий ОЭСР [английский | français]

Глобальный проект пенсионной статистики: измерение размера частных пенсий с международной точки зрения, 2004 г.

Общий пенсионный фонд штата Нью-Йорк сообщает результаты за первый квартал

Расчетная доходность Общего пенсионного фонда штата Нью-Йорк в первом квартале 2021-22 финансового года штата составила 5.82% за трехмесячный период, заканчивающийся 30 июня 2021 года, по данным контролера штата Нью-Йорк Томаса П. ДиНаполи. Он закончил квартал с оценочной стоимостью 268,3 миллиарда долларов.

«Финансовые рынки остаются сильными, поскольку отрасли и компании восстанавливаются и адаптируются к пандемии», — сказал ДиНаполи. «Мы продолжаем искать разумные инвестиции и управляем государственным пенсионным фондом, чтобы противостоять дополнительным экономическим сбоям и непредсказуемым колебаниям рынка. Мы являемся одной из наиболее финансируемых пенсионных систем в стране, потому что мы смотрим в будущее и управляем рисками.”

Ориентировочная стоимость фонда отражает выплаты в размере 3,52 миллиарда долларов, выплаченные пенсионерам и бенефициарам в течение квартала. Его аудированная стоимость на конец финансового года 31 марта 2021 года составила 258,1 миллиарда долларов, а годовая доходность — 33,55%.

По состоянию на 30 июня 2021 г. 53,68% активов Фонда было инвестировано в публичные акции. Остальные активы Фонда путем распределения инвестируются в денежные средства, облигации и ипотеку (21,96%), частный капитал (11,21%), недвижимость и недвижимые активы (7.96%) и кредит, стратегии абсолютной доходности и оппортунистические альтернативы (5,19%).

ДиНаполи инициировал ежеквартальную отчетность об эффективности инвестиций в 2009 году в рамках своих постоянных усилий по повышению подотчетности и прозрачности. Квартальные ставки доходности дают представление об эффективности за три месяца и отражают часть годовой доходности инвестиций Фонда.


О Общем пенсионном фонде штата Нью-Йорк

Общий пенсионный фонд штата Нью-Йорк является третьим по величине государственным пенсионным фондом в США.Фонд хранит и инвестирует активы пенсионной системы штата Нью-Йорк и местной пенсионной системы от имени более чем одного миллиона государственных и местных государственных служащих, пенсионеров и их бенефициаров. Фонд неизменно считается одним из самых управляемых и финансируемых планов в стране. Финансовый год Фонда заканчивается 31 марта.

Пенсионный фонд государственных служащих в штате Нью-Джерси сообщает об огромных доходах. Вот сколько он заработал в мае.

Пенсионный фонд штата Нью-Джерси для государственных служащих вернул почти 25% за первые 11 месяцев финансового года, сообщает Управление инвестиций штата.

В апреле, когда он сообщил о предварительной доходности 22,6%, казначейство заявило, что пенсионный фонд приближается к достижению «лучшего финансового года» с 1998 года. На конец мая у фонда было 92,7 млрд долларов активов, что больше 2 миллиарда долларов с апреля, говорится в сообщении.

Доходность в первом полугодии была выше, чем во втором полугодии, заявил исполняющий обязанности директора отдела инвестиций Шоаиб Хан Государственному инвестиционному совету во время удаленного заседания в среду. Пока в фонд вернули 24.87% с 1 июля по 31 мая, с 1 января по 31 мая доходность составила 8,76%.

Результаты считаются предварительными и могут измениться с учетом отставания в несколько месяцев в оценках на частном рынке. По словам Хана, данные по доходности за полный финансовый год, заканчивающийся 30 июня, все еще завершаются, добавив, что он «не ожидает значительных изменений» с мая по июнь в зависимости от рыночной конъюнктуры.

Предварительный показатель доходности на 30 мая показывает, что пенсионная система намного превосходит свою долгосрочную предполагаемую доходность в этом году в 7,3% и представляет собой большой откат по сравнению с предыдущим годом, когда фонд получил 1.2% возврат. Низкая доходность инвестиций и недостаточное финансирование со стороны государства снизили коэффициент фондирования системы, который несколько снизился с 58,6% в июле 2019 года до 58% в июле 2020 года.

Фонд преуспел на фондовых рынках. Согласно отчетам Отдела инвестиций, акции США вернулись на 40,62%, в то время как акции развитых стран за пределами США вернулись на 35,76%, а на акции развивающихся рынков — 42,41%.

«В частности, фондовые рынки показали отличные результаты в целом, при этом акции с небольшой капитализацией и стоимостные акции опережали рост.Неамериканские страны, включая развивающиеся рынки, также остались сильными », — сказал Хан в Государственном инвестиционном совете.

«Сырьевые товары выиграли от сильного восстановления после первоначальной реакции на COVID-19, а также благодаря перспективам сильного экономического роста, в то время как недвижимость продолжает расти из-за отсутствия предложения жилья, а также других факторов», — сказал он.

Государственная пенсия является одной из самых плохо финансируемых в США с огромными нефинансируемыми обязательствами в размере 74,9 миллиарда долларов по состоянию на июль 2020 года.Пенсии финансируются за счет взносов работодателей и работников, а также доходов от инвестиций.

В этом финансовом году штат вносит в пенсионную систему 6,9 млрд долларов, что означает впервые за четверть века выплату в полном объеме, рекомендованную актуариями, а затем и некоторыми другими. Неожиданный всплеск налоговых сборов и переговоры по бюджету между губернатором Филом Мерфи и законодательным собранием принесли фонду дополнительные 505 миллионов долларов.

Министерство финансов объявило 1 июля, что внесло 5 долларов.8 миллиардов долларов в пенсионный фонд, вместо того, чтобы делать ежеквартальные выплаты в течение года — этот шаг, по оценкам, позволит сэкономить 700 миллионов долларов в течение следующих 30 лет.

Оставшиеся 1,1 миллиарда долларов вносятся в фонд ежемесячно за счет доходов от продажи билетов лотереи Нью-Джерси.

Спасибо, что доверились нам в обеспечении журналистики, которой вы можете доверять. Пожалуйста, рассмотрите возможность поддержки NJ.com с подпиской.

Саманта Маркус можно позвонить по телефону smarcus @ njadvancemedia.ком .

YourMoney.NJ.Gov — Центр прозрачности штата Нью-Джерси

Данные о пенсиях публикуются как для действующих, так и для вышедших на пенсию членов пенсионной системы государственных служащих, пенсионного и аннуитетного фонда учителей, пенсионной системы полиции и пожарных, пенсионной системы государственной полиции, судебной пенсионной системы, консолидированного пенсионного фонда полиции и пожарных, а также сотрудников тюрем ‘ Пенсионный фонд. Он включает данные о сотрудниках как штата, так и местных.

Член может иметь записи более чем в одном фонде и может иметь как активную, так и удаленную запись в этих наборах данных.

Мы также объединили другие функции в эти файлы основных данных, например:

Pension Payroll Explorer позволяет несколькими способами искать данные о пенсиях по пенсионерам. В наборе данных отображаются календарные выплаты с начала года до даты и ежемесячные пособия для каждого пенсионера (вышедшего на пенсию члена). Он также включает дату выхода на пенсию, последнего работодателя, пенсионный фонд, причину выхода на пенсию и тип получателя. Используя Explorer, вы можете искать по любой комбинации имени сотрудника, местоположения (работодателя), пенсионного фонда, причины выхода на пенсию, типа получателя, года выхода на пенсию и ежемесячного пенсионного пособия.Набор данных также доступен напрямую. Он обновляется ежеквартально.

Эти данные представляют сотрудников, которые являются активными участниками пенсионных фондов. Он включает в себя деятельность за отчетный квартал, а также за три предшествующих календарных квартала на скользящей основе. Члены могут иметь несколько записей из-за членства в более чем одном фонде. Этот набор данных заменяет несколько файлов электронных таблиц, ранее опубликованных на YourMoney.NJ.Gov. Он обновляется ежеквартально.

Все доступные пенсионные файлы (список всех наборов данных, представлений, отчетов и других документов, связанных с пенсиями). Наборы данных о пенсиях включают описания наборов данных (метаданные). Они также предоставляют возможность сортировки и фильтрации различными способами, создания отчетов и диаграмм и загрузки полных или частичных наборов данных в виде необработанных данных.

Управление пенсионного обеспечения — штат Делавэр

Путь к пенсии

Если вам осталось несколько лет до выхода на пенсию или вы готовы принять это решение, вот краткое руководство, которое проведет вас через этот процесс.

Путь к пенсии

Вернуться к работе

Пенсионеры пенсионных планов, находящихся в ведении пенсионной системы государственных служащих штата Делавэр (DPERS), ограничены в возможности вернуться к работе в организации, продолжая получать ежемесячную пенсию. Эти ограничения являются результатом изменений 2012 года как в Кодексе штата Делавэр, так и в правилах и положениях DPERS, чтобы обеспечить соблюдение правил налоговой службы (IRS), которые позволяют DPERS сохранять статус плана с установленными выплатами.

Пенсионерам, не отвечающим критериям возвращения к работе, будет приостановлено получение ежемесячной пенсии. Кроме того, пенсионер, возможно, должен будет выплатить любые ежемесячные пенсионные выплаты, выплаченные за любой месяц, в течение которого пенсионер не соответствовал требованиям.

Как правило, пенсионер не может получать ежемесячную пенсию ни в какой месяц, работая на должности с пенсионным обеспечением у работодателя, который участвует в пенсионном плане пенсионера. Кроме того, пенсионеры, которым на момент выхода на пенсию не исполнилось 65 лет, должны иметь шестимесячный перерыв в работе, прежде чем работать в любой организации, которая участвует в пенсионном плане, из которого они вышли на пенсию.

Правила также охватывают виды работы, которую пенсионеры могут выполнять, возвращаясь на работу в качестве временных / сезонных, временных или замещающих сотрудников.

  • Временные / сезонные сотрудники должны работать менее 30 часов в неделю
  • Временные сотрудники , которые работают более 30 часов в неделю, должны работать менее 12 месяцев.
  • Замещающие сотрудники должны работать на суточной основе.
Узнать больше

Консультация пенсионной группы

Сотрудникам в течение 1-2 лет после выхода на пенсию следует рассмотреть возможность посещения консультационной сессии пенсионной группы.

Сессию консультирования пенсионной группы можно посмотреть на презентации, перейдя по ссылке ниже.

Учить больше

Последние новости

Информационный бюллетень для пенсионеров за лето 2021 года
Узнайте, что нового в пенсионной системе штата Делавэр. Об этом читайте здесь.

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *