Образец заполнения налоговой льготы по земельному налогу: Образец заявления на льготу по земельному налогу

Содержание

КАК ЗАЯВИТЬ НАЛОГОВУЮ ЛЬГОТУ ПО ИМУЩЕСТВЕННЫМ НАЛОГАМ?

ПОРЯДОК ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ ЛЬГОТ ПО ИМУЩЕСТВЕННЫМ НАЛОГАМ

Согласно Федеральному закону от 30.09.2017 № 286-ФЗ«0 внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» граждане, претендующие на льготы по имущественным налогам, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право на льготы.

Форма заявления о предоставлении налоговой льготы, порядок ее заполнения, формат представления такого заявления в электронной форме утверждены приказом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/[email protected]

Если документы, подтверждающие данное право, в налоговом органе отсутствуют и не представлены гражданином, налоговый орган самостоятельно запрашивает сведения, подтверждающие право на льготу, путем направления запроса в органы, организации, должностным лицам, у которых имеются эти сведения. В этом случае гражданину необходимо заполнить соответствующее согласие на обработку и распространение персональных данных в связи с необходимостью направления налоговым органом такого запроса.

Обращаем Ваше внимание, что в случае несвоевременного обращения за предоставлением льготы по уплате налогов перерасчет суммы налогов производится не более чем за три года по заявлению налогоплательщика, но не ранее даты возникновения у налогоплательщика права на налоговую льготу.

При возникновении права на льготу в течение календарного года перерасчет налога производится с месяца, в котором возникло это право. При этом месяц возникновения права на налоговую льготу, а также месяц прекращения указанного права принимается за полный месяц.

Обратиться с заявлением о предоставлении льготы по имущественным налогам можно в любой налоговый орган, многофункциональный центр предоставления государственных услуг г.Москвы, а также через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Если право на налоговую льготу возникло в 2018 году впервые и ранее гражданин не обращался в налоговый орган с заявлением о предоставлении льготы по установленной форме, он может это сделать в 2019 году. Кроме того, заявление подается лицами, у которых период предоставления льготы окончился в 2018 году на основании ранее представленных документов.

Информация о льготах по определенному налогу в конкретном муниципальном образовании размещена на сайте ФНС России в сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» (https://www.naIog.ru).

Типовая (рекомендуемая) форма согласия налогоплательщика — физического лица на обработку и распространение персональных данных в связи с необходимостью запроса налоговой инспекции в орган, организацию, должностному лицу, у которых имеются сведения, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу

  1. Сведения о лице, выражающем согласие на обработку персональных данных:

Фамилия:

Имя:

Отчество (при наличии):

Адрес:

Сведения о документе, удостоверяющем личность:

Вид документа:

Серия и номер документа:

Дата выдачи документа:

Орган, выдавший документ:

  1. Содержание согласия на обработку персональных данных:

В соответствии с Федеральным законом от 27.07.2006 N 152-ФЗ «О персональных

данных» в связи с поданным мною в налоговый орган заявлением от » » 20 г.

о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц (далее — заявление), в котором указаны мои персональные данные, настоящим выражаю согласие на их обработку, использование и распространение налоговым органом в целях и в объеме, необходимых для направления запроса в орган, организацию, должностному лицу, у которых имеются сведения, подтверждающие мое право на указанную в заявлении налоговую льготу.

Перечень персональных данных, на обработку которых дается настоящее согласие, совпадает с полным содержанием моих персональных данных, указанных в заявлении. Настоящее согласие дается с момента получения налоговым органом моего заявления на срок, необходимый для завершения рассмотрения заявления, и может быть отозвано способом и в форме, совпадающими со способом и формой представления мною заявления.

  1. Подпись субъекта персональных данных:           /        /

Информация о порядке предоставления льгот по имущественным налогам

Льготы по уплате налога на имущество физических лиц, транспортному и земельному налогам предоставляются на основании заявления. Форма заявления о предоставлении налоговой льготы, порядок ее заполнения, формат представления такого заявления в электронной форме утверждены приказом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/[email protected] К заявлению налогоплательщики вправе представить документы, подтверждающие право на льготу.

Если право на налоговую льготу возникло в 2018 году впервые и ранее гражданин не обращался в налоговый орган с заявлением о предоставлении льготы по установленной форме, он может это сделать в 2019 году. Кроме того, заявление подается лицами, у которых период предоставления льготы окончился в 2018 году на основании ранее представленных документов.

Обратиться с заявлением о предоставлении льготы по имущественным налогам можно в любой налоговый орган, многофункциональный центр предоставления государственных услуг г. Москвы, а также через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

С 1 января 2019 года физические лица, соответствующие условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, действовавшим на 31.12.2018, имеют право на льготу по налогу на имущество физических лиц. Налоговая льгота предоставляется в размере суммы налога, подлежащей уплате, и только если имущество не используется в предпринимательской деятельности. При этом льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика.

Указанная категория граждан также имеет право на уменьшение налоговой базы по земельному налогу в размере кадастровой стоимости 600 кв. м. в отношении одного земельного участка, находящегося в их собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении.

Примерный информационный материал «Основные изменения (федеральный уровень) по вопросам применения налоговых льгот при налогообложении имущества физических лиц, применяющиеся для налоговых периодов 2018 и 2019 гг.»

I. Применяется при расчете имущественных налогов физлиц в 2019 году (за налоговый период 2018 года)

а) Налоговый вычет по земельному налогу

28.12.2017 Президентом России подписан федеральный закон № 436-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации».

Законом вводится налоговый вычет, уменьшающий земельный налог на величину кадастровой стоимости 600 кв. м площади земельного участка (далее — вычет). Так, если площадь участка составляет не более 6 соток — налог изыматься не будет, а если площадь участка превышает 6 соток — налог будет рассчитан за оставшуюся площадь.

Вычет применяется для категорий лиц, указанных в п. 5 ст. 391 Налогового кодекса Российской Федерации (Герои Советского Союза, Российской Федерации, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, дети-инвалиды, ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий и т.д.), а также для пенсионеров.

Вычет применяется для одного земельного участка по выбору «льготника» независимо от категории земель, вида разрешенного использования и местоположения земельного участка. При непредставлении в налоговый орган налогоплательщиком, имеющим право на применение вычета, уведомления о выбранном земельном участке, вычет предоставляется в отношении одного земельного участка с максимальной исчисленной суммой налога.

Лица, которые впервые в 2018 году приобрели статус «льготной» категории (например, стали пенсионерами, ветеранами боевых действий и пип.), для применения вычета при расчете земельного налога за 2018 год могут обратиться с заявлением о предоставлении данной льготы в любую налоговую инспекцию.

б) Ограничено право на применение н cl юговых льгот для налогоплательщиков единого сельскохозяйственного налога.

Соответствующая система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (ст. 346.1 НК РФ) устанавливала, что индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками единого

сельскохозяйственного налога, освобождаются от обязанности по уплате налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого для осуществления предпринимательской деятельности).

С 2018 г. Федеральным законом от 27.11.2017 № 335-ФЗ (п. 57 ст. 2) в указанные нормы НК РФ внесены изменения, согласно которым индивидуальные предприниматели могут «льготировать» только имущество, используемое для предпринимательской деятельности при производстве сельскохозяйственной продукции, первичной и последующей (промышленной) переработке и реализацииэтой продукции, а также при оказании услуг сельскохозяйственными товаропроизводителями.

II. Применяется при расчете имущественных налогов физлиц в 2020 году (за налоговый период 2019 года)

а) Новые налоговые льготы для граждан предпенсионного возраста

30.10.2018 Президент России подписал Федеральный закон № 378-ФЗ «О

внесении изменений в статьи 391 и 407 части второй Налогового кодекса Российской Федерации».

Закон разработан для обеспечения дополнительных социальных гарантий физическим лицам в связи с запланированным с 2019 г. поэтапным повышением пенсионного возраста для различных категорий граждан, в том числе в случае назначения социальной пенсии или досрочного выхода на пенсию.

Закон предусматривает сохранение предоставляемых до 01.01.2019 пенсионерам федеральных льгот при налогообложении недвижимости, которые с 01.01.2019 попадают в категорию «предпенсионного возраста», т.е. соответствующих условиям назначения пенсии, установленным в соответствии с законодательством РФ действующим на 31.12.2018.

Согласно закону, указанные лица с 2019 г. будут иметь право на льготы по земельному налогу в виде налогового вычета на величину кадастровой стоимости 6 соток (ст. 391 НК РФ) и по налогу на имущество физлиц в виде освобождения от уплаты по одному объекту определённого вида (ст. 407 НК РФ).

Для использования права на льготы за налоговый период 2019 года лицам предпенсионного возраста в течение 2019 года целесообразно обратиться в любую налоговую инспекцию с заявлением о предоставлении налоговой льготы, указав в нём документы-основания, выданные ПФР.

б) Прекращение действия положений Налогового кодекса Российской Федерации в отношении федеральной льготы по транспортному налогу для лиц, имеющих транспортные средства, разрешенной

.максимальной массы свыше 12 тонн, зарегистрированные в реестре транспортных средств системы взимания платы в счет возмещения вреда, причиняемого федеральным автомобильным дорогам общего пользования

С 01.01.2019 прекращается действие пунктов 1, 2 статьи 361.1 Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции Федерального закона от 03.07.2016 № 249-ФЗ), согласно которым освобождаются от налогообложения по транспортному налогу физические лица в отношении каждого транспортного средства, имеющего разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, зарегистрированного в реестре транспортных средств системы взимания платы, если сумма платы в счет возмещения вреда, причиняемого автомобильным дорогам общего пользования федерального значения транспортными средствами, имеющими разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, уплаченная в налоговом периоде в отношении такого транспортного средства, превышает или равна сумме исчисленного налога за данный налоговый период.

Государственные услуги в Республике Татарстан. / Услуги / Приём заявления на предоставление льготы по налогу на имущество физических лиц, земельному и транспортному налогам от физических лиц

Описание:


Заявление на получение льготы по имущественному налогу – письменная просьба снизить сумму налогообложения.  Получение льготы – право, но не прямая обязанность налогоплательщика.


Имущественный налог касается квартир, построек и других сооружений. В заявке указывается, что именно просит предоставить заявитель – льготу на налог. Прописывается, в отношении какого объекта необходимо получить снижение суммы. Отображаются данные заявителя – сведения из паспорта.


Налоговые органы рассматривают заявку и принимают решение о снижении величины налогообложения. На практике льготники могут снизить размер обязательства до нуля, если имеются определенные основания. Основанием для снижения величины налогообложения является отнесение граждан к определенным категориям (например: Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней, инвалиды I и II групп инвалидности, инвалиды с детства и т.д.)

Расчётное время:

В течение 28 календарных дней с даты приёма «Заявления» налоговым органом

Результат предоставления услуги:

Информирование заявителя в письменной форме о предоставлении налоговой льготы или об отказе

Основания для отказа:

Основаниями для отказа в приеме заявления являются:
1. Отсутствие у заявителя документа, удостоверяющего личность.
2. Отсутствие у заявителя соответствующих документов, подтверждающих право на льготу или отсутствие согласия физического лица на обработку и распространение персональных данных.
3. Представление Заявления, документов в нечитаемом виде.
4. Отсутствие у уполномоченного представителя заявителя документов, подтверждающих в установленном порядке его полномочия на представление интересов заявителя.
5. Отсутствие письменного согласия налогоплательщика на признание сведений, составляющих налоговую тайну, общедоступными для МФЦ, оформленного в соответствии с приказом ФНС России от 15.11.2016 № ММВ-7-17/[email protected]

Налоговая декларация по земельному налогу — Контур.Экстерн

Сроки сдачи декларации и общие положения

Нюансы исчисления налога и порядок расчета закреплены в главе 31 Налогового кодекса.

Декларацию по земле до 2021 года сдавали только компании, бизнесмены (ИП) уже давно освобождены от такой обязанности. ИП платят налог на основании уведомления из ФНС.

Начиная с отчетности за 2020 год декларацию по земле сдавать не нужно даже юридическим лицам. Теперь вместо подачи декларации организации и ИФНС будут обмениваться сообщениями о сумме налога и объектах налогообложения. Организации получать от ИФНС сообщение об исчисленной сумме налога, а если такого сообщения нет, организация обязана направить инспекторам сообщение о наличии земельных участков, признаваемых объектами налогообложения.

Не все земельные участки подлежат налогообложению, есть и такие, которые не являются объектом для расчета налога. Подробный перечень приведен в п.2 ст. 389 НК РФ.

Если земля арендована или используется по договору безвозмездного пользования с определенным сроком, налог платить не нужно.

По участкам земли, которые расположены на разных территориях, подаются отдельные декларации.

Налоговая инспекция будет принимать декларации по земельному налогу и в 2021 году. Это касается отчетов за периоды до 2020 года, уточненных деклараций и уточненок, которые сдали в 2020 году при реорганизации. Эти отчеты сдавайте по правилам и формам, которые действовали ранее.

Бланк декларации по земельному налогу

Образец заполнения декларации по земельному налогу за 2019 год

Как заполнить декларацию по земельному налогу

Традиционно первый лист декларации — титульный. Кроме него, придется заполнить еще два раздела. Не будем расписывать порядок заполнения титула декларации, там все предельно ясно и названия ячеек говорят сами за себя.

Если возникнут вопросы, можете посмотреть подробный порядок заполнения титульного листа.

Раздел 1

Здесь плательщики отмечают сумму налога и авансовых платежей. Также нужно отметить стандартные числовые коды: ОКАТО, КБК.

Раздел 2

Этот раздел представляет собой некий свод данных для исчисления налога.

В самом верху листа нужно записать кадастровый номер земельного участка.

В строку 030 нужно занести код категории земли, который можно взять из приложения к порядку заполнения.

Если земля куплена для строительства, в строке 040 прописывается срок стройки. Заметьте, что тут не нужно писать годы, а следует выбрать соответствующий показатель «1» (стройка до 3 лет) или «2» (более 3 лет).

Один из основных показателей — кадастровая стоимость прописывается в строке 050. Значение нужно взять по состоянию на 1 января года, за который подаете декларацию.

Нередко земля принадлежит компании не полностью, она владеет лишь определенной долей. В таком случае нужно заполнить ячейку 060.

Строки 070–100 заполняются, если у фирмы есть льготы по налогу.

Налоговая база при отсутствии льгот равна кадастровой стоимости и фиксируется в строке 110. Если льготы имеются, вычтите из строки 050 строку 080.

Ставку пропишите в строке 120.

Строка 130 расскажет о сроке владения землей в текущем году (в месяцах). На основании данных строки 130 заполняется строка 140. Здесь указывают коэффициент, который равен строке 130: 12 мес.

Сумма налога фиксируется в строке 150.

Оставшиеся строки раскрывают информацию по льготам.

Подробный порядок заполнения раздела 2

Заполните и отправьте онлайн декларацию по земельному налогу для ИП или организации без ошибок и прямо сейчас!

Попробовать

Заявительный характер налоговых льгот по транспортному и земельному налогу для юридических лиц.

С 2021 года отменена обязанность организаций представлять налоговые декларации по транспортному и земельному налогам.Они не направляются за 2020 год и последующие налоговые периоды.

Для обеспечения полноты уплаты налога организациям будут направляться сообщения об исчисленных налоговыми органами суммах транспортного и земельного налога. Они составляются на основе имеющейся у налогового органа информации, в том числе полученной из госорганов, осуществляющих регистрацию транспортных средств и земельных участков, а также сведений о заявленных организациями налоговых льготах.

Такие сообщения направляются в следующие сроки:

— не позднее шести месяцев со дня истечения установленного срока уплаты налога за истекший налоговый период;

— не позднее двух месяцев со дня получения налоговым органом информации, влекущей перерасчет налога за предыдущие налоговые периоды;

— не позднее одного месяца со дня получения налоговым органом сведений из ЕГРЮЛ о том, что организация находится в процессе ликвидации.

Сообщение отправляется по ТКС или через личный кабинет налогоплательщика, а если передать этими способами невозможно — направляется по почте заказным письмом или вручается руководителю или представителю организации лично под расписку.

Для применения установленных законодательством льгот по указанным налогам за 2020 год организация вправе подать заявление о предоставлении льготы, а также подтверждающие документы в любой налоговый орган, а также через многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг (МФЦ).

Форма заявления о предоставлении налоговой льготы по транспортному и земельному налогу утверждена Приказом ФНС России от 25.07.2019
№ ММВ-7-21/[email protected] «Об утверждении формы заявления налогоплательщика-организации о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу и (или) земельному налогу, порядка ее заполнения и формата представления указанного заявления в электронной форме».

Заявление о предоставлении налоговой льготы заполняется налогоплательщиком на основании документов, подтверждающих право на налоговую льготу за период ее действия, указываемый в заявлении. В случае если, такие документы у налоговой инспекции отсутствуют, то по информации, указанной в заявлении, она запрашивает сведения, подтверждающие право на льготу, у лиц и органов, располагающих ими, затем информирует налогоплательщика о результатах.

Если на дату формирования сообщения у налогового органа нет информации о заявленной организацией льготе, в него будут включены суммы исчисленных налогов без учета льгот, что может привести к выявлению недоимки или перерасчету налога. Поэтому заявление о налоговой льготе за 2020 год организации целесообразно представить в течение I квартала 2021 года.

За предшествующие 2020 году налоговые периоды организации заявляют налоговые льготы, как и прежде, в декларациях по транспортному и земельному налогам.

Обращаем внимание, что срок уплаты транспортного и земельного налога для налогоплательщиков – организаций за 2020 год установлен 01.03.2021 года, сроки уплаты авансовых платежей за 2021 год – 30.04.2021, 02.08.2021, 01.11.2021 года.

Новости — Официальный сайт администрации Волгограда

Как воспользоваться льготой по местным налогам!

Администрация Волгограда сообщает об установленных на территории Волгограда льготах по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц в дополнение к льготам, установленным Налоговым кодексом Российской Федерации.

Воспользоваться льготой по выбору налогоплательщика в отношении одного земельного участка, занятого индивидуальным жилым домом или приобретенного (предоставленного) для индивидуального жилищного строительства, и по одному жилому помещению могут следующие категории налогоплательщиков:
1. Совместно проживающие родители и дети многодетных семей, признанные таковыми согласно действующему законодательству Волгоградской области, за исключением детей, находящихся на полном государственном обеспечении.
Документами, подтверждающими право на льготу, являются:
— справка с места жительства о составе семьи, подтверждающая проживание детей совместно с родителями;
— удостоверение установленного образца, подтверждающее статус многодетной семьи;
— свидетельство о рождении детей;
— справка образовательного учреждения начального профессионального, среднего профессионального и высшего профессионального образования, подтверждающая обучение по очной форме.
2. Собственники, имеющие на иждивении детей-инвалидов и совместно проживающие с ними, за исключением детей, находящихся на полном государственном обеспечении.
Документами, подтверждающими право на льготу, являются:
— свидетельство о рождении (усыновлении) ребенка-инвалида;
— документ, подтверждающий факт установления инвалидности;
— справка с места жительства о составе семьи, подтверждающая проживание ребенка-инвалида совместно с собственником.
Льгота предоставляется на период, указанный в документе, подтверждающем факт установления инвалидности.
Кроме того, воспользоваться льготой по одному жилому помещению по выбору налогоплательщика могут несовершеннолетние дети-сироты и дети, оставшиеся без попечения родителей.
Граждане, имеющие право на налоговую льготу, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу.
Указанные заявление и документы можно направить в налоговый орган:
— через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России nalog.ru (надо зайти в раздел «Жизненные ситуации» и выбрать опцию «Подать заявление на льготу»),
— через многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг,
— почтой заказным письмом (форму заявления можно скачать на сайте ФНС России nalog.ru в разделе Налогообложение в РФ/Действующие в РФ налоги и сборы/Местные налоги: Земельный налог или Налог на имущество физических лиц/ Форма заявления о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц (https://www.nalog.ru/rn34/taxation/taxes/nnifz/5686398/)), 
или принести лично в любую налоговую инспекцию.
Форма заявления, порядок ее заполнения, формат представления такого заявления в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/[email protected] «Об утверждении формы заявления о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц, порядка ее заполнения и формата представления заявления о предоставлении налоговой льготы в электронной форме».
В случае, если документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу, не представлены налогоплательщиком самостоятельно, то налоговый орган по информации, указанной в заявлении налогоплательщика о предоставлении налоговой льготы, запрашивает сведения, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу, у органов и иных лиц, у которых имеются эти сведения.
Орган или иное лицо, получившие запрос налогового органа о представлении сведений, подтверждающих право налогоплательщика на налоговую льготу, исполняет его в течение семи дней со дня получения или в тот же срок сообщает в налоговый орган о причинах неисполнения запроса.
Налоговый орган в течение трех дней со дня получения указанного сообщения обязан проинформировать налогоплательщика о неполучении по запросу сведений, подтверждающих право этого налогоплательщика на налоговую льготу, и о необходимости представления налогоплательщиком подтверждающих документов в налоговый орган.

Форма уведомления о выборе земельного участка для имущественного вычета по земельному налогу: бланк и образец заполнения

С 2018 года у всех пенсионеров появилось право на новую льготу по земельному налогу – это имущественный вычет в размере кадастровой стоимости 600 кв. м одного земельного участка (п. 5 ст. 391 НК РФ в новой редакции). Чтобы реализовать это право – когда на пенсионера оформлено несколько участков – можно воспользоваться специальным уведомлением о выборе земельного участка с целью получения по нему льготы. Рассказываем об этом документе, его заполнении и предоставлении в ИФНС.

Как подать уведомление

За период 2017 года подать уведомление о выборе льготного объекта по налогу на землю пенсионер может до 01 июля 2018 года включительно (общее правило в последующие налоговые периоды – до 01.11). Поскольку это будет нерабочий день – воскресенье, то крайний срок автоматически переход на 02 июля:

После указанной даты подать уточнённое уведомление уже с иным земельным участком не выйдет. Налоговая его не примет.

Есть несколько способов направить рассматриваемое уведомление:

  • через личный кабинет физлица на сайте ФНС России;
  • обычной почтой;
  • сдать лично или через представителя в налоговую инспекцию;
  • сдать в МФЦ («Мои документы»).

Если уведомление о выборе земельного участка в ИФНС не поступит, то вычет налоговики сделают автоматом в отношении одного земельного участка, по которому сумма налога получается наибольшей.

Еще один важный момент: если пенсионер ранее уже использовал льготы по налогам (например, как ветеран боевых действий был освобожден от налога на имущество или как пенсионер использовал льготу по налогу на транспортные средства и т. п.), то дополнительно отправлять в ИФНС уведомление и подтверждающие льготу документы не нужно. Проще говоря, инспекторы и так в курсе вашей истории по имущественным налогам.

Кстати, подать уведомление можно в любую инспекцию ФНС России. Это так называемый экстерриториальный принцип, который не привязывает пенсионера/льготника к налоговой по месту его жительства (регистрации). Ответ на уведомление будет исходить от той же инспекции.

Ещё раз напомним, что сообщить в ИФНС о выбранном для льготы земельном участке – это право, а не обязанность плательщика налога.

Также см. «Вычет по земельному налогу для пенсионеров с 2018 года».

Какой бланк использовать

Обязательная форма рассматриваемого уведомления появится только с налогового периода 2018 года. Её утвердит приказ ФНС России на основании прямого указания закона – п. 6.1 ст. 391 НК РФ.

Кстати, 15.05.2018 Минюст зарегистрировал приказ ФНС России, который утвердил новую постоянную форму уведомления о выборе земельного участка для льготы-вычета. Подробнее об этом см. здесь.

А пока – за налоговый период 2017 года – есть рекомендованная ФНС России форма «Уведомления о выбранном земельном участке, в отношении которого применяется налоговый вычет по земельному налогу». Она закреплена письмом от 11 января 2018 года № БС-4-21/251.

За 2017 год уведомить ИФНС по новой льготе можно с помощью как рекомендованной формы, так и в произвольном виде (ч. 1 ст. 13 Закона от 28.12.2017 № 436-ФЗ).

Бланк уведомления очень похож на налоговую декларацию. Он занимает всего 1 лист и выглядит следующим образом:

С нашего сайта скачать бесплатно бланк уведомления о выборе земельного участка для имущественного вычета по земельному налогу с нашего сайта можно здесь.

Заполнение уведомления: образец 2018 года

Фактически отдельных правил заполнения этого уведомления налоговики не закрепили, поскольку его бланк и так максимально упрощён. Для удобства внизу формы уведомления о выборе земельного участка приведены уточняющие сноски, которые помогут заполнить некоторые его реквизиты.

Далее показан пример заполнения уведомления о выборе земельного участка в 2018 году:

Также см. «Земельный налог в 2018 году».

С 1 января 2020 года действуют формы заявления налогоплательщика-организации о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу и (или) земельному налогу

21 янв. 2021 г., 16:10

В соответствии с положениями пункта 3 статьи 361.1, пункта 10 статьи 396 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) о представлении налогоплательщиками-организациями заявления о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу и (или) земельному налогу (далее — налоговая льгота) издан приказ ФНС России от 25.07.2019 N ММВ-7-21/[email protected] «Об утверждении формы заявления налогоплательщика-организации о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу и (или) земельному налогу, порядка ее заполнения и формата представления указанного заявления в электронной форме», далее — Приказ.

Вышеуказанные нормы Кодекса и Приказ вступают в силу с первого числа налогового периода 2020 года.

Таким образом, заявление (КНД 1150064) по форме, предусмотренной приложением N 1 к Приказу (далее — заявление), может быть подано (направлено) в налоговый орган в целях предоставления налоговой льготы, относящейся к налоговому периоду с 2020 года.

Налоговые льготы за предшествующие налоговые периоды, а также за период в течение 2020 года в случае прекращения организации путем ликвидации или реорганизации в этот период заявляются в соответствии с ранее действовавшими положениями нормативных правовых актов (приказы ФНС России от 05.12.2016 N ММВ-7-21/[email protected] «Об утверждении формы и формата представления налоговой декларации по транспортному налогу в электронной форме и порядка ее заполнения», от 10.05.2017 N ММВ-7-21/[email protected] «Об утверждении формы и формата представления налоговой декларации по земельному налогу в электронной форме и порядка ее заполнения, а также признании утратившим силу приказа Федеральной налоговой службы от 28.10.2011 N ММВ-7-11/[email protected]».

При заполнении заявления указывается заявляемый налогоплательщиком период действия налоговой льготы согласно документу (документам), подтверждающему право на налоговую льготу.

Таким образом, при подтверждении права на налоговую льготу налоговый орган должен располагать соответствующими документами и (или) сведениями, подтверждающими право налогоплательщика на налоговую льготу за период ее действия, указанный в заявлении;

В случае, если документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу, в налоговом органе отсутствуют, в том числе не представлены налогоплательщиком самостоятельно, налоговый орган по информации, указанной в заявлении, запрашивает сведения, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу, у органов и иных лиц, у которых имеются эти сведения.

Орган или иное лицо, получившие запрос налогового органа о представлении сведений, подтверждающих право налогоплательщика на налоговую льготу, исполняет его в течение семи дней со дня получения или в тот же срок сообщает в налоговый орган о причинах неисполнения запроса.

Налоговый орган в течение трех дней со дня получения указанного сообщения обязан проинформировать налогоплательщика о неполучении по запросу сведений, подтверждающих право этого налогоплательщика на налоговую льготу, и о необходимости представления налогоплательщиком подтверждающих документов в налоговый орган.

При этом по результатам рассмотрения заявления может быть направлено два документа — уведомление о предоставлении налоговой льготы и сообщение об отказе от предоставления налоговой льготы (например, в отношении одного периода льготы подтверждаются, а в отношении другого периода действие льготы не подтверждено).

 

Межрайонная ИФНС России №12 по Московской области

Источник: http://intaldom.ru/novosti/ekonomika/s-1-yanvarya-2020-goda-deystvuyut-formy-zayavleniya-nalogoplatelshchika-organizacii-o-predostavlenii-nalogovoy-lgoty-po-transportnomu-nalogu-i-ili-zemelnomu-nalogu

Исключения

Если оставшийся в живых супруг продает собственность, долларовая сумма освобождения для последней оценки (стоимость, указанная в вашем последнем уведомлении TRIM) может быть переведена в новую усадьбу выжившего супруга.

ВЕТЕРАНЫ: Если вы считаете, что имеете право на это освобождение, ПОДАТЬ ЗАЯВКУ СЕЙЧАС, даже если вы не получили необходимую документацию от VA! Когда мы получим вашу документацию, это освобождение может быть предоставлено на дату подачи вашей первоначальной заявки, а избыточные налоги могут быть возвращены на срок до 4 лет.

Топ

Освобождение от уплаты пенсий

Дополнительное освобождение для пожилых людей в настоящее время доступно для квалифицированных жителей 23 муниципалитетов (все, кроме Belleair Shore), а также некорпоративных Пинеллас. Крайний срок подачи заявок 1 марта года. Это освобождение основано на доходе, полученном в предыдущем году. Если у вас нет всей информации о доходах, а крайний срок — 1 марта — все равно подайте заявку! Последний срок предоставления информации о доходах — 1 июня.

Квалификация:
  • По крайней мере, одному владельцу собственности на 1 января исполнилось 65 лет.
  • Заявитель имеет право на освобождение от права на проживание в усадьбе или уже получает его.
  • Отвечает требованиям ограниченного дохода. Ограничение общего дохода семьи ежегодно предоставляется Департаментом доходов Флориды и может изменяться каждый год. Скорректированный предел дохода для получения права на освобождение от уплаты налогов для пожилых людей в 2021 году составляет 31 100 долларов США; следовательно, общий доход семьи за предыдущий год не может превышать 31 100 долларов (доход по социальному обеспечению обычно не включается в эту сумму, если от резидента НЕ ТРЕБУЕТСЯ подавать налоговую декларацию).
  • Заявитель проживает в налоговом округе, где действует льгота.
Поступающие впервые! при подаче заявления принесите :
  • Подтверждение возраста (водительские права, удостоверение личности Флориды, удостоверение личности избирателя или свидетельство о рождении)
  • Если требуется подать федеральную налоговую декларацию: заполните форму 1040 или 1040A для 2020
  • Если не требуется подавать федеральную налоговую декларацию: предоставьте документацию, такую ​​как выписки из банковского счета на конец года, пенсионные сводки или другие документы, которые покажут ваш общий доход за год 2020. Принимается только информация о доходах за 2020 год.

Мы автоматически продлим освобождение от налогов для большинства пожилых людей, получивших это пособие в прошлом году. Закон Флориды 196.075 (5) уполномочивает наш офис проверять соответствие критериям отбора случайной выборки заявителей, чтобы гарантировать точность заявленных доходов семьи. Те, кто участвует в выборочной проверке, около 2000 пожилых людей, получат письмо, уведомляющее их о том, что они должны повторно подать заявку вместе с заявлением, а также информацию о том, как продлить подписку, если они захотят это сделать.

СРОК ПОДАЧИ ЗАЯВКИ 1 МАРТА, ИНФОРМАЦИЯ О ДОХОДЕ 1 ИЮНЯ.

Следующие налоговые округа приняли это дополнительное освобождение:

НАЛОГОВЫЙ РАЙОН

СУММА

ПРИБЛИЗИТЕЛЬНАЯ ЭКОНОМИЯ

НАЛОГОВЫЙ РАЙОН

СУММА

ПРИБЛИЗИТЕЛЬНАЯ ЭКОНОМИЯ

Belleair

50 000 долл. США

$ 325

Oldsmar

50 000 долл. США

$ 203

Belleair Beach

25 000 долл. США

$ 51

Парк Пинеллас

25 000 долл. США

$ 137

Беллер Блафс

25 000 долл. США

$ 134

Редингтон-Бич

25 000 долл. США

$ 45

Клируотер

25 000 долл. США

$ 149

Редингтон-Шорс

20 000 долл. США

$ 34

Данидин

50 000 долл. США

$ 207

Гавань безопасности

50 000 долл. США

$ 198

Галфпорт

25 000 долл. США

$ 101

Санкт-ПетербургПит-Бич

25 000 долл. США

$ 79

Индийский пляж рок

50 000 долл. США

$ 92

Санкт-ПетербургСанкт-Петербург

15 000 долл. США

$ 101

Индиан Шорс

25 000 долл. США

$ 47

Семинол

25 000 долл. США

$ 62

Кеннет Сити

25 000 долл. США

$ 136

Южная Пасадена

50 000 долл. США

$ 189

Ларго

25 000 долл. США

$ 141

Tarpon Springs

25 000 долл. США

$ 134

Мадейра-Бич

50 000 долл. США

$ 138

Остров сокровищ

25 000 долл. США

$ 91

N Редингтон-Бич

50 000 долл. США

$ 50

25 000 долл. США

$ 52

ПОДАТЬ ЗАЯВКУ ДО КОНЕЧНОГО СРОКА 1 МАРТА!

.

Пожалуйста, позвоните в наш офис по телефону (727) 464-3207 для получения дополнительной информации.

Щелкните здесь, чтобы получить информацию для первого заявителя
Щелкните здесь, чтобы получить информацию о заявлении на продление
Дополнительные ресурсы / помощь для пожилых людей

Верх


Пенсионеры с низким доходом, долгосрочно проживающие в собственности

Города / округа имеют ВАРИАНТ принять дополнительное освобождение для пожилых людей, которое вступит в силу с даты принятия нового освобождения.На сегодняшний день это освобождение было принято налоговыми округами North Redington Beach, Safety Harbour и St.Petersburg .

Это освобождение применяется только к налогам, взимаемым теми руководящими органами, которые приняли это освобождение; школьные налоги и независимые налоговые округа не могут быть освобождены от уплаты налогов. Он освобождает от уплаты оценочной стоимости собственности, если справедливая стоимость меньше 250 000 долларов; и собственность был постоянным местом жительства собственника не менее 25 лет; и собственнику 65+; и собственник доход семьи не превышает предела, установленного налоговым департаментом Флориды для льготного налога для лиц с низким доходом.


Освобождение от налога на имущество — военнослужащие, размещенные на военной службе

Это освобождение, начавшееся в 2011 налоговом году, создало дополнительное освобождение от налога на имущество для военнослужащих или военнослужащих резерва; Береговая охрана США или ее резервы; или Национальная гвардия Флориды, у которой есть исключение из приусадебных участков и которые были размещены за пределами Соединенных Штатов для поддержки определенных военных операций.Это освобождение основывалось на количестве дней в предыдущем календарном году, когда человек находился на действительной военной службе для поддержки этих операций. Это освобождение не продлевается и должно подаваться ежегодно, поскольку критерии будут меняться каждый год.

    Квалификация:

  • Обслуживаемый член в настоящее время получает освобождение от приусадебного участка; а также
  • Был развернут в предыдущем году на действительной военной службе за пределами США, Аляски или Гавайев; а также
  • Служил в определенных операциях, утвержденных Законодательным собранием Флориды.

Щелкните здесь, чтобы подать заявку.

Устав требует, чтобы военнослужащий ежегодно подавал заявление до 1 марта. Супруга или назначенное лицо военнослужащего либо представитель его или ее имущества может подать заявление от имени военнослужащего.

Это освобождение отличается от освобождения Homestead и других исключений, поскольку не существует установленной суммы в долларах, подлежащей освобождению. Скорее, в счете устанавливается пропорциональный процент, который должен быть освобожден от уплаты налога в зависимости от количества времени, в течение которого обслуживающий член был задействован в течение предыдущего года.

Верх


Освобождение от налога на имущество приусадебного участка для пережившей супруги ветерана военной службы или службы быстрого реагирования

Это также называется «Закон о налоговых льготах семьям погибших героев » и предусматривает 100% освобождение от налогообложения приусадебной собственности для оставшейся в живых супруги :

  • Военный ветеран, умерший по причинам, связанным со службой, во время действительной военной службы в составе вооруженных сил США;
  • Первая помощь (включая сотрудника правоохранительных органов, сотрудника исправительного учреждения, пожарного, техника скорой медицинской помощи или фельдшера, нанятого штатом или любым политическим подразделением штата), который умер при исполнении служебных обязанностей.

Данная поправка применяется к налоговому отчету за 2013 год и не имеет обратной силы для предыдущих лет. Тем не менее, льгота доступна для пережившего супруга, не состоящего в повторном браке, лица, оказавшего первую помощь, смерть которого наступила до даты вступления в силу 1 января 2013 года. при условии, что оставшийся в живых супруг имеет право на освобождение усадьбы с 1 января. Первый респондент и оставшийся в живых супруга должны были постоянно проживать во Флориде на 1 января года, в котором произошла смерть.

Супруг (а) должен предоставить письмо от работодателя первого респондента (штата или подразделения штата), в котором указывается, что первый респондент умер при исполнении служебных обязанностей.
Если супруг переезжает, он может «перенести» часть освобождения. Если супруг (а) вступает в повторный брак, освобождение от налога снимается.

Верх


Жилье для родителей / бабушек и дедушек

Это не действующее освобождение в округе Пинеллас .

В ноябре 2002 года избиратели Флориды одобрили поправку, предусматривающую снижение оценочной стоимости находящейся в ведении дома собственности на местном уровне с целью предоставления жилых помещений для родителей или бабушек и дедушек владельца собственности. Законодательное собрание 2002 г. приняло исполнительный закон, вступивший в силу 7 января 2003 г. (193.703 фин. Ст.).

Исключение распространяется только на пристройки (или отдельные постройки на одном участке), построенные специально для проживания родителей или бабушек и дедушек после того, как исключение будет принято.Положения обратной силы не будет.

Это освобождение должно быть принято Комиссией округа Пинеллас, чтобы действовать в округе Пинеллас. В округе Пинеллас это исключение не применялось.

Верх


В округе Пинеллас освобождение от уплаты налога на имущество может быть предоставлено только в том случае, если организация соответствует указанным критериям в соответствии с законодательством Флориды.

Имущество должно принадлежать субъекту, освобожденному от налога, и использоваться исключительно или преимущественно для целей исключения с 1 января года, в котором организация запрашивает освобождение.Организация должна подать оригинальную заявку на освобождение в период с 1 января по 1 марта и должна соответствовать установленным законодательством категориям освобождения: религиозная, благотворительная, образовательная, литературная или научная. Пожалуйста, свяжитесь с отделом льгот по телефону (727) 464-3207 для получения дополнительной информации.

Верх


Сельскохозяйственная классификация земель

Ни одна земля не может быть классифицирована как сельскохозяйственная земля, если заявка не подается 1 марта каждого года или ранее (F.С. 193.461 (3) (а)). К сельскохозяйственным относятся только земли, которые используются в основном для добросовестных сельскохозяйственных целей. «Добросовестные сельскохозяйственные цели» означает добросовестное КОММЕРЧЕСКОЕ сельскохозяйственное использование земли.

Законодательная оценка имущества — 1 января. Следовательно, в этот день имущество должно использоваться.

Утверждение или отклонение конкретной заявки на освобождение от сельскохозяйственных льгот — это решение, принимаемое после анализа всей совокупности обстоятельств, связанных с жизнеспособностью конкретной сельскохозяйственной операции как коммерческой организации, а не по конкретному вопросу.Щелкните здесь для получения дополнительной информации и для приложения.

Верх


Классификация заповедных земель или исключение

Новое законодательство на 2010 налоговый год предусматривает два способа освобождения от налога на имущество для природоохранных сервитутов, земель, находящихся под угрозой окружающей среды, и других охраняемых территорий, которые сохраняют естественный ландшафт и экосистему. Первый — это классификация заповедных земель. Второй — освобождение от налога на имущество.

Классификация предусматривает, что стоимость земли, используемой для природоохранных целей, оценивается при ее нынешнем использовании, во многом так же, как существующая сельскохозяйственная классификация делает для сельскохозяйственных земель. (Закон Флориды 193.501).

Чтобы получить право на охрану земель по классификации , , земля должна соответствовать одному из следующих критериев:

  • Должен быть охранный сервитут, который сохраняет землю или акваторию в их естественном состоянии и ограничивает сброс, вырубку деревьев, дноуглубительные работы, строительство зданий, дорог и т. Д.на собственности. Сервитуты по сохранению часто создаются посредством ограничения или условия действия.
  • Земля должна быть квалифицирована и обозначена как находящаяся под угрозой окружающей среды;
  • Земля должна быть обозначена как заповедная земля во всеобъемлющем муниципальном плане; или
  • Земля, используемая для отдыха на открытом воздухе или частично, например, земля, используемая для катания на лодках, кемпинга, плавания, верховой езды или живописных мест.
  • И земля должна быть передана для сохранения земли в течение не менее 10 лет правлению государственного агентства или благотворительной организации в соответствии со Статутом Флориды.704.06. на охрану земли не менее 10 лет.

Исключение полностью освобождает от налога на собственность землю, которая предназначена на неограниченный срок и используется исключительно в целях сохранения. (Статут Флориды 196.26).

Чтобы претендовать на исключение , земля должна состоять из не менее 40 смежных акров. Если его площадь меньше 40 акров, вы должны предоставить документацию от Совета по приобретению и реставрации (ARC) Государственного департамента, в которой указано, что объект соответствует «четко определенной государственной политике сохранения» и приносит значительную пользу обществу.»

Вы должны подать заявление оценщику недвижимости округа Пинеллас, чтобы получить освобождение или классификацию. .

Классификация рабочей набережной

Конституции Флориды Статья VII Раздел 4 (j) предусматривает, что собственность, обозначенная как «Рабочие береговые линии», оценивается на основе текущего использования собственности. Рабочие набережные включают общественные пристани для яхт и сухие стоки, общественные точки доступа к судоходным водам, недвижимость, используемую для коммерческого рыболовства, а также зависящие от воды морские производства, промысловое рыболовство и сооружения для строительства / ремонта морских судов.

Если вы считаете, что владеете недвижимостью, которая квалифицируется как рабочая набережная, пожалуйста, заполните и предоставьте в наш офис предварительную анкету для классификации рабочей набережной И отчет о доходах и расходах от недвижимого имущества до 15 апреля. Обе формы можно найти в разделе «Формы / Приложения »на нашем сайте

В дополнение к информации о ваших доходах и расходах, пожалуйста, предоставьте, если применимо, следующее:

  • Если ваша недвижимость была приобретена в течение последних 18 месяцев, приложите копию заключительного отчета с подробным описанием затрат на продажу.Этим затратам уделяется благоприятное внимание при разработке ценностей.
  • Если на вашем участке есть новое здание, построенное за последние 2 года, укажите стоимость строительства.

Устав Флориды требует, чтобы мы сохраняли информацию о доходах, расходах и расходах, которую вы предоставляете КОНФИДЕНЦИАЛЬНОЙ . Это не будет считаться общедоступным.

Приносящие доход рабочие участки на набережной, которые имеют право на это пособие, будут оцениваться с использованием доходного подхода к стоимости, который основан на адекватных местных данных, включая рыночную арендную плату, расходы и уровень вакантных площадей.

Чтобы мы могли рассчитать стоимость на основе доходного подхода, нам нужна точная информация о доходах и расходах для вашей собственности, включая арендные ставки ($ / квадратный фут, $ / квитанция, $ / линейный фут, если применимо), количество квитанций / доки, высокие и сухие складские помещения и т. д., уровень расходов и уровень вакантных площадей. Ваш вклад имеет решающее значение для точной оценки вашей собственности.

Если у вас есть какие-либо вопросы о заполнении рабочей анкеты на набережной, декларации о доходах и расходах или для обсуждения стоимости вашей собственности, пожалуйста, позвоните в наш офис по телефону (727) 464-3207.

Верх


Освобождение от налога на материальную личную собственность (25000 долларов США)
Налоги на материальную личную собственность применяются только к определенной собственности во Флориде — обычно это бизнес-активы или принадлежности к мобильным домам на арендованной земле. Налог не распространяется на частную собственность.

Чтобы получить освобождение от налога на материальную личную собственность в размере 25 000 долларов США, лица, облагаемые налогом, должны подать форму DR-405 до 1 апреля года.
Если вы получили от нашего офиса открытку с возвратом материальной личной собственности (TPP) (за текущий год) и не добавили ничего, что увеличивало бы стоимость до более чем 25 000 долларов, вам не нужно подавать ее. Если сумма превышала 25 000 долларов, вы должны заполнить форму DR-405 «Налоговая декларация на материальное имущество». Для получения дополнительной информации посетите веб-сайт Департамента доходов Флориды.

Если новое заявление об исключениях, поданное до 1 марта, не может быть удовлетворено из-за несоблюдения владельцем собственности требований, уведомление об отказе отправляется заявителю не позднее 1 июля.Это уведомление описывает отказ в освобождении и отправляется заказным письмом или с доставкой вручную. В случаях, когда человек подал заявление на более чем одно освобождение, письмо включает одобрение любых предоставленных льгот, а также отказ в освобождении, например: усадьба одобрена, но в освобождении от инвалидности отказано из-за отсутствия документации. .

Когда обнаруживается, что существующее освобождение не является заслуженным по какой-либо причине, включая мошенничество, недосмотр или незнание, в освобождении немедленно отказывается.Уведомление о намерении отказать будет отправлено по почте Первого класса лицу, претендующему на освобождение, с указанием причины отказа и объяснения любых залогов, которые могут быть наложены на собственность. Если уведомление о намерении отказать в отказе будет отправлено по почте после 1 февраля, владельцу недвижимости будет предоставлено 28 дней, в течение которых можно подать новое заявление об освобождении в том же году, не считая его просроченным.

Апелляция об отказе в освобождении и VAB


Если лицо получило уведомление заказным письмом, отправленным 1 июля, у него есть 30 дней, чтобы подать прошение об апелляции в Совет по корректировке стоимости (VAB).. Отсутствует пошлина за регистрацию для заявителей, которым было отказано в подаче заявления на освобождение усадьбы, за исключением случаев, когда отказ относится к просроченному делу. Если заявитель подает апелляцию на отклонение заявки, которая была подана с опозданием (после 1 марта), взимается сбор за регистрацию в размере 15 долларов США.

Кандидаты, которым было отказано в исключениях до 1 июля, должны подать апелляции в течение 30-дневного периода. Им не разрешается подавать апелляцию на основании уведомления о предлагаемом налоге на имущество (TRIM).Если заявитель, которому было отказано в надлежащем порядке, пропустил срок подачи документов VAB, его единственный выход — подать иск в окружной суд.

Когда TRIM отправляется по почте, это может предупредить владельца собственности о том, что он или она не подали заявление на освобождение. Заявление об освобождении может быть подано в это время, но также необходимо подать прошение об апелляции в Совет по корректировке стоимости, поскольку заявка запаздывает и автоматически отклоняется. Заявитель, которому ранее не было отказано в заказном письме, имеет в течение 25 дней после даты отправки TRIM по почте, чтобы подать петицию в VAB.Этот крайний срок указан в уведомлении TRIM.

Заявителю назначается встреча на слушании в VAB перед специальным магистратом, который является адвокатом, не связанным ни с Советом уполномоченных графства, ни с оценщиком имущества. Этот человек является независимым слушателем, нанятым для рассмотрения апелляций об отказе в освобождении от налогов. На слушаниях VAB заявитель или его или ее представитель должны лично явиться в назначенное время и в указанном месте и представить доказательства, подтверждающие, что он или она имеет право на отказ в освобождении.Специалист по освобождению от налогов из офиса оценщика недвижимости также присутствует, чтобы представить документацию и нормативные ссылки, на которых был основан отказ. Специальный магистрат рассмотрит все представленные доказательства и вынесет решение о предоставлении или отказе в освобождении. Решение VAB является окончательным, если заявитель не подает иск в окружной суд в течение 15 дней с момента вынесения решения или оценщик имущества не подает иск в надлежащие сроки.

В случае подачи заявления об освобождении с опозданием, заявитель должен представить доказательства и документацию, которые демонстрируют не зависящие от него или ее смягчающие обстоятельства, которые помешали заявителю подать заявку до крайнего срока 1 марта.Большинство поздно поданных заявок связано с тем, что владелец недвижимости просто не знал о крайнем сроке 1 марта. К сожалению, специальные магистраты обычно не принимают это как смягчающее обстоятельство.

Правила доказывания для VAB применяются как к петициям об отказе в освобождении, так и к петициям по вопросам оценки. По крайней мере, за 10 календарных дней до запланированного слушания заявителя он или она должны предоставить список, краткое изложение и копии любых доказательств, которые будут представлены на слушании.В свою очередь, оценщик недвижимости должен предоставить такую ​​же информацию заявителю не позднее, чем через 5 дней после получения свидетельских показаний заявителя. Согласно процедурам VAB, любые такие доказательства, не представленные заявителем к этим срокам, не могут быть представлены на слушании.

Верх


Мошенническое или незаслуженное освобождение приусадебного участка

Освобождение от уплаты налогов

Homestead является ценным преимуществом, которое может сэкономить домовладельцу как минимум около 500 долларов в год.Со временем, с ограничением оценки Save Our Homes, эта минимальная сумма может увеличиться до общей налоговой экономии в тысячи долларов ежегодно. Когда кто-то получает освобождение от налога, на которое он не имеет права, он или она уклоняется от уплаты налогов, которые затем должны уплачивать остальные владельцы собственности.

Когда обнаруживается незаслуженное освобождение, это может привести к наложению залога с очень большими штрафами и процентами.

Оценщик округа Пинеллас очень серьезно относится к защите целостности процесса освобождения всех граждан, которые имеют на это право, и к взысканию неуплаченных налогов из-за неправильно заявленных льгот.В нашем офисе есть отдел расследований, который изучает заявления о незаслуженных льготах, особенно о льготах в усадьбах. Информация о предполагаемых случаях неправомерного освобождения приусадебных участков поступает из различных источников, включая: анонимные звонки или письма; информация, полученная от ассоциаций домовладельцев, арендаторов или соседей; отчеты из налоговых юрисдикций, таких как другие округа или штаты; отчеты Департамента доходов Флориды; советы полевых оценщиков, специалистов по освобождению от уплаты налогов и персонала стойки регистрации; и информация от коммунальных компаний, подрядчиков и инспекторов.

Если в ходе расследования выясняется, что освобождение от налога не является заслуженным в любое время в течение текущих или предшествующих 10 лет, собственнику недвижимости отправляется заказным письмом «уведомление о намерениях», в котором говорится, что на его или ее собственность будет наложено удержание для взыскания неуплаченные налоги (включая разницу в оценке Save Our Homes), плюс штраф в размере 50%, плюс проценты в размере 15% в год. Если незаслуженное освобождение произошло из-за технической ошибки или упущения со стороны этого офиса, штрафы или проценты не начисляются, но базовая сумма налогов все равно должна быть возмещена.Владельцу недвижимости предоставляется 30 дней для уплаты налогов, штрафов и процентов до подачи залогового права. Владелец также уведомляется о том, что у него или нее есть 28 дней, чтобы подать новое заявление об освобождении от налогов в текущем году, если отказ поступил после 1 февраля (см. F.S. 196.011 (9) (c)).

На 31-й день залоговое право регистрируется в публичных записях и остается действительным залогом до момента его выплаты. Срок залогового права истекает через 20 лет. Если владелец собственности больше не владеет имуществом, право удержания может быть подано на любую собственность, которой он или она владеет в штате Флорида.

Любой, кто хочет анонимно сообщить о подозреваемом случае незаслуженного или мошеннического освобождения приусадебного участка, может позвонить по телефону (727) 464-3207.

Верх

Clark County, NV

Законодательное собрание Невады предусматривает освобождение от налога на имущество жителей штата Невада, отвечающих определенным требованиям. Формы исключения, доступные для загрузки, должны поддерживаться Adobe Reader:

ФОРМЫ ОСВОБОЖДЕНИЯ:
Выживший супруг
Ветераны
Ветераны-инвалиды
Слепые
Продление онлайн-освобождения
Часто задаваемые вопросы

Вид исключения Оценочная стоимость
Ветеран 2 920
60% -79% Ветеран с ограниченными возможностями 14 600
80% -99% Ветеран с ограниченными возможностями 21 900
Ветеран со 100% инвалидностью 29 200
Выживший супруг 1,460
Выживший супруг и слепой 5 840
Выживший супруг и ветеран 4,380
Слепой 4,380
Слепой и ветеран 7,300

Освобождение выжившего супруга (NRS 361.080) Чтобы подать заявку на это освобождение, вы должны:

  • Иметь действующие водительские права Невады или удостоверение личности Невады
  • Предоставьте копию свидетельства о смерти вашего супруга

ИСКЛЮЧЕНИЕ ВЕТЕРАНА (NRS 361.090) Применяется к резидентам, которые служили в вооруженных силах США в любом из следующих подразделений: армия, флот, морская пехота, военно-воздушные силы, береговая охрана, национальная гвардия или резервы, в то время как на действительной службе и в торговом флоте во время войны или чрезвычайного положения в стране.Ветеран должен проработать не менее 90 дней непрерывной активной службы, из которых по крайней мере один день был между:

.

с 7 декабря 1941 г. по 31 декабря 1946 г.
25 июня 1950 г. по 7 мая 1975 г.
26 сентября 1982 г. по 1 декабря 1987 г.
20 декабря 1989 г. по 31 января 1990 г.
2 августа 1990 г. по 11 апреля 1991 г.
5 декабря 1992 г. по 31 марта 1994 г.
20 ноября 1995 г. по 20 декабря 1996 г.

Также имеют право ветераны, которые проходили действительную военную службу в связи с выполнением полномочий, предоставленных Президенту Соединенных Штатов в соответствии с публичным правом 102-1, или служили на действительной военной службе в связи с кампанией или экспедицией для службы, в которой была награждена медалью. было разрешено правительством США.Чтобы подать заявку на это освобождение, вы должны:

  • Иметь действующие водительские права Невады или удостоверение личности Невады
  • Предоставьте в офис оценщика копию вашего DD214, почетную справку об увольнении, свидетельство об удовлетворительной работе или документы о прекращении службы (в которых указана ваша дата въезда и почетная дата увольнения).
  • Предоставьте копию вашего отчета об отпуске и доходах, в котором Невада указана как ваш зарегистрированный дом, если вы выполняете действительную службу.

Чтобы определить, служил ли человек в связи с публичным законом 102-1, относящимся к войне в Персидском заливе или буре в пустыне, или в связи с кампанией или экспедицией по службе, в которой медаль была санкционирована Соединенными Штатами, Офису оценщика необходим ОДИН из следующих документов в дополнение к требованиям, указанным выше:

  • DD214, показывающий даты обслуживания и указание связи с Desert Storm, кампанией или экспедицией, например, официальная медаль.
  • Приказы или благодарности из ваших записей, в которых конкретно указывается, что ваши обязанности были выполнены в поддержку войны в Персидском заливе, кампании или экспедиции.
  • Письменное заявление военных о том, что вы выполняли обязанности по поддержке войны в Персидском заливе, кампании или экспедиции.
  • Заявление под присягой в виде письменного подписанного вами письма, в котором подробно объясняются поручения, которые вы лично выполняли в поддержку войны в Персидском заливе, кампании или экспедиции.

ОСВОБОЖДЕНИЕ ОТ ВЕТЕРАНА ДЛЯ ИНВАЛИДОВ (NRS 361.091) Льгота ветеранам-инвалидам предоставляется ветеранам, имеющим постоянную инвалидность, связанную с обслуживанием, не менее 60%. Размер освобождения зависит от степени инвалидности. Чтобы подать заявление на получение льготы для ветеранов-инвалидов, вы должны:

  • Иметь действующие водительские права Невады или удостоверение личности Невады
  • Предоставьте в офис оценщика копию вашего DD214, почетную выписку из службы, свидетельство об удовлетворительной службе или документы о прекращении службы (в которых указывается дата вашего въезда и почетная дата увольнения).
  • Предоставьте документацию администрации ветеранов или Вооруженных сил США с указанием процента постоянной инвалидности, связанной с обслуживанием.

Пособия по этой программе могут быть у выжившего супруга ветерана-инвалида, который имел право на освобождение на момент смерти.

ИСКЛЮЧЕНИЕ СЛЕПОЙ (NRS 361.085) Доступно для жителей Невады, чья острота зрения с корректирующими линзами не превышает 20/200 в лучшем глазу или чье зрение в лучшем глазу ограничено полем, охватывающим угол не более 20 градусов.

Чтобы подать заявление на слепое исключение, вы должны:

  • Иметь действующие водительские права Невады или удостоверение личности Невады
  • Предоставьте в офис оценщика справку от лицензированного врача, подтверждающую, что вы соответствуете квалификационным требованиям, чтобы считаться юридически слепым в соответствии с NRS 361.085.

Как использовать освобождение от уплаты налогов?
Сумма освобождения может быть применена к налоговому счету в следующем году на недвижимое имущество, которым вы владеете. Эта сумма будет отражена в счете по налогу на недвижимость, отправляемому по почте в июле каждого финансового года.Он также может применяться к любому личному имуществу (включая служебное личное имущество, самолеты или промышленное жилье) в любое время в течение года до уплаты налогов.

Как вариант, вы можете применить освобождение от налога на ваши государственные услуги и дополнительных налогов на государственные услуги при регистрации вашего автомобиля в Департаменте транспортных средств (DMV). Чтобы использовать освобождение от налога на свой автомобиль, вы можете использовать свой личный номер освобождения при регистрации на веб-сайте онлайн-регистрации DMV, в киоске DMV, лично в DMV или по почте.Если ваш автомобиль зарегистрирован в трасте, вы жертвуете освобождение своему супругу, ваше имя не соответствует критериям соответствия DMV или вы жертвуете свое освобождение для ветеранов на подарочный счет для дома для ветеранов в Южной Неваде, вы должны запросить бумажный ваучер от Оценщика и предоставить его в DMV лично или по почте.

Могу ли я передать свое право ветерана на подарочный счет для дома для ветеранов в Южной Неваде?
Да, Государственный казначей собирает деньги на подарочный счет для Дома ветеранов в Южной Неваде.Чтобы пожертвовать свое освобождение на подарочный счет для дома ветеранов в Южной Неваде, вы должны уплатить ПОЛНУЮ сумму налога и дать указание Управлению по оценке распределить налоги из вашего освобождения на подарочный счет для дома ветеранов в Южной Неваде. Если вы делаете пожертвование, уплачивая ПОЛНЫЕ налоги DMV, вы должны запросить бумажный ваучер у Оценщика и предоставить его DMV лично или по почте.

Как термин «оценочная стоимость» относится к налогам в долларах?
Все освобождения от налога на недвижимость в Неваде указаны в суммах «оценочной стоимости».Термин «оценочная стоимость» составляет примерно 35% налогооблагаемой стоимости объекта. Сумма освобождения будет меняться каждый год в зависимости от индекса потребительских цен и налоговых ставок в округе. Предположим, что освобождение от налогообложения произойдет после того, как скорректированный ИПЦ составит 1000 долларов оценочной стоимости, а ставка налога составит 3,50 доллара за сотню оценочной стоимости. Чтобы определить стоимость освобождения от уплаты налогов, умножьте 1000 долларов на ставку налога 0,035 = 35,00 долларов.

Чтобы рассчитать сумму освобождения, применяемую к налогу на государственные услуги для вашего автомобиля, предположим, что наше освобождение составляет оценочную стоимость в 1000 долларов после скорректированного ИПЦ.Мы бы умножили 1000 долларов на 0,05 = 50 долларов. Эта сумма освобождения будет вычтена из налогов на государственные услуги и дополнительные государственные услуги. Сумма, которую вы используете, может быть меньше в зависимости от возраста автомобиля.

Как мне разделить свое освобождение от уплаты налогов?
Ваше освобождение может быть разделено на любую комбинацию налогов DMV на государственные услуги и дополнительные услуги, налогов на личную собственность или налогов на недвижимость в пределах общей оценочной стоимости вашего освобождения.

Многие держатели освобождения предпочитают выделять максимально возможную сумму своего освобождения на уплату налогов на государственные услуги DMV и дополнительные государственные налоги, поскольку налоги на автотранспортные средства имеют более высокую налоговую ставку. Любая сумма, которая, по их оценкам, останется, может быть применена к их налогам на недвижимость. Если держатель освобождения решит применить какую-либо часть своего освобождения к налогам на недвижимость, оно должно быть применено до 15 июня до начала финансового года.Любая сумма освобождения, которая может остаться после оплаты регистрации транспортного средства, не может быть применена к налогам на недвижимость.

Если вы решите разделить освобождение таким образом, первым шагом будет определение суммы налога DMV. Затем преобразуйте налоги DMV в эквивалентную начисленную сумму в долларах. Налоги DMV оцениваются в 5 долларов за сотню. Чтобы преобразовать налоговые доллары в начисленные доллары, разделите сумму налога на 5, затем умножьте на 100 или воспользуйтесь предоставленным шаблоном.

Принимаете ли вы временные водительские права штата Невада или удостоверения личности штата Невада?
Офис асессора может принять временные (бумажные) водительские права штата Невада или идентификационные карты штата Невада в качестве доказательства вашего проживания в штате Невада, если вы также предоставите копию своих предыдущих водительских прав или идентификационную карту вместе с временной картой.Промежуточного документа самого по себе недостаточно, чтобы квалифицироваться как доказательство проживания в Неваде.

Как я могу продолжить свое освобождение после подачи первого заявления?
После подачи оригинала аффидевита инспектор округа ежегодно будет отправлять вам почтовую карточку с возобновлением льготы. Чтобы продолжить освобождение от налогов, просто подпишите и верните эту открытку в офис эксперта.

Получите Освобождение Усадьбы | Сервис

Последний крайний срок подачи заявки на освобождение для усадьбы — 1 декабря каждого года.Те, кто подает заявку на раннем этапе, должны подать заявку до 13 сентября, чтобы увидеть одобрение, отраженное в их счетах по налогу на недвижимость на следующий год. Кандидаты, одобренные после 13 сентября, получат второй счет с скорректированной суммой к оплате.

Онлайн

Вы можете подать заявление с помощью онлайн-приложения Homestead Exemption. Если в списке указан предыдущий владелец, вместо этого отправьте бумажное заявление.

По телефону

Чтобы подать заявку по телефону, позвоните на горячую линию Homestead по телефону (215) 686-9200.

По почте

Чтобы подать заявление по почте, распечатайте и используйте приложение Homestead Exemption. Вы можете отправить заявку на номер:

Город Филадельфия
Налоговое управление
P.O. Box 52817
Philadelphia, PA 19115

Дополнительные инструкции для условного освобождения усадьбы

Если вы подаете заявление об условном освобождении от усадьбы, вы должны предоставить:

  • Бумажная заявка с вашим именем. Напишите «Запутанный заголовок» вверху приложения.
  • Заполненный и подписанный Аффидевит Хомстеда.
  • Две формы идентификации или подтверждения адреса. В этих документах должно быть указано ваше имя и адрес собственности, в отношении которой вам требуется исключение. Мы принимаем:
    • Удостоверение личности государственного образца:
      • Удостоверения личности с фотографией, выданные федеральным правительством США или Содружеством Пенсильвании
      • Действительный паспорт США
      • Военный билет США
      • Удостоверение личности государственного служащего с фотографией
    • Счета за коммунальные услуги за последние шесть месяцев (PGW, вода, PECO или кабель)
    • Регистрация избирателей
    • Договор аренды или сдачи в аренду
    • Договор ипотеки

Освобождение от уплаты налога на имущество | Офис асессора округа Кук

Что такое исключения?

Служба оценщика освобождает от уплаты налога на имущество, что может способствовать снижению суммы вашего налога на имущество.Эти льготы уменьшают уравненную оценочную стоимость (EAV) или облагаемую налогом стоимость дома. Напоминаем, что налоговые вычеты появляются на счетах второго взноса 2021 года.

📌 Напоминание: освобождение от уплаты налогов появится в вашем втором налоговом счете, выставленном летом. Чтобы узнать больше о том, как работает система налога на имущество, щелкните здесь.

Как домовладелец может узнать, какие льготы были применены к его дому в прошлом году?
Посетите веб-сайт Портала округа Кук , затем просмотрите раздел истории освобождений и Статус .

Если освобождение, на которое вы имели право в предыдущем налоговом году, не применялось к счету по налогу на имущество, выплачиваемому вторым взносом в прошлом, вы можете подать заявление на возмещение через процесс Свидетельства об ошибке.

Свидетельство (-а) об ошибке

Обратите внимание: многие льготы автоматически продлеваются в этом году.

Освобождение домовладельцев

Обеспечивает экономию на налоге на имущество за счет уменьшения оценочной стоимости соответствующей собственности.Большинство домовладельцев имеют право на это освобождение, если они владеют недвижимостью и занимают ее в качестве основного места жительства. После применения этого освобождения офис эксперта автоматически продлевает его для вас каждый год.
Автоматическое продление: Да, это освобождение автоматически продлевается каждый год.

Дополнительная информация

Освобождение от пенсии

Обеспечивает экономию на налоге на имущество за счет уменьшения оценочной стоимости соответствующей собственности. Большинство домовладельцев имеют право на это освобождение, если они соответствуют требованиям для домовладельцев и были старше 65 лет в течение 2020 календарного года.После применения этого освобождения офис эксперта автоматически продлевает его для вас каждый год.
Автоматическое продление: Да , это освобождение автоматически продлевается каждый год.

Дополнительная информация

Освобождение от «старшего замораживания»

Обеспечивает экономию на налоге на имущество за счет замораживания выровненной оценочной стоимости соответствующей собственности. Большинство домовладельцев имеют право на это освобождение, если они соответствуют требованиям для получения льгот для пенсионеров и имеют общий годовой доход семьи в размере 65000 долларов США или меньше в 2019 календарном году.Это исключение обычно требует ежегодного продления, однако оно будет автоматически продлено в этом году из-за пандемии COVID-19.
Автоматическое продление : Да, только для 2020 налогового года, это освобождение будет автоматически продлено.

Дополнительная информация

Исключение для инвалидов

Обеспечивает экономию на налоге на имущество за счет ежегодного снижения приведенной оценочной стоимости имущества. Домовладельцы, имеющие право на это освобождение в этом году, должны быть инвалидами или стать инвалидами в течение 2020 налогового года.Это исключение обычно требует ежегодного продления, однако оно будет автоматически продлено в этом году из-за пандемии COVID-19.
Автоматическое продление: Да, только для 2020 налогового года, это освобождение будет автоматически продлено.

Дополнительная информация

Исключение для вернувшихся ветеранов

Предоставляет ветеранам, вернувшимся с действительной военной службы в вооруженном конфликте, уменьшение выравненной оценочной стоимости их имущества за каждый налоговый год, в котором они возвращаются.Это освобождение должно подаваться ежегодно.
Автоматическое продление: Нет, это освобождение необходимо подавать ежегодно.

Дополнительная информация

ветеранов с ограниченными возможностями здоровья

Предоставляет ветеранам с инвалидностью, связанной с обслуживанием, что подтверждено Департаментом по делам ветеранов США, с уменьшением приведенной оценочной стоимости их имущества. Это исключение обычно требует ежегодного продления, но будет автоматически продлено в этом году из-за пандемии COVID-19.
Автоматическое продление: Да, только для 2020 налогового года это освобождение автоматически продлевается.

Дополнительная информация

Освобождение от права длительного домовладельца

Предоставляет домовладельцам расширенное освобождение домовладельцев без максимальной суммы освобождения. Помимо соответствия требованиям к доходу и месту жительства, кандидаты также должны иметь значительное повышение оценки, превышающее максимальные суммы, установленные законодательным собранием штата. Заявления ежегодно рассылаются по почте менее чем 2% объектов недвижимости, которые могут претендовать на это освобождение.Это освобождение требует ежегодного продления.
Автоматическое продление: Нет, менее 2% домовладельцев имеют право на это освобождение, и заявки рассылаются по почте в те объекты недвижимости, которые соответствуют критериям каждый год.

Дополнительная информация

Освобождение от налога на благоустройство дома

Позволяет домовладельцам улучшать свой дом, повышая его стоимость (например, увеличивая площадь здания или ремонтируя его после структурного ущерба от наводнения), не облагая налогом до 75 000 долларов добавленной стоимости на срок до четырех лет.
Автоматическое продление: Да. Это освобождение длится до четырех лет.
Срок подачи заявки: Заявка не требуется. Наш офис автоматически применяет это освобождение к подходящей собственности.
Дополнительная информация

* Обратите внимание: уравненная оценочная стоимость (EAV) не является суммой ваших налогов. EAV — это облагаемая налогом стоимость собственности. Уменьшение EAV не является уменьшением суммы налогового счета в долларах. На каждый счет налога на недвижимость влияет EAV и местная налоговая ставка в этом году.

Часто задаваемые вопросы о налоговых льготах для домовладельцев с низким и умеренным доходом

Нужна помощь?

Звоните (603) 230-5920
Пн – Пт с 8:00 до 16:30

Определения

  • «Усадьба» означает жилище, принадлежащее истцу, или, в случае многоквартирного дома, часть жилища, которая принадлежит и используется в качестве основного места жительства истца и места жительства истца. «Семейный доход» означает сумму скорректированного валового дохода для целей федерального подоходного налога заявителя и любого взрослого члена семьи заявителя, проживающего в усадьбе.
  • «Глава семьи в Нью-Гэмпшире» означает любое лицо, подающее федеральную налоговую декларацию в качестве главы семьи, или 2 или более взрослых, которые совместно делят выгоду от усадьбы. «Домохозяйство Нью-Гэмпшира» не включает тех взрослых, которые делят усадьбу в рамках отношений домовладелец-арендатор.
  • «Взрослый» означает лицо, достигшее 18-летнего возраста.
  • Конфиденциальность информации о налогоплательщиках. Вся налоговая или финансовая информация, которую вы предоставляете Департаменту либо в декларациях, либо в ходе расследования Департамента, является строго конфиденциальной по закону.Информация может быть раскрыта Налоговой службе США, агентствам, ответственным за администрирование налогов в других штатах, в соответствии с соглашениями об обмене информацией и другими способами, разрешенными New Hampshire RSA 21-J: 14.
  • Раскрытие номера социального страхования налогоплательщика является обязательным в соответствии с Кодексом административных правил штата Нью-Йорк Налогового управления США Rev 203.01 и разрешено в соответствии с RSA 21-J: 27-a. Эта информация требуется для целей администрирования налогового законодательства этого штата и разрешена 42 U.S.C.S. §405 (c) (2) (C) (i).
  • При подаче апелляции необходимо предоставить номера социального страхования или идентификационные номера федерального работодателя, если это требуется в соответствии с Кодексом административных правил штата Нью-Йорк Налогового управления США Rev 203.01. Непредоставление номеров социального страхования или идентификационных номеров федерального работодателя может привести к отклонению апелляции и потере права налогоплательщика на подачу апелляции в соответствии с RSA 21-J: 28-b, если любой из них не будет своевременно подан вместе с номерами социального страхования. или федеральные идентификационные номера работодателя.
  • Лицам, которым необходимы вспомогательные средства для эффективного общения в программах и услугах Департамента, предлагается сообщить о своих потребностях и предпочтениях. Лица с нарушениями слуха или речи могут позвонить в TDD Access: Relay NH 1-800-735-2964


Что такое льгота по налогу на недвижимость для домовладельцев с низким и умеренным доходом?

Глава 158, Сессионные законы 2001 года, ввела в действие льготы по налогу на недвижимость для претендентов с низким и умеренным доходом, которые владеют усадьбой в Нью-Гэмпшире.RSA 198: 56; RSA 198: 57

Когда и где я могу подать заявление о помощи?

Заполненные заявки, форма DP-8, освобождение от налога на имущество домовладельцев с низким и средним доходом должны быть поданы в Департамент не ранее 1 мая и не позднее 30 июня, следующего за датой подачи окончательного счета по налогу на имущество для государственного образовательного имущества. налоги. Отправьте претензию по адресу:

Налоговое управление штата Нью-Гэмпшир
Отдел обслуживания налогоплательщиков
А / я 299
Конкорд, NH 03302-0299

Как я могу претендовать на помощь?

Вы должны владеть усадьбой, облагаемой государственным налогом на имущество для образования; проживали в таком усадьбе 1 апреля года, в отношении которого подано заявление о возмещении ущерба; иметь общий семейный доход (1) 20 000 долларов или меньше, если один человек или (2) 40 000 долларов или меньше, если состоят в браке или являются главой семьи в Нью-Гэмпшире.

Что, если я подам заявку после 30 июня, могу ли я иметь право на нее?

Уполномоченный может принять полные заявки, поданные 1 ноября или ранее, при условии, что истец убедит Уполномоченного в том, что заявитель не смог своевременно подать заявку из-за несчастного случая, ошибки или несчастья; или что заявитель или другой совершеннолетний член семьи запросил продление срока для подачи своей федеральной налоговой декларации.


Какая информация мне понадобится для заполнения формы претензии?

Вам понадобится окончательный счет по налогу на имущество, как определено в RSA 76: 1-a, с указанием «чистой» оценочной стоимости вашей усадьбы и копия вашей федеральной налоговой декларации для каждого заявителя и всех взрослых членов семьи заявителя за соответствующий период.

Какая информация вам нужна из налоговой накладной?

Вам понадобятся КАРТА и номер ПАРТИИ (которые напечатаны на счете налога на имущество), местонахождение усадьбы и чистая оценочная стоимость.

Где я могу получить бланк претензии?

Форму DP-8 «Заявление о налоговых льготах для домовладельцев с низким и умеренным доходом» можно получить ежегодно, посетив страницу «Формы» на нашем веб-сайте или позвонив в нашу службу форм по телефону (603) 230-5001.

Что вы подразумеваете под чистой оценочной стоимостью?

Это означает стоимость вашего дома после любых льгот, таких как льготы для пожилых людей или слепых, но не ветеранских льгот.

Пример:

Оценочная оценка:
Зданий 120,000
Стоимость земли 15,000
Общая оценочная стоимость 135 000
Изъятия 35,000
Чистая оценочная стоимость 100000

Часть моей земли находится в текущем пользовании, включается ли она в оценочную стоимость усадьбы?

Нет, вы должны исключить из своего счета по налогу на имущество часть, относящуюся к земле, облагаемой налогом при текущем использовании.

Что делать, если я не могу найти свою федеральную налоговую декларацию, могу ли я подать иск?

Да, при условии, что вы получите копию в налоговой службе (IRS) по телефону 1-800-829-1040.

Моему ребенку больше 18 лет, он живет с нами, пока учится в колледже. Могу ли я указать его / ее доход?

Да, необходимо указывать доход всех взрослых членов семьи.


Включен ли доход по социальному обеспечению в общий скорректированный валовой доход?

Для некоторых налогоплательщиков это будет, а для некоторых нет, в зависимости от того, включен ли доход по социальному обеспечению в федеральный расчет вашего скорректированного валового дохода. Ваш налоговый составитель или IRS могут помочь вам рассчитать скорректированный валовой доход.Вы можете связаться с IRS по телефону 1-800-829-1040.

Что делать, если взрослый член семьи не обязан подавать федеральную налоговую декларацию?

Отметьте поле 10 (a) и введите в строку 11 (a) общий скорректированный валовой доход всех взрослых членов домохозяйства Нью-Гэмпшира, как если бы они были обязаны подавать.

Должен ли я платить налоги на недвижимость, чтобы иметь право на помощь?

Нет, для получения льготы не требуется платить налоги на недвижимость, если вы имеете на это право.Это не возмещение уплаченного налога на недвижимость.

Должен ли я оплачивать счет по налогу на недвижимость, даже если я не получил свой чек?

Да, вы должны оплатить счет по налогу на имущество в установленный срок, независимо от статуса вашего льготного чека.

Что делать, если в моем налоговом счете указано несколько имен или мой бывший супруг все еще указан в моем налоговом счете?

Вам нужно будет предоставить копию акта.

Имею ли я право, если моя усадьба находится в доверительном управлении?

Вы можете иметь право на участие в усадьбе, если у вас есть равноправный титул или пожизненный бенефициарный интерес.Если траст является отзывным живым трастом, вы должны предоставить первую и последнюю страницы трастового документа с вашим требованием. Если ваша усадьба находится в безотзывном трасте или в каком-либо другом трасте, вы должны предоставить весь трастовый документ, чтобы определить ваше право на участие.

Если я использую часть своей усадьбы в коммерческих целях, могу ли я иметь право на льготу по налогу на недвижимость?

Да, но только на той части вашей усадьбы, которая используется в качестве вашего основного места жительства и постоянного проживания для целей голосования.Земля и постройки, сданные в аренду или используемые для коммерческих или промышленных целей, не включаются в оценочную стоимость усадьбы.

Я отправил свою претензию, а затем получил по почте пустую форму DP-8. Вы отклонили мою претензию?

Нет, если бы ваша претензия была отклонена, вы бы получили от нас письмо с объяснением причин.

Почему моя сумма помощи в этом году меньше, чем в прошлом году?

Расчет суммы вашей льготы основан на множестве различных факторов, которые меняются из года в год, таких как доход, стоимость собственности, налоговая ставка и другие критерии, которые могут увеличивать или уменьшать размер льготы из года в год.


Как скоро я получу чек?

Департамент уведомит государственного казначея о выдаче чека в течение 120 дней с момента получения действительной и полной претензии, в зависимости от даты получения любых неурегулированных проблем.

Я получил одно из ваших писем с просьбой предоставить копию моего документа: Что такое документ и почему вы его просите?

Документ — это официальная запись о праве собственности на вашу собственность, которая должна была быть внесена в реестр сделок вашего округа при покупке дома.Он используется для подтверждения права собственности на вашу собственность в том виде, в каком оно было зарегистрировано при покупке или последней записи смены владельца.

Могу ли я отклонить мою претензию?

Да. Департамент уведомит вас в письменной форме, если ваша претензия будет отклонена полностью или частично, в течение 90 дней с момента получения Департаментом претензии и всей необходимой документации.

Какие у меня права на апелляцию?

Если вы не согласны с размером компенсации или отказом, вы можете подать апелляцию в Департамент по налогам и земельным апелляциям NH в течение 30 дней с даты уведомления по адресу:

Совет NH по налогам и земельным апелляциям (BTLA)
Джонсон-холл, 3-й этаж,

Приятная улица, 107 Конкорд, NH 03301-3834

Что такое апелляционный процесс?

Чтобы обжаловать ваш отказ и / или скорректированное Уведомление о помощи, вы должны написать в Совет NH по налоговым и земельным апелляциям в течение 30 дней с даты письма с отказом, указав свое юридическое имя, номер социального страхования и объяснение или описание вашего спора, ваша позиция по этому вопросу, копия Уведомления о корректировке или письма об отказе, полученного от Департамента доходов, копия вашего последнего акта, подтверждающего право собственности на недвижимость, и копия оценочная карта на недвижимость.


Может ли моя претензия когда-либо быть проверена?

Департамент уполномочен проводить аудит любого требования о возмещении ущерба в течение 3 лет с даты первоначального предоставления возмещения, чтобы определить, было ли удовлетворено требование о компенсации ошибочно. Любой заявитель, получивший оценку в результате аудита, имеет такое же право обжалования, что и обсуждалось ранее.

Есть ли штрафы за ложные заявления?

Да. Закон предусматривает выплату компенсации, включая проценты и штраф в размере 25% за ошибочную сумму такого требования или дополнительный штраф в размере 25% или 1000 долларов в зависимости от того, что больше.Кроме того, лицо, подающее, помогающее в подготовке или предоставлении информации, на основании которой было подготовлено исковое заявление, должно быть виновно в правонарушении.

округ Монтгомери, TN

Исключения собственности

Религиозные, благотворительные, научные или некоммерческие образовательные учреждения могут подать заявку на освобождение собственности, принадлежащей этой организации, от налогов на имущество, если собственность в настоящее время используется исключительно для выполнения одной или нескольких целей, для которых была создана организация.

Это может включать разрешение другому учреждению, освобожденному от налогообложения, использовать собственность в целях, для которых эта организация была создана, при условии, что учреждение-собственник получает арендную плату не более одного доллара ($ 1,00) в год (владелец может получать разумную плату за обслуживание и сервис). Три ключевых положения:

  • Принадлежит религиозному, благотворительному, научному или образовательному учреждению
  • В настоящее время используется для целей, для которых существует эта организация.
  • Организация-владелец должна подать заявление в Государственный совет по уравнениям и получить письменное разрешение.

Основное внимание уделяется «текущему использованию». Например, если церковь покупает свободный участок с намерением построить там новую церковь в будущем, собственность не может быть освобождена от уплаты налога до тех пор, пока новое здание не будет завершено и не будет готово к использованию.

Подача заявления на освобождение

Бланки заявления на освобождение и инструкции по их заполнению доступны в Оценщике Управления Недвижимости.После того, как форма заполнена запрашивающим учреждением, одна копия передается в Государственный совет по уравнениям для принятия решения, а другая передается оценщику имущества. Все заявки и подтверждающая документация должны быть поданы до 20 мая налогового года, в отношении которого запрашивается освобождение. На каждый запрашиваемый к рассмотрению земельный участок необходимо заполнить отдельное заявление. Копии следующих документов должны сопровождать заявку организации в Совет штата, а также копию, поданную оценщику:

  • Свидетельство о праве собственности
  • Учредительный договор (если применимо)
  • Устав организации (если применимо)
  • И.Р.С. Письмо об освобождении от уплаты налогов
  • Отчет о прибылях и убытках или I.R.S. Возврат информации
  • Фотография (-ы) собственности

После получения заявки и другой документации Государственный совет по уравнениям в письменной форме уведомит как собственника, так и оценщика собственности, когда будет принято решение в отношении освобождения от налогообложения. недвижимость. В этом уведомлении также будет указана дата вступления в силу исключения.

Для получения дополнительной информации или помощи в заполнении заявления на освобождение обращайтесь к оценщику Управления по вопросам собственности или Государственному совету по уравнениям.

Сопутствующие сборы за подачу заявления об освобождении от налога на имущество в Государственный совет по уравнениям

Лица, подающие заявки на освобождение от уплаты налога на имущество в Государственный совет по выравниванию, теперь должны платить невозмещаемый сбор для покрытия части стоимости обработки заявок на уровне штата. Плата пропорциональна общей оценочной стоимости [земли и строений, определенных Оценщиком имущества округа] имущества, подлежащего освобождению от налогообложения, следующим образом:

Стоимость объекта Комиссия
Менее 100 000 долл. США 30 долларов.00
100 000 — менее 250 000 долларов 42,00 $
250 000 долл. США — менее 400 000 долл. США 60,00 $
400 000 долл. США или более 120,00 $

Чтобы просмотреть дополнительную информацию, связанную с пошлинами за подачу заявления на освобождение от налогов, посетите веб-сайт Совета штата Теннесси по уравниванию.


Часто задаваемые вопросы

Какие типы организаций имеют право на освобождение от налога на имущество?

Религиозные, благотворительные, научные или некоммерческие образовательные учреждения могут подать заявку на освобождение собственности, принадлежащей этой организации, от налогов на собственность, если собственность в настоящее время используется исключительно для выполнения одной или нескольких целей, для которых была создана организация.

Это может включать разрешение другому учреждению, освобожденному от налога, использовать собственность в целях, для которых эта организация была создана, при условии, что учреждение-собственник получает не более одного доллара ($ 1,00) в виде арендной платы в год (владелец может получать разумную плату за обслуживание и сервис). Три основных положения:

  • Принадлежит религиозному, благотворительному, научному или образовательному учреждению.
  • В настоящее время используется для целей, для которых существует данная организация.
  • Организация-владелец должна подать заявление в Государственный совет по уравнениям и получить письменное разрешение.
Не будет ли любое имущество, принадлежащее организации, освобожденной от налогов, автоматически освобождаться от налога на имущество?
Не обязательно. В первую очередь следует учитывать «текущее использование». Например, если церковь покупает свободный участок с намерением построить там новую церковь в будущем, собственность не может быть освобождена от уплаты налога до тех пор, пока новое здание не будет завершено и не будет готово к использованию.И даже тогда, если площадь участка составляла несколько акров и только часть земли использовалась для фактических церковных зданий, автостоянок, спортивных площадок и т. Д., Избыточная земля все равно может облагаться налогом, пока она также не будет передана в использование, которое требует исключения.
Как организация подает заявку на освобождение?
Формы заявлений об освобождении и инструкции по их заполнению доступны в Оценщике Управления Недвижимости. После того, как форма заполнена запрашивающим учреждением, одна копия передается в Государственный совет по уравнениям для принятия решения, а другая передается оценщику имущества.Все заявки и подтверждающая документация должны быть поданы до 20 мая налогового года, в отношении которого запрашивается освобождение. На каждый запрашиваемый к рассмотрению земельный участок необходимо заполнить отдельное заявление.
Какие документы или другие материалы необходимо предоставить при подаче заявления?

Копии следующих документов должны сопровождать заявку организации в Совет штата, а также копия, поданная Оценщику:

  • Свидетельство о собственности
  • Учредительный договор (если применимо)
  • Устав организации (если применимо)
  • I.Р.С. Письмо об освобождении от уплаты налогов
  • Отчет о прибылях и убытках или I.R.S. Возврат информации
  • Фотография (-ы) собственности
После утверждения исключения, как часто владелец собственности должен обновлять запись или повторно подавать заявку?
После утверждения освобождения нет необходимости повторно подавать заявление каждый год. Однако, если происходят изменения в праве собственности или использовании собственности, которые могут повлиять на статус собственности, освобожденной от налогообложения, организация обязана незамедлительно уведомить как оценщика собственности, так и Государственный совет по уравнениям.

Как налоговые льготы работают в вашу пользу?

У освобождения от уплаты налогов нет недостатков: этот термин имеет особое значение в налоговом законодательстве: федеральные, государственные и местные органы власти создают их, чтобы предоставлять льготы конкретным людям, предприятиям или другим организациям в особых ситуациях.

Итог: Те, кто имеют на них право, экономят на налогах.

Освобождение от налогов, по мнению большинства налогоплательщиков, — это право вычесть некоторую часть дохода или некоторую сумму денег из общего дохода.Этот доход игнорируется, поэтому причитающиеся налоги снижаются.

Ключевые выводы

  • Самым известным налоговым освобождением является вычет по федеральным стандартам.
  • Менее известны государственные и местные льготы.
  • Как и любые исключения, они направлены на поощрение или защиту определенной группы людей.

Фактически, освобождение от уплаты налога может защитить некоторый доход или может иметь форму снижения стоимости налогооблагаемой собственности. Или это может означать полную свободу от подоходного налога для организаций, которые продвигают общественные интересы.

Вот несколько видов льгот, начиная с той, которую имеет право получить каждый налогоплательщик.

Стандартный вычет

Раньше существовало личное освобождение, которое могли требовать в дополнение к стандартному вычету люди, которые не указывали свои налоговые вычеты. Вместо этого существует колоссальный стандартный вычет, принятый Законом о сокращении налогов и занятости (TCJA) 2017 года.

Федеральный налоговый закон дает каждому человеку или семье этот вычет только в том случае, если он является налогоплательщиком, подающим налоговую декларацию.

В 2020 налоговом году стандартный вычет для налогоплательщиков-одиночек и супружеских пар, подающих раздельную регистрацию, составляет 12 400 долларов США. Для супружеских пар, подающих совместно, она составляет 24 800 долларов, а для глав семей — 18 650 долларов.

В 2021 налоговом году стандартный вычет для плательщиков единого налога и состоящих в браке лиц, подающих раздельную регистрацию, составляет 12550 долларов США. Для пар, подающих совместно, это 25 100 долларов. Для главы семьи он составляет 18 800 долларов.

Освобождение от уплаты налога на имущество

Государственные и местные органы власти могут предоставлять владельцам собственности определенные освобождения от налогов на недвижимость, причитающихся с их собственности.Льготы предназначены для поощрения или защиты определенных классов домовладельцев за счет уменьшения суммы налогов, уплачиваемых на недвижимость. Вот некоторые общие льготы по налогу на имущество:

  • Усадьба. Это исключение касается лиц, которые владеют домом, который является их основным местом жительства, в штате или муниципалитете, который желает этому способствовать. Например, во Флориде освобождение приусадебных участков в размере до 50 000 долларов применяется к домовладельцам, проживающим во Флориде. Освобождение от налогов не распространяется на тех, кто владеет домами для отдыха в штате.
  • Возраст и инвалидность. Пожилые люди и инвалиды имеют право на снижение налога на имущество в некоторых населенных пунктах. Одного возраста может быть недостаточно. Также может потребоваться демонстрация финансовых потребностей. Даже термин «старший» различается в зависимости от местности. Штат Вашингтон предлагает освобождение от пенсии по возрасту с 61 года для ветеранов и пенсионеров с ограниченными возможностями.
  • Государственная служба . Ветераны вооруженных сил могут требовать освобождения от уплаты налога на имущество в некоторых населенных пунктах, хотя в некоторых из них это право ограничивается ветеранами-инвалидами.Освобождение может продолжаться для пережившего супруга или родителей. Некоторые населенные пункты предлагают льготы для волонтеров. Например, некоторые округа Нью-Йорка предоставляют льготы добровольным пожарным и работникам скорой помощи.

Это всего лишь примеры исключений, которые могут быть доступны в некоторых штатах и ​​муниципалитетах. Другие доступны для людей, которые ремонтируют старые дома, устанавливают системы возобновляемой энергии или переживают супруга.

Государственные и местные налоговые льготы могут быть освобождены от налогов ветеранов, пожилых людей или людей с ограниченными возможностями.

Некоторые льготы ограничиваются частью налогов на недвижимость. Например, освобождение от налогов на школьное образование (STAR) штата Нью-Йорк для пенсионеров распространяется только на школьную налоговую часть счета.

Двойное погружение

Получение одного освобождения не препятствует налогоплательщику брать другие. Например, домовладелец из Майами, который пользуется льготами в усадьбе, может также иметь право на другие льготы, если они юридически слепые или ветераны-инвалиды.

Освобождение от уплаты налога на имущество не происходит автоматически.Домовладельцы должны подать на них заявление и продемонстрировать свое право на участие.

освобожденных от налогов организаций

Благотворительные организации, братства, профсоюзы, торговые ассоциации, церкви и другие организации работают с определенной целью, которая не включает , а не , получение прибыли.

Закон позволяет этим организациям работать без каких-либо обязательств по уплате подоходного налога с получаемых ими денег. (Они платят налог на оплату труда своих сотрудников, как это делают коммерческие предприятия.)

Статус освобождения от налогов означает, что собранные ими средства рассматриваются не как доход, который будет облагаться налогом, а как взносы, которые не облагаются налогом.

Авторы тоже получают отчисления

Налогоплательщики могут удерживать взносы в некоторые, но не во все освобожденные от налогов организации. Например, пожертвования в Красный Крест (организация 501 (c) (3)) подлежат вычету, а пожертвования Торговой палате (организация 501 (c) (6)) — нет.

Эти организации получают статус освобожденных от налогов, обратившись в IRS.Особые правила отчетности применяются к тем, кто получает одобрение IRS.

Если освобожденная от налогообложения организация получает доход от коммерческой деятельности, не связанной с ее освобожденной целью, она должна платить налоги с этого дохода. Например, если в колледже работает кафе-бар, открытый для публики, доход от этого может облагаться налогом. Если кофейня предназначена только для студентов колледжа, она не будет облагаться налогом.

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *