Образец заявления на имущественный налоговый вычет рб: Имущественный вычет по подоходному налогу

Содержание

Форма заявления на возврат | Министерство по налогам и сборам Республики Беларусь

б) доходы по трудовым договорам (контрактам) от резидентов Парка высоких технологий, Китайско-Белорусского индустриального парка «Индустриальный парк «Великий камень», а также иные доходы, облагаемые по ставке в размере 9 процентов

б) доходы по трудовым договорам (контрактам) от резидентов Парка высоких технологий, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень», а также иные доходы, облагаемые по ставке в размере 9 процентов

б) доходы, полученные по трудовым договорам (контрактам) от резидентов ПВТ, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень», иные доходы, облагаемые по ставке 9%

б) доходы, полученные по трудовым договорам (контрактам) от резидентов ПВТ, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень»

Имущественный налоговый вычет: тест | Экономическая газета

Тест: 1. Работница организации состоит на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий с семьей (супруг и сын). В ноябре 2018 г. работница заключила с организацией-застройщиком договор на строительство квартиры. Расходы на строительство несут работница, супруг и сын. Сын работницы с мая 2018 г. состоит в браке.

Имеет ли право в 2019 г. на применение имущественного налогового вычета по расходам, понесенным в 2019 г. на строительство квартиры, сын работницы?

2. Сотрудник организации состоит на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий. В 2019 г. им были выполнены работы по газификации частного дома (проектирование и прокладка газопровода к частному дому).

Будет ли иметь право сотрудник на применение имущественного налогового вычета по расходам по газификации частного дома?

3. Сотрудник организации состоит на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий и осуществляет строительство жилого дома собственными силами в г. Лида. 20 января 2019 г. согласно акту, утвержденному решением мест­ной администрации, одноквартирный дом был принят в эксплуатацию. В феврале 2019 г. сотрудник понес расходы, связанные с приобретением отделочных материалов.

Имеет ли право сотрудник на получение имущественного вычета по расходам на приобретение отделочных материалов, понесенным после даты принятия решения об утверждении акта приемки одноквартирного дома?

4. Организация на территории РБ приобрела у физического лица складское помещение. В соответствии с подп. 1.1 п. 1 ст. 196, п. 1 ст. 197 НК доход, полученный физическим лицом от возмездного отчуждения складского помещения, подлежит налогообложению подоходным налогом.

Кто в данной ситуации обязан исчислить и перечислить в бюджет РБ подоходный налог?

5. Сотрудник организации, состоящий на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий, осуществляет строительство жилого дома собственными силами. В феврале 2019 г. согласно акту, утвержденному исполнительным и распорядительным органом, одноквартирный дом принят в эксплуатацию.

Установлены ли сроки представления налоговому агенту вышеуказанного акта приемки?

6. Работница организации состоит на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий с составом семьи два человека: супруг и дочь, которые осуществляют реконструкцию квартиры на основании договора строительного подряда.

Будет ли предоставляться работнице имущественный налоговый вычет?

7. Супруги, состоящие на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий, приобрели квартиру в общую совместную собственность.

Кто будет иметь право на имущественный налоговый вычет?

8. Работнице в календарном году имущественный налоговый вычет был предоставлен не в полном объеме.

Переносится ли неиспользованная сумма на последующие календарные годы до полного ее использования?

 

1. Да, т.к. для целей применения имущественного вычета на строительство либо приобретение жилья к членам семьи плательщика с 01.01.2019 отнесены и дети, состоящие в браке (ч. 1 подп. 1.1 п. 1 ст. 211 НК

1).

2. Да, т.к. с 2019 г. в НК закреплена возможность предоставления имущественного налогового вычета в сумме расходов на газификацию при строительстве жилого дома (ч. 2, абз. 6 ч. 11 подп. 1.1 п. 1 ст. 211 НК).

3. Нет, не имеет. Расходы на строительство, понесенные плательщиком после принятия решения об утверждении акта приемки одноквартирного жилого дома или квартиры в эксплуатацию, не подлежат имущественному налоговому вычету (ч. 7 подп. 1.1 п. 1 ст. 211 НК).

4. Организация, т.к. она является источником выплаты такого дохода и признается налоговым агентом, который обязан исчислить подоходный налог с выплачиваемого дохода и удержать его у физического лица (ст. 216 НК).

5. Да, срок представления налоговому агенту вышеуказанного акта приемки — не позднее 1 месяца после приема жилья в эксплуатацию (ч.

7 подп. 1.1 п. 1 ст. 211 НК).

6. Да, при условии, что в результате такой реконструкции все члены семьи утрачивают основания для признания их нуждающимися в улучшении жилищных условий (ч. 4 подп. 1.1 ст. 211 НК).

7. Все участники общей собственности, т.к. при приобретении одноквартирного жилого дома или квартиры в общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета рас­пределяется между участниками общей совместной собственности в соответствии с их письменным заявлением (ч. 13 подп. 1.1 ст. 211 НК).

8. Да, если в текущем календарном году имущественный налоговый вычет был предоставлен не в полном объеме, то неиспользованная сумма переносится на последующие календарные годы до полного ее использования (ч. 15 подп. 1.1 ст. 211 НК).


1 Налоговый кодекс РБ (далее – НК).


программа декларация 2020,2019,2018,2017 на налоговый вычет

Скачать программу для заполнения декларации за 2020, 2019, 2018, 2017 года

 

Программа для заполнения налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ и 4-НДФЛ необходима каждому, кто хочет получить имущественный, социальный и стандартный налоговый вычет.

 

Здесь вы сможете бесплатно скачать программу для заполнения декларации 3-НДФЛ за 2020, 2019, 2018, 2017 отчетные года и сдачи их в последующих годах.

 

В 2021 году подается декларация за 2020 год, т.к. вы отчитываетесь за доходы полученные в 2020 году. За каждый отчетный год необходимо заполнять данные в соответствующем программном обеспечении, за период, за который вы хотите получить налоговый вычет.


Для заполнения необходимо собрать все документы и скачать программу Декларация 2020. После ее скачивания и установки вы можете приступить к заполнению декларации 3-НДФЛ на налоговые вычеты.

 

Программа декларация 3-НДФЛ в автоматическом режиме формирует нужные листы, в зависимости от введенных данных. Скачать ее вы можете внизу страницы.

 

Если сравнивать заполнение её от руки на бланках, и через программу по заполнению декларации 3-НДФЛ, то здесь несомненно лидирует программа, т.к. она исключает возникновение ряда ошибок при занесении информации в бланки от руки.

 

Также если вы не уверены в своих силах, и заполняете декларацию впервые вы можете сохранить занесенные данные на флешку и в налоговой инспекции попросить у инспектора подкорректировать введенные вами данные, в случае неверного заполнения. Хотя такой проблемы не должно возникнуть если вы все будете заполнять по приведенным здесь инструкциям. После заполнения всех необходимых полей программа Декларация сформирует форму для печати, а также пример отчета. После чего вы сможете распечатать декларацию 3-НДФЛ, либо сохранить ее в формате PDF для последующей распечатки.

 

Ежегодно ФГУП ГНИВЦ ФНС России выпускает бесплатное программное обеспечение для заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц, их вы также можете скачать на сайте www.gnivc.ru.

 Скачать программу декларация 2020

 Скачать программу декларация 2019

 Скачать программу Декларация 2018

 Скачать программу Декларация 2017

Удержание налога на имущество

: правила и как сэкономить

Удержание налога на имущество — одно из многих преимуществ домовладельца, но вам не нужно владеть домом, чтобы получить эту налоговую льготу — есть другие способы получить право на получение налоговой льготы.

Что вычитается

Вы можете вычесть до 10 000 долларов (5 000 долларов при раздельном подаче документов в браке) за комбинацию налогов на имущество и государственных и местных подоходных налогов или налогов с продаж.

У вас может быть возможность вычесть налоги на недвижимость и налоги на недвижимость, которые вы платите со своих:

  • Имущество за пределами США

  • Легковые автомобили, внедорожники и другие транспортные средства

Что не подлежит вычету

IRS не допускает вычетов налога на имущество для:

  • Налога на недвижимость, которую вы еще не уплатили

  • Оценки стоимости строительства улиц, тротуаров или систем водоснабжения и канализации в вашем районе.(Однако начисления или налоги на техническое обслуживание или ремонт этих вещей подлежат вычету.)

  • Часть вашего налогового счета, которая фактически относится к услугам — воде или мусору, например

  • Налоги на перевод при продаже дома

  • Оценки ассоциации домовладельцев

  • Платежи по ссудам на финансирование энергосберегающего ремонта жилья. (Однако процентная часть вашего платежа может быть вычтена как процент по жилищной ипотеке.)

  • Более 10 000 долларов США (5 000 долларов США при раздельном оформлении брака) за комбинацию налогов на имущество и государственных и местных налогов на прибыль или налогов с продаж.

Как получить вычет по налогу на имущество

  • Найдите свои налоговые документы. Ваш местный налоговый орган может предоставить вам копию налоговой накладной на ваш дом. Но вам также следует внимательно изучить регистрационные документы на свой автомобиль, жилой дом, лодку или другое движимое имущество. Вы также можете платить налог на имущество и с них, и часть, основанная на стоимости автомобиля, скорее всего, будет вычитаться.

  • Исключить то, что не учитывается. Вы можете вычесть налог на недвижимость только в том случае, если он начисляется единообразно по той же ставке, что и аналогичная недвижимость в сообществе. Поступления должны помочь сообществу, а не платить за особые привилегии или услуги для вас. Иногда округа проводят оценку улучшений. Они могут не подлежать вычету, если они не являются налогом.

  • Используйте Приложение А при подаче декларации. Вот где вы рассчитываете свой вывод.Примечание. Это означает, что вам нужно будет указать свои налоги по статьям вместо стандартного вычета. Если вы разберете по статьям, то, вероятно, у вас уйдет больше времени на уплату налогов, но в конечном итоге вы получите более низкий налоговый счет. (Перейдите сюда, чтобы помочь решить, следует ли составлять детали.)

  • Вычтите налоги на недвижимость в том году, в котором вы их платите. Звучит просто, но это может быть сложно. Обычно люди платят налог на недвижимость двумя способами: они выписывают чек один или два раза в год, когда приходит счет, или откладывают деньги каждый месяц на счет условного депонирования при оплате ипотеки.Не позволяйте второму способу ввести вас в заблуждение — вычесть только те налоги, которые фактически уплачены в течение года.

Не делайте ошибки, предполагая, что вы платите налог, когда отдаете деньги своей эскроу-компании. При выплате ипотечного кредита налог на недвижимость вычитается, когда ипотечная компания платит округу.

Если вы купили или продали свой дом в этом году

  • Если вы владели налогооблагаемой недвижимостью в течение части года до ее продажи, вы обычно можете вычесть налоги, относящиеся к тому времени, когда вы владели недвижимостью.Таким образом, если вы продали свой дом в июле, вы вычли бы налог на недвижимость за первую половину года, а покупатель вычтет вторую половину.

  • Арендаторы могут иметь право на вычет налога на имущество из своих государственных налогов.

Узнайте больше о способах заработать на своем доме

Как получить больший вычет по налогу на недвижимость

  1. Предоплатите налоги на недвижимость. Если ваш полугодовой налоговый счет должен быть оплачен в следующем году, но вы оплачиваете его досрочно — скажем, в декабре этого года — вы можете вычесть его в этом году, а не в следующем.

  2. Сохраните свои регистрационные записи. Когда пришло время продлить регистрацию транспортного средства, проверьте, действительно ли какая-либо часть платы является налогом на недвижимость. Там может скрываться налоговый вычет.

  3. Внимательно изучите свои заключительные документы. Если вы купили или продали дом, вернитесь и посмотрите, сколько вы заплатили при закрытии по налогу на недвижимость. Это легко не заметить. Кроме того, после того, как налоговый инспектор сможет переоценить недвижимость, вы можете получить второй налоговый счет.

Вычитается ли налог на недвижимость? [Руководство]

Это помогает организоваться до того, как вы начнете работать с налогами — независимо от того, делаете ли вы их сами или получаете помощь. Начните с поиска ваших налоговых отчетов по налогам на недвижимость, которые вы уплатили, а также квитанций на любые автомобили, жилые дома или лодки, которые вы купили в течение года. Затем соберите свои W-2 и 1099, чтобы определить, сколько вы заплатили в качестве государственного и местного подоходного налога.

Если вы планируете потребовать вычет по налогу с продаж вместо налога на прибыль, соберите квитанции, чтобы рассчитать фактические расходы.В противном случае используйте дополнительные таблицы налоговых поступлений в конце Приложения А или калькулятор налоговых вычетов Налогового управления США (IRS), чтобы оценить, сколько вы заплатили.

Внимательно изучите свои записи, чтобы убедиться, что вы не пытаетесь вычесть то, что IRS не разрешает (например, часть вывоза мусора из вашего счета по налогу на недвижимость).

После того, как вы упорядочите свои налоговые отчеты и квитанции, подумайте о любых других вычетах, которые вы можете сделать, включая вычеты по ипотечным кредитам, медицинские и стоматологические расходы, благотворительные взносы, а также убытки от несчастных случаев и краж.

Заполните График A (и другие необходимые формы, в зависимости от взятых вами удержаний), чтобы рассчитать ваши общие удержания. Если ваши общие детализированные вычеты превышают стандартный вычет, введите эту сумму в форму 1040. В противном случае лучше использовать стандартный вычет.

Если вы работаете с налоговым бухгалтером, они должны запустить оба сценария, чтобы убедиться, что вы получите наилучший возможный налоговый режим. Это может стоить тех денег, которые вы платите.

Могу ли я вычесть налог на недвижимость за неполный год?

Если вы купили или продали дом в этом году — и владели им только часть года — вы должны пропорционально распределить налоги и отчисления на недвижимость.

Например, предположим, что вы продали свой дом 31 марта: вы заплатите четверть налогов (это, вероятно, будет обработано на заключительном столе) и вычтете четверть налогов на недвижимость с дома. Таким образом, если бы налоговый счет за год составлял 1000 долларов, вы бы заплатили 250 долларов в виде налогов и могли бы вычесть ту же сумму.

Но что, если вы съехали, скажем, 12 июня, а не ровно через четверть года? Это та же идея, что и в приведенном выше примере. Определите процент владения недвижимостью в течение года, а затем умножьте это на годовой налоговый счет.

Вы можете использовать приложение или онлайн-калькулятор, чтобы вычислить, сколько дней в году длится свидание. Например, 12 июня приходится на 163-й день. Разделите это число на 365 (количество дней в году), чтобы найти процент года, в котором вы владели домом. В этом случае это будет 44,6575%. Если налоговый счет составляет 1000 долларов, пропорциональные налоги на недвижимость за год составят 446,58 долларов.

Вычитаются ли налоги на передачу недвижимости?

Нет, это не так. Если вы покупаете или продаете недвижимость, вы будете платить налог на передачу собственности (также известный как налог на деяние, налог на регистрацию ипотеки или гербовый сбор).Налог взимается как процент от продажной цены или оценочной стоимости недвижимости.

Как правило, налог устанавливается на каждые 500 долларов стоимости собственности. Например, налог на передачу может составлять 5 долларов на каждые 500 долларов. Для дома за 200 000 долларов это дает 2 000 долларов.

В зависимости от того, где вы живете, вы можете оказаться на крючке по уплате налогов на уровне города, округа или штата. А если вы унаследовали или были переданы в дар иным образом, вы также можете задолжать федеральный налог на передачу собственности.

В процессе переговоров покупатель и продавец определяют, кто платит налог на передачу права собственности.На некоторых рынках недвижимости может быть традицией, что та или иная сторона покрывает налог. А на некоторых рынках покупатель и продавец платят свои собственные налоги на трансферт.

Налоги на трансферт могут увеличиваться, особенно если вы должны платить их не только государству. И вы не получите налоговой льготы за их уплату. Независимо от того, являетесь ли вы покупателем или продавцом, трансфертные налоги не вычитаются.

Тем не менее, IRS позволяет вам включать их в основу стоимости недвижимости, если вы заплатили им как покупателю.А если вы продавец и заплатили им, вы можете включить их в расходы по продаже, что поможет снизить прирост капитала.

Конечно, другие расходы также могут помочь снизить прирост капитала, в том числе:

  • комиссии за рекламу и оценку,
  • комиссии брокера,
  • сборы за подготовку документов,
  • расходы на условное депонирование и закрытие,
  • ремонт дома,
  • баллов, уплаченных продавцом,
  • комиссионных за расчет,
  • комиссионных за поиск по названию.

Если есть сомнения, обращайтесь

Закон о сокращении налогов и рабочих местах почти вдвое увеличил стандартный вычет для каждого статуса подачи. Это будет лучший вариант для большинства налогоплательщиков.

Однако разбивка по статьям может иметь смысл, если у вас есть правильная комбинация вычетов, включая вычеты по налогу на имущество. Вот краткое изложение наиболее распространенных вычетов с указанием их ограничений:

Публикация 587 (2020), Использование вашего дома в коммерческих целях

Рабочий лист для расчета вычета для коммерческого использования вашего дома должен использоваться налогоплательщиками. F (Форма 1040) или партнерами с определенными невозмещенными обычными и необходимыми расходами, если для расчета вычета используются фактические расходы.Следующие инструкции объясняют, как заполнять каждую часть рабочего листа.

. Если вы подаете Таблицу C (Форма 1040) и используете фактические расходы для расчета вычета, используйте форму 8829 вместо этого рабочего листа. .

Часть 1 — Часть вашего дома, используемая для бизнеса

Строки 1–3.

Если вы рассчитываете процент на основе площади, используйте строки с 1 по 3, чтобы определить процент использования в бизнесе. Введите процентное значение в строке 3.

Вы можете использовать любой другой разумный метод, который точно отражает процент использования вашего бизнеса.Если вы управляете детским садом и соответствуете исключению из теста на исключительное использование для части или всей территории, которую вы используете для бизнеса, вы должны рассчитать процент использования для бизнеса для этой зоны, как описано ранее в разделе Детское учреждение . Если вы используете другой метод расчета процента вашего бизнеса, пропустите строки 1 и 2 и введите процентное значение в строке 3.

Часть 2 — Расчет допустимого вычета

Строка 4.

Если вы подаете Приложение F (Форма 1040), укажите свой общий валовой доход, связанный с использованием вашего дома в коммерческих целях. Обычно это сумма, указанная в строке 9 Приложения F (Форма 1040).

Строки 5–7.

Используйте строки 5, 6 и 7 для коммерческого использования домашних расходов, которые были бы вычтены как личные расходы, если бы вы не использовали свой дом для бизнеса. Эти расходы включают определенные потери от несчастных случаев, проценты по ипотеке, взносы по ипотечному страхованию и налоги на недвижимость.

Налогоплательщики, требующие стандартного вычета.

Если вы подаете заявку на стандартный вычет, вы не будете включать проценты по ипотеке, взносы по ипотечному страхованию или налоги на недвижимость в строках 6 и 7; вместо этого вы будете требовать все коммерческое использование домашней части этих расходов, используя строки 14 и 15.Если вы не увеличиваете свой стандартный вычет на чистый квалифицированный ущерб от стихийных бедствий, вы не включаете потери в результате несчастных случаев в строку 5; вместо этого вы будете требовать все коммерческое использование домашней части ваших потерь от несчастных случаев в строке 27. Если вы подаете Приложение A, чтобы увеличить свой стандартный вычет на чистый квалифицированный ущерб от стихийных бедствий, см. Потери от несчастных случаев, указанные в строке 5 , далее .

. Вы можете предпочесть перечислить свои вычеты в Приложении A, чтобы требовать суммы в строках 5, 6 и 7, даже если ваши общие личные вычеты меньше стандартного вычета..

Аварийные потери, указанные в строке 5.

Укажите сумму, которую следует включить в столбец (b) строки 5, следующим образом.

Шаг 1. Заполните вариант рабочего листа раздела A формы 4684, рассматривая все ваши потери (и доходы) от несчастных случаев как личные расходы. Если вы перечисляете свои вычеты, при заполнении строки 17 этой версии рабочего листа формы 4684 введите 10% вашего скорректированного валового дохода без учета валового дохода и вычетов, связанных с использованием дома в коммерческих целях.Не подавайте эту версию формы 4684 на листе; вместо этого сохраните его для своих записей. Вы должны заполнить отдельную форму 4684, которую нужно приложить к своей декларации, используя только личную часть ваших потерь (и доходов) от несчастных случаев для Раздела A.

Шаг 2. Включите в столбец (b) строки 5 суммы убытков из строк 15 и 18 этой версии рабочего листа формы 4684, которые относятся к дому, в котором вы вели бизнес, и являются результатом объявленного на федеральном уровне катастрофа.Если вы запрашиваете увеличенный стандартный вычет вместо того, чтобы перечислять свои вычеты, используйте только чистый квалифицированный ущерб от стихийных бедствий в строке 15 версии рабочего листа формы 4684 для этого шага 2.

См. Инструкции к строке 33, ниже, для коммерческого использования убытков от несчастных случаев на дому, которые вы должны включить в раздел B отдельной формы 4684, которую вы прилагаете к своей декларации.

Несчастные случаи, указанные в таблице А.

Используйте только личную часть своих потерь (и доходов) от несчастных случаев при заполнении Раздела A отдельной Формы 4684, которую вы прилагаете к своей декларации. Отдельная форма 4684, которую вы прилагаете к своей декларации, используется для подсчета потерь от несчастных случаев, которые вы можете включить в строку 15 Приложения A, и чистых квалифицированных убытков от бедствий, которые вы можете включить в строку 16 Приложения A.

Чрезмерные потери от несчастных случаев.

См. Инструкции к строке 27 ниже, чтобы вычесть часть ваших потерь от несчастных случаев для коммерческого использования вашего дома, не разрешенного из-за ограничений на вычет потерь от несчастных случаев в качестве личных расходов, включая любые убытки, которые не являются результатом федерального объявил катастрофу.

Проценты по ипотеке, указанные в строке 6.

Если вы претендуете на стандартный вычет, не указывайте сумму в строке 6. Если вы детализируете свои вычеты, рассчитайте сумму, которую нужно включить в столбец (b) строки 6, следующим образом.

Шаг 1. Рассматривайте все уплаченные вами проценты по ипотеке как личные расходы и рассчитайте сумму, которая будет вычитаться из налогооблагаемой базы, как детализированный вычет в Приложении A. См. Pub. 936, чтобы получить дополнительную информацию о расчетах вычета процентов по ипотечному жилищному фонду и возможных ограничениях.

Шаг 2. Включите в столбец (b) строки 6 сумму вычитаемых процентов по ипотеке, указанную на Шаге 1, которая относится к дому, в котором вы вели бизнес. Поскольку пределы вычета процентов по ипотеке в качестве личных расходов рассчитываются с использованием всех кредитов, обеспеченных вашим домом (домами), не заявляйте, что проценты по ипотеке в столбце (а) являются прямыми расходами, даже если вы используете отдельную структуру в своем доме в связь с вашей торговлей или бизнесом.

Проценты по ипотеке, указанные в Приложении А.

Когда вы рассчитываете детализированный вычет по ипотечным процентам в Приложении A, включите следующие суммы вычитаемых процентов по ипотеке, которые вы рассчитали на Шаге 1, в той степени, в которой они не вычтены в другой форме, такой как Таблица E, как расходы на аренду.

  • Сумма вычитаемых процентов по ипотеке, рассчитанная вами на шаге 1, не относящаяся к дому, в котором вы вели бизнес.

  • Личная часть вычитаемых процентов по ипотеке, которую вы включили в столбец (b) строки 6.Например, если процент вашего бизнеса в строке 3 составляет 30%, 70% суммы, указанной в столбце (b) строки 6, подлежит вычету в виде детализированного вычета в Приложении A.

Превышение процентов по ипотеке.

См. Инструкции к строке 14 ниже, чтобы вычесть часть ваших процентов по ипотеке из ссуд, использованных для покупки, строительства или существенного улучшения дома, в котором вы вели бизнес, что не разрешено в строке 6 из-за ограничений на вычет дома. проценты по ипотеке как личные расходы.

Премии по ипотечному страхованию указаны в строке 6.

Если вы подаете заявку на стандартный вычет, не указывайте страховые взносы по ипотечному страхованию в строке 6. Если вы перечисляете свои вычеты, рассчитайте сумму, которую нужно включить в столбец (b) строки 6, как показано ниже.

Шаг 1. Учитывайте все взносы по ипотечному страхованию, которые вы уплатили по договору ипотечного страхования, выданному после 31 декабря 2006 г., в связи с задолженностью по приобретению дома, которая была обеспечена вашим первым или вторым домом, как личные расходы и заполните отдельную ипотеку. Рабочий лист вычета страховых взносов в Инструкциях к Приложению A для рабочего листа, чтобы рассчитать вычет для коммерческого использования вашего дома.При заполнении строки 2 этого рабочего листа для рабочего листа для расчета вычета для коммерческого использования вашего дома введите ваш скорректированный валовой доход без учета валового дохода и вычетов, связанных с использованием дома в коммерческих целях. Не используйте этот рабочий лист для расчета суммы, которую нужно ввести в строку 8d Таблицы A.

Шаг 2. Включите в столбец (b) строки 6 сумму вычитаемых взносов по ипотечному страхованию, рассчитанную на шаге 1 и относящуюся к дому, в котором вы вели бизнес.

Взносы по ипотечному страхованию, указанные в Приложении A.

Когда вы рассчитываете свой детализированный вычет для премий по ипотечному страхованию в Приложении A, используйте только личную часть ваших взносов по ипотечному страхованию при заполнении Таблицы вычета взносов по ипотечному страхованию для строки 8d Приложения A. Личная часть ваших взносов по ипотечному страхованию для Приложения A включите следующие суммы, если они не вычтены из другой формы, такой как Приложение E, в качестве расходов на аренду.

  • Взносы по ипотечному страхованию, не относящиеся к дому, в котором вы вели бизнес.

  • Личная часть взносов по ипотечному страхованию, относящаяся к дому, в котором вы вели бизнес. Например, если процент вашего бизнеса в строке 7 составляет 30%, 70% премий по ипотечному страхованию, относящихся к дому, в котором вы вели бизнес, включены в строку 1 Таблицы вычета взносов по ипотечному страхованию, которую вы заполняете для Графика A.

Избыточные взносы по ипотечному страхованию.

См. Инструкции к строке 14 ниже, чтобы вычесть часть взносов по ипотечному страхованию из кредитов, использованных для покупки, строительства или существенного улучшения дома, в котором вы вели бизнес, что не разрешено в строке 6 из-за ограничения на вычет Взносы по ипотечному страхованию как личные расходы.

Налоги на недвижимость, указанные в строке 7.

Если вы требуете стандартный вычет, не указывайте сумму в строке 7.Если вы перечисляете вычеты по статьям, рассчитайте сумму, которую нужно включить в строку 7, следующим образом.

Шаг 1. Если общая сумма ваших государственных и местных доходов (или, если они выбраны в вашем Приложении A, общие налоги с продаж), налоги на недвижимость и налоги на личную собственность не превышают 10 000 долларов США (5 000 долларов США при отдельной подаче заявления о браке) , введите все налоги на недвижимость, относящиеся к дому, в котором вы вели бизнес, в столбец (b) строки 7.

Шаг 2. Если вы не соответствуете условиям шага 1, используйте следующий рабочий лист, чтобы вычислить сумму, которую нужно включить в столбец (a) строки 7.

Строка 7 Рабочий лист

.
1. Введите ваш штатный и местный подоходный налог (или, если вы выберете в Приложении А, ваш штатный и местный общие налоги с продаж), которые относятся к личным расходам 1. _____
2. Введите все государственные и местные налоги на недвижимость, которые вы уплатили за дом, в котором вы вели бизнес. 2. _____
3. Укажите любые другие уплаченные вами государственные и местные налоги на недвижимость, которые являются личными расходами и не включены в строку 2 3. _____
4. Введите ваш штатный и местный налоги на личное имущество, которые относятся к личным расходам 4. _____
5. Сложить строки с 1 по 4 5. _____
6. Умножьте строку 2 на процентное соотношение в строке 3 рабочего листа, чтобы рассчитать вычет для коммерческого использования вашего дома 6. _____
7. Вычтите строку 6 из строки 5 7. _____
8. Вычтите строку 7 из 10 000 долларов (5 000 долларов при раздельном подаче документов, состоящих в браке). Если ноль или меньше, введите -0- 8. _____
9. Налоги на недвижимость, указанные в строке 7. Введите меньшее значение из строки 6 или строки 8 здесь и в столбец (a) строки 7 рабочего листа, чтобы рассчитать вычет для коммерческого использования вашего дома 9.
10. Превышение налогов на недвижимость, указанное в строке 15. Вычтите строку 9 из строки 6 10. _____

Налоги на недвижимость, указанные в Приложении А.

Когда вы рассчитываете детализированный вычет по государственным и местным налогам в Приложении A, включайте только личную часть ваших налогов на недвижимость в строке 5b Приложения A.

Превышение налога на недвижимость.

См. Инструкции к строке 15 ниже, чтобы вычесть часть ваших налогов на недвижимость для дома, в котором вы вели бизнес, которая не разрешена в строке 7 из-за ограничения на вычет государственных и местных налогов в качестве личных расходов.

Строки 9 и 10.

Умножьте свои общие косвенные расходы (строка 8, столбец (b)) на бизнес-процент из строки 3. Введите результат в строку 9. Добавьте эту сумму к общим прямым расходам (строка 8, столбец (a)) и введите всего по строке 10.

Строки 11–13.

Введите любые другие коммерческие расходы, не связанные с использованием дома в коммерческих целях, в строке 11. Фермеры обычно должны вводить свои общие расходы на ферму до вычета расходов на офис на дому.Не включайте вычитаемую часть налога на самозанятость. Сложите суммы в строках 10 и 11 и введите сумму в строке 12. Вычтите строку 12 из строки 4 и введите результат в строке 13. Это ваш предел вычета. Вы используете его, чтобы определить, можете ли вы вычесть какие-либо другие расходы на использование дома в коммерческих целях в этом году. Если вы не можете, вы перенесете их на следующий год, в котором вы будете использовать фактические расходы для расчета вычета.

Если строка 13 равна нулю или меньше, введите -0-.Вычтите свои расходы на вычитаемые проценты по ипотеке, налоги на недвижимость, убытки от несчастных случаев и любые деловые расходы, не связанные с использованием вашего дома, в соответствующих строках графика (ов) Формы 1040 или Формы 1040-SR, как объяснялось ранее в разделе . Куда вычесть .

Строки 14–23.

В строках с 14 по 20 укажите ваши не подлежащие вычету расходы на использование вашего дома в коммерческих целях. К ним относятся коммунальные услуги, страхование, ремонт и техническое обслуживание.Если вы арендуете, укажите сумму, уплаченную в строке 17. В столбце (а) введите расходы, которые приносят пользу только деловой части вашего дома (прямые расходы). В столбце (b) введите расходы, которые приносят пользу всему дому (косвенные расходы). Умножьте строку 21, столбец (b) на процент коммерческого использования (строка 3) и введите эту сумму в строку 22.

Если вы вычли фактические расходы на использование дома в коммерческих целях в своей налоговой декларации за 2019 год, укажите в строке 23 сумму из строки 41 своего рабочего листа за 2019 год.Если вы использовали упрощенный метод в 2019 году, введите в строке 23 сумму из строки 6a вашей таблицы упрощенного метода за 2019 год.

Строка 14 — Избыточные проценты по ипотеке и премии по ипотечному страхованию.

Если вы требуете стандартный вычет, укажите все проценты по ипотеке и взносы по ипотечному страхованию, уплаченные за ссуды, использованные для покупки, строительства или существенного улучшения дома, в котором вы вели бизнес, в столбце (b) строки 14. Не включайте ипотечные проценты или взносы по ипотечному страхованию по ссуде, которая не принесла выгоды вашему дому (например, ссуда под залог собственного капитала, используемая для оплаты счетов по кредитной карте, покупки автомобиля или оплаты обучения).

Если вы перечисляете вычеты в Таблице A, и сумма, которую вы указали в Шаге 1 в разделе Процент по ипотеке, указанный в строке 6 или Шаг 1 в строке Премии по ипотечному страхованию, указанные в строке 6, , ранее, были меньше полной суммы процентов или страховые взносы, которые вы уплатили из-за ограничений на вычет процентов по жилищной ипотеке или взносов по ипотечному страхованию в качестве личных расходов, включают излишек, относящийся к ссудам, использованным для покупки, строительства или существенного улучшения дома, в котором вы вели бизнес, в столбце (b ) строки 14.

Пример 1.

Если вы заплатили 15000 долларов США процентов по ипотеке по ссудам, используемым для покупки, строительства или существенного улучшения дома, в котором вы вели бизнес, но вы сможете вычесть только 12000 долларов по Приложению A из-за ограничений, которые применяются к вычету процентов по жилищной ипотеке в качестве личные расходы, включите 3000 долларов (15000 — 12000 = 3000 долларов) в столбец (b) строки 14.

Пример 2.

Если вы заплатили взносы по ипотечному страхованию в размере 3000 долларов США по ссудам, используемым для покупки, строительства или существенного улучшения дома, в котором вы вели бизнес, но лист вычета взносов по ипотечному страхованию, который вы заполнили для рабочего листа, чтобы определить лимиты удержания для коммерческого использования вашего дома сумму премий по ипотечному страхованию, которую вы можете включить в столбец (b) строки 6 до 1000 долларов США, включите 2000 долларов США (3000 долларов США — 1000 долларов США) в столбец (b) строки 14.

Строка 15 — Превышение налога на недвижимость.

Если вы требуете стандартный вычет, укажите все налоги на недвижимость, уплаченные за дом, в котором вы вели бизнес, в столбец (b) строки 15.

Если вы перечисляете вычеты в Таблице А и использовали Рабочий лист Строки 7 для расчета суммы, которую нужно включить в столбец (а) строки 7, то включите сумму из строки 10 Рабочего листа Строки 7 в столбец (а) строки. 15; в противном случае не вводите сумму в строке 15.

Строки 26–31.

В строках с 26 по 31 укажите свой лимит вычетов на сверхнормативные потери от несчастных случаев и амортизацию.

Если вы вычли фактические расходы на использование дома в коммерческих целях в своей налоговой декларации за 2019 год, укажите в строке 29 сумму из строки 42 своего рабочего листа за 2019 год. Если вы использовали упрощенный метод в 2019 году, введите в строку 29 сумму из строки 6b вашей таблицы упрощенного метода за 2019 год.

Строка 27 — Чрезмерные потери в результате несчастных случаев.

Умножьте потери от несчастных случаев, относящиеся к дому, в котором вы вели бизнес, которые превышают сумму, указанную в строке 5 (если таковая имеется), на бизнес-процент этих потерь и введите результат.

Строки 32–34.

В строке 32 просуммируйте все допустимые вычеты по использованию дома в коммерческих целях.

В строке 33 введите общую сумму потерь от несчастных случаев, показанную в строках 10 и 31. Введите сумму из строки 33 в строку 27 формы 4684, раздел B.Прикрепите к своей налоговой декларации заявление, показывающее, как вы рассчитали вычитаемый убыток (вы можете использовать рабочий лист в качестве приложения), и введите «См. Прилагаемый отчет» над строкой 27 формы 4684. См. Инструкции к форме 4684 для получения дополнительной информации о заполнении этого форма.

Строка 34 — это общая сумма (кроме потерь от несчастных случаев), допустимая для вычета при использовании вашего дома в коммерческих целях. Если вы подаете Приложение F (Форма 1040), введите эту сумму в строку 32 «Прочие расходы» Приложения F (Форма 1040) и введите «Использование дома в коммерческих целях» в строке рядом с записью.Не добавляйте конкретные расходы в итоговые суммы других строк Части II Приложения F (Форма 1040).

Если вы являетесь партнером, см. Где вычитать , ранее, для получения информации о том, как потребовать вычет.

Что такое освобождение от налога на усадьбу и как оно работает?

Освобождение приусадебного участка — это специальное положение налогового законодательства штата, которое снижает налоги на недвижимость, которые вы должны платить за свой дом. Правила сильно различаются от штата к штату, но если вы имеете право на освобождение от налога на усадьбу, это означает, что вы сэкономите деньги на своем ежегодном налоговом счете.

Что такое освобождение от налога на усадьбу?

Освобождение от налогов на усадьбу поможет вам сэкономить на налогах на недвижимость за счет снижения стоимости вашего дома, облагаемого налогом. По данным Института земельной политики Линкольна, в сорока пяти штатах есть некоторые виды освобождения от уплаты налога на приусадебные участки, а во многих штатах действуют многочисленные программы освобождения от уплаты налогов. Коннектикут, Миссури, Монтана, Невада и Вашингтон — это пять штатов, в которых нет исключения для приусадебных участков.

Льготы для усадеб в разных штатах сильно различаются: 25 штатов предлагают льготы для всех, в то время как другие предлагают льготы только для людей с ограниченными возможностями, пожилых людей или тех, кто попадает в другие категории.

Что такое налоги на недвижимость?

Налог на недвижимость — это один из основных способов сбора денег местными органами власти, и он уплачивается в зависимости от стоимости вашего дома. По данным ATTOM Data Solutions, в то время как города и округа устанавливают свои собственные ставки налога на недвижимость, средний домовладелец в 2019 году заплатил 3561 доллар США в качестве налога на недвижимость, или налоговую ставку в размере 1,14%. Освобождение усадьбы снижает общую сумму налогооблагаемой стоимости имущества.

Как действует освобождение усадьбы?

Освобождение от налогов

Homestead работает по двум основным направлениям: льготы на фиксированный доллар или процентные льготы.

Освобождение от уплаты налога на усадьбу в размере фиксированного доллара снижает налогооблагаемую стоимость вашего дома на установленную сумму, например 25 000 или 50 000 долларов. Этот вид освобождения от налога на усадьбу оказывает большее влияние на людей с домами с более низкой стоимостью, поскольку освобождение от уплаты налога в размере 50 000 долларов для дома за 150 000 долларов представляет собой гораздо больший процент, чем такое же освобождение для дома за 500 000 долларов.

Освобождение от процентной ставки, с другой стороны, снижает налогооблагаемую стоимость дома на определенный процент, например, на 15% или 40%. Это оказывает большее влияние на домовладельцев с более дорогой недвижимостью.

Пример освобождения от налога на усадьбу

Освобождение от налога на усадьбу снижает налогооблагаемую стоимость вашего дома, что означает, что вы платите меньше государству.

Вот как это работает: если ваш дом стоит 200 000 долларов, а ваша местная ставка налога на имущество составляет 1%, то вы обычно должны 2 000 долларов. Но если освобождение усадьбы составляет 25 000 долларов, то вы облагаетесь налогом, как если бы ваша собственность стоила 175 000 долларов, то есть вы должны всего 1750 долларов.

Кто имеет право на освобождение от ипотеки при усадьбе?

Освобождение усадьбы обычно доступно только для основных жилых домов, а не для вторых домов или инвестиционной собственности.Некоторые штаты предлагают всем домовладельцам ходатайства об освобождении от уплаты налогов. Другие штаты ограничивают освобождение от налога на усадьбу определенным группам или предлагают большие льготы для людей определенных категорий, например:

  • Пожилые люди
  • Люди с ограниченными возможностями
  • Ветераны, но часто ограничиваются ветеранами-инвалидами
  • Бывшие сотрудники правоохранительных органов и службы быстрого реагирования — инвалиды

Виды льгот по ипотеке приусадебного участка

Вот несколько примеров освобождения от ипотеки приусадебных участков в отдельных штатах.(Примечание: перечисленные ниже исключения, как правило, не единственные, которые предлагает штат.)

Освобождение приусадебных участков в Калифорнии включено в конституцию штата, что позволяет всем домовладельцам снизить налогооблагаемую стоимость своего дома на 7000 долларов.

Освобождение усадьбы в Нью-Йорке предназначено для ветеранов, которые служили в вооруженных силах США и являются домовладельцами. В зависимости от типа услуги предлагается несколько видов льгот. Один из них, Альтернативное освобождение ветеранов, дает 15% -ное освобождение ветеранам, служившим во время войны, и предлагается более чем в 95% городов штата.

Освобождение от налога на усадьбы в Техасе, , называемое общим освобождением от налога на резиденцию в усадьбе, позволяет домовладельцам снизить налогооблагаемую стоимость своих домов на 25 000 долларов в качестве налогов школьного округа. Освобождение государства от налога для лиц в возрасте 65 лет или старше или для лиц с ограниченными возможностями дает лицам этих категорий дополнительное освобождение в размере 10 000 долларов от тех же налогов.

Освобождение от налога на усадьбы во Флориде позволяет домовладельцам освобождать до 50 000 долларов от налогооблагаемой стоимости своих домов. Первые 25 000 долларов относятся ко всем налогам на недвижимость, включая налоги школьного округа.Домовладельцы, владеющие недвижимостью на сумму от 50 000 до 75 000 долларов, могут вычесть еще до 25 000 долларов только за налог на имущество, не относящееся к школьному образованию. Штат также освобождает людей с параличом нижних конечностей и оставшихся в живых супругов спасателей, убитых при исполнении служебных обязанностей, от всех налогов на имущество.

Освобождение от уплаты налога на приусадебные участки в Западной Вирджинии позволяет домовладельцам освобождать от налога на недвижимость стоимостью 20 000 долларов, если им 65 лет и старше или они имеют постоянную и полную нетрудоспособность.

Освобождение от налога на усадьбы в Айдахо позволяет людям освобождать от налогообложения 50% налогооблагаемой стоимости своего дома и до одного акра земли, но не более 100 000 долларов в качестве освобождения.

Как подать заявление на освобождение усадьбы

Чтобы получить освобождение от налога на усадьбу, вам, как правило, необходимо подать заявление на его получение, и в каждом штате свой процесс.

Как правило, вам нужно заполнить заявление об освобождении приусадебного участка в налоговой инспекции вашего округа. У многих есть формы заявок на их веб-сайтах, в которых вас попросят указать тип освобождения, на которое вы подаете заявку, и информацию о вашей собственности.

Если вы подаете заявление на основании вашего возраста или инвалидности, вам, вероятно, придется предоставить документацию — это может включать:

  • Свидетельство о рождении или удостоверение личности государственного образца (например, водительские права)
  • Документы об инвалидности от государственного или федерального агентства
  • Аффидевит от вашего врача

Заявки на освобождение Homestead обычно подаются к марту или апрелю того года, в котором вы намереваетесь подать заявление об освобождении, хотя это может быть и раньше декабря.31 года назад. Проконсультируйтесь с налоговой инспекцией вашего округа. Возможно, вам нужно будет подать заявление только один раз, при этом освобождение от налогов будет продлеваться каждый год, если вы не переедете, но вам следует проверить правила своего штата, чтобы быть уверенным.

Другие способы снизить ваш счет по ипотечному налогу

Владение домом дает многочисленные налоговые льготы. Если в вашем штате не предусмотрены льготы по ипотеке при усадьбе или вы ищете другие способы сэкономить деньги, вот несколько способов уменьшить сумму налога на недвижимость:

  • Подайте апелляцию на налоговую оценку. По данным внепартийного фонда Национального союза налогоплательщиков, от 30% до 60% налогооблагаемой собственности в США переоценены. Если вы не согласны с оценкой, подайте апелляцию в местный налоговый орган.
  • Вычтите процентные платежи по ипотеке. Вам разрешено вычесть проценты, уплаченные по жилищным займам на сумму до 750 000 долларов США, из ваших федеральных налогов, включая ипотеку на ваше основное место жительства и ссуду под залог собственного капитала или кредитную линию, используемую для покупки, строительства или улучшения вашего основного места жительства или второй дом.
  • Вычтите из стоимости домашнего офиса. Если вы работаете не по найму, вы можете вычесть из налогов 5 долларов за квадратный фут вашего домашнего офиса.

Правила обращения с вычетом налога на имущество

Иногда может показаться, что тот или иной налоговый орган всегда готов помочь вам. Ваш штат попросит долю, если федеральное правительство вас не получит, и даже местные и окружные органы власти могут вмешаться, начисляя налоги на вашу собственность.К счастью, IRS позволяет вам вычесть налог на имущество в размере стоимости налогов, которые вы должны уплатить местным налоговым органам.

Правила несколько изменились с принятием Закона о сокращении налогов и занятости (TCJA) в 2018 году, но вычет налога на имущество все еще доступен.

Правила удержания налога на имущество

Вы можете потребовать вычет по налогу на недвижимость, если налог является единообразным — такая же ставка применяется ко всей недвижимости в налоговой юрисдикции.Собранные доходы должны приносить пользу сообществу в целом или правительству. Налог не может быть уплачен в обмен на какие-либо особые услуги или привилегии, которыми могли бы пользоваться только вы.

Вы должны владеть недвижимостью, чтобы иметь право требовать удержания. Налог не подлежит вычету, если вы платите за нее налог на собственность своей матери, потому что она уже много лет и с трудом сводит концы с концами, потому что этот налог не взимается с вас лично.

Вы должны перечислить свои вычеты

Чтобы получить вычет по налогу на имущество, вы должны составить список, и общая сумма ваших детализированных вычетов должна быть больше, чем стандартный вычет, на который вы имеете право претендовать в соответствии со своим статусом подачи документов, чтобы это окупилось.В противном случае вы будете облагаться налогом на больший доход, чем необходимо, что увеличит ваш налоговый счет, а не уменьшит его. Налоги на имущество указаны в Приложении А.

Возможно, вы захотите подготовить налоговую декларацию обоими способами, чтобы убедиться, что разбивка по статьям отвечает вашим интересам, потому что TCJA почти удвоил стандартные вычеты по сравнению с тем, что было в 2017 году. Они установлены на следующих цифрах на 2021 налоговый год:

  • 12,550 долларов США для налогоплательщиков, состоящих в браке и состоящих в браке, подающих отдельные декларации
  • 25 100 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную налоговую декларацию и имеющих право на вдову (вдовы)
  • 18 800 долларов США для тех, кто имеет право подавать документы в качестве главы семьи

Общая сумма всех ваших детализированных вычетов, включая вычеты, потраченные на такие вещи, как медицинские расходы, благотворительные взносы и проценты по ипотеке, должна превышать сумму вашего стандартного вычета.

Ограничение Закона о сокращении налогов и занятости

TCJA ограничивает сумму налогов на недвижимость, которую вы можете требовать. Он устанавливает верхний предел в размере 10 000 долларов США по налогам штата, местным налогам и налогам на имущество, начиная с 2018 года. Этот предел применяется к налогам на прибыль, которые вы платите на уровне штата и, возможно, на местном уровне, а также к налогам на имущество. Все эти налоги подпадают под одну зону.

Благодаря TCJA вы больше не получаете вычет в размере 12 000 долларов, если потратите 6000 долларов на подоходный налог штата и 6000 долларов на налог на имущество.Вы можете потребовать 10 000 долларов из этих расходов, но закон фактически вынуждает вас оставить 2 000 долларов на столе невостребованными.

Лимит составляет всего 5000 долларов, если вы состоите в браке, но подаете отдельную декларацию, а налоги на недвижимость для личной зарубежной недвижимости были полностью отменены.

Налог на недвижимость, уплаченный через условное депонирование

Вы можете вычесть платежи по налогу на недвижимость, которые вы производите непосредственно в налоговый орган, а также платежи, внесенные на счет условного депонирования, которые включены в ваши платежи по ипотеке.В этом случае ваш ипотечный кредитор переведет платеж в налоговый орган от вашего имени.

Вы можете вычесть только ту сумму, которую ваш кредитор фактически выплачивает за налоги на недвижимость — налоговую оценку — даже если вы заплатите больше этой суммы на условное депонирование в течение года.

При продаже недвижимости

Налоги на недвижимость обычно распределяются между продавцом и покупателем при продаже недвижимости. IRS дает конкретные рекомендации относительно того, как определить сумму налога на имущество, назначенного для каждого.Каждый будет платить налоги за ту часть налогового года, в которой они владели домом.

Прочие сборы по векселям по налогу на имущество

Иногда счета по налогу на имущество включают в себя сборы или сборы за услуги или оценку местных льгот. Они не подлежат вычету в качестве налога на имущество. Налоги на перевод, гербовые сборы или начисления, произведенные ассоциацией домовладельцев, также не подлежат вычету.

Плата за обслуживание включает в себя водоснабжение, услуги по сбору мусора и другие услуги, предоставляемые государством, которые относятся конкретно к вашей собственности, а не ко всей местной собственности.

Оценка местных льгот означает сборы в вашем счете на налог на недвижимость, которые относятся к «местным льготам, которые, как правило, увеличивают стоимость вашей собственности», согласно IRS. Они могут включать такие вещи, как строительство улиц или тротуаров, или системы водоснабжения и канализации. Они не подлежат вычету в качестве налога на имущество, поскольку эти расходы могут увеличить стоимость вашей собственности.

Учет удержаний

Сохраните копии своих налоговых деклараций о собственности и аннулированных чеков или банковских выписок, чтобы показать подтверждение оплаты.Вам также следует хранить все документы условного депонирования с того времени, когда недвижимость была куплена или продана, потому что они могут отражать дополнительные платежи по налогу на недвижимость, которые вы также можете вычесть.

Влияние на альтернативный минимальный налог

Удержание налога на имущество — это корректировка при расчете альтернативного минимального налога, если вы несете ответственность за него, иногда называемого AMT. При расчете AMT налоги на имущество не вычитаются — вы должны добавить этот вычет обратно.Взаимодействие с другими людьми

Налогоплательщики, подпадающие под действие AMT, обычно обнаруживают, что их налоговый вычет по налогу на имущество приводит к незначительному сокращению их общих федеральных налоговых обязательств или совсем не снижает их.

Налоговое планирование на конец года тоже изменилось

Раньше налогоплательщики имели возможность предоплатить следующий взнос своего налога на имущество до конца года, чтобы помочь увеличить свои детализированные вычеты в текущем налоговом году, но теперь это не так. Например, вы могли уплатить весенний взнос по налогу на имущество в декабре, чтобы увеличить сумму налога на имущество, уплаченную вами в году, заканчивающемся в декабре, и увеличить сумму вашего вычета за этот налоговый год.

К сожалению, эта тактика изменилась с TCJA. Орды налогоплательщиков пытались сделать это в конце 2017 года, когда в январе 2018 года надвигалось изменение налогового законодательства. Они хотели потребовать безлимитного вычета налога на имущество за 2017 налоговый год. Это побудило IRS издать постановление о том, что эти налоги будут вычитаться в будущем только в том случае, если они уже были начислены налоговым органом на момент выплаты.

Вы больше не можете делать обоснованные предположения о том, какими будут налоги на недвижимость, и платить их заранее.Вы должны были получить справку из налогового органа с указанием точной суммы вашей задолженности. Ожидается, что так будет и в будущем.

Определение вычета налога на имущество

Что такое удержание налога на имущество?

Государственные и местные налоги на имущество обычно могут быть вычтены из федеральных подоходных налогов владельцев собственности. Налоги на недвижимость, подлежащие вычету, включают любые государственные, местные или иностранные налоги, взимаемые для общего общественного благосостояния.Они не включают налоги, взимаемые за ремонт дома или за такие услуги, как вывоз мусора.

Как указано ниже, Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA) ограничил вычет налога на имущество, наряду с другими государственными и местными налогами, начиная с налогов 2018 года. Закон ограничил вычет по государственным и местным налогам, включая налоги на имущество, на уровне 10 000 долларов (5 000 долларов при раздельной регистрации брака). Раньше на вычеты не было ограничений.

Ключевые выводы

  • Государственные и местные органы власти ежегодно рассчитывают налоги на недвижимость в зависимости от ее стоимости.
  • Владелец собственности может требовать налогового вычета по некоторым или всем налогам, уплаченным с этой собственности, при условии, что она предназначена для личного использования и владелец перечисляет вычеты в федеральной налоговой декларации.
  • Налоги, уплаченные за аренду или коммерческую недвижимость, а также недвижимость, не принадлежащую налогоплательщику, не могут быть вычтены.
  • Начиная с 2018 года, вычет по государственным и местным налогам, включая налоги на имущество, был ограничен в общей сложности 10 000 долларов США (5 000 долларов США при раздельной регистрации брака).

Общие сведения о вычете налога на имущество

Владелец собственности должен платить налоги, начисляемые ежегодно государством и / или местным правительством, на стоимость собственности.Владелец собственности может требовать налогового вычета по некоторым или всем уплаченным налогам на имущество, если он использует собственность в личных целях, и перечисляет вычеты в своей федеральной налоговой декларации.

Налоги на недвижимость, которые могут быть вычтены, включают налоги, уплачиваемые при закрытии при покупке или продаже дома, и налоги, уплачиваемые налоговому инспектору округа или города на оценочную стоимость личного имущества. Согласно данным налоговой службы (IRS), личное имущество может включать в себя главный дом налогоплательщика, загородный дом, землю или иностранную собственность.Взаимодействие с другими людьми

Особые соображения

Налоги, уплаченные за аренду или коммерческую недвижимость, а также недвижимость, не принадлежащую налогоплательщику, не могут быть вычтены. Кроме того, покупатель жилья, который уплачивает продавцу просроченные налоги за предыдущий год на момент закрытия продажи, не может вычесть эти налоговые платежи из своей налоговой декларации. Вместо этого просроченный налоговый платеж рассматривается как часть стоимости покупки дома.

Кроме того, в налоговую накладную собственника недвижимости включены различные статьи, которые не могут быть вычтены для целей налогообложения.Некоторые из этих статей включают платежи за улучшение местного жилого района, например тротуаров, и плату за оказание услуг, например вывоз мусора. Чтобы понять, какая часть налоговой накладной подлежит вычету, обратитесь к форме 1098, которую банк или кредитор сообщает в IRS и отправляет владельцу собственности.

Налоговые вычеты Vs. Налоговые льготы

Как подать заявление о вычете налога на имущество

Чтобы подать заявку на вычет налога на имущество, налог должен применяться только к стоимости личного имущества, находящегося в собственности, и взиматься ежегодно, независимо от того, когда правительство взимает его с вас.Следовательно, если государственный налог взимался только во время покупки недвижимости, то он не соответствует определению IRS вычитаемого налога на личное имущество.

Как указывалось ранее, налог на имущество может быть удержан только в том случае, если владелец решит перечислить вычеты по статьям. Для налогоплательщика имеет смысл детализировать вычеты, если сумма всех их допустимых детализированных расходов больше, чем стандартный вычет, разрешенный в данном налоговом году.

Плюсы и минусы удержания налога на имущество

Время от времени говорят об отмене вычета по налогу на имущество.Одним из аргументов в пользу этого является то, что вычет — наряду с федеральным вычетом процентов по ипотеке — дискриминирует арендаторов и побуждает людей брать на себя больше долгов. Сторонники сохранения вычета по налогу на недвижимость говорят, что это способствует развитию домовладения.

Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA) от 2017 года ограничивал вычет по государственным и местным налогам, включая налоги на имущество, в общей сложности в размере 10 000 долларов США (5 000 долларов США при раздельной подаче документов в браке), начиная с 2018 года. Раньше не было ограничений на вычеты. .

Кроме того, согласно новому закону домовладельцы, вычитающие проценты по ипотеке, ограничены суммой, которую они платят по долгу на сумму 750 000 долларов, по сравнению с 1 миллионом долларов. Проценты на дома, купленные 15 декабря 2017 г. или ранее, начисляются по прежней ставке.

Поскольку в 2018 году стандартный вычет удвоился, ожидается, что меньше домовладельцев будут перечислять свои вычеты. Таким образом, меньшее количество собственников будет требовать вычета налога на имущество.

Стандартный вычет пересматривается каждый год.В 2020 налоговом году стандартный вычет для пар, подающих совместную декларацию, составляет 24 800 долларов США. Вычет для одиночных подателей составляет 12 400 долларов. В 2021 налоговом году стандартный вычет для пар составляет 25 100 долларов. Вычет для одиночных подателей составляет 12 550 долларов.

Программа налоговых кредитов домовладельцев

Обратите внимание, что офис налоговых кредитов SDAT, расположенный в Государственном центре в Балтиморе, будет закрыт для публики до дальнейшего уведомления. Департамент настоятельно рекомендует, когда это возможно, подавать онлайн-заявки, поскольку заявки, поданные онлайн, будут обрабатываться значительно быстрее, чем заявки, поданные по почте.Онлайн-заявки будут рассмотрены через 60-90 дней после их подачи.

В связи с принятием Сенатом законопроекта № 48 все заявки, полученные до 15 апреля, будут своевременно рассмотрены для включения в первоначальный июльский налоговый законопроект, если он будет одобрен. Крайний срок подачи заявки на этот кредит также был продлен до 1 октября. Эти крайние сроки были 1 мая и 1 сентября, соответственно, в предыдущие годы.

Подпишитесь, чтобы получать по электронной почте важные новости об этих налоговых льготах.

Что такое программа налоговых льгот для домовладельцев?

Штат Мэриленд разработал программу, которая позволяет производить зачет в счет налога на имущество домовладельца, если налоги на имущество превышают фиксированный процент от валового дохода человека. Другими словами, он устанавливает лимит на сумму налогов на недвижимость, которую каждый домовладелец должен платить в зависимости от его или ее дохода.

Как определяется «доход»?

Для целей программы налоговых льгот подчеркивается, что заявители должны указывать общий доход, что означает совокупный валовой доход до того, как будут производиться какие-либо вычеты.Информация о доходе должна быть сообщена для домовладельца и супруга (а), а также всех других жильцов дома, если они не являются иждивенцами или платят арендную плату или проживание и питание. О доходах из всех источников необходимо сообщать независимо от того, включены ли полученные деньги в доход для целей федерального подоходного налога и налога штата. Не облагаемые налогом пенсионные пособия, такие как социальное обеспечение и пенсионное обеспечение на железной дороге, должны указываться как доход по программе налогового кредита. Как правило, право на налоговую льготу будет зависеть от всех денежных средств, полученных домохозяйством заявителя в данном году.

Каковы другие требования?

Прежде чем будет рассматриваться ваше право на участие в соответствии с уровнем дохода, вы должны соответствовать четырем основным требованиям.

  • Вы должны владеть недвижимостью или иметь законный интерес в ней.
  • Жилище, на которое вы обращаетесь за налоговой льготой, должно быть вашим основным местом проживания, где вы проживаете не менее шести месяцев в году, включая 1 июля, если вы не недавно покупали дом или если вы не можете сделать это по состоянию здоровья или нуждаются в особом уходе.
  • Ваша чистая стоимость, не включая стоимость собственности, на которую вы претендуете, или любых соответствующих пенсионных накоплений или индивидуальных пенсионных счетов, должна быть менее 200 000 долларов США.
  • Ваш совокупный валовой семейный доход не может превышать 60 000 долларов США.

Как рассчитывается кредит?

Налоговый зачет основан на сумме, на которую налог на недвижимость превышает процентную долю вашего дохода в соответствии со следующей формулой: 0% от первых 8000 долларов совокупного дохода семьи; 4% от следующих 4000 долларов дохода; 6.5% от следующих 4000 долларов дохода; и 9% от всех доходов свыше 16 000 долларов.

Таблица ниже напечатана с шагом в 1000 долларов, чтобы показать вам конкретный налоговый лимит для каждого уровня дохода.

2020 Домохозяйство Доход Налог Лимит

$ 1 — 8000

$ 0

9000

40

10,000

80

11000

120

12000

160

13000

225

14000

290

15000

355

16000

420

17000

510

18000

600

19000

690

20,000

780

21000

870

22000

960

23000

1050

24000

1140

25000

1230

26000

1320

27000

1410

28000

1500

29000

1590

30,000

1,680

и до максимум
из 60 000 долл. США

*


* За каждую дополнительную 1000 долларов дохода сверх 30 000 долларов вы добавляете 90 к 1 680 долларам, чтобы найти налоговый предел.Ваш совокупный валовой семейный доход не может превышать 60 000 долларов.

Пример: Если ваш совокупный семейный доход составляет 16 000 долларов, вы видите из таблицы, что ваш налоговый лимит составляет 420 долларов. Вы имеете право на получение кредита на уплату любых налогов, превышающих 420 долларов США. Если ваш фактический счет по налогу на имущество составлял 990 долларов, вы получили бы налоговый кредит в размере 570 долларов — это разница между фактическим налоговым счетом и налоговым лимитом.

Какие еще ограничения?

  • Только налоги, возникшие в результате первых 300 000 долларов оценочной стоимости.
  • Он не покрывает никаких городских или фиксированных сборов за услуги водоснабжения и канализации, которые могут быть указаны в налоговой накладной.
  • Если заявитель владеет большим участком земли, кредит будет ограничен участком или ограждением, на котором стоит жилище, и не будет включать лишнюю площадь.
  • Если часть вашего жилища используется для коммерческих или деловых целей, кредит будет основан только на налогах на ту часть жилища, которую занимает ваша собственная семья.

Как получить кредит?

Домовладельцы, которые подадут заявку до 15 апреля, получат кредит прямо в своем налоговом счете. Лица, которые подадут заявку до крайнего срока 1 октября, получат причитающуюся сумму в виде пересмотренного налогового счета. Кандидатам, подающим заявку после 15 апреля, рекомендуется не откладывать оплату счета по налогу на имущество до получения кредита, если они хотят получить скидку за досрочную оплату, предлагаемую в некоторых подразделениях. Чек на возврат выдается местным правительством, если налоговый счет был оплачен до предоставления налогового кредита.

Что произойдет, если человек не соответствует требованиям?

Если домовладельцы не имеют права на получение налоговой льготы, они уведомляются об этом в письменной форме.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *