Образец заявления на вычет за обучение: Заявление на возврат НДФЛ за обучение — образец и бланк

Содержание

Формы, образцы и бланки декларации 3-НДФЛ и документов для налогового вычета на обучение

В данном разделе Вы можете бесплатно скачать формы и образцы заполнения документов для вычета на обучение.

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2018 год

Форма налоговой декларации за 2018 год была принята Приказом ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected] Новая форма значительно отличается от декларации за прошлый год.

Скачать в формате PDF

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2017 год

Форма налоговой декларации за 2017 год была принята приказом ФНС России от 25 октября 2017 г. № ММВ-7-4/[email protected] Новая форма почти не отличается от декларации за прошлый год (были внесены несколько небольших изменений).

Скачать в формате PDF

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2016 год

Форма декларации за 2016 год была принята приказом ФНС России от от 10. 10.2016 г. №ММВ-7-11/[email protected] Новая форма практически не отличается от декларации за 2015 год (в нее были внесены лишь небольшие изменения).

Скачать в формате PDF

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2015 год

Форма декларации за 2015 год была принята приказом ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/[email protected] Новая форма практически не отличается от декларации за 2014 год (в нее были внесены лишь небольшие изменения).

Скачать в формате Microsoft Excel (.xls)

Скачать в формате PDF

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2014 год

Форма декларации за 2014 год была принята ФНС России №ММВ-7-11/[email protected] от 24.12.2014 года и начнет действовать с 14 февраля 2015 года. Декларация была серьезно переработана по сравнению с прошлой формой (поменялся порядок листов и разделов, их названия, а также внесены изменения в структуру ряда разделов).

Скачать в формате Microsoft Excel (.

xls)

Скачать в формате PDF

Форма декларации 3-НДФЛ за 2013 год

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2013 год в формате Microsoft Excel (.xls). Для открытия требуется Microsoft Excel версии 2003 или выше (или аналогичная программа).

Скачать

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ на вычет за обучение за 2014 год (PDF)

Пример заполнения декларации 3-НДФЛ на вычет за собственное обучение. Данные взяты из Примера 1 расчета вычета. Для открытия требуется Acrobat Reader, Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов.

Скачать

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ на вычет за обучение за 2013 год (PDF)

Пример заполнения декларации 3-НДФЛ на вычет за собственное обучение. Для открытия требуется Acrobat Reader, Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов.

Скачать

Образец описи документов при вычете на обучение (Word)

Пример заполнения описи документов на вычет за обучения для отправки по почте в налоговую инспекцию. Для открытия требуется Micrsoft Word версии 2003 или выше (или аналогичная программа).

Внимание: данная опись является лишь примером. В Вашей описи должны присутствовать точно все те документы, которые Вы отправляете в налоговую инспекцию. Со списком документов, которые Вам нужны, Вы можете ознакомиться здесь: Документы для оформления вычета на обучение

Скачать

Образец заявления на возврат налога за обучение

Пример заполнения заявления на возврат налога по обучению (согласно приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/[email protected], который вступил в силу с 31 марта 2017 г.). Заявление подается в налоговую инспекцию вместе с остальными документами. В нем содержится счет, на который налоговая инспекция вернет Вам деньги.

Скачать в формате Microsoft Excel (.xlsx)

Скачать в формате PDF

Образец заявления на возврат налога за обучение

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера (у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают), то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:

  • Для жителей Москвы и МО — +7 (499) 110-86-37
  • Санкт-Петербург и Лен. область — +7 (812) 426-14-07 Доб. 366

Заявление на возврат НДФЛ по расходам на обучение скачать бланк. Обратите внимание , универсального бланка заявления на получение налогового вычета за обучение законом не предусмотрено, поэтому при обращении в ИФНС, вас могут попросить заполнить бланк именно той формы, которая установлена у них. Заполнить бланк можно как от руки, так и при помощи компьютера. Для заполнения на компьютере скачайте ниже приведенный образец и замените данные написанные курсивом на свои. В шапке заявления указывается начальник и наименование ИФНС по вашему месту жительства, узнать их можно здесь. Скачать образец.

Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог на определенную сумму. Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход.

Перечень медицинских услуг, в т. По дорогостоящим видам лечения размер социального налогового вычета не ограничен: такие расходы принимаются в сумме фактических затрат абз. Приведем также пример заявления на возврат НДФЛ за лечение , если такое заявление подается в налоговую инспекцию по итогам года. Заявление на социальный вычет можно подать через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.

Налоговый вычет за обучение

Заявление на возврат налога по вычету на обучение: форма и бланк, которые можно скачать, образец заполнения, порядок отправки в налоговую.

Документ оформляют, если вы получаете налоговый вычет по расходам на ваше обучение или обучение ваших детей. Подробнее о том как получить вычет за обучение смотрите по ссылке. Потратив деньги на свое обучение или обучение своих детей вы вправе вернуть из бюджета 13 процентов от общей суммы подобных расходов получить налоговый вычет на обучение.

Из этого правила есть исключения и сумма расходов на обучение, по которой можно претендовать на возврат ограничена законом. Все подробности по ссылке выше. А здесь вы найдете официальный бланк заявления на возврат в формате Эксель Excel и ПДФ PDF , который можно скачать, заполнить и распечатать, а также рекомендации по его заполнению с образцом заполнения и отправке в налоговую инспекцию.

Другие образцы заявлений даны здесь:. По закону заявление на возврат налога в связи с вычетом на обучение может составляться в произвольной форме. Налоговая служба не в праве утверждать его форму. Однако, зачастую, на информационных стендах в налоговых инспекциях висят рекомендуемые формы подобных заявлений. Вы вправе составить заявление по той форме, которая рекомендована инспекцией или составить заявление на возврат налога так как вы хотите.

Отказать вам в возврате налога лишь по тому основанию, что ваша форма не соответствует образцу налоговая служба не вправе. Но лучше, во избежание не нужных споров, это сделать по официальной форме. Эта форма является обязательной для всех!

О том, в какие сроки инспекция обязана вернуть налог смотрите по ссылке. Сейчас о том, как заявление заполняют. Заявление состоит из трех листов. Заполнить нужно каждый. В титульном листе указывают ваши данные и другую информацию о возвращаемом налоге в вашем случае это налог на доходы физических лиц.

На второй лист вписывают ваши банковские реквизиты на которые будут возвращены деньги. Третий лист посвящен индивидуальным сведениям о вас: паспортные данные и место регистрации прописки. Заявление можно заполнить от руки печатными буквами, а можно и на компьютере. Но подпись на заявлении обязательно должна быть «живая» то есть нанесенная от руки.

Ее проставляют только на титульном листе. Укажите свой ИНН. Если он вам не известен, то вы можете узнать его через наш сервис «Узнать свой ИНН». Строку КПП заполнять не нужно. Она предназначена исключительно для организаций. Укажите номер заявления в формате «1 — — — — — «. Если вы одном и том же году подаете второе заявление, то его номер будет «2 — — — — — » и т.

Несколько заявлений потребуется если: — вы возвращаете налог сразу за несколько лет.

На каждый год нужно составить свое заявление; — вы допустили ошибку в первом заявлении и подаете исправленный документ повторно. Напишите код налоговой инспекции в которую вы подаете заявление. Узнать код своей налоговой инспекции вы можете на сайте налоговой службы по ссылке. Укажите свои фамилию, имя и отчество печатными буквами в каждой строке заявления. Далее укажите статью Налогового кодекса , на основании которой вам обязаны вернуть деньги.

Это статья 78 Налогового кодекса. Затем укажите код причины переплаты. Если вы заплатили или с вас удержали лишнее — 1, если с вас взыскали сумму принудительно например, судебные приставы — 2, показатель — 3 касается только организаций.

При возврате налога за обучение здесь будет — «1». Далее укажите код платежа , который вы возвращаете. Если налог — 1, если сбор — 2, если страховой взнос — 3, если пени — 4, если штраф — 5. У вас здесь будет стоять «1».

В следующую строку впишите сумму, которую вам обязаны вернуть. Цифра должна быть прижата к правой стороне строки см. Сумма налога к возврату должна совпадать с аналогичным показателем, указанным в декларации по налогу форма 3-НДФЛ. Сумма к возврату по заявлению должна совпадать с цифрами, вписанными в строку «Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета» Раздела 1 если таких разделов в вашей декларации несколько, то сумме этих строк по всем разделам и строке «Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета» Раздела 2.

Далее укажите код налогового периода : две буквы, две цифры и год, за который возвращается налог. Вы возвращаете налог на доходы физических лиц. Он годовой. Поэтому здесь пишут «ГД». Годовой платеж имеет кода «00». Далее укажите год за который вы возвращаете переплату. Например, вы обучались в году и возвращаете переплату налога на доходы за год. Тогда эта строка будет заполнена так: «ГД. ОКТМО — это код региона по вашему месту жительства прописке. Следующая строка КБК — это код бюджетной классификации доходов бюджета, который состоит из 20 цифр.

У каждого налога свой КБК. Узнать этот код вы можете если у вас есть квитанция по налогу, который вы планируете вернуть, ранее полученная от налоговой инспекции этот код есть в квитанции. Если квитанции нет ищите его в Интернете. Например, КБК для налога на доходы — 1 01 01 Его и нужно вписать. Далее укажите количество страниц в заявлении — «» и количество листов документов , которые вы прилагаете к этому заявлению.

Если один лист — «», если два — «», если три — «» и т. Если вы сдаете заявление лично в последнем блоке титульного листа «Достоверность и полноту сведений, указанных Если декларацию сдает за вас представитель по доверенности впишите цифру «2», его ФИО и данные доверенности, заверенной нотариусом серию и номер. В блоке «Заполняется работником налогового органа» ничего писать не нужно.

На этом листе укажите повторно свой ИНН, фамилию и впишите инициалы. Далее впишите все банковские реквизиты по которым должен быть возвращен налог. Банковские реквизиты для зачисления денег возьмите в том банке, где у вас открыта карта или счет. По вашей просьбе вам дадут распечатку где все реквизиты будут указаны. Тикже вы можете их взять из личного кабинета того банка, в котором открыт счет если вы оформляли доступ в личный кабинет. В Сбербанке Он-лайн нужно зайти в данные своей карты или счета кликнув на него, зайти во вкладку «Информация по вкладу» и кликнуть ссылку «Реквизиты перевода на счет вклада».

Если вы впишите в заявление банковские реквизиты другого человека например, жены или мужа , то деньги по такому заявлению вам не перечислят.

Также вы не сможете получить деньги, если в реквизитах вами будет допущена ошибка достаточно пропустить или написать неправильно одну цифру. Конечно во всех этих ситуациях ничего страшного нет.

Деньги вам вернут в любом случае. Но для этого потребуется новое заявление с верными данными. В результате процесс возврата затянется. Далее впишите в заявление свои личные данные ФИО и реквизиты документа, удостоверяющего личность.

Тут же надо отразить и код документа. У каждого документа, удостоверяющего личность, свой код. В частности:. Все перечисленные данные могут быть заполнены так:. Если вы указали свой ИНН на первом и втором листе заявления, то третий лист можно не заполнять вообще. Заявление может быть сдано вами в инспекцию лично например, при подаче декларации 3-НДФЛ в которой указана сумма вычета за обучение и сумма налога к возврату или отправлено по почте.

При отправке почтой днем подачи заявления считается дата его передачи почтовому отделению для отправки. Прежде всего вам нужно сдать декларацию по налогу форма 3-НДФЛ за тот год, в котором было оплачено обучение с указанием в ней суммы налогового вычета за обучение.

Второе — приложить к нему заявление на получение вычета и возврат налога. К декларации прилагают документы, которые подтверждают ваши расходы на обучение и наличие детей, опекаемых, сестры, брата если вы получаете вычет на их образование. Перечень документов, которые подтверждают ваше право на налоговый вычет за обучение, установлен письмом Федеральной налоговой службы от 22 ноября г. Данный перчень является исчерпывающим и расширительному толкованию не подлежит.

Это значит, что налоговики не вправе требовать дополнительные документы, которые в данном перечне не указаны. При оплате очного обучения своих детей, родственников брата или сестры или подопечных дополнительно предоставляются:. В первом случае при передаче заявления лично составьте заявление в двух экземплярах. Первый отдайте в инспекцию. Второй — останется у вас. Потребуйте от сотрудника налоговой инспекции, принимающего заявление о возврате налога, проставит на втором вашем экземпляре отметку-штамп о принятии заявления с указанием текущей даты.

Как заполнить и подать заявление на возврат налога

В статье рассмотрим, кто и в каких случаях вправе подать заявление на возврат налога, какие подтверждающие документы потребуются. Также приведем образец заполнения документа и пустой бланк в формате excel. Их можно скачать бесплатно. Обратиться в инспекцию с заявлением о возврате излишне уплаченного налога может физлицо, которое вправе получить вычеты. Когда есть право на стандартный вычет, но работодатель его не предоставил или вычет использован не полностью, вернуть НДФЛ можно через инспекцию.

Образец заявления на возврат НДФЛ за лечение

Образец заявления на налоговый вычет за обучение. НК РФ предусмотрена возможность возврата из бюджета части расходов, понесенных налогоплательщиком при оплате обучения. Такой возврат происходит за счет уменьшения налоговой базы по НДФЛ на сумму этих расходов. Это уменьшение является одним из видов социальных налоговых вычетов ст. Об иных социальных вычетах читайте здесь. В первом случае вопрос о вычете может быть решен только по завершении года, в котором имели место расходы на учебу, когда уже известна величина годового дохода и сумма удержанного с него налога, но не позднее 3 лет с его окончания. Налогоплательщик собирает со всех мест работы справки 2-НДФЛ за прошедший год и на их основании составляет декларацию 3-НДФЛ, заполняя в ней данные как по доходам, так и по всем видам вычетов, добавляя в них расходы на обучение.

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение

Заявление на возврат налога по вычету на обучение: форма и бланк, которые можно скачать, образец заполнения, порядок отправки в налоговую. Документ оформляют, если вы получаете налоговый вычет по расходам на ваше обучение или обучение ваших детей. Подробнее о том как получить вычет за обучение смотрите по ссылке. Потратив деньги на свое обучение или обучение своих детей вы вправе вернуть из бюджета 13 процентов от общей суммы подобных расходов получить налоговый вычет на обучение. Из этого правила есть исключения и сумма расходов на обучение, по которой можно претендовать на возврат ограничена законом. Все подробности по ссылке выше. А здесь вы найдете официальный бланк заявления на возврат в формате Эксель Excel и ПДФ PDF , который можно скачать, заполнить и распечатать, а также рекомендации по его заполнению с образцом заполнения и отправке в налоговую инспекцию. Другие образцы заявлений даны здесь:. По закону заявление на возврат налога в связи с вычетом на обучение может составляться в произвольной форме. Налоговая служба не в праве утверждать его форму.

Заявление на возврат НДФЛ за обучение — образец и бланк

Как подать 3-НДФЛ в электронном виде. Срок перечисления подоходного налога НДФЛ. Код наименования объекта в 3-НДФЛ. Возмещение НДФЛ при покупке квартиры.

Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на обучение установлен пп. Статус образовательного учреждения и типы образовательных учреждений в Российской Федерации определены Федеральным законом от

Указанный возврат п. Причем недвижимость должна находиться на российской территории, а помещение должно использоваться только в качестве жилого. Такая мера продиктована социальным характером нашего государства, которое понимает, что такая покупка наверняка нарушит финансовую стабильность покупателя на какое-то время.

Заявление на возврат по декларации 3-НДФЛ

.

Об отдельных случаях возврата НДФЛ в 2019 году

.

Образец заявления на возврат НДФЛ за обучение

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Заявление на возврат налога через личный кабинет/Налоговый вычет, не выходя из дома

Заявления — Образовательная программа «Программная инженерия» — Национальный исследовательский университет «Высшая школа экономики»

В старых версиях браузеров сайт может отображаться некорректно. Для оптимальной работы с сайтом рекомендуем воспользоваться современным браузером.

Мы используем файлы cookies для улучшения работы сайта НИУ ВШЭ и большего удобства его использования. Более подробную информацию об использовании файлов cookies можно найти здесь, наши правила обработки персональных данных – здесь. Продолжая пользоваться сайтом, вы подтверждаете, что были проинформированы об использовании файлов cookies сайтом НИУ ВШЭ и согласны с нашими правилами обработки персональных данных. Вы можете отключить файлы cookies в настройках Вашего браузера.

Обычная версия сайта

Оплата обучения

отсрочка, рассрочка, возврат, перевод денежных средств

Индивидуальный учебный план

факультативы, майнор, МООС, международный сертификат

На смену майнора (DOC, 31 Кб)

На перезачет международного сертификата по английскому языку (DOC, 34 Кб)

О переходе на ИУП (бюджет) (DOC, 37 Кб)

О переходе на ИУП (комм.) (DOC, 37 Кб)

О переходе на ИУП (межправ.) (DOC, 37 Кб)

Отказ от ИУП (DOC, 37 Кб)

Заявление на включение в ИУП дисциплины, изучаемой на другом факультете (DOC, 31 Кб)

Заявление о внесении общеуниверситетского факультатива в ИУП (DOC, 29 Кб)

Заявление о внесении факультетского факультатива в ИУП (DOC, 29 Кб)

 

Перемещения студентов

восстановление, отчисление, перевод, академический отпуск

Стипендии и мат. помощь

материальная поддержка, материальная помощь, социальная стипендия

Отдел договорных форм обучения

Прием проводится в аудитории 7-125.

Количество бюджетных мест в государственных вузах всегда ограничено, а по некоторым направлениям они и вовсе отсутствуют. Абитуриенты могут быть зачислены на места, финансируемые за счет средств физических или юридических лиц, то есть на основании договора на платное обучение. Ниже представлены ответы на основные вопросы о процедуре заключения договора на оказание платных образовательных услуг.

Кто может быть заказчиком в договоре?

В федеральном законе «Об образовании в Российской Федерации» говорится, что заказчиком может быть лицо, зачисляемое на обучение, либо родители (законные представители) несовершеннолетнего лица.

Возможно ли заключение договора кем-либо из родственников несовершеннолетнего, например, бабушкой или сестрой?

Бабушка может выступить в качестве заказчика только в том случае, если она является опекуном. Если родители (законные представители) несовершеннолетнего лица по какой-либо причине не могут посетить университет для заключения договора, они могут обратиться к нотариусу для оформления доверенности. В таком случае доверенное лицо может заключить договор от имени родителя (законного представителя) несовершеннолетнего.

Кто еще может выступать в роли заказчика?

В качестве заказчика может выступать физическое либо юридическое лицо, обязующееся оплатить обучение зачисляемого. В таком случае в роли заказчика выступает организация, заинтересованная в конкретном кадровом ресурсе либо в повышении квалификации своего работника.

Нередко в роли заказчика выступают родители обучающегося, даже в случаях, когда обучающийся является совершеннолетним. Вероятнее всего это связано с тем, что не все обучающиеся могут работать во время учебы, следовательно, они не могут получить налоговый вычет, оплачивая свое обучение.

Что такое налоговый вычет?

В случае оплаты обучения под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица. Налоговый вычет на обучение относится к социальным налоговым вычетам, и его описание приводится в пункте 2 статьи 219 Налогового кодекса РФ. Проще говоря, заказчик (физическое лицо) может вернуть часть средств, потраченных на обучение. Более подробно о суммах и сроках выплат можно узнать на официальном портале Федеральной налоговой службы.

Чем отличается обучение по договору от бюджета?

Практически ничем. Компенсация расходов университета на обучение «платных» студентов происходит за счет физических или юридических лиц, а не за счет бюджетных ассигнований, но в остальном обучающиеся по договору имеют такие же права, как и обучающиеся на бюджете. К примеру, обучающиеся по договору имеют льготы на проезд в общественном транспорте, могут пользоваться имуществом университета, необходимым для освоения образовательной программы, могут принимать участие в культурно-массовых мероприятиях, проводимых университетом. А обучающиеся на очной форме имеют право на заселение в общежитие.

«Платные» студенты обучаются в группах совместно с «бюджетниками» по одним и тем же учебным планам, а при успешном прохождении итоговой государственной аттестации выпускники получают диплом установленного образца.

Что необходимо для зачисления в университет на обучение по договору?

Во-первых, подать заявление на поступление по договору. После этого регистратор выдаст абитуриенту направление, с которым необходимо обратиться в отдел договорных форм обучения для оформления договора.

Приём документов для обучения по договорам об оказании платных образовательных услуг осуществляется до 22 августа для тех, кто проходит вступительные испытания в университете, до 30 августа – для имеющих результаты ЕГЭ.

В приказ о зачислении попадают только те абитуриенты, договоры которых оплачены. Оплатить договор можно как в кассе университета, так и банковским переводом. Реквизиты для оплаты банковским переводом представлены на странице Управления бухгалтерского учета и финансового контроля на официальном сайте университета. Банк-отправитель может взимать комиссию за перевод денежных средств.

Оплатить договор необходимо до 30 августа включительно, так как 31 августа — последний день приемной кампании, то есть последний день, когда может быть составлен приказ о зачислении. При оплате банковским переводом датой оплаты считается дата поступления средств на счет университета. Для зачисления заказчику достаточно оплатить первый семестр.

Цены по всем направлениям/специальностям представлены на официальном сайте университета в разделе «Платные образовательные услуги».

Возможен ли перевод студента, поступившего по договору, на бюджет?

При наличии бюджетных мест студент, обучающийся по договору, может быть переведен на бюджет. После завершения первого курса студент может написать заявление в деканате с просьбой перевести его на обучение за счет ассигнований федерального бюджета.

На бюджетные места могут быть переведены только те студенты, которые показали лучшие результаты в учебе.

В случае отчисления студента возвращаются ли деньги за оплаченный семестр, который он не доучился?

В соответствии с ГК РФ при расторжении договора, независимо от причины, плата взимается только за фактически оказанные услуги. Если студент отчислен в середине семестра, заказчику после перерасчета возвращаются деньги за оставшийся оплаченный период. Датой отчисления считается дата, указанная в приказе Университета.

Если студент после отчисления собирается восстанавливаться и не забирает оставшуюся сумму из Университета, после его повторного зачисления будет произведен перерасчет и деньги перейдут на оплату обучения текущего семестра.

Возможна ли оплата обучения материнским капиталом?

Оплата за счет средств материнского капитала возможна, но рекомендуется не оплачивать первый семестр средствами материнского капитала, поскольку перевод в таком случае занимает 2-3 месяца, и, вероятнее всего, денежные средства не будут перечислены до конца приемной кампании.

За счет материнского капитала можно оплатить последующие семестры. Сотрудники отдела договорных форм обучения помогут заказчику собрать необходимый пакет документов.

Каковы шансы на трудоустройство у будущих специалистов, обучающихся по договору?

Дипломы выпускников, обучающихся на бюджете и по договору, не отличаются. Работодателя не столько интересует, обучался ли претендент на вакантную должность по договору или на бюджете, сколько его знания и профессиональные компетенции.

По данным Пенсионного фонда РФ, более 90% выпускников успешно трудоустраиваются после окончания ПГУПС. Выпускники ПГУПС работают во многих российских и международных компаниях, в том числе в крупнейшей транспортной компании России ОАО «Российские железные дороги».

Написание простого письма с просьбой о помощи (с образцом)

Написание простого письма с просьбой о помощи на обучение (с образцом)


Используйте этот образец письма с просьбой о помощи в качестве образца для своего официального письма-запроса.
Последнее обновление 18 февраля 2019 г. Студентам часто приходится влезать в огромные долги, чтобы иметь возможность посещать колледж или университет по своему выбору. Они могут получать помощь в оплате обучения от государства или своего колледжа, но если этого недостаточно для покрытия всех их расходов, им необходимо отправить письмо с просьбой о помощи в оплате обучения от богатого человека, который может захотеть помочь, из своей церкви, благотворительная организация или от правительства.

Человек или учреждение, к которому обращаются за помощью, захотят знать текущее финансовое положение студента. Недостаточно просто попросить финансовую помощь. Студент должен показать, зачем ему нужны деньги, что он планирует с ними делать и как они будут полезны для его карьеры в колледже. Письмо должно иметь профессиональный тон, чтобы ученик продемонстрировал свою организованность, гибкость и финансовую подкованность.

Возможные доноры

Студент может отправить множество писем о помощи в оплате обучения, поэтому ему необходимо составить список всех возможных доноров и изменить каждое письмо для каждого человека или учреждения. В письме должна содержаться вся информация, необходимая финансовому сотруднику или физическому лицу для обоснования оказания помощи.

Если письмо направлено в офис финансовой помощи их колледжа, они могут спросить, есть ли стипендии, на которые они могут претендовать. Его можно отправить отдельно от заявления на получение финансовой помощи или вступительного пакета и описать необычные обстоятельства их жизни, которые заставляют их запрашивать дополнительную помощь. Им следует позвонить в офис финансовой помощи и получить все инструкции, формы или правила подачи заявки на дополнительную помощь, а также попросить о встрече с финансовым сотрудником.

В первом предложении письма должны быть указаны причины, по которым студенту требуется помощь. Он должен содержать конкретную информацию о том, почему ученику нужна дополнительная помощь. Это может быть из-за потери работы, из-за того, что им пришлось бросить работу, чтобы помочь члену семьи с ограниченными возможностями, или из-за того, что их родитель, который платил за их обучение, больше не может этого делать.

Приведите факты и цифры

Учащийся должен привести факты и цифры, подтверждающие свое утверждение.Это будет включать в себя стоимость обучения в колледже и сумму, которую они должны заплатить на это. Они также могут указать любые планы по поиску работы в будущем, и если им понадобится помощь, с другими вещами, такими как проживание, питание и учебники.

В конце письма студент должен выразить благодарность за время и внимание, которое жертвователь уделяет их просьбе. Они должны предоставить контактную информацию и заявить, что они готовы обсудить свою ситуацию с отдельным лицом или представителем учреждения, чтобы прийти к соглашению о получении необходимой им помощи.

Вот образец письма о помощи в оплате обучения богатому человеку. Если письмо направлено в офис финансовой помощи их колледжа, в нем должна быть указана любая финансовая помощь, которую они уже получают от колледжа. Письмо должно быть в формальном деловом формате с правильным написанием и грамматикой.

Профессиональный тон поможет убедить жертвователя в том, что студент серьезно относится к учебе, а не просто просит дополнительных денег. Если прилагаются какие-либо финансовые или банковские выписки, они должны быть копиями, а не оригиналами документов.Письмо должно быть отправлено заказным письмом, чтобы студент был уверен, что оно получено.


Образец письма с запросом помощи на обучение
Имя студента
Адрес студента
Город, штат, почтовый индекс

ДАТА

Имя физического лица
Адрес физического лица
Город, штат, почтовый индекс

Уважаемый господин / госпожа / госпожа ФИО физического лица,

Это письмо является официальным обращением к вам с просьбой помочь с оплатой обучения для продолжения моего образования в колледже. Я получил 5000 долларов от моего колледжа в качестве финансовой помощи, и этого было достаточно, пока я работал неполный рабочий день. Однако мой отец стал инвалидом из-за сердечного приступа, и, поскольку я его единственный ребенок, мне нужно заботиться о нем по утрам и вечерам. Вот почему мне пришлось бросить работу.

Я не подавал заявку на получение студенческой ссуды, потому что мог покрыть свои расходы и не хотел залезать в долги. Теперь уже поздно подавать заявку на получение кредита. Я также обратился за помощью в офис финансовой помощи моего колледжа, но они отказались увеличить мою помощь в этом году.

Я буду продолжать подавать заявки на гранты и стипендии, а также на финансовую помощь от моего колледжа на следующий год, но прошу вас помочь мне в это трудное время, чтобы мне не пришлось бросать колледж.

В приложении вы найдете копию моей банковской выписки и подтверждение финансовой помощи, которую я получаю от колледжа, а также письмо о том, что в этом году они больше не могут мне помочь.

Спасибо за время и внимание, которые вы уделили моей ситуации. Я был бы рад обсудить сумму, которая мне нужна, и готов проявить гибкость. Надеюсь услышать тебя позже. Со мной можно связаться по телефону 555-123-4567 или [электронная почта]

С уважением,

Подпись студента
Напечатанное имя студента
Список приложений

Автор: Андре Брэдли

Статьи по теме

Стоимость обучения и удержания | H&R Block

Всем известно, что обучение в колледже может быть дорогостоящим.Вот почему студенты и семьи обращаются к налоговым льготам, чтобы сделать высшее образование более доступным. Например, вычет за обучение и сборы может снизить ваш налогооблагаемый доход до 4000 долларов.

В этом посте мы рассмотрим, как работает вычет, и связанные с ним соображения, чтобы вы понимали свои варианты при изучении налогов.

Есть другие вопросы по подаче налоговой декларации на студентов? Обязательно посетите наш Справочник по налогам для студентов колледжей и узнайте о формах для студентов, которые можно подавать бесплатно.

Плата за обучение в колледже Основы для вычета налогов

Удержание за обучение и сборы позволяет вычесть расходы, уплаченные соответствующему учебному заведению, — до 4000 долларов. Студентом в этом случае могут быть вы, ваш супруг (а) или иждивенец, на которое вы претендуете по возвращении. Позже в этой статье мы рассмотрим пару конкретных зависимых ситуаций.

Личные расходы — Как следует из названия, вы можете вычесть плату за обучение и плату из своих налогов.В частности, вы можете вычесть плату за обучение и сборы, необходимые для зачисления или посещения соответствующего учебного заведения после среднего образования. Однако вы не можете вычесть личные, жилищные или семейные расходы, такие как проживание и питание.

Сверх вычета — Этот налоговый вычет за обучение в колледже представляет собой корректировку вашего дохода по Приложению 1 (Форма 1040). Это означает, что вы можете сделать вычет независимо от того, решите ли вы потребовать стандартный вычет или перечислить свои вычеты.

Поэтапный отказ от участия — Не все будут иметь право на вычеты за обучение и сборы.Те, у кого более высокий доход, могут получить только частичную налоговую льготу или вообще не получить. Все зависит от вашего модифицированного скорректированного валового дохода.

  • Для тех, кто регистрируется как холостяк, глава семьи или соответствующий вдовец. — Вычет начинает постепенно прекращаться с 65 000 долларов и полностью прекращается с 80 000 долларов.
  • Для тех, кто подает заявку как состоящий в браке, регистрирует совместно — Вычет начинает постепенно сокращаться с 130 000 долларов и полностью прекращается с 160 000 долларов.

Сравнение с другими налоговыми льготами на образование — Возможно, вы слышали об Американском налоговом кредите (AOTC) и пожизненном кредите на обучение (LLC). Эти кредиты на образование также могут помочь вам уменьшить сумму налога, который вы платите, но только другим способом. Разница между кредитом и вычетом состоит в том, что вычет снижает ваш доход, а зачет уменьшает налоги, которые вы должны платить доллар за доллар.

Важно отметить, что IRS не позволяет вам удвоить эти преимущества.Итак, какой из них наиболее выгоден с финансовой точки зрения? Это будет зависеть от вашей конкретной налоговой ситуации. Здесь есть над чем подумать.

Например, вычет за обучение и сборы имеет более высокую степень поэтапности, чем у LLC, что означает, что некоторые налогоплательщики могут не иметь права на получение кредита на пожизненное обучение, но все же могут претендовать на вычет за обучение и сборы.

Вычитается ли плата за обучение в 2020 и 2021 годах?

Если вы слышали что-то об уходе этого вычета, вы, возможно, задаетесь вопросом, вычитается ли теперь плата за обучение.В настоящее время вычет из платы за обучение не является постоянной частью налогового кодекса. Он был доступен уже несколько лет в связи с продлением Конгресса. Прямо сейчас вы можете воспользоваться вычетом из платы за обучение и сборов за 2020 налоговый год.

Возможно, эта льгота будет доступна для будущих налоговых лет, поскольку она была продлена в прошлом. На данный момент он не доступен на 2021 налоговый год, если Конгресс не проголосует за его продление.

Примечание : В 2018 налоговом году вычеты из платы за обучение были доступны задним числом.Если вы имели право на участие в 2018 году, вы можете подать поправку в форму 1040X и потребовать налогового вычета на обучение в колледже. Как правило, вы можете вносить поправки только в старые налоговые декларации за три налоговых года.

Могут ли родители требовать удержания платы за обучение и платы за обучение?

Допустим, у вас есть сын, обучающийся в колледже: вы можете потребовать соответствующие образовательных кредитов , только если вы заявили, что ваш сын является иждивенцем. Ваш сын может потребовать кредит на образование или вычесть расходы на обучение, оплачиваемые при его возвращении, если он имеет на это право и не находился на иждивении ни от вас, ни от кого-либо еще.

Для того, чтобы вы (родитель) претендовали на оплату обучения, вы должны иметь право заявить, что ваш сын является иждивенцем, и оплатить расходы. Если ваш сын оплатил расходы или вы не потребуете его, вы не сможете получить вычет за обучение и сборы или другой кредит. Ваш сын может использовать все соответствующие критериям расходы для вычета платы за обучение и оплаты или кредита, если он не является иждивенцем, имеющим право на участие. Это верно независимо от того, платили ли учащиеся, родители или кто-то еще.

Если вы можете заявить, что ваш ребенок является иждивенцем, а он уже подал декларацию как независимый, ему необходимо будет подать исправленную декларацию, чтобы показать, что он является иждивенцем.Ему нужно будет использовать форму 1040X, которую он должен отправить в IRS.

Если вы имели право заявить, что ваш сын является иждивенцем, но предпочли не делать этого, он может потребовать невозмещаемую часть кредитов на образование. Однако он не может требовать оплаты за обучение, поскольку вы имели право требовать их.

Хотите вычесть плату за обучение из налогов? H&R Block может помочь

Вы можете бесплатно заполнить формы, относящиеся к вычету за обучение и сборы, используя H&R Block Free Online.

Что такое плата за обучение и вычет из платы? — Поддержка

Учет за обучение и сборы теперь доступен для налоговых лет после 2017 года.

Вы можете иметь право на вычет расходов на квалифицированное образование, оплаченных для себя, вашего супруга (-и) или вашего иждивенца (-ей) в течение учебного года. Однако, если другое лицо может потребовать освобождения для вас как на его иждивенца, или если вы подаете налоговую декларацию, используя отдельный статус регистрации в браке, вы не можете претендовать на этот вычет.Квалифицированные расходы должны быть на высшее образование.

Сумма вашего дохода, облагаемого налогом, может быть уменьшена на сумму до 4000 долларов за вычетом платы за обучение и сборов.

Как правило, вы можете потребовать вычет платы за обучение, если вы выполняете все 3 из следующих требований:

  1. Учащийся, имеющий право на участие, — это вы, ваш иждивенец или ваша супруга, для которых вы подаете заявление об освобождении от налогов в своей налоговой декларации.
  2. Вы оплачиваете расходы на квалифицированное образование высшего образования.
  1. Вы оплачиваете расходы на обучение соответствующего критериям учащегося.

Вы, , не можете претендовать на вычет платы за обучение, если применимо любое из следующих условий:

  1. Ваш статус регистрации — женат, подача отдельно.
  2. Другое лицо может потребовать освобождения для вас как иждивенца на основании его или ее налоговой декларации. Вы не можете получить вычет, даже если другой человек на самом деле не требует этого освобождения.
  3. Ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) превышает пределы, установленные IRS.
  4. Вы (или ваша супруга) были иностранцем-нерезидентом в течение любой части налогового года, и иностранец-нерезидент не решил, что его рассматривают как иностранца-резидента для налоговых целей. Более подробную информацию об иностранцах-нерезидентах можно найти в Публикации 519 Налогового руководства США для иностранцев.
  5. Вы или кто-либо другой претендуете на получение кредита American Opportunity или Lifetime Learning в отношении расходов студента, для которого были оплачены расходы на квалифицированное образование.

Плата за обучение и вычет платы основаны на квалифицированных расходах на образование, которые вы оплачиваете для себя, своего супруга или иждивенца, для которого вы подаете заявление об освобождении от налогов в своей налоговой декларации.Как правило, вычет разрешен в отношении расходов на квалифицированное образование, уплаченных в 2020 году в связи с зачислением в высшее учебное заведение в течение 2020 года или за академический период, начинающийся в 2020 году, или в первые 3 месяца 2021 года.

Например, если вы заплатили 1500 долларов в декабре 2020 года за квалифицированное обучение на весенний семестр 2021 года, начинающийся в январе 2021 года, вы сможете использовать эти 1500 долларов при расчете своего вычета за 2020 год.

5 Налоговые льготы и вычеты, связанные с образованием, на обучение и расходы в колледже

Для людей, не имеющих богатых родителей или полной стипендии, оплата обучения в колледже часто является финансовой проблемой. По данным Совета колледжей, на 2019-2020 учебный год средняя годовая стоимость обучения и сборов в государственном четырехлетнем государственном университете составляет 10 560 долларов. В частном университете эта цифра подскакивает до 37 650 долларов. Старшекурсники колледжа, взявшие взаймы деньги для покрытия этих расходов, теперь выпускаются со средним долгом по ссуде на обучение в размере 28 950 долларов.

Стоимость обучения высока, и увеличение кажется неизбежным, но есть способы облегчить финансовое бремя. Федеральный налоговый кодекс в настоящее время предлагает несколько налоговых льгот и вычетов, которые могут помочь вам вернуть часть этих денежных средств во время уплаты налогов.

Вот все, что вам нужно знать о налоговых вычетах, связанных с образованием, и скидках на обучение и расходы в колледже. Чтобы получить помощь по другим вопросам, ознакомьтесь с нашим полным налоговым руководством. Если вы готовы заполнить налоговую декларацию, убедитесь, что вы работаете с опытной компанией, такой как H&R Block , которая поможет вам получить максимально возможный возврат.

Налоговые льготы на образование

Налоговые льготы — это уменьшение суммы налога, которую вы должны заплатить, по отношению к доллару США. Следующие два налоговых вычета применимы к расходам на высшее образование.Один из них даже подлежит возмещению, а это означает, что если он уменьшит ваш налоговый счет до нуля, вы можете получить возмещение сверх суммы налога, уплаченного вами за год.

1. Американская налоговая льгота

Налоговый кредит до 2500 долларов США с возмещением до 1000 долларов США. Может использоваться только в течение первых четырех лет обучения в бакалавриате.

Чтобы подать заявку на получение американской налоговой льготы (AOTC), вы должны оплатить соответствующие расходы на образование для себя, своего супруга или одного из ваших иждивенцев в соответствующем учреждении послешкольного образования в течение первых четырех лет обучения после окончания средней школы.Расходы включают обучение, плату за обучение, учебники для колледжа и другие необходимые школьные принадлежности.

AOTC — это кредит в соотношении доллар к доллару на первые 2 000 долларов соответствующих критериям расходов. После этого вы можете возместить 25% следующих 2 000 долларов США в виде приемлемых расходов до максимальной суммы кредита в 2,500 долларов США. Если кредит снижает ваши налоговые обязательства до нуля, вы можете получить возмещение в размере до 1000 долларов США.

Вот основные правила, о которых следует помнить:

  • Частота . Вы можете запросить AOTC один раз в год на каждого студента.Таким образом, если у вас несколько подходящих студентов, вы можете запросить зачет для каждого из них в течение одного года.
  • Право на доход . Чтобы иметь право на получение полного кредита, ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) должен составлять менее 80 000 долларов, если вы подаете заявление в качестве холостяка или главы семьи, или 160 000 долларов или меньше, если зарегистрированы совместно. При превышении этих сумм сумма кредита, на который вы можете претендовать, начинает постепенно сокращаться. Налогоплательщики, доход которых превышает 90 000 долларов США (180 000 долларов США при совместной регистрации в браке), вообще не имеют права на получение кредита.
  • Исключения . Вы не можете претендовать на этот кредит, если состоите в браке и подаете декларацию отдельно от супруга.
  • Возврат . Если вам необходимо вернуть деньги, возвращается до 40% от суммы кредита, максимальная сумма возмещения составляет 1000 долларов США.
  • Требования для зачисления . Студент, для которого вы претендуете на зачет, должен быть зачислен как минимум на полставки и не иметь судимостей, связанных с наркотиками.
  • Расчеты . Вычет ограничивается расходами, оплаченными за академические периоды текущего года или за академический период, который начинается в течение первых трех месяцев следующего года.Другими словами, вы не можете внести предоплату за обучение в течение следующих нескольких лет, чтобы получить больший кредит. Если, например, вы оплатили расходы в декабре 2020 года за занятия, которые начинаются в январе 2021 года, эти расходы будут иметь право на зачет. Однако, если вы оплатили расходы в декабре 2020 года за занятия, которые начинаются в мае 2021 года, вы не можете претендовать на AOTC для этих расходов до 2021 налогового года.

2. Кредит на обучение в течение всей жизни

Налоговый кредит до 2000 долларов США за налоговую декларацию, не подлежит возмещению.Можно требовать неограниченное количество лет.

Lifetime Learning Credit позволяет вам получить налоговую скидку на оплату обучения, сборы, необходимые книги и материалы для занятий в любом образовательном учреждении, отвечающем требованиям. В отличие от AOTC, нет ограничений на количество лет, в течение которых вы можете получить этот кредит, студент не должен работать по программе на получение степени, и ему не нужно быть зачисленным хотя бы на полставки, чтобы получить квалификацию.

Вы можете претендовать на возмещение расходов, оплаченных для вас самих, вашего супруга (-и) или членов вашей семьи, при условии, что вы должны оплатить эти расходы учебному заведению в качестве условия зачисления или посещения.

Вот основные правила, о которых следует помнить:

  • Возврат . Кредит на пожизненное обучение не возвращается. Если в результате кредита сумма вашего налогового счета станет меньше нуля, вы не сможете получить возмещение сверх уплаченного вами налога.
  • Квалификационные расходы . Максимальное пособие в размере 2000 долларов США покрывает соответствующие расходы, оплачиваемые вами, вашим супругом (а) и членами вашей семьи. Он основан на понесенных расходах независимо от количества студентов в вашей семье.Если уроки проходят более одного человека, вы можете получить больше преимуществ от AOTC, который вы можете требовать для каждого студента. Выплачиваемые суммы должны относиться к академическим периодам этого года или к периоду, начинающемуся в течение первых трех месяцев следующего года.
  • Ограничения . Вы не можете претендовать на получение одновременно AOTC и пожизненного кредита на обучение для одного и того же студента. Однако, если два члена вашей семьи несут соответствующие требованиям расходы на образование, вы можете потребовать AOTC для одного учащегося и пожизненного кредита на обучение для другого.Кредит начинает постепенно прекращаться, если ваш MAGI составляет от 59 000 до 68 000 долларов (от 118 000 до 136 000 долларов для супружеских пар, подающих совместную регистрацию). За пределами этих верхних лимитов кредит не предоставляется. Вы не можете претендовать на этот кредит, если подаете заявление о браке отдельно.

Налоговые отчисления на расходы колледжа

Налоговые вычеты уменьшают ваш налогооблагаемый доход. Фактическая экономия налогов зависит от вашей налоговой категории. Например, для человека с подоходным налогом 24% налоговый вычет в размере 1000 долларов снизит их налоговый счет примерно на 240 долларов, или 24% от 1000 долларов.Вот два налоговых вычета, применимых к расходам в колледже.

3. Вычет процентов по студенческой ссуде

Налоговый вычет до 2500 долларов США за декларацию.

Вычет процентов по студенческой ссуде позволяет вычесть до 2500 долларов США на проценты, которые вы выплачивали в течение года по квалификационным студенческим ссудам. Вам не нужно перечислять, чтобы потребовать этот вычет; это «Корректировка дохода» в Приложении 1 формы 1040.

Вы можете вычесть проценты по квалификационным кредитам на образование, взятым от вашего имени, вашего супруга или членов вашей семьи.Однако вы должны быть юридически обязаны выплатить ссуду, чтобы получить вычет. Если щедрый член семьи погашает вашу студенческую ссуду, но по закону не обязан ее возвращать, вычет получаете вы, а не член вашей семьи.

Кроме того, вы не имеете права вычитать проценты по студенческому кредиту, если кто-то другой считает вас иждивенцем после его возвращения. Например, если вы заявляете, что ваш ребенок является иждивенцем, а выплаты по студенческой ссуде осуществляет ваш ребенок, никто из вас не может получить вычет.Ваш ребенок обязан выплатить ссуду, но находится на вашем иждивении, поэтому он не может требовать удержания процентов; вы не обязаны возвращать ссуду, поэтому вы не можете требовать удержания.

Следует иметь в виду еще несколько правил:

  • Пределы дохода . Этот вычет прекращается, если ваш MAGI превышает 70 000 долларов (140 000 долларов для супружеских пар, подающих совместно). Для налогоплательщиков с суммой MAGI выше 85 000 долларов (170 000 долларов при совместной регистрации брака) вычеты не производятся.
  • Ограничения .Вы не можете удерживать проценты по ссуде, предоставленной вам родственником или вашим работодателем. Ссуда ​​должна была быть использована для оплаты обучения, сборов, книг или расходов на жилье. Расходы на жилье учитываются только в пределах фактической стоимости жилья и питания в университете или суммы, определенной учебным заведением и включенной в определение федеральной финансовой помощи. Если вы берете дополнительные ссуды для покрытия более дорогого жилья, чем заявленное университетом жилищное пособие, эти избыточные суммы не являются квалификационными расходами, и вы не можете требовать выплаты процентов по ним.
  • Право учреждения . Право организации определяется в момент получения ссуды. Если организация впоследствии утратит право на участие, это не повлияет на то, можете ли вы вычесть проценты по кредиту. Приемлемые образовательные учреждения, как правило, являются аккредитованными государственными, некоммерческими или частными колледжами, университетами, профессионально-техническими школами или другими высшими учебными заведениями, которые имеют право участвовать в программе помощи студентам, администрируемой США.S. Департамент образования.
  • Прочие квалификационные расходы . Вы также можете вычесть комиссию за выдачу кредита в момент выдачи кредита, а также вы можете вычесть проценты по кредитной карте, если кредитная карта используется исключительно для допустимых академических расходов. Вы не можете вычесть проценты по студенческому кредиту, если ваш статус регистрации — это подача документов отдельно.

Несмотря на то, что это хорошая налоговая скидка, важно понимать всю вашу финансовую ситуацию. Если рефинансирование студенческой ссуды у такой компании, как SoFi, снизит ваши проценты, почти всегда стоит отказаться от части этого кредита.

Отчисления, связанные с занятостью

Некоторые налоговые льготы, связанные с образованием, связаны с тем, чем вы зарабатываете себе на жизнь, или с тем, покрывает ли ваш работодатель расходы на образование в качестве привилегии работы в этой компании. Взгляните на налоговые льготы в сфере образования, связанные с вашей работой.

4. Вычет из расходов на преподавателя

Если вы являетесь учителем, инструктором, консультантом, директором или помощником K-12 в течение не менее 900 часов в учебном году в школе, которая дает начальное или среднее образование, вы можете иметь право на корректировку дохода по Приложению 1 формы 1040 , Строка 10.

Соответствующие критериям расходы на образование представляют собой невозмещенные расходы в размере:

  1. Повышение квалификации, книги и принадлежности
  2. Компьютерное оборудование и соответствующее программное обеспечение или услуги
  3. Другое оборудование и вспомогательные материалы для учебных заведений

Максимальная сумма вычета составляет 250 долларов (500 долларов при совместной регистрации брака, но не более 250 долларов на супруга, если оба являются преподавателями K-12). Дополнительные ограничения на этот вычет см. В разделе «Налоговая служба IRS» 458.

5. Образовательная помощь, предоставляемая работодателем

До принятия Закона о сокращении налогов и занятости от 2017 года (TCJA), если сотрудник оплачивал связанные с работой расходы на образование, он мог вычесть эти расходы в качестве вычета по разным статьям. TCJA исключил большинство вычетов по разным статьям, так что вычеты больше не доступны. Однако вы все равно можете получить налоговые льготы, если ваш работодатель предлагает образовательные льготы.

Работодатели могут создать программу помощи в обучении (EAP), письменный план, предназначенный для сотрудников компании.Согласно этому плану, компания может предоставить сотруднику образовательную помощь на сумму до 5 250 долларов США и исключить эту помощь из налогооблагаемого дохода сотрудника.

Например, предположим, что вы посещаете курсы по программе MBA, которые принесут вам пользу на работе. Ваш работодатель может ежегодно покрывать до 5 250 долларов США из стоимости программы MBA. Они могут потребовать вычет этих расходов, но вы не обязаны указывать эти 5250 долларов в качестве налогооблагаемого дохода.

Последнее слово

Важно понимать, что вы не можете использовать одни и те же расходы для получения разных кредитов или удержаний.Например, вы не можете претендовать на пожизненный кредит на обучение и AOTC на одни и те же расходы. Однако вы можете получить вычет процентов по студенческой ссуде и кредит на образование в течение одного налогового года, если вы оплатили соответствующие расходы на образование, а также проценты по соответствующей учебной ссуде. Поговорите с опытным составителем налоговой декларации, например, с сотрудниками H&R Block , если вам нужна помощь в увеличении налоговых льгот на расходы на образование.

Образовательных кредитов и вычетов (Форма 1098-T) — Поддержка

Образовательные налоговые льготы помогают компенсировать расходы на высшее образование за счет снижения налога, который физическое лицо должно будет выплатить IRS, и могут увеличить их возмещение, если они не имеют налоговых обязательств. Имейте в виду, что ни один из этих зачетов не предоставляется, если статус регистрации налогоплательщика — «женат, подает отдельно» или если он заявлен как иждивенец по чьей-либо декларации. Кредиты могут быть востребованы на налогоплательщика, а также на любых иждивенцев.

  • American Opportunity Credit предлагает максимальную налоговую скидку в размере 2500 долларов на расходы на квалифицированное образование для каждого учащегося, отвечающего требованиям, указанного в налоговой декларации. Этот кредит предоставляется только в течение первых четырех лет обучения в колледже.Возмещается до 40% кредита, что означает, что, если у налогоплательщика нет налоговых обязательств, к его возмещению может быть добавлено до 1000 долларов США. Этот кредит начинает постепенно прекращаться, когда измененный AGI налогоплательщика достигает 80 000 долларов США, и не предоставляется, когда его AGI достигает 90 000 долларов США.
  • Пожизненный кредит на обучение предлагает максимальный кредит в размере 2000 долларов на каждую налоговую декларацию, независимо от того, сколько квалифицированных студентов указано в декларации. Этот кредит предоставляется на покрытие любых расходов на соответствующее образование, если студент зачислен хотя бы на один курс в соответствующем учреждении.Пособие начинает постепенно отменяться, когда модифицированный скорректированный валовой доход налогоплательщика достигает 50 000 долларов США, и не предоставляется, когда его AGI достигает 60 000 долларов США. Этот кредит не подлежит возврату, то есть кредит только снижает налоговые обязательства. Как только налоговые обязательства уменьшаются до нуля, оставшиеся кредиты не добавляются к возмещению.

Если вы оплачиваете расходы в колледже более чем за одного студента в один и тот же год, вы можете брать кредиты из расчета на каждого студента в год. Например, вы можете потребовать American Opportunity Credit для одного студента и Lifetime Learning Credit для другого студента.

Студентам предоставляется форма 1098-T, в которой указаны платежи, выплаченные учебному заведению или выставленные им счета. Если студенты заплатили соответствующее обучение, или если кто-то заплатил от имени студента, студент ( или, если студент является иждивенцем, налогоплательщик ) может претендовать на получение кредита на образование в своей налоговой декларации. Студенты не могут претендовать на получение образовательного кредита на любую сумму, которая не была оплачена в качестве оплаты за обучение или расходы. Простое выставление счета за расходы не дает студенту права на получение кредита.

В графе 1 формы 1098-T указана сумма, которая была выплачена учреждению от имени студента. Эта сумма включает все стипендии, гранты и ссуды, выплаченные студенту. Во вставке 5 будет указана сумма стипендий и грантов, обработанных учреждением. При расчете суммы фактических расходов, оплаченных студентом, вычтите сумму, указанную в поле 5, из суммы в поле 1.

Пример. В форме 1098-T студента в поле 1 указано, что учебному заведению было выплачено 8500 долларов, а в поле 5 указано, что учебное заведение получило 3500 долларов в качестве стипендии.В налоговой декларации можно указать только 5000 долларов на квалифицированное образование.

Для соответствующих лет, чтобы ввести образовательные кредиты в TaxSlayer Pro, в главном меню налоговой декларации выберите:

  • Меню кредитов
  • Образовательные кредиты (8863)
  • Выберите Новый или дважды щелкните запись, которую хотите изменить Изменить
  • Выберите учащегося, имеющего право на получение кредита на образование, из выпадающего списка
  • Укажите соответствующие расходы для этого студента
  • Выберите желаемый кредит или вычет — American Opportunity Credit или Lifetime Learning Credit

Если IRS уменьшило или отказало в предоставлении American Opportunity Credit в предыдущем году по любой причине, кроме математической или канцелярской ошибки, к налоговой декларации может потребоваться приложить форму 8862, Информация для запроса определенных возвращаемых кредитов после отказа за год, в котором заявлен кредит.

Отчисления, связанные с образованием

  • Вычет из платы за обучение (2017 и предыдущие налоговые годы) , больше не доступный после 2017 года, был не зачетом, а корректировкой дохода, который позволял налогоплательщикам вычесть максимум 4000 долларов США для квалифицированных студентов, обучающихся в соответствующем учебном заведении . Налогоплательщики могли требовать вычета только тех сумм, которые они заплатили за расходы на образование. Если расходы были оплачены каким-либо другим пособием, студентом или какой-либо другой третьей стороной, налогоплательщик не мог требовать вычета. Учащемуся также необходимо было получить аттестат о среднем образовании или GED.Этот вычет уменьшил AGI, поэтому, если у налогоплательщика не было AGI, этот вычет не приносил никакой выгоды.

    Чтобы ввести вычет за обучение и сборы в TaxSlayer Pro за 2017 налоговый год и ранее, в главном меню декларации (Форма 1040) выберите:

    • Меню настроек
    • Стоимость обучения и удержания (8917)
    • Выберите Новый или дважды щелкните запись, которую вы хотите изменить .
    • Выберите учащегося, имеющего право на получение кредита на образование, из выпадающего списка
    • Укажите соответствующие расходы для этого студента
    • Выбрать Стоимость обучения и удержания
  • Вычет процентов по студенческой ссуде — это корректировка дохода, указанная в Приложении 1 формы 1040.Для этого вычета требуется, чтобы студент получил форму 1098-E. См. здесь для получения дополнительной информации.

Примечание. Это руководство по включению расходов на образование в программу TaxSlayer Pro. Это не является налоговой консультацией. Для получения дополнительной информации перейдите по ссылкам «Дополнительная информация» ниже.

Дополнительная информация :

Инструкции по заполнению формы 8863 «Образовательные кредиты» (American Opportunity and Lifetime Learning Credits)

Публикация 970, Налоговые льготы для образования

Американская налоговая льгота

Американский закон о восстановлении и реинвестировании (ARRA)

Налоговые льготы для образования: Информационный центр

Форма 8862, Информация для получения определенных возвращаемых кредитов после отказа

Можно ли получить налоговый вычет при оплате обучения родственника? | Финансы

    Финансы
  1. Налоговая информация
  2. Налоговые вычеты
  3. Можно ли получить налоговый вычет при оплате обучения родственника?

Автор: Cam Merritt

Только плата за высшее образование имеет право на налоговый вычет.

Изображение здания колледжа Леонид Тарасишин с сайта Fotolia.com

Налоговый кодекс позволяет делать налоговый вычет на оплату обучения только при определенных обстоятельствах. Как правило, вычетом подлежит только плата за обучение, которую вы платите своим ближайшим родственникам, и то только за высшее образование. Сумма, которую вы можете удерживать каждый год, также ограничена.

Кто имеет право на участие

Вы можете вычесть из своего налогооблагаемого дохода стоимость обучения, которую вы платите себе, своему супругу или детям-иждивенцам. Чтобы вы могли вычесть плату за обучение для любых других родственников, эти родственники также должны быть вашими иждивенцами, и вы должны требовать освобождения для них в своей налоговой декларации.

Что такое франшиза

Из вычета за обучение вычитаются только расходы на высшее образование. Высшее образование включает любой колледж, университет, профессиональную школу или другую образовательную программу, учащиеся которой имеют право на федеральные программы финансовой помощи студентам. Плата за обучение в начальной и средней школе не распространяется.Вы можете вычесть плату за обучение и любые сборы, которые являются обязательными для всех студентов, посещающих школу. Книги, проживание, питание и другие расходы не принимаются. Студент должен быть зачислен как минимум на один курс в любой период, за который вы претендуете на вычет.

Сколько вы можете вычесть

По состоянию на 2012 год вы можете вычесть максимум 4000 долларов на обучение и сборы. Эта цифра представляет собой совокупную сумму, которая применяется к оплате за обучение для всех — вас, вашего супруга (а) и всех соответствующих критериям родственников. Это не цифра на человека. Налогоплательщики с более высоким доходом также не имеют права на вычет. По состоянию на 2012 год плательщики единого налога могли получить вычет, если их модифицированный федеральный скорректированный валовой доход составлял 80 000 долларов или меньше. Пороговая сумма для совместной подачи налоговых деклараций составила 160 000 долларов. Женатые люди, подавшие отдельные декларации, не могут претендовать на вычет.

Взятие вычета

Удержание за обучение и сборы является вычетом «сверх нормы», то есть вы можете использовать его, даже если вы не указываете свои налоговые вычеты.Подайте заявку в разделе «Скорректированный валовой доход» вашей налоговой декларации, либо в форме 1040 Налоговой службы, либо в сокращенной форме 1040A. Вы также должны заполнить форму 8917 IRS и приложить ее к декларации.

Tax Credits

В качестве альтернативы вычету за обучение вы можете иметь право на один из двух федеральных налоговых кредитов на образование, American Opportunity Tax Credit или Lifetime Learning Credit. В отличие от вычета за обучение, который уменьшает сумму вашего дохода, с которой вы должны платить налоги, эти налоговые льготы напрямую уменьшают ваш налоговый счет.Вы не можете взять оба кредита, вы не можете взять вычет за обучение и один из кредитов. Правила получения кредитов изложены в публикации IRS 970.

Ссылки

Ресурсы

Писатель Биография

Кэм Мерритт — писатель и редактор, специализирующийся на бизнесе, личных финансах и дизайне дома. Он участвовал в публикациях USA Today, The Des Moines Register и Better Homes and Gardens. Мерритт получил степень журналистики в Университете Дрейка и получил степень MBA в Университете Айовы.

Облагается ли налогом сбор за поступление в колледж?

Если бы ваш ребенок подавал заявление в колледж несколько лет назад, вы могли бы списать эти сборы за поступление на свои федеральные налоги. Но если у вас есть еще один ребенок, который подает заявку в колледж, вам не повезло с вычетом этих сборов. Конгресс не возобновил федеральный налоговый вычет из подоходного налога на обучение и плату за обучение на 2018 год, хотя он действовал в 2017 году. Это означает, что ваш налоговый счет, вероятно, будет выше в этом отношении, но у вас много компаний.По оценкам, 1,7 миллиона семей среднего класса лишились этой налоговой льготы в 2018 году, включая налоговые льготы при регистрации в колледже. Наряду со сбором за поступление в колледж, плата за вступительные экзамены в колледж, такая как SAT и ACT, также не подлежит вычету. Хотя вы не можете вычесть плату за поступление в колледж или вступительные экзамены, вы все равно можете претендовать на получение некоторых налоговых льгот на образование.

Изменение декларации

Хотя многие расходы, связанные с колледжем, больше не подлежат вычету, если вы не потребовали их для студента из вашей семьи за 2017 год, вы можете изменить эту декларацию и по-прежнему получать вычет.IRS позволяет вам вносить изменения в свою налоговую декларацию в течение двух лет после уплаты налогов, подлежащих уплате за определенный год, или в течение трех лет после того, как вы фактически подали первоначальную налоговую декларацию. Применяется более поздняя дата. Используйте форму 8917, чтобы потребовать вычет при внесении изменений в свой возврат.

Заявление о зачетах на квалификационные расходы на образование

Американский налоговый кредит на возможности позволяет налогоплательщикам вычитать расходы, помимо платы за обучение, на книги, расходные материалы и оборудование, которые колледж не поставляет, но которые необходимы для курсовой работы.Например, компьютер, который требуется от колледжа для вашего ребенка, может соответствовать требованиям AOTC. Правомочные налогоплательщики могут требовать AOTC на срок до четырех лет. AOTC предлагает налоговый кредит в размере до 2500 долларов в год. Это означает, что кредит уменьшает сумму налога, которую вы должны заплатить из расчета доллар за доллар. Более того, до 40 процентов AOTC подлежат возврату с лимитом в 1000 долларов. Это означает, что вы можете получить возмещение, даже если у вас нет налогов.

При подаче заявления на получение AOTC вы должны указать идентификационный номер сотрудника колледжа в своей налоговой форме. Если вы претендуете на AOTC, когда не соответствуете требованиям, IRS может запретить вам требовать его повторно на срок до 10 лет. На 2017 год модифицированный скорректированный предел права на валовой доход для подачи заявки на AOTC составляет 180 000 долларов США для супружеских пар, подающих совместную заявку, и 90 000 долларов США для лиц, подавших одиночную заявку. Изменений в AOTC на налоговый сезон 2018 года нет.

Вычитание пожизненного кредита на обучение

Пожизненный кредит на обучение позволяет налогоплательщикам требовать до 20 процентов личных расходов колледжа, если член семьи посещает колледж, участвующий в программах помощи студентам Министерства образования.Максимальная сумма кредита составляет 2000 долларов США. В отличие от AOTC, LLC подлежит заявлению, пока студент посещает колледж, и кредит доступен как для аспирантов, так и для студентов. Модифицированный скорректированный предел валового дохода для права на участие в LLC по состоянию на 2017 год составляет 132 000 долларов США для супружеских пар, подающих совместную регистрацию, и 66 000 долларов США для лиц, подающих индивидуальную заявку.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *