Орн налогообложение: Общий режим налогообложения

Содержание

Особенности перехода с УСН на общий режим налогообложения

Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 22 января 2016 г. № 03-03-06/1/2265 Об особенностях исчисления налога на прибыль при переходе с УСН на общий режим

Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросам особенностей исчисления налоговой базы при переходе с упрощенной системы налогообложения на исчисление налоговой базы по налогу на прибыль организаций с использованием метода начисления и сообщает следующее.

1. В соответствии с пунктом 2 статьи 346.25 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) организации, применявшие упрощенную систему налогообложения, при переходе на исчисление налоговой базы по налогу на прибыль организаций с использованием метода начисления выполняют следующие правила:

1) признаются в составе доходов доходы в сумме выручки от реализации товаров (выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав) в период применения упрощенной системы налогообложения, оплата (частичная оплата) которых не произведена до даты перехода на исчисление налоговой базы по налогу на прибыль по методу начисления;

2) признаются в составе расходов расходы на приобретение в период применения упрощенной системы налогообложения товаров (работ, услуг, имущественных прав), которые не были оплачены (частично оплачены) налогоплательщиком до даты перехода на исчисление налоговой базы по налогу на прибыль по методу начисления, если иное не предусмотрено главой 25 Кодекса.

Вышеуказанные доходы и расходы признаются доходами (расходами) месяца перехода на исчисление налоговой базы по налогу на прибыль организаций с использованием метода начисления.

Аналогичный порядок признания доходов и расходов, по нашему мнению, должен быть применен и в отношении начисленных, но не уплаченных заемщиком на момент перехода на общий режим налогообложения сумм процентов по займам выданным, а также в отношении начисленных процентов по займам, полученным для ведения текущей деятельности, но неуплаченных на момент перехода на общий режим налогообложения.

2. В соответствии с пунктом 1 статьи 346.17 Кодекса датой получения доходов у налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему» налогообложения, признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).

Таким образом, суммы предварительной оплаты (авансы), полученные от покупателей в счет получения товаров (работ, услуг), должны учитываться налогоплательщиками, применяющими упрощенную систему налогообложения, при определении налоговой базы в отчетном (налоговом) периоде их получения.

В случае возврата налогоплательщиком, применяющим упрощенную систему налогообложения, сумм, ранее полученных в счет предварительной оплаты поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав, на сумму возврата уменьшаются доходы того налогового (отчетного) периода, в котором произведен возврат.

В связи с этим уменьшение налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, на сумму предоплаты от покупателей, как включенной ошибочно, путем представления в налоговый орган уточненной налоговой декларации по вышеуказанному налогу в данном случае не производится.

3. На основании пункта 2 статьи 346.11 Кодекса организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются плательщиками налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с Кодексом при ввозе товаров на территорию Российской Федерации, а также налога на добавленную стоимость, уплачиваемого в соответствии со статьей 174.1 Кодекса.

Таким образом, авансовые платежи, полученные организацией, не являющейся налогоплательщиком налога на добавленную стоимость, в счет предстоящих поставок товаров, в налоговую базу по данному налогу не включаются.

Заместитель директора департамента
налоговой и таможенно-тарифной
политики Минфина России

А.С. Кизимов

Как перейти с «упрощенки» на общий режим налогообложения в добровольном порядке?

 

Как перейти с «упрощенки» на общий режим налогообложения в добровольном порядке?

Налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, не вправе до окончания налогового периода перейти на иной режим налогообложения, если иное не предусмотрено ст. 346.13 Налогового кодекса РФ.

Перейти на общую систему налогообложения можно только с начала календарного года (п. 6 ст. 346.13 НК РФ). Для этого следует уведомить об этом налоговый орган не позднее 15 января года, в котором он предполагает перейти на иной режим налогообложения.

Для этого Приказ Федеральной налоговой службы от 2 ноября 2012 г. N ММВ-7-3/[email protected] «Об утверждении форм документов для применения упрощенной системы налогообложения» утверждена рекомендуемая форма N 26.2-3 «Уведомление об отказе от применения упрощенной системы налогообложения».

Представить уведомление в налоговые органы можно как лично, по почте или в электронной форме. Приказом ФНС России от 16 ноября 2012 г. N ММВ-7-6/[email protected] «Об утверждении форматов представления документов для применения упрощенной системы налогообложения в электронной форме» был утвержден, в частности, соответствующий формат представления уведомления об отказе от применения упрощенной системы налогообложения (форма N 26.2-3) в электронной форме.

Обратите внимание: налогоплательщик, не представивший в установленный срок уведомление в налоговую инспекцию, не имеет права перейти на общий режим налогообложения со следующего года.

Налогоплательщику в соответствии с Налоговым кодексом РФ предоставлено право добровольно принимать решение о переходе с УСН на иной налоговый режим, при обязательном соблюдении условий такого перехода. В связи с чем положениями главы 26.2 Налогового кодекса РФ установлены четкие сроки для реализации налогоплательщиком своего решения о переходе с УСН на иной режим налогообложения посредством направления в налоговый орган соответствующего уведомления.

Следовательно, направление налогоплательщиком уведомления о переходе с УСН на иной режим налогообложения в сроки более поздние, чем определенные ст. 346.13 Налогового кодекса РФ, является нарушением установленного порядка перехода с УСН на иной режим налогообложения, в связи с чем такой налогоплательщик не вправе осуществить указанный переход, а обязан применять УСН до конца налогового периода.

В целях применения УСН в соответствии со ст. 346.11 Налогового кодекса РФ налогоплательщиками признаются организации и индивидуальные предприниматели, перешедшие на УСН и применяющие ее в порядке, установленном Главой 26.2 Налогового кодекса РФ.

Таким образом, налогоплательщик, своевременно подавший заявление о применении УСН и не уведомивший налоговый орган в установленный п. 6 ст. 346.13 Налогового кодекса РФ срок о переходе с УСН на иной режим налогообложения, признается налогоплательщиком, применяющим УСН, и несет в этой связи обязанности по уплате и исчислению соответствующих налогов в порядке, предусмотренном Налоговым кодексом РФ, для этой категории налогоплательщиков.

Поскольку переход организаций и индивидуальных предпринимателей на УСН и возврат к иным режимам налогообложения носит добровольный характер, то в случае несоблюдения налогоплательщиком условий перехода с УСН на общий режим налогообложения у налоговых органов нет оснований выносить решение об отказе в таком переходе.

Налогоплательщик, перешедший с упрощенной системы налогообложения на иной режим налогообложения, вправе вновь перейти на упрощенную систему налогообложения не ранее чем через один год после того, как он утратил право на применение упрощенной системы налогообложения.

 

Более 40% налогоплательщиков Томской области еще не определились с выбором спецрежима » tvtomsk.ru

43% налогоплательщиков Томской области еще не определились с выбором спецрежима. Об этом сообщила журналистам начальник отдела налогообложения юридических лиц управления ФНС по Томской области Наталья Евтушенко.

Как уточняется, с 1 января 2021 года в России отменяется действие единого налога на вмененный доход (ЕНВД). Индивидуальные предприниматели и организации смогут выбрать другие специальные налоговые режимы: упрощенную систему налогообложения (УСН), единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН), патентную систему налогообложения (ПСН) или налог на профессиональный доход (налог для самозанятых). В противном случае они автоматически перейдут на общий режим налогообложения.

«УСН -это наиболее распространенный режим налогообложения, его применяют более 26 тысяч налогоплательщиков. Он имеет два объекта налогообложения — доходы и доходы, уменьшенные на величину расходов. Размер ставки зависит от выбранного объекта»,

– сообщила Наталья Евтушенко.

Следующий режим, который может выбрать предприниматель  — единый сельскохозяйственный налог. Этот режим выбирают те, у кого доля от продажи сельскохозяйственной продукции собственного производства составляет не менее 70%.

«Таких организаций у нас не много, всего 193. Ставка по этому налогу составляет 6%»,

– отметила Наталья Евтушенко.

Для индивидуальных предпринимателей также существует специальный налоговый режим — налог на профессиональный доход (налог для самозанятых). Это льготный режим налогообложения, его нельзя совмещать ни с каким другим режимом. Ставки 4% для самозанятых, которые оказывают услуги физическим лицам и 6% для тех, кто работает с юридическими лицами.

«С 1 июля зарегистрировались 5 106 человек и продолжают работать 4 548 человек»,

– Наталья Евтушенко.

Еще один специальный налоговый режим — патентный режим налогообложения, который могут применять только индивидуальные предприниматели. Суть данной системы заключается в получении патента, дающего предпринимателю право на осуществление определенных видов деятельности. 

Добавим, что предприниматели должны до 31 декабря 2020 года выбрать налоговый спецрежим в связи с отменой ЕНВД. 

© При полном или частичном использовании материалов в интернете и печатных СМИ ссылка на tvtomsk.ru обязательна. Отсутствие ссылки, либо ссылка на иной источник (Вести-Томск, ГТРК «Томск» и др.) является нарушением прав на интеллектуальную собственность.

Нашли в тексте ошибку? Выделите её, нажмите Ctrl + Enter

Об определении организацией, совмещающей общий режим налогообложения и ЕНВД, предельного размера доходов в целях перехода на УСН

В соответствии с пунктом 1 статьи 346.16 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщики, изъявившие желание перейти на упрощенную систему налогообложения со следующего календарного года, уведомляют об этом налоговый орган по месту нахождения организации или месту жительства индивидуального предпринимателя не позднее 31 декабря календарного года, предшествующего календарному году, начиная с которого они переходят на УСН.

 

В уведомлении указывается выбранный объект налогообложения. Организации указывают в уведомлении также остаточную стоимость основных средств и размер доходов по состоянию на 1 октября года, предшествующего календарному году, начиная с которого они переходят на УСН.

Согласно пункту 4 статьи 346.12 Кодекса организации и индивидуальные предприниматели, перешедшие в соответствии с главой 26.3 Кодекса на уплату единого налога на вмененный налог доход для отдельных видов деятельности по одному или нескольким видам предпринимательской деятельности, вправе применять УСН в отношении иных осуществляемых ими видов предпринимательской деятельности. При этом ограничения по численности работников и стоимости основных средств, установленные главой 26.2 Кодекса, по отношению к таким организациям и индивидуальным предпринимателям определяются исходя из всех осуществляемых ими видов деятельности, а предельная величина доходов, установленная пунктом 2 статьи 346.12 Кодекса, определяется по тем видам деятельности, налогообложение которых осуществляется в соответствии с общим режимом налогообложения.

 

В связи с этим при переходе на УСН организации, совмещающей общий режим налогообложения и систему налогообложения в виде ЕНВД, предельный размер доходов, указанный в пункте 2 статьи 346.12 Кодекса, применяется только в отношении предпринимательской деятельности, налогообложение которой осуществляется в соответствии с общим режимом налогообложения.

Официальный сайт Администрации городского округа Саранск

Основные вопросы-ответы в связи с отменой единого налога на вмененный доход (ЕНВД) с 1 января 2021 года

(по итогам семинарского занятия 20.08.2020 г.)

1. Как налогоплательщикам подготовиться к отмене ЕНВД?

С 1 января 2021 года отменяется система налогообложения в виде ЕНВД. В связи с этим налогоплательщикам, применяющим этот спецрежим, необходимо выбрать режим налогообложения, который они будут применять с указанной даты.

Организации могут применять общий режим налогообложения или УСН (упрощенную систему налогообложения). Предприниматели могут применять общий режим налогообложения, УСН, ПСН (патентную систему налогообложения) или НПД (налог на профессиональный доход).

Для применения общего режима налогообложения совершать какие-либо действия (уведомлять об этом налоговый орган) не нужно.

Организации и предприниматели, решившие применять УСН, должны направить в налоговый орган соответствующее уведомление не позднее 31 декабря 2020 года.

Предприниматели, решившие применять патентную систему налогообложения (имеющие не более 15 работников), должны оформить патент.

Предприниматели, решившие стать самозанятыми (не имеющие наемных работников), должны встать в налоговом органе на учет в качестве плательщика НПД.

2. Нужно ли подавать заявление о снятии с учета в связи с отменой ЕНВД с 01.01.2021?

Налогоплательщиков применяющих ЕНВД автоматически снимут с учета, подавать заявления им не нужно.

Как следует из п. 3 ст. 346.28 НК РФ, Налогоплательщик применяющий ЕНВД должен сняться с учета в случае прекращения предпринимательской деятельности на ЕНВД, при переходе на иной режим налогообложения. Для этого необходимо в течение 5 рабочих дней представить в налоговую инспекцию соответствующее заявление. Датой снятия с учета будет указанная в заявлении дата прекращения предпринимательской деятельности на ЕНВД или дата перехода на иной налоговый режим.

Поскольку предпринимательская деятельность на ЕНВД прекращается с 01.01.2021 (т.е. после отмены ЕНВД), плательщики на ЕНВД вправе не подавать в налоговую инспекцию заявление о снятии с учета. Снимать вмененщиков с учета будут в автоматическом режиме.

3. У меня розничная торговля на рынке, могу я перейти на патент?

Право на переход патентной системы налогооблажения могут раситывать индивидуальные предприниматели, средняя численность наемных работников у которых, не превышает за налоговый период, по всем видам предпринимательской деятельности, осуществляемым индивидуальным предпринимателем, 15 человек (п.6, ст. 346.43НК РФ). Патентную систему налогооблажения вправе применять только индивидуальные предприниматели и только по ограниченному виду деятельности. Полный список видов деятельности попадающих под патент содержится в п. 2, ст. 346.43 НК РФ.

4. Можно ли совмещать патентную систему налогообложения с иными системами налогообложения?

Положения главы 26.5 НК РФ не запрещают индивидуальным предпринимателям совмещать несколько режимов налогообложения.Но здесь стоит помнить, что отчитываться придется сразу по нескольким системам налогообложения.

5. Сейчас патент на перевозки даётся на 1 автомобиль. Как это трактовать? Можно ездить только на 1 автомобиле или просто на каждый надо брать отдельный патент?

В соответствии со ст. 346.45. НК РФ индивидуальный предприниматель вправе получить несколько патентов.Если имеется необходимость можно взять отдельный патент на каждый автомобиль, а можно один на несколько.

Общий режим налогообложения и ЕНВД

Об определении организацией, совмещающей общий режим налогообложения и ЕНВД, предельного размера доходов в целях перехода на УСН
В соответствии с пунктом 1 статьи 346.16 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщики, изъявившие желание перейти на упрощенную систему налогообложения со следующего календарного года, уведомляют об этом налоговый орган по месту нахождения организации или месту жительства индивидуального предпринимателя не позднее 31 декабря календарного года, предшествующего календарному году, начиная с которого они переходят на УСН.

В уведомлении указывается выбранный объект налогообложения. Организации указывают в уведомлении также остаточную стоимость основных средств и размер доходов по состоянию на 1 октября года, предшествующего календарному году, начиная с которого они переходят на УСН.

Согласно пункту 4 статьи 346.12 Кодекса организации и индивидуальные предприниматели, перешедшие в соответствии с главой 26.3 Кодекса на уплату единого налога на вмененный налог доход для отдельных видов деятельности по одному или нескольким видам предпринимательской деятельности, вправе применять УСН в отношении иных осуществляемых ими видов предпринимательской деятельности. При этом ограничения по численности работников и стоимости основных средств, установленные главой 26.2 Кодекса, по отношению к таким организациям и индивидуальным предпринимателям определяются исходя из всех осуществляемых ими видов деятельности, а предельная величина доходов, установленная пунктом 2 статьи 346.12 Кодекса, определяется по тем видам деятельности, налогообложение которых осуществляется в соответствии с общим режимом налогообложения.

В связи с этим при переходе на УСН организации, совмещающей общий режим налогообложения и систему налогообложения в виде ЕНВД, предельный размер доходов, указанный в пункте 2 статьи 346.12 Кодекса, применяется только в отношении предпринимательской деятельности, налогообложение которой осуществляется в соответствии с общим режимом налогообложения. 

Управляйте своими финансами, как Kruze Consulting

Слушайте в iTunes, Spotify или в своем любимом приложении для подкастов.

На этой неделе мы пьем чай со Скоттом Орном, операционным директором Kruze Consulting, начинающей консалтинговой фирмы финансового директора. До прихода в Kruze, где он руководит консалтинговой практикой по венчурному долгу, Скотт был партнером в Lighthouse Capital и участвовал в таких сделках, как Upwork, Impossible Foods и Freshbooks.

Основные моменты из серии «Чай» со Скоттом Орном

Это интервью было слегка отредактировано для большей длины и ясности.

Как лучше всего относиться к прогнозированию?

Многие учредители выбирают либо агрессивный план, либо слишком маленький план, который венчурные капиталисты не хотят финансировать. Тщательный баланс. Лучшие стартапы обычно могут заработать 1-20 миллионов долларов за три года. Вот когда у вас есть товарный рынок, и вы находитесь в режиме исполнения выручки.

Мне нравится использовать три или четыре KPI, которые будут определять доход и планы найма. Если вы являетесь SaaS-компанией, вы можете использовать количество сделок, среднюю цену продажи и отток.Потребитель — это количество пользователей и распределение затрат на рекламу и сборов, которые пользователи платят. В примере SaaS, когда вы получаете график этого дохода, вы можете начать думать о численности персонала, которая вам понадобится для его поддержки.

Финансовая модель — это инструмент, с помощью которого вы можете рассказать о видении компании и ее основных этапах. Инвесторы не так ориентированы на конкретную цифру. Они хотят получить общее представление о том, куда вы собираетесь. Опытные инвесторы будут использовать это, чтобы проверить ваши вехи и увидеть, насколько вы амбициозны.

Насколько важно, чтобы эта модель была экспоненциальной?

Просто нужно быть реалистом. Люди каждый месяц прославляют «самых выдающихся». Так должно быть, но будут неровности.

Если обычно не все в порядке, что-то не так. Вы должны либо проверить свою бухгалтерию, либо проверить, что происходит со сделками, и правильно ли вы обслуживаете своих клиентов.

На сколько лет должен быть прогноз?

Обычно я люблю заниматься три года.Инвесторы понимают, что у вас есть видимость только от года до 18 месяцев. Но трехлетний прогноз для них — это способ проверить, куда вы идете.

У вас появятся инвесторы, которым нужен пятилетний срок. Я бы дал им это, но предостерегаю и ошибаюсь больше в сторону агрессивности, чем консервативности. Вы также можете использовать темпы роста публичных компаний и наложить их на свою модель.

Получайте важные советы от ведущих инвесторов прямо на свой почтовый ящик.
Как часто следует пересматривать прогноз и бюджет?

Для детского стартапа, как посевной этап, раз в год.По мере того, как вы начинаете прогрессировать, каждые шесть месяцев.

Как вы планируете истинную стоимость сотрудников с учетом льгот и налогов?

Важнейшие другие вещи, которые у вас есть, — это налоги работодателя и медицинские льготы. Каждый, кто получает зарплату каждые две недели, говорит: «Правительство берет большую часть моей зарплаты в виде налогов». Ну, угадайте, что? Ваш работодатель также платит налоги сверх этого числа. Правительство падает вдвойне.

Компании на ранней стадии обычно нанимают молодых людей.Расходы на пособия составляют около 400-500 долларов в месяц на одного сотрудника. Но по мере того, как вы начинаете нанимать сотрудников старшего возраста, страховые взносы начинают расти. Таким образом, вы можете увидеть, как по мере взросления вашей компании и начала приема на работу старших менеджеров, директоров и вице-президентов ваши расходы на медицинское страхование растут.

Мы рекомендуем компаниям дополнительно закладывать 20-25% заработной платы, чтобы включить льготы и налоги работодателя.

Насколько далеко вы планируете расходы на найм?

Хорошо три года делать. Расходы на сотрудников, как правило, составляют около 50-75% затрат стартапа.

Есть еще одно место, где составление бюджета может быть очень полезным. Может быть, технический директор пробует разные программные приложения, или один из инженеров что-то забывает в AWS и оставляет это включенным. Если вы не поймаете это в течение месяца или двух, это может стоить вам больших денег. Следите за своими веб-сервисами.

Другое дело — льготы для персонала, включая питание и развлечения. Это отличный бонус. Но это ведро, из которого вы можете увидеть утечку долларов, если это не будет отслеживаться.

Стоит ли пересматривать и перепроверять свой бюджет каждый месяц?

Ага.Так легко раскрасить код и увидеть, что попадает в цель — зеленым, а что — не по цели — красным. Генеральному директору, возможно, потребуется потратить на это всего 15 минут.

Успех стартапа зависит от выработки привычек. Лучшие стартапы присылают своим инвесторам обновления в течение первых 10 дней. Те компании, которые испытывают трудности, игнорируют эти вопросы в течение трех-четырех месяцев. Приобретите хорошую привычку и выполняйте ее один раз в месяц, и ваша жизнь станет намного проще. Это способствует укреплению доверия к инвесторам и снятию стресса в вашей жизни.

Если вы пропустите уплату налогов или декларацию налогов в IRS, какой размер штрафа вы можете получить?

IRS хорошо разбирается в этом. Хорошая новость в том, что вы не получите сумасшедшего штрафа, если это минимальная сумма. Я вижу, что у компаний возникают проблемы, если они забывают уплатить налог на франшизу в Делавэре, из-за чего вы лишитесь своего юридического лица.

Если вы некоммерческий стартап, какие налоги вы должны платить помимо налогов на заработную плату и франшизу?

Есть еще несколько.У нас есть специальные налоговые календари с крайними сроками для всех стартапов на нашем сайте. Самые большие, о которых вам нужно беспокоиться, — это 1099 уведомлений о том, сколько вы заплатили своим подрядчикам, они должны быть отправлены 31 января.

Следующий — налог на франшизу в Делавэре, который в зависимости от того, какой капитал вы привлекли, может составлять от 250 до 20 000 долларов. Вы должны подавать это каждый год до 1 марта. Налог на франшизу в Калифорнии должен быть уплачен 15 апреля, и вам нужно будет подать его, если вы работаете в Калифорнии и являетесь иностранной корпорацией.Опять же, они снимут его с вашей учетной записи позже и даже больше, если вы этого не сделаете.

В настоящее время, если у вас нет офисов, каково определение работы в Калифорнии?

Отличный вопрос. Вы устанавливаете связь, если у вас есть сотрудники, активы, собственность или потенциально большой доход в этом штате. В тот момент, когда вы зарегистрируетесь, государство узнает о подаче налоговой декларации и будет искать ее.

Когда вы платите федеральные налоги, вы можете приложить к нему налоговую льготу на НИОКР. В прошлом году мы получили $ 8,5 млн налоговых льгот на НИОКР.

Единственное предостережение — если много сотрудников работают в разных штатах. В нашей команде люди переехали в Вайоминг, Вирджинию, Нью-Йорк и Техас. Во всех этих штатах налоги на заработную плату ниже, чем в Калифорнии. Все они просили, чтобы мы начали перечислять их как работающих в этом штате. Это вызвало кучу государственных документов, которые нам пришлось зарегистрировать.

Вы упомянули налоговые льготы на НИОКР. Можете ли вы быстро их просмотреть?

Казначейство и IRS заявили: «Все эти стартапы тратят деньги на НИОКР.Мы должны позволить им использовать это в счет налога на заработную плату «. Я думаю, это около 6% налога.

Вы можете получить кредит на процент от расходов вашего сотрудника и подрядчика, которые проводят настоящие исследования и разработки. Так что это не может быть просто как Если дизайнер делает что-то красивее, это должны быть настоящие НИОКР. Обычно вы хотите распределять конкретные проекты по сотрудникам. Но вы можете выделить 80-90% чьей-либо зарплаты на НИОКР, если они хардкорный инженер.

Итак, вы может вернуть до 6% на сотрудников?

Максимальный размер кредита на НИОКР составляет 250 000 долларов.Я бы порекомендовал работать с CPA-фирмой, независимо от того, мы это или нет. Налоговый кредит на НИОКР является частью налоговой декларации. Мы прошли проверку по налоговому кредиту на НИОКР. Так что просто работайте с кем-нибудь с хорошей репутацией.

Как узнать, нужно ли мне подавать ежеквартальные отчеты в IRS и платить с них налоги?

Если вы прибыльны, вы должны заплатить ориентировочные налоги. Нет тонны прибыльных стартапов. Но если да, то это проблема. Ваш бухгалтер должен давать вам приблизительные налоговые прогнозы.

Иногда у нас есть компании, которые выходят на прибыль в середине года. У нас есть внутренняя система, позволяющая отметить это и начать выполнение расчетных платежей.

Значит, если вы стали прибыльными даже на квартал, вы не можете просто дождаться конца года, чтобы заплатить?

Если вы прибыльны только в течение квартала, а в остальное время теряете деньги, тогда все в порядке. Если вы потеряли больше денег за оставшуюся часть года, чем за этот квартал. Это ежегодно.

Но если вы начнете получать прибыль во 2-м, 3-м и 4-м квартале, вы знаете, что будете прибыльными в течение всего года.Итак, вы должны произвести оплату сейчас.

Какая ставка налога для прибыльных стартапов?

Ограничение федерального бюджета составляет около 30%. Государственная пошлина зависит от штата. Калифорния составляет около 12%. Прибыльных компаний не так много, поэтому дело в подаче налоговых деклараций. Некоторые учредители думают, что если они не приносят прибыль, им не нужно подавать налоговую декларацию. Вам необходимо подать налоговую декларацию.

Компании, у которых есть корпорация Delaware C Corp, но иностранные владельцы или владельцы с дочерней компанией в другой стране, получат 5471 или 5472.Если вы не подадите их вместе с налоговой декларацией, то это будет штраф в размере 20 000 долларов США за форму в год.

Если вы занимаетесь начальной загрузкой, какой хороший способ аккуратно управлять своими финансами, чтобы в случае сбора денег было как можно проще работать с бухгалтером?

Самый простой способ — изучить QuickBooks. Импортируйте банковские операции, распределите их должным образом и создайте простой отчет о прибылях и убытках. К нам также приходит много учредителей, которые скачивают свои банковские выписки каждый месяц в формате CSV и вычисляют скорость их сжигания.Им этого достаточно.

Если вы используете QuickBooks и помечаете каждую транзакцию, вы сможете выяснить это позже?

Деньги всегда могут решить эти проблемы — просто в какой степени. Иногда к нам приходят с двумя годами, и это ужасно. Они думают, что нам нравится вся эта работа по уборке, но нашей команде это не нравится.

Если вы вкладываете активы компании в биткойны или другие криптовалюты, как вы их учитываете?

Мы не без ума от этого.Мы будем принимать клиентов, у которых есть биткойны, которые просто хранятся на сберегательном счете или не меняются. Проблемы возникают тогда, когда вы пытаетесь использовать биткойн или другую криптовалюту для оплаты своих сотрудников. Это так непостоянно. Чтобы узнать, сколько долларов вы заплатили кому-то, нужно долго разобраться.

Я бы сказал, если это ваши личные активы, делайте это, сходите с ума. Но если это ваша компания, держите их в долларах и не беспокойтесь об этом.

Если вы просто храните биткойны, а не используете их для транзакций, это довольно просто для учета?

Это, наверное, нормально, но если мы начнем видеть входящие и исходящие транзакции, именно здесь мы начинаем беспокоиться об отмывании денег.

Действительно ли необходимо проводить выборы 83 (b) в качестве учредителя?

Да, подайте 83 (b), сделайте это в течение 30 дней.

Но если это только в том случае, если вы владеете долей учредителя, верно?

Да, или если вы получаете акции учредителей / акции с ограниченным доступом, которые вы собираетесь инвестировать с течением времени, вы можете зафиксировать цену прямо сейчас.

Вам необходимо отправить это в IRS заказным письмом и сохранить это свидетельство. IRS может потерять вещи. Вы не хотите проводить IPO через десять лет и обнаружить, что IRS потерял ваш 83 (b).

Если иностранный учредитель работает в своей стране, может ли он быть наемным работником и производить расчет заработной платы через юридическое лицо в США?

Вы должны использовать либо глобальный PEO, который позволяет вам использовать объект, который уже был создан этим субъектом PEO, либо создать дочернюю компанию в другой стране. Бывают случаи, когда учредители пытаются заплатить себе в качестве подрядчиков, что не одобряет IRS. Они смотрят и говорят: «У вас много акций в этой компании, как вы могли быть подрядчиком?» IRS интерпретирует это как попытку избежать налогов на заработную плату.

Я рекомендую глобальный PEO, прежде чем вы начнете создавать дочерние компании. Дочерние компании дорогие.

Получайте важные советы от ведущих инвесторов прямо на свой почтовый ящик.

Хотите узнать больше? Подпишитесь на Series Tea на YouTube, iTunes, Spotify, Stitcher или в своем любимом приложении для подкастов.

Вы также можете отправить нам сообщение по адресу [email protected] Мы хотели бы услышать, что вы думаете об этой серии или кого бы вы хотели, чтобы мы выпили чаю в следующий раз.

Спасибо,

Команда Mercury

Прибыль Orions после уплаты налогов 2008-2021 | ORN

Доходы Orions после уплаты налогов, 2008-2021 гг. | ORN

Прибыль Orions после уплаты налогов с 2008 по 2021 год.Прибыль после налогообложения может быть определена как прибыль или убыток после расхода по налогу на прибыль, но до учета доли меньшинства, чрезвычайных статей, прекращенной деятельности, дивидендов по привилегированным акциям и изменений бухгалтерского учета.

Годовой доход Orions после уплаты налогов
(в миллионах долларов США)
2020 $ 20
2019 -5 $
2018 -94
2017 $ 0
2016 -4 $
2015 -8 $
2014 $ 7
2013 $ 0
2012 -12 $
2011 -13 $
2010 $ 22
2009 $ 20
2008 $ 14
2007 $ 17
2006 $ 12
2005 $ 5
Квартальный доход Orions после уплаты налогов
(в миллионах долларов США)
2021-06-30 $ 4
2021-03-31 $ 1
2020-12-31 $ 4
2020-09-30 $ 12
2020-06-30 $ 2
2020-03-31 $ 3
2019-12-31 $ 0
2019-09-30 $ 4
2019-06-30 $ -2
2019-03-31 -8 $
31.12.2018 -94
30.09.2018 -6 $
2018-06-30 $ 2
31.03.2018 $ 4
31.12.2017 $ 10
30.09.2017 -5 $
30.06.2017 $ -2
31.03.2017 $ -2
31.12.2016 -6 $
30.09.2016 $ 5
2016-06-30 $ -1
2016-03-31 $ -1
31 декабря 2015 г. $ 1
30.09.2015 -7 $
2015-06-30 $ -2
2015-03-31 -0 $
31 декабря 2014 $ 5
30.09.2014 $ 3
2014-06-30 $ -1
31.03.2014 -0 $
2013-12-31 $ 2
30.09.2013 $ -1
2013-06-30 $ 0
2013-03-31 $ -1
31.12.2012 $ 1
30.09.2012 $ -2
2012-06-30 -5 $
31.03.2012 -6 $
31.12.2011 -5 $
30.09.2011 -6 $
2011-06-30 -3 $
2011-03-31 $ 2
2010-12-31 $ 3
30.09.2010 $ 7
2010-06-30 $ 7
2010-03-31 $ 5
2009-12-31 $ 4
2009-09-30 $ 5
2009-06-30 $ 6
2009-03-31 $ 4
31.12.2008 $ 5
30.09.2008 $ 4
2008-06-30 $ 2
2008-03-31 $ 3
31 декабря 2007 $ 61
30.09.2007 $ 6
2007-06-30 $ 2
31-03-2007 $ 3
Сектор Промышленность Рыночная капитализация Выручка
Строительство Строительство — тяжелое строительство 0 руб.144B 0,7 10B
Orion Group Holdings, Inc. — строительная компания, которая предоставляет услуги на воде и за ее пределами в основном в континентальных Соединенных Штатах, на Аляске, Канаде и в Карибском бассейне. Операционный сегмент компании состоит из сегмента тяжелого гражданского морского строительства и сегмента коммерческого бетона. Услуги в сегменте тяжелого гражданского морского строительства включают строительство объектов морского транспорта, строительство морских трубопроводов, морские природоохранные сооружения, дноуглубительные работы на водных путях, каналах и портах, дноуглубительные работы по охране окружающей среды, проектирование и специальные услуги.Сегмент коммерческого бетона предоставляет услуги по строительству бетона под ключ, включая заливку и отделку, грунтовые работы, макетирование, формовку, арматуру и сетку в легкой коммерческой, структурной и других связанных сферах бизнеса. Orion Group Holdings, Inc., ранее известная как Orion Marine Group Inc., со штаб-квартирой в Хьюстоне, штат Техас.

Аббревиатуры общепринятого налога

Сокращение Срок
AMT альтернативный минимальный налог
APA Соглашение о предварительном ценообразовании
BEPS эрозия базы и перенос прибыли
КАРИКОМ Карибское сообщество
CEEAC Экономическое сообщество центральноафриканских государств
CEMAC Центральноафриканское экономическое и валютное сообщество
CEN-SAD Сообщество государств Сахель-Сахара
CFC подконтрольная иностранная компания
CGT налог на прирост капитала
CIF стоимость, страхование и фрахт
CIT налог на прибыль организаций
CRS Единый стандарт отчетности
ДТА Соглашение об избежании двойного налогообложения
DTT договор об избежании двойного налогообложения
ЕАЭС Евразийский экономический союз
ЭКО Организация экономического сотрудничества
EEA Европейская экономическая зона
EFTA Европейская ассоциация свободной торговли (или Зона в более широком смысле)
EORI Регистрационный и идентификационный номер экономического оператора
FATCA Закон о налогообложении иностранных счетов
ФИФО первым пришел — первым вышел
FOB фрахт на борту / франко
G20 Группа двадцати
GAAP Общепринятые принципы бухгалтерского учета
GAAR общее правило предотвращения злоупотреблений / общее правило предотвращения насилия
ВВП валовой внутренний продукт
GST налог на товары и услуги
МСФО Международные стандарты финансовой отчетности
IGA межправительственное соглашение
IMF Международный валютный фонд
ITC инвестиционный налоговый кредит
ЛИФО последним пришел — первым вышел
НАТО Организация Североатлантического договора
НКО общественная организация
НПО некоммерческая организация
СЗТ налог на чистое имущество / капитал
OECD Организация экономического сотрудничества и развития
OHADA Организация по гармонизации коммерческого права в Африке
OIC Организация Исламская конференция
ОБСЕ Организация по безопасности и сотрудничеству в Европе
PAYE с оплатой по мере поступления
PE постоянное представительство
ПИТ НДФЛ
ППС по паритету покупательной способности
НИОКР исследования и разработки
TIEA Соглашение об обмене налоговой информацией
ООН Организация Объединенных Наций
ЮНЕСКО Организация Объединённых Наций по вопросам образования, науки и культуры
НДС налог на добавленную стоимость
ВОЗ Всемирная организация здравоохранения
БЕЛЫЙ налог у источника выплаты
WIPO Всемирная организация интеллектуальной собственности
ВТО Всемирная торговая организация

Скотт Орн — Kruze Consulting Authors

Скотт руководит операциями в Kruze Consulting, быстрорастущей консультационной фирме по вопросам стартапов и финансовых директоров, которая работает с более чем 350 новыми клиентами.Круз базируется в Сан-Франциско, а его клиенты находятся в районе залива, Лос-Анджелесе, Нью-Йорке и по всем Соединенным Штатам. В дополнение к своим операционным обязанностям Скотт руководит практикой консультирования по венчурным долгам в Kruze. В свободное время Скотт издает подкаст Founders & Friends, в котором интервьюируются генеральным директором стартапов, инвесторами и другими поставщиками услуг в экосистеме стартапов.

До Kruze Consulting Скотт был партнером Lighthouse Capital, частного долгового фонда, ссужающего стартапы.Кроме того, Скотт управлял продуктами сообщества в Callisto Media.

Скотт по-прежнему управляет своим портфелем от имени Lighthouse. Некоторые из его громких сделок включают Angie’s List, UpWork, J Hilburn, Serena & Lily и Impossible Foods. Он провел более 20 сделок и инвестировал более 100 миллионов долларов с нулевыми убытками и% IRR для подростков.

В свободное время Скотт стал соучредителем Ben’s Friends, интернет-сообщества поддержки пациентов с редкими заболеваниями. Ben’s Friends — это некоммерческая организация 501C3, которая стала одним из крупнейших сообществ поддержки редких заболеваний в Интернете: в прошлом месяце было зарегистрировано 120 000 уникальных посетителей (на 20% больше по сравнению с предыдущим месяцем).

До прихода в Lighthouse Скотт три года проработал в компании Hambrecht & Quist, которая позже была приобретена JPMorgan Chase, в сфере слияний и поглощений в сфере технологий.

Скотт получил степень магистра делового администрирования в Kellogg и степень бакалавра в области бизнеса в CAL Berkeley. Он также имеет сертификат CFA и прошел серию 7.

Любимая цитата Скотта: из Океаны от Pearl Jam

Вам не нужно блуждать
Океаны далеко

Волны катятся в моих мыслях
Держитесь за кольцо
Море поднимется
Пожалуйста, стой на берегу ** Я буду там еще раз

Любимая книга Скотта:
Гавайи Джеймса Миченера

[Основы финансирования стартапов] Скотт Орн на этой неделе в подкасте о стартапах

Недавно главный операционный директор Kruze Consulting Скотт Орн был приглашен в качестве гостя на высоко оцененный подкаст «На этой неделе в стартапах» Джейсона Калаканиса.Скотт участвовал в серии из четырех частей, озаглавленной «Основы финансирования стартапов». В этой серии они обсуждают, как добиться должной осмотрительности, налогов на запуск и регистрации, включая информацию о программе защиты зарплаты или ссуде ГЧП, а также 5 вещей, которые вам нужны для масштабирования вашего стартапа.

Мы очень рады быть на этом подкасте, так как This Week in Startups Podcast — это не только один из самых продолжительных подкастов на тему стартапов и ангельского инвестирования, но и Сесили Рохведдер, участник Wall Street Journal, охарактеризовала подкаст как «Влиятельный веб-сериал, снятый в США.С. » Fortune.com также перечислил This Week in Startups Podcast в статье, озаглавленной «Полное руководство по лучшим бизнес-подкастам».

Часть 1: Как проявить усердие и избежать типичных ошибок

«Если вы неправильно поймете свои бухгалтерские или финансовые вопросы, очистка может быть колоссальной». ~ Джейсон Калканис.

  • Важность постоянной готовности к усердию
  • Что венчурные капиталисты ищут с усердием
  • Подтверждение финансовых данных, масштабирование с помощью чека
  • Как подписки усложняют ситуацию, важность признания выручки

Часть 2: Налоги на стартап — Глубокое погружение! ГЧП, налоговая отчетность и многое другое!

Основатели стартапов, вы не хотите пропустить это.Узнайте, как можно сэкономить до 50 000 долларов на налогах на заработную плату!

  • Влияние кредитов ГЧП на экосистему стартапов
  • Второй раунд ГЧП
  • Налоговые декларации, кредиты, налоги в зависимости от местоположения и др.

Часть 3: 5 вещей, которые нужно прибить для масштабирования

  • Чистый банковский счет
  • Кредитные карты без личной гарантии
  • Получите подходящую бухгалтерскую программу
  • Начать расчет заработной платы
  • Соблюдение налогового законодательства

Часть 4: Бюджеты, модели и то, что ищут инвесторы

  • Управление денежными средствами и создание модели
  • Распространение стратегии через финансовые модели
  • Расскажите о своей модели инвесторам

Хотите больше подкастов? Посмотрите другие подкасты Скотта Орна здесь, в подкасте Kruze Consulting «Основатели и друзья».

Как всегда, если у вас есть какие-либо вопросы или вы хотите поговорить с нами о том, как мы можем помочь вам с бухгалтерским учетом, финансами, налогами или кадрами, пожалуйста, свяжитесь с нами. Мы здесь, чтобы помочь вашему стартапу добиться успеха!

Бесстыдная пробка… как сказал Джейсон Калканис в своем подкасте: «Всем, идите в Kruze Consulting. Они делают отличную работу. Я лично могу вам сказать, они проделали огромную работу для наших компаний, в том числе для Calm.com. Я уверен, что они сделают для вас большую работу ».

Свяжитесь с нами для бесплатной консультации

Получите нужную информацию

Связаться

Город ORN предлагает более низкие налоги на недвижимость

Крис Котелесс

Городской совет Ок-Ридж-Норт предложил снизить налог на недвижимость для бюджета на 2014 год, погасив две облигации с высокой процентной ставкой в ​​ноябре 2012 года. Город будет иметь дефицит в размере 213 325 долларов, но сократит свой долг в других областях.

Бюджет в размере 4,3 миллиона долларов, что на 3,9 процента больше, чем в 2013 году, включает поступления от налогов на имущество в размере 52,44 цента на 100 долларов от стоимости недвижимости. Для дома за 200 000 долларов налоги составят 1 048,80 долларов.

Городской менеджер

Вики Руди сказала, что ставка налога упала на 5 центов за 100 долларов стоимости, потому что город заплатил почти 1 миллион долларов, чтобы погасить долг по облигациям с высокой процентной ставкой.Платеж представлял собой остаток двух облигаций с высокой процентной ставкой, первоначально выпущенных на сумму 6,9 млн долларов США.

Руди сказал, что платеж также позволил городу получить более низкую процентную ставку на реконструкцию городской водопроводной станции стоимостью 3 миллиона долларов.

«Мы могли бы оплатить установку водозабора в основном наличными.У нас были наличные деньги, но было дешевле использовать их для выплаты старых облигаций с высокой процентной ставкой », — сказала она. «И это дало нам больше гибкости, чтобы получить более низкую процентную ставку по новым долговым обязательствам».

Руди сказал, что более низкая ставка побудила город выплатить долг.

«Мы смогли обменять более высокий курс на более низкий курс и получить лучшее соотношение цены и качества», — сказала она.

Совет проголосует за окончательную версию бюджета на очередном заседании 26 августа.

ORN | Годовой денежный поток Orion Group Holdings Inc.

(11,84817,0) (11,84817,0) (11,84817,0) 9017,0 0)
Выплаченные денежные дивиденды — Всего
Общие дивиденды
Привилегированные дивиденды
Изменение уставного капитала — 350 2,815,0 1,320,0 67,0
Выкуп обыкновенных и привилегированных акций
Продажа обыкновенных и привилегированных акций 35,0 2,815,0 Опционы на акции
Прочие поступления от продажи акций 35.0 2,815,0 1,320,0 67,0
Выдача / уменьшение долга, нетто (47,611,0) (17,639,0)
Изменение текущего долга (5,399,0) (5,843,0)
Изменение долгосрочного долга 90,2173 0) (11,796,0) (11,848,0) (16,592,0) (6,570,0)
Выдача долгосрочного долга 9,611,0 3 9,611,0 39172
Уменьшение долгосрочной задолженности (51,823,0) (73,116,0) (50,848,0) (87,813,0) (183,084,0) 18,210,0
Другое применение (188,0) 18,210,0
Чистый денежный поток от финансирования (47,799,0) 606,0 (9,033,0) (15,272.0) (6,503,0)
Рост денежного потока чистых финансовых средств -7987,62% 106,71% 40,85% -134,85% Чистый поток денежных средств Продажи -6,73% 0,09% -1,73% -2,64% -1,12%
Влияние обменного курса
Прочие фонды
Чистое изменение наличных средств 503.0 (7,598,0) (402,0) 8,781,0 (1,040,0)
Свободный денежный поток 36,737,0 (12,072,0) 4 Рост свободного денежного потока 404,32% -386,27% -81,98% 427,83%
Доходность свободного денежного потока 24.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.

OrbitalWars Copyright © 2019. Наши партнеры GoldPride | Free-kassa

Карта сайта