Оплата ндс за третье лицо платежное поручение: «1: 8» ? :: Отвечает специалист 1С

Содержание

Уплатить налоги можно за третьих лиц

Управление ФНС России по Новгородской области напоминает, что за третье лицо можно заплатить любые налоги (кроме НДФЛ за налогового агента), а также пени и штрафы по ним. Оплатить задолженность можно как за текущий период, так и за прошлые периоды.

Уплата налогов за третье лицо была разрешена иным лицам Федеральным законом от 30.11.2016 № 401-ФЗ, который внес изменения в положения ст. 45 Налогового кодекса РФ.

Эта норма расширила права плательщиков, разрешив выполнять налоговые обязательства женам за мужей, детям за родителей и т.п. Юридические лица также могут перечислять налоги со своего счета за другие организации, а руководители вправе погашать налоговые обязательства компании за счет своих средств.

Также не важны и причины, по которым плательщик решил заплатить «не свои» налоги.

Уплатить за третье лицо можно и страховые взносы (кроме взносов на травматизм). Порядок их уплаты такой же, как и при перечислении налога.

По общему правилу уплатить налог за третье лицо можно в безналичной форме за счет собственных средств, которые находятся на счете.

Что касается возможности уплатить «не свои» налоги наличными, то это зависит от того, кто и за кого их платит:

  • если вы физлицо (в том числе индивидуальный предприниматель — ИП) и уплачиваете налог за другое физлицо или ИП, то никаких ограничений нет, вы вправе уплатить налог наличными;
  • если вы организация, то уплатить налог наличными нельзя независимо от того, за кого его платите — за физлицо, ИП или другую организацию;
  • если вы физлицо и уплачиваете налог за организацию, то уплатить его наличными нельзя, вы должны перечислить налог в безналичной форме.

Отметим, что если у вас есть излишне уплаченные или взысканные налоги, пени, штрафы, то зачесть их в счет оплаты налоговых обязательств третьего лица вы не сможете.

Единственное условие при оплате налогов за третьих лиц — правильное указание реквизитов в платежных документах.

Так, при оформлении расчетных документов на уплату за третьих лиц необходимо указывать непосредственно данные этих лиц с целью корректного учета налоговых платежей в бюджетную систему РФ.

Также необходимо учитывать следующее: в поле «ИНН» указывается ИНН плательщика, чья обязанность по уплате налогов исполняется. В случае отсутствия у плательщика — физического лица ИНН — указывается ноль («0»). При этом в поле «Код» необходимо указать Уникальный идентификатор начисления (индекс документа). В поле «Плательщик» указывается информация о плательщике, чья обязанность по уплате налога исполняется: фамилия, имя, отчество (при его наличии) физического лица».

Образцы заполнения платежных документов:

Образец заполнения ПП ЮЛ за ЮЛ
Образец заполнения ПП ФЛ за ФЛ
Образец заполнения ПП ФЛ за ЮЛ
Образец заполнения ПП ЮЛ за ФЛ

Заполнить платежное поручение на уплату налогов за третье лицо можно на сайте ФНС России с помощью сервиса «Уплата налогов, страховых взносов физических лиц» (http://service.

nalog.ru/payment-pick.html?payer=fl). Сервис максимально автоматизирован и содержит информационные подсказки, позволяющие корректно заполнить платежку и своевременно уплатить налоги.

Внимание! Иное лицо не вправе требовать возврата из бюджетной системы Российской Федерации уплаченного за налогоплательщика налога. Поэтому, если вы уплатите больше, чем нужно, за возвратом переплаты вправе обратиться только то лицо, чью обязанность вы исполнили.

Исполнение и зачисление платежей в рублях — СберБанк

В какой очерёдности списываются деньги со счёта?

Если на счёте достаточно денег для оплаты всех предъявленных требований, списание производится в порядке поступления документов в банк. Если же денег недостаточно, списания происходят в порядке очерёдности в соответствии со статьёй 855 Гражданского кодекса.

• В первую очередь списываются деньги по исполнительным документам, предусматривающим возмещение вреда для жизни и здоровья, а также взыскание алиментов.

• Во вторую очередь списываются деньги по исполнительным документам, предусматривающим расчёты по выплате выходных пособий, оплате труда лицам, работающим или работавшим по трудовому договору (контракту) и вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности.

• В третью очередь — по платёжным документам, предусматривающим перечисление средств для расчётов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также поручениям органов контроля за уплатой страховых взносов на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов.

• Четвёртая очередь — для оплаты исполнительных документов, предполагающих исполнение иных финансовых требований.

• Наконец, пятая нужна для проведения финансовых операций по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Подробнее про каждую очередь — в тексте закона. Внутри каждой очереди списание производится в порядке календарной очерёдности поступления документов. 

Очерёдность списания денег на уплату налогов зависит от того, добровольная она или принудительная. Если средства перечисляются в добровольном порядке, это пятая очередь. Если же налоговый орган направил в банк инкассовое поручение для списания средств в принудительном порядке, это третья очередь.

правила заполнения и образец платежки 2021 — Контур.Экстерн

Пожалуй, почти в любой компании каждый месяц составляются десятки платежных поручений. Деньги перечисляют поставщикам за товары, банку за обслуживание счета, сотрудникам за отработанное время и т. д. Особое внимание бухгалтеры уделяют оформлению платежек на налоги. Ведь любая неточность может привести к тому, что деньги не дойдут до получателя. В итоге компании могут грозить штрафы, а иногда и блокировка счета. Как составить платежное поручение без ошибок, расскажем ниже.

Основные принципы составления налоговых платежек есть в Приложении 1 к Положению Банка России от 19.06.2012 № 383-П и в Приложении 2 к Приказу Минфина России от 12.11.2013 № 107н (ред. от 14.09.2020).

С 1 января 2021 года ФНС перешла на систему казначейского обслуживания платежей в бюджеты. Из-за этого изменились реквизиты для полей 13, 14, 15 и 17 платежного поручения. Теперь в них будут указываться данные казначейского счета и уточненные данные банка получателя. Для каждого налога существует свой КБК, служащий одним из главных идентификаторов налога. Кроме того, в назначение платежа также прописывается вид налога и налоговый период. Например, «Налог на имущество за 2020 год».

Поля платежного поручения

Платежное поручение имеет специальные поля. Каждое отдельное поле со своим уникальным номером.


Формируйте квитанции на оплату налогов прямо в Контур.Экстерне! Дарим вам 3 месяца!

Попробовать


Характеристика основных значимых полей

В 2021 году ряд изменений произойдет и в порядке заполнения полей платежных поручений. Новые правила утвердил Минфин Приказом от 14.09.2020 № 199Н. Часть из них действует уже с 1 января, а часть только с 1 октября 2021 года.

Поле № 5 расскажет о виде платежа: «срочно», «почтой», «телеграфом». Заполните его в порядке, установленном банком. Если такого порядка нет, оставьте поле пустым.

В полях № 8-11 укажите свои данные: наименование организации или ФИО физлица, номер счета, наименование и место нахождения банка, БИК и номер счета.

Поле № 16. Важное поле, которое включает наименование получателя. Перечисляя налог, нужно указать название ИФНС и краткое наименование органа Федерального казначейства. Поля № 12, 13, 14 и 17 служат для указания реквизитов получателя. Обратите внимание, что с 1 января 2021 года реквизиты поменялись. Как их узнать — расскажем ниже.

Поле № 18. Это код вида операции. Делая налоговый платеж, следует использовать код «01».

Поле № 21. Очень важно знать очередность платежа по налогам в платежном поручении. Именно в этом поле и указывается эта информация (ст. 855 ГК РФ). Для всех налогов установлена пятая очередность.

Поле № 22. Здесь отмечают код УИП. Чаще всего он равен «0». Если ФНС отметила УИП в налоговом требовании, тогда его нужно прописать в платежке.

Поле № 24. Тут впишите сведения о платеже для его идентификации: название налога, период и основание уплаты. Например, «⅓ НДС за 1 квартал 2021 года».

Поле № 101. В этом поле фиксируется статус плательщика. Для уплаты налогов от организаций этот статус «01», для ИП — «09». Только для НДФЛ в обоих случаях он равен «02», так как в данном случае плательщик является налоговым агентом. Обратите внимание, с 1 октября 2021 года код «09» утратит силу, вместо него ИП будут указывать код «13».

Поле № 104. Именно в этом месте нужно записать КБК. Очень важно не ошибиться в цифрах, ведь неточность в КБК может привести к тому, что платеж зависнет или будет отнесен на другой вид платежа.

Поле № 105 содержит код ОКТМО.

Поле № 106 расскажет банку об основании платежа (п. 7 Приложения № 2 к Приказу Минфина РФ от 12. 11.2013 № 107Н). Сейчас мы указываем в нем код «ТП» для текущих платежей, «ТР» для платежей по требованиям, «АП» — по акту налоговой проверки и т.д. С 1 октября 2021 года вместо кодов «ТР», «АП», «ПР» и «АР» надо будет указывать код «ЗД» — погашение задолженности по истекшим периодам, в том числе добровольное.

Поле № 107. В нем отмечается период, за который платится тот или иной налог.

Поле № 108. Заполняется при уплате задолженности или выставленного штрафа по налогу согласно требованию. В нем указывается номер документа основания, если такого документа нет — просто ставится «0». Несмотря на то, что код «ТР» и другие отменят, в этом поле они продолжат фигурировать. Например, для платежа по требованию об уплате налога № 123 поле будет заполнено так «ТР0000000000123».

Поле № 109. Если уплата налога происходит на основании декларации, следует указать дату ее подписания (п. 10 Приложения № 2 к Приказу Минфина РФ от 12. 11.2013 № 107Н). Если дата отсутствует, ставится ноль.

Поле № 110 не заполняется.

Где взять реквизиты для платежных поручений в 2021 году

В связи с переходом на казначейскую систему обслуживания счетов реквизиты платежных поручений изменились. Новые реквизиты действуют с 1 января 2021 года. Чтобы облегчить переход и избежать большого количества невыясненных платежей, ФНС разрешила пользоваться старыми реквизитами до 30 апреля. Но мы рекомендуем не откладывать и сразу пользоваться новыми указаниями, так как многие банки уже не принимают платежки, заполненные старыми данными.

Для каждого региона свои реквизиты — всего их 85. ФНС представила информацию о реквизитах в таблице, которая дана в письме от 08.10.2020 № КЧ-4-8/[email protected] Например, Москва указывает следующие данные:

  • Поле 13 «Наименование банка получателя» — ГУ БАНКА РОССИИ ПО ЦФО//УФК ПО Г. МОСКВЕ г. Москва;
  • Поле 14 «БИК банка получателя» — 004525988;
  • Поле 15 «Номер счета банка получателя» — 40102810545370000003;
  • Поле 17 «Номер казначейского счета» — 03100643000000017300.

Как узнать индекс документа для уплаты налога

Такой индекс ФНС может написать в требовании на уплату налога для юридических лиц. А для физических лиц индекс документа присутствует в квитанции (уведомлении) о начисленных налогах. Если физическое лицо не получает подобные извещения, то узнать индекс документа и распечатать квитанцию можно в личном кабинете на сайте ФНС.

Если вы перечисляете текущий платеж, недоимку не по требованию инспекции или в требовании просто не указан УИН, поле 22 оставьте пустым.

Вы можете посмотреть, как грамотно составить платежное поручение на примере. В образце приведена платежка на перечисление НДФЛ за март 2021 года. Сумма НДФЛ составляет 17 144 рубля. Составитель документа и налоговый агент — ООО «Белый мишка».

Скачать образец заполнения платежного поручения

Скачать образец платежного поручения по налогу на прибыль (федеральный бюджет)

Скачать образец платежного поручения по налогу на прибыль (бюджет субъекта)

пример заполнения, исправление ошибок — Контур.

Бухгалтерия

КБК — это числовой код, один из реквизитов платежного поручения для шифрования бюджетных платежей, в частности, по НДС. Коды часто меняются, если указать неверный КБК, операция проведется неправильно. Чтобы платеж не оказался среди невыясненных, используйте действующие КБК по НДС в 2020 году, которые указаны ниже.

Строение кода КБК

КБК — код бюджетной классификации — представляет собой двадцатизначный код, который условно делится на восемь блоков. Для налога на добавленную стоимость структура блоков имеет следующий вид:

  • 1-3 знакоместа — код адресата, которому отправлен платеж: «182» — территориальный орган ФНС, «153» — код Федеральной таможенной службы, используется при импорте продукции из стран не включенных в таможенный союз;
  • 4 знакоместо — группа денежных поступлений: «1» — налоговые и неналоговые поступления;
  • 5-6 знакоместа — вид налога: «03» — налог на продукцию, реализуемую на территории России, «04» — налог на импортируемую в Россию продукцию;
  • 7-8 знакоместа — статья дохода: «01» — налог на добавленную стоимость на продукцию, реализованную на территории России; «04» — налог на добавленную стоимость на импортируемую в Россию продукцию; 
  • 9-11 знакоместа — подстатья дохода: для НДС — «000»;
  • 12-13 знакоместа — код вида бюджета, в который направлены денежные средства: «01» — федеральный;
  • 14-17 знакоместа — вид бюджетного платежа: «1000» — основной платеж, «2100» — перечисление пени, «3000» — уплата штрафа и др. ;
  • 18-20 знакоместа — категория получаемого государственным учреждением дохода: «110» — оплата налога.

КБК НДС для юридических лиц и ИП в 2020 и 2021 году

Коды по НДС для юрлиц и ИП делятся на три вида в зависимости от операции:

  • при реализации товаров, услуг, работ на территории РФ;
  • при импорте продукции из государств, входящих в ЕАЭС;
  • при импорте  продукции из других государств, не входящих в ЕАЭС.

КБК для уплаты пеней и штрафов соответствуют указанным выше видам операций. При этом пени платятся за каждый просроченный день, а штрафы — разово при несвоевременном перечислении налога. Актуальные коды основного платежа по НДС для российских предприятий и ИП см. в таблице.

КБК по НДС 2020

Вид операции Код налога
Реализация товаров, услуг, работ на территории России 182 1 03 01000 01 1000 110
Импорт продукции, из государств, входящих в ЕАЭС 182 1 04 01000 01 1000 110
Импорт  продукции, из других государств, не входящих в ЕАЭС 153 1 04 01000 01 1000 110

КБК по НДС 2021

Вид операции Код налога
Реализация товаров, услуг, работ на территории России 182 1 03 01000 01 1000 110
Импорт продукции, из государств, входящих в ЕАЭС 182 1 04 01000 01 1000 110
Импорт  продукции, из других государств, не входящих в ЕАЭС 153 1 04 01000 01 1000 110

Обратите внимание, что в кодах пеней и штрафов по налогу изменяются только 14 и 15 знакоместа: «21» — для пеней, «30» — для штрафов. Все остальные значения такие же, как и в КБК по основному платежу.

КБК пени по НДС 2020

Вид операции Код налога
Реализация товаров, услуг, работ на территории России 182 1 03 01000 01 2100 110
Импорт продукции, из государств, входящих в ЕАЭС 182 1 04 01000 01 2100 110
Импорт  продукции, из других государств, не входящих в ЕАЭС 153 1 04 01000 01 2100 110

КБК пени по НДС 2021

Вид операции Код налога
Реализация товаров, услуг, работ на территории России 182 1 03 01000 01 2100 110
Импорт продукции, из государств, входящих в ЕАЭС 182 1 04 01000 01 2100 110
Импорт  продукции, из других государств, не входящих в ЕАЭС 153 1 04 01000 01 2100 110

КБК штрафы НДС 2020

Вид операции Код налога
Реализация товаров, услуг, работ на территории России 182 1 03 01000 01 3000 110
Импорт продукции, из государств, входящих в ЕАЭС 182 1 04 01000 01 3000 110
Импорт  продукции, из других государств, не входящих в ЕАЭС 153 1 04 01000 01 3000 110

КБК штрафы НДС 2021

Вид операции Код налога
Реализация товаров, услуг, работ на территории России 182 1 03 01000 01 3000 110
Импорт продукции, из государств, входящих в ЕАЭС 182 1 04 01000 01 3000 110
Импорт  продукции, из других государств, не входящих в ЕАЭС 153 1 04 01000 01 3000 110

КБК по НДС для налоговых агентов

Организация и ИП считаются налоговыми агентами по НДС, когда:

  • приобретают продукцию, услуги, работы у иностранной фирмы, которая не состоит на учете в ФНС РФ, и реализуют их в РФ;
  • арендуют имущество, которое находится в собственности государства или муниципального образования, а также приобретают казенное имущество;
  • по решению суда реализуют имущество, а также бесхозное, конфискованное  или скупленное имущество;
  • выступают посредниками иностранной компании, не зарегистрированной в РФ.

Налоговый агент во всех вышеперечисленных случаях обязан удержать НДС из сумм, которые он должен контрагенту, и перечислить налог в бюджет. От этой обязанности не освобождаются компании, которые применяют специальные режимы налогообложения.

В платежном поручении налоговые агенты указывают тот же КБК, что и юридические лица — плательщики налога. При этом в поле 101 платежки необходимо указать, что налог перечисляется налоговым агентом (код «02»).

Заполнение платежного поручения по НДС в 2021 году

Чтобы перечислить в бюджет основной платеж по НДС (пеню или штраф) нужно правильно указать реквизиты в платежном поручении.
Прежде всего, необходимо верно указать в поле 101 статус налогоплательщика:

  • 01 — юрлица;
  • 02 — налоговые агенты;
  • 06 — налог при импорте;
  • 09 — ИП.

Сумма налога (поле 6) указывается в круглых рублях без копеек. Вид операции (поле 18) для уплаты НДС заполняется кодом «01», а очередность платежа (поле 21)  — кодом «5».  Соответствующий типу операции КБК (см. таблицу выше) указывается в поле 104. В поле 105 ставится ОКТМО, показывающее принадлежность плательщика к определенному муниципальному образованию. Значение ОКТМО можно узнать на сайте ФНС.

В качестве основания платежа (поле 106) указывается «ТП» — текущий платеж. А в соседнем 107 поле ставится период, за который платится налог. В случае с НДС это будет соответствующий квартал, например, «КВ.01.2021». Ниже приведен пример платежки по НДС за 1 квартал 2021 года.

Исправление ошибок в КБК по НДС в 2020 и 2021 году

Платежные поручения заполняются по правилам, установленным Минфином России. Для уплаты НДС необходимо внести в поле 104 платежки соответствующий 20-значный КБК.

Если организация укажет неверный код по налогу, пени или штрафу, платеж зависнет, потребуется уточнить реквизиты. Для этого необходимо направить заявление в налоговую службу об уточнении платежа. Ранее Минфин сообщал, что неверно указанный КБК не считается критичной ошибкой.

При поступлении заявления об уточнении платежа в ФНС по истечении срока перечисления налога — штрафа не будет. Датой уплаты признается дата платежа по неверному КБК. Если пени за просрочку уже начислены, после получения заявления их снимут. Чтобы избежать претензий контролирующих органов, проверяйте реквизиты платежного поручения до того, как перечислите НДС.

Автор статьи: Ирина Смирнова


Платите НДС в облачном сервисе для малых предприятих Контур.Бухгалтерия. Сервис сформирует платежки и напомнит об уплате, а еще подготовит декларации по НДС и другим налогам. Простой учет, зарплата, отчетность через интернет, консультации наших экспертов и первый месяц работы — бесплатно.

Попробовать бесплатно

Как создать платёжку на уплату пени и штрафов — Эльба

Сколько видов налогов — столько пени и штрафов и по ним. Для каждого вида нужна своя платёжка с особенными реквизитами. Реквизиты будут зависеть даже от того, добровольно вы собрались платить штрафы и пени или нет.

Эльба готовит платёжки по пени и штрафам автоматически, если в раздел Письма пришло требование на их уплату. Вы увидите в открытом требовании кнопку «Оплатить или скачать платёжки».

Если требование из налоговой не пришло, или вы хотите покончить с хвостами добровольно, — читайте нашу инструкцию. Создать платёжку вам поможет сайт налоговой. Вот страница для ИП, а вот для ООО. 

Шаг 1. Тип налогоплательщика и вид платёжного документа 

Расчётный документ: платёжный документ, если собираетесь платить с расчётного счёта.

Тип налогоплательщика выбран автоматически, потому что вы перешли по ссылке на сервис для ИП или ООО. 

Шаг 2. Реквизиты получателя платежа 

Найдите в списке свою налоговую. Пени и штрафы платят в ту же инспекцию, что и налог, по которому их начислили. 

Код ОКТМО: можно посмотреть в Эльбе в разделе «Реквизиты», а можно выбрать «определить по адресу». 

→ «Далее»

Шаг 3. Вид платежа — самое интересное 

Заполнять поля из выпадающих списков не очень просто, поэтому советую найти готовый КБК пени/штрафа здесь, вставить его в поле «КБК» без пробелов и сразу нажать «Далее» — остальные поля в этом блоке заполнятся автоматически.

Вот КБК, которые вы можете искать. 

Страховые взносы ИП с 2017 года
Пени на ОПС: 18210202140062110160
Штрафы на ОПС: 18210202140063010160

Пени на ОМС: 18210202103082013160
Штрафы на ОМС: 18210202103083013160

УСН «доходы»
Пени: 18210501011012100110
Штрафы: 18210501011013000110

УСН «доходы минус расходы»
Пени: 18210501021012100110
Штрафы: 18210501021013000110

ЕНВД
Пени: 18210502010022100110
Штрафы: 18210502010023000110

НДФЛ за сотрудников
Пени: 18210102010012100110
Штрафы: 18210102010013000110

Страховые взносы за сотрудников с 2017 года
Пени на ОПС: 18210202010062110160
Штрафы на ОПС: 18210202010063010160

Пени на ОМС: 18210202101082013160
Штрафы на ОМС: 18210202101083013160

Шаг 4. Реквизиты платёжного поручения 

Статус лица: «09 — Индивидуальный предприниматель» или «01 — Юридическое лицо».

— Если платите добровольно — «ЗД — Добровольное погашение задолженности по истекшим налоговым периодам при отсутствии требования об уплате налогов (сборов) от налогового органа». Поля «налоговый период» и «дата подписи декларации налогоплательщиком» оставляете пустыми.

— Если платите по требованию — «ТР — Погашение задолженности по требованию об уплате налогов (сборов) от налогового органа». Срок, номер и дату требования вы легко найдёте в самом требовании.

— Если платите по акту проверки — «АП — Погашение задолженности по акту проверки». Номер и дату акта проверки смотрите в акте.

Сумма платежа: вписываете свою.

Налоговый период: при уплате по требованию налоговой — конкретная дата из требования. При добровольной уплате — не заполняйте. 

Шаг 5. Реквизиты плательщика

Здесь заполняете свои реквизиты → «Далее» → «Уплатить» → «Сформировать платёжый документ».

Платёжки в ПФР и ФСС

Сформировать платёжку для оплаты штрафа в ПФР можно на сайте пенсионного фонда. Примеры заполнения платёжек в ФСС доступны на сайте регионального отделения фонда. 

Сдавайте отчётность в три клика

Эльба рассчитает налог и подготовит отчётность для бизнеса на УСН и патенте. А ещё поможет cформировать счета, акты и накладные.

Оплата налога за третье лицо. Проводки

Содержание страницы

Согласно закону, лицо должно самостоятельно исполнять налоговые обязательства. Но в 2016 году были внесены поправки, согласно которым взносы могут уплачиваться третьим лицом. Актуально это в том случае, если фирма не может уплатить налоги в положенные сроки. Для предупреждения образования задолженности разумно будет обратиться к представителю.

Можно ли уплачивать налог за третьих лиц?

Выплата налогов за третьих лиц регулируется ФЗ №401 «О внесении изменений в 1-ю и 2-ю часть НК РФ» от 30 ноября 2016 года. В нормативном акте указано, что третье лицо может оплачивать и налоги, и госпошлины. Лицом этим может являться, к примеру, материнская компания, оплачивающая налог за свою дочернюю фирму.

До введения в действие ФЗ №401 ограничений по внесению налога третьими лицами не было. Однако рассматриваемая операция была сомнительна. В НК РФ присутствуют указания на то, что налогоплательщик должен самостоятельно нести свои обязательства по выплатам. Налог мог переводиться третьими лицами только при наличии этих обстоятельств:

  • Фирма обращается к услугам налоговых агентов.
  • Уплата штрафов и налогов правопреемником ранее реорганизованного ЮЛ.
  • Взыскание задолженности дочернего ЮЛ со счета материнской компании.
  • Налоги ликвидируемой организации оплачиваются третьим лицом – ликвидационной комиссией.
  • Задолженность выплачивается учредителями организации, которая ликвидируется.

Формулировка о том, что фирма должна самостоятельно нести свои обязательства, может трактоваться по-разному. Однако большинство инстанций полагает, что выплаты могут совершаться третьими лицами. Одновременно с этим ставится важное условие: средства, направленные на уплату налогов, должны принадлежать самому налогоплательщику. То есть третье лицо выступает в качестве представителя налогоплательщика.

ВАЖНО! 30 ноября 2016 года со вступлением в силу ФЗ №401 стало возможным совершение выплат в счет третьих лиц. С 1 января 2017 года разрешен перевод страховых взносов по аналогичной схеме.

Кто именно может уплачивать налог

Обязательство предполагает уплату налога в установленный срок. Если средства будут уплачены, но сроки нарушены, обязательство в полной мере исполненным считаться не будет. Обязательство прекращается тогда, когда деньги будут направлены по нужному адресу. Кем может являться третье лицо, которое выплачивает средства за налогоплательщика? Это следующие лица:

  • Законный представитель. Действовать он будет на основании учредительной документации.
  • Уполномоченный представитель. Осуществлять операции он будет на основании доверенности. Действует она на протяжении 3 лет.

Во 2 пункте статьи 37 НК РФ указано, что налог может выплачиваться третьими лицами, работающими от своего имени. Однако у этих лиц обязательно должны быть соответствующие полномочия, подтвержденные документами. В обратном случае направленные средства будут считаться переплатой незаконного представителя, а обязательство компании так и не будет погашено.

ВАЖНО! Средства могут быть уплачены налоговым агентом. Если сроки платежей передвигаются, требуется составить договор поручительства. Если представитель не переведет деньги, они взыскиваются с поручителя.

Какие именно налоги могут уплачиваться третьими лицами

Представитель может уплачивать за налогоплательщика самые различные налоги: на прибыль, НДС, УСН, акцизы. Возможна уплата акцизов, государственных пошлин, транспортных и патентных налогов. С 2017 года третьи лица имеют право переводить страховые взносы в ПФР, центры медицинского страхования.

Порядок уплаты налогов третьим лицом

Сначала представителю необходимо составить договор займа. Нужен он для того, чтобы исполненный платеж не был признан безвозмездной помощью. Особенности составления соглашения регламентированы пунктом 1 статьи 807 ГК РФ. В договоре нужно указать сумму займа и сроки его погашения. Затем представителю нужно составить платежное поручение. Выплаченные средства фиксируются в бухучете.

Составление платежного поручения

При совершении выплат третьим лицом нужно составить платежное поручение. Оно требуется для того, чтобы деньги были направлены по верному пути. В поручении прописывается эта информация:

  • КПП налогоплательщика. Если налог выплачивается за ФЛ, в этом пункте нужно указать «0».
  • ИНН.
  • Информация о третьем лице, которое совершает платеж.
  • КПП и ИНН третьего лица.

Цифрой указывается статус налогоплательщика:

  • «09» – ИП.
  • «01» – ЮЛ.
  • «13» – ФЛ.
  • «10» – нотариус, который занимается частной практикой.

Перед составлением платежного поручения рекомендуется ознакомиться с образцом документа.

Бухучет платежей

Выплата налога третьим лицом предлагает, что у одной компании появляются обязательства перед другой. Средства предоставляются на основании договора займа. В дальнейшем они должны быть возвращены налогоплательщиком. Налоговая сумма не будет считаться расходом фирмы, так как не происходит уменьшения активов. Средства будут возвращены, а потому капитал организации не сокращается. Налогоплательщику предоставляется беспроцентный заем, а потому он не будет входить и в финансовые вклады. Связано это с тем, что не исполняется пункт 2 Положения по бухучету ПБУ 19/02, установленный Приказом Минфина №126 от 10 декабря 2002 года.

Заем будет учтен в составе дебиторских долгов. По этой причине в бухучете его нужно фиксировать на дебете счета 76 и кредите счета 51. Когда налогоплательщик вернет средства, у компании не образуется дохода. Проводки при уплате налоговых платежей за другое лицо будут следующими:

  • ДТ76 КТ68. Фиксация беспроцентного займа в структуре платежей по налогам.
  • ДТ51 КТ76. Средства были возвращены.

Проводки подтверждаются договором о выданном займе.

Налоговый учет

В рамках налогового учета выплата налога за другое лицо также будет считаться предоставлением займа. На займы НДС начисляться не будет на основании пункта 2 статьи 146 НК РФ, пункта 3 статьи 39 НК РФ. Аналогичная позиция изложена в Письме ФНС №ЕД-4-3/7896 от 29 апреля 2013 года.

Выданный заем не будет учтен в структуре расходов и доходов компании на основании пункта 12 статьи 270 НК РФ, пункта 1 статьи 251 НК РФ. Следовательно, не будет начисляться налог на прибыль.

Что дает возможность оплаты налога представителями

Поправки в НК РФ выгодны как государству, так и налогоплательщику. Рассмотрим основные выгоды:

  • Предупреждение нарушения сроков пополнения бюджета. Иногда компания не может исполнить свои обязательства в срок. С учетом поправок у нее предоставляется право передать обязанность по уплате другим лицам. Следовательно, не образуется никакой задолженности. Бюджет страны пополняется своевременно.
  • У налогоплательщика не образуется долга. Следовательно, не появляются также штрафы и пени.
  • Третьему лицу теперь не нужно собирать пакет документов, которые подтверждают, что выплачиваемые средства принадлежат именно налогоплательщику.

Нововведение призвано усовершенствовать систему выплаты налогов. Оно же сокращает количество задолженностей. Однако у поправки есть некоторые минусы. В частности, банки, принимающие средства, сталкиваются с повышенной нагрузкой при обработке платежей.

НДС и трехсторонние сделки — Джек Росс

Справочник по последствиям для НДС трех организаций, участвующих в сделке.

НДС может быть очень сложным, если в сделке участвуют три стороны.

Это может произойти в агентской ситуации, когда одна сторона организует поставку товаров или услуг за вознаграждение, но это также может произойти в других обстоятельствах, которые не так легко распознать.

Ключ к правильному порядку учета НДС — это понять, какую роль играет каждая сторона: принципал , агент или клиент .

Если роли сторон перепутаны, неправильное лицо может потребовать возмещения НДС или обязательства по НДС могут быть пропущены всеми сторонами.

Это может привести к потенциальным штрафам и пени за просроченную уплату НДС при обнаружении ошибки.

Принципал

Есть два подхода к этому вопросу — и следует рассматривать свидетельства обоих.

Контракты

Что на самом деле говорится в письменных торговых условиях и условиях взаимодействия между различными сторонами? Они могут прояснить, кто главный.

Если нет, то поищите подсказки, например, кому бы покупатель пожаловался, если у него возникнут проблемы с товарами или услугами?

Восприятие клиентов

С кем клиент думает, что имеет дело? Это будет главное.

В наш цифровой век, когда транзакции согласовываются онлайн, условия и другие детали, предоставляемые веб-сайтом, должны содержать ответ.

Пример 1

В постановке музыкального концерта участвуют три стороны:

А: площадка

B: производственная компания-организатор выставки

C: представители общественности, покупающие билеты.

Покупателем явно является С, но принципалом, который несет ответственность за начисление НДС при продаже билетов, может быть А или В.

Важно, чтобы соглашение между A и B проясняло, нанимает ли A B для проведения шоу, и A является принципалом, или B арендует помещение, а B — принципалом.

Конфликты

Что произойдет, если есть противоречие между коммерческой реальностью сделки и тем, что говорится в контрактах?

В таких случаях приоритетом всегда должна быть коммерческая реальность, и это подход, принятый HMRC.

Заказчик

Это не всегда так ясно, особенно когда сторонний консультант заказал работу от имени своего клиента.

Пример 2

Знаменательный случай в этом отношении касался туристической компании Airtours Holidays Transport Ltd, ее банка и бухгалтерской фирмы.

Банк настоял на том, чтобы бухгалтерская фирма провела серьезную проверку финансовых и торговых операций Airtours.

Бухгалтеры предоставляли свои услуги Airtours или банку? Airtours оплатила счет за бухгалтерские услуги и вернула НДС, уплаченный с этих сборов.

Счета были выставлены Airtours, но это не значит, что это был получатель бухгалтерских услуг.

Верховный суд постановил, что бухгалтеры работали на банк, поскольку именно банк распорядился о проведении работ и уточнил детали проверки.Уплата НДС, заявленная Airtours, была отклонена.

Банк не смог вернуть НДС, так как он не был зарегистрирован в качестве плательщика НДС. Поставки, производимые банками, обычно попадают в группу 5 Приложения 9 (Финансы) Закона о НДС 1994 г. и освобождены от НДС. Компания, которая производит полностью освобожденные поставки, не имеет права зарегистрироваться для уплаты НДС.

Наконечник

Рассматривайте вопросы НДС на этапе планирования, а не после поставки товаров или услуг. Также убедитесь, что экономическая реальность сделки соответствует договорному положению.

Особые правила для агентов

Агент продает от имени принципала. Если существует агентский договор, существуют две поставки: одна из товаров или услуг, предоставляемая принципалом, и одна из агентских услуг, предоставляемая агентом, который получает платеж, в форме комиссии. НДС для этих двух поставок может быть разным.

Пример 3

Агент продает физические книги от имени основного издателя за 1000 фунтов стерлингов и получает 10% комиссионных (100 фунтов стерлингов), которые он вычитает из валовой выручки.

Книги имеют нулевую ставку, но комиссия за продажу книг стандартна с учетом НДС.

Комиссия в размере 100 фунтов стерлингов включает 20% НДС. Если агент зарегистрирован в качестве плательщика НДС, он должен выставить издателю счет на 83,33 фунта стерлингов плюс 20% НДС в размере 16,67 фунта стерлингов.

Не агент

В некоторых случаях компания может называть себя агентом, но не ведет себя как агент для целей НДС. Например, автодилеры могут называть себя «агентами», но на самом деле они покупают и перепродают автомобили.

Скрытые агенты

Если поставщик услуг предоставляет услуги клиентам, не являющимся коммерческими предприятиями, которые не могут требовать возврата НДС, важно определить, существует ли договоренность с агентством.

Типичный пример — таксист, работающий не по найму, который водит машину в более крупную фирму такси.

Если таксомоторная фирма является принципалом, а водитель такси — агентом или субподрядчиком, НДС должен взиматься со всего тарифа на такси, если общий оборот компании превышает порог регистрации НДС (85 000 фунтов стерлингов в 2017/18 году).

Если таксист является принципалом, а таксопарк — агентом, оказывающим водителю вспомогательные услуги, плата за проезд в такси может освобождаться от НДС.

Это будет случай, когда годовой оборот таксиста меньше порога регистрации НДС, поэтому он не зарегистрирован в качестве плательщика НДС.

Важно отметить, что самозанятый водитель может быть принципалом или агентом субподрядчика; различие будет зависеть от фактов.

Нераскрытые агенты

Неизвестный агент действует от своего имени, поэтому поставщик и покупатель не знают друг друга.

Такой вид договоренностей часто используется, чтобы избежать непосредственного заключения сделки сторонами с целью исключения агента.

Если поставка товаров, считается, что агент сам покупает и продает эти товары. НДС взимается с полной выходной стоимости продажи, и агент должен отчитаться перед HMRC о полной сумме НДС.

Существуют специальные правила «комиссионера», когда поставщик в данной ситуации находится в другом государстве ЕС.

Такие трансграничные транзакции могут быть сложными, поэтому обратитесь к нам за советом, относящимся к вашей ситуации.

Информирование клиента

В антикварных магазинах вещи обычно продаются владельцем магазина, выступающим в качестве агента поставщика этих предметов.

В таких случаях уведомление в магазине должно информировать покупателя о договоренности агента / принципала, а в счете-фактуре должна быть четко указана личность поставщика.

Отсутствие разъяснения агентских договоренностей может означать, что владелец магазина попадает в сферу действия нераскрытых агентских правил и должен взимать и декларировать НДС с полной цены товаров.

Альтернативой является согласие агента на покупку товаров у поставщика по цене, по которой он продает их конечному покупателю, за вычетом согласованной комиссии.

Это работает для товаров, цена которых оговаривается с каждым покупателем или изменяется в зависимости от спроса.

Агентства по трудоустройству

С 1 апреля 2009 года агентства по трудоустройству должны взимать НДС с полной заработной платы любого персонала, предоставленного конечному заказчику, включая размер комиссии.

Существует очень ограниченная льгота, когда агентство по трудоустройству поставляет медсестер или вспомогательных сестер в дома престарелых или аналогичные учреждения, которые им необходимо только для учета НДС в комиссии.

Если агентство по трудоустройству выступает в качестве принципала и зарегистрировано в Комиссии по качеству медицинского обслуживания, поставка этих медсестер считается освобожденной от НДС.

Свяжитесь с нами для обсуждения сложных вопросов НДС по [email protected] или по телефону 0161 832 4451.

. 

VATSC05830 — Поставка и учет НДС — Внутреннее руководство HMRC

Статья 73 Основной директивы по НДС (2006/112) предусматривает:

В отношении поставки товаров или услуг, за исключением случаев, указанных в статьях 74–77, налогооблагаемая сумма должна включать все, что составляет возмещение, полученное от покупателя или третьей стороны, включая субсидии, непосредственно связанные с ценой поставки.

Таким образом, возмещение может включать субсидии от третьих сторон, которые фактически не получают поставку. Об этом свидетельствует решение Европейского суда по делу «Сохранение тепла в Ньюкасле» (C-353/00).

Сохранение тепла в Ньюкасле

Это дело касалось вопроса о том, подлежит ли платеж национального агентства «Сохранение тепла в Ньюкасле» (KNW) в связи с консультациями по вопросам энергетики, которые KNW предоставляет домовладельцам, облагается НДС. Европейский суд установил, что налогооблагаемая сумма в отношении поставки услуг была всем, что составляло возмещение за услугу.Было ясно, что сумма, уплаченная агентством KNW, была получена последней в счет оплаты услуг, предоставленных им домовладельцам. В качестве возмещения в отношении поставки эта сумма составляла часть налогооблагаемой суммы по смыслу статьи 11A (1) (a) Шестой директивы по НДС (теперь статья 73 Основной директивы по НДС (2006/112)).

Генеральный адвокат также пришел к выводу, что субсидия была явно связана с предоставлением консультаций по вопросам энергетики, предназначалась для полной или частичной оплаты поставки и, следовательно, была предоставлена ​​путем рассмотрения третьей стороной. В своем заключении она дала полезную интерпретацию того, когда субсидия может облагаться НДС. Она пришла к выводу, что под субсидией обычно понимается сумма, выплачиваемая из государственных средств, обычно в общих интересах. Тот факт, что в статье 11A (1) (a) есть ссылка на субсидии, устанавливает принцип, согласно которому субсидии могут облагаться НДС при определенных обстоятельствах. Однако существует разница между глобальной субсидией, выплачиваемой для покрытия общих операционных расходов, и субсидией, предоставляемой донором получателю, чтобы позволить третьей стороне получить конкретную услугу или получить ее по более низкой цене.Как правило, возможна только налогооблагаемая операция, когда субсидия относится к последнему типу, предоставляемая в контексте трехсторонних отношений.

Причина этого в том, что субсидии из государственных фондов делаются в интересах общества, а не для закупки товаров или услуг для государства. Для того, чтобы была поставка и, следовательно, налогооблагаемая операция для целей Статьи 2 Шестой Директивы [Статья 2 Основной Директивы по НДС], бенефициаром поставки должна быть третья сторона.

Европейский суд дает дальнейшие указания относительно включения субсидий в основу оценки и требования о прямой связи между субсидией и товарами или услугами во фламандском деле, Office des produits wallons ASBL против Бельгии [2001] (Дело C-184 / 00).

Поставки третьим лицам и НДС / налоги

Привет всем,

клиентов, использующих стороннюю доставку между двумя компаниями из ЕС в разных странах, чаще всего сталкиваются с одной и той же проблемой: налоговый код неправильно найден в заказах на продажу, и его приходится вводить вручную.Некоторые клиенты делают более 80% своего бизнеса с помощью сторонних поставщиков, так что это немного раздражает.

Вот пример процесса:

1) Собственная компания находится в Великобритании. Регистрация НДС для ГБ существует; без регистрации в Германии.

2) Клиенты из Великобритании. В моем примере у одного из клиентов есть регистрационный номер плательщика НДС (# 772), у другого его нет (# 771)

.

3) Заказываем в Германии; Доставка осуществляется непосредственно клиенту из Германии.Поставщик имеет регистрационный номер плательщика НДС в Германии и не зарегистрирован в Великобритании.

4) В основных данных клиента налоговые проверки настроены для страны DE (в # 771 и # 772), так что НДС не нужно платить в DE.

В приложении вы найдете файлы решений, сделанные налоговой системой ByD. В зависимости от существующей регистрации НДС в Великобритании система налогообложения дает разные результаты.

С глобальной точки зрения я бы сказал: НДС должен быть оплачен в стране, где находится конечная точка доставки (в данном случае GB).Поскольку наша компания зарегистрирована в ГБ, а конечная точка доставки находится в ГБ, НДС всегда оплачивается в ГБ.

Удивительно, но налоговая система приходит к выводу (если регистрационный номер плательщика НДС существует у соответствующего клиента), что НДС должен быть уплачен в Германии, где ни одна из компаний (наша компания, заказчик) не зарегистрирована.

Если в основных данных клиента не задан регистрационный номер плательщика НДС, налоговая система решает установить налоговую страну в ГБ.

Я знаю, что есть более сложные сценарии, но я думаю, что это наиболее часто используемый.

НАЛОГОВЫЙ ГУРУ — помогите пожалуйста! Что можно сделать, чтобы заставить ByD использовать правильную налоговую страну (например, GB) и налоговый код?

С уважением,

Клаус Хоффманн

Аргентина — Справочник по косвенным налогам

Экспорт — товары

Как обрабатывается экспорт товаров?

Экспорт товаров и услуг облагается НДС, но облагается налогом по нулевой ставке.Это означает, что НДС не взимается с продукции, но НДС, уплаченный с ресурсов, может быть возмещен путем возврата налогов, который налогоплательщик может запросить после отправки товаров.

Поставленные товары и оказанные услуги за рубежом не облагаются налогом.

Экспорт — услуги

Как экспорт услуг учитывается для целей НДС / GST?

Экспорт услуг включен в объем НДС, но облагается налогом по нулевой ставке. Это означает, что НДС не взимается с продукции, но НДС, уплаченный с ресурсов, может быть возмещен путем возврата налога, который налогоплательщик может запросить после оказания услуг.
Услуги, оказываемые за рубежом, не облагаются налогом.
Что касается GST, в большинстве стран Аргентины экспорт услуг не облагается.

Импорт — товары

Как поступают с товарами при ввозе?

При ввозе товаров в Аргентину может взиматься импортный НДС и таможенная пошлина. Он должен быть оплачен или обеспечен до того, как товары будут освобождены от таможенного контроля.

Импорт — услуги

Как услуги, привезенные из-за границы, учитываются для целей НДС?

Услуги и займы, предоставленные из-за границы, которые используются / используются в Аргентине (импорт услуг) аргентинскими плательщиками НДС, облагаются налогом в стране. Субъектом, обязанным уплатить НДС, является заемщик с возможностью расчета НДС, уплаченного в качестве кредита в месяц, следующий за платежом.

Цифровые услуги, такие как потоковая передача или загрузка, веб-сервисы, онлайн-реклама, SaaS и хранилище данных, предоставляемые иностранными компаниями, облагаются НДС по ставке 21%. Получатель услуги несет ответственность за отчетность и уплату НДС. Однако, если посредники-резиденты (например, компании-эмитенты кредитных карт, банки) собирают плату за услуги, они должны действовать как агенты по сбору НДС.

Предоставляемые услуги предоставляются компаниями, перечисленными в Приложении II GR. 4240.
Если посредник-резидент не задействован, потребитель услуги несет ответственность за декларирование и уплату НДС.

Настройка платежей Shopify · Справочный центр Shopify

Эта страница была напечатана 8 февраля 2021 года. Чтобы просмотреть текущую версию, посетите https://help.shopify.com/en/manual/payments/shopify-payments/configuring-shopify-payments.

Примечание

Платежи Shopify доступны только для магазинов в определенных странах.Список поддерживаемых стран см. На странице Могу ли я использовать Shopify Payments? .

Настроить уведомления о выплатах

По умолчанию Shopify отправляет вам электронное письмо всякий раз, когда выплата отправляется на ваш банковский счет. В электронном письме указана уплаченная сумма и ссылка на выплату в вашем магазине, чтобы вы могли просмотреть включенный заказ и сведения о клиенте. Вы можете включить или отключить эти электронные письма в настройках Shopify Payments.

Шагов:
  1. От администратора Shopify перейдите в Настройки > Платежи .
  1. В приложении Shopify перейдите в Store > Settings .
  2. В разделе Настройки магазина коснитесь Платежи .
  1. В приложении Shopify перейдите в Store > Settings .
  2. В разделе Настройки магазина коснитесь Платежи .
  1. В разделе Shopify Payments щелкните Manage .
  2. В разделе График выплат в разделе Сведения о выплатах установите или снимите флажок Включить уведомления .
  3. Щелкните Сохранить .

Настройка предотвращения мошенничества

Shopify Payments может выполнять расширенный анализ мошенничества, чтобы вы знали, является ли заказ потенциально мошенническим. Shopify Payments имеет два фильтра мошенничества, которые вы можете включить, AVS и CVV:

.
  • Система проверки адреса (AVS) — AVS сравнивает числовую часть платежного адреса клиента и почтовый индекс или почтовый индекс с информацией, хранящейся в файле у эмитента кредитной карты.Это помогает снизить значительный объем мошенничества, поскольку неавторизованные пользователи часто не имеют правильного адреса для выставления счетов.

  • Проверочное значение карты (CVV) — CVV — это трех- или четырехзначное число на обратной стороне кредитной карты клиента. Компании, выпускающие кредитные карты, запрещают хранение кода CVV, поэтому запрос CVV — это способ убедиться, что клиент физически владеет картой. Информация о кредитной карте, украденная из базы данных продавца, также менее полезна, поскольку она не должна содержать информацию CVV.

Примечание

Не все банки поддерживают проверки безопасности AVS и CVV. Когда он включен, фильтры мошенничества AVS и CVV применяются только к заказам, в которых банк-эмитент карты клиента поддерживает эти проверки. Если банк не поддерживает проверки безопасности AVS или CVV, то заказ обрабатывается, но проверка безопасности не помечается как индикатор риска в инструменте анализа рисков.

Шагов:
  1. От администратора Shopify перейдите в Настройки > Платежи .
  1. В приложении Shopify перейдите в Store > Settings .
  2. В разделе Настройки магазина коснитесь Платежи .
  1. В приложении Shopify перейдите в Store > Settings .
  2. В разделе Настройки магазина коснитесь Платежи .
  1. В разделе Shopify Payments щелкните Manage .
  2. В разделе Предотвращение мошенничества отметьте параметры, которые вы хотите использовать для автоматического отклонения списаний.
  3. Щелкните Сохранить .

Изменить информацию о банковском счете

Если вы меняете банк или данные вашего банковского счета меняются, вы можете обновить информацию в настройках Shopify Payments. Вам необходимо подтвердить свою старую информацию о банковском счете, чтобы изменить банковскую информацию.

Вы не можете использовать предоплаченные банковские карты в качестве учетных данных банковского счета для получения выплат от Shopify Payments.

Осторожно

В целях вашей безопасности только владелец магазина может редактировать банковскую информацию Shopify Payments вашего магазина.

Шагов:
  1. От администратора Shopify перейдите в Настройки > Платежи .
  1. В приложении Shopify перейдите в Store > Settings .
  2. В разделе Настройки магазина коснитесь Платежи .
  1. В приложении Shopify перейдите в Store > Settings .
  2. В разделе Настройки магазина коснитесь Платежи .
  1. В разделе Shopify Payments щелкните Manage .
  2. В разделе Банковский счет выплат в разделе Сведения о выплатах щелкните Изменить банковский счет .
  3. Введите информацию о старом и новом банковском счете, затем нажмите Сохранить .

    Примечание

    Если вы добавляете счет в японском банке, вам необходимо использовать символы кандзи (полной ширины).

Осторожно

Вы не можете использовать предоплаченные банковские карты в качестве учетных данных банковского счета для получения выплат от Shopify Payments.

Изменить выписку по счету клиента

Вы можете изменить выписку, которая появляется в счете по кредитной карте вашего клиента, когда он совершает покупку в вашем магазине. Вы должны добавить свой номер телефона, чтобы клиенты могли позвонить вам, если возникнут проблемы. Вы также можете добавить название своего магазина, чтобы ваши клиенты знали, за что была списана сумма с кредитной карты.

Шагов:
  1. От администратора Shopify перейдите в Настройки > Платежи .
  1. В приложении Shopify перейдите в Store > Settings .
  2. В разделе Настройки магазина коснитесь Платежи .
  1. В приложении Shopify перейдите в Store > Settings .
  2. В разделе Настройки магазина коснитесь Платежи .
  1. В разделе Shopify Payments щелкните Manage .
  2. В разделе Выписка по счету клиента введите дескриптор выписки клиента и свой номер телефона, а затем нажмите Сохранить .

Обновите налоговую информацию

Когда вы настраиваете Shopify Payments, вам необходимо ввести свои налоговые данные. Всем предприятиям необходимо предоставить налоговый идентификатор. Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем и у вас нет налогового идентификатора, вы можете вместо этого указать свой номер социального страхования (SIN) или последние четыре цифры своего номера социального страхования (SSN).

Если введенный вами налоговый идентификатор недействителен, его необходимо обновить. Когда вам необходимо обновить налоговую информацию, вы получите электронное письмо от Shopify, и уведомление появится на домашней странице вашего администратора Shopify.

По состоянию на 24 июня 2019 г. вам необходимо связаться со службой поддержки Shopify, чтобы обновить налоговую информацию.

Налоговая отчетность

Как продавец, вы обязаны соблюдать все применимые правила, включая налоговую отчетность. В зависимости от вашей юрисдикции от Shopify Payments также может потребоваться сообщать о ваших продажах в местные налоговые органы.

В США, Австралии и Европе действуют уникальные требования к налоговой отчетности.

США

В Соединенных Штатах вы должны отправить форму 1099-K в IRS, если вы соответствуете одному из следующих критериев:

  • Вы обрабатываете более 20 000 долларов США и выполняете более 200 транзакций.
  • Вы соответствуете индивидуальным требованиям вашего штата.

Эта форма создается Shopify Payments и предоставляется как вам, так и IRS на ежегодной основе.Только владельцы магазинов могут получить доступ к информации, относящейся к форме 1099-K.

Форма, которую вы получаете от Shopify, учитывает только транзакции, которые были обработаны Shopify Payments. Транзакции, которые были обработаны другими шлюзами, такими как PayPal, учитываются в отдельной форме, предоставляемой этим шлюзом.

Владельцы магазинов могут загрузить копию 1099-K в разделе платежей в админке Shopify.

Узнайте больше о форме 1099-K на официальном сайте IRS..

  1. От администратора Shopify перейдите в Настройки > Платежи .
  1. В приложении Shopify перейдите в Store > Settings .
  2. В разделе Настройки магазина коснитесь Платежи .
  1. В приложении Shopify перейдите в Store > Settings .
  2. В разделе Настройки магазина коснитесь Платежи .
  1. В разделе Shopify Payments нажмите Просмотреть выплаты .
  2. Щелкните Documents .
  3. Щелкните Скачать PDF рядом с налоговой формой 1099-K.

Если вам нужно сослаться на список транзакций, которые будут учтены в вашей форме 1099-K, владельцы магазинов могут загрузить их в формате CSV.

  1. От администратора Shopify перейдите в Настройки > Платежи .
  1. В приложении Shopify перейдите в Store > Settings .
  2. В разделе Настройки магазина коснитесь Платежи .
  1. В приложении Shopify перейдите в Store > Settings .
  2. В разделе Настройки магазина коснитесь Платежи .
  1. В разделе Shopify Payments нажмите Просмотреть выплаты .
  2. Щелкните Экспорт .
  3. Выберите 1099-K транзакций .
  4. Выберите диапазон дат транзакций для загрузки.
  5. Щелкните Экспорт выплат .

Австралия

В Австралии вам необходимо указать в правительство сумму налога на товары и услуги, уплаченного за транзакционные сборы. Чтобы получить эту информацию, вы можете либо загрузить сгенерированный счет, либо экспортировать файл с информацией о транзакции.

Скачать сгенерированный счет

Вы можете загрузить ежемесячные счета для подачи вместе с налоговой претензией. Каждый счет включает общую сумму GST, уплаченную за транзакционные сборы за все заказы, сделанные в вашем магазине в этом месяце.Эта функция использует часовой пояс UTC, который может отличаться от часового пояса вашего магазина. Если вам нужен отчет, в котором используется часовой пояс вашего магазина, вы можете экспортировать список транзакций вашего магазина в виде файла CSV. Раздел «Документы» доступен только владельцу магазина. Сотрудники не могут получить доступ к этому разделу, даже если им предоставлен полный доступ.

Счет за каждый месяц создается 5-го числа следующего месяца. Например, счет за июнь создается 5 июля.Если у вас не было транзакций с Shopify Payments в течение определенного месяца, то счет за этот месяц не создается.

Шагов:
  1. От администратора Shopify перейдите в Настройки > Платежи .
  1. В приложении Shopify перейдите в Store > Settings .
  2. В разделе Настройки магазина коснитесь Платежи .
  1. В приложении Shopify перейдите в Store > Settings .
  2. В разделе Настройки магазина коснитесь Платежи .
  1. В разделе Shopify Payments нажмите Просмотреть выплаты .
  2. Щелкните Documents .
  3. В диалоговом окне Налоговые документы щелкните Загрузить PDF рядом со счетом, который нужно загрузить.

Теперь вы можете отправить этот счет вместе со своими налоговыми претензиями.

Экспортные операции

Вы можете экспортировать список транзакций вашего магазина в виде файла CSV.В CSV-файле есть столбец GST для австралийских продавцов.

Шагов:
  1. От администратора Shopify перейдите в Настройки > Платежи .
  1. В приложении Shopify перейдите в Store > Settings .
  2. В разделе Настройки магазина коснитесь Платежи .
  1. В приложении Shopify перейдите в Store > Settings .
  2. В разделе Настройки магазина коснитесь Платежи .
  1. В разделе Shopify Payments нажмите кнопку View payouts .
  2. Щелкните Транзакции .
  3. Щелкните Экспорт . В ваш браузер загружается файл CSV.
  4. Откройте файл CSV в редакторе электронных таблиц.
  5. В последнем столбце файла CSV отображается сумма GST, взимаемая с каждой транзакции.
  6. Используйте инструмент СУММ , чтобы рассчитать общую сумму GST, которую вы собрали.

Сингапур

В Сингапуре вам необходимо предоставить правительству информацию о сумме налога на товары и услуги, уплаченной за транзакционные сборы. Чтобы получить эту информацию, вы можете либо загрузить сгенерированный счет, либо экспортировать файл с информацией о транзакции.

Скачать сгенерированный счет

Вы можете загрузить ежемесячные счета для подачи вместе с налоговой претензией. Каждый счет включает общую сумму GST, уплаченную за транзакционные сборы за все заказы, сделанные в вашем магазине в этом месяце. Эта функция использует часовой пояс UTC, который может отличаться от часового пояса вашего магазина.Если вам нужен отчет, в котором используется часовой пояс вашего магазина, вы можете экспортировать список транзакций вашего магазина в виде файла CSV. Раздел «Документы» доступен только владельцу магазина. Сотрудники не могут получить доступ к этому разделу, даже если им предоставлен полный доступ.

Счет за каждый месяц создается 5-го числа следующего месяца. Например, счет за июнь создается 5 июля. Если у вас не было транзакций с Shopify Payments в течение определенного месяца, то счет за этот месяц не создается.

Шагов:
  1. От администратора Shopify перейдите в Настройки > Платежи .
  1. В приложении Shopify перейдите в Store > Settings .
  2. В разделе Настройки магазина коснитесь Платежи .
  1. В приложении Shopify перейдите в Store > Settings .
  2. В разделе Настройки магазина коснитесь Платежи .
  1. В разделе Shopify Payments нажмите Просмотреть выплаты .
  2. Щелкните Documents .
  3. В диалоговом окне Налоговые документы щелкните Загрузить PDF рядом со счетом, который нужно загрузить.

Теперь вы можете отправить этот счет вместе со своими налоговыми претензиями.

Экспортные операции

Вы можете экспортировать список транзакций вашего магазина в виде файла CSV. Файл CSV включает столбец GST для сингапурских продавцов.

Шагов:
  1. От администратора Shopify перейдите в Настройки > Платежи .
  1. В приложении Shopify перейдите в Store > Settings .
  2. В разделе Настройки магазина коснитесь Платежи .
  1. В приложении Shopify перейдите в Store > Settings .
  2. В разделе Настройки магазина коснитесь Платежи .
  1. В разделе Shopify Payments нажмите кнопку View payouts .
  2. Щелкните Транзакции .
  3. Щелкните Экспорт . В ваш браузер загружается файл CSV.
  4. Откройте файл CSV в редакторе электронных таблиц.
  5. В последнем столбце файла CSV отображается сумма GST, взимаемая с каждой транзакции.
  6. Используйте инструмент СУММ , чтобы рассчитать общую сумму GST, которую вы собрали.

Европа

Комиссия

Shopify Payments не включает налог на добавленную стоимость (НДС) для магазинов в Европе, за исключением Ирландии. Возможно, вам придется учитывать НДС по действующей местной ставке налога в своей декларации по НДС. Чтобы получить эту информацию, вы можете либо загрузить сгенерированный счет, либо экспортировать файл с информацией о транзакции.

Для магазинов в Ирландии в дополнение к комиссии Shopify Payments взимается НДС в размере 23%.

Скачать сгенерированный счет

Вы можете загрузить ежемесячные счета для подачи вместе с налоговой претензией.Каждый счет включает общую сумму НДС, уплаченного с комиссионных за транзакции для всех заказов, сделанных в вашем магазине в этом месяце. Эта функция использует часовой пояс UTC, который может отличаться от часового пояса вашего магазина. Если вам нужен отчет, в котором используется часовой пояс вашего магазина, вы можете экспортировать список транзакций вашего магазина в виде файла CSV.

Счет за каждый месяц создается 5-го числа следующего месяца. Например, счет за июнь создается 5 июля. Если у вас не было транзакций с Shopify Payments в течение определенного месяца, то счет за этот месяц не создается.

Шагов:
  1. От администратора Shopify перейдите в Настройки > Платежи .
  1. В приложении Shopify перейдите в Store > Settings .
  2. В разделе Настройки магазина коснитесь Платежи .
  1. В приложении Shopify перейдите в Store > Settings .
  2. В разделе Настройки магазина коснитесь Платежи .
  1. В разделе Shopify Payments нажмите Просмотреть выплаты .
  2. Щелкните Documents .
  3. В диалоговом окне Налоговые документы щелкните Загрузить PDF рядом со счетом, который нужно загрузить.

Теперь вы можете отправить этот счет вместе со своими налоговыми претензиями.

Экспортные операции

Вы можете экспортировать список транзакций вашего магазина в виде файла CSV. В CSV-файле есть столбец НДС для европейских продавцов.

Шагов:

Для экспорта транзакций:

  1. От администратора Shopify перейдите в Настройки > Платежи .
  1. В приложении Shopify перейдите в Store > Settings .
  2. В разделе Настройки магазина коснитесь Платежи .
  1. В приложении Shopify перейдите в Store > Settings .
  2. В разделе Настройки магазина коснитесь Платежи .
  1. В разделе Shopify Payments нажмите Просмотреть выплаты .
  2. Щелкните Транзакции .
  3. Щелкните Экспорт . В ваш браузер загружается файл CSV.
  4. Откройте файл CSV в редакторе электронных таблиц.
  5. В последнем столбце файла CSV отображается сумма НДС, взимаемого с каждой транзакции.
  6. Используйте инструмент СУММ , чтобы рассчитать общую сумму собранного вами НДС.

Подтвердите свою личность

В любое время Shopify и его банковские партнеры могут попросить вас подтвердить вашу личность. В большинстве случаев для этого необходимо предоставить фотографию государственного удостоверения личности с фотографией вместе с любой необходимой подтверждающей деловой документацией.

Если для вашего бизнеса требуется какая-либо проверка, то владелец учетной записи может загрузить необходимые документы с баннера, который отображается на вашей домашней странице Shopify. Во время проверки ваши выплаты могут быть приостановлены до тех пор, пока ваша личность не будет проверена, но обычно ваш магазин остается открытым, и покупатели могут покупать ваши продукты.

Шпаргалка по счетам: что вам нужно включить в свои счета

Наличные деньги — это кровь любого бизнеса, без них вам не выжить. Получение того, что вам причитается, важно, но получение своевременной оплаты важно, чтобы избежать удушения денежного потока.

Один из вариантов — использовать автоматизированное решение, которое принимает платежи прямо из ваших счетов, чтобы вы получали оплату вовремя.

Между тем, хорошо оформленный счет-фактура может иметь решающее значение для обеспечения быстрой оплаты, избегая осложнений из-за неполной или нечеткой информации.

Хорошо оформленный счет, содержащий всю необходимую информацию, произведет хорошее впечатление на ваших клиентов и покупателей.

Страница с основными ошибками и нечеткой разметкой может заставить вас выглядеть непрофессионально, и вам следует избегать этого.

Для различных типов бизнеса, таких как индивидуальный предприниматель, компания с ограниченной ответственностью и компании, зарегистрированные в качестве плательщика НДС, существуют особые юридические требования в отношении того, что вы должны включать в свой счет.

Ниже приведено полное руководство по созданию счета для вашего малого бизнеса.Чтобы помочь вам стать профессионалом, ознакомьтесь с нашей статьей о шаблонах счетов — мы разработали их серию, которую вы можете скачать.

Вы также можете использовать бухгалтерское программное обеспечение для создания и отправки профессиональных счетов-фактур и отслеживания того, что вам причитается.

Вот что мы рассмотрим в этой статье:

Что должно быть включено в счет?

Счета-фактуры НДС

Что должен отражать полный или измененный счет

Что должен показывать упрощенный счет

Международные счета-фактуры

Условия оплаты счета

Общие условия оплаты по счету

Способы оплаты по счету

Общие способы оплаты счетов

Когда лучше всего отправлять счет?

Как отправить счет

Наконец, как получать деньги вовремя, каждый раз

Что должно быть включено в счет?

Стандартный счет (без НДС) должен включать:

1.«Счет-фактура»

Обозначьте документ словом «счет-фактура», чтобы отличить его от цитаты, кредит-ноты или квитанции.

2. Уникальный номер счета

Номер должен быть уникальным для каждого счета (без дубликатов) для четкой идентификации, и вы должны вести учет использованных номеров и ссылок.

Использование последовательной системы нумерации — самый простой способ справиться с этим.

Ссылка может содержать как буквы, так и цифры.

3. Название и адрес вашей компании

Это отличается для индивидуальных предпринимателей и компаний с ограниченной ответственностью, но, по сути, вы должны четко указать свое торговое название, юридический адрес, а также место, где с вами может связаться клиент в случае запроса или спора.

4. Фирменное наименование и адрес заказчика

Это стандартная процедура для всех счетов-фактур (кроме упрощенных счетов-фактур), но важна для клиентов, которые хотят потребовать возмещения любого начисленного НДС.

5. Описание товаров / услуг

Четкое описание товаров и услуг, за которые выставляется счет, с каждой услугой или товаром в отдельной строке для четкой идентификации.

6. Дата поставки

Известная как «дата поставки», это когда товары или услуги были выпущены. Дата поставки может отличаться от даты выставления счета, но обычно составляет 30 дней.

7. Дата выставления счета

Дата, когда был выставлен счет, а не когда были поставлены товары.

8. Сумма отдельных товаров или услуг к оплате

Если у вас есть список предметов в описании, то каждый будет отмечен индивидуальной суммой.

9. Общая сумма к оплате

Сумма всех товаров, указанных в счете.

Откройте для себя новый Sage Accounting

Попробуйте наше отмеченное наградами бухгалтерское программное обеспечение для малого бизнеса и индивидуальных предпринимателей.Получайте оплату быстрее, отслеживайте денежные потоки и автоматизируйте администрирование, чтобы высвободить время и сосредоточиться на наиболее важной работе.

Посмотреть планы и цены

Вы также должны включить:

10. Условия оплаты

Обычно определяется в ваших условиях и согласовывается с вашим клиентом.

Это ваши условия в отношении срока оплаты, которые должны быть отмечены внизу счета. Например, оплата в течении 30 дней.

11.Номер заказа на закупку

Если ваш клиент предоставляет вам номер заказа на покупку, то он должен быть четко указан в счете.

Некоторые клиенты могут также потребовать, чтобы имя контактного лица было указано в счете.

Рекомендуется запрашивать заказ на поставку, поскольку после его создания это юридически обязывающий договор между вами и вашим клиентом / покупателем.

12. Как оплатить счет

Перечислите различные способы оплаты счета и укажите ссылки на банковский счет.Например, код сортировки вашего банка и номер счета для платежей BACS.

В счетах для международных клиентов должны быть указаны номера IBAN / BIC / SWIFT.

Подробнее о своевременной оплате:


Счета-фактуры НДС

Если вы зарегистрированы в качестве плательщика НДС, вы должны предъявить счет-фактуру и хранить копии (цифровые или бумажные) всех выставленных счетов, в том числе выставленных по ошибке или аннулированных.

Счет-фактура НДС должен содержать дополнительную информацию к стандартному счету-фактуре (без НДС).

Есть три типа счетов-фактур:
  • Полная версия — может использоваться для всех расходных материалов и сумм накладной.
  • Упрощенный — может использоваться для всех поставок и розничных товаров стоимостью менее 250 фунтов стерлингов.
  • Модифицированный — может использоваться для розничных поставок стоимостью более 250 фунтов стерлингов.

Что должен отражать полный или измененный счет-фактура НДС

Вам не нужно выставлять счет-фактуру НДС, если все товары освобождены от налога или имеют нулевую ставку.

Что должен показывать упрощенный счет-фактура с НДС

Если вы используете схему кассового учета, то на счете-фактуре должна быть проставлена ​​печать с указанием суммы уплаченных денежных средств и даты.

Вам не нужно выставлять счет-фактуру НДС, если все товары освобождены от налога или имеют нулевую ставку.

Счета-фактуры

обычно выставляются в течение 30 дней с момента доставки товаров или услуг.

Международные счета

Для счетов-фактур, выставленных в иностранной валюте или на иностранном языке, вы должны указать подлежащий уплате НДС в фунтах стерлингов, если товары или услуги поставляются в Великобритании.

У вас также должен быть английский перевод для проверки сотрудником НДС.

Условия оплаты счета

Вы обязаны заранее установить и согласовать условия оплаты с клиентами.

Упростите и четко укажите ваши условия в счете, чтобы получатель знал, когда должен быть произведен платеж.

В крупных компаниях отдельная бухгалтерия может не знать, какие условия вы согласовали со своим контактным лицом.

Если вы представляете малый бизнес или подрядчик, обычно лучше избегать сложных условий оплаты, чтобы вас не поняли неправильно и не задержали платежи.

Чтобы получить наилучшие результаты, просто укажите:

Оплата в течение 30 дней.

Или будьте вежливы и говорите менее жестко:

Мы ценим ваш бизнес. Отправьте платеж в течение 30 дней с момента получения этого счета.

Общие условия оплаты счетов

Авансовый платеж (PIA)

Может использоваться при работе с новыми клиентами или клиентами с плохой историей платежей. PIA означает, что вам необходимо произвести оплату в полном объеме до того, как товары или услуги будут доставлены.

Нетто (N)

Общий срок оплаты. «Нетто 10» означает, что полная сумма платежа должна быть произведена в течение 10 дней, а «Нетто 30» — в течение 30 дней.

«Нетто» может быть сокращено до «N», например N10 или N30.

Конец месяца (EOM)

Конец месяца означает, что полная оплата должна быть произведена в течение количества дней, указанных после окончания месяца, в котором выставлен счет.

Счет-фактура может быть сформулирована как « Платеж со сроком 30 дней до конца месяца» или сокращенно « Net EOM 30» .

Если ваш счет был датирован 5 апреля, а ваши условия были Net EOM 30, то полная оплата должна была быть произведена 30 мая.

Месяц после счета (MFI)

’15 MFI ’означает, что полная сумма к оплате должна быть произведена в первые 15 числа месяца, следующего за датой выставления счета.

Например, если ваш срок платежа был 15 MFI, а счет был датирован 5 января, оплата должна была быть произведена 15 января. Если тот же счет был датирован 20 января, оплата должна была быть произведена 15 февраля.

Скидка

Скидка предоставляется на полную сумму, подлежащую выплате, если оплата производится в течение указанного количества дней.

«1/10 нетто 30» или «1% 10 нетто 30» означает, что для платежей, совершенных в течение 10 дней, предоставляется скидка в размере 1%, в противном случае полная оплата должна быть произведена в течение 30 дней.

Если скорость платежей является для вас важным фактором, предложение скидки за досрочную оплату может гарантировать, что вы быстрее получите наличные в банке.

Поэтапный платеж

План оплаты может быть согласован между вами и вашим клиентом, чтобы предложить долю от полной суммы, подлежащую выплате поэтапно.

Например, четырехэтапные выплаты по 25% каждый или двухэтапные выплаты по 75% и 25%.

Если вы работаете над крупным проектом, попросите внести частичную предоплату, например 25%, и поэтапные платежи в течение всего срока реализации проекта, чтобы избежать риска и управлять денежным потоком.

Способы оплаты счетов

После того, как вы четко указали размер платежа, вы также хотите упростить для вашего клиента физическую оплату вам.

Включите в счет-фактуру различные способы оплаты, которые вы принимаете, вместе с вашими банковскими реквизитами.

Общие способы оплаты счетов

Банковский перевод (BACS)

Один из наиболее распространенных способов оплаты, платежи через автоматизированные клиринговые услуги (BACS), осуществляемые в электронном виде, осуществляются напрямую с одного банковского счета на другой и обычно осуществляются онлайн или по телефону.

Платежи

обычно зачисляются на ваш счет в течение трех рабочих дней.

Служба ускоренных платежей (FPS) становится все более распространенной в британских банках в качестве стандартной (для некоторых бизнес-счетов приходится платить) и означает, что платеж будет зачислен на ваш счет в тот же день, когда он был оплачен.

В счете-фактуре укажите:

  • Название вашего банка: My Bank
  • Код сортировки: 00-11-22
  • Номер счета: 01234567

IBAN / BIC / SWIFT

Если у вас есть клиенты за границей и вы хотите получать международные платежи, ваш банк может предоставить вам коды для этого.

Международный номер банковского счета (IBAN) — это международная версия номера вашего банковского счета, позволяющая получать международные платежи в иностранной валюте или фунтах стерлингов.

IBAN используется в большинстве европейских стран, Австралии и Новой Зеландии, но не в США или Канаде.

Банковский идентификационный код (BIC) или Общество всемирных межбанковских финансовых телекоммуникаций (SWIFT) — это код для идентификации вашего конкретного банка.

Он понадобится вам вместе с платежом с IBAN. Большинство банков используют BIC, но SWIFT необходим для платежей из США и Канады.

Оба числа обычно можно найти в выписке из вашего коммерческого банка или спросить в своем банке.

В счете-фактуре укажите:

  • БИК AAAAGB12345
  • IBAN: GB00 AAAA 0000 0000 0000 00
  • SWIFT AAAAGB12345

Кредитная или дебетовая карта

Для приема платежей по картам вам понадобится торговый счет и устройство для чтения кредитных карт. Для онлайн-платежей вам понадобится платежный шлюз электронной коммерции и аккаунт продавца.

Для удаленных платежей по телефону вам понадобится виртуальный онлайн-терминал и торговый счет.

Из-за высокой стоимости обслуживания торгового счета платежи по кредитной карте являются экономически эффективным решением только в том случае, если вы планируете принимать значительную сумму платежей по карте.

Имейте в виду, что покупатель может оформить «возвратный платеж», чтобы отменить транзакцию по кредитной карте, заявив, что товар не прибыл или не был «описан».

Возврат платежа может быть осуществлен в течение 120 дней после совершения платежной транзакции.

PayPal

PayPal позволяет осуществлять платежи по всему миру между двумя людьми, имеющими учетные записи PayPal, но при этом взимаются различные комиссии.Вы также можете принимать платежи по кредитным и дебетовым картам через PayPal.

Наличные

Прием платежей наличными — это вариант для малых предприятий, работающих с населением, но большинство счетов-фактур между предприятиями не могут быть оплачены наличными.

Не забывайте, что наличные деньги — не самый безопасный метод, поскольку вы можете столкнуться с поддельными банкнотами и иметь дополнительный риск иметь при себе наличные деньги при внесении депозита в банк.

Кроме того, банки обычно взимают встречный сбор за внесение наличных денег.

Когда лучше всего отправлять счет?

Очевидный ответ на этот вопрос — как можно скорее. Чем дольше задерживается ваш счет, тем больше времени потребуется для получения оплаты.

При продаже товаров

Варианты более простые. Вы можете запросить подтверждение оплаты до отправки товара, оплату при получении товара или на ваших условиях, таких как стандартная 30-дневная нетто.

Для услуг больше гибкости
  • Было проведено множество исследований о том, когда лучший день недели / месяца для отправки счета, но на самом деле вам заплатят, когда компании завершат свои платежи.Обычно это происходит в конце месяца, но не всегда.
  • Узнайте, когда ваш клиент / клиент производит платежи, и спросите у них дату окончания для подачи счетов в этом месяце.
  • Если у вас есть долгосрочный проект, вам, скорее всего, придется вести переговоры о ежемесячной оплате счета. Обычно в конце месяца покрывают этот месяц.
  • Если у вас есть поэтапные платежи (как указано выше), вы можете заранее согласовать даты, когда ваши счета будут выставлены.Например, перед тем, как вы начнете, после того, как предложения будут представлены, после представления первых проектов, а затем после завершения и утверждения.
  • Для индивидуальных фрилансеров, работающих с крупной компанией, у которой политика оплаты составляет 90 дней, это может быть неуправляемым для вашего денежного потока, а также огромным риском. Ведение переговоров о выставлении счетов в самом начале или даже задним числом до начала работы может обойти их фиксированную систему и помочь сократить время оплаты. Вы можете настаивать на том, чтобы они соблюдали ваши условия оплаты, но это не всегда возможно с их жесткой системой.

Не забывайте дважды проверять точность счета перед его отправкой, чтобы избежать задержек.

Будьте оперативны, вежливы и аккуратны.

Как отправить счет

Структура вашего счета — это только половина процесса, и, вероятно, более важно убедиться, что ваш счет будет доставлен нужному человеку, который сможет заплатить вам.

Спросите у своего клиента имя и контактные данные человека в счетах, который будет производить ваш платеж.

Наличие этой информации жизненно важно для того, чтобы вы могли преследовать просроченные платежи, поскольку власть принадлежит лицу, фактически производящему платеж.

Электронная почта является предпочтительным стандартом для отправки счетов-фактур, и когда вы отправляете в бухгалтерию, не забудьте отправить копию своего контакта по электронной почте.

Используйте документ, который можно открывать везде. Бухгалтерия предпочитает PDF-файлы всему остальному.

Не отправляйте файлы Word или Excel, так как при открытии на разных машинах они могут быть переформатированы, что сделает информацию нечитаемой и, что более важно, их можно редактировать.

Заголовок темы

Крупные компании, которые имеют дело с тысячами счетов-фактур, хотят, чтобы их жизнь была как можно проще, и чтобы избежать потери электронной почты, рекомендуется использовать четкую тему.

Загруженная бухгалтерия будет вам за это благодарна.

Формат заголовка темы

[Название вашей компании] [Счет за услуги / товары вашей компании] [месяц / год]

Например,

Sparkle Design, Счет за услуги по дизайну брошюр, январь 2021 г.

Написание электронной почты

Война и мир не требуется.Чтобы быть профессионалом, сделайте свой адрес электронной почты ясным и кратким:

——————————————————————–

Уважаемая [Большая Компания],

——————————————————————–

Прилагаю мой счет-фактуру от 31 января 2021 года на сумму 500 фунтов стерлингов за услуги по дизайну брошюры.

(Не обязательно) Если у вас есть номер заказа, вставьте сюда. Авторизовано [здесь имя вашего контактного лица].

Если у вас есть вопросы, не стесняйтесь обращаться ко мне.

С уважением

Джейн Смит

——————————————————————–

Наконец, как получать деньги вовремя, каждый раз

Погоня за просрочкой платежа может быть подобна смерти из-за тысячи сокращений бумаги, отнимающей ваше время и отнимающей энергию у ведения вашего бизнеса.

Лучшая линия защиты — это то, что вы делаете до выставления счета:

  • Иметь четкие условия (Условия и положения) и получить письменное согласие (документ с подписью или по электронной почте).
  • Заранее согласуйте условия оплаты в рамках ваших условий и положений.
  • Спросите номер заказа на покупку — номер покупки (PO) формирует договор между вами и вашим клиентом.
  • Попросите новых клиентов оплатить первый счет PIA.
  • Для крупных счетов запрашивайте поэтапную оплату заранее, чтобы распределить риски. Если оплата задерживается на любом этапе, вы можете прекратить работу, чтобы избежать дополнительных расходов.
  • Сделайте свой способ оплаты простым — BACS — лучший.
  • Получите имя и контактные данные лица, ответственного за совершение платежа.
  • Следите за своими счетами и выпускайте напоминания, как только истечет срок оплаты. Никогда не оставляйте просроченные платежи в надежде, что им заплатят, не спросив.
  • Погоня за просрочкой платежа показывает, что вы являетесь профессиональным владельцем бизнеса и ожидаете, что к вам будут относиться как к одному.

Если у вас есть просроченный платеж, вы можете следовать нашему руководству о том, что делать, если счет не оплачен.

Чтобы лучше управлять своим временем, вы можете использовать бухгалтерское программное обеспечение, которое может отправлять вам профессиональные счета по мере обработки заказов вместо трудоемкого процесса заполнения и отправки счетов вручную.

У вас остается больше времени, чтобы сосредоточиться на том, что у вас получается лучше всего: на развитии вашего бизнеса.

Примечание редактора. Эта статья была впервые опубликована в марте 2018 г. и была обновлена ​​для обеспечения актуальности.

7 способов взять бизнес под контроль

Хотите узнать, как вы можете управлять своим бизнесом? Прочтите это руководство, чтобы узнать о главных советах, которые помогут вам научиться управлять своим бизнесом и получить полный контроль.

Загрузите бесплатное руководство

Налогооблагаемая сумма | Налогово-таможенный союз

Что подразумевается под налогооблагаемой суммой?
Налогооблагаемая сумма — это сумма налогооблагаемой операции, по которой облагается НДС (обычно цена товаров или услуг).
В простейшей ситуации, если A продает товары B без рецепта за 50 евро, то налогооблагаемая сумма составляет 50 евро, с которой A должен взимать НДС B по соответствующей ставке, а B платит A 50 евро плюс НДС.
Для того, чтобы охватить более сложные операции и обстоятельства, Директива по НДС содержит ряд положений, определяющих и разъясняющих, что составляет налогооблагаемую сумму. Он различает три различных типа транзакций:

Поставка товаров или услуг

Основное правило

(статья 73 Директивы по НДС )
Таким образом, если сантехник взимает с клиента плату за обслуживание стиральной машины плюс стоимость проезда до помещения клиента, налогооблагаемая сумма включает, наряду с платой за услугу, пополнение путевых расходов.

Что должно быть включено, а что не включено в налогооблагаемую сумму?

( статьи 73, 78, 79 Директивы по НДС )

Валютные соображения

Если в документах, необходимых для расчета налогооблагаемой суммы, используется иностранная валюта, обменный курс будет последним зарегистрированным курсом продажи на момент наступления срока уплаты НДС на наиболее представительном валютном рынке (ах) этой страны ЕС. Страны ЕС также могут использовать ставку, определяемую для этого рынка (-ов).
Компании могут использовать вместо этого последний опубликованный обменный курс Европейского центрального банка (с использованием обменного курса евро для конвертации между валютами, отличными от евро). Страны ЕС могут потребовать уведомить их об использовании этой опции.
Для определенных категорий операций или определенных категорий облагаемых налогом лиц страны ЕС могут принять решение использовать обменный курс, основанный на таможенных правилах ЕС, для расчета таможенной стоимости.
( Статья 91 Директивы по НДС )

Возвратный упаковочный материал

Если товары поставляются с возвратным упаковочным материалом, страны ЕС могут выбрать между:

  • за исключением стоимости этого материала из налогооблагаемой суммы и принятия мер, необходимых для корректировки суммы, если материал не возвращается или
  • , включая стоимость этого материала в налогооблагаемой сумме и принятие мер, необходимых для корректировки суммы, если материал будет возвращен

( Статья 92 Директивы по НДС )

Отмена или неуплата

Если поставка отменена или отклонена, или оплата товаров или услуг полностью или частично удерживается, или цена снижается после того, как поставка имеет место, налогооблагаемая сумма должна быть соответственно уменьшена. Условия таких скидок определяются странами ЕС. Однако
стран ЕС могут отступить от этого правила в случае частичной или полной неуплаты.
( Статья 90 Директивы по НДС )

Исключения

К основному правилу применяется ряд исключений, касающихся переводов за границу, предварительного вычета входящего НДС и операций со связанными лицами. К ним относятся:

Операции, учитываемые как поставка товаров или услуг

Сделки со связанными лицами

На что распространяется это исключение?
Это исключение из основного правила для определения налогооблагаемой суммы при поставке товаров или услуг можно рассматривать как эквивалент НДС правил трансфертного ценообразования для прямых налогов.
По сути, он предусматривает, что страны ЕС могут заменять рыночную стоимость налогооблагаемой суммы в отношении определенных некоммерческих операций, осуществляемых между связанными лицами.
Правило таково:

  • Во избежание уклонения от уплаты налогов
  • стран ЕС могут принять меры для обеспечения
  • , что налогооблагаемая сумма в отношении определенных поставок товаров или услуг
  • между людьми с
    • семейные или другие близкие личные связи или
    • управление, собственность, членство, финансовые или иные юридические связи

— рыночная стоимость.


( Статья 80 Директивы по НДС )
Какие операции охватывает правило рыночной стоимости?
Операции, стоимость которых ниже рыночной стоимости и:

  • покупатель не имеет полного права на вычет входящего НДС или
  • поставщик не имеет полного права на вычет, и поставка освобождена от налога или
  • поставщик не имеет полного права на вычет.

( Статья 80 Директивы по НДС )


Что подразумевается под «рыночной стоимостью»?
Открытая рыночная стоимость означает:
полную сумму, которую должен был бы заплатить покупатель на том же этапе маркетинга, на котором осуществляется поставка товаров или услуг, для получения соответствующих товаров или услуг в то время, в условиях честной конкуренции независимому поставщику на территории страны ЕС, в которой поставка подлежит налогообложению.
Если сопоставимое предложение товаров или услуг не может быть установлено, «стоимость на открытом рынке» означает:

  • в отношении товаров — сумма, которая не меньше закупочной цены товаров или аналогичных товаров или, при отсутствии покупной цены, себестоимости, определенной на момент поставки;
  • в отношении услуг, сумма, которая не меньше полной стоимости предоставления услуги налогоплательщику.

(Статья 72 Директивы по НДС)


Что подразумевается под «юридическими связями»?
Юридические связи могут включать отношения между работодателем и работником или семьей работника или любыми другими тесно связанными лицами.

Операции с инвестиционным золотом

На что распространяется это исключение?
Поставка, приобретение внутри ЕС и импорт инвестиционного золота обычно освобождаются от налога без права вычета (, статья 346 Директивы по НДС ).
Если товары или услуги поставляются клиенту, который предоставил поставщику освобожденное от налогообложения инвестиционное золото, которое будет использоваться в качестве основы для работы (в результате чего золото теряет статус освобожденного от налога), страны ЕС могут выбрать , чтобы предписать, что налогооблагаемая сумма в отношении поставки должна включать рыночную стоимость инвестиционного золота на момент этой поставки.
( Статья 82 Директивы по НДС )

Ввоз товаров

Какая сумма налога при ввозе товаров?

Налогооблагаемая сумма, с которой уплачивается НДС на импорт при импорте товаров из-за пределов ЕС, составляет для таможенных целей товаров, включая пошлины, налоги, другие сборы и непредвиденные расходы, которые еще не были включены в таможенную стоимость.
( Статья 85 Директивы по НДС )

Что должно быть включено, а что не включено в налогооблагаемую сумму?

( Статья 86, Директива 87 НДС )


Какое первое место назначения?
Для этих целей «первое место назначения» означает место, указанное в накладной или в любом другом документе, по которому товары импортируются в ЕС.
Если такое упоминание не делается, первым местом назначения считается место первой передачи груза в стране импорта ЕС.

Реимпорт переработанных товаров

Если товары, которые были временно экспортированы из ЕС для ремонта, обработки, адаптации, сборки или переделки, затем повторно импортируются, налогооблагаемая сумма при реимпортации должна быть такой же, как если бы ремонт, переработка, адаптация , верстка или переделка производились в стране ЕС, в которую товары реимпортируются.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *