Отчет кассира за день бланк: Справка кассира-операциониста по форме КМ 6. Образец и бланк 2021

Содержание

Справка кассира-операциониста по форме КМ 6. Образец и бланк 2021

Форма КМ-6, также известная как справка-отчет кассира-операциониста – это отчетный документ, включающий в себя суммарный доход за день или смену, а также данные счетчиков ККТ (контрольно-кассовой техники). Кассир-операционист должен заполнять эту справку ежедневно, прикладывая к ней форму, кассовые и расходные документы в качестве сопровождения.

Бланк формы КМ 6 и образец заполнения. Файлы

ФАЙЛЫ
Скачать пустой бланк справки кассира-операциониста по форме КМ-6 .xlsСкачать пустой бланк справки кассира-операциониста по форме КМ-6 .docСкачать образец заполнения справки кассира-операциониста по форме КМ-6 .xls

Для чего необходима форма КМ-6

Справка формы КМ-6 – это главный отчетный документ кассира. Она свидетельствует о полученной выручке и сдается руководителю вместе с выручкой. Если вырученные деньги отдаются инкассаторам, то обязательно нужна соответствующая пометка в справке-отчете.

При работе проверяющих органов такие справки играют очень важную роль. Именно на их основании делается вывод о полноте отражения выручки. Кроме того, информация справки КМ-6 используется для заполнения сводного отчета. Этот отчет включает в себя данные о состоянии счетчиков ККТ и доходе предприятия.

Особенности справки-отчета

У справки-отчета кассира-операциониста есть несколько характерных особенностей:

  • форма КМ-6, утвержденная Госкомстатом РФ в 1998 году, является унифицированной;
  • ошибки при заполнении, как и отхождение от общепринятого формата, могут повлечь за собой штраф при работе проверяющих органов;
  • заполнять КМ-6 необходимо ежедневно (или в конце каждой смены), а одновременное заполнение справок за 2 и более дней/смен не допускается;
  • сдавать документ нужно одновременно с выручкой – либо главному кассиру компании, либо в банк;
  • хранить справку требуется ровно 5 лет, после чего она теряет ценность.

Важно! Столбец 4 заполняется только при использовании устаревшей кассовой техники. Если за последние 12 лет в организации были установлены современные аппараты, то этот раздел нужно оставить пустым.

Общие правила заполнения

Чтобы не допускать ошибок при вводе информации в форму КМ-6, необходимо следовать общим правилам:

Первая строчка отчета должна содержать наименование, адрес (юридический или фактический – неважно, главное, чтобы он был одинаковым во всех отчетах) и номер телефона предприятия. Если есть отдельное подразделение, то его название тоже должно быть указано.

Если форму КМ-6 заполняет ИП, то он должен указывать всю необходимую информацию в том же порядке. Это распространенная ошибка – многие ИП считают, что могут отойти от унифицированной формы, ведь работают на себя.
В документе обязательно должны быть указаны название, номер регистрации и номер производителя ККТ.
Нужно указывать точную дату заполнения и номер справки.
Выручку нужно указывать в числовой форме и прописью.

Подпись составителя справки-отчета – обязательный элемент.

Важно! Если выручка сдается не главному кассиру компании, а в банк, то об этом нужно делать отметку в отчете.

Образец справки. Пример заполнения

Чтобы подробно ознакомиться с формой КМ-6, скачайте бесплатный образец. Он имеет формат *.doc и содержит правильную форму справки без фактических ошибок и неточностей. Этим образцом можно пользоваться не только для изучения особенностей справки-отчета, но и для конкретной работы кассира.

Справка-отчет кассира-операциониста разделена на 3 части – строчную, табличную и заверщающую. Для удобства мы разделим на 3 части и пример заполнения, чтобы читатель мог быстро найти именно то, что его интересует.

Итак, пример ввода информации в строчную часть КМ-6:

  • В поле «Организация» вписывается наименование предприятия, его адрес, контактный телефон.
  • В поле ИНН вписывается идентификационный номер предприятия, где работает кассир.
  • Поле «Структурное подразделение» не нужно трогать, если этого подразделения в компании нет.
  • В поле «Контрольно-кассовая техника» вводится информация о моделях ККТ.
  • В поле «Номер» – номер кассовой техники. Эту информацию, как и информацию для пункта 3, можно узнать у старшего кассира или прочесть в документации ККТ.
  • Поле «Прикладная программа» остается пустым, если такая программа не используется.
  • В поле «Кассир» вписывается фамилия кассира, его инициалы. Если справка создается по 2 и более секторам, имеющим нескольких кассиров, то поле остается пустым.
  • В поле «Смена» вписывается номер актуального Z-отчета. В образце это не показано, но, как правило, он начинается с буквы «Z». Например, «Z 0040».

Важно! Далее идет промежуточное поле, в которое нужно вписать порядковый номер справки-отчета, дату составления, время начала работы над отчетом и время окончания работы. Пренебрегать этими данными нельзя.

Табличную часть справки нужно заполнять так:

  • Столбец 4 тоже нужно оставить пустой, если используется современная кассовая техника (с 2004 года).
  • В столбец 5 вписывают сумму на начало дня или смены. Эту сумму можно найти в журнале кассира-операциониста, в графе 9. Там ее оставил кассир, который работал в прошлую смену. Также эта сумма есть в утреннем X-отчете, в строке ГРОСС-ИТОГ.
  • В столбец 6 вписывают сумму из строки ГРОСС-ИТОГ Z-отчета.
  • В столбец 7 – сумму из строки «Сменный Итог» Z-отчета. Если в течение дня/смены происходили возвраты, то нужно вписать сменный итог с вычетом возвратов.
  • Столбец 8 нужно оставить пустой, если возвратов не было. Если они были, то нужно вписать сумму из строки «Возвраты» Z-отчета.
  • В столбец 9 кассир вписывает свою фамилию.
  • В столбец 10 кассир ставит подпись.

В поле «Итого» вписываются суммы столбцов 7 и 8.

Важно! Пустые столбцы можно зачеркивать. Кассиры часто зачеркивают их, чтобы проверяющие органы точно знали, что документ заполнен до конца, и кассир ничего не забыл.

Завершающая часть справки заполняется так:

  • Строчка «Итого…» требует вписывать вырученную сумму прописью.
  • Строчку «Принята…» следует оставлять пустой. Она необходима, когда на отчет выписывается приходной ордер. На практике это случается редко.
  • Строчка «Сдана в банк» содержит информацию о банке только в том случае, если отчет будет вручен инкассатору. Если выручка и справка отдаются главному кассиру, то эту строку нужно оставлять пустой.
  • Строчку «Квитанция №» тоже нет особого смысла заполнять, ведь она относится к строке «Принята…».

Далее нужно оставить подписи и расшифровки подписей операциониста, старшего кассира и начальника предприятия.

Что делать с формой КМ-6 после заполнения

Заполненный документ нужно отдать главному кассиру, если он есть на предприятии. Главный кассир передает справку-отчет гендиректору или бухгалтеру. Если такого кассира нет, то кассир-операционист отдает документ напрямую бухгалтеру или директору. Справка должна храниться 5 лет.

Важно! Индивидуальные предприниматели, как правило, триедины. ИП – сам себе кассир-операционист, бухгалтер и руководитель. Поэтому он отдает документ напрямую в банк.

Можно ли не заполнять форму КМ-6

Этот вопрос неоднозначен. С одной стороны, за отсутствие справки-отчета никого не штрафуют. На многих предприятиях ее просто не требуют, а ИП чаще всего обходятся без нее. Но если при проверке будет обнаружено отсутствие таких справок, то это будет сочтено «отягчающим обстоятельством». Руководитель будет иметь проблемы, и естественно, что он возложит вину на кассира-операциониста, который не заполнял форму КМ-6.

Распространенные ошибки при заполнении

Кассиры-новички иногда допускают нелепую ошибку, вписывая вместо ИНН предприятия свой собственный ИНН. Разумеется, это неправильно. Идентификационный номер всегда должен принадлежать предприятию.

Графу 5 и 6 основной таблицы нельзя путать. В графу 5 вписывается ГРОСС-ИТОГ X-отчета, а в графу 6 – ГРОСС-ИТОГ Z-отчета. Наоборот быть не может. Эту ошибку часто допускают из-за невнимательности.

Остальные ошибки связаны с невнимательностью при вводе числовых значений. Например, можно перепутать дату или ошибиться, вписывая сумму. Такие ошибки недопустимы, поэтому кассиру следует проверять всё как следует.

Важно! Если в самом бланке КМ-6 есть опечатки, то кассира за них никто не накажет. Штраф может быть выписан только за ошибки в информации, которую лично вписывал кассир-операционист.

Образец заполнения отчета кассира-операциониста по форме КМ-6 в 2021 году

Справка-отчет кассира-операциониста (форма КМ-6)— это документ, в котором отражается результат работы на ККТ с ЭКЛЗ за смену. На основании бланка оформляют приход наличной выручки.

Кто и зачем использует

КМ-6 составляют при работе с кассовой наличностью. Отчетность формируется в конце рабочего дня, его делают по каждой операционной кассе: документ позволяет оприходовать выручку за смену. Это ежедневный регистр, отчет по кассе за месяц по форме КМ-6 не составляется.

КМ-6 отражает сведения о показаниях денежных счетчиков, то есть данные о выручке за день. Информация о наличных к возврату по актам из формы КМ-3 в отчетности не показывается. А вот какие документы входят в отчет кассира — первичные: приходные и расходные ордера, кассовая документация.

Как заполнять

Это унифицированная форма, утверждена Постановлением Госкомстата №132 от 25.12.1998. Организации используют этот бланк или разрабатывают собственный регистр.

Отчетность операциониста составляют ежедневно — в конце рабочего дня или смены, в одном экземпляре. Если выручка сдается в банк, проставьте отметку в КМ-6 и передайте регистр вместе с деньгами. Если наличность остается в организации, оформите приходный кассовый ордер на отчетную сумму.

Инструкция, как заполнять справку-отчет кассира-операциониста за смену:

  1. Указать название компании, адрес и телефон. В поле кодовых строк внести ИНН.
  2. Написать название модели и номер ККТ. Прикладную программу внести, только если она используется.
  3. Отметить операциониста.
  4. Заполнить поле «Смена» по номеру Z-отчета.
  5. В столбце 5 таблицы указать сумму на начало и на конец рабочей смены.
  6. В столбец 6 внести сведения из строки ГРОСС-ИТОГ Z-отчета.
  7. В 7 графе отразить сменный итог Z-отчетности. Если в течение смены проводились возвраты, их вычитают из сменного итога.
  8. В графе 8 поставьте прочерк, если возвраты не производились. Если покупатели делали возвраты, они отражаются в этой графе.
  9. Указать фамилию кассира и поставить подпись под каждой отчетной записью.

Результирующие сведения в поле «Итого» заполняются из столбцов 7 и 8 таблицы. Заполненный документ подписывает кассир, старший кассир и руководитель.

Образец

Вот так выглядит отчет кассира за смену в 2020 году:

Как внести исправления

В 54-ФЗ указано, как составить отчет кассира за операционный день — заполнить все строки по результатам фактических операций. Если допустили ошибку, коррективы вносятся так: неверное значение аккуратно зачеркивается, сверху пишется правильный показатель. Исправление заверяется подписью исполнителя, указывается дата коррективов (ст. 10 402-ФЗ от 06.12.2011).

Что делать дальше

Ежедневный отчет по кассе за операционный день — это документальное основание для сведения показателей в форме КМ-7 по всем вырученным средствам организации.

Операционист заполняет справку и передает ее бухгалтеру для заполнения других результирующих регистров. Если деньги сдают в банк, КМ-6 отдают вместе с наличностью.

Можно ли не составлять

С 1 июля 2017 года ввели онлайн-кассы. Операционный отчет КМ-6 при онлайн-кассах не составляют. Все необходимые сведения формируются в онлайн-кассе, в соответствии с информацией о выручке за смену (Письмо Минфина №03-01-15/37692).

Организация самостоятельно решает, составлять ей КМ-6 или нет. Законодательство не обязывает заполнять эту отчетность. В 2020 году все сведения за операционный день передаются в налоговую и распечатываются для внутреннего подотчета из онлайн-кассы.


Справка-отчет кассира-операциониста в 2021 году

Справка-отчет кассира-операциониста – первичный документ, отображающий результаты работы фирмы и предназначенный для учета полученной выручки организации за рабочий день (смену).

Справка-отчет составляется на основании информации в заполненном за данный день (смену) журнале кассира-операциониста (КМ-4) или по данным X- и Z-отчетов.

Под Z-отчетом понимается отчет, который кассир снимает с кассового аппарата в конце смены (рабочего дня). В нем представлены данные об осуществленных операциях по кассе. По остатку, указанному в Z-отчете, кассир сверяет наличные денежные средства и передает их администратору.

Под Х-отчетом понимается отчет, который кассир снимает с кассового аппарата для определения количества пробитой наличности в течение дня (смены). Его можно снимать неограниченное количество раз в любое время, информация нигде не будет отображена, выручка не обнуляется.

Показатели, содержащиеся в справке-отчете: данные по оплатам наличными денежными средствами и платежными банковскими картами (безналичное перечисление денежных средств на расчетный счет компании не учитывается), осуществляемые возвраты покупателям.

Хранение: так как справка относится к первичным документам, подтверждающим осуществление денежных расчетов по ККТ, то срок хранения составляет 5 лет.

Нововведения с 2017-2021 гг

Согласно разъяснениям налоговой инспекции (письма ФНС РФ от 26.09.2016 № ЕД-4-20/[email protected] и Минфина РФ № 03-01-15/19821 от 4.04.2017) переход на онлайн-кассы делает заполнение справки-отчета кассира-операциониста необязательным (вся информация об осуществляемых операциях по ККТ сохраняется в личном кабинете на сайте ИФНС).

Инструкция по заполнению формы КМ-6

Справка-отчет кассира-операциониста заполняется ежедневно в единственном экземпляре. Законодательно разработанный бланк – форма КМ-6, утверждена постановлением Госкомстата России от 25.12.1998 г. № 132

Шапочная часть

Информация о самой организации или ИП

  • Наименование – должно соответствовать указанному в учредительных документах (на практике чаще всего используют сокращенное, но только в том случае, когда оно прописано в документации). Индивидуальный предприниматель указывает фамилию, имя, отчество полностью (в соответствии с регистрационными документами в ИФНС).
  • Адрес: как правило, проставляется юридический адрес для организаций и адрес места жительства для ИП; телефон.
  • Структурное подразделение (при наличии)

Это основной код организаций и индивидуальных предпринимателей в органах статистики (можно узнать по ИНН на официальном сайте Росстата). Пустое поле не будет являться грубой ошибкой.

ОКДП – это классификатор продукции по видам экономической деятельности. Утратил силу, вместо него применяется ОКПД 2.

Коды можно определить в зависимости от вида продукции: на сайтах Министерства экономического развития РФ, Росстата (http://www.gks.ru/metod/classifiers.html) или не заполнять данное поле.

Контрольно-кассовая машина

Здесь указываются данные о модели кассового аппарата, номер производителя (заводской номер ККТ, указанный в документации) и регистрационный номер, указанный в карточке регистрации ККТ в ИФНС.

Внимание! Список разрешенных к использованию с 2017 года кассовых аппаратов представлен на официальном сайте налоговой службы (https://www.nalog.ru/rn77/related_activities/registries/reestrkkt/).

Поле кассир и пр.

Вписываются фамилия и инициалы кассира. Если справка составляется по секциям с разными кассирами, поле может оставаться пустым.

Ниже номер и дата составления документа, время работы

Табличная часть

Проставляется номер снятого Z-отчета за текущий день (смену) — отображается на самом отчете. Данная графа совпадает с графой 4 журнала кассира-операциониста.

Если ККМ предусматривает разделение Z-отчетов по различным отделам, в этих столбцах отображаются номера отделов и секций (по желанию). Если разделения по отделам не предусмотрено, то проставляется прочерк.

Бланк отчета является устаревшим, нет необходимости заполнять данный столбец (ставится прочерк).

Отображается сумма всех пробитых чеков ККМ за весь период ее функционирования (накопительный результат деятельности). В X- и Z-отчете нарастающий итог может быть отображен следующими наименованиями:

  • ГРОСС ИТОГ;
  • НАРАСТАЮЩИЙ ИТОГ ПРОДАЖ;
  • НИ.

Следует иметь в виду! Сумму можно взять из столбца 6 журнала кассира-операциониста, X-отчета кассы текущего дня или Z-отчета кассы предыдущего дня.

Результаты деятельности на конец текущего дня (смены): данные Z-отчета текущего дня или столбец 9 журнала кассира-операциониста (нарастающим итогом).

Отображается полученная за смену выручка (сумма всех пробитых чеков за минусом осуществленных возвратов). Данные в столбце совпадают со столбцом 10 журнала кассира-операциониста.

Суммарный итог осуществленных возвратов денежных средств покупателям и ошибочно выбитых чеков. Информация отображается в акте КМ-3. К акту прилагаются все чеки, по которым был произведен возврат. Данные в столбце совпадают со столбцом 15 журнала КМ-4

Фамилия и инициалы заведующего отделом. При отсутствии должности заведующего ставится ФИО кассира. А также подпись указанного лица.

Данные после таблицы

После заполнения всех граф таблицы прописью проставляется общая сумма полученной выручки (за минусом возвратов) в рублях и копейках.

На основании заполненного журнала кассира-операциониста кассир оформляет справку-отчет КМ-6, передает данную форму старшему кассиру (главному бухгалтеру, руководителю) одновременно с выручкой по приходно-кассовому ордеру (в отчете ставится номер ПКО и дата составления).

В небольших компаниях кассир-операционист или индивидуальный предприниматель, совмещающий все должности, самостоятельно передают полученную выручку инкассаторам в банк. В справке-отчете делается отметка о передаче денежных средств (реквизиты банковского счета, дата, номер квитанции).

Оборотная сторона отчета: принимая по ПКО и оприходуя полученную за смену (день) наличность в кассу, на оборотной стороне справки ставят подписи ответственные лица: старший кассир, кассир-операционист, руководство компании или индивидуальный предприниматель (при совмещении должностей ставится одинаковая подпись несколько раз).

Составленная справка-отчет кассира-операциониста является основанием для заполнения общей ведомости о показаниях счетчиков ККМ и выручке компании (по форме КМ-7).

Отсутствие кассовых операций

Если в течение рабочего дня (смены) операции по кассе не осуществлялись, то справка-отчет кассира-операциониста не составляется.

Читайте более подробно: Справка-отчет кассира-операциониста 

Понравилась статья? Поделитесь в соц. сетях:

Справка отчет кассира операциониста форма км 6

Источник/официальный документ: Постановление Госкомстата РФ от 25.12.1998 №132
Штраф за несвоевременную сдачу: не предусмотрено

Название документа: Справка кассира-операциониста (форма КМ-6 по ОКУД 0330106)
Формат: .doc
Размер: 48128 кб

Скачать Печать Предварительный просмотр В закладки

Справка-отчет кассира-операциониста — это бланк, который заполняется ежедневно кассиром перед сдачей выручки за рабочий день. Бланк по форме КМ-6 заполняется в единственном экземпляре и вручается вместе с выторгом старшему кассиру или непосредственному руководителю. В бланке указывается только информация об оплате наличными или банковской карточкой, безналичные платежи не учитываются.

Справка-отчет кассира-операциониста форма КМ-6 утверждена Постановлением Госкомстата РФ от 25.12.1998 №132. Обязательность её заполнения не регулируется нормативными документами и не контролируется проверяющими органами. Это внутренний подконтрольный документ организации, который понадобится для составления позже другого отчета «Сведения о показаниях счетчиков контрольно-кассовых машин и выручке организации» (форма № КМ-7).

Справка-отчет кассира-операциониста (бланк и образец)

В маленьких частных компаниях работники сразу отдают заполненный бланк сотрудникам банка. Если этого не происходит, начальство обязуется хранить справку 5 лет.

Применение отчета КМ-6 распространено не только в торговой сфере, а в любой фирме, где ведется бухгалтерский учет приходно-расходного баланса. Это значительно упрощает работу контролера при ежегодной сверке документов.

На сегодняшний день, данная справка носит характер рекомендованной Министерством финансов РФ формы для предприятий. Фирма может отказаться от заполнения бланка КМ-6, но обязуется предоставить альтернативный способ отчета кассирам-операционистам. Это необходимость, прописанная пунктом 6.1 Типовых правил эксплуатации ККМ, которая была утверждена Минфином 30.08.1993 №104.

Так как государством не предусмотрена административная или криминальная ответственность за отсутствие формы КМ-6, налоговая инспекция не может предъявить штраф предприятию. Но это не освобождает руководство и бухгалтерию от заполнения и предоставления контролирующим органам альтернативного отчета кассира. Таковым может служить кассовая книга со всеми необходимыми записями по приходу и расходу материальных средств. Также отсутствие заполненного кассиром-операционистом бланка КМ-6 отягощает участь владельца предприятия в суде, если его привлекут по статье 120 Налогового кодекса РФ или по статье 15.1 КоАП.

Образец заполнения справки-отчета кассира-операциониста (форма КМ-6)

Тут представлен образец, скачать бланк КМ-6 можно ниже по странице.

Предварительный просмотр

Полноэкранный предварительный просмотр

Анна

Добрый день! Пожалуйста, помогите!

На предприятии круглосуточно работает операционная касса. У кассиров-операционистов график работы сменный — с 8:00 до 20:00 и с 20:00 до 8:00 след. дня. График работы главного кассира с 9:00 до 18:00.

ВОПРОС:

1) Когда сдавать выручку в центральную кассу.

2) Когда снимать Z-отчет.

3) Кому сдавать выручку.

Светлана
 

Для Анны:

Как правило, под круглосуточной работой магазина подразумевается работа по сменам. Администрация магазина должна установить, когда будет происходить сдача выручки, а когда — просто смена работающих кассиров. При круглосуточном режиме работы «ККМ должна контролировать продолжительность смены, которая должна быть ограничена календарными сутками либо составлять не более 24 часов. В кассовой книге выручка отражается согласно внутреннему распоряжению руководителя или целиком на день снятия Z-отчета, или целиком за предыдущий день». Это позволяет правильно определить выручку в бухгалтерском учете на конец отчетного периода.

Сумма выручки должна соответствовать показаниям денежных суммирующих счетчиков и контрольной ленты. Эта сумма должна совпадать с суммой, которую сдает кассир-операционист старшему кассиру с итоговым чеком ККТ.

Анна
 

Светлана, большое спасибо за ответ!

Допустим, администрация магазина установила, что в 24:00 будет происходить сдача выручки. На этот момент снимается Z-отчет, заполняется журнал кассира-операциониста КМ-4 и составляется справка кассира-операциониста по форме КМ-6 и вместе с Z-отчетом по ПКО все это вместе с деньгами сдается в центральную кассу. Так?

Только не очень понятно: что «смена работающих кассиров» просто бросает кассу и уходит домой или все-таки каким-то образом сдает кассу следующей смене не изымая денежную наличность из кассы? И кому она все это сдает, если график работы операционистов никак не совпадает с графиком работы главного кассира?

У меня конкретная очень запутанная ситуация. Всё законодательство по кассе и ККМ я знаю,законов не так-то уж и много, я перерыла все форумы бухгалтеров… Ответы очень противоречивы. 🙁

Светлана
 

Анна,

я не совсем понимаю Вашу привязанность к окончанию смены именно в 24 часа ночи???

Форма КМ-6. Справка — отчет кассира — операциониста

Почему Вам не подходит назначить конец смены(24 часов)напримерв 17-30, чтобы и кассиры сменились и главный кассир был еще на месте для оформления выручки?

А для смены кассиров, следующей полусмены зачем нужен главный кассир. Они что передать смену без старшего друг другу не могут?

Анна
 

Формально, передать ключи от кассы другой смене могут, а как и кому они будут сдавать свою наработанную за смену выручку? Оставлять ее в кассе без отчета? И передавать ее другой смене? Все на доверии? Веть в законодательстве очень четко написано, что при проведении операции закрытия СМЕНЫ должна быть обеспечена безусловная запись итоговой информации о денежных расчетах с населением в фискальную память.

Светлана
 

И еще,

я бы организовала сдачу наличных денег кассиров каждой смены (после12 часов работы) напрямую в банк инкассаторам в конце каждой полусмены, и тогда каждый кассир сдает выручку в банк, главный кассир тут вообще не требуется и лимит по кассе не превысит сложно, что тоже отдельная тема для разговора.

Анна
 

Да, Светлана, лимит это отдельная тема для беседы.

И, я думаю, что банк не пойдет на то, чтобы гонять к нам дважды зы сутки инкасаторов. И это не дешевое удовольствие. К тому же пока обороты не очень большие и мы легко укладываемся в лимит остатка кассы. К тому же все время «обнулять» кассу не выгодно — из чего тогда брать «размен» для операционных касс? И з/п можно выдавать из центральной кассы (это предусмотрено и разрешено).

Светлана
 

Понимаете Анна, мне сложно Вам что- либо посоветовать конкретно, не владея большей информацией, чем Вы написали. Тут все зависит от того, что за кассиры? Просто на кассах или еще и продавцы? Где эти кассы, что за предприятие? И чем занимается….

Анна
 

Вот это как раз не очень важно, чем занимается предприятие — закон написан ОДИН, к сожалению, для всех и в него нужно как-то впихнуться! )))

Это не магазин, это предприятие, оказывающее круглосуточно услуги физическим и юридическим лицам. Отсюда и график работы операционных касс — круглосуточный. А за кассами сидят просто кассиры.

Светлана
 

Банк пойдет, и многие банки предлагают такие услуги, по крайней мере в Москве. Ну а что дорого, это да, я согласна. Для начинающего бизнеса дороговато. Объединиться на выезд инкосаторов с другими фирмами не пробовали?

Анна
 

Мне тут одна очень любезная девушка Елена, подсказала (написала в личку) выход из создавшейся ситуации. Огромное спасибо ей за это. Позволю себе озвучить этот вариант. Если, что-то не так напишу, Елена, очень прошу Вас меня поправить.

Значит:

1) Весь порядокработы опер.кассынеобходимо разработать и утвердить в учетной политике.

2)К каждой смене приставить старшего кассира, уполномоченного приказом собирать, пересчитывать и сдавать деньги в центральную кассу по окончании работы КАЖДОЙ смены.

3) Z-отчет снимать после работы каждой смены и в 24:00, т.к. происходит переход даты и нужно разделить приход выручки по дням. Т.е. за день будет 3 Z-отчета — в 8:00, в 20:00 и в 24:00.

4) Естественно, снятие Z-отчетов будет сопровождаться заполнением всех необходимых форм (КМ-4, КМ-6) и изъятием денег из операционных касс и передачи их в центральную.

Анна
 

Продолжение эпопеи… )))

5)Утром, след. дня, в 9:00 вся выручка сдается главному кассирувместе со всеми отчетами и он составляет сводный отчет по форме КМ-7 и все это сдается в бухгалтерию предприятия.

Таким образом, что мы имеем:

1) Смены отчитываются и закрывают смену вовремя — по окончании работы смены.

2) Выручка день в день, как того требуют налоговики поступает вцентральную кассу и не «болтается» не оприходованная в операционной».

3) Есть возможность правильно по дням и по документам оприходовать выручку в центральную кассу.

4) Есть возможность разделить выручку вчерашнего дня и сегодняшнего дня и, соответственно, правильно все это отразить в кассовой книке и в проводках.

Светлана
 

Хм…

От чего ушли, к тому пришли….

Светлана
 

Анна,

если к каждому кассиру, Вам преставлять старшего кассира не дорого, то не вижу проблем и с простой инкассацией выручки дважды в день. Решать Вам.:-P:-P:-P

Заполнение формы КМ-6 (образец)

Следующий пункт, который содержит форма КМ-6 – данные по самому аппарату, а именно: модель машины, заводской номер или регистрационный (номер, присвоенный в налоговой инспекции), а также программа, которая установлена на контрольно-кассовую машину. Далее заполнение формы КМ-6 требует присвоить отчету порядковый номер, поставить дату заполнения и время рабочей смены кассира. Следующий этап заполнения формы КМ-6 – составление таблицы с показаниями счетчиков: Графа 1– ставится порядковый номер из фискального отчета, который снимается в конце рабочего дня.Графы 2 и 3 – номера отдела и секции. Если таких нет, ставится прочерк.Графа 4 – как правило тоже имеет прочерк, поскольку аппараты, которые выпущены с 2004 года, не обнуляются.Графы 5 и 6 – содержат показания денежного счетчика, а также начало и конец рабочей смены.Графа 7 – указывается дневная выручка по счетчику.

Заполнение км 6 при возврате электронных денег

Важно

При наличии структурного подразделения его также нужно указать. Если данный документ заполняет индивидуальный предприниматель, он указывает в той же последовательности такую информацию.

Инфо

Обязательно указываются реквизиты ККМ (название, регистрационный номер, а также номер производителя). Далее нужно написать номер и дату составления документа, а также время работы.

В табличной части указываются показания счетчика на начало и на конец рабочего дня (смены).
Эта графа по сумме соответствует графе 10 в журнала кассира-операциониста за данную смену. Как правильно заполнять км 6 Особенности справки-отчета У справки-отчета кассира-операциониста есть несколько характерных особенностей:

  • форма КМ-6, утвержденная Госкомстатом РФ в 1998 году, является унифицированной;
  • ошибки при заполнении, как и отхождение от общепринятого формата, могут повлечь за собой штраф при работе проверяющих органов;
  • заполнять КМ-6 необходимо ежедневно (или в конце каждой смены), а одновременное заполнение справок за 2 и более дней/смен не допускается;
  • сдавать документ нужно одновременно с выручкой – либо главному кассиру компании, либо в банк;
  • хранить справку требуется ровно 5 лет, после чего она теряет ценность.

Важно! Столбец 4 заполняется только при использовании устаревшей кассовой техники.

Форма км-6. справка-отчет кассира-операциониста

Почему-то по поводу его оформления у кассиров и бухгалтеров возникает множество вопросов. На что обратить внимание в документе Справка-отчет кассира-операциониста по форме № КМ-6, утвержденной форме № КМ- 6, заполняется в конце каждого рабочего дня при сдаче выручки в центральную кассу организации (или в банк – например, если выручку забирают инкассаторы).* В первой строке формы указано «(организация, адрес, номер телефона)», однако справку-отчет кассира-операциониста заполняют в том же порядке и индивидуальные предприниматели, работающие с ККТ.
То есть в первой строке они записывают свою фамилию, имя, отчество, адрес и номер телефона.* Если в течение рабочего дня деньги возвращались покупателям из операционной кассы, то сумма возврата отражается в форме № КМ-6. Соответственно сумма сданной выручки должна быть равна величине полученной выручки за минусом возврата.

Как правильно заполнять км 6

Внимание

Зачем нужна форма КМ-6 Заполнение формы КМ-6 должно отражать показания счетчиков ККМ, а также содержать информацию о дневной выручке компании. При этом указываются данные отдельно по каждой кассе, которая работает в организации.

Форма КМ-6 заполняется в конце рабочего дня кассиром собственноручно в одном экземпляре. В конце обязательно ставится подпись, дата и документ вместе с выручкой сдается под отчет руководителю, главному кассиру или инкассаторам, если это предусмотрено внутренней организацией предприятия.

Форма КМ-6 – образец заполнения Данный документ является справкой-отчетом кассира-операциониста, поэтому унифицированная форма КМ-6 имеет свои строгие правила заполнения. Прежде всего, кассир обязан указать реквизиты организации: наименование, ИНН, ОКПО, адрес, телефон, структурное подразделение, где установлен кассовый аппарат.

Заполнение формы км-6 (образец)

Как правильно заполнять км 6 Поэтому на конец дня сумма наличных денег в кассовом ящике получается меньшей, чем общий итог выручки по данным Z-отчета. Разница равна сумме, оплаченной через ККТ в безналичном порядке.

Обратите внимание: составить на основании Z-отчета приходный кассовый ордер (форма № КО-4 ) нужно только на сумму, которая принята в течение дня наличными. Эта же сумма должна быть отражена в кассовой книге (форма № КО-4 ).

Документов при работе с кассовой техникой требуется немало, но расскажем об одном из них – форме № КМ- 6. Общие правила заполнения Чтобы не допускать ошибок при вводе информации в форму КМ-6, необходимо следовать общим правилам: Первая строчка отчета должна содержать наименование, адрес (юридический или фактический – неважно, главное, чтобы он был одинаковым во всех отчетах) и номер телефона предприятия.
В форма № КМ-4 нужно указать количество пластиковых карт, по которым производилась оплата, а в форма № КМ-4 – сумму выручки, которая была оплачена платежными картами. Информация из журнала кассира-операциониста о сумме выручки (как наличной, так и безналичной) переносится в форма № КМ- 6 (справка-отчет кассира-операциониста) и форма № КМ- 7 (сведения о показаниях счетчиков контрольно-кассовых машин и выручке организации).* Данные о наличной выручке и о выручке, которую покупатели оплатили банквскими картами, в журнале кассира-операциониста нужно указывать отдельно. Деньги за товары, которые клиенты приобрели с помощью пластиковых карт, в кассу не поступают.

Заполнение км 6 при возврате электронных денег

Если за последние 12 лет в организации были установлены современные аппараты, то этот раздел нужно оставить пустым. Рекомендации по заполнению формы № КМ-6«Справка-отчет кассира-операциониста»(форма N КМ-6) Пример заполнения КМ-6 1) Наименование ИП или организации 2) Модель ККМ 3) ИНН 4) Заводской номер (производителя) ККМ 5) Регистрационный номер (указан на карточке регистрации ККМ, выданной при в налоговой) 6) Фамилия, инициалы кассира (если отчёт снимается для нескольких отделов с разными кассирами на них, можно не заполнять) — графа «Смена».

Укажите номер текущего Z-отчёта — номер документа – какой по счёту. Обычно совпадает с номером Z-отчета — дата и время составления — также берем с текущего Z-отчета ГРАФА 1 «Порядковый номер контрольного счетчика(отчета фискальной памяти) на конец рабочего дня (смены)» Укажите порядковый номер Z-отчета.

Для этого от показаний шестой графы отнимаются показания пятой графы.Графа 8 – учитывает возвраты денег покупателям по неиспользованным чекам. Если такого не случалось, ставится прочерк.Графы 9 и 10 – вписывается фамилия, имя и отчество, а также подпись заведующего секцией.В конце таблицы фиксируется фактическая выручка за рабочую смену. Рассчитывается она путем вычитания показателей граф 7 и 8 и указывается прописью. Данная справка-отчет вместе с выручкой отдается кассиром уполномоченному бухгалтеру или руководителю по приходному кассовому ордеру, номер и дата которого указываются под суммой выручки в форме КМ-6.
Также заполнение формы КМ-6 (образец) требует указывать реквизиты банка, в который потом сдается выручка, а также дату и номер квитанции, которую потом кассир банка выдает после получения денег.

  • Заполнение формы км-6 (образец)
  • Как правильно заполнять км 6

Форма км-6.

Справка-отчёт кассира-операциониста. Форма КМ-6. Как правильно заполнить

справка кассира-операциониста Если такого кассира нет, то кассир-операционист отдает документ напрямую бухгалтеру или директору. Важно Справка должна храниться 5 лет. Важно! Индивидуальные предприниматели, как правило, триедины.

ИП – сам себе кассир-операционист, бухгалтер и руководитель. Внимание С одной стороны, за отсутствие справки-отчета никого не штрафуют.

На многих предприятиях ее просто не требуют, а ИП чаще всего обходятся без нее. Но если при проверке будет обнаружено отсутствие таких справок, то это будет сочтено «отягчающим обстоятельством».Руководитель будет иметь проблемы, и естественно, что он возложит вину на кассира-операциониста, который не заполнял форму КМ-6.
В табличной части указываются показания счетчика на начало и на конец рабочего дня (смены). Выручка определяется по показанию счетчика на конец рабочего дня минус показания на начало дня и за вычетом суммы денег, возвращенных покупателям. Затем кассиру организации необходимо написать сумму выручки за день прописью и поставить свою подпись. Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах Системы Главбух 1.ПОСТАНОВЛЕНИЕ ГОСКОМСТАТА РОССИИ от 25.12.1998 № 132 Унифицированные формы первичной учетной документации по учету денежных расчетов с населением при осуществлении торговых операций с применением контрольно-кассовых машин Применяется для составления отчета кассира-операциониста о показаниях счетчиков контрольно-кассовой машины и выручке за рабочий день (смену ).

Инструкция 1 Назначьте ответственного за ведение журнала кассира-операциониста. Он назначается по приказу руководителя предприятия, обычно, это главный бухгалтер, старший (главный) кассир или руководитель организации.

Все данные в него заносите в строгом соответствии со снятыми Z-отчетами. Порядок внесения записей – хронологический. Там, где в журнале предусмотрено наличие подписей в графах, не забывайте их проставлять. Лица, ответственные за это, также указываются в приказе руководителя. 2 Если в течение дня на кассе работают несколько кассиров, и каждый работает в программе под своим паролем, определите порядок смены от кассира к кассиру. Для возможности контроля, лучше, если каждая смена будет закрываться отдельно. В этом случае снимите Z- отчет и заполните форму км-6.

Справка-отчет кассира-операциониста форма КМ-6

Справка-отчёт кассира-операциониста (форма КМ-6)

Интересные статьи

Образец отчета кассира

Движения финансов на предприятие контролируется с помощью множества инструментов и методов. Среди сотрудников, имеющих отношение к операциям с денежными средствами, можно выделить особую должность – кассира. Такой работник практически ежедневно имеет отношение к физической работе с деньгами, то есть поступлением наличности и её выдачей.
 

 

Контроль за деятельностью кассира
  

Если работа с финансами в безналичном выражении может быть в большей мере автоматизирована, то кассиру, имеющему дело с наличностью, приходится самостоятельно контролировать правильное распределение денег в кассе и отчитываться определённым образом перед непосредственным руководством за совершённые им финансовые операции. Не стоит заострять внимание на том, что любое движение денег через кассу и руки кассира должно быть документально засвидетельствовано. Каждой сумме поступившей в кассу или покинувшей её должно быть обоснование, каким-либо образом зафиксировано.

 

Помимо подтверждающих движение денег документов, в обязанность кассира вменяется составление определённого документа, который называется отчёт кассира о своей деятельности за определённый период. Обычно отчёт составляется ежедневно, по завершении работы кассы предприятия.
 

 

Что указывать в отчёте
  

Указывать в таком документе следует всё. то есть каждая операция, проведённая с наличностью, выдача или прием денег должна найти отражение в составленном отчёте. Таким образом, бухгалтер, контролируя работу кассира, может на основании предоставленного документа провести бухгалтерский учёт денежных средств. Помимо составления полного отчёта, к нему, перед сдачей руководителю, необходимо приложить все подтверждения движения денег. Отчёт не будет принят, если хотя бы одна операция или хотя бы один рубль, попавший в кассу или выданный из неё, не будет зафиксирован в специальном документе, чеке, расходном ордере или другом подтверждающем документе.
  

Для должности кассира, как лица, непосредственно имеющего отношение к наличным деньгам, предусмотрена полная материальная ответственность. Таким образом, за суммы, не внесённые в отчёт, но практически отсутствующие в наличии, отвечает кассир своими собственными средствами.
  

Таким образом, составление отчёта кассиром весьма важно как для него самого, так и для предприятия в целом, так как проверить надлежащую работу кассы предприятия может не только руководитель или главный бухгалтер, такая возможность предусмотрена и для налоговой службы. Проверки налоговой проводятся для контроля финансовой деятельности предприятия и для выявления фактов уклонения от налогообложения, кассиру в случае нарушения правил отчётности, помимо дисциплинарного взыскания от начальства, может быть выписан денежный штраф от государственного контролирующего органа.

 

Ниже расположен типовой образец и бланк отчета кассира, вариант которого можно скачать бесплатно.

Форма КМ-6. Справка-отчёт кассира-операциониста. Обязательно ли заполнять

Применение кассы в своей деятельности дело довольно хлопотное. С вводом в действие онлайн касс ситуация упростилась, однако, все отчеты, которые кассир должен был составлять ранее не отменены. Их составляют теперь в добровольном порядке. Одним из таких «добровольных» документов, который теперь можно не составлять – отчет по форме КМ-6. Рассмотрим его подробнее.

Что из себя представляет справка по форме КМ-6

Работа кассира трудна и ответственна. В своей работе эти специалисты руководствуются законом №54-ФЗ и Указаниями ЦБ РФ №3210-У от 11.03.2014 года. Кассиры сталкиваются с многочисленными отчетами, которые показывают движения в кассе. Каждый кассир сталкивается или сталкивался с составлением формы КМ-6. Это важный документ для кассира, его отчет о проведенных по кассе суммах.

Изначально отчет составлялся только по наличной выручке, но с развитием технологий и появлением расчетов с помощью банковских карт, такая информация тоже стала отображаться в справке-отчете.

Форма справки – отчета утверждена Постановлением Госкомстата №132 от 25.12.1998 года. При этом компания может использовать в своей работе как унифицированную форму, так и форму отчета, разработанную на предприятии. Эта возможность закреплена в Письме ФНС РФ №ЕД-4-20/[email protected] от 26.09.2016 года. Стоит, однако, учитывать, что разработанная на предприятии форма отчета должна обязательно содержать ключевые реквизиты унифицированного документа.

Мнение эксперта

Исходя из того, что законодательство, регулирующие вопросы применения кассовых аппаратов, состоит из закона №54-ФЗ и нормативных актов. Постановление Госкомстата №132 не входит в состав таких нормативных актов, поэтому применять унифицированную форму отчетаКМ-6 не обязательно.

Заместитель директора Департамента,

В.А. Прокаев

Справка составляется каждый день, в нее вносится информация о полученной выручке за день. Если есть приходные и расходные документы, они прикладываются к справке и весь пакет документов передается старшему кассиру, а при отсутствии такой должности – бухгалтеру или директору предприятия.

Если дневная выручка сдается инкассатору или непосредственно в банк, то об этом делается отметка на справке.

При работе по безналу действуют те же основные принципы. Регулирование безналичных расчетов закреплено в редакции закона №290-ФЗ от 03.07.2016 года.

И еще один нюанс – если в течении  дня никаких движений денег по кассе не было, то есть выручка отсутствует, то справка – отчет по форме КМ-6 не составляется.

На основании таких справок – отчетов налоговый орган контролирует полноту отражения данных по выручке в отчетности организации.

В связи с изменениями в законе 54-ФЗ и введением онлайн касс, в настоящее время форма КМ-6 является необязательной к заполнению. Эта позиция указана в Письме Минфина №03-01-15/37692 от 16.06.2017 года.

Общие требования к заполнению справки – отчета

Какая бы организация или предприниматель не формировали справку, есть общие для всех моменты.

  1. Отчет КМ-6 всегда составляется в 1 экземпляре. Это своего рода промежуточная форма для составления сводного отчета по кассе. Форма передается либо вышестоящему руководству, либо сдается в банк. На предприятии справку можно подшить к отчету кассира
  2. На первой строке указывается общая информация о компании: полное название, ИНН, номер контактного телефона
  3. Отчет содержит информацию о величине выручки на начало дня и на конец дня
  4. Обязательно отражаем сумму возвратов, если они были
  5. Все столбцы, которые остаются пустыми нужно перечеркнуть
  6. Справка – отчет обязательно подписывается старшим кассиром (или ответственным лицом) и руководителем организации
ВАЖНО! Столбец 4, где нужно указать показания контрольного счетчика, заполняется только при использовании совсем старых кассовых аппаратов, действующих до 2004 года. Обычно этот столбец не заполняется

Стандартная справка – отчет состоит из трех разделов:

  • Строчный раздел
  • Табличный раздел
  • Завершающий раздел

Рассмотрим каждый из разделов справки – расчета в отдельности.

Заполнение строчного раздела справки

Для удобства представления информации, отразим порядок заполнения данного раздела в таблице.

Графа справки Как заполняем
Организация В этой графе необходимо записать наименование компании или предпринимателя. Название указывается полное. Кроме того, здесь же нужно прописать и номер телефона
ИНН В этом поле указываем идентификационный номер организации или предпринимателя
Структурное подразделение Далеко не во всех организациях выделяются такие подразделения. Однако если они есть, то нужно зафиксировать эту информацию в отчете, то есть указать структурное подразделение, где была получена выручка за день
Сведения о ККТ В этой графе указываем какая именно модель кассы используется. Такие сведения представлена как в документах к кассовому аппарату, так и в журнале кассира, на 1 странице
Номер кассы Такую информацию обычно предоставляет старший кассир (она записана на 1 странице журнала кассира). Если таким способом получить информацию не удается, то придется искать номер кассы в документах на нее
Прикладная программа Прикладные программы не всегда используются с кассовыми аппаратами. Если при использовании кассового аппарата такие программы не используются, то графа не заполняется
Кассир Эта графа не заполняется, если кассиров несколько. Если работает 1 человек, то необходимо записать его фамилию, имя и отчество
Смена В данной графе указываем номер Z-отчета. Как правило, он начинается с буквы Z и записывается так: Z00012
ВАЖНО! При составлении справки-отчета в обязательном порядке указываем порядковый ее номер, дату, время начала и окончания составления

Заполнение табличного раздела справки

Приведем расшифровку по столбцам в таблице.

Столбец справки Как заполняем
Столбец 4 Как уже было сказано выше, этот столбец заполняют довольно редко, только при использовании совсем старых кассовых аппаратов. Если применяемая в организации касса выпущена не раньше 2004 года, то данные не вносятся в графу
Столбец 5 Здесь необходимо прописать величину наличных на начало смены. Эти данные можно взять из журнала кассира или в отчете, который был составлен с утра. Нас будет интересовать строка ГРОСС – ИТОГ
Столбец 6 В этот столбец вносим данные из Z-отчета, по строке ГРОСС – ИТОГ
Столбец 7 В данном столбце указывается итоговая сумма из Z-отчета с учетом проведенных возвратов
Столбец 8 Заполняем при наличии возвратов (берем из Z-отчетов). Этот столбец не будем заполнять, если возвратов не было
Столбец 9 В этом поле нужно указать ФИО кассира, который составляет отчет
Столбец 10 Кассир – составитель отчета ставит свою подпись, тем самым удостоверяет, что изложенная в нем информация верна
Итоговая строка В этой графе отражаем общую сумму, которая получилась по итогам столбцов 7 и 8

Заполнение завершающего раздела справки

Покажем заполнение третьей, завершающей части в таблице.

Значение поля Как заполняем
Общая величина выручки Здесь отражаем какая сумма выручки получена за день. Величина показателя записывается словами
Сумма, которая принята  и оприходована по кассе Это поле частенько остается пустым, однако, если выписан приходный ордер, то заполнить ее придется. В жизни это бывает довольно редко
Сумма, которая сдана в банк Как видно из названия строки, она заполняется только в случае сдачи выручки в банк или при передаче инкассатору. При этом в справку – расчет вносится информация о реквизитах банка, куда сдается выручка. В противном случае строка остается пустой
Номер квитанции Строка с номером квитанции взаимно увязана со строкой о принятии суммы денег по кассе, поэтому в большинстве случаев тоже не заполняется

После заполнения всех необходимых строк, прописываем кто является старшим кассиром, кассиром и руководителем компании. Этим лицам необходимо расписаться в отчете и указать расшифровку подписи.

Форма отчета заполнена. Что дальше?

После составления документа кассир должен передать его старшему кассиру, а при отсутствии такой должности, бухгалтеру или руководителю организации.

Срок хранения такой справки в компании составляет 5 лет.

Индивидуальный предприниматель передает справку в банк.

Многие задаются вопросом: что будет, если справку не составить? А ничего не будет. Нет такой обязанности справку составлять, соответственно и ответственности нет. Однако во время проверки, налоговая обычно запрашивает такие отчеты, и его отсутствие будет считаться отрицательным моментом для компании.

Особенности применения справки по форме КМ-6

Условия заполнения Расшифровка
Кто заполняет справку Поскольку составление данного отчета связано с материальной стороной деятельности компании, ее составлением должно заниматься материально – ответственное лицо. Кассир как раз и является таким лицом
Как происходит заполнение информации Все данные вносятся в форму справки ручкой с синей или черной пастой
Допускаются ли помарки при заполнении формы Поскольку данный документ является очень важным, затрагивает денежную сферу, заполнять его нужно разборчивым почерком, желательно без ошибок и помарок. Если контролирующие органы найдут исправления, то может быть наложен штраф
Период составления справки Такие справки составляются каждый день
Кому передается отчет Заполненная справка вместе с наличкой передается старшему кассиру, бухгалтеру или директору предприятия. Также она сдается в банк
Срок хранения справки Справка – отчет должна храниться в компании в течение 5 лет

Часто встречающиеся ошибки и вопросы по теме

Ошибка 1

Начинающий кассир составил отчет КМ-6 по итогу 2 дней. При сдаче документа в бухгалтерию такой отчет не был принят, поскольку справка-отчет по форме КМ-6 составляется ежедневно.

Ошибка 2

Если в организации 1 кассовый аппарат, а в течение дня заполняется несколько приходников, то при составлении отчета КМ-6 вписываются номера всех ПКО (например, 26-38). Сам отчет КМ-6 можно подшить к отчету кассира.

Нужно ли составлять справку по форме КМ-6 при применении онлайн касс?

С внедрением онлайн касс жизнь кассового работника стала проще, по крайней мере в плане составления отчетов.

Согласно Письму Минфина №03-01-15/34413 от 16.09.2016 года, в связи с введением нового вида касс становится необязательным составление многих форм, в частности и формы КМ-6.

Это означает, что данные формы не отменяются совсем, просто данные, содержащиеся в них, можно получить непосредственно из самой онлайн кассы. При необходимости все эти необязательные формы можно вести на предприятии, как и раньше. Это закреплено в Письме Минфина №01-03-15/37692 от 16.09.2017 года.

Как отразить суммы выручки по банковским картам в справке-отчете?

Если расчеты производятся наличными деньгами и по банковским картам, то при составлении отчета КМ-6 эти суммы должны показываться в разных строках. Таким образом, общая сумма по Z-отчету будет сходиться с формой КМ-6, а в строке, касающейся сдачи выручки в кассу, будет стоять только сумма наличных.

Кроме того, можно вовсе не отражать сумму по картам в отчете, поскольку приходник на эту сумму не составляется.

Какой из этих способов выбрать решает каждая организация для себя самостоятельно.

Способ отражения расчетов по банковским картам в отчете КМ-6, нужно обязательно прописать в учетной политике.

С введением онлайн касс жизнь кассира значительно упростилась. Справка КМ-6 являлась основным отчетом в деятельности организации или индивидуального предпринимателя, на основе которого учитывалась выручка. В современных условиях его можно не составлять. Однако налоговая инспекция проверяет приход выручки именно на основе такой справки. К ее составлению необходимо подойти со всей серьезностью. Каждая организация решает для себя самостоятельно заполнять такой отчет или нет, но он может помочь контролировать выручку компании.

Форма КМ-6 «отчет кассира-операциониста»: образец заполнения и сроки подачи бланка

Применение журнала кассира

Госстатом для него предусмотрена специализированная форма КМ-4. Его нумеруют, прошивают и заверяют визой директора и печатью фирмы. После этого вместе с документацией на ККМ эту книгу отправляют в налоговую, которая рядом с печатью организации ставит свою печать и подпись соответствующего должностного лица.

Журнал заполняется вручную на основании документа отчет кассира операциониста. Он отражает поступление дохода в виде наличных денежных средств за день или смену.

В нем регистрируется z-отчет, которым подводится общий итог за определенный период. На предприятии эту обязанность возлагают на кассиров или лиц их заменяющих.

Если за текущий день снималось несколько отчетов, каждый следует внести в соответствующие поля журнала.

Записи в книгу производятся постоянно при работе ККМ. Как только заполняется последняя строка его нужно вместе с новым отправить в налоговый орган для регистрации его смены, которая отражается в заведенной ранее карточке ККМ на данную организацию.

В настоящее время необходимо использовать ККМ с ЭКЛЗ, которая рассчитана на один год. Если пропустить данный срок, аппарат блокируется и не позволяет ничего по нему пробивать.

Также эти специалисты согласно заключенным договорам при ежемесячном обслуживании ККМ на полях регистра могут делать отметки о проведенных работах.

Журнал могут заполнять несколько кассиров, работающих на данном аппарате посменно и ведущие прием денег.

Важно! В случае осуществления возврата денег по ранее пробитому в этом же дне чеку, составляется акт на списание, который обязательно отражается в журнале и хранится вместе с ним.

Правильность оформления регистра проверяет старший администратор или главный бухгалтер, также он расписывается в нем при осуществлении приема выручки за день от кассиров. На основании кассовых лент, зарегистрированных в нем, может выписывать на общую сумму приходный кассовый ордер (ПКО). Журнал он передает обратно кассиру, так как этот бланк должен хранится вместе с кассовым аппаратом.

Образец заполнения журнала кассира операциониста

Рассмотрим, как заполнять журнал кассира операциониста.

Оформление документа начинается с обложки. В соответствующих графах нужно указать полное название фирмы, ее адрес нахождения и контактный телефон. Также здесь указывается код согласно классификатору ОКПО.

Если кассовый аппарат находится в определенном структурном подразделении, его название записывается в графе ниже.

Затем указывается название кассового аппарата. В столбце справа также нужно вписать номера производителя и регистрационный. Отличаются они тем, что номер производителя присваивается на заводе и его обычно можно найти в паспорте и на корпусе кассы. Регистрационный номер — это номер, который получил аппарат в налоговой службе.

Под названием документа проставляются даты начала и завершения заполнения журнала, а также должность и Ф.И.О. ответственного за это лица.

Журнал заполняется построчно, при этом каждому Z-отчету отводится одна строка. Не допускается пропускать их или суммировать несколько отчетов в одну запись.

В графу 1 заносится дата, за которую был с кассы снят отчет.

В графе 2 указывается номер отдела, по которому была пробита сумма. Данная графа не заполняется, если отделы в кассовом аппарате не заведены, или используется только один.

В графу 3 записывается Ф.И.О. кассира.

В графу 4 вносится порядковый номер напечатанного Z-отчета. Он записан на самом отчете.

Графа 5 в настоящее время при заполнении книг не используется, поскольку в современных кассовых аппаратах убрана функция обнуления памяти. Здесь можно поставить прочерк, или дублировать номер Z-отчета из графы 4.

Графа 6 показывает накопительный итог всех операций, совершенный на данном аппарате с начала его работы. Цифра берется на начало дня. Данную сумму можно посмотреть на предыдущем Z-отчете, или перенести из графы 9 предыдущего дня.

В графах 7 и 8 проставляют свои личные подписи кассир и администратор, заверяя денежный итог на начало дня.

В графе 10 отражается вся выручка, пробитая на данном кассовом аппарате в течение рабочего дня. Сумма обязательно указывается на Z-отчете.

В графу 11 заносят сумму денежных средств, поступивших в кассу наличными. Т.е. сюда не входят возвраты, а также операции по картам.

В графах 12 и 13 указывается количество безналичных операций и их сумма. Если подобных операций не проводилось — здесь ставятся прочерки. Кроме этого, графы нужно оставить пустыми, если нельзя точно определить количество таких операций за день или кассовый аппарат не имеет счетчика совершенных безналичных операций.

В графу 14 вносится общая сумма поставивших за день денежных средств, включая наличные платежи и безналичный расчет, однако, исключая возвраты покупателям и ошибочные чеки.

В графу 15 записывается сумма возвратов за день, а также неправильно пробитых чеков.

Графы 16-18 подписываются в конце дня ответственными за кассовую дисциплину лицами — кассиром, администратором и руководителем.

Если за день было снято несколько Z-отчетов, то они все отражаются в журнал отдельными строками. Однако дата в графе 1 проставляется одна и та же.

Если для проведения безналичных операций на кассовом аппарате вводится отдельный раздел, то тогда в строке, соответствующей ему, не заполняется графа 11 (сдано наличными), но указывается информация в графах 12 и 13 (количество безналичных операций и их сумма).

Если в течение дня никакие операции на кассовом аппарате не проводились, то снимать Z-отчет в конце дня и производить запись в журнале не надо.

При утере Z-отчета его можно восстановить. Делается это двумя способами — получением отчета по фискальной памяти или по ЭКЛЗ. Фискальный отчет можно снять, пригласив специалиста, обслуживающего кассовые аппараты на предприятии. Кроме этого, он содержит только итоговые данные. Отчет из ЭКЛЗ содержит подробные данные за каждый рабочий день, однако, этот блок меняется каждый год.

Если во время заполнения допущена ошибка, то неверную строку необходимо вычеркнуть одной чертой (чтобы можно было прочитать зачеркнутое), и начать новую. Ошибочная строка заверяется подписями должностных лиц.

Источник: https://ip-on-line.ru/kassa/kak-zapolnit-zhurnal-kassira-operatsionista.html

Правильно заполнять отчет кассира

Бланк формы КМ 6 и образец заполнения. Файлы

ФАЙЛЫ
Скачать пустой бланк справки кассира-операциониста по форме КМ-6 .xlsСкачать пустой бланк справки кассира-операциониста по форме КМ-6 .docСкачать образец заполнения справки кассира-операциониста по форме КМ-6 .xls

Шаблон ежедневного кассового отчета

Шаблон ежедневного кассового отчета

Шаблон ежедневного кассового отчета используется кассирами для учета всех собранных денежных средств и их эквивалентов, чтобы закрыть свои денежные ящики в конце дня, смена, или открытый период. Итоговые суммы подсчитываются для суммы открытия и закрытия наличных, всех сборов по кредитной карте и счетов-фактур. Каждый отчет должен быть подписан кассиром. В начале смены каждый кассир должен подсчитать начальный баланс своего денежного ящика и внести итоги в CSh201-1 ЕЖЕДНЕВНЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ОТЧЕТ.

В конце смены в присутствии менеджера по продажам кассир должен пересчитать кассовый ящик и внести итоги в CSh201-1 ЕЖЕДНЕВНЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ОТЧЕТ с указанием суммы начального фонда сдачи или кассового ящика, кассовых чеков. собраны, возмещены или предоставлены кредиты, а также произведены денежные выплаты. Расчетный лист следует сравнить с лентой кассового аппарата и документально зафиксировать любой излишек / недостачу. «Лента» кассового аппарата будет либо лентой в кассовом аппарате, либо распечатанным отчетом с принтера кассы.

Сводка транзакций по кредитным картам или пакетный отчет также включается в ЕЖЕДНЕВНЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ОТЧЕТ, поскольку кредитные карты — это просто еще одна форма тендера. Фактические процедуры закрытия дня для кредитных карт будут различаться в зависимости от учетной записи продавца кредитной карты и программного обеспечения для проверки. Этот тип отчета всегда представляет собой промежуточную сумму транзакций за каждый день. Он проверяет последовательную целостность и обеспечивает учет всех транзакций, записанных через систему. Затем кассир подпишет сверенный ЕЖЕДНЕВНЫЙ ОТЧЕТ О ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВАХ и представит расчетный лист и собранные средства менеджеру по кассовым операциям.Этот отчет всегда должен быть доступен и подлежит рассмотрению.

Подробная информация о шаблоне ежедневного кассового отчета

Страниц: 01
Слова: 109
Формат: Microsoft Word 2013 (.docx)
Язык: английский
Руководство: Шаблон руководства по бухгалтерскому учету
Категория: Наличные деньги
Процедура: Денежные ящики Процедура кредитных карт CSh201
Тип: Отчет

Заполните и распечатайте форму шаблона отчета кассира бесплатно

Как сгенерировать электронную подпись для формы шаблона отчета кассира онлайн

Вы должны быть привлечены к многогранному решению для электронных подписей для Форма шаблона отчета кассира.CocoSign предоставит вам то, что вы искали, единое онлайн-приложение, которое больше не требует установки.

Вам просто нужно иметь удовлетворительное подключение к Интернету и предпочитаемое вами устройство для использования. Выполните следующие действия, чтобы легко подписать форму шаблона отчета кассира:

  1. Выберите документ, который хотите подписать. Вы также можете просто щелкнуть нужный документ в этом разделе.
  2. Выберите категорию «Моя подпись».
  3. Выберите типы подписей, которые необходимо поставить.Подписи могут быть нарисованы, напечатаны или загружены.
  4. После выбора типа нажмите «ОК» и «Готово».
  5. Скачать форму после подписания.
  6. Вы также можете отправить его по электронной почте.
  7. Как только вы закончите, сохраните его. Вы также можете переслать его другим людям.

CocoSign делает электронные подписи в шаблоне отчета кассира более многогранными, предоставляя различные функции объединения двух документов, добавления дополнительных полей, приглашения подписаться другими и т. Д.

Благодаря нашим адаптируемым функциям, Инструмент электронной подписи CocoSign может помочь пользователям бесплатно подписать ваш PDF-файл на всех электронных устройствах, таких как мобильный Android или iOS, ноутбук, компьютер или любая другая соответствующая операционная система.

Как создать электронную подпись для формы шаблона отчета кассира в Chrome

Chrome получил поддержку как адаптируемый браузер благодаря своим обширным функциям, полезным инструментам и расширениям. Таким образом, вы можете держать все свои инструменты на главном экране перед собой.Вам просто нужно нажать то, что вам нужно, без сложного поиска.

Используя эту полезную функцию расширения, предлагаемую Chrome, вы можете добавить расширение CocoSign в свой браузер и использовать его всякий раз, когда вам нужно создавать электронные подписи в своих документах. С расширением CocoSign вы также получите больше функций, таких как объединение PDF-файлов, добавление нескольких электронных подписей, предоставление общего доступа к документу и т. Д.

Вот основные инструкции, которым вы должны следовать:

  1. Обратите внимание на расширение CocoSign в Интернет-магазине Chrome и нажмите опцию ‘Добавлять’.
  2. Войдите в свою учетную запись, если регистрировались ранее, в противном случае нажмите «Зарегистрироваться» и зарегистрируйтесь у нас.
  3. В форме шаблона отчета кассира щелкните его правой кнопкой мыши и перейдите к открытию с опцией. Оттуда выберите программу для чтения CocoSign, чтобы открыть документ.
  4. Нажмите «Моя подпись» и создайте свои персональные подписи.
  5. Положите его на нужную страницу.
  6. Нажмите «Готово».
  7. Как только вы закончите, сохраните его. Вы также можете переслать его другим людям.

Как создать электронную подпись для формы шаблона отчета кассира в Gmail?

Отправка документов по почте настолько приветствуется, что большинство компаний перешли на безбумажную. Поэтому будет отличной альтернативой, если можно будет вставить подпись в документ через Gmail прямым путем. Вы можете сделать это, установив расширение CocoSign в свой Chrome. Вот что вам нужно сделать:

  1. Разместите расширение CocoSign в своем браузере из Интернет-магазина Chrome.
  2. Войдите в свою предварительно зарегистрированную учетную запись или просто «Зарегистрируйтесь».
  3. Откройте письмо с документом, который нужно подписать.
  4. На боковой панели нажмите «Подписать».
  5. Введите свои электронные подписи.
  6. Оформите их в документе там, где вам нужно.
  7. Нажмите «Готово».

Подписанный файл находится в папке черновиков. Вы можете легко доставить его на нужный почтовый адрес.

Использование электронных подписей в Gmail — такой надежный и надежный инструмент. Он специально разработан для людей, которым нужен гибкий рабочий процесс.Используйте CocoSign, и вы обязательно попадете в число наших сотен счастливых пользователей.

Как создать электронную подпись для формы шаблона отчета кассира прямо со своего смартфона?

Мобильные телефоны

— самые эффективные электронные устройства, используемые в наши дни. Вы должны быть заинтересованы в использовании электронной подписи на этом наиболее часто используемом электронном устройстве.

Кроме того, с возможностью электронной подписи на вашем мобильном телефоне, вы можете подписать документ электронной подписью в любое время и в любом месте, вдали от вашего ноутбука или настольного компьютера.Вы можете использовать электронную подпись CocoSign на своих телефонах, следуя этим инструкциям:

  1. Перейдите на веб-сайт CocoSign из своего мобильного браузера. Войдите в свою учетную запись CocoSign или зарегистрируйтесь у нас, если вы не регистрировались раньше.
  2. Выберите документ, который необходимо подписать электронной подписью, в папке мобильного устройства.
  3. Откройте документ и щелкните страницу, на которой вы хотите поставить электронные подписи.
  4. Нажмите «Мои подписи».
  5. Создайте свою электронную подпись и разместите ее на странице.
  6. Нажмите «Готово».
  7. Загрузите документ или отправьте его напрямую по электронной почте.

Вот и все. Вы закончите подписывать форму шаблона отчета кассира на своих телефонах в течение нескольких минут. С программным обеспечением для удаленной подписи CocoSign вам больше не нужно беспокоиться о безопасности ваших электронных подписей и использовать наше приложение по вашему выбору.

Как создать электронную подпись для формы шаблона отчета кассира на iOS?

Многие программы сложнее настроить, когда вы начинаете использовать их на устройстве iOS, таком как iPhone или iPad.Однако вы можете вставить подпись в документ просто с помощью CocoSign, используя операционную систему iOS или Android.

Следующие шаги помогут вам подписать форму шаблона отчета кассира с вашего iPad или iPhone:

  1. Установите приложение CocoSign на свое устройство iOS.
  2. Создайте свою учетную запись CocoSign или войдите в систему, если у вас есть предыдущая.
  3. Вы также можете войти в систему через Google и Facebook.
  4. Во внутренней памяти выберите документ, который нужно подписать электронной подписью.
  5. Откройте документ и щелкните раздел, в котором вы хотите поставить свои подписи.
  6. Создайте свои электронные подписи и сохраните их в нужной папке.
  7. Сохраните изменения и отправьте по электронной почте форму шаблона отчета кассира.
  8. Вы также можете поделиться им с другими людьми или загрузить в облако для использования в будущем.

Выберите решения для электронной подписи CocoSign и наслаждайтесь гибкостью работы на своих устройствах iOS.

Как создать электронную подпись для формы шаблона отчета кассира на Android?

В последнее время популярны гаджеты Android.Поэтому для удобства клиентов CocoSign разработала приложение для пользователей Android. Вы можете использовать следующие шаги для электронной подписи формы шаблона отчета кассира с Android:

  1. Разместите приложение CocoSign из Google Play Store.
  2. Войдите в свою учетную запись CocoSign со своего устройства или зарегистрируйтесь, если вы не были предварительно зарегистрированы.
  3. Нажмите на опцию «+» и добавьте документ, в котором вы хотите поставить свою электронную подпись.
  4. Идите к месту, где вы хотите поставить свои подписи.
  5. Создайте свою электронную подпись в другом всплывающем окне.
  6. Разместите его на странице и нажмите «✓».
  7. Сохраните изменения и отправьте файл по электронной почте.
  8. Вы также можете поделиться этой подписанной формой шаблона отчета кассира с другими людьми или загрузить ее в облако.

CocoSign поможет вам в любое время разработать множество электронных подписей. Свяжитесь с нами сейчас, чтобы автоматизировать подпись документов.

Справочное руководство по форме 8300 IRS

Справочное руководство по форме 8300 IRS / FinCEN, Отчет о денежных платежах на сумму более 10 000 долларов, полученных в рамках торговли или бизнеса

Это руководство предназначено для обучения и помощи U.S. лица в континентальной части США и на территориях США, которые обязаны подавать форму 8300; а также для налоговых специалистов, которые готовят и заполняют форму 8300 от имени своих клиентов. Это руководство также поддерживает экзаменаторов IRS в их усилиях по последовательному и справедливому администрированию экзаменационных и штрафных программ по форме 8300.


Введение

Закон требует, чтобы торговые и коммерческие предприятия сообщали федеральному правительству о денежных выплатах на сумму более 10 000 долларов США, заполнив форму 8300 IRS / FinCEN «Отчет о денежных выплатах на сумму более 10 000 долларов США, полученных в результате торговли или бизнеса».Транзакции, для которых требуется форма 8300, включают, помимо прочего:

  • Взносы на условное депонирование
  • Выплаты по ранее существовавшим долгам
  • Приобретение оборотных инструментов
  • Возмещение расходов
  • Оформление или погашение кредита
  • Продажа товаров или услуг
  • Продажа недвижимости
  • Продажа нематериального имущества
  • Аренда недвижимого или движимого имущества
  • Обмен наличных денег на прочие наличные
  • Депозитные взносы

Информация, содержащаяся в форме, помогает правоохранительным органам в их усилиях по борьбе с отмыванием денег.Когда предприятия соблюдают законы об отчетности, они предоставляют властям контрольный след для расследования возможного уклонения от уплаты налогов, торговли наркотиками, финансирования терроризма и другой преступной деятельности.

Цели

  • Определите, о каких транзакциях предприятие должно сообщать
  • Определить денежные средства
  • Определите, как и когда предприятия должны сообщать о платежах
  • Поймите, что за несоблюдение требований могут применяться гражданские и уголовные санкции.

Виды платежей для отчета

Торговые и коммерческие предприятия должны сообщать о полученных денежных платежах, если соблюдаются все следующие критерии:

  1. Сумма денежных средств превышает 10 000 долларов США
  2. Предприятие получает денежные средства как:
  • Единовременная выплата более 10 000 долларов США, или
  • Выплаты в рассрочку, при которых общая сумма денежных средств, полученных в течение одного года после первоначального платежа, составляет более 10 000 долларов США, или
  • Ранее незарегистрированные платежи, в результате которых общая сумма денежных средств, полученных в течение 12-месячного периода, составила более 10 000 долларов США
  1. Заведение получает денежные средства в ходе обычной коммерческой или хозяйственной деятельности
  2. Тот же агент или покупатель предоставляет денежные средства
  3. Предприятие получает денежные средства в рамках одной транзакции или связанных транзакций

Пример: Дэйв купил новую машину и продал старую за 11 000 долларов.Покупатель заплатил Дэйву наличными. Поскольку Дэйв не занимается торговлей или бизнесом по продаже автомобилей, от него не требуется сообщать о получении денежных средств, превышающих 10 000 долларов США, от продажи автомобиля.

Пример : Джейн управляет ювелирным магазином в Пуэрто-Рико и получила оплату наличными при продаже ювелирных изделий на сумму 12 000 долларов. Ей нужно будет сообщить о транзакции в форме 8300. Как правило, лицо, занимающееся торговлей или бизнесом, находящееся на территории или владении США, подчиняется общей юрисдикции IRS и должно подать форму 8300 в IRS.Это в дополнение к любому обязательству по подаче документов, которое лицо может иметь в налоговых органах территории в соответствии с требованиями, которые аналогичны требованию подачи формы 8300 в IRS.

Пример: Twilight Cemetery Co. предоставляет своим клиентам места захоронения и услуги по захоронению. В рамках своей деятельности Twilight действует как агент XYZ Insurance. Том, клиент «Сумерки», покупает полис страхования на случай погребения, сделав денежный платеж на сумму более 10 000 долларов в пользу Сумерек, которая немедленно доставляет деньги XYZ.Получение денег агентом Twilight — это транзакция, о которой необходимо сообщать в форме 8300. При заполнении формы 8300 Twilight должна предоставить информацию о принципале в Части II.

Денежные включают

Денежные средства включают монеты и валюту США и другой страны. К наличным деньгам также могут относиться кассовые чеки, банковские тратты, дорожные чеки и денежные переводы номинальной стоимостью не более 10 000 долларов США, если предприятие получает инструмент в:

  • Обозначенная отчетная транзакция (как определено ниже), или
  • Любая транзакция, при которой бизнес знает, что клиент пытается избежать сообщения о транзакции в форме 8300.

Пример: Том Гринвуд покупает подержанный автомобиль у автосалона XYZ на общую сумму 12 000 долларов. Он расплачивается кассовым чеком номинальной стоимостью 12 000 долларов. Кассирский чек не считается наличными, поскольку его номинальная стоимость превышает 10 000 долларов США. Компании не нужно заполнять форму 8300.

Обозначенная отчетная операция — это розничная продажа любого из следующего:

  • Потребительские товары длительного пользования, такие как автомобиль, лодка или другое имущество, кроме земли или зданий, которое:
    • Подходит для личного пользования
    • Можно разумно ожидать, что при обычном использовании прослужит не менее одного года
    • Имеет продажную цену более 10 000 долларов США
    • Можно увидеть или потрогать (материальное имущество)
  • Коллекционный предмет, например произведение искусства, ковер, антиквариат, металл, драгоценный камень, марка или монета.
  • Путешествие или развлечения, если общая продажная цена всех товаров, проданных для одной поездки или развлекательного мероприятия в рамках одной транзакции или связанных транзакций, превышает 10 000 долларов США. Общая продажная цена всех товаров, проданных для поездки или развлекательного мероприятия, которая включает продажную цену таких товаров, как авиабилеты, номера в отелях и входные билеты.

Пример: Эд Джонсон просит турагента арендовать пассажирский самолет, чтобы отвезти группу на спортивное мероприятие в другом городе.Он также просит турагента забронировать гостиничные номера и входные билеты для группы. Он расплачивается двумя денежными переводами по 6000 долларов каждый. Турагент получил более 10 000 долларов наличными в рамках назначенной отчетной операции и должен подать форму 8300.

Денежные средства не включают

Денежные средства не включают:

  • Персональные чеки, выписанные на счет писателя.
  • Кассовый чек, банковский тратт, дорожный чек или денежный перевод номинальной стоимостью более 10 000 долларов США.

Когда клиент использует валюту на сумму более 10000 долларов США для покупки денежного инструмента, финансовое учреждение, выпускающее кассовый чек, банковский тратт, дорожный чек или денежный перевод, должно сообщить о транзакции, заполнив Отчет о валютных транзакциях FinCEN (CTR).

Пример: Джим Робертс покупает автомобиль у дилеров ABC Auto за 19 000 долларов. Он платит 4000 долларов в валюте и переводит 15000 долларов со своего банковского счета на банковский счет представительства.Электронный перевод не считается наличными для целей отчетности по Форме 8300, поскольку оставшаяся сумма денежных средств, переведенных дилерам ABC Auto, была ниже 10 000 долларов США, и у дилера нет требований к регистрации.

  • Кассирский чек, банковский тратт, дорожный чек или денежный перевод, полученный в качестве платежа по простому векселю или договору купли-продажи в рассрочку (включая договор аренды, который считается продажей для целей федерального налогообложения). Однако это исключение применяется, только если:
    • Компания использует аналогичные векселя или контракты в других продажах конечным покупателям в ходе обычной торговли или бизнеса и
    • Общие платежи за продажу, которые предприятие получает на 60-й день после продажи или ранее, составляют 50 процентов или меньше от покупной цены.
  • Кассовый чек, банковский тратт, дорожный чек или денежный перевод, полученный в счет оплаты потребительского товара длительного пользования или коллекционирования, и все три из следующих утверждений верны:
    • Компания получает его по плану платежей, требующему:
      • Один или несколько авансовых платежей и
      • Оплата оставшейся суммы покупной цены до даты продажи.
    • Компания получает его более чем за 60 дней до даты продажи.
    • Компания использует планы платежей с такими же или по существу схожими условиями при продаже конечным покупателям в ходе обычной коммерческой или хозяйственной деятельности.
  • Кассовый чек, банковский тратт, дорожные чеки или денежный перевод, полученный для поездки или развлечения, если верны все три из следующих утверждений:
    • Компания получает его по плану платежей, требующему:
      • Один или несколько авансовых платежей и
      • Оплата оставшейся части покупной цены до самой ранней даты предоставления любого туристического или развлекательного объекта (например, авиабилета) для поездки или развлекательного мероприятия.
    • Компания получает его более чем за 60 дней до даты, когда должен быть произведен последний платеж.
    • Компания использует планы платежей с такими же или по существу схожими условиями при продаже конечным покупателям в ходе обычной коммерческой или хозяйственной деятельности.

Определение связанной операции

Закон требует, чтобы торговые и коммерческие предприятия сообщали о транзакциях, когда клиенты используют наличные деньги в одной транзакции или связанной транзакции.Связанные транзакции — это транзакции между плательщиком или агентом плательщика и получателем денежных средств, которые происходят в течение 24-часового периода. Если один и тот же плательщик совершает две или более транзакций на общую сумму более 10 000 долларов США в течение 24 часов, компания должна рассматривать транзакции как одну транзакцию и сообщать о платежах. 24-часовой период — это 24 часа, не обязательно календарный день или банковский день.

Пример: Розничный продавец мотоциклов продает мотоцикл за 9000 долларов наличными Гэри Смиту по цене 10 а.м. Во второй половине того же дня г-н Смит возвращается, чтобы купить своему сыну еще один мотоцикл и платит 9000 долларов наличными. Поскольку обе транзакции произошли в течение 24 часов, они являются связанными транзакциями, и дилер мотоциклов должен заполнить форму 8300.

Транзакции связаны между собой, даже если разница между ними составляет более 24 часов, когда компания знает или имеет основания знать, что каждая из них представляет собой серию связанных транзакций.

Пример: Клиент платит турагенту 8000 долларов наличными за поездку.Два дня спустя тот же клиент платит туристическому агенту еще 3000 долларов наличными, чтобы включить в поездку еще одного человека. Это связанные транзакции, и турагент должен подать форму 8300.

Пример: Клиент покупает автомобиль за 9000 долларов, а затем в течение следующих 12 месяцев платит дилеру дополнительные деньги в размере 1500 долларов за такие товары, как новая трансмиссия, аксессуары, индивидуальная покраска и другие. От дилерского центра не требуется подавать форму 8300, если дополнительные операции не являются частью первоначального договора купли-продажи и у покупателя нет дополнительных юридических обязательств по совершению таких дополнительных операций.

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)

Компания должна получить правильный ИНН лица (лиц), от которого они получают наличные. Если транзакция проводится от имени другого лица или лиц, компания также должна получить ИНН этого лица или лиц. Отсутствие всей необходимой информации или включение неверной информации в форму 8300 может повлечь за собой гражданское или уголовное наказание. Тем не менее, заявитель может избежать штрафных санкций, если клиент отказывается предоставить ИНН, продемонстрировав, что его отказ в подаче заявки является разумным при обстоятельствах, более полно описанных в 26 CFR 301.6724-1 (е) и (е).

В соответствии с исключением подачи документов, как описано в Публикации 1544, от подателя заявки не требуется предоставлять ИНН лица, которое является физическим лицом-нерезидентом или иностранной организацией. Однако требуется проверка имени и адреса, и источник проверки должен быть указан в пункте 14 формы 8300. Для иностранцев-нерезидентов приемлемая документация будет включать паспорт, регистрационную карту иностранца или другой официальный документ.

Пример: Иностранец-нерезидент без SSN или ITIN совершает покупку, требующую отчетности по форме 8300, и предъявляет мексиканские водительские права для подтверждения своего имени и адреса.Водительское удостоверение, выданное иностранным правительством, будет приемлемым документом для проверки имени и адреса.

Сообщение о подозрительных транзакциях

Могут возникнуть ситуации, когда компания с подозрением относится к транзакции. Транзакция считается подозрительной, если:

  • Похоже, что человек пытается помешать компании подать форму 8300,
  • Похоже, что человек пытается заставить компанию заполнить ложную или неполную форму 8300 или
  • Имеется признак возможной незаконной деятельности.

Компания может сообщать о подозрительных транзакциях, отметив поле «подозрительная транзакция» (поле 1b) в верхней строке формы 8300. Если предприятие подозревает, что транзакция связана с террористической деятельностью, ему следует позвонить на горячую линию финансовых учреждений по номеру 866-556-3974.

Компания может добровольно подать форму 8300 в тех ситуациях, когда сумма транзакции составляет 10 000 долларов или меньше и является подозрительной. Поскольку в таких ситуациях форма 8300 не требуется, отправлять выписку плательщику не требуется.

Когда сообщать о платежах

Сумма наличных денег, которые клиент использует для транзакции, и время, когда клиент совершает транзакцию, являются определяющими факторами, когда компания должна подавать форму 8300. Как правило, компания должна подать форму 8300 в течение 15 дней после получения денег. Если 15-й день выпадает на субботу, воскресенье или праздничный день, компания должна подать отчет на следующий рабочий день.

Пример: Адвокат получает более 10 000 долларов наличными от лица в качестве предоплаты за юридические услуги.Несмотря на то, что на момент получения денежных средств услуги не оказывались, адвокат должен заполнить форму 8300 в течение пятнадцати дней после получения денежных средств. Как только лицо получает (в ходе транзакции или связанных транзакций) наличные деньги, превышающие 10000 долларов США в торговле или бизнесе лица, необходимо заполнить форму 8300.

Множественные платежи

В некоторых ситуациях плательщик может договориться о выплате наличными в рассрочку. Если первый платеж превышает 10 000 долларов, компания должна подать форму 8300 в течение 15 дней.Если первый платеж составляет не более 10 000 долларов, компания добавляет первый платеж и любые последующие платежи, сделанные в течение одного года после первого платежа. Когда общая сумма денежных выплат превышает 10 000 долларов, компания должна подать форму 8300 в течение 15 дней.

После того, как бизнес-форма подает форму 8300, она должна начать новый подсчет денежных платежей, полученных от этого покупателя. Если компания получает от этого покупателя дополнительные денежные выплаты на сумму более 10 000 долларов США в течение 12 месяцев, она должна подать еще одну форму 8300 в течение 15 дней после платежа, в результате которого сумма дополнительных выплат превышает 10 000 долларов США.

Если компания должна подать форму 8300 и тот же клиент производит дополнительные платежи в течение 15 дней до того, как компания должна подать форму 8300, компания может сообщить обо всех платежах в одной форме.

Пример: 10 января покупатель производит платеж наличными в размере 11 000 долларов США. Тот же клиент производит дополнительные платежи по той же транзакции в размере 4000 долларов 15 февраля, 5000 долларов 20 марта и 6000 долларов 12 мая. К 25 января (пятнадцать дней с 10 января) компания должна подать форму 8300 для оплаты 11000 долларов.К 27 мая (пятнадцать дней с 12 мая) компания должна подать еще одну форму 8300 для дополнительных платежей на общую сумму 15 000 долларов.

Пример: Больничные отделения неотложной помощи часто принимают пациентов, которые оплачивают услуги в рассрочку, наличными или денежными средствами на сумму менее 10 000 долларов. Если рассрочка установлена ​​для одной транзакции, в этом случае лечения, полученного во время посещения отделения неотложной помощи, больница должна заполнить форму 8300, если полученные денежные выплаты превышают 10 000 долларов в течение 12-месячного периода.После заполнения формы 8300 начнется новый подсчет денежных выплат от пациента. Поскольку это не назначенная отчетная транзакция , расширенное определение наличных денег, включающее денежные инструменты, не будет применяться, если больница не знает, что плательщик пытается с помощью способа платежа помешать больнице сообщать о транзакции по форме 8300. или платежи.

Куда подавать форму 8300

Компании могут подавать форму 8300 в электронном виде, используя систему электронной подачи (E-Filing) Закона о банковской тайне (BSA).Электронная подача документов бесплатна и представляет собой быстрый и безопасный способ для людей заполнить форму 8300s. Компании также могут отправить форму 8300 по почте в IRS по адресу:

.

Федеральное здание Детройта
P.O. Box 32621
Detroit, MI 48232

Компании на территории США

Компании, включая индивидуальные предприятия, расположенные на территориях США, должны подавать форму 8300 в IRS по операциям с наличными деньгами на сумму 10 000 долларов США и более. Территории США включают Американское Самоа, Северные Марианские острова, Гуам, Пуэрто-Рико и США.Южные Виргинские острова. Это требование IRS является дополнением к любому требованию к подаче документов на территории США, которое компания может предъявлять налоговым органам территории в соответствии с аналогичными правилами территории, в том числе в соответствии с территориальным зеркальным налоговым кодексом США.

Требуемое письменное заявление для клиентов

Когда компания должна подать форму 8300, закон требует, чтобы компания предоставила письменное заявление каждому лицу (лицам), указанным в форме 8300, чтобы уведомить их о том, что компания подала форму.Это требование о предоставлении письменного заявления не применяется в отношении формы 8300, поданной добровольно, включая форму 8300 для сообщения о подозрительной транзакции на сумму менее 10 000 долларов США.

В выписке должна быть указана следующая информация:

  • Наименование и адрес предприятия получателя денежных средств,
  • Имя и телефон контактного лица по организации,
  • Общая сумма отчетных денежных средств, полученных за 12-месячный период, и
  • Заявление о том, что получатель денежных средств сообщает информацию в IRS.

Кодекс и правила определяют только ту информацию, которую компания должна включать в выписку, но не формат выписки. Компания может использовать свой счет-фактуру для заявления об уведомлении, если в счете-фактуре содержится вся необходимая информация. Предоставление копии формы 8300 плательщику (ам), хотя это и не запрещено, не рекомендуется из-за конфиденциальной информации, содержащейся в форме, например идентификационного номера работодателя (обычно называемого EIN) или SSN подателя.

Деловая форма 8300 должна предоставить идентифицированным клиентам письменный отчет не позднее 31 января года, следующего сразу за годом, когда клиент произвел платеж наличными.

Бухгалтерский учет

Компания должна хранить копию каждой формы 8300, которую она подает, и необходимую выписку, которую она отправила клиентам, в течение как минимум пяти лет с даты подачи заявки.

Штрафы

Компании могут быть привлечены к гражданской и уголовной ответственности за несоблюдение закона.

Гражданские штрафы

Для деклараций, подлежащих подаче в течение 2016 календарного года:

IRS корректирует суммы штрафа ежегодно с учетом инфляции. Ниже приведены ставки штрафов за формы 8300, подлежащие оплате в течение 2016 календарного года, 1 января 2016 г. или позднее.

Гражданские штрафы и применимые правила:

  • Штраф за небрежное несвоевременное заполнение, включение всей необходимой информации или включение правильной информации составляет 260 долларов за отчет, но не более 3 178 500 долларов за календарный год.Раздел IRC 6721 (a) (1).
  • Для лиц со средним годовым валовым доходом не более 5 000 000 долларов США потолок составляет 1 059 500 долларов США. Штраф применяется к каждому возврату. Раздел IRC 6721 (d) (1) (A).
  • Если любой отказ от подачи заявки в соответствии с разделом 6721 (a) IRC будет исправлен на 30-й день после требуемой даты подачи или ранее, штраф уменьшается до 50 долларов вместо 260 долларов, а максимальная сумма не должна превышать 529 500 долларов за календарный год. Раздел IRC 6721 (b) (1). Максимальный размер составляет 185 000 долларов США для лиц со средним годовым валовым доходом не более 5 000 000 долларов США.Раздел IRC 6721 (d) (1) (B).
  • Штраф за преднамеренное игнорирование требования о своевременном представлении или включении всей необходимой информации или о включении правильной информации составляет наибольшее из: (1) 26 480 долларов США или (2) суммы денежных средств, полученных в результате транзакции, но не более 105 500 долларов США. (без ограничения календарного года). Штраф применяется к каждой неудаче. Раздел IRC 6721 (e) (2) (C).
  • Штраф за непредставление своевременного, полного и правильного уведомления лицам, которые должны быть указаны в форме 8300, составляет 260 долларов за отчет, но не более 3 178 500 долларов за календарный год.Раздел IRC 6722 (a) (1). Для лиц со средним годовым валовым доходом не более 5 000 000 долларов США потолок составляет 1 059 500 долларов США. Раздел IRC 6722 (d) (1) (A).
  • Если какая-либо неполадка в предоставлении, описанная в IRC 6722 (a), будет исправлена ​​в течение 30 дней, штраф составит 50 долларов вместо 260 долларов, а максимальная сумма составит 529 500 долларов. IRC 6722 (b) (1). Для лиц с валовой выручкой не более 5 000 000 долларов верхний предел составляет 185 000 долларов. IRC 6722 (d) (1) (B).
  • Если какой-либо сбой, описанный в подразделе (а) (2), будет исправлен после 30-го дня, указанного в параграфе (1), но не позднее 1 августа календарного года, в котором происходит требуемая дата подачи, то штраф составит 100 долларов вместо 260 долларов, а потолок — 1 589 000 долларов.IRC 6722 (б) (2). Для лиц с валовой выручкой не более 5 000 000 долларов верхний предел составляет 529 500 долларов. IRC 6722 (d) (1) (C).
  • Умышленное игнорирование требования о своевременном представлении правильных и полных уведомлений составляет 520 долларов США за каждый сбой или, если больше, 10 процентов от общей суммы элементов, требуемых для правильной отчетности (без ограничения календарного года). Раздел IRC 6722 (e) (2) (A).
Для деклараций, подлежащих подаче в течение 2017 календарного года:

IRS корректирует размер штрафа ежегодно с учетом инфляции.Ниже приведены ставки штрафов за формы 8300, подлежащие оплате в течение календарного 2017 года, 1 января 2017 года или после этой даты.

Гражданские штрафы и применимые правила:

  • Штраф за небрежное несвоевременное заполнение, включение всей необходимой информации или включение правильной информации составляет 260 долларов за декларацию, но не более 3 193 000 долларов за календарный год. Раздел IRC 6721 (a) (1).
  • Для лиц со средним годовым валовым доходом не более 5 000 000 долларов США потолок составляет 1 064 000 долларов США.Штраф применяется к каждому возврату. Раздел IRC 6721 (d) (1) (A).
  • Если любой отказ подать заявку в соответствии с Разделом 6721 (a) (1) IRC будет исправлен на 30-й день после требуемой даты подачи или ранее, штраф уменьшается до 50 долларов вместо 260 долларов, а максимальная сумма не должна превышать 532000 долларов за каждую календарный год. Раздел IRC 6721 (b) (1). Максимальный размер составляет 186 000 долларов США для лиц со средним годовым валовым доходом не более 5 000 000 долларов США. Раздел IRC 6721 (d) (1) (B).
  • Штраф за преднамеренное игнорирование требования о своевременном представлении или включении всей необходимой информации или о включении правильной информации составляет наибольшее из: (1) 26 600 долларов США или (2) суммы денежных средств, полученных в результате транзакции, но не более 106 000 долларов США. (без ограничения календарного года).Штраф применяется к каждой неудаче. Раздел IRC 6721 (e) (2) (C).
  • Штраф за непредставление своевременного, полного и правильного уведомления лицам, которые должны быть указаны в форме 8300, составляет 260 долларов за отчет, но не более 3 193 000 долларов за календарный год. Раздел IRC 6722 (a) (1). Для лиц со средним годовым валовым доходом не более 5 000 000 долларов США потолок составляет 1 064 000 долларов США. Раздел IRC 6722 (d) (1) (A).
  • Если какая-либо неполадка в предоставлении, описанная в IRC 6722 (a) (1), будет исправлена ​​в течение 30 дней, штраф составит 50 долларов вместо 260 долларов, а максимальная сумма составит 532 000 долларов.IRC 6722 (b) (1). Для лиц с валовой выручкой не более 5 000 000 долларов верхний предел составляет 186 000 долларов. IRC 6722 (d) (1) (B).
  • Если какой-либо сбой, описанный в подразделе (а) (2), будет исправлен после 30-го дня, указанного в параграфе (1), но не позднее 1 августа календарного года, в котором происходит требуемая дата подачи, то штраф составит 100 долларов вместо 260 долларов, а потолок — 1 596 500 долларов. IRC 6722 (б) (2). Для лиц с валовой выручкой не более 5 000 000 долларов верхний предел составляет 532 000 долларов. IRC 6722 (d) (1) (C).
  • Умышленное игнорирование требования о своевременном представлении правильных и полных уведомлений составляет 530 долларов за каждый сбой или, если больше, 10 процентов от совокупных сумм элементов, требуемых для правильной отчетности (без ограничения календарного года). Раздел IRC 6722 (e) (2) (A).
Для деклараций, подлежащих подаче в течение 2018 календарного года:

IRS корректирует суммы штрафа ежегодно с учетом инфляции. Ниже приведены ставки штрафов для форм 8300, подлежащих оплате в течение календарного 2018 года, 1 января 2018 года или после этой даты.

Гражданские штрафы и применимые правила:

  • Штраф за небрежное несвоевременное заполнение, включение всей необходимой информации или включение правильной информации составляет 260 долларов за декларацию, но не более 3 218 500 долларов за календарный год. Раздел IRC 6721 (a) (1).
  • Для лиц со средним годовым валовым доходом не более 5 000 000 долларов США потолок составляет 1 072 500 долларов США. Штраф применяется к каждому возврату. Раздел IRC 6721 (d) (1) (A).
  • Если какая-либо неполадка в подаче в соответствии с разделом 6721 (a) IRC будет исправлена ​​на 30-й день после требуемой даты подачи или ранее, штраф уменьшается до 50 долларов вместо 260 долларов, а максимальная сумма не должна превышать 536000 долларов за календарный год.Раздел IRC 6721 (b) (1). Максимальный размер составляет 187 500 долларов для лиц со средним годовым валовым доходом не более 5 000 000 долларов. Раздел IRC 6721 (d) (1) (B).
  • Штраф за преднамеренное игнорирование требования о своевременном представлении или включении всей необходимой информации или о включении правильной информации составляет наибольшее из: (1) 26 820 долларов США или (2) суммы денежных средств, полученных в результате транзакции, но не более 107 000 долларов США. (без ограничения календарного года). Штраф применяется к каждой неудаче.Раздел IRC 6721 (e) (2) (C).
  • Штраф за непредставление своевременного, полного и правильного уведомления лицам, которые должны быть указаны в форме 8300, составляет 260 долларов за отчет, но не более 3 218 500 долларов за календарный год. Раздел IRC 6722 (a) (1). Для лиц со средним годовым валовым доходом не более 5 000 000 долларов США потолок составляет 1 072 500 долларов США. Раздел IRC 6722 (d) (1) (A).
  • Если какая-либо неполадка в предоставлении, описанная в IRC 6722 (a) (1), будет исправлена ​​в течение 30 дней, штраф составит 50 долларов вместо 260 долларов, а максимальная сумма составит 536 000 долларов.IRC 6722 (b) (1). Для лиц с валовой выручкой не более 5 000 000 долларов верхний предел составляет 187 500 долларов. IRC 6722 (d) (1) (B).
  • Если какой-либо сбой, описанный в подразделе (а) (2), будет исправлен после 30-го дня, указанного в параграфе (1), но не позднее 1 августа календарного года, в котором происходит требуемая дата подачи, то штраф составит 100 долларов вместо 260 долларов, а потолок — 1 609 000 долларов. IRC 6722 (б) (2). Для лиц с валовой выручкой не более 5 000 000 долларов верхний предел составляет 536 000 долларов. IRC 6722 (d) (1) (C).
  • Умышленное игнорирование требования о своевременном представлении правильных и полных уведомлений составляет 530 долларов за каждый сбой или, если больше, 10 процентов от совокупных сумм элементов, требуемых для правильной отчетности (без ограничения календарного года). Раздел IRC 6722 (e) (2) (A).
Для деклараций, подлежащих подаче в течение 2019 календарного года:

IRS корректирует суммы штрафа ежегодно с учетом инфляции. Ниже приведены ставки штрафов за формы 8300, подлежащие оплате в течение календарного 2019 года, 1 января 2019 года или после этой даты.

Гражданские штрафы и применимые правила:

  • Штраф за халатное несвоевременное заполнение, включение всей необходимой информации или включение правильной информации составляет 270 долларов за декларацию, но не более 3 275 500 долларов за календарный год. Раздел IRC 6721 (a) (1).
  • Для лиц со средним годовым валовым доходом не более 5 000 000 долларов США потолок составляет 1 091 500 долларов США. Штраф применяется к каждому возврату. Раздел IRC 6721 (d) (1) (A).
  • Если какая-либо неспособность подать заявку в соответствии с разделом 6721 (a) (1) IRC будет исправлена ​​на 30-й день после требуемой даты подачи или ранее, штраф уменьшается до 50 долларов вместо 270 долларов, а максимальная сумма не должна превышать 545 500 долларов за календарный год.Раздел IRC 6721 (b) (1). Максимальный размер составляет 191 000 долларов США для лиц со средним годовым валовым доходом не более 5 000 000 долларов США. Раздел IRC 6721 (d) (1) (B).
  • Штраф за преднамеренное игнорирование требования о своевременном представлении или включении всей необходимой информации или о включении верной информации составляет наибольшее из: (1) 27 290 долларов США или (2) суммы денежных средств, полученных в результате транзакции, но не более 109 000 долларов США. (без ограничения календарного года). Штраф применяется к каждой неудаче.Раздел IRC 6721 (e) (2) (C).
  • Штраф за непредставление своевременного, полного и правильного уведомления лицам, которые должны быть указаны в форме 8300, составляет 270 долларов за отчет, но не более 3 275 500 долларов за календарный год. Раздел IRC 6722 (a) (1). Для лиц со средним годовым валовым доходом не более 5 000 000 долларов верхний предел составляет 1 091 500 долларов. Раздел IRC 6722 (d) (1) (A).
  • Если какая-либо неполадка в предоставлении, описанная в IRC 6722 (a) (1), будет исправлена ​​в течение 30 дней, штраф составит 50 долларов вместо 270 долларов, а максимальная сумма составит 545 500 долларов.IRC 6722 (b) (1). Для лиц с валовой выручкой не более 5 000 000 долларов верхний предел составляет 191 000 долларов. IRC 6722 (d) (1) (B).
  • Если какой-либо сбой, описанный в подразделе (а) (2), будет исправлен после 30-го дня, указанного в параграфе (1), но не позднее 1 августа календарного года, в котором происходит требуемая дата подачи, то штраф составит 100 долларов вместо 270 долларов, а потолок — 1 637 500 долларов. IRC 6722 (б) (2). Для лиц с валовой выручкой не более 5 000 000 долларов верхний предел составляет 545 500 долларов. IRC 6722 (d) (1) (C).
  • Умышленное игнорирование требования о своевременном представлении правильных и полных уведомлений составляет 540 долларов США за каждый сбой или, если больше, 10 процентов совокупных сумм элементов, требуемых для правильной отчетности (без ограничения календарного года). Раздел IRC 6722 (e) (2) (A).
Для деклараций, подлежащих подаче в течение 2020 календарного года:

IRS корректирует размер штрафа ежегодно с учетом инфляции. Ниже приведены ставки штрафов для форм 8300, подлежащих оплате в течение календарного 2020 года, 1 января 2020 года или после этой даты.

Гражданские штрафы и применимые правила:

  • Штраф за небрежное несвоевременное заполнение, включение всей необходимой информации или включение правильной информации составляет 270 долларов за отчет, но не более 3 339 000 долларов за календарный год. Раздел IRC 6721 (a) (1).
  • Для лиц со средним годовым валовым доходом не более 5 000 000 долларов США потолок составляет 1 13 000 долларов США. Штраф применяется к каждому возврату. Раздел IRC 6721 (d) (1) (A).
  • Если какая-либо неспособность подать заявку в соответствии с разделом 6721 (a) (1) IRC будет исправлена ​​на 30-й день после требуемой даты подачи или ранее, штраф уменьшается до 50 долларов вместо 270 долларов, а максимальная сумма не должна превышать 556 500 долларов за каждую календарный год.Раздел IRC 6721 (b) (1). Максимальный размер составляет 194 500 долларов США для лиц со средним годовым валовым доходом не более 5 000 000 долларов США. Раздел IRC 6721 (d) (1) (B).
  • Штраф за преднамеренное игнорирование требования о своевременном представлении или включении всей необходимой информации или о включении верной информации составляет наибольшее из: (1) 27 820 долларов США или (2) суммы денежных средств, полученных в результате транзакции, но не более 111 000 долларов США. (без ограничения календарного года). Штраф применяется к каждой неудаче.Раздел IRC 6721 (e) (2) (C).
  • Штраф за непредставление своевременного, полного и правильного уведомления лицам, которые должны быть указаны в форме 8300, составляет 270 долларов за отчет, но не более 3 339 000 долларов за календарный год. Раздел IRC 6722 (a) (1). Для лиц со средним годовым валовым доходом не более 5 000 000 долларов США потолок составляет 1 13 000 долларов США. Раздел IRC 6722 (d) (1) (A).
  • Если какая-либо неполадка в предоставлении, описанная в IRC 6722 (a) (1), будет исправлена ​​в течение 30 дней, штраф составит 50 долларов вместо 270 долларов, а максимальная сумма составит 556 500 долларов.IRC 6722 (b) (1). Для лиц с валовой выручкой не более 5 000 000 долларов верхний предел составляет 194 500 долларов. IRC 6722 (d) (1) (B).
  • Если какой-либо сбой, описанный в подразделе (b) (2), будет исправлен после 30-го дня, указанного в параграфе (1), но не позднее 1 августа календарного года, в котором происходит требуемая дата подачи, то штраф составит 110 долларов вместо 270 долларов, а потолок — 1 669 500 долларов. IRC 6722 (б) (2). Для лиц с валовой выручкой не более 5 000 000 долларов верхний предел составляет 556 500 долларов. IRC 6722 (d) (1) (C).
  • Умышленное пренебрежение требованием предоставлять своевременные, правильные и полные уведомления составляет 550 долларов за каждый сбой или, если больше, 10 процентов от совокупных сумм элементов, которые необходимо сообщать правильно (без ограничения календарного года). Раздел IRC 6722 (e) (2) (A).
Для деклараций, подлежащих подаче в течение 2021 календарного года:

IRS корректирует суммы штрафа ежегодно с учетом инфляции. Ниже приведены ставки штрафов для форм 8300, подлежащих оплате в течение календарного 2021 года, 1 января 2021 года или после этой даты.

Гражданские штрафы и применимые правила:

  • Штраф за небрежное несвоевременное заполнение, включение всей необходимой информации или включение правильной информации составляет 280 долларов за декларацию, но не более 3 392 000 долларов за календарный год. Раздел IRC 6721 (a) (1).
  • Для лиц со средним годовым валовым доходом не более 5 000 000 долларов США потолок составляет 1 130 500 долларов США. Штраф применяется к каждому возврату. Раздел IRC 6721 (d) (1) (A).
  • Если какая-либо неспособность подать заявку в соответствии с разделом 6721 (a) (1) IRC будет исправлена ​​на 30-й день после требуемой даты подачи или ранее, штраф уменьшается до 50 долларов вместо 280 долларов, а максимальная сумма не должна превышать 565000 долларов за календарный год.Раздел IRC 6721 (b) (1). Максимальный размер составляет 197 500 долларов США для лиц со средним годовым валовым доходом не более 5 000 000 долларов США. Раздел IRC 6721 (d) (1) (B).
  • Штраф за преднамеренное игнорирование требования о своевременном представлении или включении всей необходимой информации или о включении правильной информации составляет наибольшее из: (1) 28 260 долларов США или (2) суммы денежных средств, полученных в результате транзакции, но не более 113 000 долларов США. (без ограничения календарного года). Штраф применяется к каждой неудаче.Раздел IRC 6721 (e) (2) (C).
  • Штраф за непредставление своевременного, полного и правильного уведомления лицам, которые должны быть указаны в форме 8300, составляет 280 долларов за отчет, но не более 3 392 000 долларов за календарный год. Раздел IRC 6722 (a) (1). Для лиц со средним годовым валовым доходом не более 5 000 000 долларов США потолок составляет 1 130 500 долларов США. Раздел IRC 6722 (d) (1) (A).
  • Если какая-либо неполадка в предоставлении, описанная в IRC 6722 (b) (1), будет исправлена ​​в течение 30 дней, штраф составит 50 долларов вместо 280 долларов, а максимальная сумма составит 565 000 долларов.IRC 6722 (b) (1). Для лиц с валовой выручкой не более 5 000 000 долларов верхний предел составляет 197 500 долларов. IRC 6722 (d) (1) (B).
  • Если какой-либо сбой, описанный в подразделе (а) (2), будет исправлен после 30-го дня, указанного в параграфе (1), но не позднее 1 августа календарного года, в котором происходит требуемая дата подачи, то штраф составит 110 долларов вместо 280 долларов, потолок — 1 696 000 долларов. IRC 6722 (б) (2). Для лиц с валовой выручкой не более 5 000 000 долларов верхний предел составляет 565 000 долларов. IRC 6722 (d) (1) (C).
  • Умышленное пренебрежение требованием предоставлять своевременные, правильные и полные уведомления составляет 560 долларов за каждый сбой или, если больше, 10 процентов от совокупных сумм элементов, требуемых для правильной отчетности (без ограничения календарного года). Раздел IRC 6722 (e) (2) (A).

Уголовное наказание

Лицо может быть привлечено к уголовной ответственности за:

Любое лицо, обязанное подавать форму 8300, которое намеренно не подает, не подает своевременно или не включает полную и правильную информацию, подлежит уголовному наказанию как уголовное преступление в соответствии с разделом 7203 IRC.Санкции включают штраф до 25000 долларов (100000 долларов в случае корпорации) и / или тюремное заключение до пяти лет плюс судебное преследование.

Любое лицо, умышленно подающее ложную форму 8300 в отношении существенного вопроса, может быть оштрафовано на сумму до 100 000 долларов (500 000 долларов в случае корпорации) и / или лишено свободы на срок до трех лет, плюс судебное преследование. Раздел IRC 7206 (1)

Штрафы за непредставление могут также применяться к любому лицу (включая плательщика), которое пытается помешать или помешать продавцу (или бизнесу) заполнить правильную форму 8300.Это включает в себя любые попытки структурировать транзакцию таким образом, чтобы не было необходимости заполнять форму 8300. «Структурирование» означает разбиение крупной денежной транзакции на мелкие денежные транзакции, чтобы скрыть истинную сумму денежных средств, задействованных в транзакции.

Собираем все вместе

В этом уроке вы выучили:

Упражнения

1. ABC Retail Jewelers продает ювелирные изделия Джону Смиту по общей цене 12 500 долларов. Г-н Смит выплачивает полную сумму личным чеком.Обязан ли ABC Retail Jewelers заполнять форму 8300?

а. Да

г. №

2. Джим Джонс покупает пиломатериалы и оборудование для проекта улучшения дома у компании Joe’s Lumber Company. Общая цена составляет 10 500 долларов, и мистер Джонс расплачивается кассовым чеком номинальной стоимостью 10 500 долларов. Должна ли компания Joe’s Lumber Company заполнять форму 8300?

а. Да

г. №

3. Если бы Джим Джонс приобрел пиломатериалы и оборудование на сумму 10 500 долларов, как в вопросе 2, но заплатил 500 долларов валютой и кассовым чеком номинальной стоимостью 10 000 долларов, потребуется ли Joe’s Lumber Company подавать форму 8300?

а.Да

г. №

4. City Motors — это розничный автосалон, который продает автомобиль Аните Роббинс по общей цене 17 700 долларов. Она платит личным чеком на 8000 долларов и говорит, что вернется позже в тот же день с остатком в 9700 долларов. Она действительно возвращается в тот же день с 9700 долларами в валюте. Нужно ли City Motors подавать форму 8300?

а. Да

г. №

5. Тот же сценарий, что и в вопросе 4, за исключением того, что Ms.Робинс платит вам кассовым чеком на 8000 долларов и возвращается во второй половине дня с 9700 долларами в валюте. Нужно ли City Motors подавать форму 8300?

а. Да

г. №

6. Томас и Аманда Мур покупают у компании Marina Boating лодку стоимостью 16 000 долларов США с доставкой по расписанию в течение 10 дней. Они платят за лодку валютой. На следующий день г-н Мур приходит в компанию Marina Boating Company и отменяет продажу. Компания Marina Boating возвращает ему $ 16 000 в виде корпоративного чека.Должна ли компания Marina Boating заполнять форму 8300?

а. Да

г. №

7. Компания Otto’s Farming Equipment Leasing сдает в аренду оборудование Маркусу Джонсу, который подписывает договор аренды, в котором соглашается платить 1000 долларов в месяц, но не более чем на 24 месяца. Г-н Джонс платит в первый день каждого месяца, начиная с 1 февраля 2015 г. по 1 января 2017 г., и всегда платит вам в валюте. Нужно ли в отдел лизинга сельскохозяйственного оборудования Otto подавать форму 8300?

а. Да

г. №

8. Ссылаясь на вопрос 7, к какой дате (датам) компания Otto Farming Equipment Leasing должна подать форму 8300?

а. 16 ноября 2015 г.

г. 16 декабря 2015 г.

г. 16 ноября 2016 г.

г. 16 декабря 2015 г. и 16 ноября 2016 г.

9. Ссылаясь на вопрос 7, до какого (ых) срока (дат) отдел лизинга сельскохозяйственного оборудования Otto должен предоставить письменное заявление Маркусу Джонсу?

а. 31 декабря 2015 г.

г. 31 января 2016 г.

г.31 января 2017 г.

г. 31 января 2016 г. и 31 января 2017 г.

(См. Приложение 1, где приведены ответы на упражнения.)

Приложение 1, ответы к упражнениям

1. (b) Персональные чеки не считаются наличными.

2. (b) Кассирский чек номинальной стоимостью более 10 000 долларов не считается наличными.

3. (b) Поскольку операция не соответствует определению розничной продажи потребительского товара длительного пользования, кассовый чек не будет рассматриваться как «наличные», и компания Joe’s Lumber Company не должна будет заполнять форму 8300.«Потребительский предмет длительного пользования» определяется как предмет материальной личной собственности такого типа, который подходит при обычном использовании для личного потребления или использования, который, как можно разумно ожидать, будет полезен в течение не менее одного года при обычном использовании, и который имеет цена продажи более 10 000 долларов. В нормативных актах нет положения, позволяющего сгруппировать два или более потребительских товара длительного пользования для достижения порога в 10 000 долларов.

4. (b) Персональные чеки не являются наличными.

5.(a) Поскольку чек кассира составляет 10 000 долларов или меньше, он считается наличными.

6. (a) Тот факт, что было произведено возмещение, не меняет того факта, что Marina Boating получила в общей сложности более 10 000 долларов наличными и, следовательно, должна подать форму 8300.

7. (a) Компания «Отто по лизингу сельскохозяйственного оборудования» должна заполнить форму 8300, если в течение 12 месяцев будет получена рассрочка на сумму более 10 000 долларов США.

8. (d) Когда лизинг сельскохозяйственного оборудования Otto оплачивается ежемесячными (частичными) платежами, компания должна добавить первый платеж и любые последующие платежи, произведенные в течение одного года с момента первого платежа.Когда общая сумма денежных выплат превышает 10 000 долларов, предприятие должно подать форму 8300. После заполнения формы 8300 предприятие должно начать новый подсчет денежных выплат. Если компания получает дополнительные денежные выплаты на сумму более 10 000 долларов в течение 12 месяцев, она должна подать еще одну форму 8300.

9. (d) Уведомления должны быть предоставлены клиентам до 31 января года, следующего за денежной операцией. Компания Otto’s Farming Equipment Leasing получила более 10 000 долларов от г-наДжонса в 2015 и 2016 годах, поэтому уведомления для г-на Джонса требуются до 31 января 2016 года и 31 января 2017 года, соответственно.

  • Умышленное непредоставление формы 8300,
  • Умышленное заполнение фальшивой или поддельной формы 8300,
  • Остановка или попытка остановить заполнение формы 8300 или
  • Настройка, помощь в настройке или попытка настроить транзакцию таким образом, чтобы не было необходимости заполнять форму 8300.
  • Кто должен подавать форму 8300
  • Когда необходимо подавать форму 8300
  • Что представляют собой наличные деньги
  • Как идентифицировать обозначенные отчетные операции
  • Что такое связанная операция
  • Как определить потенциально подозрительную транзакцию
  • Какие штрафы могут быть наложены за несоблюдение

Расчетно-кассовая процедура | SCC

Подразделение: Business Services
Номер политики SCC:
SPR5.3.9-P-1
Выпущено: 18.01.2005
Проверено: 26.03.2021
Исправлено: 28.06.2021
Утверждено президентом / генеральным директором SCC: 28.06.2021
Ссылка на политику KCTCS: 5.3.9-P Учет и обработка денежных средств


Обзор

Цель данной процедуры кассовых операций для Somerset Community College (SCC) является дополнением к Деловым процедурам KCTCS, размещенным по веб-адресу https: // policy.kctcs.edu/administrative-procedures/5-3-9-P.aspx. Это руководство предназначено для предоставления рабочих процедур, инструкций и информационных примечания, чтобы помочь сотрудникам, ответственным за операции с наличными деньгами, лучше понять и выполнять свои обязанности в соответствии с федеральными постановлениями и постановлениями штата и штата Кентукки. Деловые процедуры системы общественных и технических колледжей (KCTCS).

Применение руководства

Это руководство предназначено для сотрудников, занимающихся обработкой наличных денег. Любой сотрудник колледжа, имеющий отношение к работе с наличными деньгами, обязан прочитать: понимать и соблюдать это руководство. Сотрудник, работающий с наличными деньгами, должен подписать форма подтверждения в конце данного руководства. Копии формы подтверждения хранятся в досье в офисе колледжа.

Использование и изменения руководства

Это руководство служит разработкой бизнес-процедур на уровне вуза. принят KCTCS.Любые вопросы по содержанию данного руководства или проблемы при использовании этого руководства должны быть доведены до сведения вице-президента по административным вопросам колледжа. Время от времени это руководство будет пересматриваться, чтобы отразить изменения в государственных и федеральных правила, изменения в политике и процедурах KCTCS, изменения, рекомендованные внутренним и внешних аудиторов, а также изменения, одобренные руководством колледжа. Все дополнения, для удаления и изменения этого руководства требуется письменное разрешение вице-президента Администрация.Любой пользователь вручную, который определяет необходимость внесения изменений, должен отправить предложение в письменной форме на имя вице-президента администрации. Пользователи будут уведомлены об изменениях сделаны к мануалу.

Колледж несет ответственность за соблюдение процедур обращения с наличными деньгами. проводить периодические проверки операций с наличными деньгами, чтобы определить, что все системы функционируют, как предполагалось, и что все применимые политики и процедуры последовал.

В данном руководстве под наличными понимаются валюта и монета США, чеки, выписанные на В банках США и написано в долларах США (включая путешественников, кассиров и сертифицированных чеки), денежные переводы, черновики продаж кредитных карт MasterCard, Visa и Discover. Иностранный при конвертации средств в доллары США взимается комиссия за обработку. В чистая выручка, часто конвертируемая из иностранных фондов, должна равняться сумме, причитающейся колледжу.

Процедура:

Общие правила обращения с наличными деньгами

  1. Ответственность за обработку наличных денег возложена на отдельных сотрудников, которые участвуют в любой функции по работе с наличными деньгами и их руководителям. Любой сотрудник, который занимается наличные деньги ответственны за эти деньги. Руководитель любого сотрудника, работающего с наличными деньгами несет ответственность за соблюдение надлежащих и разумных мер предосторожности.Каждый сотрудник, задействованный в операциях с наличными деньгами, принимает на себя ответственность за истинное и точная отчетность обо всех обработанных средствах.
  2. Доступ к наличным деньгам должен быть ограничен. Все средства должны всегда храниться в безопасности. Неавторизованный люди не допускаются в зоны обработки наличных денег, то есть в офис. При необходимости могут быть размещены знаки для предупреждения людей о запретной зоне.Вежливый устный предупреждение может также использоваться, если необходимо, в дополнение к указателям для поддержания надлежащего гарантии. Доступ к зонам, где производится подсчет или обработка наличных денег, должен быть ограничен только непосредственно вовлеченные лица. Сверка наличных денег в областях, видимых генералом публика строго запрещена.
  3. Наличные деньги, находящиеся в распоряжении колледжа, должны храниться в сейфах, запираемых ящиках или ящики, или в закрытых ящиках кассовых аппаратов.Входные двери должны быть всегда заперты. в зонах обработки наличных денег. В рабочее время двери сейфов должны быть закрыты. и в остальное время должен быть заблокирован. Необходимо считать и обрабатывать крупные суммы наличных денег. вне поля зрения широкой публики.
  4. Наличные деньги нельзя оставлять без присмотра — это касается кассовых аппаратов и рабочих станций. Если сотрудник покидает рабочее место по какой-либо причине, независимо от ее краткости, все наличные деньги должны быть надежно защищены в запертом месте.
  5. На все полученные денежные средства выдается письменный кассовый чек. Форма квитанции, в зависимости от обстоятельств, это может быть предварительно напечатанная заранее пронумерованная письменная квитанция. или кассовый чек от PeopleSoft. Предварительно пронумерованные квитанции необходимо учитывать последовательно. и поддерживается для целей аудита. Аннулированные формы кассовых чеков должны быть сохранены для целей аудита.В случае признания недействительной квитанции белая и желтая копии аннулируются. пересылается в Бизнес-офис, а розовая копия остается в квитанции.
  6. Чеки должны быть незамедлительно подтверждены ограничительно «Только для депозита», чтобы Колледж — БЕЗ ИСКЛЮЧЕНИЙ !
  7. Средства, хранящиеся в сейфе на ночь (офис колледжа), на выходных или дольше длительный отпуск должен быть разумным.
  8. Безопасные комбинации должны предоставляться минимальному количеству сотрудников и только тем, кто чьи функции требуют доступа к наличным деньгам. Безопасные комбинации должны быть изменены, когда сотрудник внутри отдела увольняется.
  9. Оборотные фонды всегда должны быть сведены к абсолютному минимуму. Все остальные средства должны находиться в закрытом месте хранения.
  10. Чеки принимаются только на суммы, причитающиеся Колледжу. (Персональные чеки не обналичить.)
  11. Все излишки и недостачи, превышающие 5 долларов США, должны быть подписаны на ежедневной кассовой наличности. сводный отчет заведующего отделом.
  12. Сверка ежедневного отчета о транзакциях с отчетом о денежных Депозитный билет должен быть изготовлен сотрудником, независимым от отдела обработки наличных. Кроме того, все записи кассовой книги будут проверяться физическим лицом, кроме кассира, как правило, менеджер по коммерческим операциям или его назначенное лицо.
  13. Для обеспечения надлежащего разделения обязанностей сотрудники, работающие с кассовыми поступлениями, должны не выполняет функции дебиторской задолженности.

Порядок открытия и закрытия устройств хранения наличных

  1. Два человека должны присутствовать у всех открываний и закрываний кассовых аппаратов. Если эта процедура контроля не может быть осуществлена ​​(потому что есть только один сотрудник) руководитель соответствующего места обработки наличных денег должен лично осуществлять контроль для поддержания надлежащего уровня безопасности, чтобы минимизировать возможные потери.
  2. Кассовые столы / ящики без присмотра должны быть закрыты, а кассовые аппараты / кассовые лотки должны быть закрыты. заблокирован, с вынутым ключом, даже когда касса закрывается на время облегчения.
  3. Все окна, двери и входы, где находятся и хранятся наличные деньги, должны быть надежно закреплены. заблокирован, и все сигналы тревоги включены.

Подсчет денег и внесение сдачи

  • Все полученные деньги должны быть подсчитаны, а сумма проверена перед тем, как они будут помещены в денежный ящик.
  • Валюта, для которой будет выдана сдача, должна быть размещена на виду у кассира. и клиент, пока транзакция не будет завершена.
  • Все изменения, внесенные в транзакцию, должны быть засчитаны клиенту.
  • Если во время подсчета / внесения изменений происходит прерывание, процесс должен начинать заново с самого начала.
  • Если клиент сообщает сотруднику, работающему с наличными деньгами, что у него / нее было короткое замыкание транзакции, сотрудник должен немедленно уведомить супервайзера, чтобы кассовый можно уравновесить.

Вклады

  1. Допускается только персонал, подписанный на процедуры обработки наличных средств SCC. делать депозиты в бизнес-офисе.
  2. Должно быть произведено в соответствии с политикой.
  3. Квитанции необходимо сдавать ежедневно.
  4. Все полученные «наличные» подарки необходимо ежедневно сдавать в местный депозитарий.
  5. Ежедневные депозиты требуются независимо от суммы транзакции для балансировки с Главной бухгалтерской книгой, созданной PeopleSoft.
  6. Все депозиты должны быть отправлены в депозитарий местного банка в тот же день или на следующий день. рабочий день, если депозит в тот же день невозможен.
  7. Все кассовые чеки должны быть депонированы в целости и сохранности.Это означает, что чеки нельзя обналичить или произведенные выплаты, включая возмещение расходов по авансовым платежам, из поступлений.
  8. Все средства, внесенные в бизнес-офис другим отделом, должны быть выверены. в журнал и квитанцию, скопированную кассиром до выдачи квитанции на полученные средства.
  9. Ни при каких обстоятельствах личные средства не должны смешиваться с фондами колледжа.

Возвращенные чеки

  • Ответственность за сбор неоплаченных чеков возложена на бизнес-офис колледжа. На счет студента должно быть заблокировано финансовое обеспечение до тех пор, пока не будет возвращен чек. доволен.
  • Знак, указывающий размер комиссии за возвращенные чеки, должен быть размещен в отдел приема чеков и на видном месте, которое хорошо видно публика.
  • Если изготовителем возвращенного чека является учащийся, блок уведомит учащегося. из следующих:
    • Чек возвращен.
    • Причина возврата чека.
    • Дата возврата чека.
    • Что плата за обслуживание была начислена.
    • Общая сумма, причитающаяся Колледжу.
    • Этот платеж подлежит немедленной оплате.
    • То, что до тех пор, пока не будет произведена оплата, на счету студента будет заблокировано финансовое обеспечение. Все стенограммы будут будет отказано, и студент не сможет зарегистрироваться на будущие семестр до тех пор, пока делинквентность устраивает.
    • Оплата должна производиться наличными, «кассовым чеком» или денежным переводом. «Недостаточный денежный чек «не может быть возвращен в финансовое учреждение для обработки, но сумма чека, плюс плата за обработку, должна быть выплачена колледжу.
      • Если производитель возвращенного чека является физическим лицом или агентством, не входящим в Колледж, подразделение подготовит письмо изготовителю, содержащее те же первые шесть пунктов выше.В седьмом пункте следует указать, что если не будет произведена оплата в течение 10 дней, будущий сбор усилия могут быть обработаны через внешний источник и могут привести к дополнительным расходам.

Гарантии

Требуемый уровень защиты при обращении с наличными деньгами зависит от уровня риска на это место.Централизованные пункты приема наличных обычно имеют более высокий уровень риска чем единицы, которые время от времени получают наличные. Для оценки уровня риска используются следующие необходимо учитывать факторы:

  1. Сумма задействованных денег.
  2. Физико-географическое положение.
  3. Часы работы.
  4. Прошлый опыт убытков.
  5. Количество задействованных сотрудников.

Как правило, все наличные деньги должны храниться в огнестойком контейнере для хранения (сейф, сундук, шкаф или стол), который оборудован хотя бы одним запорным устройством и не может легко удаляться из помещения. На начальника отдела возложена общая ответственность за обеспечение надлежащих мер безопасности.

Департаменты, получающие наличные от имени Колледжа, несут ответственность за поддержание безопасность над наличными деньгами. Надлежащее обращение, надлежащие записи и физическая безопасность необходимо обращать внимание на каждого сотрудника, имеющего доступ к любому колледжу или отвечающего за него. активы, то есть денежные средства, товары, материалы и / или оборудование.

ПРОГРАММНЫЕ ОБЛАСТИ

Оценка

Бланк входа в систему должен быть заполнен учащимися, когда они входят в комнату для сдачи теста. На листе регистрации учащийся должен отметить способ оплаты как наличные. или платежный ваучер. Администратор центра оценки ведет лист входа в систему и собирает деньги индивидуально со студентов. Каждому ученику нужно дать предварительно пронумерованная квитанция. Необходимо учитывать все поступления, даже те, которые могут быть аннулированы и сохранены для целей аудита. Квитанция также выдается студентам, которые используют ваучер для оплаты экзамена с пометкой «плата» в квитанции.

Примечание: Администратор центра оценки выставит счет стороннему агентству на оплату экзамена. Копии квитанций об оплате могут быть использованы для мониторинга тестовых аккаунтов. дебиторская задолженность. См. Деловые процедуры KCTCS 7.4 для взыскания дебиторской задолженности. Все платежи должны быть получены и обработаны Бизнес-офисом. Задолженность на счетах записи должны вестись постоянно, и сотрудники бизнес-офиса будут проверять записи на постоянной импровизированной основе.

По мере сбора средств они должны быть помещены в безопасное хранилище с запорный механизм. Денежные средства должны быть подсчитаны, проверены и выверены для входа в систему. простыня. Внизу таблицы общая сумма платежей наличными, чеками и ваучерами. заносятся и сверяются с итогом по ведомости. Сотрудник должен подписать лист как подтверждение инкассации и сверки.

Если тест проводится в будний день, деньги переводятся в Бизнес-офис в в тот же день (или не позднее следующего дня, если тест проводится поздно день). Копия регистрационного листа передается кассиру в Бизнес-офисе. вместе с депозитом. Кассир бизнес-офиса обязан перед выдачей квитанции сверьте лист входа в систему с депозитом.Кассир отвечает за выдачу предварительно пронумерованной квитанции об общей сумме депозита для оценки Персонал центра. Персонал Центра оценки должен хранить квитанции в файле по мере необходимости. в соответствии с графиком хранения записей, изложенным в Руководстве по бизнес-процедурам KCTCS. Сотрудники, делающие вклады, никогда не должны покидать бизнес-офис, не получив квитанция.

Если тест проводится в выходные, денежный ящик запирается в безопасном месте. до тех пор, пока залог не поступит в офис на следующий рабочий день.

Все сотрудники, участвующие в этом процессе, обязаны обеспечить, чтобы вклады вносятся своевременно, например, не позднее рабочего дня, следующего за дата испытания.

Расшифровка стенограммы

Процедуры, характерные для кампуса Somerset North:

Если студент оплачивает стенограмму лично или по телефону, сотрудники Приемной комиссии участник должен получить наличные, чек или денежный перевод.(ПРИМЕЧАНИЕ: для кредита карточные операции, физическое лицо должно быть направлено в бизнес-офис для совершения оплата.) Сбор оформляется в протоколе расшифровки и предварительно пронумерованной квитанции. выдается студенту. Если запрос транскрипции и оплата получены через почта, чек или денежный перевод регистрируются, маркируются «только для депозита» и вручаются доставлен в приемную комиссию. Сотрудники приемной комиссии обязаны документально оформить коллекции в протоколе стенограммы (образец журнала см. в Приложении A) и выпуск / отправка по почте предварительно пронумерованная квитанция студенту, если требуется.

В целях внутреннего контроля второй сотрудник должен сверять стенограмму. коллекций в журнал коллекций стенограммы, чтобы определить, равны ли коллекции квитанции. Рецензент должен поставить свою подпись в журнале в строке подписи «проверено». Этот должны выполняться ежедневно, и копию заполненного журнала (содержащего все соответствующие подписи) необходимо направить начальнику отдела для обеспечения соблюдения кассового процедуры обращения.

Если укомплектование персоналом не позволяет должным образом разделить обязанности, вице-президент по делам студентов, или назначенное лицо должны активно контролировать сбор сборов за стенограмму. Излишки или о нехватке необходимо немедленно сообщать вице-президенту по делам студентов или назначенному лицу, кто должен проверить работу. Если будет установлено, что сборы превышены или недостаточны, это находка должна быть отмечена в журнале продаж, подписанном вице-президентом по делам студентов или назначенным лицом, и прилагается к кассовым чекам, принесенным в офис для депозита.А Сотрудник бизнес-офиса подсчитает средства, выдаст квитанцию ​​и подпишет журнал как дополнительная проверка того, что деньги посчитаны и проверены. Вице-президент студента Отделы, в свою очередь, должны сообщать о перерасходе / дефиците вице-президенту колледжа по делам студентов. своевременно, например, в течение следующего рабочего дня.

Собранные средства должны отправляться в бизнес-офис каждый рабочий день ( до 15:00 с.м. ) для депонирования и записи в PeopleSoft. Предварительно пронумерованные квитанции, собранная наличность, и печать колледжа должна храниться в сейфе с ограниченным доступом к ящику. всегда.

Процедуры, относящиеся ко всем остальным кампусам и центрам:

Сборы за стенограмму будут взиматься только кассиром кампуса или представителем Центра. Кассир выдаст студенту кассовый чек.Студент возьмет кассовый чек в Приемную комиссию. Сотрудники Приемной комиссии выдадут стенограмма студенту.

Развитие (Подарки)

Любой денежный подарок, полученный любым сотрудником колледжа, должен быть немедленно отправлен Управление институционального развития. Все подарки или пожертвования в натуральной форме должны пройти Управление институционального развития — БЕЗ ИСКЛЮЧЕНИЙ!

Когда подарок получен офисом кампуса или представителем колледжа, офис или представитель должен направить на следующий день (в тот же день) в офис Институциональное развитие:

  1. Актуальный чек или письменное заявление о полученном имуществе.
  2. Копия письма дарителя с указанием цели.
  3. Ограничения в отношении подарков, если таковые имеются, и формы пожертвования в натуральной форме (если применимо).

Принимающий офис или представитель должны предоставить:

  1. Имя и номер счета, на который должен быть депонирован подарок.
  2. Имя и адрес дарителя.
  3. Имя и адрес лица, получающего подтверждение, если оно отличается от донор.

Любая дополнительная информация, которая поможет Управлению институционального развития при подготовке благодарственного письма колледжа также должно быть предоставлено.

Управление институционального развития отвечает за определение наличия средств. полученные являются подарками вместо оплаты товаров или услуг.Частные подарки, полученные пользователем Офис институционального развития должен быть подтвержден посредством процесса получения. Для получения наличных / чеков потребуется выдача заранее пронумерованных квитанций. Желтые копии соответствующих квитанций будут приложены в качестве резервной документации к кассовым сборам. журнал, подготовленный Управлением институционального развития и отправленный в кассу в Бизнес-офисе на депозит каждый день.Аннулированные формы квитанции должны быть включены со всеми другими формами квитанций, принесенными в Бизнес-офис и включенными в дневную кассовый отчет, подготовленный Бизнес-офисом. Согласование коллекций и квитанции должны быть выполнены. Если разделение обязанностей невозможно из-за ограниченного сотрудников, сотрудник по институциональному развитию должен проявлять осмотрительность при обращении с квитанций.

Копии любых аннулированных квитанций также должны храниться в Управлении институционального развития. и включены в расписку в тот день.Чеки должны быть одобрены немедленно с использованием штампа подтверждения. Кассир Business Office посчитает наличные в присутствии сотрудника институционального развития и напишет квитанцию сотруднику за наличные. Все квитанции получены после 15:00. будет депонирован к делам на следующий день.

Отдел институционального развития в заранее пронумерованной форме квитанции должен получить любые подарки, полученные по почте в день их получения, и отправленные Бизнес-офис для включения в ежедневный депозит.

Согласно общему правилу , обработка подарков колледжу будет осуществляться следующим образом:

Офис институционального развития будет:

  1. Выдать донору квитанцию ​​об оплате наличными, чеком или кредитной картой и / или натурой пожертвование.
  1. Соберите всю необходимую документацию для донорского файла:
    • Скопируйте чек, кассовый чек, квитанцию ​​по кредитной карте и оценочную квитанцию ​​в натуральной форме. пожертвование.Это включает любую дополнительную информацию, необходимую для правильной записи дарение подарка (соответствующая форма подарка, подарки на память и т. д.).
    • Заполните форму обработки подарка.
  1. Подготовьте форму кассового чека с соответствующей комбинацией полей диаграммы.
  1. Отправьте подарочную транзакцию в PeopleSoft Advancement.
  1. Отправьте соответствующую документацию вместе с формой обработки в колледж. Офис.

Что касается получения подарков наличными, то в Бизнес-офисе колледжа (касса) буду:

  1. После получения бланка обработки подарка и бланка денежной квитанции внесите чек / наличные деньги донора в местном банке колледжа в соответствии с установленным порядком ведения кассового учета.
  2. Бизнес-офис колледжа печатает журнал AV на следующий рабочий день, подтверждая остатки депонированных средств по транзакции, зарегистрированной Управлением по продвижению. Копия журнала направляется в Управление институционального развития.

Фонды отчислений

У каждого кассира есть кассовый лоток, и он должен работать только с ним.Денежные ящики не должны использоваться для обмена крупных денежных купюр. Изменить можно только во время фактическая платежная операция. Кассир обязан никогда не уходить его / ее денежный ящик без присмотра даже во время неожиданного пересчета наличных денег.

Выверка авансовых фондов должна быть представлена ​​в форме выверки KCTCS. Он будет сохранен при сверке банковской выписки и должен быть завершен к десятый день следующего месяца.Сотрудник Business Office, который подтверждает конец месяца. Счетные фонды могут выполнять сверку. На случайной основе лицо, назначенное вице-президентом по административным вопросам, определит фонды изменения авансового платежа для аудита.

Денежные средства, выплаченные из авансовых фондов, и чеки, выписанные с авансового банковского счета должен иметь подтверждающий чек / документ. Согласно процедурам KCTCS, авансовые операции должен быть ограничен до 100 долларов и должен соответствовать процедурам KCTCS для квалифицированных покупок. (см. Приложение B для утвержденных счетов авансовых наличных средств).

Все выверки авансовых средств должны выполняться ежемесячно с использованием Формы KCTCS. TM11. Сверки должны быть рассмотрены и утверждены вице-президентом администрации. не позднее 10-го рабочего дня следующего месяца .

Запросы на все расходы по авансовому фонду должны выполняться ежемесячно.

Чеки, выписанные с авансового банковского счета, ДОЛЖНЫ иметь подтверждающие квитанции / документы.Ежемесячная сверка проверяет наличие соответствующих квитанций / документов, подтверждающих авансовые операции. Если квитанции не включены, вице-президент по администрации колледжа необходимо немедленно уведомить. Сумма авансовых покупок ограничена до 100 долларов США. Пожалуйста, проконсультируйтесь Процедуры закупок для квалифицированных покупок.

Стоимость обучения (кредитные классы)

Все платежи за обучение, сборы, штрафы и другие сборы должны оплачиваться на предприятии. Офис.Все сотрудники Business Office должны соблюдать процедуры и инструкции. изложены в разделе о внутреннем контроле настоящего руководства.

Отчеты на конец дня должны составляться и соответствовать сумме денежных средств, собранных в конце каждого дня. день с балансировкой кассовых поступлений с отчетами по запросу.

ЕЖЕДНЕВНАЯ КАССИРОВКА см. В Приложении C — КОНТРОЛЬНЫЙ СПИСОК.

Спецодежда и недостачи должны быть сообщены вице-президенту по административным вопросам Колледжа, который день. Сумма начисленных сборов не может быть уменьшена без надлежащей документации, включая плату за обучение. отказы.

Проверка медсестер

Все платежи за тестирование помощницы медсестры производятся через Бизнес-офис. касса.Кассир должен убедиться, что человек, сдающий тест, находится в хорошем финансовом состоянии. стоя до принятия платежа. После подтверждения финансового статуса кассир выдает сдающему тест рукописную квитанцию. Кассир затем регистрирует информацию о лице и платеж в файле Excel, созданном Администратор тестирования медсестры и предоставлен бизнес-офису.

Администратор тестирования медсестры несет ответственность за то, чтобы запрос места для тестирования имеет право на тестирование до направления их в Бизнес Офис для оплаты.Администратор тестирования медсестры несет ответственность за проинформируйте каждого об обязательных документах, которые необходимо принести в назначенную дату проверки. Они также обязаны уведомить потенциального тестировщика о том, что комиссия не возвращается, и это отсутствие следующих инструкций, которые не позволяют человеку пройти тестирование, будет не гарантирует возврата уплаченных сборов.

Примечание: Администратор тестирования медсестры или помощник администратора выставит счет третьей стороне. агентство по оплате экзамена.Копии квитанций об оплате могут быть использованы для контроля тестирование дебиторской задолженности. Пожалуйста, ознакомьтесь с Бизнес-процедурами KCTCS 7.4 для получения информации. дебиторской задолженности. Все платежи должны быть получены Бизнес-офисом. Записи о дебиторской задолженности должны вестись постоянно, а Бизнес-офис Персонал будет постоянно проверять записи на импровизированной основе.

Решения для персонала

Регистрация и оплата индивидуального краткосрочного обучения, повышения квалификации, помощь в обучении для промышленности и Lineman Training, а также для частных и общественных организаций Образовательные программы будут выполняться Отделом решений для персонала с использованием Программный модуль CampusCE.Somerset Community College будет следовать бизнесу KCTCS Процедуры обработки регистраций и платежей, связанных с некредитным обучением занесены в базу данных CampusCE. После того, как персонал Workforce Solutions завершит сверка, средства вместе со всей необходимой резервной документацией должны быть доставляется в бизнес-офис для включения в ежедневный депозит.

Платежи должны быть получены на предварительно пронумерованных формах регистрации / оплаты взносов.Проверяет должны быть немедленно подписаны «Только для депозита». Квитанции должны быть всегда защищены. Поскольку офисы департаментов недостаточно оснащены для внесения изменений, валюта не приветствуется. Сборы и квитанции должны быть согласованы с использованием отчетов, доступных через CampusCE. чтобы определить, совпадают ли коллекции с регистрациями. Сверка должна быть выполнена кем-то другим, кроме лица, выполнившего сбор сборов / регистрацию.Если укомплектование персоналом не позволяет такое разделение обязанностей, начальник отдела или назначенное ему лицо должен контролировать деятельность по сбору. Кроме того, Бизнес-офис проводит выборочные аудиты кассовой деятельности в отделе кадровых решений. это рекомендуется проводить ежемесячный аудит, но не реже одного раза в квартал. потребуется. Об излишках или недостатках необходимо немедленно сообщать в отдел. руководитель, который должен проверить сверку.Если установлено, что сборы закончились короче говоря, это заключение должно быть подписано начальником отдела и приложено к Форма кассового чека, когда средства вносятся на депозит в офис Колледжа (касса). Об избыточном или коротком сроке также необходимо сообщить вице-президенту по административным вопросам Колледжа. Собранные средства необходимо отправить в бизнес-офис колледжа (в кассу). за предыдущий рабочий день до 15:00 р.м. (см. исключение, указанное ниже). Завершенный Бланк кассового чека должен быть отправлен в офис (кассу) со всеми собранные средства. Бизнес-офис (касса) будет подсчитывать средства в присутствие сотрудника Workforce Solutions и выдает ему письменную квитанцию работник.

С 1 декабря 2015 г. будет сделано исключение для решений для персонала. офис только, чтобы разрешить сбор платежей за транзакции, обработанные с понедельника по Четверг состоится до тех пор, пока сумма депозита не достигнет 500 долларов.На тот момент задаток должны быть сделаны с бизнес-офисом и должны включать все средства с резервной документацией и ежедневные отчеты о сверке данных CampusCE. Это исключение необходимо на основании по нехватке кадров. Это исключение должно пересматриваться каждый год для определения необходимо продлить или прекратить действие в связи с кадровыми и бюджетными ограничениями.

ПРИМЕЧАНИЕ. Преподаватели не должны взимать плату за обучение.

Штрафы за библиотеку

Сотрудники библиотеки должны разместить индикатор обслуживания в учетной записи студента, когда студент должен выплатить штраф или уплатить штраф за утерю книги. В индикаторе услуги указывается сумма причитается от студента. Студент будет направлен к окну кассира для расчета баланс, связанный с библиотечным трюмом. Кассир отправит платеж на студенческий счет, и будет включать оплату с ежедневным банковским депозитом.Один раз оплачен библиотечный штраф, кассир уберет индикатор обслуживания с учётная запись студента.

Торговые деньги

  1. Торговые автоматы необходимо опорожнять не реже одного раза в месяц.
  2. Два сотрудника должны присутствовать, чтобы опустошить кассовые боксы. Если это невозможно, супервайзер должен проверять всю работу.
  3. Валюту и монету следует подсчитывать отдельно, при этом общие суммы для обеих депозитный мешок.
  4. Затем средства должны быть доставлены в Бизнес-офис для проверки итоговых сумм, записи в PeopleSoft и депонированы. Кассир выдаст рукописный квитанция сотруднику, вносящему залог.

Процедуры обработки денежных средств, характерные для местоположений центров SCC

С 1 июля 2013 г. должности кассиров в центрах были упразднены. Тем не мение, SCC признает сохраняющуюся потребность в обслуживании студентов в отношении оплаты обучения и обвинения. В случаях, когда оплата связана со счетом студента, Студент Вариант самообслуживания будет предпочтительным способом оплаты, и студенты должны быть рекомендуется использовать этот метод.В случаях, когда у студента нет возможность совершить онлайн-платеж, или оплата не взимается непосредственно в учетную запись студента, необходимо выполнить следующие процедуры.

Обязанности центра

Директор центра и / или назначенное лицо, обученное процедурам работы с наличными деньгами, должны собирать выплаты от студентов / клиентов.Каждому студенту / клиенту должен быть присвоен предварительно пронумерованный, собственноручная квитанция от назначенного сотрудника Центра. Все поступления подлежат учету для даже тех, которые могут быть аннулированы и сохранены для целей аудита. В случаях аннулированная квитанция, белая и желтая копии должны быть отправлены в коммерческий офис, а розовая копия остается в чековой книжке.

По мере сбора средств они должны быть помещены в безопасное хранилище с запорный механизм.Денежные средства должны всегда храниться в месте, недоступном для посторонних лиц. широкой общественности. Деньги должны быть заблокированы в сейфе Центра, когда сотрудники покидают офис. Чеки должны быть немедленно подписаны «Только для депозита» — Без исключений .

В конце дня назначенный персонал Центра должен проверить, что платежи сверить с суммой собранных наличных денег / чеков.Если суммы не сбалансированы, Директор центра отвечает за проверку ежедневных коллекций и связывается с Менеджер по коммерческим операциям, если средства не могут быть выверены. Если суммы остаток, назначенные сотрудники Центра заполняют квитанцию ​​о банковском депозите, первоначальную квитанцию ​​о депозите и перевезите депозит в местный банк. По завершении депозит у кассира банка, назначенный персонал должен проверить, что сумма депозита подтверждено кассиром банка, совпадает с суммой в билете о депозите колледжа.Все расхождения должны быть устранены до выхода из банка.

По возвращении в Центр в тот же день назначенный персонал отсканирует и отправит электронное письмо квитанция о депозите колледжа и квитанция о банковском вкладе (если предоставляется отдельная квитанция банком) в лондонскую кассу. Назначенный персонал размещает все оригинальные документы, включая депозитные билеты, квитанции и всю другую соответствующую резервную документацию, в почте UPS / FedEx в кассу Somerset для доставки на следующий рабочий день.

Обязанности бизнес-офиса

После получения электронных писем, содержащих отсканированные ежедневные депозитные документы, Лондонский кассир должен убедиться, что сумма депозита совпадает и что наличные и чековые операции были точно зарегистрированы. Лондонская касса обрабатывает операции с наличными / чеками либо через модуль PeopleSoft Student, либо через журнал денежных поступлений в модуле PeopleSoft Financials.

Если для платежа требуется публикация в учетной записи студента через PeopleSoft Студенческий модуль, лондонский кассир должен убедиться, что используется правильный целевой ключ как показано ниже:

McCreary Center Cash Target Key

E2PAY

Ключ кассовой наличности Центра Клинтона

E3PAY

Russell Center Cash Target Key

E4PAY

Ключ кассы центра Кейси

E6PAY


Если для платежа требуется журнал денежных поступлений через PeopleSoft Financials модуль, кассир Лондона должен убедиться, что используется правильный денежный счет, как показано ниже:

Номер расчетного счета McCreary Center

10740

Номер расчетного счета в Центре Клинтона

10738

Russell Center Cash Номер счета

10645

Номер денежного счета в Кейси Центр

10647


Лондонская касса обрабатывает все транзакции через PeopleSoft не позднее, чем на следующий рабочий день после получения электронных писем от Центра.После ежедневных транзакций завершены, лондонская касса пересылает электронные письма Центра указанным Персонал бизнес-офиса для обработки EFT (электронного перевода денежных средств) от местного депозитарий в центральном депозитарии КЦТК.

ПРИМЕЧАНИЕ : Если лондонская касса обнаружит какие-либо расхождения между суммой депозита и резервную документацию, они должны связаться с персоналом Центра, ответственным за депозит, чтобы попытаться устранить несоответствие.Если лондонская касса и Сотрудники центра не могут определить решение, менеджер по бизнес-операциям должен быть уведомлен, и должен быть завершен полный аудит повседневной деятельности. В случае, если сумма денежных средств больше или меньше суммы депозита, сотрудники Центра несет ответственность за документирование причин расхождений и признание они были проинформированы об элементе сверки.Повторные случаи согласования проблемы будут основанием для лишения права обращения с наличными деньгами у этого конкретного лица, с возможными дополнительными последствиями, определяемыми вице-президентом администрации.

После получения оригинальной документации из Центров кассир Лондона должен: прикрепите квитанции студентов PeopleSoft и кассовые журналы к депозитному пакету, и направить полный пакет назначенному сотруднику бизнес-офиса для аудита и проверка EFT.Папка ежемесячных депозитов должна вестись для каждого По центру, и после завершения всех ежемесячных операций, включая процесс EFT, папки должны быть отправлены Менеджеру бизнес-операций или назначенному завершение ежемесячной выверки банковских счетов и окончательный аудит всех транзакций.

Процедуры обработки денежных средств, относящиеся к косметологическим программам

Для полной поддержки учебного плана и целей программы косметологии, Somerset Community Колледж осознает необходимость расширения операций с наличными деньгами.Это расширение включает использование кассовых аппаратов, запрограммированных специально для услуг, предоставляемых во время салонные / клиентские дни, а также предоставление студентам возможности работать кассирами для сбора сборов. Конкретный процесс описан ниже и вступит в силу весной. Семестр 2015 года.

Оценка рисков и подотчетность

В целях минимизации риска перерасхода и нехватки денежных средств кассовый аппарат должен использоваться для записи каждой транзакции в течение всех дней работы салона / клиента.Эти кассовые аппараты предоставляются бизнес-офисом и будут предварительно запрограммированы на услуги специально для программы косметологии. На программы косметологии необходимо приобрести все расходные материалы, необходимые для работы упомянутых кассовых аппаратов, то есть регистрационная лента. Если кто-либо из три программы закрываются, кассовые аппараты возвращаются в Бизнес-офис. Инструктор каждого объекта несет ответственность за управление ежедневной работой новые процессы обработки наличных, при этом Координатор программы имеет окончательные и конечная ответственность за риск и подотчетность.

Обязанности на сайте программы

Инструктор на объекте должен быть обучен процедурам работы с наличными деньгами и будет иметь ежедневную контроль кассовых операций. Чтобы каждый студент получил практический опыт при работе с кассовыми операциями салона инструктор сайта составляет журнал назначение двух студентов на салон / клиентский день для работы с кассовым аппаратом и обработки сделки купли-продажи.О любых проблемах, возникающих у ежедневных студенческих кассиров, следует сообщать. инструктору сайта, который попытается решить возникшие проблемы. Если инструктор сайта не сможет решить вопросы, инструктор сайта свяжется с менеджером Деловые операции за помощью. В случае необходимости, менеджер по коммерческим операциям проведет полный аудит сайта для решения любых вопросов.

Кассовые аппараты запрограммированы так, чтобы два кассира могли обрабатывать транзакции каждый день в том же регистре.Инструктор сайта присваивает номера кассиров студенческие кассиры в каждый салон / клиентский день. Студенты подписывают протокол, подтверждающий их назначение кассира на день, и этот журнал должен быть включен в общий депозит отправляется в кассу бизнес-офиса. Студенческие кассиры регистрируют каждый транзакцию под своим конкретным номером кассира. Студенческие кассиры заберут деньги от клиентов в виде наличных или кредитной / дебетовой карты за услуги оказано.

По мере поступления денежных средств они будут помещены в кассу. Фонды должны быть в безопасности в любое время. Если на стойке регистрации нет персонала постоянно, Инструктор на месте назначает одного из кассиров студентов, в обязанности которого входит защита ключа от кассового аппарата, когда он не используется. Никто, кроме двух ежедневно кассиры студентов и инструктор сайта должны иметь в собственности кассовый аппарат ключ — без исключения !

Практика внесения сдачи для студентов, сотрудников или посетителей из кассы / сдачи фонд строго запрещен.Смена выдается только в случае оформления наличных платежей. от продажи услуг. Фонды сдачи не могут быть использованы для покупки расходных материалов для Программа Косметология. Расходные материалы должны быть заказаны через утвержденную систему закупок KCTCS. методы, либо через procard, либо через заказ на покупку.

В конце каждого дня салона / клиента должен быть завершен ежедневный процесс сверки. Чтобы начать этот процесс, фонд обмена наличных средств, выданный Косметологической программе от коммерческий офис будет отсчитан и удален из денежного ящика.Перемена средства будут храниться в безопасном, запертом ящике / шкафу до следующего дня клиента. На этом этапе распечатывается лента X кассового аппарата, и назначенные студенты-кассиры, вместе с инструктором сайта проверяет, что платежи отмечены на кассовом аппарате Лента X согласовывает сумму транзакций с наличными и дебетовыми / кредитными картами. Если остаток сумм, на кассовом аппарате Z лента должна быть распечатана для закрытия всех транзакций в реестре.Если суммы не сбалансированы, ответственность несет инструктор сайта. для проверки ежедневных сборов и свяжется с менеджером по бизнес-операциям если невозможно сверить средства. После того, как суммы уравновешиваются, инструктор сайта заполняет ежедневный кассовый баланс и принимает бухгалтерский баланс, Журнал назначений студента-кассира, кассовые ленты, квитанции по кредитным картам и ежедневный пакетный отчет и деньги в кассу Business Office для включения в регулярные ежедневные депозиты, за исключением программы Косметологии Центра Клинтона.Для Центр Клинтона, инструктор участка косметологии сдает ежедневный залог пакет директору центра или помощнику администратора для депозита.

Обязанности бизнес-офиса

В начале каждого семестра во время, определяемое инструкторами сайта и менеджер по бизнес-операциям, все студенты, обучающиеся по программе косметологии должны быть обучены процедурам обработки наличных денежных средств KCTCS / SCC.Лист авторизации, подтверждающий Посещение этого тренинга будет проводиться каждый семестр и сохраняться в архиве. Бизнес-офисом (см. Приложение F). Понятно, что студенты не будут занимаются обработкой наличных денег до тех пор, пока они не пройдут обязательное обучение из бизнес-офиса.

При получении дневного депозита от Косметологических программ Бизнес Кассир офиса (или директор центра / помощник по административным вопросам для Клинтона) должен проверить что сумма депозита согласована с ежедневным балансом и что наличные и транзакции по кредитным картам были точно зарегистрированы.Кассир напишет рукописная квитанция представителю косметологии о внесении ежедневного депозита. В Представитель косметолога должен приложить квитанцию ​​Business Office к своим документам. в качестве доказательства того, что депозит был подан для включения в ежедневный банк колледжа депозит. Бизнес-офис обрабатывает кассовые операции через кассовые чеки. журнал в модуле PeopleSoft Financials.

ПРИМЕЧАНИЕ : Если кассир бизнес-офиса обнаружит какие-либо расхождения между депозитом количество и резервную документацию, они должны связаться с инструктором на сайте программы несет ответственность за депозит, чтобы попытаться устранить несоответствие. Если бизнес Кассир офиса и Инструктор сайта программы не могут определить решение, уведомить менеджера по бизнес-операциям и провести полный аудит ежедневного деятельность должна быть завершена.В случае, если сумма наличных больше или меньше общей суммы депозита, ответственность за документирование несет Инструктор сайта программы. причины расхождений и признать, что они были осведомлены о согласовании элемент. Неоднократное возникновение проблем с согласованием будет основанием для снятия наличных. обработка привилегий от этой конкретной программы или отдельного лица, с возможными дополнительными последствия, определяемые вице-президентом администрации.

Порядок работы с денежными средствами, относящийся к театральному отделу

Касса Предварительные продажи

Часы кассы

устанавливаются на усмотрение отдела и в основном основываются на расписание ассистента театра. Часы и даты продажи билетов должны быть опубликованы. на дверях кассы, как только они будут определены.Касса также открыта в фойе театра за час до занавеса в вечер представлений. Для предварительные продажи осуществляются в кассе, принимаются кредитные карты, а также наличными и чеком. Для продажи дверей разрешены только наличные и чеки.

Билеты и места

На все спектакли с билетами выделены места.Ответственный за театральный помощник по изготовлению и печати билетов на каждое выступление.

Цены на билеты (включая налог с продаж Кентукки)

$ 5 Аванс
$ 8 Дверь

Подготовка билетов и схема рассадки

  1. Откройте «Stoner Tickets» (находится в папке «Шаблоны») и СОХРАНИТЕ КАК в соответствующем производственная папка.
  2. Используйте функцию Ctrl + F, чтобы «Найти и заменить» информацию в шаблоне заявки: Заголовок, Дата и т. Д.
  3. Распечатайте билеты на цветном картоне, используя разные цвета для каждого выступления, чтобы помогают отслеживать билеты на каждую ночь.
  4. Нарезайте билеты с помощью ножа для бумаги.
  5. Сортировка билетов по дате, а затем по строке. Используйте резинки, чтобы держать их в порядке.
  6. Дважды проверьте наличие всех перечисленных номеров мест во время выступлений.
  7. Откройте «Stoner Seating Basic» (находится в папке «Шаблоны») и СОХРАНИТЕ КАК в соответствующем производственная папка.
  8. Заблокируйте все недоступные места и обновите даты.Обратите внимание, что каждая дата имеет отдельный вкладка в книге. Это помогает выделить дату цветом, который соответствует ее билету. цвет.
  9. Сохранить.

Продам билеты заранее

При продаже будут соблюдаться следующие процедуры:

  1. Откройте таблицу рассадки, сохраненную для производства.
  2. Спросите у мецената, сколько билетов им нужно и на какой спектакль.
  3. Сверьтесь с таблицей, чтобы узнать, какие места доступны. Платье-хаус из центра дома наружу. Выделите места, которые вы хотите продать, с помощью кнопки заполнения на панели инструментов. В раскрывающемся меню выберите «Вставить комментарии» и введите текст в поле (а) комментариев выше. место (а) имя покупателя билетов.(Часто кто-то звонит вернуться позже и хотите, чтобы поблизости было дополнительное место, чтобы этот процесс прошел гладко.)
  4. Найдите соответствующий распечатанный билет (ы), дважды проверьте с клиентом, что они правильная дата.
  5. Напомните посетителю, чтобы он прибыл за десять минут до занавеса, и чтобы дети младше 6 лет не разрешены.
  6. Принять оплату.
  7. Рекордная кассовая книга, предоставленная Business Office, включая имя покровителя и номер телефона. Покровитель получает белую копию.
  8. Отрежьте корешок (-ы) билета и отметьте на нем тип совершенной продажи и укажите способ оплаты. (CC = кредитная карта, $ = наличные, CK = чек) Сохраните квитанцию ​​для закрытия денежного ящика и внесения отчет о кассах в конце дня.
  9. После транзакции проверьте таблицу рассадки, чтобы убедиться, что нужные места имеют помечены как проданные и сохраните обновленный график.

Продажа билетов окончательна. После того, как заглушка была отрезана, была сделана продажа.

При распределении мест старайтесь оставлять свободные места открытыми группами по 2 или 3 человека.Сделать театр кажется более заполненным, постарайтесь распределить назначенные места среди центральной части и сначала перед боковыми секциями, оставляя пустые места между партиями, которые нужно заполнить более поздними покупателями билетов.

Некоторые посетители потребуют места побольше. Это переносные стулья и обозначаются на билетах «ПОРТ» или в таблице рассадки другим цветом. Попытайтесь приспособиться запросы на рассадку, когда это возможно.

Кредитные карты

Автомат для кредитных карт должен быть заблокирован, когда он не используется. При использовании кредит карточный автомат необходимо включить в розетку и подключить к сети. Несмотря на то что машина распечатывает квитанцию ​​для каждой транзакции, рукописная квитанция также должна быть создан для бизнес-офиса. Прикрепите желтую копию к квитанции о кредитной карте, передайте белую копию патрону вместе с копией квитанции о кредитной карте, и храните розовую копию в чековой книжке.

Расчетно-кассовая деятельность

Все лица, работающие с наличными деньгами, должны пройти обучение работе с наличными деньгами в офисе компании. Свяжитесь с менеджером по бизнес-операциям, чтобы запланировать обучение работе с наличными. Наличные получил необходимо сдавать в кассу ежедневно. Каждый раз, когда наличные деньги переходят из рук в руки, квитанция должна быть написанным, чтобы отслеживать это. Вам нужно будет проверить в кассе квитанции.Они имеют серийный номер и должны храниться в закрытом шкафу, когда они не используются. Розовый копии квитанций всегда остаются в книге. Когда все чеки использованы, книга возвращается в бизнес-офис. Когда обрабатываются наличные, дверь офиса должны быть закрыты и заперты. При покупке билетов следует соблюдать дополнительные меры предосторожности. поскольку они имеют денежную ценность.

Отчетность

  1. Каждый день заполняйте «кассу» и забирайте весь полученный доход, соответствующий корешки билетов и соответствующие квитанции с указанием суммы денег по билету продажа в кассу.
  2. Кассир подтвердит, что депозит сбалансирован со всеми учтенными средствами / квитанциями, и выпишет сотруднику Театра квитанцию ​​о внесенной сумме.
  3. По завершении прогона и после того, как все деньги и непроданные билеты были депонированы в кассир в бизнес-офисе, создайте отчет о кассовых сборах для театрального режиссера.См. Предыдущие отчеты в папке «Квитанции кассовых сборов» для получения информации о форматировании отчета.

Продажа дверей в кассах

Продажа дверей начинается за час до занавеса. Все билеты стоят 8 долларов каждый, включая KY налог с продаж.

Предварительно проданные билеты будут храниться отдельно от имен посетителей в билетах.

Следите за обстановкой в ​​доме по таблице рассадки. Печатная копия Таблица рассадки предназначена только для справки. Не показывать посетителю схему рассадки. Если посетитель не настаивает, не позволяйте ему выбирать свои места. Сообщите им что вы предоставляете им лучшее из имеющихся мест. Если посетитель хочет посидеть с кем-то, кто уже купил билеты, проверьте, не вы можете приспособиться.Если нет, продайте им места ближе всех к другой стороне. Избегайте показа посетитель график рассадки.

Продам билеты в подъезде

При совершении продажи необходимо следовать следующей процедуре:

  1. Спросите у посетителя, сколько билетов им нужно.
  2. Зачеркните карандашом места, которые вы продаете посетителю, в таблице рассадки.
  3. Найдите соответствующие распечатанные билеты.
  4. Принять оплату.
  5. Рекордная распродажа при получении, включая имя и номер телефона покровителя. Покровитель получает белая копия. Желтые копии отправляются в бизнес-офис под залог. Розовые копии оставаться в чековой книжке.
  6. Отрежьте корешок (-ы) билета и установите соответствующий флажок на корешке и отметьте оплату. метод.(CC = кредитная карта, $ = наличные, CK = чек) Сохраните квитанцию ​​для закрытия денежного ящика. и составление отчета о кассовых сборах в конце дня.

Продажа билетов окончательна. После того, как заглушка была отрезана, была сделана продажа.

Украшаем дом

Непроданные билеты и билеты, сданные обратно, следует продавать из центра дома. наружу.Заполните сначала центральную часть дома, а затем от проходов к стена. Разложите непроданные билеты в группах по два, три и четыре человека. Предварительно договориться эти группы продавать в момент покупки.

Некоторые посетители потребуют места побольше. Это переносные стулья и обозначаются на билетах «ПОРТ» или в таблице рассадки другим цветом. Попытайтесь приспособиться запросы на рассадку, когда это возможно.

Кредитные карты

Хотя аппарат печатает квитанцию ​​для каждой транзакции, рукописная квитанция также должен быть создан для Business Office. Прикрепите квитанцию ​​о кредитной карте к желтую копию, белую отдайте патрону, розовую копию храните в квитанции книга.

Расчетно-кассовая деятельность

Каждый раз, когда наличные деньги переходят из рук в руки, необходимо выписывать квитанцию, чтобы отследить это.Тебе понадобится для получения чековых книжек в кассе. Они предварительно пронумерованы и должны когда он не используется, хранить его в запертом шкафу. Розовые копии чеков всегда остаются в книге. Когда все чеки использованы, книга возвращается в Бизнес. Офис. Во время обработки наличных денег дверь офиса должна быть закрыта и заперта. Также следует соблюдать дополнительные меры предосторожности с билетами, так как они имеют денежную ценность.

Студенческая линия быстрого доступа

Когда откроется касса, будет сохранен список «очереди студентов», и студенты будут быть перечислены в порядке очереди. Каждый студент укажет свое имя и имя их учителя.

За пятнадцать минут до начала занавеса (или в любое более раннее время, установленное театром директор) невостребованные билеты будут бесплатно выдаваться студентам по программе «студент линия спешки ».Вычеркивайте их из списка по мере выпуска билетов. Отметьте заглушку соответствующим образом. Освободите билеты из непроданной группы, прежде чем выпускать предварительно проданные билеты.

Прочие фонды

Для получения прочих денежных средств необходимо использовать заранее пронумерованные квитанции. Достаточный документация должна быть приложена к ежедневному отчету о кассовых операциях с описанием цели средств.

Исключения

Любое исключение требует предварительного письменного одобрения вице-президентом администрации. Скорая медицинская помощь ситуации должны быть доведены до сведения вице-президента администрации, как только насколько возможно.

График B
Счета авторизованных авансовых наличных по состоянию на 26 августа 2020 г.

Сомерсетский кампус

  • Бизнес-офис — 1000 долларов (проверка) — Эветта Томпсон
  • Бизнес-офис — 100 долларов (кассир) — Chelsey McCown
  • Бизнес-офис — 100 долларов (кассир) — Сара Эдмон-Бертон
  • Бизнес-офис
  • — 350 долларов (дополнительные средства для внесения изменений) — Эветта Томпсон
  • Приемная комиссия / Выписки — 50 долларов (изменение) — Тина Уотсон
  • Косметология — 50 долларов (сдача) — Дженнифер Оуэнс
  • Assessment Center — 20 долларов США (изменение) — апрель Рассел

Лондонский кампус

  • Бизнес-офис — 100 долларов (кассир) — Мелисса Брей
  • Assessment Center — 30 долларов США (изменение) — Lora Acrey

Центр Клинтона

  • Косметология — 100 долларов (сдача) — Joni Upchurch

График 3

Контрольный список ежедневных кассовых операций

  1. Открытие (AM / PM) Кассир кампуса (также может быть главным кассиром) открывает кассу, открывается регистрирует и открывает кассиры с помощью функции копирования.Менеджер по бизнесу колледжа Операция создает / удаляет действительные регистры и при необходимости создает кассиров.
  2. Каждый кассир должен использовать кассовый аппарат для записи всех транзакций, включая оплату обучения. платежи. Каждому кассиру закреплены отдельные денежные ящики для собственных кассовых аппаратов. Совместное использование / смена ящиков между ящиками не допускается — БЕЗ ИСКЛЮЧЕНИЙ.
  3. Обрабатывать платежи, полученные по почте.
  4. Обработка любых возвращенных из банка предметов, обработка любых выплат студентам финансовой помощи потому что ученик выбыл из класса (-ов).
  5. Внесите любые фонды отдела, то есть стенограммы, торговые автоматы, B&I, библиотечные штрафы / квитанции, и копировальные чеки.
    1. Примечание. Любая услуга, за которую счета-фактуры колледжа должны проходить через Дебиторскую задолженность. (AR) модуль.Журнал кассовых чеков может использоваться для денежных поступлений, не связанных с студенческий платеж или предметы, не относящиеся к сфере обслуживания, которые не требуется обрабатывать через Модуль AR.
  6. Обработка ваучеров на записи в журнале для этих депозитов или получение средств отдела через Модуль A / R. (Рекомендуется, чтобы эту задачу выполнял главный кассир.)
  7. Конец дня:
    • Кассир в каждой кампусе:
      • Создает отчет по запросу (K_TARGET_KEY_ENTRIES_CSHOFFICE) и проверяет суммы кассиром и проверяет, что использовались правильные ключи цели / тендера.
      • Касси организуют квитанции или другую студенческую документацию, необходимую для балансировки.
      • Касси балансируют отдельные регистры, сверяют их с PeopleSoft и выдают квитанции и сопроводительную документацию для Главной кассы кампуса.
      • Отдельные кассиры несут ответственность за аннулирование и повторный прием при необходимости.
      • Если требуется сторнирование платежа и быстрая проводка платежа, менеджер по бизнесу Перед фактической разноской необходимо проконсультироваться с оператором.
      • Основная касса кампуса закрывает, уравновешивает и передает автомат для кредитных карт. итоги.
    • Каждая основная (заключительная касса) Кассир кампуса:
      • Выполняет отчет запроса (K_TARGET_KEY_ENTRIES_CSHOFFICE) для запроса итоговой суммы тендерной заявки кассира и проверяет суммы по регистрам и проверяет, были ли использованы правильные целевые ключи.
      • Выполняет отчет о запросе (K_SF_RCPTS_BY_BUSDAY) к общему запросу кассира и проверяет суммы по регистру.
      • Объединяет средства (деньги) всех кассиров и еще раз сверяет общую сумму в сравнении на запрос.
      • Готовит депозит (-ы) и ежедневный баланс. Если возникает несоответствие, основная касса кампуса выполняет дальнейшие запросы до тех пор, пока не появится несоответствие. расположен.
  8. После балансировки открытых кассиров главный кассир закрывает кассы, а затем закрывает кассу.
  9. Заключительная документация должна включать:
    • Электронная таблица Excel и любая лента счетной машины полученных чеков, прикрепленных к депозит.
    • Копия квитанции о банковском вкладе.
    • Кассовые ленты.
    • Счетная машинная лента с наличными деньгами поверх / коротка, чтобы быть четко прикрепленной к детали депозита.
    • Подробный пакетный отчет кредитной карты.
    • Список всех обработанных возвращенных проверок, включая имя студента, номер идентификатора и количество возвращенный товар.
    • Вся документация должна прилагаться к заключительным отчетам по запросу.
  10. Депозиты обычно вносятся до 16:30. каждый день назначенным бизнесом офисный работник.
  11. Документация (баланс) направляется менеджеру по коммерческим операциям.
  12. Главный кассир ежедневно запускает отчет G / L Feed, чтобы проверить совпадение итоговых значений из журналов SF. Депозит.
  13. Перевод денежных средств вызывается, по крайней мере, еженедельно (пятница) или когда компенсационный баланс превышает 500 долларов США с местного банковского счета на денежный счет Колледжа в Системе Офис. (Особое внимание следует уделять ежедневным трансферам.)

Примечания:

  • Все студенческие платежи должны проходить через финансовую отчетность студента.
  • Все платежи по счетам за услуги, предоставляемые колледжем, должны проходить через AR модуль. Товары, не относящиеся к сфере обслуживания, по которым не может быть выставлен счет колледжа, могут быть разнесены. в Главную книгу через кассовый журнал.
  • Для финансовой отчетности студентов, в частности:
    • Во всех случаях, когда студенты получают квитанцию, платежи должны применяться к конкретному срок.
    • Перед тем, как выйти из поля Target Key, кассиры должны убедиться в правильности платежа. тип на основе описания целевого ключа.
    • В случаях, когда студент оплачивает несколько семестров, следует позаботиться о том, чтобы что целевой и тендерный типы совпадают и равны, а предполагаемый срок указан.
    • Доступ к кассирам должен быть строго ограничен отдельными лицами, вошедшими в систему — запретить передачу паролей или экранов!

Расчетно-кассовое дело и ведомственные депозиты

Как кассир UO вы несете ответственность за надлежащее обращение со средствами UO.Каждый кассир UO несет ответственность за то, чтобы знать о надлежащих политиках и процедурах обработки наличных денег и обеспечивать их интеграцию в повседневные операции каждого отдела. Это обеспечивает сохранность и своевременное и точное внесение средств, а также защищает сотрудников от рисков, следуя политикам и процедурам. Полный текст политики см. В разделе «Обязанности и процедуры внутреннего контроля UO по обработке наличных денег».

Полученные наличные и чеки

Ежедневные чеки и чеки должны храниться в кассе без изменений.Возврат или оплата НЕ ДОЛЖНЫ производиться на основании денежных поступлений.
Денежные средства должны регистрироваться сразу после их получения. Первоначальной записью полученных денежных средств может быть заранее пронумерованный чек, кассовая лента, журнал почтового отделения или список полученных чеков или какое-либо другое извещение о переводе.
Предварительно пронумерованные квитанции следует использовать там, где нет другой записи (например, кассовый аппарат).

Квитанционные книги можно приобрести через службы печати и рассылки. Вы можете связаться с главным офисом по телефону 346-3794.Вы также можете заказать квитанции через веб-сайт службы печати и рассылки по адресу http://uoprint.uoregon.edu/, выбрать ссылку для форм заказа на работу, затем заполнить и отправить форму офсетной печати.

Квитанции оформляются в трех экземплярах и распределяются следующим образом:

  1. Оригинал белой копии — выдается лицу, от которого были получены денежные средства.
  2. Синяя копия — отправляется кассирам вместе с депозитом отдела для подтверждения суммы полученных денежных средств, равных депонированным наличным деньгам.
  3. Желтая копия — сохраняется в отделе для поддержания числовой последовательности квитанций (сохраняется не менее 3 лет).

Необходимо учитывать все предварительно пронумерованные квитанции, включая аннулированные оригиналы, и хранить их в отделе. Аннулированные или аннулированные квитанции должны быть четко помечены, чтобы их нельзя было повторно использовать, а синяя копия должна быть отправлена ​​кассирам вместе с депозитами отдела.
Полученные чеки / наличные деньги должны быть указаны в кассовом отчете или журнале.Форма депозита отдела BANNER TWADEPO — это приемлемый журнал отдела. Должна быть включена следующая подробная информация о проверке:

  1. Контрольный номер
  2. Плательщик
  3. Сумма

Обо всех полученных подарках, будь то наличные деньги, чеки или материальное личное имущество, необходимо сообщать в BAO Financial Services в форме отчета UO о подарках. Не используйте эту форму для сообщения о подарках в UO Foundation. Свяжитесь с BAO Financial Services по телефону (6-3163), чтобы задать вопросы по этой форме.

Для отделов, которые используют кассовые аппараты:
Все кассеты регистров должны быть учтены путем обеспечения того, чтобы первый номер транзакции на каждой ленте следовал за последним номером на предыдущей ленте. Лицо, не являющееся кассиром, должно ежедневно проверять ленту регистра на предмет частых или крупных недействительных транзакций.

Чеки, выписанные в иностранных банках, должны быть выплачены на счет Университета Орегона в валюте страны, в которой выписан чек.Банковские сборы зависят от типа валюты и взимаются с депозитного отдела. Такие чеки следует регистрировать в отдельной форме депозита Департамента TWADEPO BANNER и депонировать в соответствии с требованиями к депозиту, указанными в этом разделе.

Денежные переводы обрабатываются точно так же, как чеки.

Все чеки должны быть надлежащим образом и четко подписаны при получении, в идеале, когда чек доставлен и / или открыто письмо. Свяжитесь с менеджером офиса по работе с клиентами по телефону 346-4340, чтобы получить информацию для заказа подтверждающих штампов.

Область чека, доступная для индоссамента, ограничена первыми 1,5 дюймами от торца чека. Важно, чтобы отделы одобряли чеки в этой области, поскольку оставшаяся часть обратной стороны чека зарезервирована для банковских индоссаментов. Эти требования установлены Федеральной резервной системой. Несоблюдение этих правил может вызвать задержки в обработке и затруднить сбор возвращенных чеков.

Если двусторонний чек принимается, лицо, предъявляющее чек, должно подписать чек на обратной стороне точно так, как показано на лицевой стороне чека.Штамп ограничительного подтверждения проставляется непосредственно под отметкой подписи и заполняется в соответствии с инструкциями, указанными выше.

Денежные квитанции должны быть депонированы в кассе с использованием формы депозита департамента BANNER TWADEPO. Чтобы получить доступ к этой форме BANNER и запланировать посещение учебного класса, свяжитесь с координатором по планированию деловых операций по телефону 346-2387. Учебный класс

Денежные квитанции [включая валюту и чеки] необходимо сдавать в кассу не реже одного раза в неделю.Однако, если на руках есть 1000 долларов и более, их необходимо перевести на следующий рабочий день. Все наличные деньги и чеки, которые не были переданы немедленно, должны храниться в сейфе или запертом шкафу для хранения документов. Депозиты должны быть сделаны немедленно, если в отделе отсутствует надежное хранение средств.

Все депозиты департаментов должны быть доставлены в кассы BAO лично. Конверты с депозитами необходимо подносить прямо к боковой двери кассира. Депозиты должны включать две заполненные копии формы депозита Департамента BANNER TWADEPO.Один экземпляр будет возвращен в отдел сразу же после подтверждения депозита. Депозиты должны пересмотреть свои внутренние процессы, включив проверку того, что копия отчета департамента о депозите была возвращена с указанием того, что депозит был получен в кассе.

Депозиты ведомства должны транспортироваться в герметичных самозакрывающихся полиэтиленовых пакетах. Эти сумки можно приобрести в кассах (6-3154). Каждая сумка имеет индивидуальный номер и отрывной чек.Рекомендуется, чтобы составитель депозита сохранил отрывную квитанцию ​​и приложил к отделам копию утвержденного отчета о депозите для целей отслеживания.

Нехватка наличных денег> 20 долларов должна быть немедленно сообщена в кассу (6-3154).

Депозит должен быть произведен до 15:30.

Никто не должен обрабатывать кассовые операции от начала до конца.

Если количество чеков, полученных по почте, велико, почту должны открыть два человека.

Могут потребоваться дополнительные процедуры контроля для обеспечения надлежащего разделения обязанностей. Дополнительные процедуры контроля включают, но не ограничиваются:

  1. Надлежащий надзор.

  2. Проверка приходов и депозитов.

  3. Периодическая перераспределение обязанностей.

  4. Администратор подразделения проверяет транзакции, сверку и отчеты.

Функции обработки наличности и ведения учета должны быть разделены. Сотрудник, который ведет журнал денежных поступлений, должен быть кем-то другим, а не лицом, обрабатывающим наличные деньги.

Ежедневная сверка полученных денежных средств должна происходить незамедлительно и выполняться лицом, не ответственным за обращение с наличными деньгами. Начальник отдела или другое уполномоченное лицо, которое в административном отношении является старшим по отношению к тем, кто задействован в работе с денежными средствами, должен проверять ежедневную выверку на полноту и точность, а также должным образом датировать и инициализировать выверку в качестве доказательства их проверки.

Если сотрудник, который ведет журнал кассовых чеков, совпадает с тем, кто принимает кассовые чеки или открывает почту, для этого должен быть назначен ответственный сотрудник, не зависящий как от кассовых операций, так и от делопроизводства (обычно руководитель отдела или административный старший сотрудник). сверить подробные записанные документы с депозитами. Делать это нужно ежедневно, но не реже одного раза в неделю.

Ежемесячная выверка должна производиться между общей суммой депозитов и общими зарегистрированными поступлениями.Сверка может быть подготовлена ​​кассиром или лицом, ведущим журнал кассовых чеков, но должна быть проверена кем-то, не зависящим от кассовой службы (обычно начальником отдела или старшим административным сотрудником). Обзор должен быть задокументирован с указанием даты и инициалов лица, проводящего проверку.

Для отделений, использующих кассовые аппараты:

Кто-то, кроме кассира отделения, должен (в присутствии кассира) пересчитать наличные и извлечь кассету.

Собранная сумма должна быть уравновешена с общей суммой на ленте регистра не кассиром кассы.

Следует вести учет излишков и нехватки денежных средств по сотрудникам с объяснением всех различий.

Университет Западной Каролины — кассиры

Обработка подарков деканатом при личном получении чеков
1. Деканат выписывает квитанции на чеки и выдает оригинал квитанции донору.
2. Подтверждение чека ограничено рукописным письмом с надписью «Для депозита. Only »и« WCU Foundation »на обратной стороне чека.
3. В тот же день или на следующий рабочий день чеки и желтые копии квитанции передаются в отдел развития. Розовая копия остается в чеке. книга.
4. В тот же день или на следующий рабочий день Отдел развития готовит банк депозит и ежедневный кассовый отчет.Копии квитанции желтого цвета прилагаются к ежедневному кассовому отчету. превратился в кассу, 300-F HFR. Офис развития также рассылает благодарственное письмо.

Обработка подарков без чековой книжки

1. Сотрудник получает чеки от доноров на западном мероприятии.Сотрудник нет чековой книжки.
2. В тот же день или на следующий рабочий день сотрудник отдает чеки в Деканат его / ее факультета.
3. Деканат выписывает квитанции на чеки и хранит оригиналы квитанций.
4. Чек ограниченно подтвержден рукописным письмом с надписью «Для депозита. Only »и« WCU Foundation »на обратной стороне чека.
5. В тот же день или на следующий рабочий день чеки и желтые копии квитанции передаются в отдел развития. Розовая копия остается в чеке. книга.
6. В тот же день или на следующий рабочий день Отдел развития готовит банк депозит и ежедневный кассовый отчет. Копии квитанции желтого цвета прилагаются к ежедневному кассовому отчету. превратился в кассу, 300-F HFR.Офис развития отправляет подтверждающее письмо.

Обработка подарков, полученных по почте

1. Сотрудник, открывающий почту, вынимает чек. Чек ограниченно подтверждено рукописной записью, в которой указано «Только для депозита» и «Фонд WCU» на обратной стороне чека.При большом количестве чеков можно заказать штамп. у кассы.
2. Затем сотрудник регистрирует чек в почтовом журнале, фиксируя дату входа, дата на чеке; получатель платежа; сумма чека; обозначение пожертвования, если оно включено проверить; и инициалы сотрудника, вносящего чек в почтовый журнал.
3. В тот же день или на следующий рабочий день чек пересылается в Разработку. Офис.К чеку готовить квитанцию ​​не нужно.
4. В тот же день или на следующий рабочий день Отдел развития готовит банк депозит и Daily Cash Report, который передается в кассу, 300-F HFR. Отдел развития отправляет письмо с подтверждением.

Обратите внимание, что деканат не должен копировать / хранить копии чеков.Если копировать проверка критична для бизнес-процесса, вся защищенная информация на лицо чека (например, номер социального страхования, номер водительского удостоверения, номер счета и маршрутный номер) следует отредактировать.
Все этапы процесса должны быть выполнены как можно скорее.

Выписка:

В отделении создается кассовая касса для использования в качестве фонда закупок для мелкие, нечастые покупки, когда обычные процедуры закупок в университете не выполняются. применимый.Фонд изменений создан для внесения изменений в хозяйственные операции. . Для создания мелкой кассы / фонда сдачи требуется письменное обоснование бизнеса. требуется письменное разрешение заместителя вице-канцлера по финансовым вопросам. Только негосударственные фонды могут использоваться для создания фонда мелкой наличности / разменных денег. Мелкие деньги / сдача фонд не должен использоваться для обналичивания личных чеков сотрудников или студентов, ни для каких тип ссуды, подарка или приза для любого лица или для оплаты человеку оказанных услуг. Импровизированные покупки для мероприятия должны сопровождаться постоянным заказом на поставку. за несколько дней до мероприятия.

Операционные процедуры

Наименование хранителя

Хранитель мелкой кассы / разменного фонда, который несет прямую ответственность за хранение и выдача наличных должна быть назначена начальником отдела.Оригинал чек, выписанный для определения фонда, и чеки, написанные для его пополнения, подлежат оплате хранителю. Письмо об ответственности мелкой кассы / разменного фонда перед хранителем должны быть подписаны хранителем и надзорным органом.

Изменение в хранении фонда

В случае прекращения деятельности кастодиана существующий фонд должен быть передан Контролеру Офис.Когда хранение мелкой наличности / фонда сдачи передается другому хранителю, существующий фонд должен быть сдан в офис контролера и запрошен новый чек для оплаты новому хранителю вместе с подписанным письмом-отчетом.

Физическая безопасность

Когда валюта фонда не используется, она должна быть помещена в запертую емкость, которая хранится в хорошо охраняемом месте.Физический доступ к фонду должен быть ограничен как можно меньше сотрудников. В случае кражи или существенной недостачи, о потере необходимо сообщить в полицию университета, в офис контролера и во внутреннюю Аудитор. См. Политику 85 «Сообщение о неправомерном использовании государственной собственности».

Процедуры внутреннего контроля

Мелкая касса / обменный фонд подлежит пересчету в любое время уполномоченным агентом университет.

Электронное письмо с подтверждением наличия мелкой наличности / сдачи будет отправлено каждому отделу в течение года. конец.

Избыток / дефицит

Избыток и нехватка мелкой наличности / разменного фонда являются ответственностью отделение.О существенной нехватке необходимо сообщать в Университетскую полицию, в отдел контролера. Офис и Внутренний аудитор.

Обязанности

Офис контролера отвечает за получение подписанного письма-отчетности, подготовка запроса на чек для Хранителя и выдача денежных средств Хранителю. Отдел расчетов с кредиторской задолженностью отвечает за проверку предоставленных квитанционных документов. в поддержку запросов о возмещении расходов на мелкую денежную массу.

Операционные процедуры Фонда мелких покупок

Журнал учета мелкой наличности должен вестись для всех средств, выплаченных сотрудникам для совершения покупок. Журнал должен содержать следующее и будет заполнен, когда сотрудник получит мелкие деньги для совершения покупки и завершаются, когда сотрудник сдает квитанцию.

Дата

Имя сотрудника

Сумма

Назначение

Квитанция получена

Принадлежности и материалы, которые можно приобрести в рамках обычных закупочных процедур учрежденные Университетом, должны быть закуплены таким образом.Мелкие деньги не заменить рутинные процедуры закупок. Однако, если покупка соответствует критериям Как указано ниже, мелкие наличные могут использоваться вместо обычных закупочных процедур. Расходы, выплачиваемые из фонда мелкой кассы, могут производиться только для целей, для которых фонд был авторизован и должен быть подтвержден приемлемыми оплаченными счетами / квитанциями которые содержат следующее:

Полное описание — квитанция должна содержать полное описание материалов. куплен.Кассовые ленты будут приняты, если они содержат детали и четко идентифицируют купленные предметы. Название магазина должно быть проставлено на чеке, если он не напечатан заранее.

Квитанции должны быть выполнены на пишущей машинке, чернилами или несмываемым карандашом. Это предпочтительно подпись продавца должна быть сделана чернилами; однако четкая подпись в карандаш приемлем.

Оригиналы квитанций — квитанции должны быть оригиналами. Единственное исключение — случаи, когда фирмы используют стандартные бизнес-формы и выдают квитанции на стандартной копии формы, на которых напечатано «Счет клиента» или подобное обозначение.

Положительное доказательство платежа — квитанция должна быть положительным доказательством платежа.

  • Квитанции о мелкой наличности, когда они оформляются фирмой или корпорацией, должны иметь официальную отметку. «Платный» штамп фирмы; или, если на квитанции написано название фирмы, должен иметь подпись клерка, выдающего квитанцию, или, если имя фирмы проставляется штампом, инициалы клерка, выдавшего квитанцию, будут быть приемлемым.Квитанцию ​​необходимо оформить в «Университет Западной Каролины».
  • Когда распечатанные формы счетов-фактур используются в качестве квитанций, счет-фактура должен четко указать, что он был оплачен, либо поставив официальную печать «Оплачено» фирмы, который содержит название фирмы или помечен как «Оплачено» и подписан или подписанный клерком.Все счета должны быть выставлены в «Университет Западной Каролины».

Мелкие деньги нельзя использовать для:

  • Обналичивание чеков
  • Кредитование
  • Авансы
  • Возмещение путевых расходов или авансирование путевых расходов
  • Выплата заработной платы студентам или временным сотрудникам или оплата сверхурочных для любого сотрудника
  • Оплата расходов, связанных с использованием личного автотранспорта, включая пробег и топливо
  • Доставка цветочных подарков, небольших подарков и других знаков признательности или призов и награды
  • Закупка любых продуктов питания, включая питание для кандидатов, выступающих и т. Д.; еда на вынос, такая как пицца, субпродукты или деликатесы; напитки или принадлежности для напитков
  • Совершение покупки, которая не была бы одобрена в соответствии с обычными политиками и процедурами
  • Совершение покупок у поставщиков, которые принимают заказы на покупку или P-Cards

Оригиналы квитанций должны быть представлены вместе с заполненной формой Petty Cash Reimbursement , включая подпись (и) одобрения.Счета к оплате будут проверять квитанции по форме Возмещение мелких денежных средств , подтвердите соответствующее использование средств и коды счетов и подтверждающие подписи. Затем форма будет обработана для оплаты, и чек будет возвращен Хранителю. в офисе Контролера.

Прочие потребности в возмещении:

  • Сумма возмещения составляет 75 долларов США.00 или меньше за товар при общей покупке 100 долларов США. цена. (Примечание: заказы не могут быть разделены на более мелкие части, чтобы избежать 100,00 долларов США. предел)
  • Запросы на возмещение должны быть представлены для оплаты в течение тридцати календарных дней. со дня покупки. Непредоставление запросов в течение 30 дней с даты покупки может привести к тому, что хранитель будет нести личную ответственность за возмещение.

  • Ежемесячный процесс сверки

Кастодиан должен проводить сверку фонда мелкой наличности не реже одного раза в месяц. В хранитель заполнит форму выверки мелких денежных средств , подсчитывая денежные средства и квитанции, чтобы убедиться, что они равны общей сумме мелких денежных средств. денежный фонд.В это время любые квитанции должны быть отправлены в Отдел расчетов с поставщиками с указанием Форма возмещения мелких денежных средств , которая должна быть подписана руководителем работника.

Форма выверки мелких денежных средств будет храниться в отделе для предоставления Внутреннему аудитору по запросу. Форма выверки мелких денежных средств должна заполняться 30 июня -го каждого года.Копию формы th от 30 июня необходимо отправить в офис контролера.

Если подсчет приводит к обнаружению превышения или дефицита, форма выверки мелких денежных средств должна быть утверждена надзорным органом. Копию формы также необходимо отправить в Bursar для дальнейших действий. Нехватка может также потребовать уведомления Внутреннего Аудитор и университетская полиция.

Излишки могут указывать на доход, который не был депонирован. Все средства получены должны быть доставлены в канцелярию Контролера для поступления в соответствующий фонд. Их нельзя хранить за счет наличных денег.

Снятие мелких сумм наличных средств должно документироваться в журнале, который ведется хранителем. Он должен включать выводимую сумму, цель вывода, инициалы человека. снятие денежных средств и дата получения квитанции с указанием мелкой наличности был потрачен.

Операционные процедуры фонда изменения

Фонд обмена мелкой наличности используется для внесения сдачи во время операции с денежной наличностью.

  • Ежедневный процесс сверки

Денежные ящики должны ежедневно сверяться с использованием соответствующего баланса. для отдела, который перечисляет суммы для номинала банкноты и типов монет.

Это руководство, разработанное и одобренное WCU Bursar, предназначено для помощи департаментам. с процессами получения и депонирования, чтобы удовлетворить их требования, соблюдая с политиками и процедурами Университета и штата.

Определение наличных денег: для целей настоящего Руководства наличные деньги определяются как валюта, монеты и чеки, полученные для любой программы или цели в WCU, независимо от источника финансирования программы или целевого назначения собранных денежных средств.

Наличные не должны использоваться для выплаты наличных денег, обналичивания чеков, внесения сдачи, ссуды (долговые расписки) или в личных целях.

Получение денежных средств

  1. Принимайте средства лично, по почте или в электронном виде.
  2. Предоставить КВИТАНУ любому лицу, лично предъявившему денежные средства, с помощью чековая книга WCU или кассовый терминал.(Следуйте квитанциям инструкции ниже.)
  3. Для чеков или наличных денег, полученных третьим лицом и переданных в депозитарный отдел, отделы должны приложить копии депозитных квитанций, выданных третьей стороной, и копию выданная третьему лицу депозитная квитанция на общую сумму наличных денег и / или чеков.
  4. Для чеков, полученных по почте, отделы должны использовать почтовый журнал с указанием даты входа, номер чека, дата на чеке, получатель, сумма чека и инициалы сотрудник вносит чек в почтовый журнал. (Использование чековой книжки WCU не требуется для почтовых чеков).Почтовый журнал включен в Daily Cash Report excel файл.
  5. Подтвердите любые элементы чека, подтверждающий штамп WCU (если был приобретен подтверждающий штамп) или посредством написанной от руки заметки «Только для депозита».
  6. Храните средства надежно и аккуратно.
  7. Заполните ежедневный кассовый отчет. По крайней мере, один депозит должен вноситься еженедельно для любых средств. полученный. Более частый депозит, при необходимости ежедневно, должен производиться в любое время накопительным квитанции превышают 10 долларов США. (Следуйте инструкциям по депозиту ниже).

Квитанции

Департаменты должны использовать предварительно пронумерованные официальные книги квитанций WCU при приеме платежей. от клиентов / участников, если они не могут предоставить копию квитанции или партии отчет из торговой точки платежной системы.В кассе ведется журнал учета все чековые книжки, выданные каждому отделу. В отделах должна быть ответственная сторона постоянно поддерживать местонахождение чековой книжки.

Инструкции по использованию квитанций в кампусе

  1. Квитанции выдаются кассирами университета в офисе контролера в г. Административное здание КВЧ 300-Ф.Сотрудники отдела обязаны подписать форму указывая, что они приняли на себя полную ответственность и / или подотчетность за чековая книжка. Они должны сдать квитанцию ​​обратно в офис контролера, если они покидают WCU. или поменяйте позиции.
  2. Квитанции на все денежные средства должны быть написаны на дату их получения в официальном трехкомпонентная квитанция на территории кампуса.
  3. Распространение квитанций — квитанции должны использоваться в строгом числовом порядке, копии распределяется в следующем порядке:
    1. Оригинал или первая копия квитанции выдается плательщику.
    2. Второй экземпляр квитанции следует вести в порядке номеров и перевернуть в кассу с собранными денежными средствами.
    3. Третий экземпляр квитанции хранится по порядку номеров в книге квитанций. в отделении, пока не будут использованы все квитанции.
  1. Перед удалением копий файлов запишите дату ежедневного кассового отчета на последнем выдана розовая и желтая квитанция.
  2. Когда заполняется трехчастная книга поступлений в кампусе; проект, для которого собирают квитанции закончились; или ответственность за квитанции передается другому человеку, чековая книжка должна быть сдана в офис контролера для выдачи ведомственный сотрудник от ответственности за чековую книжку.Книги не удерживаться, если они не используются на регулярной основе.
  3. Сотрудники отдела должны быть готовы к проверке внутренним аудитором на всех раз.
  4. Квитанции не подлежат изменению. Если допущена ошибка, все три копии квитанции должен быть аннулирован, а белая копия скреплена с розовой копией.Аннулированная желтая квитанция должны быть внесены в депозит, который будет храниться в офисе Контролера. ДЕЛАТЬ НЕ УНИЧТОЖАЙТЕ НИКАКУЮ ЧАСТЬ АННУЛИРОВАННОГО ЧЕКА.

Проверка и возврат квитанции об университете

Ежегодно офис контролера рассылает физическим лицам форму проверки книги квитанций. чьи книги еще не выплачены.Лицо, подписавшее из чековой книжки (ов) отвечает за проверку местонахождения чековой (ых) книги (й). Это лицо должно подписать форму проверки книги квитанций и вернуть ее контроллеру. Офис до даты, указанной в форме. Если чековая книжка не может быть найдена, ответственное лицо обязано приложить памятку к форме проверки чековой книжки заявив, что квитанция (и) отсутствует.

Когда чековая книга заполнена, чековая книга должна быть возвращена контроллеру. Офис лично с неповрежденными розовыми копиями. Не отправляйте книги квитанций по почте. Также полный или частично использованные квитанции, больше не нужные отделу, должны быть возвращены в Офис контролера.В офисе Bursar будет храниться журнал всех квитанций. и назначенные хранители.

Процесс депозита

  1. Заполните ежедневный кассовый отчет.(См. Инструкции по ежедневному отчету о кассовых операциях ниже)
    1. Прикрепите желтые копии чековой книжки в целости и сохранности к обратной стороне оригинального ежедневного кассового отчета. с двумя копиями ленты счетного автомата, на которых должна быть общая сумма депозита. Если копия белой чековой книжки не передается клиенту / участнику, она также должны быть приложены к Ежедневному отчету о кассовых операциях с желтой копией.
    2. Прикрепите неизмененный отчет о системе точек продаж / баннерной сессии, подтверждающий наличие наличных денег и чеков депонированный.
    3. Прикрепите копию почтового журнала с записями о полученных чеках.
  1. Для отделений, оформляющих банковскую квитанцию:
    1. Все полученные чеки также необходимо сканировать (только лицевую сторону), сохраняя файл в S в папку «Реконструкция» вашего отдела.Заполненная депозитная квитанция должны быть включены в сканирование.
    2. Укажите имя и номер телефона вкладчика на депозитной квитанции.
    3. Второй сотрудник (НИКАКИХ студентов) ДОЛЖЕН пересчитать и подтвердить депозит и подписать квитанция о банковском депозите, подтверждающая, что сумма наличных денег и чеков на депозите равна к общей сумме в Ежедневном кассовом отчете.
    4. Желтая копия депозитной квитанции должна быть приложена к Ежедневному отчету о наличных деньгах.
  1. Для тех отделов, которые не готовят собственные банковские вклады:
    1. Второй сотрудник (НЕТ студентов) ДОЛЖЕН пересчитать и проверить, что сумма наличных денег / чеков принесенная в кассу университета равна сумме, указанной в Ежедневном кассовом отчете.Оба сотрудника должны подписать ежедневный кассовый отчет, подтверждающий, что подсчет был произведен. исполняется дважды.
  1. Для кредитных карт необходимо подготовить отдельный ежедневный кассовый отчет. Mastercard, VISA и Об обнаружении можно сообщить в одном ежедневном кассовом отчете. Необходимо сообщить об American Express в отдельном ежедневном кассовом отчете.
  2. Все отделы ДОЛЖНЫ сдавать свои депозиты на кассу в 300-F HFR в запечатанный конверт, независимо от того, был ли оформлен банковский вклад. Они будут заполнить Журнал депозитов для денежных вкладов.
  3. Если получены наличные деньги / чеки и невозможно сдать депозит в Университет Кассир до 17:00 р.м., храните наличные деньги / чеки в сейфе или хранилище, если сейф или хранилище недоступен, храните наличные деньги / чеки в запираемом ящике или картотеке.
  4. Сверка — последний этап процесса депозита.

Сверка должна быть выполнена до депонирования в кассах университета. следующее:

Общая сумма транзакций чековой книги к депозиту

$ __________

Общая сумма из ежедневного кассового отчета WCU

$ __________

Общая сумма наличных денег / чеков / кредитных карт, засчитанных для депозита

(A) Наличные $ __________
(B) Чеки $ __________
(C) Кредитные карты $ __________

$ __________
(А) + (В) + (В)


Общая сумма проводок книги чеков (или отчет с подробным описанием продаж от в торговой точке) должно совпадать с суммой в ежедневном кассовом отчете WCU который также должен соответствовать сумме депозита.Когда эти суммы не совпадают, они должны быть исследованы и исправлены до внесения средств. Пропущенные платежи должны быть сообщены в Управление контролера и университетскую полицию.

Исключения

Государственный орган должен одобрить любой запрос об исключениях из изложенных процедур.Bursar сохранит доказательства того, что исключения были утверждены.

Повторная сертификация

Bursar потребует, чтобы каждое рабочее подразделение, занимающееся сбором средств, подписало соглашение, подтверждающее что они получили самые последние Руководства и согласны соблюдать с требованиями.Каждый год Bursar будет просить эти рабочие подразделения повторно сертифицировать что они соответствуют Руководству. Bursar сохранит журнал и свидетельство того, что повторная сертификация произошла. Журнал будет использован для выпуска новых Рекомендации ежегодно или после внесения изменений.

Ежедневные инструкции кассового отчета

Ежедневные отчеты о кассовых операциях должны быть заполнены и сданы вместе с депозитом у Контролера. Офис в административном здании 300-F HFR.Пожалуйста, свяжитесь с Джанет Кэб по телефону 227-2736. Если у вас есть вопросы.

Укажите конкретные номера фондов и счетов, на которые следует получить депозит.

Соглашение о приеме и депонировании Университета Западной Каролины

Я подтверждаю, что получил, прочитал и понимаю процедуры, указанные в Ведомственные правила приема наличных денег.Мы будем соблюдать изложенные процессы, как указано, и мы понимаем, что мы подлежим аудиту в любое время.

Отдел / рабочее подразделение: ______________________________________________________

Сотрудник WCU, ответственный за подготовку депозитов:

___________________________________________________________________________

Напечатанное имя Подпись

Дата: ____________________________________________________________________

Сотрудник WCU, ответственный за ведение кассовой книги:

___________________________________________________________________________

Напечатанное имя Подпись

Дата: ____________________________________________________________________

O У нас есть чековая книжка №__________.

O Мы не используем кассовую книжку.

Беспроводной терминал для кредитных карт можно арендовать в Управлении контролера для Western Мероприятия, связанные с университетом Каролины.Пожалуйста, следуйте инструкциям по аренде терминала.

До события

  1. Заполните договор аренды устройства для беспроводных кредитных карт.

  2. Отправьте форму Джанет Кэб в офис контролера.

  3. Зарезервируйте терминал для кредитных карт, позвонив Джанет Кэб в офис контролера по телефону 828-227-2736 или по электронной почте [email protected]

День (дни) события

Возьмите терминал для кредитных карт в кассе в офисе контролера.В Терминал будет в коробке вместе с инструкцией по эксплуатации. Если ваш зарезервированный день в выходные дни вы должны забрать терминал в пятницу до 15:00. Иначе, забрать терминал в забронированный день.

  1. Проведите мероприятие с помощью беспроводного терминала для кредитных карт.

  2. Если ваше мероприятие длится более одного дня, и вы оставляете терминал на ночь, он должен храниться в надежном и запертом месте.

  3. После того, как все транзакции будут введены каждый день, рассчитайте пакет и сохраните копию поселения.Инструкция по расчету находится в коробке с терминалом. Если вы не оплатите пакет, банк не будет обрабатывать платежи. Вы должны выполнить пакетный расчет, чтобы получить свои деньги.

  4. Вы должны запускать пакетный расчет в конце каждого дня и приносить кредитную карту квитанции, отчет о расчетах и ​​ежедневный отчет о кассовых операциях для кассира в диспетчерской Офис на следующее утро.

После события

  1. Верните терминал кассиру в офисе контролера.

  2. Пожалуйста, убедитесь, что все, что было в коробке, когда вы ее забрали, было возвращено.

  3. Выручка от мероприятия, за вычетом комиссии за обслуживание в размере 4%, будет депонирована в фонд. указанный в Договоре аренды беспроводного устройства для кредитных карт в течение 10 рабочих дней. дней после возврата терминала в офис Контролера.Любые неточности должны быть отправлены в офис контролера в течение 5 рабочих дней с момента депозита. Дата.

Бесплатные шаблоны кассовых листов — настройка, загрузка и печать PDF

Что такое кассовый лист?

Кассовый лист — это документ, в котором регистрируются платежи и операции, произведенные наличными.Этот документ, обычно составляемый малыми предприятиями, позволяет вам не терять из виду свои деньги — в отличие от платежей по кредитным картам, платежи наличными легко потерять или забыть — и упростить баланс денежных средств.

Альтернативные имена:

  • Кассовый счетчик;
  • Кассовый баланс.

Надлежащий кассовый баланс — важный документ для любой компании, которая осуществляет свои операции в форме наличных денег. Есть несколько причин составлять кассовый лист и управлять им:

  1. Получите финансовый отчет обо всех денежных операциях, которые компания совершила в течение дня.
  2. Экономьте деньги — если вы готовите кассовый лист самостоятельно, вам не нужно искать профессионала, который сделает это за вас за бухгалтерский сбор.
  3. Избегайте выписывать чеки для операций, связанных с небольшими суммами денег — если вы ведете документацию по всем платежам наличными, вы работаете быстрее.
  4. Найдите расхождения в наличных деньгах и то, что к ним приводит. Например, бизнес может иметь дело с кражами или ошибками в расчетах. В этом случае владелец или менеджер сможет проанализировать кассовую ведомость и выяснить причины недостачи.

Если вы ищете образец шаблона кассовой ведомости, вы можете просмотреть нашу библиотеку форм по ссылкам ниже.

Есть аналогичный документ, который вам следует составить, особенно если вам нужно проверять свои счета и отслеживать платежи, некоторые из которых производятся наличными, — счетчик счетов. С помощью счетчика счетов вы увидите всю картину — все ежемесячные и годовые счета, суммы вашей задолженности и сроки их погашения.

Что такое ежедневный кассовый лист?

Ежедневный кассовый лист (или ежедневный кассовый отчет) — это письменный отчет, составляемый каждый день, чтобы указать ежедневные суммы денежных средств в начале и в конце каждого рабочего дня.Он может служить ориентиром при сравнении двухдневных деловых операций — вы можете увидеть, какие товары, купленные за наличные, пользуются спросом, вы сможете контролировать основные операции с наличными и отслеживать активность своих сотрудников, в частности кассиров.

Есть два способа составить Ежедневный кассовый лист для учета ваших денежных операций:

  1. Запишите текущую дату на странице формы. Составьте таблицу из пяти столбцов — наличные деньги в кассе (в начале дня), количество ежедневных продаж (плюс их краткое описание, если вам это нужно), денежные средства, которые вам заплатили, денежные средства, которые вы заплатили, и общая сумма наличных денег, оставшаяся на конец дня.
  2. Создайте более сложную таблицу подсчета наличных денег, если вам нужно подсчитать различные формы наличных денег для ваших записей — привязанные банкноты, незакрепленные банкноты, свернутые монеты и незакрепленные монеты. Укажите их типы (доллары, полдоллары, четверти, десять центов, пятак и пенни для монет и сотни, пятидесятые, двадцатые, десятки, пятерки и доллары для банкнот) и вычислите их общую сумму в отдельных разделах или небольших таблицах. Добавьте суммы и проверьте свой кассовый аппарат или кассу, чтобы убедиться, что фактическая сумма наличных и записанная сумма равны.

Связанные шаблоны и темы:

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *