Осн налогообложение: Страница не найдена (404 Not Found)

Содержание

Налоги и налогообложение 2021 (ОСН, УСН)

Я б в нефтяники пошел!

Пройди тест, узнай свою будущую профессию и как её получить.

Химия и биотехнологии в РТУ МИРЭА

120 лет опыта подготовки

Сервис онлайн-консультаций

Выбери профессию, о которой потом не пожалеешь

Международный колледж искусств и коммуникаций

МКИК — современный колледж

Английский язык

Совместно с экспертами Wall Street English мы решили рассказать об английском языке так, чтобы его захотелось выучить.

15 правил безопасного поведения в интернете

Простые, но важные правила безопасного поведения в Сети.

Олимпиады для школьников

Перечень, календарь, уровни, льготы.

Первый экономический

Рассказываем о том, чем живёт и как устроен РЭУ имени Г.В. Плеханова.

Билет в Голландию

Участвуй в конкурсе и выиграй поездку в Голландию на обучение в одной из летних школ Университета Радбауд.

Цифровые герои

Они создают интернет-сервисы, социальные сети, игры и приложения, которыми ежедневно пользуются миллионы людей во всём мире.

Работа будущего

Как новые технологии, научные открытия и инновации изменят ландшафт на рынке труда в ближайшие 20-30 лет

Профессии мечты

Совместно с центром онлайн-обучения Фоксфорд мы решили узнать у школьников, кем они мечтают стать и куда планируют поступать.

Экономическое образование

О том, что собой представляет современная экономика, и какие карьерные перспективы открываются перед будущими экономистами.

Гуманитарная сфера

Разговариваем с экспертами о важности гуманитарного образования и областях его применения на практике.

Молодые инженеры

Инженерные специальности становятся всё более востребованными и перспективными.

Табель о рангах

Что такое гражданская служба, кто такие госслужащие и какое образование является хорошим стартом для будущих чиновников.

Карьера в нефтехимии

Нефтехимия — это инновации, реальное производство продукции, которая есть в каждом доме.

Переход с упрощенной системы налогообложения на общую систему налогообложения

20 мая 2009 Татьяна Скакунова, Заместитель руководителя отдела аудита и консалтинга резидентов GSL Law & Consulting

Согласно п. 2 ст. 243 НК РФ сумма ЕСН, подлежащая уплате в федеральный бюджет, уменьшается на сумму начисленных за тот же период страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в пределах сумм, исчисленных, исходя, из тарифов страховых взносов, предусмотренных Законом N 167-ФЗ.

Проблема заключается в том, что плательщики ЕСН определяют налоговую базу отдельно по каждому физическому лицу с начала налогового периода по истечении каждого месяца нарастающим итогом (п. 2 ст. 237 НК РФ). Отчетными периодами по налогу признаются I квартал, полугодие и девять месяцев календарного года, а налоговым периодом — год (ст. 240 НК РФ). По страховым взносам на обязательное пенсионное страхование налоговая база также определяется нарастающим итогом с начала налогового периода и отчетные периоды такие же, как и при уплате ЕСН.

Только вместо налогового используется понятие расчетного периода, который, как и налоговый период по ЕСН, равен календарному году, и при переходе с одного налогового режима на другой в данном случае следует в качестве налогового вычета применять всю сумму начисленных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за отчетный период.

Однако, сумма ЕСН, подлежащая уплате в федеральный бюджет, уменьшается на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, начисленных в пользу физических лиц за период осуществления деятельности по общему режиму налогообложения. Такая позиция изложена в Письме Минфина России от 20.06.2008 N 03-04-06-02/60, а также в Письме УФНС по г. Москве от 04.07.2007 N 18-11/3/063013.

Таким образом, в вашем случае сумма ЕСН за апрель 2009 г. уменьшается на сумму налогового вычета, равного сумме страховых взносов, начисленных за апрель (разницу между суммой страховых взносов, исчисленных с начала года (за четыре месяца), и суммой взносов, начисленных за 1 квартал).

Налогообложение

Налогообложение ИП (краткий обзор спецрежимов)

Патент для ИП

ЕНВД для ИП

Торговый сбор

Налогообложение – одна из самых сложных и запутанных областей, в которую приходится вникать всем без исключения руководителям, юристам и бухгалтерам. Приходится, поскольку несоблюдение требований законодательства в отношении применения налоговых режимов, уплаты налогов и сдачи налоговой отчётности может повлечь за собой определённые санкции. Иногда это ощутимые штрафы для компании или должностных лиц, а иногда и более неприятные последствия.

Цель этого раздела – обеспечить вас наиболее полной и в то же время понятно изложенной, насколько это возможно, краткой информацией о налогах.

Объём обязательств компании или предпринимателя, как налогоплательщика, по отношению к государству зависит от нескольких факторов:

  • вида применяемой системы налогообложения;
  • особенностей деятельности;
  • совершаемых сделок;
  • наличия сотрудников и т. д.

Главное в этом списке, конечно же, применяемая система налогообложения. Именно от неё зависит, какие налоги платит компания (ИП), какую отчётность сдаёт, и когда, с какой периодичностью.

Все компании малого бизнеса и ИП могут применять следующие системы налогообложения:

  1. Основная (ОСН). В данном случае налогоплательщик платит налог на прибыль, НДС, НДФЛ, налог на имущество, а также местные налоги, и сдаёт отчётность.
  2. Специальные налоговые режимы (освобождают почти от всех налогов, уплачиваемых на ОСН, заменяют их единым налогом):
    • Упрощённая (УСН). Имеет два объекта налогообложения: «доходы» и «доходы минус расходы». В зависимости от того, что выбрала компания (ИП), она и платит налог, сдаёт декларации.
    • ЕНВД. Под этот режим подпадают не все виды деятельности. Если налогоплательщик переходит на ЕНВД, то он платит единый налог, исчисляемый с базового дохода по виду деятельности.
    • ЕСХН. Режим для компаний и ИП, у которых 70% дохода получено от сельскохозяйственной деятельности. Также представляет собой единый налог, заменяющий все остальные.

Если компания является достаточно крупной, превышает установленные критерии по объёму выручки, количеству сотрудников и другим показателям, то она может работать только на ОСН. Во всех остальных случаях выбор остаётся за ней.

Что касается ИП, то с некоторых пор они также могут применять ПСН (патентную систему), которая тоже относится к специальным налоговым режимам. Применять её могут ИП, имеющие в своём штате не более 15 сотрудников.

Более подробную информацию обо всех этих системах вы найдёте в данном разделе сайта.

Поделитесь полезной информацией с друзьями:

Если у вас есть вопросы, не знаете, какую систему выбрать, и вам требуется консультация специалиста, позвоните или напишите нам!

Получить консультацию

Какой применять ФН, 13 или 36?

Зачем нужен фискальный накопитель
Фискальный накопитель — это чип внутри кассы. Он записывает информацию о каждой продаже и передает ее оператору фискальных данных (ОФД). Оператор обрабатывает и передает данные в налоговую — так налоговая узнает, сколько денег прошло через кассу.

Срок действия ФН
Срок действия накопителей может быть 13, 13/15 или 36 месяцев. Выбор ФН зависит от системы налогообложения и особенностей работы. Количество месяцев на коробке — это максимальный срок службы накопителя. Реальный срок зависит от особенностей вашей работы.

Если торгуете на общей системе налогообложения
Предприниматели, которые торгуют на общей системе налогообложения (ОСН) должны использовать накопитель, на котором указан срок действия 13 или 13/15 месяцев. Им накопитель прослужит все заявленные месяцы.
Вообще в законе написано, что предприниматели на ОСН могут использовать накопитель сроком «не менее 13 месяцев», то есть любой: на 13, 13/15 или 36 месяцев. Но в паспорте ФН на 36 месяцев не упоминается ОСН для торговли: изготовитель не поясняет, сколько такой накопитель проработает и будет ли он вообще работать. Поэтому такие накопители лучше не покупать.
Если торгуете на спецрежимах или оказываете услуги
Предприниматели на упрощенке, вмененке, патенте, ЕСХН и те, кто оказывает услуги, должны использовать только ФН сроком на 36 месяцев: он тоже проработает, как написано, — 36 месяцев. Исключение — торговля подакцизными товарами и временный (сезонный) характер работы, о них ниже.
Если торгуете акцизными товарами или работаете автономно
Все, кто работает на спецрежиме и торгует подакцизными товарами, могут использовать ФН на 13, 13/15 или 36 месяцев, но все они прослужат 410 дней (чуть больше 13 месяцев).
Предприниматели, которые работают автономно, то есть их касса не передает данные в ОФД, могут использовать ФН на 13, 13/15 или 36 месяцев. ФН на 13/15 месяцев прослужит 13 месяцев, ФН на 36 месяцев — 560 дней (чуть больше 18 месяцев).
Предприниматели, которые торгуют подакцизными товарами, но данные в ОФД не передают, могут использовать ФН на 13, 13/15 или 36 месяцев. Все модели прослужат 410 дней.
Модель ФН


Модель ФН — это цифры в названии накопителя: ФН-1 и ФН-1.1. Разные модели ФН поддерживают разные форматы фискальных документов. Формат фискальных документов (ФФД) — это специальный вид документов, которые формирует касса и которые принимает ФНС. Сейчас форматов три: 1.0, 1.05 и 1.1, но со временем налоговая планирует полностью перейти на ФФД версии 1.1.
Фискальный накопитель модели ФН-1 работает только с форматами 1.0 и 1.05, а ФН-1.1 — со всеми существующими. То, в каком формате касса передает документы, зависит от модели фискального накопителя и версии прошивки кассы.
Всё это важно для тех предпринимателей, в чьих кассах стоит старая прошивка, которая передает ФФД формата 1.0, и накопитель модели ФН-1: до 1 января 2019 года им придется обновить прошивку кассы и сменить формат данных на 1.05. Если касса работает с ФФД версии 1.05 или 1.1, делать ничего не придется.

Федеральный закон от 22.05.2003 N 54-ФЗ (ред. от 03.07.2016) «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа»

(введена Федеральным законом от 03.07.2016 N 290-ФЗ)

6. Срок действия ключа фискального признака, который содержится в фискальном накопителе контрольно-кассовой техники, с помощью которой осуществляется передача фискальных документов в налоговые органы через оператора фискальных данных и которая используется пользователями при оказании услуг, а также пользователями, применяющими упрощенную систему налогообложения, систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей, пользователями, являющимися налогоплательщиками единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, при осуществлении видов предпринимательской деятельности, установленных пунктом 2 статьи 346. 26 Налогового кодекса Российской Федерации, пользователями, являющимися налогоплательщиками, применяющими патентную систему налогообложения при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых законами субъектов Российской Федерации предусмотрено применение патентной системы налогообложения, составляет не менее 36 месяцев со дня регистрации в налоговых органах контрольно-кассовой техники, в фискальном накопителе которой используется указанный ключ фискального признака, за исключением случаев, установленных абзацем вторым настоящего пункта. Положения настоящего абзаца не распространяются на организации и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих торговлю подакцизными товарами.

Пользователи, указанные в абзаце первом настоящего пункта, при сезонном (временном) характере работы или одновременном применении режимов налогообложения, указанных в абзаце первом настоящего пункта, и общей системы налогообложения или применении контрольно-кассовой техники, не осуществляющей передачи фискальных документов в налоговые органы через оператора фискальных данных, а также по иным основаниям, устанавливаемым Правительством Российской Федерации, вправе использовать фискальный накопитель, срок действия ключа фискального признака которого составляет не менее 13 месяцев.

Что будет, если использовать неправильный ФН

Ответственность за нарушения правил работы с кассой определяет КоАП РФ, Статья 14.5

Если вы на спецрежиме или оказываете услуги, вы обязаны использовать ФН на 36 месяцев. Однако если вы купили ФН на 13 месяцев, вы можете пользоваться им до окончания срока действия. Вообще за это предполагаются предупреждения и штрафы, но в мае 2017 налоговая опубликовала письмо, в котором указала на лазейку в законе: накопитель на 36 месяцев не обязаны использовать организации с сезонным характером работы. Что такое «сезонный характер», закон не рассказывает и оставляет толкование термина на усмотрение предпринимателя. Это значит, чтобы избежать штрафа за неправильный накопитель, спецрежимникам достаточно утвердить внутри организации сезонный характер работы.

Где купить ФН

Купить ФН Вы можете в компании ТехноСервис.

Не забудьте, что закон разрешает производить фискальные накопители только сертифицированным изготовителям, а сами накопители занесены в реестр налоговой. Перед покупкой сверьтесь с реестром.

Основные концепции налогообложения

12.1 Основные концепции налогообложения

Цели обучения

Прочитав этот раздел, вы сможете ответить на следующие вопросы:

  1. В чем разница между предельной и средней налоговой ставкой?
  2. Как налоговая система перераспределяет доход?

Прежде чем углубляться в подробности налоговой политики президента Кеннеди, мы рассмотрим основы налогообложения доходов физических лиц.Этот обзор полезен не только для вашего изучения экономики, но также может быть полезен, когда вам нужно заполнить собственную налоговую форму. Даже беглый взгляд на форму 1040EZ на Рисунке 12.1 «Упрощенная налоговая форма» позволяет предположить, что налоги — это очень сложная тема. Действительно, только федеральный налоговый кодекс США, регулирующий налоги на прибыль, занимает тысячи страниц. Налоги, которые вы платите, зависят от вашего скорректированного валового дохода (строка 4), который представляет собой доход, который вы получаете из различных источников (основные компоненты, указанные в декларации, — это заработная плата, процентный доход и пособие по безработице).Но есть также «стандартный вычет» и «освобождение» (строка 5) — для одного человека в 2010 году они составили 9350 долларов. В форме EZ ваш налогооблагаемый доход определяется следующим образом:

налогооблагаемый доход = скорректированный валовой доход — (вычет + освобождение).

Если ваше финансовое положение очень простое, вы можете заполнить эту форму EZ. Однако, если вы получаете доход из других источников (например, дивиденды по акциям), или если вы хотите «детализировать» свои вычеты (для выплаты процентов по ипотеке, детям-иждивенцам, налогам на имущество и т. Д.), Вы должны заполните более сложную форму, часто с несколькими другими формами, содержащими дополнительную информацию.Таким образом, расчет скорректированного валового дохода и вычетов может быть довольно сложным. Однако для всех людей сохраняется базовая взаимосвязь:

налогооблагаемый доход = скорректированный валовой доход — (вычеты и льготы).

После того, как вы узнаете свой налогооблагаемый доход, появятся разные налоговые ставки для разных уровней дохода.

Предельная и средняя налоговая ставка

С точки зрения макроэкономики эта сложность пугает, особенно если вспомнить, что детали налоговой системы меняются от страны к стране и из года в год.Очевидно, что подоходный налог — непростая вещь, которую можно напрямую включить в наши системы. Мы не можем надеяться включить все эти особенности налогового кодекса в нашу теорию, не углубляясь в детали. Если мы собираемся понять, как налоги влияют на поведение потребителей, мы должны исключить большинство из этих усложняющих элементов. Задача экономистов состоит в том, чтобы решить, какие особенности налоговой системы имеют решающее значение для нашего анализа, а какие — второстепенные, и их можно безопасно игнорировать.

Примечательной особенностью системы подоходного налога является то, что не все платят одинаковую сумму налога. В таблице 12.1 «Пересмотренные таблицы налоговых ставок за 2010 год» показана таблица подоходного налога на 2010 год для единого налогоплательщика. Он указывает, какой налог должен быть уплачен за определенный уровень налогооблагаемого дохода.

Таблица 12.1 Пересмотренные таблицы налоговых ставок 2010 г.

Если налогооблагаемый доход Тогда налог
Завершено (в долл. США) , но не более (в долл. США) Эта сумма (в долларах США) Плюс это (%) сверхнормативной суммы (в долларах США)
0 8 375 0 10 0
8,375 34 000 837.50 15 8 375
34 000 82,400 4 681,25 25 34 000
82.400 171 850 16 781,25 28 82.400
171 850 373 650 41827,25 33 171 850
373 650 108 421,25 35 373 650

Чтобы использовать эту таблицу, вы должны сначала найти свой налогооблагаемый доход.Предположим, это 20 000 долларов. Ваш налог затем определяется из второй строки таблицы. Вы должны 837,50 + 0,15 × (20 000 — 8 375), что составляет 2 581,25 доллара.

На рисунке 12.3 показана взаимосвязь между налогами и доходом, подразумеваемая в налоговой таблице, обобщенной в таблице 12.1 «Пересмотренные таблицы налоговых ставок 2010 года». На этом рисунке показана сумма налога, которую вы должны заплатить с учетом скорректированного валового дохода (верхняя панель) и налогооблагаемого дохода (нижняя панель). Мы видим два ключевых факта:

  1. По мере увеличения дохода человека он или она платит больше налогов (линия наклоняется вверх).
  2. По мере увеличения дохода человека он или она платит большую долю в размере дополнительных дохода в виде налога (линия становится круче при более высоких уровнях дохода).

Это приводит нас к двум способам размышления о налоговой шкале, с которой сталкивается семья.

Рисунок 12.3

На рисунке показана сумма налога, которую причитает одно физическое лицо в Соединенных Штатах, применяющее «стандартный вычет». На верхней панели по горизонтальной оси откорректирован валовой доход, а на нижней панели — по горизонтальной оси налогооблагаемый доход.

Как показано в Таблице 12.1 «Пересмотренные таблицы налоговых ставок на 2010 год», в 2010 году действовало шесть различных налоговых ставок: от 10 процентов для лиц с низким доходом до 35 процентов для лиц с высоким доходом. Ставки налога в четвертом столбце — это предельные ставки налога, ставка налога на дополнительный доход. поскольку они представляют собой ставку налога, уплачиваемую с предельного (то есть дополнительного) дохода. Таким образом, домохозяйства с более высокими доходами платят более высокие предельные налоговые ставки. Предельную налоговую ставку можно увидеть графически как наклон линии на Рисунке 12.3.

Нас часто интересует, какая часть дохода человека идет на налоги. Это называется средней налоговой ставкой Отношение общей суммы уплаченных налогов к доходу. Возвращаясь к примеру, который мы вычислили ранее, если ваш доход составляет 20 000 долларов США и, следовательно, вы платите налоги в размере 2 581,25 доллара, ваша средняя налоговая ставка будет равна 2581,2520 000 = 0,129. , или 12,9%. Предельная ставка налога в размере 15 процентов больше, чем средняя ставка налога в размере 12,9 процента. Существует разница между налогом, который вы платите в среднем, и ставкой налога, взимаемой с последнего доллара дохода.

Не говоря уже о деталях освобождений и удержаний, суть налогового кодекса отражена в таблице и цифрах, которые мы только что представили. Однако даже они довольно сложны. Мы хотим встроить подоходный налог в нашу структуру экономики, поэтому было бы неплохо, если бы мы могли выбрать более простой способ представления налогового кодекса. Искусство экономики состоит в том, чтобы решить, как взять что-то сложное, например кодекс подоходного налога США, и представить его как можно проще , сохранив при этом особенности, которые имеют значение для обсуждаемой проблемы .

Глядя на рисунок 12.3, мы видим, что зависимость между уплаченными налогами и налогооблагаемым доходом выглядит примерно как прямая линия. Это не совсем прямая линия, потому что она становится круче по мере увеличения предельных налоговых ставок. Однако для наших целей в этой главе будет разумным упрощением представить эту взаимосвязь в виде линии, то есть предположить, что предельная ставка налога постоянна.

Кроме того, мы игнорируем стандартные вычеты и освобождение от уплаты налогов.То есть мы предполагаем, что люди начинают платить налоги с самого первого доллара дохода. Таким образом, мы предполагаем, что

уплаченные налоги = ставка налога × доход.

Такое представление налоговой шкалы подходит, если мы хотим изучить экономику в целом и не особо беспокоимся о том, как налоги влияют на разные домохозяйства. Мы используем эту упрощенную модель налоговой системы в разное время в этой главе.

Последствия изменения налоговых ставок

Мы можем использовать эту простую модель налоговой системы, чтобы увидеть, как изменение ставки подоходного налога влияет как на отдельных лиц, так и на экономику в целом.Предположим, есть снижение налоговой ставки. Поскольку уплаченные налоги = ставка налога × доход, непосредственным результатом является уменьшение суммы налогов, которые платят домохозяйства: для данного дохода снижение ставки налога снижает уплаченные налоги. Это означает, что располагаемый доход: Доход после уплаты налогов государству, то есть доход, оставшийся после уплаты налогов и получения трансфертов, увеличивается.

Что делают домохозяйства с увеличением располагаемого дохода? Вероятный ответ заключается в том, что типичное домохозяйство тратит часть этого дополнительного дохода и откладывает оставшуюся часть.Если все домохозяйства следуют этой схеме, то увеличение расходов каждого домохозяйства приводит к увеличению потребления в совокупной экономике. В этот момент возьмет на себя круговой поток дохода , и уровень дохода и выпуска в экономике будет расти еще больше.

По мере роста экономики сумма уплачиваемых налогов начинает расти. Другими словами, одним из последствий снижения налогов является расширение налоговой базы (дохода). Конечный эффект снижения налога на общую сумму уплаченных налогов зависит как от расширения налоговой базы (дохода), так и от снижения ставки налога.

Налоги и распределение доходов

Последствия снижения налогов не одинаковы для всех. Изменения в налоговом кодексе влияют на распределение доходов. Однако, если мы хотим понять такие эффекты, было бы ошибкой использовать нашу простую модель налоговой системы. Вместо этого мы должны изучить, насколько различаются предельные налоговые ставки на разных уровнях дохода. Предположим, что предельные налоговые ставки увеличиваются с доходом, а это означает, что средние налоговые ставки увеличиваются с доходом. В этом случае домохозяйства с более высоким доходом платят большую часть своего дохода в виде налогов государству. В результате распределение дохода после налогообложения более равномерное, чем распределение дохода до налогообложения.

Представьте, что мы берем двух физических лиц с разным уровнем дохода и рассчитываем их налоговые платежи и прибыль после уплаты налогов. Предположим, что первый человек зарабатывает 20 000 долларов в год, а другой — 200 000 долларов. Таблица 12.2 «Эффект перераспределения налогообложения (в долларах США)» показывает сумму налога, которую каждый платит, и их доход после налогообложения на основе налоговой таблицы из Таблицы 12.1 «Пересмотренные таблицы налоговых ставок за 2010 год». Обратите внимание на таблицу, что предельный налог для семьи с высоким доходом составляет 33 процента, по сравнению с 15-процентным предельным налогом для семьи с низким доходом. Общая сумма налога, уплачиваемого лицом с высоким доходом, составляет 51 116,75 долларов, что почти в 20 раз превышает налог, уплачиваемый домохозяйством с низким доходом. В то время как доход до налогообложения более богатого домохозяйства был в 10 раз больше, чем доход более бедного домохозяйства, его доход после уплаты налогов в 8,5 раз больше.

Таблица 12.2 Влияние налогообложения на перераспределение (в долларах США)

Доход Уплачено налогов Прибыль после уплаты налогов
20 000 2 581,25 17 418,75
200 000 51 116,75 148 883.25

Этот пример показывает, что налоговый кодекс перераспределяет доход от домохозяйств с высоким доходом к домохозяйствам с низким доходом. Более того, на этом перераспределение не обязательно заканчивается. Мы ничего не сказали о том, что правительство делает с получаемыми налоговыми поступлениями. Если государство переводит все эти доходы домохозяйствам с низкими доходами, то совокупный перераспределительный эффект налогов и трансфертов становится еще сильнее.

Когда мы говорим о влиянии налогов на предложение рабочей силы и располагаемый доход, имейте в виду, что размер этих эффектов различен для домохозяйств с разным уровнем дохода.Эти различные эффекты имеют значение для политики снижения налогов, потому что законодатели уделяют пристальное внимание тем, на какие группы доходов влияет налоговая политика.

Ключевые выводы

  1. Предельная ставка налога — это ставка, уплачиваемая на дополнительный доллар дохода, а средняя ставка налога — это отношение уплаченных налогов к доходу.
  2. Когда предельная ставка налога на доход увеличивается, налоговая система перераспределяет его от более богатых домохозяйств к более бедным домохозяйствам.В этом случае доход после налогообложения более равен доходу до уплаты налогов.

Проверка понимания

  1. Используйте таблицу 12.1 «Пересмотренные таблицы налоговых ставок 2010 года», чтобы рассчитать налог, который вы бы заплатили, если бы ваш доход составлял 30 000 долларов.
  2. Если уплаченные налоги равны ставке налога, умноженной на доход, что произойдет со средней ставкой налога при изменении предельной ставки налога?

Основы налогообложения: руководство по налогам для начинающих

Создано группой юридических писателей и редакторов FindLaw | Последнее обновление: 6 августа 2019 г.

Конгресс, законодательная ветвь правительства, составляет Налоговый кодекс (IRC), также называемый налоговым кодексом. Налоговый кодекс регулирует сбор налогов, соблюдение налоговых правил и выдачу налоговых возмещений, скидок и кредитов. Налоговая служба (IRS) — это правительственное учреждение Министерства финансов США, которому поручено выполнение этих функций. Поскольку каждый должен платить какие-либо налоги — будь то налог с продаж на галлон молока или налог на прирост капитала при продаже акций на 5 миллионов долларов — важно получить общее представление о налогообложении в Соединенных Штатах.

Для статей, посвященных более конкретным темам, см. Указатель раздела «Налоговое право FindLaw».

Основы налогообложения: как интерпретируется Налоговый кодекс?

IRS интерпретирует налоговые положения через правила IRS, которые содержат рекомендации по применению налогового законодательства. Поскольку не в каждом налоговом кодексе есть правила, IRS также использует постановления о доходах, налоговые процедуры и письменные постановления для предоставления рекомендаций. Хотя IRS может предложить свое собственное толкование налогового кодекса, в случае возникновения спора роль федеральной судебной системы — части судебной ветви власти — заключается в толковании налогового кодекса и принятии решения о намерениях Конгресса. его приложение.

Основы налогообложения: как государство использует налоги?

Правительство США взимает подоходный налог, налог на заработную плату, налоги с продаж и налоги на недвижимость с физических лиц и компаний. Правительство выделяет деньги в соответствии со своим бюджетом соответствующему агентству для использования в таких целях, как национальная оборона, социальное обеспечение, образование, национальные парки, а также для государственных услуг, таких как социальное обеспечение.

Основы налогообложения: как правительство собирает подоходный налог?

Правительство получает большую часть своих доходов в виде подоходного налога.Сбор подоходного налога происходит в течение года путем удержания из зарплаты человека. В конце года каждое лицо, получившее доход, должно подать налоговую декларацию, чтобы определить, собрало ли правительство достаточно налогов посредством удержания или оно должно лицу возмещение за уплату слишком большого налога.

Основы налогообложения: что такое налогооблагаемый доход?

Существует два типа доходов, подлежащих налогообложению: трудовой доход и нетрудовой доход. Трудовой доход включает:

  • Заработная плата
  • Заработная плата
  • подсказок
  • Комиссии
  • Бонусов
  • Пособия по безработице
  • Оплата по болезни
  • Некоторые безналичные дополнительные льготы

Налогооблагаемый нетрудовой доход включает:

  • Проценты
  • Дивиденды
  • Прибыль от продажи активов
  • Доходы от бизнеса и фермерского хозяйства
  • Арендная плата
  • Роялти
  • Выигрыши в азартных играх
  • Алименты

Можно уменьшить налогооблагаемый доход, сделав взнос на пенсионный счет, такой как 401 (k) или IRA.

Основы налогообложения: что такое разрешенные вычеты?

Правительство разрешает вычет некоторых видов расходов из скорректированного валового дохода лица или из валового дохода за вычетом корректировок. Лицо может исключить часть дохода из налогообложения, используя стандартную сумму вычета, определяемую правительством и статусом подачи документов, или путем разбивки определенных видов расходов. Допустимые детализированные расходы включают проценты по ипотеке, государственные и местные налоги, благотворительные взносы и медицинские расходы.

Если сомневаетесь, получите информацию: обратитесь к налоговому юристу

Кто угодно может совершить честную ошибку в отношении налогов, но IRS может быть довольно строгим. А поскольку налоговая ситуация у всех немного разная, у вас могут возникнуть вопросы, на которые нелегко ответить с помощью простого онлайн-поиска. Будьте впереди всех и получите помощь от опытного юриста по налоговому праву. Здесь вы также можете найти ответы на вопросы о налоговом законодательстве штата.

Спасибо за подписку!

Информационный бюллетень FindLaw

Будьте в курсе того, как закон влияет на вашу жизнь

Информационный бюллетень FindLaw

Будьте в курсе того, как закон влияет на вашу жизнь Введите свой адрес электронной почты, чтобы подписаться Введите ваш адрес электронной почты:

13 базовых налоговых уроков

Никто никогда не говорил, что «налоги» — это легкая тема.

Но знание — сила. А когда дело доходит до налогов, знания также могут сократить ваши налоговые счета.

Большинству из нас не нужна степень магистра бухгалтерского учета, чтобы лучше использовать налоговые льготы или избегать налоговых проблем. Нам просто нужно лучше понимать основные принципы налогового кодекса.

Эти 13 уроков исследуют некоторые основы, которые могут оказаться удачными для знающих файлов. Они помогут вам понять, чего хочет налоговая служба и как она это добивается. Затем вы можете использовать свою новообретенную налоговую мудрость, чтобы сэкономить несколько долларов на вашем счете IRS.

Уроки для изучения

Не слишком много и не слишком мало: как правильно рассчитывать налоги? Знания — это сила, которая может помочь вам разработать стратегию и в конечном итоге сократить ваши налоговые расходы.

Эти 13 уроков улучшат ваши знания и помогут улучшить вашу репутацию в IRS.

13 основных налоговых уроков

  1. Избыточное удержание — это плохо.
  2. Недостаточное удержание — это плохо.
  3. Советы по дифференциации доходов.
  4. У разных долларов разные курсы.
  5. Детализация не всегда необходима.
  6. Кредиты лучше вычетов.
  7. Исключения позволяют сэкономить на налогах.
  8. Незаметные налоги.
  9. У франшизы есть свои границы.
  10. Заработок и незаработанный налог облагаются налогом по-разному.
  11. Расширение файла означает именно это.
  12. Аудиторская боль может быть уменьшена.
  13. Простой может быть дорогостоящим.

1. Избыточное удержание — это плохо

IRS сообщает, что большинство налогоплательщиков получают возмещение.Это не обязательно плохо. Но это плохое управление деньгами, если вам неоднократно возвращаются большие суммы.

«Многие люди довольны возвратом больших сумм», — говорит Донна ЛеВэлли-Коковинис, адвокат и редактор журнала «J.K. Ваш подоходный налог Лассера, 2008 г. » «Мало кому комфортно платить. Но они дают [IRS] беспроцентную ссуду ».

Большинство этих возмещений происходит из-за того, что с чеков физических лиц сняли слишком большую сумму налога на заработную плату.

В то время как некоторые люди намеренно переусердствуют, ЛеВали-Коковинис говорит, что многие делают это, потому что не оценивают должным образом свои личные налоговые обстоятельства перед заполнением форм W-4.

«Они говорят:« Я сделаю ноль, чтобы не попасть в беду ». Большинство людей должны знать, что каждое [пособие W-4] покрывает сумму, равную сумме личного освобождения», — говорит Левэлли. Cocovinis.

Помимо получения пособия для себя, вы можете получить пособие на каждого иждивенца. Если вы состоите в браке и оба работаете, IRS рекомендует супругу, получающему больше всего денег, претендовать на все пособия, а другому партнеру — ничего. Это, по мнению агентства, должно привести к тому, что общая сумма удерживаемых вами налогов будет более точно отражать налоговый счет, который вы будете рассчитывать в своей совместно поданной декларации.

После того, как вы учли свои личные льготы, самое время подумать о других вещах, которые повлияют на ваш налоговый счет и ваш W-4.

«Если вы знаете, что собираетесь вложить 3000 долларов в IRA или деньги на счет для ухода за иждивенцами или счет с гибкими расходами, добавьте это», — говорит ЛеВалли-Коковинис. «Каждый раз, когда вы достигаете этой суммы освобождения, добавляйте еще одну надбавку в свой W-4».

Заполнив новую форму W-4, в которой указано надлежащее количество освобождений от налогов, вы будете получать наличные в течение года вместо того, чтобы отправлять их на банковский счет IRS.

Боитесь, что вы просто напрасно потратите деньги, если действительно получите их в свои руки? Сделайте прямой перевод вашего чека и получите сумму, которая была использована для уплаты налогов на заработную плату, автоматически на сберегательный счет. Все будет так же, как раньше, только теперь вы будете получать проценты со своих доходов. Страницы поиска Bankrate могут помочь вам найти лучшие ставки по счетам денежного рынка или депозитным сертификатам.

Вы также можете использовать дополнительные деньги из зарплаты, чтобы увеличить свои взносы 401 (k) (делайте это, пока вы меняете свой W-4 в расчетном офисе) или настроить автоматические платежи на счета кредитной карты.

2. Недостаточное удержание — это плохо.

Хорошо, вы убеждены, что слишком много удержаний в счет налога на заработную плату — это плохо. Что ж, заходить слишком далеко в другом направлении — тоже не лучший ход.

Наша налоговая система предусматривает выплату по мере поступления, то есть IRS рассчитывает получать свои деньги от вас, поскольку вы регулярно зарабатываете их в течение года. Если вы не будете платить таким образом, вы можете столкнуться с штрафами и пени за невыплату.

Так же, как вы это делали при корректировке избыточного удержания, скорректируйте сумму налогов, удерживаемых с вашего чека, чтобы гарантировать, что вы платите достаточно.

Вам также может потребоваться точная настройка вашего рабочего места W-4, если у вас есть другой доход, который не подлежит удержанию. Это может быть процентный доход, недвижимость, которую вы продали с целью получения прибыли, или доход от работы с частичной оплатой наличными. Это дополнительное удержание поможет покрыть налоги на эти деньги, так что вам не придется придумывать квартальные расчетные налоговые платежи.

3. Советы по дифференциации вашего дохода

Вы можете рассматривать свой доход как одну цифру, но в глазах IRS он имеет несколько воплощений, и каждое из них играет определенную роль в получении вашего окончательного налогового счета.

Вы начинаете со своего валового дохода, который, по сути, представляет собой все ценное, что вы получили в течение года. Это включает вашу зарплату, а также инвестиционный доход, любые выигранные вами призы или награды, даже стоимость полученных вами товаров или услуг по обмену.

Когда у вас будет эта сумма, вы можете иметь право, в зависимости от того, какую налоговую форму вы заполняете, на ее уменьшение. Вы можете найти большинство способов сократить свой валовой доход в нижней части страницы 1 формы 1040, хотя в более короткой форме 1040A также есть несколько.

После того, как вы вычтете максимально возможное количество этих допустимых сумм, вы получите скорректированный валовой доход, или AGI. Ваш AGI важен, потому что он обычно определяет, имеете ли вы право на дополнительные налоговые льготы. Если ваш AGI превышает установленный предел для налоговой льготы, вы не можете претендовать на нее.

И, наконец, ваш налогооблагаемый доход. Вы еще больше уменьшаете свой AGI, вычитая свою личную сумму освобождения и вычеты, стандартные или детализированные. В результате получается ваш налогооблагаемый доход, фактическая цифра, на которой основаны ваши налоговые обязательства.

4. У разных долларов разные ставки

Вы определили свой налогооблагаемый доход. Следующий и самый важный вопрос: во сколько налогов вам обойдется эта сумма?

Вы уже знаете, что существуют разные налоговые ставки, в настоящее время шесть, от 10 до 35 процентов. И вы, вероятно, говорите, что попали, например, в 25-процентную налоговую категорию, потому что ваша зарплата в 50 000 долларов попадает в норму заработка, покрываемую этой ставкой.

Но не каждая из ваших счетов на сумму 50 000 долларов облагается 25-процентным налогом.Прогрессивность налоговой системы означает, что вы платите более одной ставки налога на свой доход.

«Прогрессивность означает, что чем больше вы зарабатываете, тем больше платите», — говорит ЛеВалли-Коковинис. «Вы можете иметь прогрессивную фиксированную ставку и просто начать облагать налогом более высокий уровень дохода. У нас есть скобки, поэтому, когда вы получаете больший доход, большая сумма будет облагаться налогом по более высоким ставкам ».

Первая часть заработка каждого физического лица облагается налогом по самой низкой ставке — 10 процентов. Последующие ставки начинают применяться, когда ваш доход достигает установленного уровня для вашего статуса регистрации.Ставка налога, которую вы платите на свой последний доллар, 50-тысячный в нашем примере, является вашей предельной налоговой ставкой, в данном случае 25 процентов.

Вот почему нельзя просто сказать: «Я заработал 50 000 долларов и нахожусь в группе 25 процентов, поэтому я должен 12 500 долларов».

Помните исключения и вычеты из урока № 3, которые снизят эту сумму в долларах до более низкого уровня налогооблагаемого дохода. И даже если ваша налогооблагаемая сумма составляет 50 000 долларов, взглянув на текущую налоговую таблицу, вы увидите, что ваш счет на эту сумму на самом деле намного меньше, чем ваш быстрый математический расчет; вы будете должны 8 850 долларов вместо 12 500 долларов.

5. Детализация не всегда необходима.

Есть несколько способов сократить итоговый налоговый счет как можно меньше. Наиболее распространенный способ — вычеты стандартной суммы или детализированных расходов.

Но есть некоторые налоговые льготы, на которые вы можете претендовать, не перечисляя их.

Они находятся внизу первой страницы форм 1040A и 1040. Технически, это корректировка вашего дохода и элементы, на которые вы можете претендовать для получения скорректированного валового дохода, обсуждаемого в уроке No.3.

Их популярное название — «вычеты над чертой», потому что они расположены на формах сразу над линией (№ 37 на 1040 и № 21 на 1040A), где вы вводите свой скорректированный валовой доход.

В 1040A есть несколько настроек. На 1040 можно запросить около дюжины вычетов. В отличие от некоторых вычетов, указанных в Списке А, вы не сталкиваетесь с пороговыми значениями, такими как лимиты на подробные медицинские или прочие расходы. Однако в большинстве случаев вам придется заполнить некоторые рабочие листы и дополнительные формы, чтобы претендовать на эти перерывы.

Вы можете использовать любые сверхурочные вычеты, на которые вы имеете право, независимо от того, планируете ли вы требовать стандартного вычета или детализировать, чтобы получить еще больше перерывов. Так что уделите несколько минут, чтобы просмотреть формы 1040A и 1040, чтобы увидеть, может ли какой-либо из этих перерывов вам помочь.

6. Кредиты лучше вычетов

Вычеты привлекают много внимания, но в налоговом кодексе есть кое-что еще лучше: кредиты.

Вычет помогает уменьшить сумму налогооблагаемого дохода.Кредит напрямую снижает ваш налоговый счет.

Допустим, вы и ваш супруг (а) используете детализированные вычеты, чтобы ваш налогооблагаемый доход достиг 45 000 долларов. Когда вы подадите совместную налоговую декларацию, ваша задолженность перед IRS составит 5 951 доллар. В течение года у вас было удержано в общей сложности 4000 долларов, так что вы все еще должны 1 951 доллар.

Но поскольку у вас есть ребенок, отвечающий установленным требованиям, вы можете потребовать налоговую льготу в размере 1000 долларов США. Это снизит ваш счет до 951 доллара. А сумма, которую вы заплатили за уход за своим ребенком, когда вы оба работали, дает вам право на получение кредита в размере 600 долларов.Благодаря этим двум кредитам вам нужно всего лишь выписать чек на 351 доллар в IRS.

Люди, которые не понимают разницы между зачетом и вычетом, иногда выбирают налоговую льготу, которая предлагает большую сумму в долларах. Это может быть дорогостоящей ошибкой.

«Не думайте, что чистая долларовая сумма вычета лучше, чем меньшая сумма кредита», — говорит ЛеВалли-Коковинис.

Она предлагает вам использовать этот сокращенный метод, чтобы получить представление о том, насколько вычет уменьшит ваш налоговый счет: умножьте сумму вычета в долларах на вашу предельную налоговую ставку (ставка, по которой облагается налогом ваш последний доллар, как обсуждалось в уроке No.4). Этот расчет показывает, что вычет в 400 долларов равняется 100 долларам кредитору для заявителя в 25-процентной группе.

Вы также можете производить вычисления в обратном порядке. Чтобы получить вычет, эквивалентный налоговой льготе в размере 400 долларов, этот податель делит сумму кредита на 25 процентов и обнаруживает, что ему потребуются вычеты в размере 1600 долларов, чтобы получить такую ​​же экономию на налогах.

7. Исключения позволяют сэкономить на налогах

Наша налоговая система предлагает еще один способ уменьшить ваш налогооблагаемый доход. В некоторых ситуациях вы можете исключить часть своего дохода из налогообложения.

Многие налогоплательщики могут делать это на работе через льготы по плану кафетерия. В этих случаях вы тратите свои деньги на пособие, например, вносите взносы на счет с гибкими расходами или оплачиваете свою часть медицинского страхования. Однако ваши деньги идут на эти льготы до того, как ваш работодатель рассчитает ваши налоги на заработную плату. Суммы вашей заработной платы, использованные для этих льгот, фактически исключаются из вашего налогооблагаемого дохода.

Экономия налогов в этом случае не ограничивается федеральным подоходным налогом.Вы также избегаете 7,65-процентной части налога на социальное обеспечение, уплачиваемого работником по исключенным деньгам, говорит ЛеВали-Коковинис, и «многие штаты соблюдают федеральные правила и также не облагают налогом эти деньги, так что вы получаете дополнительный толчок».

В большинстве случаев, говорит ЛеВали-Коковинис, когда предоставляется выбор между вычетом и исключением, «предпочитают исключение вычету». Это означает, например, что вы, как правило, преуспеете в уплате налогов, если решите положить деньги на счет с гибкими медицинскими расходами (исключение), вместо того, чтобы пытаться накопить достаточно медицинских расходов, чтобы включить их в свою налоговую декларацию.

Вы также обнаружите, что некоторые федеральные налоговые льготы содержат положения об исключении. Они используются как способ уменьшить общие владения для целей недвижимости (ежегодное исключение налога на дарение, например, позволяет вам отдать в 2009 году до 13000 долларов США каждому такому количеству лиц, сколько захотите, без налоговых обязательств ни для одного из дарителей. или получатель), а на уровне штата и на местном уровне — в качестве средства для снижения вашего ежегодного счета по налогу на недвижимость за счет исключения части оценочной стоимости вашего дома из расчета (освобождение от налогов).

Что касается домов, то федеральный налоговый закон, регулирующий продажу личного жилья, предоставляет самое большое исключение, с которым столкнется большинство налогоплательщиков. Налоговое законодательство гласит, что вам не нужно засчитывать 250 000 долларов (в два раза больше, если вы состоите в браке совместно) своей прибыли от продажи как налогооблагаемый доход.

8. Незаметные налоги

Даже когда вы делаете все возможное, чтобы уменьшить скорректированный валовой доход, иногда этого недостаточно.

Многие вычеты и кредиты недоступны для налогоплательщиков, которые производят больше, чем определенный AGI.Превышите лимит, установленный для конкретной налоговой льготы, и вы не сможете ее запросить.

А для налогоплательщиков с высокими доходами сокращены или даже отменены личные льготы и общие суммы постатейных вычетов. «Когда вы достигаете вершины прогрессивной системы, вы начинаете терять кое-что», — говорит ЛеВалли-Коковинис.

Противники этих ограничений называют их «скрытыми» или «скрытыми» налогами, которые эффективно повышают налоги без увеличения налоговых ставок.

Изменения в налоговом законодательстве, внесенные за последние несколько лет, несколько ослабили эти ограничения, позволив заявителям зарабатывать больше денег до потери различных налоговых льгот.Но имейте в виду, что они все еще существуют, и ваши усилия по сокращению налогов могут натолкнуться на них.

9. У франшизы есть свои границы

Не обманывайтесь претензиями о франшизе. Хотя вычеты являются ценным методом снижения налогов, многие из них имеют ограничения.

Некоторые налогоплательщики сталкиваются с этой проблемой, когда делают благотворительные пожертвования. Скажем, например, в прошлом году вы выписали своей любимой некоммерческой организации чек на 500 долларов. Чтобы претендовать на это как вычет, вы должны перечислить. Но когда вы заполняете свою налоговую декларацию за 2008 год, вы отмечаете, что вам, как индивидуальному заявителю, разрешен стандартный вычет в размере 5450 долларов.Если ваш единственный детализированный вычет — это благотворительный подарок в размере 500 долларов, он все равно поможет благотворительной организации, но не ваш налоговый счет, поскольку вы возьмете большую стандартную сумму.

Даже если вы все-таки перечисляете, некоторые вычеты должны соответствовать пороговому значению, прежде чем они помогут вам. Вычету подлежат только медицинские расходы, превышающие 7,5% скорректированного валового дохода. Точно так же разные расходы должны составлять более 2 процентов вашего дохода, в противном случае они не имеют налоговой стоимости.

Знание об ограничениях вычитаемой суммы может помочь вам разработать налоговую стратегию, чтобы их обойти.Один из подходов — группировка, когда вы концентрируете свои вычитаемые расходы в течение одного года, чтобы вы могли разбить их по статьям. Тогда в следующем году вы можете взять стандартную сумму. Возможно, имеет смысл чередовать ваш метод вычета между стандартным и детализированным из года в год.

10. Заработок и незаработанный налог облагаются по-разному.

В дополнение к обычным налоговым категориям, ваш доход облагается налогом по-разному в зависимости от того, как вы его получили. IRS обычно характеризует доход как заработанный или нетрудовой.

Основное правило для заработанного дохода заключается в том, что он исходит от предпринимательской деятельности. Сюда входят деньги, которые вы получаете от своей работы в виде почасовой или почасовой оплаты труда, а также чаевые, бонусы и некоторые дополнительные льготы. Он также покрывает любые заработанные вами деньги от самозанятости в качестве основной работы или работы с частичной занятостью.

Незаработанный доход обычно поступает из источников инвестиций, наследства или того, что IRS называет пассивной деятельностью, например, арендной платой за собственность, которой вы владеете. Большая часть незаработанного дохода облагается налогом по ставкам, отличным от обычного дохода.Вы сталкиваетесь с более низкими ставками, например, на прирост капитала и получаемые дивиденды.

Но большой нетрудовой доход, даже с его более низкими показателями, не обязательно хорош. Вы можете закрыть другие налоговые возможности.

«Чтобы внести взнос в IRA, вы должны иметь заработанный доход», — говорит ЛеВалли-Коковинис. «Право на получение большого количества кредитов также зависит от заработанного дохода.

«Вы можете подумать:« О, мне что-то сходит с рук ». Да, это так, но вы тоже можете упустить. Если вы играете с уменьшением заработанного дохода, вы обманываете себя другими способами, например социальным обеспечением.

«Нравится вам это или нет, вы платите за это, поэтому вы должны получить то, что заслуживаете».

11. Расширение файла означает только то, что

IRS дает вам больше времени на получение налоговой декларации и даже упрощает процесс. Теперь вам нужно только заполнить форму 4868, чтобы получить еще шесть месяцев на заполнение налоговой декларации. Раньше это был двухэтапный процесс, состоящий из двух форм.

Имейте в виду, что это по-прежнему расширение для подачи декларации, а не расширение для уплаты налогов, которые вы должны.

Если у вас нет денег, чтобы полностью оплатить налоговый счет, ЛеВали-Коковинис говорит, что все равно лучше вовремя оформить документы. «Это устраняет штраф за неуплату и вдвое сокращает штраф за неуплату, так что, по крайней мере, это снижает дополнительные штрафы, которые вы должны», — говорит она.

Это также снижает сумму неуплаченных налогов, по которым начисляются проценты.

«Они знают, что вы должны, и найдут вас», — говорит ЛеВали-Коковини. «Ничего не делать всегда хуже.”

12. Затруднения, связанные с аудитом, можно уменьшить

Один из лучших способов избежать нежелательного звонка из IRS — вовремя подать отчет. Другой способ удержать аудиторов в страхе или, по крайней мере, быстро избавиться от них, если они все-таки появятся, — это вести хороший учет.

LeValley-Cocovinis говорит, что IRS имеет тенденцию более внимательно смотреть на вещи, требующие обоснования. Если вы работаете не по найму или используете свой автомобиль или мобильный телефон для бизнеса, IRS потребует доказательства.

И правила знайте.В случае с мобильными телефонами, например, ЛеВалли-Коковинис говорит, что для того, чтобы устройство было признано коммерческим вычетом, вы должны использовать его более 50 процентов времени в деловых целях. В противном случае это личные расходы, не подлежащие вычету.

«Налоговый дьявол кроется в деталях, поэтому ведите подробный учет», — говорит она. «Если вам не нравится записывать эти вещи, купите мини-видеокамеру.

«Это тот тип умозаключений, к которым они будут прибегать, не обязательно думая, что они ложные, но потому, что у них больше шансов быть опровергнутыми, потому что они не могут быть обоснованы.

И хотя податели с высоким доходом являются мишенью, потому что IRS ожидает получить большую прибыль от расследований в верхнем диапазоне налогов, менее состоятельные налогоплательщики также сталкиваются с пристальным вниманием.

Фактически, налоговая льгота, разработанная специально для лиц с низкими доходами, налоговая льгота на заработанный доход, тщательно изучается каждый год. EITC сложен и требует много проверок. Если вы подаете заявку на получение этого кредита, убедитесь, что у вас есть все необходимые номера социального страхования и доказательства того, что вы имеете на это право на случай, если IRS поставит под сомнение ваше заявление.

13. Простота может быть дорогостоящей

Заполнение налоговых форм утомительно и часто утомительно, поэтому многие люди стремятся подать декларацию как можно проще.

Это не обязательно плохая идея, если вы убедитесь, что более простая декларация соответствует вашей налоговой ситуации.

1040EZ — самый короткий и легкий в сборке. 1040A немного сложнее, но предлагает еще несколько возможностей для экономии налогов. И длинный 1040 — самый подробный и потенциально сложный, но он дает больше всего шансов сократить ваши налоговые счета.

Выбрав путь EZ-подачи, вы можете сэкономить время, но не сможете списать, например, расходы на переезд или потребовать какие-либо кредиты на образование. Если вы откажетесь от этих перерывов просто для того, чтобы быстрее оформить налоговые документы, вы, вероятно, в конечном итоге заплатите больше налогов, чем следовало бы.

И это определенно налоговый урок, который никто из нас не хочет переживать.

10 основных налоговых терминов, которые вы должны знать

Chime — компания, занимающаяся финансовыми технологиями. Банковские услуги, предоставляемые Bancorp Bank или Stride Bank, N.А .; Члены FDIC


Эта информация не предназначена для налоговой консультации. Проконсультируйтесь со специалистом по налоговой подготовке для получения налоговой консультации.

Одна из самых сложных задач при уплате налогов — выучить жаргон. Все эти налоговые формы труднее перевести, чем дикие фразы ди-джея Халеда. Вот почему мы составили список из десяти ключевых налоговых терминов, которые вам следует знать.

1. Удержание.

Нет, дело не в эмоциях вашей второй половинки.Удержание — это часть вашей зарплаты, которую ваш работодатель отправляет непосредственно правительству каждый платежный период в качестве частичной оплаты вашего подоходного налога. Сумма удержания определяется количеством пособий, которые вы запрашиваете в своем W-4.

Если вы запрашиваете слишком много льгот, вы можете быть должны деньги в налоговый период, а если вы значительно недоплачиваете налоги в течение года, вы можете получить штраф при подаче налоговой декларации.

Подробнее о удержании через GoBankingRates: Как правильно заполнить форму W-4 для увеличения зарплаты

2.Статус подачи.

Независимо от того, холосты ли вы и готовы ли вы смешаться или вступить в брак, ваш статус отношений определяет, как вы подаете заявление и на какие налоговые льготы вы имеете право, например, размер вашего стандартного вычета.
Наиболее распространенными вариантами статуса подачи являются «холост», «женат, подает совместно» и «глава семьи», и IRS предлагает удобную шпаргалку, которая поможет вам определить подходящий статус для вас. Они также позволяют легко выбрать правильный статус подачи при использовании электронного файла IRS, что также является одним из самых быстрых способов получить возмещение.

3. Валовой доход.

От фермеров, выращивающих личинки до трубочистов, существует множество отвратительных работ, которыми мы никогда не захотим заниматься. К счастью, это не имеет ничего общего с валовым доходом.

Валовой доход — это ваш общий доход без учета вычетов и налогов. Источники валового дохода включают оклад, заработную плату, чаевые, прирост капитала, проценты и дивиденды.

4. Прирост капитала.

Прирост капитала — это один из видов заработка, который учитывается в вашем валовом доходе.Вы получаете прирост капитала, когда цена продажи актива выше, чем первоначальная цена покупки, и, как отмечалось выше, это считается формой дохода. Допустим, вы купили старинный автомобиль за 3000 долларов, потратили 2000 долларов на его восстановление и продали за 6000 долларов. Вы получили огромную прибыль, то есть прирост капитала, на этой продаже — отличная работа! Прежде чем тратить всю эту прибыль, знайте, что вам придется заплатить с нее налоги. Тот же принцип применяется, если вы покупаете акции за 5000 долларов и продаете их за 6000 долларов.

5.Отчисления.

Вычеты — это статьи или расходы, вычитаемые из вашего дохода для уменьшения суммы дохода, подлежащего налогообложению. Уменьшат ли расходы, вычитаемые из налогооблагаемой базы, сумму налога на прибыль, который вы должны, зависит от нескольких факторов. Самая большая разница в налоговых вычетах заключается в том, решает ли налогоплательщик использовать стандартный вычет или детализировать свои вычеты.

Детализированный вычет требует, чтобы налогоплательщики отслеживали все возможные расходы на снижение налогов в течение года и обычно ограничиваются определенным процентом скорректированного валового дохода.

Если вы часто тратите значительные суммы на медицинское обслуживание, пожертвования или другие расходы, вычитаемые из налогооблагаемой базы, возможно, вам будет лучше перечислить их по статьям. Однако налоговое законодательство может устанавливать определенные пороговые значения расходов, которые должны быть превышены, прежде чем могут производиться вычеты.

Налогоплательщики, решившие не указывать вычеты в своей налоговой декларации, могут воспользоваться стандартным вычетом. Сумма удержания зависит от вашего статуса регистрации, возраста и того, заявлены ли вы как иждивенец в чьей-либо налоговой декларации.

6. Благотворительный взнос.

Благотворительный взнос — это вид детализированных вычетов. Когда дело доходит до благотворительности, к сожалению, если вы будете вести себя как помощник вашего лучшего друга, это не поможет вам сэкономить деньги во время уплаты налогов.

Благотворительные взносы могут принести вам подробный налоговый вычет, если вы сделаете пожертвование соответствующей некоммерческой организации, благотворительному или частному фонду. Эти подарки обычно делаются в виде наличных денег, но также могут включать недвижимость, одежду, ценные бумаги или другие активы.

Чтобы определить, подходит ли организация, в которую вы внесли свой вклад, для целей вычета подоходного налога, обратитесь к инструменту IRS «Выбор организаций, освобожденных от уплаты налогов».

7. Скорректированный валовой доход.

Скорректированный валовой доход или AGI — это весь личный доход, который вы получаете в течение года, за вычетом определенных видов вычетов, указанных выше. К ним относятся такие вещи, как взносы в пенсионный план, некоторые невозмещенные деловые расходы, транспортные расходы и алименты.

8. Освобождение.

Налоговые льготы — это конкретные суммы, которые уменьшают налогооблагаемую часть вашего налогооблагаемого дохода. В 2015 налоговом году каждое освобождение от налогов стоит 4000 долларов.

Как правило, вы можете потребовать одно освобождение для себя и одно для вашего супруга, если вы состоите в браке. Вы также можете потребовать одно освобождение для каждого иждивенца. Имейте в виду, что, хотя вы можете думать иначе, ваш супруг никогда не считается вашим иждивенцем.

9. Налогооблагаемый доход.

Налогооблагаемый доход рассчитывается путем вычитания скорректированного валового дохода и вычитания общих налоговых льгот и детализированных вычетов.Он определяет ваши налоговые обязательства до вычета налогов.

10. Налоговая скидка.

Счастье — налоговый кредит!

Налоговая скидка — это уменьшение суммы вашей задолженности в соотношении доллар к доллару. Например, вы можете иметь право на получение кредита на автомобиль с подключаемым приводом в размере от 2500 до 7500 долларов, если вы приобрели автомобиль, который потребляет энергию от аккумулятора мощностью не менее 4 киловатт-часов, был приобретен в 2010 году или после этой даты и начал ездить на нем. в год, в котором вы претендуете на кредит.

Эти кредиты предназначены для поощрения действий, которые правительство считает важным.

Знание базовой налоговой терминологии — первый шаг к экономии денег на налогах. Зная условия и правила, вы сможете избежать переплаты налогов и при этом получить максимальный возврат. Не забудьте выбрать прямой перевод при подаче электронной заявки, чтобы получить один из самых быстрых способов получить возмещение.


Эта страница предназначена только для информационных целей. Chime не предоставляет финансовых, юридических или бухгалтерских консультаций.Этот материал был подготовлен только для информационных целей, не предназначен для предоставления и не должен использоваться для получения финансовых, юридических или бухгалтерских рекомендаций. Вам следует проконсультироваться со своими финансовыми, юридическими и бухгалтерскими консультантами, прежде чем совершать какие-либо операции.

ОСНОВНОЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ — JC Sabal and Associates

Филиппинские налоги взимаются как национальным правительством, так и местными органами власти (городскими / муниципальными).

1. НАЛОГОВЫЕ ДОГОВОРЫ

Филиппины имеют налоговые соглашения со следующими странами:

Австралия

Австрия

Бахрейн

Бангладеш

Бельгия

Бразилия

Канада

Китай

Чешская Республика

Дания

Финляндия

Франция

Германия

Венгрия

Индия

Индонезия

Израиль

Япония

Корея

Малайзия

Нидерланды

Новая Зеландия

Норвегия

Пакистан

Польша

Румыния

Россия

Сингапур

Испания

Швеция

Швейцария

Таиланд

Соединенное Королевство

США

Вьетнам

А

2.НАЦИОНАЛЬНЫЕ НАЛОГИ

2.1.Корпоративный подоходный налог
  • Национальная корпорация облагается налогом на ее чистый доход (валовой доход за вычетом разрешенных вычетов) из всех источников по ставке 30 процентов
  • Иностранная корпорация-резидент, такая как филиал, облагается налогом только на ее чистый доход из филиппинских источников по той же ставке, что и внутренняя корпорация
  • Иностранная корпорация-нерезидент подлежит окончательному удержанию налога на ее валовой доход (без вычетов) из филиппинских источников по ставке 30 процентов
  • Иностранная корпорация считается резидентом, если она занимается торговлей или бизнесом на Филиппинах и имеет лицензию SEC для ведения торговли или бизнеса на Филиппинах.

Ставка налога на прибыль корпораций в размере 30 (%) процентов составляла до 1 января 2009 года 35 процентов.

  1. Доход, подлежащий разному налогообложению
    • Проценты и роялти
    • Дивиденды
    • Прибыль филиала
    • Прибыль от продажи акций
    • Налог на первичное публичное размещение акций
  2. Налог на прибыль для отдельных отраслей
    • Международный иностранный перевозчик
    • Кинематографический иногородний Собственник / арендодатель / Распространяет
    • Арендодатель-нерезидент самолетов или машин и прочего
    • Владелец зафрахтованного судна-нерезидента
    • Операции в иностранной валюте по бортовым блокам
    • Минимальный корпоративный подоходный налог
    • Налог на неправомерно начисленную прибыль
2.2. Индивидуальный подоходный налог
  • Гражданин-резидент облагается налогом на доход из всех источников по прогрессивной ставке от 5 до 32 процентов от чистого налогооблагаемого дохода
  • Иностранец-нерезидент, занимающийся торговлей или бизнесом на Филиппинах, обычно облагается налогом на чистый доход из филиппинских источников по тем же прогрессивным ставкам налога, что и для иностранцев-резидентов и граждан. Иностранец-нерезидент считается занимающимся торговлей или бизнесом, если он пребывает на Филиппинах в течение совокупного периода более 180 дней в течение любого календарного года
  • Иностранец-нерезидент, не занимающийся торговлей или бизнесом на Филиппинах, облагается налогом на валовой доход из филиппинских источников по ставке 25 процентов, удерживаемый у источника.
2.3. Удержание налогов

Налоги, подлежащие уплате с доходов иностранца-нерезидента и иностранной корпорации-нерезидента, удерживаются у источника. Заработная плата и некоторые другие доходы резидентов, такие как процентный доход и доход от аренды, также подлежат удержанию налога.

2.4. Налог на дополнительные льготы
  • Окончательный налог в размере 32 процентов взимается с совокупной денежной стоимости дополнительных льгот, предоставленных или предоставленных работнику (кроме рядовых) работодателем
  • Налог на дополнительные льготы не взимается, если дополнительная льгота требуется по характеру или необходима для торговли, бизнеса или профессии работодателя, или когда дополнительная льгота предназначена для удобства или преимущества работодателя.
2,5. Налоги на бизнес

Налог на добавленную стоимость («НДС»)

НДС — это налог на потребление, взимаемый при продаже, хранении, обмене или аренде товаров или собственности и услуг на Филиппинах, а также при ввозе товаров на Филиппины. Человек становится объектом 12-процентного НДС, если его валовая выручка или выручка за последние 12 месяцев превышают 1,919 миллиона филиппинских песо. Плательщику НДС разрешается зачитывать входящий НДС против его обязательств по исходящему НДС с учетом определенных ограничений.

Акцизы

Помимо НДС, акцизы применяются к товарам, произведенным на Филиппинах для продажи или потребления на внутреннем рынке или для любого другого распоряжения, а также к импортированным вещам.

Акцизы, основанные на весе, объёме или любой другой физической единице измерения товаров, называются специальными налогами. Акцизы, которые взимаются и основываются на продажной цене или другой указанной стоимости товаров, называются адвалорными налогами.

Акцизным налогом подлежат:

    • Крепкие спиртные напитки, вина, кисломолочные напитки
    • Табачные изделия, сигары и сигареты
    • Масла промышленные и прочие виды топлива
    • Фейерверк
    • Фильмы кинематографические
    • Сахарин
    • Автомобили
    • Товары не первой необходимости (например, ювелирные изделия, парфюмерия и туалетная вода)
    • Яхты и прочие плавучие средства, прогулочные или спортивные
    • Минеральные продукты и ресурсы карьера

Акцизы, уплаченные на товары местного производства, которые экспортируются без возврата на Филиппины, будь то в их первоначальном состоянии или в качестве ингредиентов или частей любых промышленных товаров или продуктов, зачисляются или возвращаются после представления доказательства фактического экспорта и получения соответствующий платеж в иностранной валюте.

Налоги в процентах

Некоторые лица облагаются процентным налогом по ставке от 1 процента до 30 процентов. Процентные налоги обычно взимаются с валовой выручки.

Суммы, подлежащие обложению процентным налогом, следующие: —

    • Смотрители гаражей и обычные перевозчики наземным, воздушным или водным транспортом для перевозки пассажиров
    • Лица, осуществляющие страхование жизни
    • Заграничные депеши, сообщения или разговоры, передаваемые с Филиппин по телефону, телеграфу, телеграфной станции, беспроводной связи и другому оборудованию связи

Физические и юридические лица, облагаемые процентным налогом, освобождены от НДС.Предприятия, валовой годовой объем продаж или выручка которых не превышает 1,919 миллионов песо, освобождаются от НДС, но облагаются процентным налогом в размере 3 процентов, если только они не решат платить 12 процентов НДС.

Документарные гербовые сборы

Документальные гербовые сборы должны прикрепляться к определенным документам, инструментам и бумагам, подтверждающим деловые операции, например:

  • Облигации
  • Аннуитетные полисы
  • Облигации
  • Гарантийные обязательства
  • Свидетельства о задолженности
  • Сертификаты, выданные определенными должностными лицами
  • Свидетельства о прибыли или доле на имущество или накопления
  • складские квитанции
  • Банковские чеки
  • Джай-алай и билеты на скачки
  • Трафты
  • Коносамент
  • Депозитные сертификаты
  • Прокси
  • Векселя
  • Доверенность
  • Переводной вексель
  • Аренда имущества
  • Аккредитив
  • Ипотека
  • Страховые полисы
  • Залоги
  • Облигации верности
  • Акт купли-продажи недвижимого имущества и чартера

Другие посылы национального правительства

В дополнение к 12-процентному НДС и любым применимым акцизным налогам импорт, как правило, облагается таможенными пошлинами.

Тарифно-таможенный кодекс предусматривает введение антидемпинговых пошлин, компенсационных пошлин, сборов за маркировку и дискриминационных пошлин при особых обстоятельствах.

3. НАЛОГИ НА МЕСТНУЮ И НЕДВИЖИМОСТЬ

Органы местного самоуправления, такие как провинции, города, муниципалитеты и барангаи, могут взимать налоги и взимать местные лицензионные сборы в соответствии с Кодексом местного самоуправления. Кроме того, налог на недвижимость, применяемый только к землям, зданиям и другим улучшениям на них, взимается с оценочной стоимости недвижимости.

Налоговое планирование для начинающих: 6 налоговых стратегий и концепций

Налоговое планирование — это анализ и упорядочение финансового положения человека с целью максимизировать налоговые льготы и минимизировать налоговые обязательства законным и эффективным образом.

Налоговые правила могут быть сложными, но если вы потратите некоторое время на то, чтобы узнать их и использовать в своих интересах, это может изменить сумму, которую вы в конечном итоге заплатите (или получите обратно) при подаче заявления. Вот несколько ключевых концепций налогового планирования и налоговой стратегии, которые необходимо понять, прежде чем делать следующий денежный перевод.

1. Налоговое планирование начинается с понимания вашей налоговой категории

Вы не можете действительно планировать будущее, если не знаете, где находитесь сегодня. Итак, первый совет по налоговому планированию — понять, в какой федеральной налоговой категории вы находитесь.

В Соединенных Штатах действует прогрессивная налоговая система. Это означает, что люди с более высокими налогооблагаемыми доходами облагаются более высокими налоговыми ставками, а люди с более низкими налогооблагаемыми доходами — более низкими. Существует семь категорий федерального подоходного налога: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% и 37%.

Независимо от того, в какой категории вы находитесь, вы, вероятно, не будете платить по этой ставке весь свой доход. Есть две причины:

  1. Вы можете вычесть налоговые вычеты, чтобы определить свой налогооблагаемый доход (поэтому ваш налогооблагаемый доход обычно не совпадает с вашей зарплатой или общим доходом).

  2. Вы не просто умножаете размер налоговой ставки на свой налогооблагаемый доход. Вместо этого правительство делит ваш налогооблагаемый доход на части, а затем облагает налогом каждый кусок по соответствующей ставке.

Например, предположим, что вы — одинокий податель документов с налогооблагаемым доходом в 32 000 долларов. Таким образом, в 2020 году вы попадете в категорию 12% налогов. Но платите ли вы 12% со всех 32 000 долларов? Нет. На самом деле, вы платите только 10% с первых 9 875 долларов; вы платите 12% на остальное. Если ваш налогооблагаемый доход составляет 50 000 долларов, вы должны заплатить 10% с первых 9875 долларов и 12% с части дохода от 9 876 до 40 125 долларов. А затем вы заплатите 22% от остального, потому что часть вашего налогооблагаемого дохода в размере 50 000 долларов попадает в 22-процентную налоговую категорию.

»ПОДРОБНЕЕ: посмотрите, в какой налоговой категории вы находитесь в

2. Разница между налоговыми вычетами и налоговыми льготами

Налоговые вычеты и налоговые льготы могут быть лучшей частью при составлении налоговой декларации. Оба варианта уменьшают ваш налоговый счет, но совершенно по-разному. Знание разницы может создать несколько очень эффективных налоговых стратегий, которые уменьшат ваш налоговый счет.

  • Налоговые вычеты — это понесенные вами расходы, которые вы можете вычесть из своего налогооблагаемого дохода. Они уменьшают налоговую часть вашего дохода.

  • Налоговые льготы еще лучше — они уменьшают ваш налоговый счет в соотношении доллар к доллару. Например, налоговый кредит в размере 1000 долларов снижает ваш налоговый счет на 1000 долларов.

0

  • Налоговый вычет в размере 10 000 долл. США…

    … или налоговый кредит в размере 10 000 долл. США?

    30 988 938Сравнение стандартного вычета с разбивкой по статьям

    Принятие решения о выделении или стандартном вычете является важной частью налогового планирования, потому что выбор может иметь огромное значение для вашего налогового счета.

    Какой стандартный вычет?

    По сути, это фиксированный налоговый вычет без вопросов. Использование стандартного вычета значительно ускоряет подготовку налогов, что, вероятно, является важной причиной, по которой многие налогоплательщики делают это вместо разбивки по статьям.

    Конгресс устанавливает размер стандартного вычета, который обычно ежегодно корректируется с учетом инфляции.Стандартный вычет, на который вы имеете право, зависит от вашего статуса подачи, как показано в таблице ниже.

    В браке, подача отдельно

    Вместо стандартного вычета вы можете детализировать свою налоговую декларацию, то есть брать все индивидуальные налоговые вычеты, на которые вы имеете право, один за другим.

    • Как правило, люди учитывают, если их детализированные вычеты в сумме превышают стандартный вычет. Ключевой частью их налогового планирования является отслеживание их отчислений в течение года.

    • Недостаток детализации в том, что уплата налогов занимает больше времени, и вы должны быть в состоянии доказать, что имеете право на вычеты.

    • Вы используете график А IRS, чтобы требовать детализированные вычеты.

    • Некоторые налоговые стратегии могут сделать детализацию особенно привлекательной.Например, если у вас есть дом, ваши детализированные вычеты по ипотечным процентам и налогам на недвижимость могут легко превысить стандартный вычет. Это может сэкономить вам деньги.

    • У вас может быть возможность указать в налоговой декларации штата, даже если вы сделаете стандартный вычет из своей федеральной декларации.

    • Хорошие новости: налоговое программное обеспечение или хороший налоговый консультант могут помочь вам выяснить, на какие вычеты вы имеете право и превышают ли они в сумме стандартный вычет.

    4. Помните о популярных налоговых вычетах и ​​кредитах

    Существуют сотни возможных вычетов и кредитов, и все они имеют свои собственные правила относительно того, кому разрешено их использовать. Вот несколько крупных (нажмите на ссылки, чтобы узнать больше).

    5. Знайте, какие налоговые записи нужно вести

    Хранение налоговых деклараций и документов, которые вы использовали для их заполнения, имеет решающее значение, если вы когда-либо проходили аудит. Как правило, у IRS есть три года, чтобы решить, проводить ли аудит вашей налоговой декларации, поэтому храните свои записи как минимум так долго.Вам также следует хранить налоговую отчетность в течение трех лет, если вы подаете заявку на получение кредита или возмещения после того, как подали исходную налоговую декларацию.

    Храните записи дольше в определенных случаях — если какое-либо из этих обстоятельств применимо, IRS имеет более длительный лимит на проведение аудита:

    • Шесть лет: если вы занижали свой доход более чем на 25%.

    • Семь лет: если вы списали убыток с «бесполезной ценной бумаги».

    • На неопределенный срок: если вы совершили налоговое мошенничество или не подавали налоговую декларацию.

    • Выписки от благотворительных организаций.

    • Форма 5498 (взносы IRA).

    • Форма 8606 (невычитаемые взносы IRA).

    • Данные транзакции (включая отдельные квитанции о покупке или продаже).

    6. Налоговые стратегии для защиты дохода или сокращения налоговых счетов

    Вычеты и кредиты — отличный способ сократить ваши налоговые счета, но есть и другие стратегии налогового планирования, которые могут помочь сохранить IRS откажется от ваших денег. Вот несколько популярных стратегий налогового планирования.

    Настройте свой W-4

    W-4 сообщает вашему работодателю, какую сумму налога удерживать из вашей зарплаты. Ваш работодатель перечисляет этот налог в IRS от вашего имени.

    Как правило, чем больше надбавок вы запрашиваете по W-4, тем меньше денег будет вычтено из вашей заработной платы на налоги. Требуйте меньшее количество надбавок на своем W-4, и на вашем чеке должна быть указана большая сумма вашей зарплаты.

    Вот как использовать W-4 для налогового планирования.

    • Если вы получили огромный налоговый счет при подаче заявления и не хотите снова испытывать эту боль, возможно, вы захотите увеличить размер удержания. Это может помочь вам уменьшить задолженность (или ничего) в следующий раз, когда вы подадите.

    • Если вы получили огромную сумму возмещения в прошлом году и предпочли бы, чтобы эти деньги были в вашей зарплате в течение всего года, сделайте обратное и сократите удержание.

    Положите деньги в 401 (k)

    Ваш работодатель может предложить план сбережений и инвестиций 401 (k), который дает вам налоговую льготу на деньги, которые вы откладываете на пенсию.

    • IRS не облагает налогом все, что вы переводите напрямую из своей зарплаты в 401 (k). В 2020 и 2021 годах вы можете направлять на счет до 19 500 долларов в год. Если вам 50 лет или больше, вы можете внести до 26 000 долларов.

    • Если ваш работодатель частично или полностью выплачивает ваш взнос, вы в придачу получите бесплатные деньги.

    Внесите деньги в IRA

    У вас есть до истечения крайнего срока налогообложения, чтобы финансировать вашу IRA за предыдущий налоговый год, что дает вам дополнительное время для налогового планирования и использования этой стратегии.

    • Налоговое преимущество традиционной IRA заключается в том, что ваши взносы могут не облагаться налогом. Размер вычета зависит от того, имеете ли вы или ваш супруг (а) пенсионный план на работе и сколько вы зарабатываете. Вы платите налоги, когда получаете выплаты при выходе на пенсию (или если вы снимаете средства до выхода на пенсию).

    • Налоговое преимущество Roth IRA заключается в том, что ваши выплаты при выходе на пенсию не облагаются налогом. Вы платите налоги авансом; ваши взносы не облагаются налогом.

    • Прибыль от ваших инвестиций растет без уплаты налогов в Roth и без налогов в традиционном IRA.

    В этой таблице показаны эти учетные записи в действии.

    6000 долларов в 2020 и 2021 годах (7000 долларов в возрасте 50 лет и старше)

    6000 долларов в 2020 и 2021 годах (7000 долларов в возрасте 50 лет и старше)

    • Квалифицированное снятие средств при выходе на пенсию не облагается налогом.

    • Взносы можно отозвать в любое время.

    • В случае вычета налогов, взносы уменьшают налогооблагаемую прибыль в том году, в котором они были сделаны.

    • Отсутствие немедленной налоговой выгоды для внесения взносов.

    • Возможность делать взносы постепенно прекращается при более высоких доходах.

    • Вычеты могут быть прекращены.

    • Выплаты при выходе на пенсию облагаются налогом как обычный доход.

    • Взносы могут быть сняты в любое время без уплаты налогов и штрафов.

    • Если вы не встретите исключение, досрочное снятие заработка может облагаться штрафом в размере 10% и подоходным налогом.

    • Если вы не встретите исключение, досрочное снятие взносов и доходов облагается налогом и подлежит 10% штрафу.

    Откройте счет 529

    Эти сберегательные счета, которыми управляет большинство штатов и некоторые образовательные учреждения, помогают людям откладывать деньги на колледж.

    • Вы не можете вычесть взносы по федеральному подоходному налогу, но вы можете сделать это из налоговой декларации штата, если вы вкладываете деньги в план 529 своего штата.

    • Если сумма ваших взносов и любых других подарков конкретному получателю превысит 15 000 долларов США в 2020 году, могут возникнуть последствия, связанные с налогом на дарение.

    Пополните свой счет гибких расходов (FSA)

    Если ваш работодатель предлагает гибкий счет расходов, воспользуйтесь им, чтобы снизить ваши налоговые счета. IRS позволяет ежегодно переводить не облагаемые налогом доллары прямо из вашей зарплаты в FSA; лимит составляет 2750 долларов на 2020 и 2021 годы.

    • Вы должны будете использовать деньги в течение календарного года на медицинские и стоматологические расходы, но вы также можете использовать их для связанных повседневных вещей, таких как бинты, наборы для тестов на беременность, грудь насосы и иглоукалывание для вас и ваших квалифицированных иждивенцев.Вы можете потерять то, чем не пользуетесь, поэтому найдите время, чтобы рассчитать ожидаемые медицинские и стоматологические расходы на предстоящий год.

    • Некоторые работодатели могут позволить вам перенести до 550 долларов на следующий год.

    Используйте счета с гибкими расходами на обслуживание иждивенцев (DCFSA)

    Этот FSA с изюминкой — еще один удобный способ уменьшить ваш налоговый счет — если ваш работодатель предлагает его.

    • В 2021 году IRS исключит из вашей заработной платы до 10 500 долларов, которые работодатель переведет на счет Dependent Care FSA, что означает, что вы избежите уплаты налогов на эти деньги.Это может иметь большое значение для родителей, потому что до и после школы, дневной уход, дошкольные учреждения и дневные лагеря обычно разрешены. Также может быть включен уход за пожилыми людьми.

    • Покрытие может варьироваться в зависимости от работодателя, поэтому ознакомьтесь с документами вашего плана.

    Maximize Health Savings Accounts (HSA)

    Медицинские сберегательные счета — это не облагаемые налогом счета, которые можно использовать для оплаты медицинских расходов.

    • Взносы в HSA не облагаются налогом, а снятие средств также не облагается налогом, если вы используете их для покрытия квалифицированных медицинских расходов.

    • Если у вас есть медицинское страхование с высокой франшизой, которое вы оплачиваете самостоятельно, вы можете внести до 3550 долларов в 2020 году. Если у вас есть семейное страхование с высокой франшизой, вы можете внести до 7 100 долларов. На 2021 год лимит индивидуального страхового взноса составляет 3600 долларов, а семейный лимит страхового покрытия — 7200 долларов. Если вам 55 лет или больше, вы можете добавить в свой HSA дополнительно 1000 долларов.

    • Ваш работодатель может предложить HSA, но вы также можете открыть свой собственный счет в банке или другом финансовом учреждении.

    Узнайте больше о способах сбережения и инвестирования в будущее

    Основные принципы налогообложения и практические билеты, вторник, 13 апреля 2021 г., 9:00 утра

    SBL-KHAS ЗАЯВЛЕНИЕ

    ВВЕДЕНИЕ

    Подача годовой налоговой декларации (ATR) влечет за собой подробный расчет налогооблагаемого дохода, четко показывающий, каковы налогооблагаемые доходы и каковы вычитаемые расходы бизнеса. Это также включает сверку проверенной финансовой отчетности с ATR, чтобы соответствовать положениям Закона о подоходном налоге 1967 года.

    Получение информации о том, какой доход подлежит налогообложению, какие расходы вычитаются из налогооблагаемого дохода, как работает удерживаемый налог и каковы капитальные и балансирующие отчисления и сборы, всегда важно при планировании бизнес-операций.

    Следовательно, знания в области налогообложения всегда будут чрезвычайно важным активом и жизненно важными аспектами карьеры, успеха в бизнесе и организации. Это предмет «НЕОБХОДИМО ЗНАТЬ».

    ЦЕЛЬ

    К концу этой программы участники смогут:

    • Улучшить свое понимание принципов и концепций налогообложения бизнеса

    • Получить знания о том, какой доход подлежит налогообложению, какие расходы подлежат вычету

    • Прибыль знание различных резервов капитальных затрат, таких как первоначальный резерв, годовой резерв, балансирующий резерв и балансирующий сбор, пособие на малые активы, IBA и т. д.

    • Получите знания о подоходном налоге, соблюдении требований

    ТРЕБОВАНИЯ К КУРСУ

    • Стабильное подключение к Интернету

    • Веб-камера и наушники

    СОДЕРЖАНИЕ КУРСА

    Модуль 1: Налоговые обновления через бюджет 2021 года

    • Физические лица

    000 • Частные лица

    000 • Инвестиции

    • Гербовые сборы

    • Трансфертное ценообразование

    • Компании Лабуана

    • Налог на прибыль от нефти

    • SST (Косвенный налог)

    Модуль 2: Общие принципы налога на прибыль

    • Объем налогооблагаемого дохода и вычитания расходы

    • Концепция налоговых резидентов и ее учет в Законе о подоходном налоге

    • Даты начала деятельности

    • Соглашение об избежании двойного налогообложения

    Модуль 3: Налогооблагаемый доход

    • Определение коммерческого и некоммерческого дохода в Законе о подоходном налоге

    • Какой доход подлежит налогообложению

    • Особый класс дохода

    • Инв. Доход от расчетов: проценты, аренда

    • Условный процентный доход

    • Условный доход

    Модуль 4: Вычитаемые расходы

    • Общее положение, регулирующее вычитаемые и невычитаемые расходы в соответствии с законом о подоходном налоге.

    • Тест на возможность вычета — правильная бухгалтерская классификация посредством двойной записи.

    • Выручка по сравнению с Вопросы капитальных затрат

    • Учет расходов на развлечения

    • Вычет некоторых предоперационных расходов.

    • Что составляет невычитаемый расход согласно закону о подоходном налоге

    • Двойной вычет

    • Учет непогашенных убытков и неабсорбированных резервов на капитал.

    • Возмещение убытков внутри компании.

    • Учет процентных расходов и ограничений по процентам

    • Соблюдение правил предотвращения исключения прибыли.

    Модуль 5: Резервы на капитал

    • Соответствующие затраты и значение основных средств

    • Первоначальные и годовые резервы

    • Выбытие основных средств — Резервы на остаток и остаток

    • Резерв на малые активы

    • Фиксированный Контроль и передача активов

    • Ускоренные капитальные вложения

    • Пособия на промышленные здания

    Модуль 6: Удерживаемый налог

    • Принципы и тип расходов, облагаемых налогом у источника

    • Участвующие стороны и концепция того, где произошли расходы.

    • Распределение расходов штаб-квартиры

    • Процедуры соответствия и последствия несоблюдения

    Модуль 7: Отложенное налогообложение

    • Обстоятельства, которые приводят к отложенному налогообложению

    • Что это такое и где фиксируется Счет.

    • Порядок учета продажи основных средств

    Модуль 8: Основы трансфертного ценообразования

    • Концепция трансфертного ценообразования

    • Соблюдение налоговых требований

    • Обзор требований к документации TP и ее представление

    • Последствия аудита TP.

    КОГДА И ГДЕ

    13 и 14 апреля 2021 года (вторник и среда)

    Удаленное онлайн-обучение — Zoom

    КТО ДОЛЖЕН ПРИСУТСТВОВАТЬ

    Генеральные директора, управляющие директора, генеральные менеджеры, финансовые директора, бухгалтеры, Финансовые менеджеры, руководители отделов, налоговые консультанты, все, кто участвует и / или заинтересован в изучении и повышении своих базовых знаний в области налогообложения

    ИНВЕСТИЦИИ В ОБУЧЕНИЕ

    1200 ринггитов на участника (включая налог на услуги, материалы онлайн-курса, электронный сертификат посещаемости)

    SBL-Khas Требования

    РЕГИСТРАЦИЯ ЗДЕСЬ: http: // carriera.

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *