Отчет по кассовым операциям: Все про кассовые операции: справочник бухгалтера-бюджетника

Содержание

Бухгалтерия 8 с нуля. 100 уроков для начинающих

Урок № 38. Формирование отчетности по кассовым операциям

В программе ”1С:Бухгалтерия 8” реализованы широкие функциональные возможности по настройке и формированию самых разных отчетов. Для перехода в режим работы с отчетами предназначены соответствующие команды меню Отчеты.

Однако для каждого блока программы (Касса, Банк, Склад, Производство и др.) возможно быстрое формирование соответствующих отчетов. В них уже выполнена предварительная настройка параметров, что дает возможность пользователю практически сразу получить требуемый отчет (в большинстве случаев остается указать лишь отчетный период).

Конечно, при желании вы можете произвести и более тонкую настройку параметров отчета – для этого есть все необходимые инструменты. Но о том, как это делать, мы узнаем на уроках, посвященных теме отчетности (глава 13 «Формирование отчетности»). Сейчас же завершать изучение темы будем уроком, который посвящен именно быстрому формированию соответствующих отчетов.

Для быстрого формирования отчетов в панели функций на соответствующих вкладках есть область Отчеты, которая по умолчанию расположена справа внизу. Содержимое этой области на вкладке Касса показано на рис. 4.27.

Рис. 4.27. Панель функций, вкладка Касса

В области Отчеты содержится несколько ссылок, каждая из которых предназначена для перехода в режим формирования соответствующего отчета. Например, чтобы сформировать оборотносальдовую ведомость по счету 50 «Касса», нужно щелкнуть на ссылке ОСВ по счету 50. В результате на экране откроется окно настройки, которое показано на рис. 4.28.

Рис. 4.28. Окно настройки отчета

Как видно из рисунка, в данном окне по умолчанию заполнены параметры Счет и Организация. При необходимости организацию можно перевыбрать в раскрывающемся списке (по умолчанию предлагается организация, которая в справочнике организаций выбрана в качестве основной), после чего останется лишь указать период формирования отчета в полях Период с по.

С помощью кнопки Заголовок осуществляется управление отображением заголовка отчета.

Чтобы сформировать отчет, нажмите в инструментальной панели кнопку Сформировать. На рис. 4.29 показан пример отчета.

Рис. 4.29. Отчет «Оборотно-сальдовая ведомость по счету 50»

Обратите внимание: в данном случае режим отображения заголовка отчета включен.

Аналогичным образом с помощью ссылки Анализ счета 50 можно сформировать отчет по счету 50 «Касса». Пример такого отчета показан на рис. 4.30.

Рис. 4.30. Отчет «Анализ счета 50»

Обратите внимание – в данном случае отображение заголовка отчета выключено.

Еще одним полезным отчетом является отчет «Карточка счета 50 по дням» (рис. 4.31).

Рис. 4.31. Отчет «Карточка счета 50»

Все отчеты выводятся на печать одинаково: с помощью команды главного меню Файл | Печать (или нажатием комбинации клавиш <Ctrl>+<P>).

В правила ведения кассовых операций внесены изменения

ЦБ РФ внес поправки в правила ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенный порядок ведения кассовых операций ИП и субъектами малого предпринимательства.

Соответствующее указание от 05.10. 2020 № 5587-У опубликовано на официальном сайте ЦБ РФ.

Напомним, действующие правила ведения кассовых операций юрлицами и упрощенный порядок ведения кассовых операций ИП и субъектами малого предпринимательства утверждены указанием от 11.03.2014 № 3210-У.

Новые поправки устанавливают, что юрлица и ИП могут вести кассовые операции с применением автоматических устройств, функционирующих в автоматическом режиме без участия работников. При этом прием в кассу наличных денег, изъятых из автоматического устройства, осуществляется по приходному кассовому ордеру 0310001. Выдача из кассы наличных для загрузки автоматического устройства осуществляется по расходному кассовому ордеру 0310002.

Напомним, ранее допускалось ведение кассовых операций с применением программно-технических средств.

Новые нормы также устанавливают, что если обособленное подразделение юрлица не осуществляет хранение наличных и по окончании проведения кассовых операций сдает их в кассу головной организации, то кассовую книгу такое подразделение может не вести.

Одновременно поправки запрещают кассирам выдавать банкноты даже с одним повреждением. Такие банкноты необходимо сдать в банк или в организацию, входящую в систему Банка России.

Новые нормы разрешают юрлицам и ИП оформлять один распорядительный документ на несколько выдач наличных денег одному или нескольким подотчетным лицам с указанием фамилии (фамилий) и инициалов, суммы (сумм) наличных денег и срока (сроков), на который они выдаются.

При этом отменяется трехдневный срок, в течение которого подотчетное лицо обязано предъявить авансовый отчет с подтверждающими документами. Срок, в течение которого должен быть представлен авансовый отчет, теперь могут устанавливать руководители или ИП.

Кроме того, упраздняется требование, согласно которому в последний день выдачи наличных, предназначенных для выплат зарплаты, стипендий и других выплат, кассир в расчетно-платежной ведомости 0301009 (платежной ведомости 0301011) проставляет оттиск печати (штампа) или делает запись «депонировано» напротив фамилий и инициалов работников, которым не проведена выдача наличных денег.

Обновленные правила ведения кассовых операций вступят в силу с 30 ноября 2020 года.

Составление и обработка отчетов кассира

Все операции по поступлению и расходованию денежных средств кассир записывает в кассовую книгу. Книга должна быть предварительно подготовлена, т.е. листы книги пронумерованы, прошнурованы и опечатаны печатью организации. Количество листов в ней заверяется подписями руководителя организации и главного бухгалтера.

Записи в кассовую книгу ведут в двух экземплярах через копировальную бумагу.

Один лист отрывной, его сдают в конце дня со всеми приходными и расходными документами в качестве отчета кассира. Подчистки и неоговоренные исправления в кассовой книге не допускаются. Сделанные исправления заверяются подписями кассира и главного бухгалтера организации.

Периодичность составления отчета зависит от оборота наличных денежных средств. В конце рабочего дня кассир проводит работу, предшествующую составлению отчета: проверяются прилагаемые документы, наличие в них подписей и росписей и т. д. Все документы записываются в кассовую книгу, подсчитывается итог операций за день и выводится остаток на конец дня. Данные учета по кассовой книге сверяются с остатком денежной наличности в кассе.

Полученный остаток контролируется лимитом по кассе. Превышение лимита допускается, если отчет составляется в один из трех дней, предназначенных для выплаты заработной платы. Превышение лимита рассматривается как нарушение кассовой дисциплины.

Составленный отчет подписывается кассиром и передается бухгалтеру на проверку. Проверенный отчет подписывается бухгалтером, который принимает его и делает отметку о количестве полученных приходных и расходных кассовых документов.

Контроль за правильным ведением кассовой книги возлагается на главного бухгалтера организации.



При условии обеспечения полной сохранности документов кассовую книгу можно вести автоматизированным способом, при котором ее листы формируются в виде машинограммы «Вкладной лист кассовой книги». Одновременно формируется машинограмма «Отчет кассира». Вышеназванные машинограммы должны составляться к началу следующего рабочего дня, иметь одинаковое содержание и включать все реквизиты, предусмотренные формой кассовой книги. Нумерация листов кассовой книги в этих машинограммах осуществляется автоматически в порядке возрастания с начала года.

Кассир после получения машинограмм «Вкладной лист кассовой книги» и «Отчет кассира» обязан проверить правильность составления указанных документов, подписать их и передать отчет кассира вместе с приходными и расходными кассовыми документами в бухгалтерию под расписку во вкладном листе кассовой книги.

Учет Кредитных Операций

Отражение в бухгалтерском учете взаимоотношений объединений, предприятии и хозяйственных организаций с банками по краткосрочному и долгосрочному кредитованию Производится на счетах «Краткосрочные кредиты банков» и «Долгосрочные кредиты банков» Суммы полученных краткосрочных, средне- и долгосрочных кредитов банков отражаются по кредиту этих счетов и дебету счетов «Касса», «Расчетный счет», «Валютный счет», «Специальные счета в банках», «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» и т д На суммы погашенных кредитов банков дебетуются счета «Краткосрочные кредиты банков» и «Долгосрочные кредиты банков» в корреспонденции со счетами учета денежных средств Кредиты банков, неоплаченные в срок, учитываются отдельно Учет операций отражаемых по счетам «Краткосрочные кредиты банков» и «Долгосрочные кредиты банков», осуществляется в журнале-ордере № 4 или 4а и в ведомости № 3 Записи в них производятся на основании выписок банка При этом суммы по корреспондирующим счетам показываются по выписке в целом.

 

Учет расчетов с подотчетными лицами. Особенности учета

Любая организация во время осуществления своей деятельности часто сталкивается с выдачей денежных средств, согласно плану счетов, утвержденному приказом Министерства финансов от от 31.10.00 №94н «Об утверждении плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкции по его применению» (в в последней редакции — приказ Минфина РФ от 18.09.06 № 115н), в бухгалтерском учете организации для обобщения информации о расчетах с работниками по суммам, выданным им под отчет на административно-хозяйственные и прочие нужды предназначен счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами».

Аналитический учет по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» ведется по каждой сумме, выданной под отчет

Также в своей работе бухгалтеру необходимо руководствоваться порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденным Решением Совета директоров Центрального банка РФ от 22.

09.93 №40 (далее — порядок ведения кассовых операций).

Согласно п. 11 порядка ведения кассовых операций предприятия выдают наличные деньги под отчет на хозяйственно-операционные расходы, а также на расходы экспедиций, геологоразведочных партий, уполномоченных предприятий и организаций, отдельных подразделений хозяйственных организаций, в том числе филиалов, не состоящих на самостоятельном балансе и находящихся вне района деятельности организаций в размерах и на сроки, определяемые руководителями предприятий.

Следовательно, список сотрудников, имеющих право получать денежные средства под отчет, размер денежных средств и сроки, на которые они будут выданы, определяются приказом руководителя организации.

Сотрудников организации, получающих наличные деньги с последующей сдачей отчета об их использовании, принято называть подотчетными лицами.

 

Авансовый отчет

Для отчета по использованию средств применяют унифицированную форму № АО-1 «Авансовый отчет», утвержденную Постановлением Госкомстата РФ от 01. 08.01 №55.

Составляется авансовый отчет в одном экземпляре подотчетным лицом и работником бухгалтерии. На оборотной стороне авансового отчета подотчетное лицо записывает перечень документов, подтверждающих произведенные расходы (чеки ККМ, товарные чеки, квитанции, транспортные документы, командировочное удостоверение и другие оправдательные документы), и суммы затрат по ним (графы 1—6). Документы, приложенные к авансовому отчету, нумеруются подотчетным лицом в порядке их записи в отчете.

Бухгалтером организации проверяются целевое расходование средств, наличие оправдательных документов, подтверждающих произведенные расходы, правильность их оформления и подсчета сумм, а также на оборотной стороне формы указываются суммы расходов, принятые к учету (графы 7—8), и счета (субсчета), которые дебетуются на эти суммы (графа 9).

В случае выдачи подотчетному лицу денежных средств в иностранной валюте в авансовом отчете заполняются реквизиты, относящиеся к иностранной валюте (строка 1а лицевой стороны формы и графы 6 и 8 оборотной стороны формы).

Проверенный авансовый отчет утверждается руководителем или уполномоченным на это лицом и принимается к учету. На основании данных утвержденного авансового отчета бухгалтерией производится списание подотчетных денежных сумм в установленном порядке.

 


Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском гугл на сайте:

Учет кассовых операций и денежных документов

Сущность и порядок учета кассовых операций

На предприятиях денежные средства и документы хранятся и учитываются в кассе предприятия.

Все кассовые операции осуществляются на основании Указания ЦБ РФ от $11$ марта $2014$ г. № $3210$-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства». Данный нормативный документ регламентирует:

  • Правила приема наличных денежных средств;
  • Правила выдачи наличных денежных средств;
  • Правила и порядок оформление кассовых документов;
  • Правила ведения кассовой книги;
  • Правила хранения денежных средств и документов;
  • Порядок проведения ревизии кассы и контроль за соблюдением кассовой дисциплины.

Кроме того, в данном Указании, определен порядок расчета лимита кассы.

Ответственность за ведение кассовых операций возложена на кассира. Кроме того, с кассиром должен быть заключен договор материальной ответственности за сохранность денежных средств и документов в кассе.

Главными задачами бухгалтерского учета денежных средств и документов в кассе являются:

Рисунок 1. Задачи бухгалтерского учета наличных денежных средств и документов

Документальное оформление кассовых операций

Учет наличных денежных средств и документов, подразумевает оформление определенных документов на каждую операцию. Применяются следующие формы документов:

  1. Приходный кассовый ордер ПКО (ф. № КО-$1$).

    В данном документе отражаются поступления денежных средств и документов в кассу предприятия. Такими операциями могут быть:

    • поступление выручки за реализацию товаров, услуг;
    • внесение остатков по выданным авансам;
    • возмещение ущерба виновными лицами;
    • и т. п.

    В ПКО указываются:

    • Наименование и код ОКПО самого предприятия;
    • Дата и номер документа;
    • ФИО физического лица или представителя организации, от которой поступают денежные средства;
    • Корреспонденция счетов бухгалтерского учета, отражающая характер операции;
    • Основание для принятия денежных средств и документов в кассу;
    • Сумма принятых денежных средств в кассу предприятия.

    ПКО подписывают кассир и Главный бухгалтер предприятия. От него отделяется квитанция с продублированными данными из самого ПКО и передаются лицу, которое внесло денежные средства или документы в кассу предприятия.

    ПКО оформляется на каждую операцию поступления денежных средств и документов отдельно.

  2. Расходный кассовый ордер РКО (ф. KO-$2$)

    В данном документе отражаются операции по выдаче денежных средств и документов из кассы предприятия. такими операциями могут быть:

    • оплата поставщикам за приобретенные товары и услуги;
    • выплата заработной платы;
    • выдача денежных средств под отчет;

    и т. д.

    В РКО указываются:

    • Наименование и код ОКПО самого предприятия;
    • Дата и номер документа;
    • ФИО лица, которому выдаются денежные средства и документы;
    • Корреспонденция счетов бухгалтерского учета, отражающая характер операции;
    • Основание для выдачи денежных средств и документов из кассы;
    • Сумма подлежащих выдаче денежных средств из кассы предприятия.
    • Приложения (например, платежная ведомость на выплату заработной платы).

    Кроме кассира и Главного бухгалтера, РКО подписывает получатель денежных средств и руководитель организации. Получатель денежных средств должен предъявить документ, удостоверяющий личность и данные такого документа также заносятся в РКО.

    РКО оформляется на каждую отдельную операцию по выдаче денежных средств из кассы предприятия.

  3. Журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров (Ф- КО-$3$)

    В данном дёокументе отражаются все оформленные ПКО и РКО, с указанием номеров документов, даты составления.

  4. Кассовая книга (ф. КО-$4$)

    В кассовой книге отражаются все операции, которые отражены в ПКО и РКО. Кассовая книга ведется по каждому операционному дню работы. В кассовой книге фиксируется остаток денежных средств в кассе на начало дня, все операции по приходу и расходу денежных средств и документов с корреспонденцией счетов и суммами. На конец рабочего дня в кассовой книге отражаются обороты и остаток денежных средств. Отдельно указывается сумма денежных средств на выплату заработной платы.

    Листы кассовой книги нумеруются, а сама книга прошиваться и скрепляется печатью предприятия.

  5. Книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств (ф. КО-$5$). Эту книгу, как правило, ведут в организациях с большим количеством подразделений. Кассир главного отделения ведет учет принятых и выданных другим кассовым отделениям денежных средств.

Синтетический и аналитический учет кассовых операций

Для синтетического учета кассовых операций, применяют активный счет из Плана счетов бухгалтерского учета – $50$ «Касса».

По дебету счета отражаются все поступления денежных средств в кассу, а по кредиту их выбытие.

Аналитический учет ведется по всем кассам предприятия.

Проводки кассовых операций

Рисунок 2.

документальное оформление операций, какие первичные учетные формы нужно вести при онлайн кассе, как правильно подшивать?

Юридические лица и индивидуальные предприниматели вправе осуществлять не только безналичные операции, но и расчеты наличностью. Такая возможность предоставляется сегодня законодательством РФ.

Чтобы принимать/расходовать наличность, хозяйствующий субъект, однако, должен соблюдать строгие требования, установленные рядом нормативно-правовых актов.

Речь идет о неукоснительном соблюдении правил кассовой дисциплины, предусматривающих надлежащее документальное оформление входящих и исходящих транзакций с наличностью.

Какие бумаги заполняются при совершении кассовых операций? Каков порядок их заполнения и регистрационного учета?

Данные вопросы следует рассмотреть более детально.

Документальное оформление операций по кассе

Правила выполнения кассовых транзакций с 01.06.2014 регламентируются Указанием Центробанка РФ, зарегистрированным 11.03.2014 под номером 3210-У.

Таким образом, с 01.06.2014 ранее действовавшее Положение ЦБ РФ, утвержденное 12.10.2011 под регистрационным номером 373-П и регулировавшее порядок кассовых операций, утратило юридическую силу.

Новый регламент 3210-У значительным образом не изменил ключевые принципы документального оформления транзакций, совершаемых по кассе хозяйствующего субъекта.

Важные нововведения затронули следующие аспекты кассовой дисциплины:

  • Определение лимита кассового остатка предприятия на конец рабочего дня. Малые предприятия, как и индивидуальные предприниматели, вправе не устанавливать для себя этот лимит. Организации получили возможность самостоятельного выбора формулы вычисления такого ограничения – по размеру выручки наличностью или по величине реальных выплат наличностью.
  • Малым предприятиям, как и индивидуальным предпринимателям, разрешили не заполнять кассовую книгу по тем дням, когда расчеты наличностью отсутствовали. Кроме того, индивидуальным предпринимателям при некоторых обстоятельствах, определенных налоговым законодательством, разрешается обходиться без заполнения кассовых документов и кассовой книги.
  • Документацию можно формировать как на бумаге (письменно или компьютерной распечаткой), так и в электронной форме (при наличии цифровой подписи).

Очередные новшества в регламент документального оформления кассовых операций были внесены Указанием Центробанка РФ, утвержденным 19.06.2017 под номером 4416-У и введенным 19.08.2017 в законное действие:

  • Если входящие/исходящие движения наличных денежных средств у хозяйствующего субъекта подтверждаются фискальными документами онлайн-касс (кассовыми чеками, БСО), кассир организации вправе оформить на общую сумму совокупный приходный/расходный ордер к завершению рабочего дня.
  • Сверка подписей на кассовых бумагах осуществляется только тогда, когда соответствующий документ составляется на бумажном носителе.
  • Оформление расходного кассового ордера (сокращенно – РКО) в формате электронного документа обуславливает возможность постановки на нем цифровой подписи получателя наличности.
  • Оформление приходного кассового ордера (сокращенно – ПКО) в формате электронного документа обуславливает возможность отправки соответствующей квитанции на e-mail плательщика средств.
  • Кассовая книга (КК) может заполняться не только кассиром, но и иными сотрудниками, обладающими необходимыми полномочиями.

Рекомендуем прочитать:

Какие первичные учетные формы оформляются — виды

Оформление кассовых операций производится при составлении следующего перечня документов:

  • Первичные документы, фиксирующие поступление и приход наличности (ПКО) и расходование, выдачу наличности (РКО, ведомости платежные).
  • Учетные кассовые регистры итоговых и регистрационных сведений из первичных бумаг (кассовая книга, журнал РКО/ПКО и книга учета наличности, полученной/выданной кассиром).

Это основные первичные документы по учету операций, совершаемых по кассе.

ПКО удостоверяется поступление (приход, прием) наличности. РКО подтверждается выплата (расходование, выдача) наличности.

Ведомостями платежными удостоверяется выплата зарплаты или аванса сотрудникам.

В кассовой книге фиксируются все поступления и выплаты наличности по кассе.

В журнале РКО/ПКО отражаются все первичные расходные и приходные кассовые ордера, сформированные хозяйствующим субъектом при приеме или выдаче наличности.

В книге учета наличности, полученной или выданной кассиром, отражаются сведения о денежной наличности, выданной из кассы иным кассирам или доверенному субъекту, а также информация о возврате наличности и кассовых бумаг по уже исполненным транзакциям.

Требования и правила заполнения

Нормативными требованиями регламентируются обязательные реквизиты любых кассовых документов:

  • Наименование документа.
  • Дата составления, заполнения.
  • Название хозяйствующего субъекта (предприятия), оформляющего документ, то есть приходующего или расходующего наличность.
  • Содержание оформляемой операции, подразумевающей прием или выдачу наличности.
  • Количественные и стоимостные показатели оформляемой транзакции.
  • Сведения о лицах, исполнивших и оформивших операцию (ФИО, должность).
  • Подписи уполномоченных лиц организации, непосредственно связанных с выполнением и оформлением наличной операции.

Документы по исполняемым кассовым транзакциям оформляются на предприятии согласно следующим правилам:

  • Кассовые транзакции проводятся уполномоченным сотрудником хозяйствующего субъекта, выполняющим обязанности операционного кассира.
  • Документы кассы формируются в бумажной или электронной форме.
  • Поступление наличности предприятию оформляется составлением ПКО. Когда кассир получает ПКО к исполнению, он проверяет обязательное наличие на нем подписи главного бухгалтера/директора (для бумажного документа), корректность сумм цифрами и прописью, присутствие подтверждающих бумаг. Деньги пересчитываются, а затем сверяются с приходным документом. Кассир подписывает бумагу, плательщику предоставляется квитанция со штампом.
  • Обработка кассиром расходных бумаг выполняется по алгоритму, аналогичному работе с приходными бумагами.

Важный нюанс – идентификация получателя средств по удостоверению личности, доверенности. Расходные бумаги при выдаче наличности подписываются получателем средств и исполняющим кассиром.

  • Любые кассовые движения организации фиксируются уполномоченным лицом в регистре кассовой книги. К завершению дня все данные сверяются кассиром, определяется величина кассового остатка.
Кем составляются первичная документация?

Первичные кассовые документы – как входящие, так и исходящие, – оформляются непосредственно через бухгалтерию.

Заполнение таких бумаг может осуществляться бухгалтером, кассиром или иным сотрудником организации, обладающим соответствующими полномочиями.

Лицо, исполняющее на предприятии обязанности кассира, должно знать свои должностные инструкции.

Когда кассир исполнил транзакцию, предусмотренную конкретным кассовым документом, бумага возвращается в бухгалтерию для проверки и регистрации.

За составление кассовой документации отвечает главный бухгалтер или, как вариант, руководитель.

Кто проставляет подписи?

На кассовых документах (бумагах) организации обязательно ставят свои личные подписи главный бухгалтер/бухгалтер хозяйствующего субъекта и кассир.

Если главный бухгалтер/бухгалтер отсутствует, документ может подписываться непосредственно руководителем организации. Электронный документ, соответственно, подписывается цифровой подписью организации.

Кассиру, исполняющему наличные транзакции, предоставляется штамп предприятия с подтверждающими реквизитами, а также образцы подписей уполномоченных субъектов (для сверки бумажных документов).

Допускается ли пропуск номера?

Нумерация бумаг не является обязательным требованием. Правила постановки номеров можно регламентировать самостоятельно.

Допускается применение цифровой, индексной, буквенной нумерации. Важно лишь соблюдать хронологию.

Как правильно подшивать для учета в бухгалтерии?

Подшивка бумаг производится ежедневно (в разрезе дня). Сшив необходимо сформировать к следующему дню (не позже).

Для сшива следует подбирать кассовые документы по возрастанию нумерации счетов бухучета (сначала по дебету, потом – по кредиту).

Листы, находящиеся в сшиве, нумеруются. Сшиву документации присваивается определенное наименование.

Какой документооборот надо вести при онлайн кассе?

Надо отметить, что хозяйствующие субъекты, применяющие в работе онлайн-кассы, вправе теперь отказаться от составления некоторых первичных бумаг и сводных регистров, поскольку значительная часть документации приобрела фискальный характер.

В обязательном порядке оформляются только ПКО, РКО, кассовая книга, а также БСО.

Кроме того, пользователям онлайн-касс следует составлять чек коррекции выручки/возврата прихода, отчет открытия/завершения смены.

Полезное видео

О порядке ведения и заполнения кассовой книги, подробно рассказано в данном видео:

Выводы

Кассовые документы – как первичные бумаги, так и сводные регистры, – подлежат обязательному ведению (составлению, заполнению) хозяйствующим субъектом.

Соответствующие процедуры, правила, нормы регламентируются общеобязательными актами. Определенные изменения кассовой дисциплины в части оформления бумаг по кассе затронули тех субъектов предпринимательства, которые применяют сегодня онлайн-кассы.

Мелкая наличность для Восточной Европы и России — Финансы | Динамика 365

  • 16 минут на чтение

В этой статье

В этом разделе представлена ​​информация о функциях мелкой наличности, которая позволяет пользователям в Эстонии, Литве, Чехии, Венгрии, Латвии, Польше и России отражать операции с наличностью в системе.

Функцию мелкой кассы можно использовать для автоматизации операций по получению и расходу наличности, создания первичных документов и печати связанных отчетов. Функционал мелкой наличности позволяет выполнять следующие операции:

  • Учет поступления и расходования свободных денежных средств.
  • Создание типичных денежных форм: квитанции о возмещении денежных средств, квитанции о выплате наличных и Журнал регистрации для кассовых чеков.
  • Управляет максимальной суммой денежных средств, разрешенной для операций с клиентами, поставщиками и т. Д.
  • Отражать в системе кассовые операции в различных валютах.
  • Преобразование сумм кассовых операций в иностранной валюте в валюту по умолчанию для предоставления бухгалтерской отчетности.
  • Создание отчета о кассовой книге и отчета кассира.

Предварительные требования

Прежде чем вы сможете использовать функцию мелкой наличности, вы должны выполнить следующие предварительные требования:

  • Открыть кассовые счета.
  • Настройте профили разноски денежных средств.
  • Настройте номерные серии для нумерации кассовых документов.
  • Установите значения по умолчанию для параметров управления банком и наличными.
  • Настройте имена кассовых журналов в Главной книге.

Открыть кассовые счета

Чтобы настроить кассу, откройте Касса и управление банком > Банковские счета > Кассовые счета и введите следующую информацию.

Поле Описание
Денежные средства Введите код для идентификации денежного счета (кассовый).
Имя Введите описание кассового счета.
Валюта Выберите код валюты по умолчанию для кассовых операций.
Группа номерной последовательности Если нумерация кассовых документов должна отличаться от нумерации, указанной в параметрах, введите код.
Другие валюты Установите этот флажок, чтобы разрешить проводку валют, которые отличаются от валюты учета.
Отрицательная касса Установите этот флажок, чтобы разрешить отрицательное сальдо денежных средств в любой валюте.

Чтобы настроить правила контроля остатка денежных средств для денежного счета, выберите кассовый счет, а затем на панели действий на вкладке Кассовый счет в группе Предел остатка щелкните Предел остатка . Введите следующую информацию.

Поле Описание
Вид валюты Выберите тип валюты:
  • Валюта бухгалтерского учета — используйте код основной валюты компании.
  • Указанная валюта — используйте код валюты, который отличается от кода основной валюты компании.
Валюта Если вы выбрали Указанная валюта в поле Тип валюты , выберите код валюты. Это поле недоступно, если вы выбрали Бухгалтерская валюта в поле Тип валюты .
Тип лимита баланса Выберите одно из доступных значений:
  • Максимум — остаток денежных средств не должен превышать Предел остатка суммы для денежного счета (верхняя граница).
  • Минимум — остаток денежных средств не должен опускаться ниже предела баланса Сумма для денежного счета (нижняя граница).
Проверить лимит остатка Выберите, что происходит в процессе утверждения кассовых документов, если превышен предел сальдо Сумма для денежного счета:
  • Принять — Предел может быть превышен.
  • Предупреждение — Предел может быть превышен, но пользователь получает предупреждающее сообщение.Кассовый документ подтвержден или утвержден.
  • Ошибка — Предел не может быть превышен. Пользователь получает сообщение об ошибке, а кассовый документ не подтвержден или утвержден.
Дополнительные сведения о процессе утверждения кассовых документов см. В разделе «Утверждение и разноска кассовых операций» далее в этом разделе.
Предел баланса Введите предел для остатка денежных средств на счете. Сумма должна быть в указанной вами валюте.

Настройка профилей разноски денежных средств

Профили проводки денежных средств определяют проводки в главной книге. Чтобы настроить профиль разноски денежных средств, перейдите к Касса и управление банком > Настройка > Профили разноски наличных и выберите или создайте профиль разноски. Введите следующую информацию.

Поле Описание
Действительно для Выберите, будет ли профиль разноски применяться к конкретному счету наличности или ко всем счетам наличности:
  • Таблица — Если есть строка профиля разноски для кассового счета, эта строка используется для разноски кассовой проводки.
  • Все — Нет строки профиля разноски для кассового счета.
Наличные деньги Если вы выбрали Таблица в поле Действительно для , укажите кассовый счет. Это поле остается пустым, если вы выбрали Все в поле Действительно для .
ГК Введите номер счета главной книги, который будет использоваться в качестве сводного счета для кассового счета.

Настройка номерных серий для кассовых документов

Чтобы настроить номерные серии для кассовых документов, перейдите к Управление банком и банком > Настройка > Параметры управления банком и банком .На вкладке Номерная серия укажите коды номерной серии для квитанций о возмещении наличных , квитанций о выплате наличных , Ваучера корректировки наличных и документов корректировки курсовой разницы и для документов кассового отчета .

Установка значений по умолчанию для параметров управления наличными и банком

Чтобы установить значения по умолчанию для параметров управления наличностью и банком для функции мелкой наличности, перейдите к Управление наличными и банком > Настройка > Параметры управления наличными и банком .На вкладке Cash введите следующую информацию.

Поле Описание
Денежные средства Выберите кассовый счет по умолчанию в журналах.
Проводка наличных Введите профиль разноски денежных средств по умолчанию, который используется, если не указан другой профиль разноски.
Чек для использованного ваучера Выберите, что происходит, если при проверке номера кассового документа обнаруживаются повторяющиеся номера:
  • Отклонить дубликат
  • Отклонить копии в течение финансового года
  • Принимать дубликаты
  • Предупреждать при дублировании
Лимит чековых операций Укажите, что произойдет при превышении лимита операций с контрагентами:
  • Принять — Предел может быть превышен.
  • Предупреждение — Предел может быть превышен, но пользователь получает предупреждающее сообщение. Операция размещена.
  • Ошибка — Предел не может быть превышен. Пользователь получает сообщение об ошибке, и операция не публикуется.
Метод проверки Выберите метод проверки, который используется для контроля суммы превышения лимита для операций:
  • Операция — Проверка выполняется для каждой транзакции
  • Соглашение — Проверка выполняется для каждой транзакции, имеющей определенный контракт с контрагентом.
Лимит операций Введите максимальную сумму, разрешенную для операций с наличными контрагентами.
Проводка на более раннюю дату Установите этот флажок, чтобы разрешить разноску кассовых операций до последней даты кассовой операции.
Габаритные размеры Введите измерения в поля Код отдела , Аналитический код и Код цели .Эта информация будет отражена в печатной форме кассовых документов.
Использовать статус подтверждения Установите этот флажок, чтобы использовать дополнительный статус Подтверждено в процессе утверждения кассовых документов. (Для получения дополнительной информации см. Раздел «Утверждение и разноска кассовых операций».)

Настройка имен кассовых журналов в главной книге

Чтобы создать журнал для разноски кассовых операций, перейдите к Главная книга > Настройка журнала > Имена журнала и создайте новую запись.В поле Тип журнала укажите Наличные . При необходимости задайте другие параметры журнала по умолчанию.

Ежедневные кассовые операции через кассовый журнал

Чтобы создать кассовый документ с помощью журнала накладных, перейдите к Кассовое и банковское управление > Кассовые операции > Журнал накладных и создайте новый журнал. На панели действий щелкните Lines . Добавьте новую строку и введите следующую информацию.

Поле Описание
Дата Введите дату транзакции.
Счет Выберите кассовый счет. По умолчанию в параметрах Управление наличностью и банком указан денежный счет.
Описание Введите пояснительный текст для транзакции.
Дебетовый Кредит Введите сумму кассового документа в одно из этих полей:
  • Дебет — Используйте это поле для регистрации кассовых поступлений и квитанции о возмещении денежных средств.
  • Кредит — Используйте это поле для регистрации денежных расходов и квитанции о выплате наличных.
Тип зачетного счета Зачетный счет Выберите тип смещения счета и номер смещения счета.
Валюта Выберите код для валюты транзакции.
Ваучер Это поле заполняется автоматически в зависимости от настройки журнала.
Номер для заказа Если для денежного счета не задана другая номерная серия, это поле заполняется автоматически на основе номерной серии, указанной в параметрах.Вы можете вручную ввести номер заказа в это поле по своему усмотрению. Во избежание несоответствия нумерации кассовых документов применяется следующий контроль: номер кассового документа с более ранней датой операции не может быть больше номера кассового документа с более поздней датой операции. Если вам не нужен этот элемент управления, установите флажок Проводка на более раннюю дату в параметрах управления наличностью и банком.
Статус одобрения Статус первой транзакции — Нет .Для получения информации о том, как установить статус транзакции, см. Раздел «Утверждение и разноска денежных транзакций».
Тип документа Это поле на вкладке Кассовый ордер заполняется автоматически в зависимости от суммы, введенной вами для кассового документа:
  • Квитанция о возмещении денежных средств — это значение используется, если вы ввели сумму в поле Дебет для кассового счета.
  • Квитанция о выплате наличных — это значение используется, если вы ввели сумму в поле Кредит для кассового счета
  • Исправление — Вы ввели отрицательную сумму в поле Дебет или Кредит для кассового счета.
Налоговая группа Укажите налоговую группу для расчета налогов на операцию.
Позиция налоговой группы Укажите налоговую группу номенклатуры для расчета налогов на операцию.
Причина На вкладке Кассовый ордер введите текст, описывающий предмет операции. Этот текст будет напечатан на форме отчетности кассового чека.
Дата документа Введите описание, номер и дату основного документа, который является причиной транзакции (например, авансовый отчет, счет-фактура или заказ).
Типовой тип Это поле может иметь следующие значения:
  • Сотрудник — поиск Представитель содержит список сотрудников, если в поле Счетный счет установлено значение Главная книга или Банк , или список контактных лиц контрагента, если поле Счетный счет имеет значение установите Клиент или Поставщик . Чтобы настроить представителей, перейдите на Basic > Setup > Контакты > Контактное лицо .
  • Другое — Поиск Представитель содержит список других клиентов. Чтобы настроить получателей, которые не отображаются в таблице Клиенты или Поставщики , перейдите к Главная книга > Получатели . Этот тип доступен только для Латвии. (Ключ конфигурации CSELatvia должен быть включен.)
  • Поставщик — Поиск Представитель содержит список поставщиков. Чтобы настроить поставщиков, перейдите к Счета к оплате > Продавцы .
  • Клиент — поиск Представитель содержит список клиентов. Чтобы настроить клиентов, перейдите к Дебиторская задолженность > Клиенты .
Представитель Выберите представителя того типа, который вы указали в поле Тип представителя .
ФИО Это поле заполняется автоматически на основе полей Счетный счет и Представитель .Эта информация будет отражена в печатной форме для кассовых чеков.
Удостоверение личности Это поле заполняется автоматически на основании данных удостоверения личности контактного лица (представителя). Если в поле Тип счета-смещения задано значение Держатель аванса , а в поле Счет-счет задан номер сотрудника, денежные поступления или расходы могут осуществляться от сотрудника или для сотрудника. В этом случае поле Удостоверение личности заполняется автоматически с использованием данных для удостоверения личности из таблицы Сотрудник ( Бухгалтерия персонала > Таблица Сотрудник).
Назначение В таблице Purpose определите один или несколько кодов назначения для суммы транзакции. Выберите код назначения в поле Цель и введите объяснение в поле Текст транзакции . В поле Сумма введите сумму в валюте транзакции. В поле Percent отображается в процентах отношение суммы назначения к общей сумме транзакции.
Остаток Оставшаяся рассчитанная сумма.Обратите внимание, что вся сумма транзакции должна быть назначена кодам назначения.
Должностные лица На вкладке Должностные лица укажите имена и должности ответственных лиц: директор, главный бухгалтер и кассир. Значения Position определяются настройками официальных лиц на вкладках General и Ledger на странице Officials ( Basic > Setup > Контакты > Officials ).
Предоплата Установите этот флажок, если проводка является предоплатой.
Профиль проводки Введите профиль разноски для кассового счета. По умолчанию используется профиль разноски, указанный в параметрах Управление наличностью и банком.
Профиль проводки смещения Введите профиль разноски для выбранного смещения счета.
Общая сумма В группе полей Общая сумма внизу страницы в поле Возмещение отображается сумма, рассчитанная для всех квитанций о возмещении денежных средств, введенных в текущий журнал, а в поле Disb отображается сумма для все квитанции о выплате наличных.

Чтобы проверить записи журнала, на панели действий щелкните Проверить .

Ежедневные кассовые операции через общий журнал

Чтобы создать кассовую проводку через общий журнал, перейдите к Главная книга > Записи журнала > Общие журналы и создайте новый журнал. На панели действий щелкните Lines . Добавьте новую строку и введите следующую информацию.

Поле Описание
Дата Введите дату транзакции.
Тип счета Выбрать Мелкие деньги .
Счет Выберите номер денежного счета.
Текст операции Введите пояснительный текст для транзакции.
Дебетовый Кредит Введите сумму кассового документа в одно из этих полей:
  • Дебет — Используйте это поле для регистрации кассовых поступлений и квитанции о возмещении денежных средств.
  • Кредит — Используйте это поле для регистрации денежных расходов и квитанции о выплате наличных.
Тип зачетного счета Зачетный счет Выберите тип смещения счета и номер смещения счета.
Валюта Выберите код для валюты транзакции.

На вкладке Счет-фактура можно указать профили разноски для выбранной учетной записи и смещения счета. Если зарегистрированная транзакция является предоплатой, установите флажок Предоплата на вкладке Платеж .В группе полей Представитель заполните поля, как вы делали для строк журнала накладных для печати в отчете Cash . Чтобы проверить записи журнала, на панели действий щелкните Проверить .

Утверждение и проводка кассовых операций

Для кассовых операций могут применяться следующие статусы: Нет , Подтверждено , Утверждено и Отклонено . A Использовать параметр статуса подтверждения на экспресс-вкладке Утверждение вкладки Касса на Управление наличностью и банком > Настройка > Параметры управления наличностью и банком позволяют активировать два дополнительных статуса: Подтверждено, и Отклонено .Подтверждение уместно, когда кассовые документы выдаются, а кассовые поступления или расходы делятся между двумя сотрудниками: бухгалтером и кассиром. Функция Reset status изменяет текущий статус транзакции. Утверждено становится Подтверждено , а Подтверждено становится Нет . Записи кассовой книги можно редактировать только при статусе Нет . Операции с наличными деньгами могут быть отклонены только в том случае, если статус операции — Подтверждено .Отклоненные кассовые документы включаются в отчет Журнал регистрации кассовых документов , но не отражаются в отчете Кассовая книга . Чтобы подтвердить транзакцию, выберите соответствующую строку журнала накладных, а затем щелкните Утверждение документов > Подтвердить . Номер заказа создается на основе указанной номерной серии. Статус транзакции изменится на Подтверждено , и вы больше не сможете редактировать строку журнала. Остаток денежных средств на счете не изменился.Чтобы отклонить кассовый документ, щелкните Утверждение документов > Отклонить . Эта опция доступна только для документов со статусом Подтверждено . Чтобы утвердить транзакцию, выберите соответствующую строку журнала накладных, а затем щелкните Утверждение документов > Утвердить . Статус Утверждено означает, что денежные средства получены или израсходованы. Остаток денежных средств изменен. Денежная операция может быть проведена. Чтобы отменить статус Утверждено и сбросить статус на Нет , щелкните Утверждение документов > Сбросить статус .Разносить можно только утвержденные кассовые операции. Чтобы опубликовать журнал, щелкните Опубликовать > Опубликовать .

Распечатать кассовый ордер

Чтобы распечатать кассовый ордер, выберите строку журнала накладных, а затем на панели действий щелкните Печать > Отчет о кассовом ордере . Система генерирует печатную форму для квитанции о возмещении денежных средств или квитанции о выплате наличных в зависимости от того, введена ли сумма в поле Дебет или Кредит для выбранной строки:

  • Если в поле Дебет указана сумма: Квитанция о возмещении наличных
  • Если в поле Кредит указана сумма: Квитанция о выплате наличных

Можно распечатать строки журнала накладных, которые имеют статус Подтверждено, , Утверждено, или Отклонено, .Вы также можете распечатать документы кассового ордера на Кассовый и банковский менеджмент > Запросы и отчеты > Кассовый ордер .

Периодические задачи

Следующие задачи могут быть выполнены в Банковское и кассовое управление > Периодические задачи .

Периодическая задача Описание
Проверить лимит остатка Проверить остаток на выбранном денежном счете на указанную дату и отобразить результат в информационном сообщении.При расчете баланса можно учитывать только одобренные транзакции. Операции, помеченные как Для расчета заработной платы , не рассматриваются.
Пересчет остатка денежных средств Используйте эту задачу, чтобы убедиться, что остатки главной книги для счетов кассы соответствуют остатку наличности.
Создание кассового отчета (только для Польши) Создайте отчет Касса . Номер отчета Cash генерируется на основе номерной последовательности, установленной для номера отчета .В диалоговом окне задачи в поле « До даты » укажите последнюю дату, на которую должны быть подсчитаны кассовые операции для отчета « Касса ». Используйте функцию Фильтр на вкладке Записи, чтобы включить , чтобы указать дополнительные критерии для ограничения выбора кассовых операций. Эти критерии могут включать номера денежных счетов и коды валют. В поле Create by выберите пользователя, который отвечает за создание отчета. Чтобы просмотреть созданный отчет Касса , используйте кнопку Кассовые отчеты на странице Кассовые счета .
Денежные средства — валютная корректировка FIFO и LIFO (только для Польши) Рассчитайте курсовую корректировку по польским стандартам. Используйте функцию Фильтр в записях , чтобы включить вкладку , чтобы указать кассовый счет, для которого будет запускаться задача. Установите флажок Пересчет , чтобы выполнить полный перерасчет курсовой разницы для всех открытых периодов. Вот как рассчитывается курсовая корректировка при использовании методов «первым пришел — первым ушел» (FIFO) и «последний пришел — первым ушел» (LIFO):
  • Метод FIFO — система выполняет поиск проводки расходов с более ранней датой проводки (меньший номер заказа) и рассчитывает ее с проводкой поступления, которая имеет более раннюю дату проводки (меньший номер заказа).
  • Метод LIFO — система ищет проводку расходов с более поздней датой проводки (больший номер заказа) и рассчитывает ее с проводкой поступления, которая имеет более позднюю дату проводки (больший номер заказа).
Расчетная сумма отражается в поле Расчетная валюта на странице Кассовая проводка . При наличии курсовой разницы сумма отражается в поле Сумма курсовой разницы , а транзакция типа документа Курсовая разница создается в таблице Денежная транзакция .Счета главной книги для операций прибылей и убытков задаются в таблице Валюта ( Финансовая прибыль по курсу и Финансовый убыток по курсу ).
Переоценка иностранной валюты — наличные деньги Используйте эту задачу, чтобы иметь адекватный баланс в валюте по умолчанию на отчетную дату, когда операции вводятся в иностранной валюте. Используйте функцию Фильтр в записях , чтобы включить вкладку , чтобы указать кассовый счет, для которого будет запускаться задача.В диалоговом окне задачи используйте поля Из валюты и В валюту , чтобы указать валюты транзакции. Система сравнивает сумму в валюте, которая была преобразована с использованием обменного курса на выбранную дату, с суммой в валюте по умолчанию. Разница между двумя суммами (без учета предыдущей курсовой корректировки) является рассчитанной курсовой корректировкой. Эта задача создает утвержденную кассовую проводку типа Курсовая корректировка .Проводка главной книги формируется с использованием счета главной книги для денежных средств и счета главной книги, который указан в Нереализованная прибыль или Нереализованный убыток в таблице Валюта .

Справки и отчеты

Запрос или отчет Описание
Просмотр кассовых операций Для строки журнала накладных используйте кнопку Запросы на Панели действий, чтобы просмотреть проводки книги, остаток денежных средств и другую информацию.
Денежная операция Перейдите к Кассовое и банковское управление > Справки и отчеты > Кассовые операции для просмотра кассовых операций. Используйте функцию Фильтр , чтобы указать дополнительные критерии для ограничения выбора кассовых операций.
Журнал регистрации (для Эстонии, России) Отчет по номеру Управление денежными средствами и банком > Запросы и отчеты > Журнал регистрации отражает все выданные квитанции о возмещении и выплате наличных.
Кассовая книга (для Латвии, Литвы, России) Отчет Управление денежными средствами и банком > Запросы и отчеты > Отчет кассовой книги отражает фактическое движение денежных средств (поступления и расходы).

Отчетность о кассовых операциях помогает правительству бороться с преступной деятельностью

FS-2020-11, июль 2020

Информация в форме 8300 «Отчет о денежных выплатах на сумму более 10 000 долларов США, полученных в торговом или деловом формате PDF» помогает правоохранительным органам бороться с отмыванием денег, уклонением от уплаты налогов, торговлей наркотиками, финансированием терроризма и другой преступной деятельностью.Вот факты о том, кто должен подавать форму, что они должны сообщать и как сообщать об этом.

Кто должен подавать

Как правило, любое лицо, занимающееся торговлей или бизнесом, которое получает более 10 000 долларов наличными в рамках одной транзакции или связанных транзакций, должно заполнить Форму 8300. По закону «лицо» — это физическое лицо, компания, корпорация, партнерство, ассоциация, траст или имущество. Например, продавцы ювелирных изделий, мебели, лодок, самолетов или автомобилей; ломбарды; поверенные; брокеры по недвижимости; страховые компании и туристические агентства входят в число тех, кому обычно необходимо подавать форму 8300.

Организации, освобожденные от уплаты налогов, также являются «лицами» и могут нуждаться в отчетности по определенным операциям. Организации, освобожденной от налогов, не нужно подавать форму 8300 для благотворительного взноса наличными. Однако, согласно отдельному требованию, донор часто должен получить письменное подтверждение взноса от организации. Организация должна сообщать о не благотворительных денежных выплатах в форме 8300. Например, освобожденная от налогов организация, которая получает более 10 000 долларов наличными за аренду части своего здания, должна сообщить о транзакции.Подробнее см. Публикацию 526 «Благотворительные пожертвования»

.

Что такое наличные

Для отчетности по форме 8300 наличные деньги включают монеты и валюту США или любой другой страны. Это также денежные эквиваленты, которые включают кассовые чеки (иногда называемые казначейскими или банковскими чеками), банковские тратты, дорожные чеки или денежные переводы на сумму не более 10000 долларов США, которые человек получает за:

  • Обозначенная отчетная операция или
  • Любая транзакция, в которой человек знает, что плательщик пытается избежать требования отчетности.

Обратите внимание, что денежные переводы и кассовые чеки на сумму менее 10 000 долларов США при использовании в сочетании с другими формами наличных денег для одной транзакции, превышающей 10 000 долларов США, определяются как денежные средства для целей отчетности по форме 8300.

Обозначенная отчетная транзакция — это розничная продажа материальной личной собственности, которая обычно подходит для личного пользования, рассчитана на срок не менее одного года и имеет продажную цену более 10 000 долларов. Примерами являются продажа автомобилей, ювелирных изделий, мобильных домов и мебели.

Обозначенная отчетная операция — это также продажа предмета коллекционирования, например произведения искусства, ковра, антиквариата, металла, марки или монеты. Это также продажа путешествий и развлечений, если общая стоимость всех предметов для одной поездки или развлекательного мероприятия превышает 10 000 долларов.

Обратите внимание, что в соответствии с отдельным требованием к отчетности банки и другие финансовые учреждения сообщают о покупках за наличный расчет кассовых чеков, казначейских чеков и / или банковских чеков, банковских тратт, дорожных чеков и денежных переводов номинальной стоимостью более 10 000 долларов США путем подачи отчетов о валютных операциях. .

Отчетность о денежных выплатах

Лицо должно подать форму 8300, если оно получило наличные на сумму более 10 000 долларов от того же плательщика или агента:

  • Единовременно.
  • Два или более связанных платежа в течение 24 часов. Например, 24-часовой период — с 11:00 вторника до 11:00 среды.
  • В рамках одной транзакции или двух или более связанных транзакций в течение 12 месяцев

Примеры ситуаций сообщения:

Продавцы новых или подержанных автомобилей

Если муж и жена приобрели два автомобиля одновременно у одного и того же дилера, а дилер получил в общей сложности 10 200 долларов наличными, дилер может рассматривать транзакцию как одну транзакцию или две связанные транзакции.В любом случае дилеру необходимо заполнить только одну форму 8300.

  • Дилерское представительство не подает форму 8300, если клиент платит банковским переводом на 7 000 долларов и чеком кассира на 4 000 долларов. Банковский перевод не является наличным.
  • Клиент покупает автомобиль за 9000 долларов наличными. В течение 12 месяцев клиент платит дилеру 1500 долларов США за аксессуары для этого автомобиля. Дилеру не нужно подавать форму 8300, если покупка аксессуаров не связана с первоначальной покупкой автомобиля.
Такси

Если арендные платежи, произведенные водителем такси наличными в пользу компании такси в течение 12 месяцев, превышают в общей сложности 10 000 долларов США, таксомоторная компания должна заполнить форму 8300. Затем, если компания получит более 10 000 долларов США в виде дополнительных платежей от водитель, компания должна подать другую форму 8300.

Арендодатели

Этот 12-месячный период также применяется к арендодателям, которым необходимо заполнить форму 8300 после того, как они получили более 10 000 долларов наличными для аренды в течение года.Если человек использует жилую единицу в качестве дома и сдает ее менее чем на 15 дней в течение года, его основная функция не считается арендой в торговле или бизнесе, поэтому ему не нужно сообщать о получении наличных на сумму более 10 000 долларов. .

Залог

Агент по залогу должен подать форму 8300, когда он получает более 10 000 долларов наличными от человека. Это относится к выплатам от лиц, которые были арестованы или ожидают ареста. Агент должен заполнить форму, даже если он не оказал услуги при получении наличных.

Колледжи и университеты

Колледжи и университеты должны подать форму 8300, если они получат более 10 000 долларов наличными в результате одной или нескольких транзакций в течение 12 месяцев. Исключение для формы 8300 применяется к государственным учреждениям, но не к образовательным учреждениям.

Подрядчики

Подрядчики должны заполнить Форму 8300, если они получат денежные средства на сумму более 10 000 долларов США на строительство, ремонт, реконструкцию, благоустройство территории и покраску.

Когда подавать форму 8300

Лицо должно подать форму 8300 в течение 15 дней после даты получения денег.Если лицо получает несколько платежей для одной транзакции или двух или более связанных транзакций, это лицо должно заполнить форму 8300, когда общая выплаченная сумма превышает 10 000 долларов. Каждый раз, когда сумма платежей превышает 10 000 долларов, лицо должно подавать новую форму 8300.

Как подать

Человек может подать форму 8300 в электронном виде, используя систему электронной подачи документов BSA Сети по борьбе с финансовыми преступлениями. Тем, кто заполняет много форм, может быть полезна функция пакетной электронной подачи. Электронная регистрация — это бесплатно, быстро и безопасно.Податели заявки получат электронное подтверждение каждой заявки.

Те, кто предпочитает отправлять форму 8300 по почте, могут отправить ее в налоговую службу, Детройтское федеральное здание, P.O. Box 32621, Detroit, MI 48232. Заявители могут подтвердить получение формы IRS, отправив ее заказным письмом с уведомлением о вручении или позвонив на горячую линию Закона о банковской тайне IRS в Детройте по телефону 866-270-0733.

Индивидуальный налоговый номер

Для формы 8300 требуется идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) плательщика, использующего наличные деньги.Если они отказываются предоставить это, человек должен сообщить плательщику, что IRS может наложить штраф.

Если лицо не может получить ИНН плательщика, ему все равно следует заполнить форму 8300 и включить объяснение, почему в форме нет ИНН. Это лицо должно вести записи, показывающие, что они запрашивали ИНН плательщика, и предоставлять записи в IRS по запросу.

Информирование клиентов о заполнении формы 8300

Лицо, подающее форму 8300, должно направить каждой стороне, указанной в форме, письменное уведомление до 31 января года после операции, в которой они подали форму 8300, чтобы сообщить о сделке с денежными средствами плательщика.Правительство не предлагает конкретный формат для отчета плательщика, но он должен:

  • Представьте собой единый отчет, объединяющий стоимость общих отчетных транзакций за предыдущий год.
  • Включите имя, адрес и номер телефона лица, заполняющего форму 8300.
  • Сообщите плательщику, что лицо сообщает о платежах в IRS.

Лицо может предоставить плательщику, у которого была только одна транзакция в течение года, копию счета или формы 8300 в качестве уведомления, если у него есть необходимая информация.Правительство не рекомендует использовать копию формы 8300 из-за конфиденциальной информации в форме, такой как ИНН лица, заполняющего форму 8300.

Лицо может добровольно заполнить форму 8300, чтобы сообщить о подозрительной транзакции на сумму менее 10 000 долларов. В этой ситуации человек не сообщает заказчику об отчете. Закон запрещает лицам информировать плательщика о том, что оно отметило поле подозрительной операции в форме 8300.

Дополнительная информация:

Оспаривание покупки

Заметили неожиданную транзакцию по вашей денежной карте или у вас есть проблема с транзакцией, которую вы знаете? Сообщите нам, и мы сможем вам помочь.

Самый быстрый способ решить нераспознанную транзакцию или проблему с транзакцией, которую вы действительно распознаете, — это напрямую связаться с продавцом. Если они не могут вам помочь, мы готовы помочь.

Если у вас есть транзакция, которую вы хотите оспорить, транзакция должна быть завершена. Если транзакция по вашей карте все еще не завершена, продавец может лучше всего помочь вам решить проблему с транзакцией.

Как только ваша транзакция будет рассчитана, вы сможете подать спор.

Что такое ожидающая транзакция?

Когда вы совершаете покупку с помощью денежной карты, средства снимаются с вашей учетной записи до того, как их захватит продавец. Сделки на этом этапе не могут быть оспорены. Ожидающие транзакции обычно регистрируются в течение 10 рабочих дней. Незавершенные транзакции могут быть первоначально авторизованы на сумму, отличную от окончательной суммы платежа. Вы можете узнать больше о том, как работают платежи с помощью карты наличными здесь.

Как подать спор?

Если вы уже связались с продавцом и не можете выполнить транзакцию, вы можете подать спор.Чтобы подать спор по транзакции с помощью карты Cash, вам нужно будет выбрать транзакцию в приложении Cash. Для этого:

  1. Нажмите вкладку «Активность» на главном экране приложения Cash.
  2. Выберите транзакцию, о которой идет речь, и нажмите… в правом верхнем углу экрана.
  3. Выберите Нужна помощь и поддержка приложения Cash
  4. Tap Dispute this Transaction

Что означает сообщение об утере / краже моей денежной карты?

Если вы сообщите об утере или краже своей денежной карты, ваша текущая денежная карта станет недействительной, и вам будет предложено заказать замену.

Могу ли я оспорить повторяющуюся подписку?

Вы можете подать спор по поводу повторяющейся подписки, но вам нужно будет подтвердить у продавца, что подписка была отменена.

Что происходит после оспаривания списания?

Наша команда расследует вашу претензию и, возможно, сможет подать спор с сетью карт. Продавцу будет предоставлено время для проверки транзакции. После сбора фактов карточная сеть примет окончательное решение, и вы будете уведомлены об окончательном решении спора.

Как проверить статус спора?

Мы будем уведомлять вас об обновлениях на протяжении всего процесса рассмотрения вашего спора по электронной почте.

Как мне отменить спор?

Чтобы отменить спор, обратитесь в службу поддержки, которая будет помогать вам на протяжении всего процесса.

Какие сделки можно оспорить?

Если результат транзакции оказался не таким, как ожидалось, например, когда продавец взимает неправильную сумму или это дублированная транзакция, вы можете подать спор.

Мошеннические транзакции также могут быть оспорены. Мошенническая транзакция — это транзакция, в которой вы не участвовали. Это может произойти, если ваша учетная запись взломана или ваша денежная карта была потеряна или украдена. Это отличная идея — регулярно проверять свои транзакции, чтобы вы могли быстро определить, нет ли чего необычного. Если вы заметили мошенническую транзакцию, сообщите о своей карте как утерянной или украденной и обратитесь в службу поддержки. Узнайте больше о том, как мы защищаем ваши деньги и о мерах, которые вы можете предпринять для обеспечения безопасности своей учетной записи, здесь.

Структурирование денежных вкладов, снятия средств и риска транзакций

Структурирование денежных вкладов, снятия средств и риска транзакций

Структурирование денежных вкладов, снятия средств и операций

Структурирование депозитов, снятия средств и транзакций: когда человек хочет избежать обнаружения банковской системы США и других стран, он может участвовать в структурировании. Преступление, заключающееся в структурировании депозитов, снятия наличных и транзакций, является своеобразным.Это потому, что одно и то же поведение при разделении депозитов может считаться преступным в одной ситуации и совершенно безобидным в другой.

Рассмотрим владельца торговой точки с тремя точками.

Она может пожелать разделить депозиты, чтобы иметь доступ к быстрому банковскому обслуживанию во всех трех своих офисах. И наоборот, если бы она просто разделяла учетные записи, чтобы избежать CTR и SAR (см. Ниже), это было бы структурированием.

И, учитывая, что IRS занимает агрессивную позицию в отношении налогового мошенничества и уклонения, особенно когда речь идет о соблюдении требований иностранных счетов, налогоплательщики должны быть осторожны.

Правительство США увеличило количество международных налоговых расследований, присоединилось к J-5 и возбудило несколько уголовных дел FBAR и FATCA.

На международном уровне структурирование возникло из попытки избежать отчетности FBAR.

Если вы считаете, что вы, возможно, взяли на себя обязательства по структурированию с использованием иностранных или внутренних счетов, вы можете претендовать на участие в программе амнистии FBAR и / или других программах амнистии, которые в совокупности именуются добровольным раскрытием информации IRS.

Общие проблемы, связанные со структурированием, включают:

  • Что такое структурирование?
  • Что такое отчет о кассовых операциях?
  • Почему структурирование незаконно?
  • Как я могу попасть в ловушку структурирования?
  • Как избежать уголовного расследования и наказания?

Что такое структурирование?

Структурирование: когда человек «структурирует» деньги, он пытается избежать соблюдения нормативных требований, сообщая о банковских требованиях CTR, искусственно снижая лимиты на внесение наличных до менее 10 000 долларов.С усилением глобального регулирования структурирование денег превратилось в растущую эпидемию.

Обычно (но не всегда) структурирование связано с отмыванием денег. В США действуют различные инициативы по борьбе с отмыванием денег (AML), но структурирование — это больше, чем просто отмывание денег.

Когда человек структурирует деньги, он обычно структурирует депозиты в банке, чтобы избежать определенных требований к отчетности. Самая распространенная форма отчетности — это CTR (отчет о валютных операциях).Структурирование денег (денежных вкладов) во избежание выдачи отчета о валютных операциях (CTR) считается незаконным. Искусственное структурирование (уменьшение) суммы депозита (ов), снятия наличных или других операций с наличностью во избежание лимитов на внесение наличных (и выдача CTR) — это определение структурирования.

Пример незаконного структурирования

Человек должен перевести значительные суммы денег за границу.

Но это лицо также осведомлено о том, что в соответствии с правилами отчетности финансового учреждения требуется раскрытие определенной финансовой информации для транзакций, которые превышают 10 000 долларов США или более (существуют другие пороговые значения для отчетности, но это наиболее распространенный вариант).

Кроме того, существует вероятность того, что банк может подать SAR (отчет о подозрительной деятельности).

Таким образом, вместо того, чтобы переводить сотни тысяч долларов за границу одним выстрелом, человек будет переводить порции в размере 9500 долларов (или аналогичные суммы), чтобы избежать требования отчетности по валютным операциям.

В более крупном масштабе человек может производить несколько платежей по 9500 долларов на несколько банковских счетов каждый месяц по всему миру, чтобы перевести миллионы долларов в офшоры.

IRS Определение структуры

IRM (Internal Revenue Manual) резюмирует структурирование следующим образом:

Определение структурирования с целью уклонения от операций в валютной отчетности можно найти в 31 CFR 1010.100 и след. Элементами регламента структурирования являются:

  • Лицо, действующее единолично, совместно с другими или от имени других
  • Действия или попытки проведения
  • Одна или несколько транзакций в валюте
  • В любом количестве
  • В одном или нескольких финансовых учреждениях
  • В один или несколько дней
  • любым способом

Почему структурирование является незаконным?

Почему структурирование сделок считается незаконным?

Потому что вы намеренно уклоняетесь от сообщения о транзакциях в U.S. Правительство путем «структурирования» финансовых операций, чтобы они были ниже пороговых значений для отчетности (обычно $ 10 000).

Когда финансовое учреждение сообщает о CTR?

«Каждое финансовое учреждение (кроме казино, которое вместо этого должно подавать форму 103 FinCEN, и Почтовой службы США, для которой существуют отдельные правила) должно подавать форму 104 FinCEN (CTR) для каждого депозита, снятия, обмена валюты или другой платеж или перевод финансовым учреждением, через него или в его адрес, связанный с операцией в валюте на сумму более 10 000 долларов США.

Множественные транзакции должны рассматриваться как одна транзакция, если финансовому учреждению известно, что (1) они выполняются одним и тем же лицом или от его имени, и (2) они приводят либо к полученной валюте (Cash In), либо к выплаченной валюте (Cash Out) финансовым учреждением на общую сумму более 10 000 долларов США в течение одного рабочего дня.

Для банка рабочий день — это день, когда операции обычно проводятся по счетам клиентов, как обычно сообщается клиентам депозитария.Для всех других финансовых учреждений рабочий день — это календарный день. Как правило, финансовые учреждения определяются как банки, другие типы депозитных учреждений, брокеры или дилеры по ценным бумагам, денежные переводы, обменники валюты, обналичивающие чекы, а также эмитенты и продавцы денежных переводов и дорожных чеков. Если у вас есть вопросы, см. Определения в 31 CFR, глава X ».

* Хотя существуют исключения, исключения и ограничения, это общее правило.

Что такое отчет о подозрительной деятельности (SAR)?

По сути, SAR дает банку право сообщать о «подозрительных транзакциях».«Хотя это хорошо (в умеренных количествах), это может привести к очень скользкому спуску, особенно при определении того, кто имеет право считать вас и ваши транзакции…« подозрительными ». Это верно, даже если сумма транзакции МЕНЬШЕ 10 000 долларов США.

Согласно коду:

«Каждый банк должен подавать в Казначейство в объеме и в порядке, требуемом данным разделом, отчет о любой подозрительной операции, имеющей отношение к возможному нарушению закона или постановления.

Банк также может подать в Казначейство, используя Отчет о подозрительной деятельности, указанный в параграфе (b) (1) данного раздела, или иным образом отчет о любой подозрительной операции, которая, по его мнению, имеет отношение к возможному нарушению любого закона или правила, но отчетность по которым не требуется данным разделом.

(2) Операция требует отчетности в соответствии с условиями этого раздела, если она проводится или пытается совершиться банком, в или через него, она включает или объединяет не менее 5000 долларов в средствах или других активах, и банк знает, подозревает или есть основания подозревать, что:

(i) Транзакция включает средства, полученные от незаконной деятельности, или предназначена или проводится для сокрытия или сокрытия средств или активов, полученных от незаконной деятельности (включая, помимо прочего, право собственности, характер, источник, местонахождение или контроль над такими средствами. или активы) в рамках плана по нарушению или уклонению от любого федерального закона или постановления или во избежание любого требования к отчетности о транзакциях в соответствии с федеральным законом или постановлением;

(ii) Сделка предназначена для уклонения от любых требований этой главы или любых других нормативных актов, опубликованных в соответствии с Законом о банковской тайне; или (iii) транзакция не имеет коммерческой или очевидной законной цели или не является той, в которой обычно ожидается участие конкретного клиента, и банк не знает разумного объяснения транзакции после изучения имеющихся фактов, включая предысторию и возможная цель сделки.”

Форма инструкции SAR (обобщенная)

Все финансовые учреждения, работающие в США, включая застрахованные банки, сберегательные ассоциации, обслуживающие корпорации сберегательных ассоциаций, кредитные союзы, банковские холдинговые компании, небанковские дочерние компании банковских холдинговых компаний, пограничные и договорные корпорации, и филиалы и агентства иностранных банков в США , необходимы для составления этого отчета после обнаружения:

а. Инсайдерское злоупотребление с участием любой суммы.

Каждый раз, когда финансовое учреждение обнаруживает какое-либо известное или подозреваемое федеральное уголовное правонарушение или структуру уголовных нарушений, совершенных или предпринятых против финансового учреждения или связанных с транзакцией или транзакциями, проведенными через финансовое учреждение, если финансовое учреждение считает, что это было либо фактическим или потенциальная жертва уголовного нарушения, или серии уголовных нарушений, или того, что финансовое учреждение использовалось для содействия преступной операции, и финансовое учреждение имеет существенные основания для идентификации одного из его директоров, должностных лиц, сотрудников, агентов или другого учреждения -аффилированные стороны как совершившие преступное деяние или способствовавшие его совершению, независимо от суммы нарушения.

г. Нарушения на общую сумму 5000 долларов США и более, при которых можно установить личность подозреваемого

Каждый раз, когда финансовое учреждение обнаруживает какое-либо известное или предполагаемое уголовное нарушение на федеральном уровне или схему уголовных нарушений, совершенных или предпринятых против финансового учреждения или связанных с транзакцией или транзакциями, проводимыми через финансовое учреждение и включающими или совокупность 5000 долларов США или более в фондах или других активах , если финансовое учреждение считает, что оно было фактической или потенциальной жертвой уголовного правонарушения или серии уголовных нарушений, или что финансовое учреждение использовалось для содействия преступной операции, и финансовое учреждение имеет существенные основания для идентификации возможный подозреваемый или группа подозреваемых.

г. Нарушения на общую сумму 25000 долларов США и более независимо от потенциального подозреваемого.

Всякий раз, когда финансовое учреждение обнаруживает какое-либо известное или подозреваемое федеральное уголовное нарушение или структуру уголовных нарушений, совершенных или предпринятых против финансового учреждения или связанных с транзакцией или транзакциями, проводимыми через финансовое учреждение и вовлекающими или объединяющими 25000 долларов США или более в средствах или других активах , если финансовое учреждение считает, что оно было фактической или потенциальной жертвой уголовного правонарушения или серии уголовных нарушений, или что финансовое учреждение использовалось для содействия преступной операции, даже если нет существенных оснований для выявления возможного подозреваемый или группа подозреваемых.

г. Сумма транзакций +5 000 долларов США, связанных с потенциальным отмыванием денег

Любая транзакция (которая для целей данного подраздела означает депонирование, снятие средств, перевод между счетами, обмен валюты, ссуду, предоставление кредита, покупку или продажу любых акций, облигаций, депозитных сертификатов или других денежных инструментов или инвестиционных ценных бумаг. или любой другой платеж, перевод или поставка финансовым учреждением, через него или в него, какими бы то ни было средствами), осуществленные или предпринятые, в или через финансовое учреждение и вовлекающие или объединяющие 5000 долларов США или более в средствах или других активах, если финансовое учреждение знает, подозревает или имеет основания подозревать, что… Щелкните здесь, чтобы увидеть расширенное определение.

я. Транзакция включает средства, полученные в результате незаконной деятельности, или предназначена или проводится для сокрытия или сокрытия средств или активов, полученных в результате незаконной деятельности (включая, помимо прочего, право собственности, характер, источник, местонахождение или контроль над такими средствами или активами), как часть плана по нарушению или уклонению от любого закона или постановления или уклонению от любых требований к отчетности о транзакциях в соответствии с федеральным законом;

ii. Транзакция предназначена для обхода любых положений, установленных в соответствии с Законом о банковской тайне; или

iii.Сделка не имеет коммерческой или очевидной законной цели или не является тем видом, в котором обычно ожидается участие конкретного клиента, и финансовое учреждение не знает разумного объяснения операции после изучения имеющихся фактов, включая предысторию и возможную цель. транзакции… Щелкните здесь, чтобы увидеть расширенное определение.

CTR и SAR по сравнению с FBAR и FATCA

Выполняя переводы меньшего номинала, вы можете избежать CTR и SAR, но у вас все еще может возникнуть проблема с отчетностью FBAR и FATCA, когда счета находятся за границей, а совокупная сумма превышает пороговые требования для отчетности.

Иностранные банковские и финансовые счета (FBAR)

Человек должен сообщать о FBAR в любой день года, когда у него есть более 10 000 долларов в год на своих зарубежных счетах. Наказания за не заполнение этой формы могут быть очень серьезными.

И, если IRS определит, что вы были умышленными, штрафы могут достигать 100% от максимального остатка на зарубежных счетах.

Требование о проведении валютных операций сообщается в соответствии с банковской тайной, что является тем же государственным органом, который относится к отчету

Ограничение на операции с наличными деньгами

ВВЕДЕНИЕ

Как только правительство Моди возобновило власть в центре 26.05.2014, в первый же день пребывания у власти, новое правительство премьер-министра сформировало Специальную следственную группу или SIT, чтобы раскопать и вернуть черные деньги, спрятанные за границей.С тех пор каждый шаг направлен в направлении внесения неучтенных денег в систему, будь то раскрытие иностранных доходов и активов или закон о черных деньгах и наложении налогов, 2015 или Схема декларирования доходов или Прадхан Мантри Гариб Кальян Йоджна.

В качестве еще одного шага по ограничению денежной экономии и продвижению цифровой экономики Закон о финансах от 2017 г., принятый 22/03/2017, предлагает добавить новые разделы 269ST и 271DA, вступающие в силу с 1-4-2017, чтобы предусмотреть штраф за прием наличных денег в избытке. 2 лакха (первоначально предлагалось как Rs.3 лакха в счете) в определенных случаях.

РАЗДЕЛ 269СТ

Законопроект о финансах от 2017 года предлагает добавить новый раздел 269ST от 1-4-2017, чтобы указать, что никто не может получать сумму в два лакха рупий или более

  1. в сумме с человека в сутки; или
  2. по разовой сделке; или
  3. в отношении сделок, связанных с одним событием или случаем от лица,

В противном случае, чем чеки получателя платежа или банковская выписка получателя счета, или использование электронной клиринговой системы через банковский счет.

Применение положения

Раздел 269ST гласит, что никто не может получить сумму в два лакха рупии или более, поэтому это ограничение распространяется на всех лиц. Значение этого слова следует из статьи 2 (31) Закона.

Исключения

Положение к разделу 269ST предусматривает, что раздел 269ST не применяется к

Любая квитанция до

  • правительство;
  • любая банковская компания, почтово-сберегательная касса или кооперативный банк;
  • транзакций, характер которых указан в разделе 269SS.
  • таких других лиц или категории лиц или квитанций, которые Центральное правительство может указать путем уведомления в Официальном вестнике.

(i) Операция, указанная в разделе 269SS

Раздел 269SS определяет получение следующих предметов:

  • любой заем;
  • Любой депозит;
  • Указанная сумма.

Таким образом, получение кредита, депозита или указанной суммы не входит в компетенцию раздела 269СТ.

Указанная здесь сумма означает любую денежную сумму к получению, будь то аванс или иным образом, в связи с передачей недвижимого имущества, независимо от того, имеет место передача или нет.

(ii) Статус операций, не подпадающих под действие раздела 269SS

Первая оговорка к разделу 269SS предусматривает, что положения раздела 269SS не применяются к какой-либо ссуде или депозиту, или определенной сумме, взятой или принятой, или любой ссуде или депозиту, или определенной сумме, взятой или принятой

  • Правительство;
  • любая банковская компания, почтово-сберегательная касса или кооперативный банк;
  • любая корпорация, учрежденная на основании закона штата, штата или провинции;
  • любая государственная компания, как определено в пункте (45) раздела 2 Закона о компаниях, 2013 г .;
  • такое другое учреждение, ассоциация или орган или класс учреждений, ассоциаций или органов, о которых Центральное правительство может по причинам, которые должны быть зафиксированы в письменной форме, уведомить от этого имени в Официальном вестнике.

Вторая оговорка к разделу 269SS предусматривает, что положения 269SS не применяются к какой-либо ссуде, депозиту или указанной сумме, если лицо, от которого берется или принимается ссуда или депозит, или указанная сумма, и лицо, которым ссуда или депозит или указанная сумма взята или принята, оба имеют доход от сельского хозяйства, и ни один из них не имеет дохода, подлежащего обложению налогом в соответствии с настоящим Законом.

Поскольку раздел 269ST предусматривает, что транзакция, имеющая характер, упомянутый в разделе 269SS, не должна быть затронута.Можно ли сделать вывод, что вышеуказанная сделка не будет подпадать под действие раздела 269ST. Этот вопрос не ясен.

РАЗДЕЛ 271DA

Финансовый закон 2017 года также предлагает ввести новый раздел 271DA от 1-4-2017, чтобы предусмотреть, что если лицо получает какую-либо сумму в нарушение положений раздела 269ST, он должен будет заплатить, в виде штрафа — сумма, равная сумме такой расписки.

Предусматривается, что штраф не налагается, если такое лицо докажет, что для нарушения были веские и достаточные причины.

Любой штраф, наложенный, как указано выше, налагается СОВМЕСТНЫМ КОМИССАРОМ.

НАБЛЮДЕНИЯ В РАЗНЫХ СИТУАЦИЯХ

Если одна сторона продает товары другой стороне по разным счетам и наличные деньги поступают в разное время в течение дня, и каждый счет составляет менее 2 лакхов, то нарушаются положения раздела 269ST (а), и, следовательно, штраф по 271DA будет взимается с продавца.

Если одна сторона продает товары другой стороне по разным счетам и наличные деньги получены в разные дни, и каждый счет меньше рупий.На 2 лакха не нарушаются положения 269ST и, следовательно, штраф по 271DA не подлежит наложению.

Если одна сторона продает товары на сумму 3 миллиона рупий в одном счете и получает наличные на общую сумму, то нарушается параграф 269ST (b), и, следовательно, на продавца будет наложен штраф по 271DA.

Если одна сторона продает товары на сумму 5 лакхов наличными и принимает наличными менее 2 лакхов в разные даты, то нарушается раздел 269ST (b), и, следовательно, с продавца будет наложен штраф по 271DA.

Если одна сторона привлекает другую сторону для выполнения различных работ и выплачивает всю сумму наличными в разные даты, каждый взнос меньше 2 лакхов, чем все транзакции, связанные с одним событием, и общая сумма платежа превышает 2 лакха, сек. 269ST (c) нарушено, и, следовательно, на продавца будет наложен штраф по 271DA.

Если какое-либо лицо получает денежные средства от разных лиц сверх указанного лимита, но денежные средства от каждого человека ниже указанного лимита, следовательно, 269ST не нарушаются и, следовательно, штраф по 271DA не подлежит наложению.

Если компания выпускает акции на сумму 5 лакхов на одного человека и принимает их частями меньше указанного лимита или за один раз, то нарушается раздел 269ST (b), и, следовательно, будет взиматься штраф по 271DA.

Если лицо принимает денежный подарок на сумму, превышающую установленный лимит, чем нарушен раздел 269ST (b), и, следовательно, будет взиматься штраф по 271DA.

ПРЕДЛОЖЕНИЯ, ВСТАВЛЯЕМЫЕ В ФИНАНСОВЫЙ СЧЕТ, 2017 г., ЧТОБЫ СДЕРЖАТЬ ДЕНЕЖНЫЕ ОПЕРАЦИИ


Раздел

Предлагаемые поправки

Действительно с года оценки

13 А

Предлагается новое условие, предусматривающее, что никакое пожертвование, превышающее две тысячи рупий, не будет получено политической партией иначе как посредством чеков получателя платежа, выписанных на банковском тратте, или использования электронной клиринговой системы через банковский счет или через избирательный залог.В противном случае никаких исключений не будет.

2018-19

35AD

В соответствии с разделом 35AD (8) (f) любые затраты капитального характера не должны включать какие-либо расходы, понесенные при приобретении земли, деловой репутации или финансового инструмента.

В раздел 35AD (8) (f) предлагается внести поправку, чтобы предусмотреть, что любые затраты капитального характера не должны включать в себя какие-либо расходы, в отношении которых выплата или совокупность выплат, произведенных лицу в течение дня, кроме как сумма чеков получателя платежа, выписанных в банке, или чек получателя платежа, или использование электронной клиринговой системы через банковский счет, превышает десять тысяч рупий.

2018-19

40А (3)

Раздел 40A (3) предусматривает, что если оцениваемый несет какие-либо расходы, в отношении которых платеж или совокупность платежей, произведенных лицу в течение дня, за исключением платежа получателем счета, выписанного на банк или банковскую тратту получателя счета, превышают двадцать тысяч рупий, вычеты по таким расходам не допускаются.

Раздел 40A (3) предлагается изменить таким образом, чтобы уменьшить вышеуказанный предел до десяти тысяч. а также обеспечить, чтобы оплата через электронную клиринговую систему также рассматривалась как надлежащий способ оплаты.

Аналогичные поправки предлагаются к разделу 40A (3A).

2018-19

43 (1)

Если объект оценки несет какие-либо капитальные затраты на приобретение любых активов или их части, в отношении которых платеж или совокупность платежей, произведенных лицу в течение дня, кроме чеков получателя счета, выписанных в банке или банке получателя счета стоимость проекта или использования электронной клиринговой системы через банковский счет превышает десять тысяч рупий, такие расходы не принимаются во внимание для целей определения фактической стоимости, и в этой части не допускается амортизация.

2018-19

80 г

Финансовый законопроект 2017 года предлагает внести поправку в раздел 80G, чтобы указать в нем, что любой платеж, превышающий сумму в две тысячи рупий, разрешается в качестве вычета только в том случае, если такая сумма выплачивается любым способом, кроме наличных.

Можно отметить, что вышеуказанный предел не применяется на совокупной основе, а применяется на индивидуальной основе.Если кто-то делает пожертвование на сумму, равную или менее двух тысяч, более чем одному учреждению, вычет не будет отклонен. Но если денежное пожертвование в сумме, превышающей две тысячи, будет сделано какому-либо конкретному учреждению за один раз, в вычете будет отказано.

2018-19

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Намерения правительства очень ясны и честны в отношении всех шагов, предпринятых для ограничения операций с наличными деньгами, и это называется «Переходите на цифровые технологии и будьте ответственны».Преимущества, такие как снижение ставок подоходного налога, более дешевые продукты питания, снижение процентных ставок по жилищным кредитам, повышение уровня жизни, сокращение взяточничества или пожертвований в государственных учреждениях и образовательных учреждениях, поскольку все является безналичным, увеличение государственных программ социального обеспечения, увеличение государственных доходов, Разумная проверка транзакций Havala, Проверка незаконных, аморальных и бесстыдных транзакций, Сокращение воровства и т. Д. Это награда для честных налогоплательщиков и наказание для торговцев черным рынком и накопителей.Впервые награждаются трудолюбивые люди. Страна определенно будет сиять под умелым руководством нашего достопочтенного премьер-министра.


Теги: Подоходный налог

Какие операции по кредитной карте считаются денежными авансами?

Большинство кредитных карт дают вам возможность получать наличные или их «эквивалент», используя ваш счет. Это действие определяется как «денежный аванс», и эти транзакции часто имеют более высокую процентную ставку, чем покупки.

Вообще говоря, вам нужно по возможности избегать получения аванса наличными. Помимо более высокой процентной ставки, они часто требуют значительного вознаграждения за выполнение и других ограничений, таких как отсутствие права на беспроцентные дни или бонусные баллы. Вот несколько распространенных транзакций, которые считаются выполнением денежного аванса.

Что такое комиссия за выдачу наличных?

Плата за аванс наличными — это когда эмитент вашей кредитной карты взимает фиксированную сумму в долларах или процент от каждого аванса наличными.Обычно это применяется ко всем операциям снятия, перевода и эквивалента наличных через банкоматы.

Провайдеры кредитных карт имеют индивидуальные условия транзакций, которые они определяют как «денежные авансы», и эти определения денежных авансов будут четко указаны в Условиях использования вашей карты.

Здесь мы выделили диапазон операций, которые можно классифицировать как денежные авансы и предполагать выплаты по ставке и комиссионным вознаграждениям.

  • Снятие и выдача наличных в банкоматах. Использование кредитной карты для снятия денег в банкомате или на кассе является авансом наличными. Дополнительные сборы могут также применяться, если вы используете свою кредитную карту в несетевом банкомате.
  • Защита от овердрафта. Если вы оплачиваете овердрафт с помощью кредитной карты, знайте, что это будет считаться авансом наличными. Это сопровождается обычными комиссиями за выдачу наличных и высокой годовой ставкой.
  • Игровые операции. Покупка лотерейных билетов, размещение ставок и оплата азартных игр в казино или в Интернете считаются денежными авансами (или являются совершенно незаконными в штатах).Не удивляйтесь, если вам придется платить аванс наличными даже за деньги, которые вы тратите на еду и питье в казино.
  • Подарочные карты и карты предоплаты. Большинство эмитентов рассматривают стоимость покупки или зачисления на подарочную карту или другую предоплаченную карту как транзакцию в эквиваленте наличных , которая подлежит оплате за выдачу наличных и процентной ставке.
  • Чеки по кредитной карте. Некоторые эмитенты кредитных карт отправляют держателям карт чеки, которые они могут использовать для снятия денег со своих счетов в любое удобное время.Хотя использование таких чеков может показаться заманчивым, вы можете пересмотреть свое решение, чтобы избежать выплаты аванса наличными.
  • Покупка иностранной валюты или дорожных чеков. Использование вашей кредитной карты для покупки иностранной валюты или дорожных чеков не является хорошей идеей, потому что такие транзакции привлекают вашу карту по ставке выдачи наличных. Вместо этого, если вы собираетесь за границу, вам следует обратить внимание на карту, специально предназначенную для путешествий.
Другие транзакции, которые могут быть определены как денежные авансы на вашу кредитную карту
  • Покупки криптовалюты. В феврале 2019 года Coinbase, одна из крупнейших бирж криптовалют, предупредила своих клиентов, что некоторые поставщики кредитных карт начали рассматривать покупки криптовалюты как денежные авансы.
  • Перевод между счетами. Когда вы используете счет кредитной карты для перевода средств на другой счет, эмитент вашей карты может рассматривать это как аванс наличными. Примеры этого включают погашение ссуды, взятой у друга, и перевод денег на ваш повседневный банковский счет. Если вы все же планируете использовать свою кредитную карту для электронных переводов, проверьте размер комиссии в самом начале.

Могу ли я перевести деньги с кредитной карты на свой банковский счет?

Сколько обычно стоит аванс наличными?

Обычно вы платите больший процент от снимаемой суммы или фиксированную комиссию. Например, с карты American Express Blue Cash Preferred Card взимается комиссия за выдачу наличных в размере 10 долларов США или 5% от суммы, которую вы снимаете.

Если вы берете аванс наличными в размере 400 долларов, это означает, что ваша комиссия составит 20 долларов.

Воспользуйтесь нашим калькулятором аванса наличными, чтобы определить, сколько вы можете рассчитывать заплатить за свой аванс.

Большинство эмитентов кредитных карт взимают как комиссию за выдачу наличных, так и процентную ставку за аванс наличными за применимые операции. Если вы хотите узнать, сколько с вас будет взиматься плата, обычно вы можете найти эти данные в условиях использования карты в разделе «Процентные сборы и процентные сборы».

Если вы не уверены или не можете найти эту информацию, обратитесь к эмитенту кредитной карты, чтобы узнать, какие тарифы и комиссии применяются, прежде чем выбирать кредитную карту или использовать ее для получения денежных авансов.

Чаевые при выдаче наличных по кредитной карте

Если вы часто используете свою кредитную карту для транзакций по выдаче наличных, вы можете посмотреть на кредитные карты, которые взимают одинаковую процентную ставку для покупок и денежных авансов.Несмотря на то, что вам все равно придется платить аванс наличными, эти типы карт упрощают отслеживание процентных платежей и иногда предлагают более низкие ставки, чем другие кредитные карты.

Если вы планируете использовать свою кредитную карту для получения денежных авансов, ответьте на следующие вопросы, чтобы свести расходы к минимуму:

  • Будете ли вы зарабатывать бонусные баллы? Как правило, вы не получаете бонусные баллы за денежные авансы, если только кредитная карта не сопровождается каким-либо рекламным предложением.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *