Оформление ооо самостоятельно в 2018: Регистрация ООО в 2021 году: пошаговая инструкция

Содержание

Пошаговая инструкция по смене генерального директора ООО в 2018 году (Р14001)

В настоящее время большинство людей зaдумывались об открытии своего бизнесa, и несмотря нa то, что по стaтистике за первый год остаются на плаву только 10%, ежегодно регистрируются тысячи новых ИП, ООО, ЗАО и других правовых форм.

Для самостоятельного ведения юридического лица необходимо обладать определенными знаниями, если их нет, можно воспользоваться услугами консалтинговых компаний, которые займутся оформлением всех документом и даже сдачей бухгалтерской отчетности.

Зачастую у начинающих предпринимателей нет лишних денег, так как на первых порах молодой компании требуется приличный стартовый капитал и оборотный денег всегда не хватает, поэтому большинство собственников бизнеса занимается такими вопросами самостоятельно, ошибаясь и набивая шишки.

В этой статье мы расскажем, как самостоятельно произвести смену директора общества с ограниченной ответственностью, не прибегая к помощи сторонних компаний.

При открытии обществa с огрaниченной ответственностью довольно чaсто учредитель является и директором компaнии и не меняется на протяжении долгого времени. Если же генеральный директор нaнятое лицо, время от времени возможнa его сменa по рaзным причинaм (может уволиться по желaнию, бывaет увольнение в связи с перепродажей бизнеса или сменой учредителей либо по другим причинам).

Генеральный директор-аффилированное лицо, действующее в интересах юридического лица. Он отвечает за все действия организации и принимает все решения (разумеется, по согласованию с учредителями). Единолично имеет доступ ко всей документации компании, а также бухгалтерской и налоговой отчетности компании. Данные о нем вносятся в единый государственный реестр юридических лиц, на его имя выпускается сертификат для электронно-цифровой подписи, карточка образцов подписей в банке и все остальные документы, связанные и деятельностью компании.  В связи с этим смена директора довольно болезненна для любой компании, так как возникает много сложностей и непониманий, следствием может быть полное изменение курса компании. Смена директора предполагает изменение всех вышеуказанных сведений на новое физическое лицо. Это процесс трудоемкий и потребует определенных временных затрат. В первую очередь представители фирмы исполняют обязанность по сообщению в налоговую инспекцию о том, что директор сменился по месту регистрации общества с ограниченной ответственностью.

Процедура смены директора юридического лица проходит в несколько этапов:

1. Проводится заседание всех учредителей или решение одного участника о смене директора. На собрании обязаны присутствовать все собственники бизнеса.

На повестке дня собрания ставятся два вопроса:

  • расторжение контракта с предыдущим директором;
  • назначение нового руководителя и подписание договора.

После окончания заседания составляется протокол, в котором фиксируется принятое решение и подтверждается подписями всех участников. Если собственник бизнеса один, никакого заседания не требуется, так как он пишет единоличное решение.

2. В соответствии с законодательством производится увольнение прежнего и принятие на должность нового директора, которое ничем не отличается от подобных действий других работников.

 

3. Как внести изменения в государственный реестр.

На внесение изменений в реестр по закону дается три дня после того, как принято решение о смене директора. За этот период юридическое лицо обязано уведомить налоговую инспекцию о произведенных изменениях.

Для этого необходимо заполнить заявление установленной формы Р14001.При заполнении заявления недопустимы ошибки и опечатки, так как это повлечет за собой отказ в приеме и надо будет повторно подавать документы. Чтобы избежать этого, рекомендуется заполнять форму в электронных сервисах, например, программе «Подготовка документов для государственной регистрации», которую бесплатно можно скачать на сайте налоговой инспекции. Эта программа несложная, в ней есть все формы для открытия, закрытия предприятий с любыми формами собственности, внесения изменений в ЕГРЮЛ и других действий, связанных с регистрацией. Программа автоматически найдет ошибки поможет их исправить, так что останется только подать  правильно заполненное заявление в налоговую инспекцию по месту регистрации.

Если нет возможности или желания заполнять документ при помощи программы, придется заполнять вручную, вот несколько подсказок, чтобы не пришлось повторно подавать документы в связи с отказом:

  • если форма заполняется ручкой, то буквы ставятся только печатные черными чернилами
  • номер телефона заполняется без пробелов
  • сквозная нумерация на листах
  • сохранять все сокращения и заглавные буквы, то есть в точности перекопировать информацию из паспорта и других документов.

Как заполнить лист 001

Указывается полное наименование организации, основной государственной регистрационный номер организации, во втором разделе нужно проставить цифру 1- что означает подачу документации в связи с изменением сведений о юридическом лице.

Как заполнить лист К

Сначала заполняются сведения на предшественника. В первом разделе ставим цифру 2- признак подачи документов в связи с прекращением полномочий директора. Во втором разделе указываются все личные данные бывшего директора. Третий раздел предполагает внесение всех данных нового руководителя –  его ИНН, фамилию, имя и отчество, дату рождения, также место его рождения, паспортные данные, место регистрации.

Как заполнить лист Р

В листе Р необходимо выбрать статус заявителя.

Если документ подается в бумажном виде или отправляется по почте, заявление заверяется нотариально. Для нотариального заверения нотариусу предоставляются следующие документы:

  • ИНН (оригинал и копия)
  • ОГРН (оригинал и копия)
  • Устав (оригинал)
  • решение о смене директора( или копия)
  • выписка из государственного реестра (если нотариус не запрашивает ее самостоятельно).

Гораздо удобнее подать заявление электронно для экономии времени и исключения отказа налоговой инспекции. Если у организации имеется электронно-цифровая подпись (выпускается сертификат, с помощью которого можно отправлять бухгалтерскую и налоговую отчетность электронным способом, а также заказывать выписки из ЕГРЮЛ, сверку по состоянию расчетов с бюджетом, а также другие необходимые документы, заявление подается в электронном виде по каналам коммуникации. Это упрощает процесс и избавляет от лишних затрат. Госпошлина при внесении таких изменений не оплачивается.

В разъяснениях Минфина России заявлен только один документ для передачи сведений об изменениях в налоговый орган, но ИФНС может все-таки запросить дополнительно ряд документов.Это: решение о смене директора, приказ на принятие на работу нового руководителя.

4. Получение сведений

В течении четырех рабочих дней налоговая обрабатывает запрос и на шестой день выдает результаты. Если заявитель не приходит в назначенный день за получением документов, они отправляются по почте на юридический адрес организации, указанный в регистрационных документах компании.

5. Изменение сведений о директоре в обслуживающем компанию банке.

Все документы, касающиеся увольнения предыдущего и принятия на работу нового директоров предоставляются в банк,заверяется новый образец подписи для нового директора, изготавливается новый электронный ключ, если это необходимо.

Для уведомления банка о новом директоре предоставляются протокол или решение о смене директора, выписка из единого государственного реестра юридических лиц, приказ о вступлении в должность нового директора,  образец подписи новоиспеченного руководителя по форме банка.

После подачи сведений о новом директоре в обслуживающий компанию банк процедуру можно считать законченной. Сколько времени и нервов потратят работники компании на это, зависти только от них. Соблюдая несложные правила, описанные выше, это можно сделать легко и в короткие сроки.

Помогаем открыть и вести бизнес правильно

О чём мы думали, когда создавали нашу компанию «Берега Невы»? О том, что регистрация фирмы, внесение изменений в ЕГРЮЛ и ЕГРИП, и ведение бухгалтерии даже небольшой компании — это только кажется просто, а на деле это гора документов, претензии от налоговой по самым формальным поводом, море потерянного времени и контрактов. Испытали это на себе и «насмотрелись» на знакомых предпринимателей. И решили — почему бы не заняться помощью в ведении бизнеса и оказанием бухгалтерских услуг, и добиться в этом деле высокого профессионализма.

Регистрация компаний

Невозможно вести бизнес, не зарегистрировав компанию в налоговых органах, и не получится работать, если хоть какая-то информация об ООО или ИП не совпадает с той, что есть в ЕГРЮЛ и ЕГРИП.

Часто счёт идёт на дни — нужно вовремя внести изменения, чтобы получить выгодный контракт. У нас нет права на ошибку, ведь на кону не только наша репутация, но и бизнес наших клиентов, их дела с контрагентами, контракты и обязательства. Поэтому свою работу мы делаем быстро и качественно, высвобождая им время и сохраняя нервы.

Но на этом мы не остановились. Наши специалисты квалифицированно содействуют на всех этапах становления и развития бизнеса. Не только регистрируем фирмы и изменения в реестрах, (а также грамотно ликвидировать бизнес), но и помогаем вести дела в соответствии с законодательством — оказываем полный спектр услуг бухгалтерской фирмы.

Оказание бухгалтерских услуг

С годами «Берега Невы» и наши клиенты росли, и мы стали наращивать опыт в смежных областях, одной из которых являются услуги бухгалтера. Мы считаем, что бухгалтерия — это сердце бизнеса. Экономический двигатель дела, канал общения между предпринимателем и государством, это способ оценить эффективность работы и найти пути для манёвров в бизнесе и движения вперёд и вверх.

Обычно те, кто приходит на разовую консультацию, остаются на абонентском обслуживании, потому что понимают, что так им проще и спокойнее. У нас гибкие тарифы, включающие только те услуги, которые необходимы для бесперебойной работы бизнеса, ничего лишнего мы в договор не вписываем.

Мы предоставляем

  • разовые консультации по бухгалтерии и налогам;
  • полноценное бухгалтерское обслуживание;
  • только сдача отчётности, в т.ч. нулевой;
  • кадровый учёт;
  • взаимодействие с налоговыми органами и внебюджетными фондами и др.

Мы оказываем бухгалтерские услуги организациям и ИП, и наши грамотные бухгалтеры часто помогают найти нетривиальные решения по оптимизации налогообложения. Мы наработали опыт решения самых разных проблем и поэтому наше общение с налоговыми органами всегда эффективно. Подчёркиваем, мы работаем исключительно в правовом поле и предлагаем только законные решения.

Среди всех компаний мы выделяемся чётко налаженной структурой работы. У нас очень требовательные бухгалтеры, которые будут скрупулёзно требовать от вас каждый необходимый по закону документ. Зато и мы, и вы будете спокойны, что не будет проблем с контролирующими органами.

Наши преимущества

Мы оказываем бухгалтерские услуги в Санкт-Петербурге уже более 10 лет и за это время выстроили работу нашего Центра развития бизнеса «Берега Невы», основываясь на профессионализме сотрудников, гарантиях сохранения коммерческой тайны, а ещё на оптимизме и творческом подходе к решению самых сложных задач.

Дружеские отношения с клиентами позволяют нам решать все вопросы эффективно и быстро. И в итоге сегодня в нашей компании работают специалисты своего дела, каждый из которых пользуется уважением и получает именные благодарности от клиентов.

Наши клиенты спокойны – они верно выбрали компанию: бухгалтерские услуги, регистрация изменений в ЕГРЮЛ, юридические консультации, всё это проходит быстро, чётко, а главное, прозрачно и с понятным результатом.

Как получить полис ОМС: получение, замена полиса ОМС 2018

Большинство российских граждан знают хотя бы в общих чертах, что такое «обязательное медицинское страхование» и зачем оно нужно. Но далеко не каждый может самостоятельно разобраться, как получить полис ОМС или как производится его замена. В данном разделе нашего сайта мы предлагаем Вам пошагово разобраться в этом вопросе.

Определите, являетесь ли Вы застрахованным лицом?

Согласно законодательству, получить полис обязательного медицинского страхования могут следующие категории лиц:

  • российские граждане (кроме военнослужащих и тех, кто к ним приравнен в части организации оказания медпомощи, № 326-ФЗ от 29.11.2010 г.)
  • иностранные граждане, которые постоянно и временно проживают на территории РФ (исключения указаны в № 115-ФЗ от 25.07.2002 г.)
  • лица, не имеющие гражданства, но постоянно или временно проживающие на территории РФ (исключения указаны в № 115-ФЗ от 25.07.2002 г.)
  • беженцы, а также члены их семей, прибывшие с ними на территорию РФ (федеральный закон № 4528-1 от 19.02.1993 г.)
  • работающие иностранные граждане, временно пребывающие на территории РФ, в соответствии с договором о Евразийской экономической союзе (Казахстан, Армения, Киргизия, Беларусь)
  • работающие иностранные граждане — члены коллегии Комиссии, должностные лица и сотрудники органов ЕАЭС, находящиеся на территории РФ

Выберите страховую организацию

Чтобы получить полис ОМС, нужно лишь подать заявление непосредственно в страховую медицинскую организацию в письменном виде, при наличии технической возможности это можно сделать через официальный сайт территориального фонда обязательного медицинского страхования либо посредством Единого портала государственных и муниципальных услуг в электронной форме.

Наша компания имеет филиалы в 13 регионах РФ:

  • Брянске и Брянской области
  • Кемерово и Кемеровской области
  • Краснодаре и Краснодарском крае
  • Мурманске и Мурманской области
  • Новгороде и Новгородской области
  • Омске и Омской области
  • Ростове-на-Дону и Ростовской области
  • Твери и Тверской области
  • Туле и Тульской области
  • Тюмени и Тюменской области
  • Уфе и Республике Башкортостан
  • Ханты-Мансийске и Ханты-Мансийском автономном округе-Югра
  • Челябинске и Челябинской области

Выбрать или поменять страховую медицинскую организацию может любой совершеннолетний гражданин. Для иных случаев эта обязанность возлагается на родителей или других законных представителей.

Получите временное свидетельство в выбранной страховой компании

Если Вы решили подать заявление непосредственно в страховую компанию, в день подачи заявления Вы получаете временное свидетельство, которое дает Вам право на бесплатную медицинскую помощь. Для этого Вам нужно заполнить соответствующее заявление, приложив к нему необходимые документы или заверенные копии. Свидетельство действует до момента получения ОМС, но не более 45 рабочих дней.

Получите полис ОМС единого образца

После того, как будут проверены Ваши персональные данные, начинается оформление полиса единого образца. Как только документ готов, застрахованный сразу же извещается об этом нашими сотрудниками путем уведомления о готовности полиса ОМС по телефону или смс-оповещением. Полис ОМС можно получить лично или третьим лицом при наличии доверенности.

Каждый застрахованный получает памятку, где подробно объяснены его права и обязанности, даны контакты для связи со своим страховым представителем.

Обращаем Ваше внимание на то, что полис ОМС единого образца выдается бесплатно и действителен на всей территории РФ.

Важно знать!

Меркурий – Подключение и начало работы

Регистрация в системе Меркурий

Возможны два варианта регистрации во ФГИС: через Территориальное управление Россельхознадзора и через Оператора ФГИС.

В случае, если Вы обратитесь напрямую в Территориальное управление Россельхознадзора, то Вы зарегистрируете свои площадки и получите реквизиты доступа (логин и пароль).

Для регистрации в системе Меркурий и получения доступа необходимо предоставить в Территориальное Управление Россельхознадзора сведения об организации/ИП, сведения о местах осуществления деятельности (производство, переработка, хранение, реализация), сведения об администраторе организации/ИП, который будет работать в системе и, при необходимости, предоставлять доступ другим сотрудникам организации.

Для регистрации перечисленные сведения необходимо оформить в виде заявки по шаблону: для ИП и для ЮЛ. Заявку направить в Территориальное Управление Россельхознадзора.

После обработки на указанный в заявке адрес электронной почты вы получите письмо с реквизитами доступа, после чего можно начинать работать с системой через веб-интерфейс.

В случае, если Вы сразу напрямую обращаетесь в Территориальное управление Россельхознадзора, то Вы получаете преимущество — регистрация площадок и администратора ХС осуществляется одновременно. Скачайте шаблон заявки и направьте непосредственно в адрес Территориального Управления Россельхознадзора.

В случае, если Вы направляете электронную заявку на электронный адрес [email protected] или [email protected] Оператору ФГИС, то Вы получите только реквизиты доступа для Администратора ХС. Скачайте шаблон заявки: для ИП и для ЮЛ, подпишите заявку ЭЦП и направьте по соответствующему адресу. Затем Вам потребуется дополнительно обратиться в Территориальное управление Россельхознадзора для регистрации площадок.

Поэтому, для сохранения времени, рекомендуем обратиться сразу в Территориальное управление Россельхознадзора.

Что такое ООО с индивидуальным участием? Как я могу заплатить себе как владелец индивидуальной LLC?

ООО с одним участником — это тип бизнес-структуры, которая является альтернативой индивидуальному предпринимательству.

Расчет заработной платы и льгот с Gusto

Если вы решите стать индивидуальным предпринимателем, вам не придется ничего делать, кроме как работать на себя. Чтобы стать им, нет никаких сборов или правил (хотя есть требования, если вы решите нанять сотрудников). Поскольку к вам и вашему бизнесу относятся как к одному и тому же, обратная сторона заключается в том, что ваши личные активы подвергаются риску, если ваш бизнес столкнется с финансовыми проблемами.

В качестве альтернативы, если вам нужна дополнительная защита, вы можете создать корпорацию с ограниченной ответственностью с одним участником, которая является ООО с одним владельцем.

Вы можете использовать «LLC» в названии вашей компании, и, как следует из названия, это защищает ваши личные активы и ограничивает вашу ответственность перед судебными исками и кредиторами.

Но у этих преимуществ есть обратная сторона: LLC должны платить, чтобы быть зарегистрированными в вашем штате, подпадают под действие регулирующих законов и, возможно, должны будут платить ежегодные регистрационные сборы.

Как я могу заплатить себе из моего ООО?

Связанные
Как выбрать подходящее предприятие
Начало бизнеса

Как владелец ООО с одним участником, вам не платят зарплату или заработную плату.

Вместо этого вы платите себе, забирая деньги из прибыли LLC по мере необходимости.

Это называется ничьей собственником. Вы можете просто выписать себе чек или перевести деньги с банковского счета вашего LLC на свой личный банковский счет.Как это просто!

Каким образом я облагаюсь налогом как владелец ООО с единственным участником?

IRS по умолчанию рассматривает LLC с одним участником как единоличную собственность, что означает, что ваша LLC будет рассматриваться как «неучтенная организация». Таким образом, вместо уплаты подоходного налога ООО, его прибыль и убытки перекладываются на вас.

Другими словами, вам не нужно подавать отдельную федеральную налоговую декларацию для LLC. Как единственный владелец, вы будете указывать весь свой доход LLC в своей личной федеральной налоговой декларации.Однако в вашем штате могут быть требования к подаче налоговой декларации для LLC, поэтому обязательно ознакомьтесь с правилами вашего штата.

Если хотите, вы можете выбрать, чтобы ваша LLC облагалась налогом как корпорация. Если вы сделаете это, вы будете считаться сотрудником, и от вас могут потребовать оплату труда через платежную ведомость.

Влюбитесь в современный расчет заработной платы

Выбор этого пути может снизить налоги на самозанятость, но это также может привести к большему количеству документов при уплате налогов и может иметь другие налоговые последствия, поэтому обязательно обсудите все «за» и «против» со своим бухгалтером.

Налоги на ведение собственного бизнеса

Может возникнуть соблазн сэкономить, самостоятельно подготовив налоги для бизнеса. Может быть, вы много лет платите налоговым специалистам и начинаете задумываться о расходах, или вы только что открыли свой новый бизнес в этом году. Но сначала сделайте глубокий вдох.

Спросите себя, действительно ли вы разбираетесь в налоговом законодательстве. Честно оцените, знаете ли вы, какие формы вы должны подавать вместе с декларацией, когда вы должны подавать декларацию и как вы по закону имеете право на сокращение ваших налоговых обязательств.Убедитесь, что вы понимаете все последствия недавних изменений налогового законодательства.

Наконец, разберитесь с вашими вариантами. Возможно, вам не понадобится CPA. Вам может потребоваться только программное обеспечение для подготовки налогов.

Когда вы можете делать налоги для своего бизнеса?

Вы всегда можете попытаться самостоятельно платить налоги или использовать программное обеспечение для составления налоговых деклараций. В конечном счете, удастся ли вам это сделать, зависит от типа вашего бизнеса , его сложности и вашего налогового опыта.

Требования к подаче документов варьируются от подачи одной или двух дополнительных форм с вашей личной налоговой декларацией до заполнения декларации о корпоративном подоходном налоге.

Посмотрите налоговую форму, подходящую для вашего предприятия, и решите, какая информация вам понадобится для ее заполнения и где вы ее получите. Большинство из них будет взято из ваших финансовых отчетов, включая ваш баланс и отчет о прибылях и убытках.

Вам может потребоваться дополнительная информация для заполнения разделов налоговой декларации о таких вещах, как стоимость проданных товаров и место вашего домашнего бизнеса.

Индивидуальные и индивидуальные ООО

Индивидуальные предприниматели и малые предприятия, состоящие из одного человека, включая компании с ограниченной ответственностью (LLC) с одним лицом, могут заполнить Таблицу C для расчета своих доходов от бизнеса и включить эту форму в свои личные налоговые декларации. Это относительно просто.

У вас есть индивидуальное предприятие, если вы сами владеете и управляете своим предприятием. У вас может быть один или несколько сотрудников, но у вас нет совладельцев, и вы не предприняли никаких шагов для включения или формирования другой бизнес-структуры.

У вас есть ООО с одним лицом, если вы выбрали это бизнес-образование в качестве юридического барьера между вами и вашими бизнес-долгами и обязательствами, но у вас нет совладельцев.

Деловые доходы и убытки «переходят» на вас и вашу личную прибыль с этими видами бизнеса.

Простая таблица C для индивидуального предпринимателя сильно отличается от сложной корпоративной налоговой декларации или налоговой декларации партнерства. Если График C включает производство или продажу продуктов, требующих расчета стоимости проданных товаров, это усложняется, и появляется больше возможностей для ошибки.

Вы могли бы прекрасно справиться со своим собственным возвратом, если у вас очень простая операция по Графику C без сотрудников и продуктов, и IRS действительно облегчает вам это в одном отношении. Вы можете использовать упрощенный расчет для налогового вычета по домашнему бизнесу, если вы соответствуете определенным требованиям.

Упрощенный расчет домашнего офиса позволяет вам требовать 5 долларов за каждый квадратный фут до 300 квадратных метров, предназначенных исключительно для вашего бизнеса.

Партнерские отношения и ООО с несколькими участниками

Партнерские отношения и ООО с несколькими участниками более сложны, потому что они включают в себя как отдельную налоговую декларацию, так и заявление в Приложении K-1, показывающее долю каждого владельца в прибыли или убытках.Партнерства имеют двух или более владельцев и должны подавать налоговую декларацию по форме 1065.

Подготовка налоговой декларации для партнерства или LLC сначала включает в себя расчет дохода или убытка, а затем это распределение этого дохода или убытка между партнерами или участниками LLC. Это усложняется и увеличивает вероятность ошибки.

Налог на самозанятость

Вам нужно будет рассчитать и уплатить налог на самозанятость — Social Security и Medicare — на основе дохода от вашего бизнеса, если у вас есть индивидуальное предприятие, товарищество или LLC.Во всех этих бизнес-структурах вас считают самозанятым.

Обычно вы и ваш работодатель платите по половине налоговых обязательств по социальному обеспечению и программе Medicare. Вы должны заплатить обе половины налога на самозанятость, если вы не работаете на работодателя.

Добавьте свой доход от бизнеса и расчет налога на самозанятость в свою личную налоговую декларацию, если вы считаете себя самозанятым и подаете Приложение C.

Квалифицированный вычет налога на прибыль предприятий

Закон о сокращении налогов и рабочих местах дал некоторым предприятиям приятный налоговый подарок в 2018 году, и вы также должны это понять, прежде чем начинать и пытаться самостоятельно подготовить налоги.

Удержание квалифицированного коммерческого дохода позволяет предприятиям, не являющимся корпоративными, вычитать 20% из их налогооблагаемых доходов. Но есть некоторые условия, с которыми может быть сложно справиться, если вы плохо разбираетесь в налоговом законодательстве. Например, ограничения дохода применяются, если «основным активом торговли или бизнеса является репутация или навыки его сотрудников или владельцев», согласно IRS.

Акцизы

Вам также, возможно, придется иметь дело с акцизными налогами, если вы продаете или производите определенные продукты, используете определенные типы оборудования или сооружений или получаете оплату за определенные услуги.Это обязательство связано с целым дополнительным набором форм и правил, и вам почти наверняка понадобится помощь профессионала, чтобы освоить их.

Подготовка корпоративной налоговой декларации

Корпоративные налоговые декларации являются наиболее сложными, поскольку они включают информацию об акционерах и несколько сложных графиков.

Корпорации C являются отдельными юридическими лицами от своих владельцев, хотя корпорации S считаются сквозными организациями, такими как индивидуальные предприниматели и партнерства, доходы и убытки которых отражаются в личных доходах акционеров и владельцев.

Корпорации

C фактически платят налоги на свои доходы дважды — один раз на корпоративном уровне, а затем снова акционерами или владельцами в своих личных налоговых декларациях на свои доли в этом корпоративном доходе. Однако они могут избежать уплаты налога на самозанятость, если активно участвуют в бизнесе.

Корпоративный возврат становится особенно сложным, если собственники работают в бизнесе.

Корпорации C должны подавать налоговую декларацию по форме 1120. Корпорации S должны подавать форму 1120S, хотя это информационная форма, а не технически налоговая декларация, поскольку корпорации S являются сквозными организациями.

На что следует обратить внимание

Рассмотрим стоимость найма налогового специалиста по сравнению со стоимостью налогового программного обеспечения. Некоторые из программ налогообложения бизнеса поставляются с онлайн-поддержкой со стороны CPA или зарегистрированных агентов, которые могут помочь с вопросами, но некоторые из них могут не иметь подготовки или быть экспертами по бизнес-налогам, а не по личным налогам.

Специалист по налогам, который разбирается в налогах на бизнес, может стоить дороже, но он может найти лазейки, которые помогут вам сэкономить.

Если вам необходимо рассчитать стоимость проданных товаров, можно сделать возврат самостоятельно с помощью программного обеспечения для подготовки налогов, но во всех остальных случаях, вероятно, лучше всего обратиться за помощью к профессиональному налоговому консультанту.

Для вас, как для предпринимателя, может быть полезно получать налоговые консультации на постоянной основе в течение года, а не только до уплаты налогов. Это поможет снизить ваши налоговые обязательства на законном уровне.

На что обращать внимание при составлении налоговой декларации

Если вы получите уведомление о проверке, вам понадобится кто-то в своем углу, поэтому узнайте, может ли профессионал, которого вы собираетесь нанять, представлять вас перед IRS.Не все могут. Некоторые могут пойти с вами на аудит, в то время как другие могут пойти вместо вас и избавить вас от испытаний.

Зарегистрированные составители зарегистрированы в IRS и могут подписывать налоговые декларации и помогать с налоговыми проверками. Незарегистрированные подготовители не могут делать ни то, ни другое. Бухгалтер, который не является CPA, считается незарегистрированным составителем.

Зарегистрированные агенты получили это звание благодаря строгой проверке налогового законодательства и специально наняты для решения налоговых вопросов.CPAs — бухгалтеры, сдавшие лицензионный экзамен в штате, в котором они практикуют. CPAs могут заниматься вопросами бухгалтерского учета и заработной платы в дополнение к вопросам налогообложения.

Вы несете полную ответственность за свою налоговую декларацию независимо от того, кто платит вам налоги, и только вы несете ответственность перед IRS, если декларация является поддельной или неточной. Об этом нужно помнить.

Следует ли создавать ООО или S-Corp, и в чем разница?

Общество с ограниченной ответственностью (ООО) или корпорация S (S-corp)? Что означают эти бизнес-структуры? Как бизнес-поверенный, я всегда получаю извечный вопрос, какой из них лучше всего подходит для вас как начинающего предпринимателя, уравновешивая такие вопросы, как ответственность и налогообложение? Проще говоря, LLC — это бизнес-структура, а S-corp — нет.Вместо этого S-corp — это налоговые выборы.

Для тщательного анализа вам необходимо проконсультироваться с вашим бизнес-юристом и / или бухгалтером. Но об основах читайте дальше:

Что такое ООО?

LLC — это бизнес-структура, юридически отделяющая себя от своего владельца (владельцев) (именуемых «участниками»).

Что такое S-corp?

S-corp указывает, как бизнес облагается налогом — это не бизнес-структура, вопреки обозначению LLC.ООО с одним участником не может быть обозначено как S-корпорация (подробнее об этом ниже).

Что следует учитывать владельцам малого бизнеса перед созданием ООО?

По сравнению с корпорациями, LLC могут иметь меньше требований к отчетности и, следовательно, ими легче управлять. Обычно, когда люди решают создать компанию, они выбирают между корпорацией C (например, Inc., P.C. и т. Д.) И LLC. C-corps должен подавать корпоративную налоговую декларацию, и владельцы получают доход либо через распределение, либо через зарплату W-2.Владельцам малого бизнеса это не всегда нравится — потому что C-corp облагается налогом на корпоративном уровне, а затем на индивидуальном уровне. Причина, по которой владельцы малого бизнеса предпочитают создавать ООО, заключается в том, что доход поступает в личный доход, что позволяет избежать двойного налогообложения.

Хотя новая налоговая реформа будет иметь определенные преимущества для некоторых предприятий, в том числе 20% налоговых вычетов с доходов предприятия, она принесет пользу не всем, особенно профессионалам сферы услуг, таким как бухгалтеры, юристы и врачи.Вычет в размере 20% может быть использован только в том случае, если заявитель, не подающий заявление, зарабатывает менее 157 500 долларов США или 315 000 долларов США, если состоят в браке и подают документы совместно.

Что следует учитывать владельцам малого бизнеса, прежде чем определять свой бизнес как S-corp?

Чтобы понять ответ на этот вопрос, вы должны сначала понять, как IRS классифицирует предприятия. IRS определяет бизнес как индивидуальное предприятие, партнерство, корпорацию C или корпорацию S. IRS не имеет налогового обозначения LLC. Таким образом, по умолчанию LLC с одним участником облагается налогом как индивидуальное предприятие, а LLC с несколькими участниками считается партнерством.Ключевая фраза — «по умолчанию», потому что LLC может выбрать налог как S-corp или C.Если LLC выберет обозначение S-corp, она может сэкономить деньги на налогах на социальное обеспечение и Medicare.

Для сравнения:

• ООО, облагаемое налогом как индивидуальное предприятие, вынуждает владельца 1) указывать доходы и расходы от бизнеса в своей налоговой декларации, 2) платить подоходный налог с доходов компании и 3) платить налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание с указанной прибыли.

• LLC, облагаемая налогом как S-corp, означает, что заработная плата владельца будет относиться к коммерческим расходам, поэтому владелец будет указывать зарплату и прочую коммерческую прибыль в своей налоговой декларации.Но владелец будет платить налоги только на свою зарплату (не на социальное обеспечение или медицинскую помощь).

Итак, что мне выбрать?

Для большинства предприятий имеет смысл зарегистрироваться для получения статуса S-corp, только если вы сэкономите на налогах. Чтобы понять это, сначала определите разумную зарплату для человека с описанием вашей должности. Если какая-либо прибыль остается после выплаты себе, то, вероятно, стоит изучить обозначение S-corp. Просто помните, что ваша налоговая декларация будет более сложной, и, если вы единственный сотрудник, вам придется настроить удержание налогов.

У нового бизнеса есть около 75 дней после создания, чтобы выбрать его в качестве S-corp. Сказанное выше, каждая компания уникальна и обстоятельства разные, что требует анализа. Поэтому новым компаниям не следует отказываться от этого анализа с самого начала, прежде чем начинать свое дело.

Как уже говорилось, между LLC и S-корпусом есть много общего, включая защиту с ограниченной ответственностью, отдельные юридические лица и сквозное налогообложение. Однако именно в различиях предприниматель решает, какой тип компании он или она предпочитает создавать.Например, IRS ограничивает владение S-corp 100 акционерами и гражданами США и / или постоянными жителями. Кроме того, с S-корпусом обычно требуется больше формальностей, включая принятие подзаконных актов, выпуск акций, проведение первоначальных и ежегодных собраний директоров и акционеров и ведение протоколов собраний с корпоративными записями. Для LLC также существуют формальности, которые включают в себя принятие операционного соглашения, выпуск членских акций и решение, является ли это LLC, управляемая участниками / менеджером, однако, по моему опыту, требования LLC обычно являются скорее рекомендацией, чем требованием.

Для того, чтобы вдумчиво провести анализ, предприниматели должны будут сесть со своим бухгалтером и юристом стартапа, чтобы обсудить свои цели, задачи (например, будет ли в будущем приобретение или слияние) и ожидаемые итоговые суммы дохода, чтобы определить, какой тип хозяйствующего субъекта сформировать.

Нужно ли моей LLC подавать налоговую декларацию, если у нее нет дохода?

Требования к налоговой декларации

LLC зависят от способа налогообложения LLC. ООО может не рассматриваться как юридическое лицо (индивидуальный предприниматель) для целей налогообложения, или оно может облагаться налогом как товарищество или корпорация.

Давайте посмотрим на различные сценарии.

ООО, рассматриваемое как индивидуальный предприниматель или юридическое лицо, не являющееся юридическим лицом

Если у LLC есть только один владелец или участник, IRS автоматически игнорирует это для целей федерального подоходного налога. Этот тип LLC рассматривается как индивидуальный предприниматель. Участник сообщает о доходах и расходах ООО в своей личной налоговой декларации в Приложении C.

.
Требования для индивидуальных предпринимателей

ООО, которое не считается отдельным от своего владельца юридическим лицом, облагается налогом как индивидуальный предприниматель.Таким образом, доходы и расходы LLC указываются как доход от самозанятости в Приложении C личной налоговой декларации владельца. Налогоплательщик должен подать Приложение C, если доход LLC за налоговый год превышает 400 долларов США.

Налогоплательщик также захочет подать Приложение C, чтобы взять на себя убытки по бизнесу. IRS признает, что многие предприятия понесут убытки в первые несколько лет. Таким образом, IRS допускает убытки для бизнеса 3 из 5 лет. После трех лет потерь бизнес стал в глазах IRS хобби.Это предотвратит любые дальнейшие убытки, если не произойдет существенного изменения в работе, чтобы попытаться изменить бизнес. Я рекомендую проконсультироваться с налоговым специалистом, чтобы узнать, допускаются ли убытки для вашего бизнеса.

Если у индивидуального предпринимателя LLC не было дохода от бизнеса, превышающего 400 долларов США, и у него нет никаких расходов для вычета, налогоплательщик не должен подавать Приложение C. Тем не менее, налогоплательщик все равно подает личную налоговую декларацию, чтобы сообщить о другом доходе.

ООО рассматривается как Товарищество

Если у LLC два или более участника или владельцев, IRS автоматически рассматривает это как партнерство.ООО подает налоговую декларацию информационного партнерства (Форма 1065). Доходы и расходы товарищества отражаются в личных налоговых декларациях собственников. Чтобы узнать больше о сквозном доходе, прочтите этот пост.

Требования к подаче документов для ООО

ООО, облагаемое налогом как партнерство, подает налоговую декларацию информационного партнерства, используя налоговую форму 1065. Однако, если оно не получало дохода в течение года И не имело никаких расходов, которые оно будет требовать в качестве вычетов, то оно не требуется. возвращение.

Таким образом, LLC, не осуществляющая коммерческую деятельность, которая облагается налогом как партнерство, не обязана подавать налоговую декларацию партнерства, если нет расходов или кредитов, которые LLC хочет требовать.

Взято прямо с веб-сайта IRS.

Вопрос:

Должно ли товарищество или корпорация подавать информационную декларацию или декларацию о доходах, даже если у них не было дохода за год?

Ответ:
У товариществ и корпораций разные стандарты подачи информационной или налоговой декларации.Семейное товарищество должно подать информационную декларацию, если оно не получает валовой доход, не платит и не берет на себя никаких сумм, рассматриваемых как вычет или кредит для целей федерального налогообложения.

Я бы посоветовал подавать декларацию о партнерстве без каких-либо доходов или расходов, просто чтобы убедиться, что IRS не пришлет вам уведомление о не подаче. Получение этого уведомления означает, что вы докажете, что у вас не было оснований для подачи заявления. В общем, я советую проявлять инициативу. Если у вас зарегистрированное партнерство, то подайте на него декларацию.

Штраф за несвоевременную подачу декларации о партнерстве составляет 195 долларов за каждого партнера в месяц или часть месяца, за которые декларация о партнерстве подается с опозданием, при этом штраф составляет 12 месяцев.

LLC рассматривается как S-Corporation

Когда LLC принимает решение облагаться налогом как корпорация, используя форму 8832 в IRS, LLC должна подать корпоративную налоговую декларацию, даже если она не имеет никакого дохода. Чтобы уточнить, все корпорации, включая S-корпорации, ДОЛЖНЫ подавать налоговую декларацию, даже если у них нет дохода.

Статус S-Corporation достигается путем заполнения формы 2553 и одобрения ВСЕХ акционеров или владельцев. Этого не может произойти без 100% одобрения всех владельцев, членов или акционеров S-Corporation.

После того, как LLC решила рассматривать ее как корпорацию (включая S-Corporation) для целей налогообложения, она должна подать федеральную налоговую декларацию, даже если LLC не вела никакой деятельности в течение года.

Требования к подаче документов для LLC S-Corporation

LLC, которая облагается налогом как S-Corporation, подает налоговую декларацию по форме 1120S.

В очередной раз доходы и расходы переходят к его владельцу, участникам и / или акционерам. Таким образом, S-Corporation сама не платит налоги. Он просто отправляет информацию о доходах от бизнеса в IRS, которую можно проверить в личных отчетах.

Если ваш бизнес облагается налогом как S-корпорация и подает форму 1120S после истечения крайнего срока, IRS взимает с КАЖДОГО акционера штраф в размере 195 долларов за каждый месяц или часть месяца, в течение которых возврат не поступает. до 12 месяцев.

Резюме

Даже если ваша LLC не ведет коммерческую деятельность, важно понимать налоговый статус вашей LLC, чтобы знать, обязано ли оно подавать федеральную налоговую декларацию. Своевременная подача требуемых деклараций может помочь вашей компании избежать штрафов и пеней.

Если вы готовы начать работу, я предлагаю использовать зарегистрированного агента Northwest, чтобы помочь вам зарегистрироваться и получить услуги зарегистрированного агента.

Получите доступ к моей последней электронной книге «5 крупнейших финансовых ошибок, совершаемых предпринимателями на колесах», см. Ниже.Он содержит множество советов, которые помогут вам избежать серьезных головных болей.

Создан для предпринимателей на колесах, но полезен для всех предприятий!

предпринимателей: следует ли вам выступать в качестве собственного зарегистрированного агента?

Знаете ли вы, что не всегда необходимо назначать третью сторону в качестве зарегистрированного агента вашей компании? Предприниматели могут действовать как собственный зарегистрированный агент или RA от имени своего бизнеса.

Когда вы решаете действовать в качестве RA, вы делаете больше, чем просто откладываете немного денег для своего бизнеса.Это большая ответственность. Теперь вы юридически являетесь контактным лицом между бизнесом и государством. В этом заголовке от вас ожидаются определенные требования. Существуют также последствия, с которыми вам, возможно, придется столкнуться, если вы не будете выполнять определенные обязанности в качестве RA, которые могут привести к потере вашего бизнеса.

Давайте подробнее рассмотрим роль зарегистрированного агента и должны ли предприниматели соглашаться действовать в качестве своего собственного агента.

Что такое зарегистрированный агент?

Зарегистрированные агенты — это физические лица или сторонние организации, назначенные для получения процедурных услуг от имени бизнеса от агентств округа и штата.Когда бизнес создается на государственном уровне, ему дается право на надлежащую правовую процедуру. Например, если вашему бизнесу будет предъявлен иск, их нужно будет уведомить до того, как они будут поданы. RA получит это уведомление, потому что они являются назначенным контактным лицом.

Не нервничай, читая это! Действовать в качестве RA — это больше, чем получать уведомления о потенциальных судебных исках.

RA также получает другие важные документы, такие как налоговые формы, от имени компании.Они помогают организовать материалы, чтобы ничего не потерять или не забыть. Позже эти документы своевременно передаются бизнесу и его владельцу. Это позволяет владельцу бизнеса отвечать на документы и следить за своими документами, чтобы соблюдать требования.

Требования к зарегистрированному агенту

Если вы хотите стать зарегистрированным агентом, вам необходимо сначала выполнить определенные требования. Вот минимальная квалификация, которую необходимо получить, чтобы действовать в качестве зарегистрированного агента.

  • Физический почтовый адрес. Этот адрес может быть вашим собственным или адресом сторонней организации, если вы решите работать с ней. Он должен находиться в том штате, в котором вы зарегистрировали или создали ООО для своего бизнеса. Вы не можете использовать P.O. Коробка.
  • Доступность в обычные часы работы. Часы работы могут варьироваться в зависимости от штата, в котором вы ведете бизнес. Например, во Флориде говорится, что корпорации должны держать офисы зарегистрированных агентов открытыми с 10 утра до полудня каждый день, кроме субботы, воскресенья и официальных праздников.Свяжитесь со своим штатом, чтобы убедиться, что вы знаете, каковы общие часы работы для RA, и обратите внимание, что вы должны быть доступны для получения документов в течение этого периода времени.
  • Государственная резиденция. Если вы решите действовать в качестве собственного зарегистрированного агента, вы также должны физически быть резидентом штата.

Должен ли я стать моим собственным зарегистрированным агентом?

Это сложный вопрос, и никто не может сказать вам, является ли ваш собственный RA вашим лучшим выбором, без внимательного изучения вашей индивидуальной ситуации и бизнеса.

Тем не менее, в целом, для предпринимателей рекомендуется тщательно изучить требования для получения статуса RA, прежде чем принимать решения.

Предпринимательство, особенно в его первые дни, означает носить множество разных шляп. Вы можете работать в неурочное время. Возможно, вы собираетесь на встречи или путешествуете в обычные рабочие часы. У вашего бизнеса может даже не быть физического местонахождения. Или компания может вести бизнес за пределами государства, в котором она была создана.

Есть еще отдельный вопрос — принять документы и попытаться успеть за всем самостоятельно.Это трудоемкая роль. Это требует внимания к деталям и соблюдения сроков. Хотя некоторые предприниматели могут легко справиться с этими обязанностями, другим потребуется дополнительная помощь.

Нужна помощь? Рассмотрите возможность работы со службой стороннего зарегистрированного агента

Если вы беспокоитесь, что не можете сделать все, что требуется от RA, есть хорошие новости. Есть много сторонних организаций, способных действовать в качестве вашего назначенного зарегистрированного агента.

Работа с доверенным и надежным сторонним агентом RA может быть столь же выгодна, если не больше, чем самостоятельная работа.Вы получите душевное спокойствие, зная, что вашими документами занимается компетентный человек, вместо того, чтобы беспокоиться о том, что вы упускаете возможность собрать и упорядочить важные документы.

Существует также дополнительный уровень конфиденциальности, связанный с работой со сторонним RA. Если вы выступаете в качестве собственного зарегистрированного агента, вам необходимо быть готовым к получению личных документов в публичной среде. У вас могут присутствовать сотрудники, поставщики или клиенты. Если они увидят, например, что к вам публично предъявили иск, это может негативно повлиять на их отношение к вашему бизнесу.Эти документы предоставляет третья сторона, что обеспечивает дополнительный уровень безопасности вашему бизнесу.

Последнее примечание о зарегистрированных агентах

Не каждому бизнесу нужен RA. Хотя услуги зарегистрированного агента требуются в большинстве штатов после того, как вы создадите свой бизнес, назначение требуется не во всех штатах.

Вот почему вам следует связаться с государством, в котором вы ведете бизнес. Убедитесь, что это требование для вашего бизнеса, прежде чем переходить к определению того, будете ли вы или третье лицо действовать в качестве вашего RA.

Fundbox и его аффилированные лица не предоставляют налоговых, юридических или бухгалтерских консультаций. Этот материал был подготовлен только для информационных целей и не предназначен для предоставления налоговых, юридических или бухгалтерских консультаций и на них нельзя полагаться. Вам следует проконсультироваться со своим налоговым, юридическим и бухгалтерским консультантом, прежде чем совершать какие-либо операции.

Фотография NESA сделана Makers на Unsplash .

Готовы к большему?

Подайте заявку на финансирование и узнайте, соответствуете ли вы требованиям сегодня

Инструкции по заполнению заявки EIDL

Мы получили множество звонков и электронных писем о заполнении заявки EIDL с SBA.Теперь, когда я потратил некоторое время на изучение форм и ограниченных инструкций, я понял, почему. Вот построчные инструкции (основанные на моем понимании того, как они должны быть выполнены), которые вы можете использовать в качестве руководства.

Давайте начнем с веб-сайта приложения EIDL: https://www.sba.gov/disaster/apply-for-disaster-loan/index.html и щелкните первую ссылку в разделе «Загрузить бизнес-формы», чтобы открыть заполните заявку на получение бизнес-кредита (форма 5) и начните ее заполнять.

Форма 5, У.S. Администрация малого бизнеса ЗАЯВКА НА КРЕДИТ ДЛЯ БИЗНЕСА НА БЕДСТВИЕ

Строка 1: Проверка экономической травмы (EIDL)
Строка 2: Корпорация PC, проверка партнерства, а также LLC или PLLC, облагаемые налогом как корпорации или партнерства, проверяют компанию с ограниченной ответственностью. Индивидуальным предпринимателям необходимо заполнить еще одну форму.
Строки 3-7 говорят сами за себя
Строка 8: Оставьте пустым
Строка 9: Введите свое имя и номер телефона
Строка 10: Добавьте другие номера телефонов
Строка 11: Укажите стоматологическую клинику или название вашей специализированной практики
Строка 12: Количество сотрудников
Строка 13: Когда вы открыли предприятие или приобрели практику
Строка 14: Дата, когда вы приняли практику, которая, вероятно, совпадает со строкой 13
Строка 15: Оставьте пустым
Строка 16: Вероятно, у вас нет страховки, чтобы покрыть эту потерю.Если у вас есть страховое покрытие, введите его здесь

Страница:

Строка 17: Укажите здесь свое имя и SSN. Не указывайте название вашей практики EIN в этом разделе. Кроме того, вы, вероятно, оставите раздел «Владелец юридического лица» пустым, если только вы не являетесь владельцем траста или ООО, которому принадлежит ваша практика.
Строка 18: ответьте на все эти вопросы
Строка 19: Номер ответа
Строка 20: Оставьте пустым
Строка 21: Оставьте пустым
Подпишите внизу страницы


Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или индивидуальным участником LLC, у которого есть не выбрана для рассмотрения в качестве S-Corp, заполните: Заявление на получение ссуды для жилищного или индивидуального предпринимателя (форма SBA 5C)

Эта форма выглядит довольно самоочевидной


Далее идет вспомогательная информация о ссуде на покрытие причиненного ущерба (форма P) -019)

(Эта форма фактически не включена в список обязательных форм, указанный на странице 3 формы 5.Но вам не понадобится много времени, чтобы его завершить.)

Начните с отметки в соответствующем квадрате о том, работало ли предприятие за год до катастрофы.

Затем вам нужно получить данные о валовой выручке за предыдущие 12 месяцев. Скорее всего, это будут коллекции, если вы не считаете, что производство лучше отражает ваш доход от практики. Вы можете получить эту информацию в своей системе управления практикой или в QuickBooks (если ваши книги были обновлены до 29.02.20).

Что касается стоимости проданных товаров, наша политика должна включать стоматологические расходные материалы, плату за лабораторию и суммы, выплачиваемые партнерам, не являющимся собственниками. Вы можете получить эти цифры из своего QB или вы можете получить их из своей налоговой декларации за 2019 год (она будет достаточно близкой). Вы можете найти эту общую стоимость проданного товара на вашем 1120S, стр. 1, строка 2, или в Таблице C, строка 4, или в форме 1065 налоговой декларации партнерства на странице 1, строка 2.

Оставьте следующее поле для аренды свойства пустые.

Мне неизвестно о какой-либо компенсации из других источников, которую могли получить люди, но если вы ее получали, укажите ее здесь.

Подпишите и поставьте дату на форме внизу


Следующая форма — это запрос на расшифровку налоговой декларации (форма IRS 4506-T). Согласно инструкциям SBA, эта форма является разрешением на получение налоговой информации (форма IRS 4506T), и должен быть заполнен и подписан каждым заявителем, каждый принципал владеет 20 или более процентами бизнеса заявителя, каждый генеральный партнер или управляющий член; и для любого владельца, владеющего более чем 50 процентами дочернего бизнеса. Аффилированные лица включают, помимо прочего, материнские компании, дочерние компании и / или другие компании с общим владением или управлением.

SBA будет использовать эту форму для получения вашей налоговой выписки из IRS.

Строка 1: Укажите свое имя и номер социального страхования
Строка 2: Если вы состоите в браке и подаете совместно, укажите имя вашего супруга и номер социального страхования
Строка 3: Текущий адрес
Строка 4: Предыдущий адрес, если это — это адрес в ранее поданных налоговых декларациях.
Строка 6: Введите 1040
Поле 6c: Уже отмечен в форме
Строки 7 и 8: Оставьте пустым
Строка 9: Уже заполнено

Подпись и дата внизу.Ваш супруг должен поставить свою подпись и дату, если вы состоите в браке и подали совместную налоговую декларацию.


Далее идет личный финансовый отчет (форма SBA 413D).

Любой, кто когда-либо подавал заявку на получение ссуды, вероятно, уже заполнял Личный финансовый отчет раньше. Это снимок того, чем вы лично владеете и что вы должны на определенную дату.

Не торопитесь и перечислите всю сумму различных классов активов слева. Справа перечислите свои обязательства.Под прочими активами поместите стоимость вашей практики примерно в 80% от поступлений за предыдущий год за вычетом суммы непогашенного долга практики.

Вот здесь все становится сложнее. Чистая стоимость равна вашим общим активам за вычетом общих обязательств. И затем, когда вы добавляете общие обязательства к чистой стоимости, оно должно равняться общим активам.

Заполните раздел доходов как можно лучше. Например:

На странице 2 укажите, кому вы должны деньги. Им также нужен несколько подробный список ваших акций и облигаций, но я бы просто предоставил промежуточные итоги по инвестиционному счету, вместо того, чтобы перечислять каждую ценную бумагу отдельно.Затем вы перечисляете свою недвижимость. Просто сделай все, что в твоих силах. Вы будете очень близки.

На странице 3 перечислите различные полисы страхования жизни, которыми вы владеете.

А затем подпишите и поставьте дату.


Последним идет График обязательств (форма SBA 2202)

Оказывается, это касается обязательств вашей практики. Если вы заполнили эту форму, указав свои личные обязательства, заполните форму своими практическими обязательствами и загрузите исправленный для SBA.

Вот инструкции от SBA:


Последний шаг — загрузить копию последней заполненной налоговой декларации на свой компьютер.Вы можете найти эту налоговую декларацию на своем клиентском портале. Индивидуальные предприниматели должны будут подавать свои личные налоговые декларации, потому что их практические доходы и расходы отражены в Приложении C, включенном в эту декларацию.

Когда все будет заполнено и подписано, на главной странице появится поле для загрузки всего в SBA.

Думаю, это все. Время имеет существенное значение, поскольку на эту программу выделено всего 10 миллиардов долларов, а это означает, что только 1 миллион предприятий может получить по 10 тысяч долларов каждый.Остается только догадываться, как SBA будет обрабатывать такое количество заявок.

Руководство по S Corporation

Из всех бизнес-структур, которые кто-то мог создать, S-корпорация, вероятно, является наиболее часто неправильно понимаемой. Это связано с тем, что S corp — это налоговое обозначение, а не фактическое предприятие. Как компании с ограниченной ответственностью (LLC), так и корпорации могут подавать на налогообложение как S-корп. Однако ни один штат не предлагает предпринимателям возможность зарегистрировать свой бизнес в качестве S-корпорации; вместо этого те, кто хочет получить S corp, должны подать форму в налоговую службу (IRS).

Несколько туманный процесс формирования S corp — не единственное, что создает путаницу. Распространено заблуждение, что корпус S автоматически экономит владельцам 15% налогов. Чтобы развеять какие-либо мифы и подробнее рассказать о S-корпорациях, ниже вы найдете полную разбивку того, что на самом деле представляет собой S-корпорация, как ее сформировать и что вам следует знать, прежде чем делать это.

Что такое S Corporation?

Корпорация S — это налоговое обозначение, которое корпорация или ООО могут выбрать, заполнив форму 553: Выборы корпорацией малого бизнеса в IRS.Это популярные налоговые выборы, поскольку они позволяют сэкономить на налогах как для корпораций, так и для ООО.

Выбор S дает корпорации налоговые преимущества сквозной организации. Выбор S также может дать LLC налоговое преимущество в виде корпоративных распределений, которые не облагаются налогами на самозанятость. Эти налоговые льготы подробно описаны ниже.

Налоговые льготы: S Corporation против C Corporation

Когда кто-то создает корпорацию, она по умолчанию облагается налогом как корпорация C.Деньги, получаемые корпорацией C в виде чистой прибыли (деньги, оставшиеся после выплаты заработной платы и других расходов), будут облагаться налогом. Затем чистая прибыль, которая остается и не хранится в компании, будет распределена между акционерами в качестве дивидендов.

С этих дивидендов акционеры должны будут уплатить НДФЛ. По сути, чистая прибыль корпорации C облагается налогом дважды — один раз в качестве корпоративного налога, а затем снова в качестве личного дохода акционеров. Это называется двойным налогообложением.

Налоговое обозначение S corp позволяет корпорациям избежать двойного налогообложения. Корпус S — это сквозные налоговые субъекты. Это означает, что сама корпорация не облагается налогом на прибыль. Прибыль передается акционерам и облагается налогом как личный доход, как и ООО.

Налоговые льготы: S Corporation vs Default LLC

Как объяснялось выше, выбор S позволяет корпорации избежать двойного налогообложения. LLC по умолчанию также облагаются налогом как сквозные организации, избегая двойного налогообложения.Как и в корпорации S, прибыль в ООО переходит непосредственно к участникам и облагается налогом как личный доход.

Другими словами, LLC на самом деле не получают никакой выгоды от статуса сквозной организации S corp. Однако есть другое преимущество, которое выбор S может дать ООО: экономия на налогах на самозанятость.

Для LLC, которая сохраняет свой налоговый статус по умолчанию, IRS считает, что весь доход, передаваемый участникам, является доходом от самозанятости. Это означает, что участники ООО должны платить налоги на самозанятость со всей своей доли дохода — а это огромные налоги.Налоги на самозанятость включают в себя социальное обеспечение (12,4%) и Medicare (2,9%), в сумме 15,3%.

Корпорации

S, с другой стороны, разрешено выплачивать дивиденды своим акционерам. Дивиденды поступают из чистой прибыли — того, что остается после оплаты всех расходов. Акционеры не обязаны платить налоги на самозанятость с этих дивидендов, что дает экономию в 15,3%.

Однако есть загвоздка: IRS требует, чтобы активные владельцы S-корпуса (те, кто предоставляет более чем минимальные услуги) платили себе заработную плату, и эта заработная плата должна быть «разумной компенсацией».«Это означает, что вы не можете просто взять всю прибыль S corp в качестве дивидендов — вы должны платить себе разумную заработную плату, которая будет облагаться налогом как стандартная заработная плата.

Владельцы

S corp могут получить только 15,3% экономии на налогах на дивиденды.

Когда выбирать S Выборы

Поскольку владельцы S-корпуса обязаны выплачивать себе зарплату и получать налоговые льготы только на дивиденды, многие предприятия предпочитают подождать, чтобы выбрать статус S-корпорации, пока доход, который генерирует компания, не окупит назначение налога.В качестве общего ориентира многие предприниматели будут ждать, пока их компания не начнет получать 50 000 долларов годовой прибыли. Из-за расходов, понесенных через платежные ведомости и общую заработную плату W2, 50 000 долларов — это то место, где все начинает иметь финансовый смысл.

Например, если вы получили 50 000 долларов и заплатили себе зарплату 40 000 долларов, у вас останется 10 000 долларов в качестве выплаты дивидендов. В этот момент экономия на налогах на дивиденды в размере 10 000 долларов (1 530 долларов США), вероятно, покроет расходы на заработную плату.

S Corporation Требования

Хотя корпорация S может предоставить предпринимателям широкий спектр преимуществ, она не лишена ограничений.Ниже приведены требования для LLC и корпораций, желающих получить налоговый статус S:

  • LLC и корпорации, которые должны облагаться налогом как корпорация S, должны быть местными компаниями
  • Акционеры или члены корпуса S должны быть физическими лицами, владельцами имущества или определенными типами трастов; Акционеры S corp не могут быть товариществами, другими корпорациями или нерезидентами США
  • Корпус
  • S может иметь запас только одного класса
  • Корпорация S может иметь не более 100 акционеров (или участников, если это ООО)
  • Определенные типы корпораций не соответствуют требованиям: некоторые финансовые учреждения, страховые компании и национальные международные торговые корпорации
  • Все акционеры или участники должны платить себе разумную заработную плату
  • Акционеры или участники несут прямую ответственность за прибыль и убытки в соответствии с их долей собственности

Форма подачи 2553

Как упоминалось выше, чтобы подать заявку на получение корпоративного налогового статуса S. Вам необходимо заполнить форму 2553 в IRS.Форма довольно проста. Однако есть несколько ключевых деталей самой формы, которые вам следует знать перед тем, как начать:

  • Вы должны подать заявление о назначении налога на корпорацию S не позднее, чем через два месяца и 15 дней после первого дня налогового года
  • В форме вы должны указать имя каждого акционера или участника, адрес, номер социального страхования (или EIN, если применимо) и дату окончания налогового года.
  • Вы также должны указать количество акций или процент владения каждого акционера или участника, а также даты приобретения акций или процентов
  • Все акционеры или участники должны дать согласие на избрание S corp, подписав и указав дату в столбце K формы
  • .

Подробные инструкции по подаче заявки на выборы S см. В Инструкции к форме 2553.

Заключительные замечания

Хотя выбор S заработал репутацию оптимального налогового обозначения, это не всегда лучший выбор для каждого бизнеса, особенно если ваш бизнес не зарабатывает достаточно денег, чтобы покрыть обязательную зарплату в виде «разумной компенсации». Кроме того, многие предприятия вообще не могут претендовать на выборы S из-за ограничений по классам акций, акционерам, национальности и сферам деятельности. На самом деле, есть много неправильных представлений о S-корпорациях, которые следует учитывать перед избранием в IRS.

Также важно помнить, что выбор S — это определение федерального налога, влияющее на ваши федеральные налоги. Государственные налоги могут быть самыми разными, поэтому рекомендуется изучить, как ваш штат относится к S-корпорациям.

Большинство штатов признают выбор S и будут облагать ваш бизнес налогом так же, как он облагается налогом на федеральном уровне. Однако в некоторых штатах не признается выбор S для налогов на уровне штата, а в других действуют франшизные или акцизные налоги, которые могут применяться к корпорациям S.

Тем не менее, выбор S принес большую пользу некоторым корпорациям и ООО благодаря значительной экономии налогов.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *