Отчет по ндс как сделать: Декларация по НДС в 1С 8.3: заполнение, формирование

Содержание

Как сформировать декларацию по НДС в 1С 8.3 пошагово

В данной статье пойдет речь о порядке заполнения налоговой декларации по НДС в программе 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0, о проверке контрольных соотношений при заполнении декларации. Рассмотрим пошаговую инструкцию как сформировать декларацию по НДС в 1С 8.3.

Формирование декларации по НДС в 1С 8.3 пошагово

Шаг 1. Подготовки декларации по НДС в 1С 8.3

Перед тем как начать заполнение декларации по НДС в 1С 8.3, следует обязательно проверить – все ли первичные документы внесены в программу. Речь идет о:

  • Документах по расчетному счету – выписках;
  • Кассовых операциях – кассовых ордерах;
  • Накладных и счетах-фактурах на приход и на реализацию товара.

Убедившись, что все документы верно и своевременно внесены в программу 1С 8.3, рекомендуется закрыть период для редактирования сотрудникам, которые работают с первичными документами, и приступать к процессу подготовки декларации.

Более подробно как установить запрет изменения данных в 1С 8.3 читайте в следующей статье.

Шаг 2. Формирование отчета Наличие счетов-фактур

На втором этапе надо проверить, что все счета-фактуры поставщиков введены в программу 1С 8.3 верно, то есть если в накладной или акте выделен НДС, то и в счет-фактуре он выделен также. Для этого в программе 1С 8.3 предназначен отчет Наличие счетов-фактур, расположенный на вкладке Отчеты:

Отчет можно настроить на различные варианты: Есть, Нет, Не имеет значения. Если настроен вариант Не имеет значения, то в отчете будут показано как наличие, так и отсутствие счетов-фактур:

Также отчет можно сформировать в разрезе документов, через кнопку Настройки в данном документе:

При формировании отчета программа 1С 8.3 информирует, что, например, по позиции 18 отсутствует счет-фактура, при наличии документа Поступление:

По примеру видно, что по данному документу счет-фактура не зарегистрирован. Для устранения ошибки в 1С 8.3 открываем документ Поступление (акт, накладная), щелкнув на его название, и вводим счет-фактуру поставщика. Далее нажимаем кнопку Зарегистрировать:

После ввода счет-фактуры, документ Поступление и подчиненные ему документы рекомендуется перепровести:

Связанные документы найдем, если нажмем кнопку Еще:

Нажав на Связанные документы, увидим все документы, которые надо перепровести:

Затем вновь формируем Отчет о наличии счетов-фактур и видим, что счет-фактура присутствует:

Если в колонке Проведен не отмечена точка, то надо зайти в указанную счет-фактуру и перепровести её. Затем заново сформировать отчет.

Как работать с отчетом по наличию счетов-фактур в 1С 8.2 (8.3) также рассмотрено в нашем видео уроке:

Шаг 3. Проверить счета по расчетам с контрагентами

Далее необходимо проверить счета по расчетам с контрагентами по реализации: счет 62 Расчеты с покупателями и заказчиками. Для этого в 1С 8.3 формируем ОСВ в разрезе субсчетов:

На предмет выявления кредитового сальдо по сч.62.01 и дебетового по сч.62.02:

Такая ситуация может возникать при неверном указании в документе Реализация счета авансов или способа зачета авансов.

Для устранения ошибки следует открыть данный документ и проставить верные счета расчетов. После этого необходимо перепровести документ реализации и документ оплаты:

Опять формируем ОСВ и видим, что сальдо в разрезе субсчетов сформирована верно:

Шаг 4. Помощник по учету НДС

После проверки взаиморасчетов рекомендуется воспользоваться документом Помощник по учету НДС:

Порядок работы с регламентными операциями по НДС в 1С 8.3 и Помощником по учету НДС также рассмотрен в следующей статье.

При открытии Помощника программа 1С 8.3 предлагает в случае выявления ошибок произвести конкретные действия поэтапно. По мере выполнения операций, они будут подсвечиваться зеленым шрифтом и отмечаться галочкой:

При необходимости следует еще раз перепровести документы. Например, если при предварительной проверке вносились изменения и исправления в документы.

Затем поэтапно выполняем действия, указанные в документе:

  • Выполняем операцию по регистрации счетов-фактур на аванс. Задаем период и нажимаем кнопку Заполнить:

После заполнения нажимаем кнопку Выполнить и документ проводится по регистрам НДС:

Такую же процедуру выполняем и по следующим этапам:

  • Формирование записей Книги продаж;
  • Формирование записей Книги покупок.

При автоматическом заполнении данных регистров будут заполнены все вкладки в данных документах.

Если нужно заполнить только одну конкретную вкладку, то нужно пользоваться кнопкой Заполнить, а не кнопкой Заполнить документ:

Затем для проверки правильности формирования Книги покупок делаем ОСВ по счету 19 в разрезе, то есть отдельно по каждому субсчету. Сальдо по субсчетам, кроме счета 19.07 «НДС по товарам, реализованным по ставке 0% (экспорт)» отсутствует. По счету 19.07 сальдо должно быть только дебетовое:

Для проверки правильности начисления авансов следует проверить:

  • Начисленные суммы по формуле, сформировав «Анализ счета» 60,02 и 76АВ;
  • Обороты Дт 62.02*18/118 должны равняться обороту по Кт счета 75АВ и наоборот, по авансам «отработанным»;
  • Также проверить правильность начисления НДС с реализации. При отсутствии реализации по ставке 0% или необлагаемой, можно проверить по формуле: Оборот по Кт  счета 90.01.1*18%/118% =  оборот по Дт счета 90.03 НДС начисленный.

Шаг 5. Экспресс-проверка ведения учета

Завершающим этапом подготовки декларации по НДС в 1С 8.3 является запуск процедуры Экспресс-проверка ведения учета:

Общие принципы работы с отчетом Экспресс-проверка ведения учета в 1С 8.3 Бухгалтерия ред.3.0 рассмотрены в следующей статье.

Кнопкой Настройки выбираем настройку данного отчета в 1С 8.3:

В нашем случае необходимо проверить заполнение Книги покупок и Книги продаж:

Задаем нужный период и критерии отбора для проверки:

При правильном заполнении всех регистров в 1С 8.3 отчет выдаст запись «Ошибок не обнаружено». При выявлении ошибок надо идти по подсказкам, которые прописаны в отчете. Нажав на кнопку «–», раскрывается меню ошибок и в поле Рекомендации прописано как необходимо исправить ошибки.

В нашем случае видим, что для документов реализации не выписаны счета-фактуры. Кликнув мышкой по документу Реализация, открываем первичный документ, выписываем счет-фактуру, проводим её. Однотипно исправляем все ошибки, указанные в отчете. После исправления всех ошибок, формируем отчет заново:

После исправления необходимо снова переформировать отчет. Если ошибок не установлено, то можно переходить к заполнению декларации.

Как осуществить Экспресс-проверку НДС в 1С 8.3, как избежать технические ошибки по НДС. Что делать с требованием о представлении пояснений в ФНС, и как сверить НДС с контрагентами в 1С 8.3 рассмотрено в следующем видео уроке:

Шаг 6. Заполнение декларации по НДС в 1С 8.3

Заходим в меню Регламентированные отчеты:

Выбираем создание нового отчета:

Нажимаем кнопку Создать и в открывшемся меню выбираем декларацию по НДС:

Заполняем все обязательные реквизиты, которые выделены ниже на рисунке. Нажимаем кнопку Заполнить. После чего в 1С 8.3 происходит автоматическое заполнение декларации по НДС:

Шаг 7. Проверка правильности заполнения декларации в 1С 8.3

Для проверки правильности формирования декларации в 1С 8.3 следует проверить контрольные расчетные цифры:

  • Сумма к вычету в разделе 3 строчка 190:

Должна равняться итоговой сумме НДС в Книге покупок – приложение 8 к декларации:

  • Сумма по строчке 110 раздела 3 декларации по НДС:

Должна равняться сумме НДС из Книги продаж – приложение 9 к декларации:

Итоговые суммы НДС в Книге покупок и продаж равняются оборотам по отчету Анализ счета 68.02. Для формирования данного отчета заходим в меню Отчеты, выбираем Анализ счета, открываем. Проводим нужные настройки: задаем период и добавляем параметр По субсчетам:

Формируем отчет и сравниваем данные с декларацией. По Дт счета – Книга покупок, по Кт счета – Книга продаж. Данные совпадают, следовательно, декларация по НДС в 1С 8.3 заполнена верно:

Шаг 8. Выгрузка декларации по НДС из 1С 8.3

Перед выгрузкой декларации из базы 1С 8.3 для сдачи по электронным каналам связи, следует проверить заполнение декларации для того, чтобы в ИФНС декларацию приняли. Для этого на панели заполнения декларации есть кнопка Проверить:

Проверять декларацию перед выгрузкой из базы 1С 8.3 нужно обязательно. Проверка в 1С 8.3 может осуществляться по различным параметрам. В диалоговом окне после проверки отображаются комментарии. Можно использовать навигатор по ошибкам для их исправления.

После исправления ошибок следует переформировать декларацию в 1С 8.3 и еще раз нажать кнопку Проверить по выбранным параметрам. После того как в диалоговом окне появится сообщение «Ошибок нет», можно отправлять декларацию в ИФНС.

Рекомендуем посмотреть наш семинар, где рассматривается порядок проведения камеральной проверки декларации по НДС и как исправить ошибки, выявленные при проверке контрольных соотношений в декларации:


Поставьте вашу оценку этой статье: Загрузка…

Дата публикации: Ноя 2, 2018

Поставьте вашу оценку этой статье:

Загрузка…

Электронная отчетность по НДС с 2014 года

Декларацию по НДС сдают только в электронном виде, вне зависимости от количества сотрудников и формы организации бизнеса — см. 134-ФЗ. Это означает, что при работе с НДС необходима бухгалтерская программа. Например, Контур.Эльба подойдёт предпринимателям без бухгалтерских знаний: она сама будет формировать отчётность по НДС и поможет создавать счета-фактуры. 

Кто обязан отчитываться по НДС?

1. Фирмы на ОСНО

Прежде всего плательщиками НДС являются организации и ИП на общей системе налогообложения. У них нет возможности не платить НДС, даже если очень хочется. 

2. Фирмы на УСН, ЕНВД, патенте, которые добровольно или по ошибке выставили покупателю счет-фактуру с НДС

Если вы — собственник организации или ИП на одном из спецрежимов налогообложения, то законодательством вы освобождены от налога на добавленную стоимость. Вы не обязаны выставлять счета-фактуры, соответственно, вам не нужно платить налог и, как следствие, отчитываться по НДС.

Предприниматели на спецрежимах имеют право платить НДС добровольно. Ситуация такая: покупатель просит выставить счёт-фактуру с НДС, вы выставляете — и заодно получается обязанность уплатить удержанный НДС в бюджет, а затем своевременно подать декларацию в электронном виде.

3. Налоговые агенты

Налоговые агенты по НДС обязаны платить налог на добавленную стоимость в бюджет и сдавать декларацию за налогоплательщика. В том числе, обязанности налогового агента могут исполнять и фирмы на спецрежимах.

Вам необходимо отчитаться по НДС, если:
  • вы приобрели товары (работы или услуги) у иностранных компаний, которые не состоят на налоговом учете в РФ;
  • арендуете государственное имущество;
  • покупаете имущество банкрота;
  • реализуете по посредническим договорам товары (работы, услуги) иностранных фирм, которые не состоят на учете в России;
  • другие менее распространенные случаи описаны в статье 161 НК РФ.

🎁

Новым ИП — год Эльбы в подарок

Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев

Попробовать бесплатно

Посредники обязаны вести журнал учета счетов-фактур

Речь идет об агентах и комиссионерах, применяющих спецрежимы налогообложения, которые от своего имени реализуют товары (услуги) доверителя, стоящего на учете по ОСНО.

Когда предприятия-посредники выставляют или получают счета-фактуры, они должны регистрировать их в журнале учёта. Журнал необходимо сдавать в налоговую в электронном виде до 20 числа месяца, следующего за отчётным кварталом. В Эльбе журнал учёта сдают в рамках декларации по НДС. Он будет формироваьтся автоматически, главное — создавать счета-фактуры с правильными типами операций:

1. Покупка с НДС по агентскому договору от своего имени для клиентов-принципалов на ОСНО.

2. Продажа с НДС по агентскому договору от своего имени.

Статья актуальна на 

Бухгалтерии 8 – Учет без забот

Опубликовано 08.09.2014 10:50
Автор: Administrator
Просмотров: 65088

 В этой статье речь пойдет не только о том, как заполнить декларацию по налогу на добавленную стоимость в 1С: Бухгалтерии предприятия 8 редакции 3.0, но и о том, как правильно подготовиться к отчетности по НДС: что нужно сделать перед формированием декларации в программе, чтобы в отчет попали верные числа. Как всё ввести в правильной последовательности и на что обратить особое внимание, чтобы составление отчета по НДС заняло минимум времени.

Начать нужно с того, что проверить, все ли первичные документы внесены в программу? Прежде всего речь идет о банковских и кассовых документах, а также о полученных и выданных счетах-фактурах. Кроме того, в документах должна быть указана правильная ставка и сумма НДС. Особенно тщательно проверьте документы по расчетному счету и кассе, т.к. в них на ставку НДС не всегда обращают внимание. А для учета в программе очень важно, чтобы были верно заполнены все реквизиты, ведь это может иметь решающее значение при учете НДС с авансов выданных и полученных. 

Для того, чтобы проверить, все ли счета-фактуры поставщиков введены в программу, предназначен отчет «Наличие счетов-фактур», расположенный на вкладке «Отчеты».                                       

На рисунке видно, что для одного из документов счет-фактура отсутствует. В этом случае нужно открыть документ, щелкнув на его название в отчете, внести номер и дату счета-фактуры поставщика и нажать кнопку «Зарегистрировать».

После этого все документы нужно перепровести, потому что часто бывают такие ситуации, когда счета-фактуры вводятся задним числом или выписка банка загружается в программу раз в несколько дней, а документы поступления и реализации вводятся ежедневно (из-за этого возникают трудности с зачетом авансов, которые могут помешать правильно рассчитать НДС).

Перепровести документы можно перейдя на вкладку «Операции» и выбрав пункт «Групповое перепроведение документов».

Затем нужно проверить взаиморасчеты с контрагентами, нет ли отрицательного сальдо по счетам расчетов. Такая ситуация может возникнуть, если в документах неправильно указан счет авансов или способ зачета.                

После проверки взаиморасчетов я рекомендую воспользоваться помощником по учету НДС, который находится на вкладке «Операции».

Форма помощника выглядит следующим образом.                                               

При необходимости нужно еще раз провести документы, как правило, это бывает в том случае, если с момента предыдущего проведения вносились изменения в один или несколько документов. Помощник сам сообщит Вам, если в этом есть необходимость.

Затем выполняется регистрация счетов-фактур на аванс. Для этого нужно кликнуть на ссылку «Регистрация счетов-фактур на аванс», а потом выбрать пункт «Открыть операцию». Указываете период, организацию и нажимаете на кнопку «Заполнить», а затем «Выполнить».

Следуя дальше указаниям помощника, необходимо ввести документ «Формирование записей книги покупок», который заполняется нажатием на кнопку «Заполнить документ».

После выполнения всех операций форма помощника должны выглядеть следующим образом.

И последнее, что стоит сделать перед заполнением декларации — запустить экспресс-проверку, которая находится на вкладке «Отчеты».

Выбираем организацию, период и нажимаем кнопку «Выполнить проверку». Если программа сообщает об ошибках, то нужно постараться их исправить и добиться того, чтобы ошибки были не обнаружены.                                     

Теперь можно приступать к формированию книги продаж, книги покупок и декларации. Для этого удобно вернуться в форму помощника по учету НДС и выбрать соответствующие пункты. Декларация заполняется автоматически при нажатии кнопки «Заполнить».                                             

После заполнения можно проверить декларацию нажатием кнопки «Проверка», выбрав пункты «Проверить контрольные соотношения» и «Проверить выгрузку». 

А если Вы хотите, чтобы все основные вопросы, связанные с расчетом НДС и заполнением декларации, для Вас разложили по полочкам, то я советую Вам наш новый видеокурс «НДС: от понятия до декларации»! Делимся практическим опытом и помогаем навести порядок в Вашей базе. Курс построен по схеме «теория + практика в 1С». Подробная информация о курсе доступна по ссылке НДС: от понятия до декларации

Автор статьи: Ольга Шулова

Давайте дружить в Facebook

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов 


Добавить комментарий

создание декларации НДС на основе данных реестра налоговых накладных

Сегодня мы предлагаем рассмотреть один из самых популярных вопросов: как создать декларацию по НДС на основании реестра в программе M.E.Doc?

Создание Декларации можно разбить на 2 этапа:

Этап первый

Прежде чем создать Декларацию c НДС, необходимо сформировать реестр.

Зайдите в Головне меню/Облік ПДВ/ Реєстр виданих та отриманих податкових накладних

В закладке Відсутні у реєстрі будут отображаться все входящие и исходящие налоговые накладные, которые присутствуют в программе M.E.Doc, но не были включены ни в один из периодов реестра.

Их необходимо распределить по закладкам Видані/Отримані. Для этого необходимо выделить нужные документы галочками, кликнуть правой кнопкой мыши и в выпадающем списке меню выбрать Додати до реєстру.

Важно!!!

!!!Если в Вашем реестре присутствуют Расчеты корректировок (Додаток 2) или не стандартные НН, обратите внимание на колонку Код кредиту/забов’язання. В таких документах необходимо указать код. Этот код необходим для корректного переноса данных с НН /Додатка 2 в Реестр, а потом при экспорте в Декларацию с НДС данные корректно перенесутся в соответствующие строки Декларации. Код можно выбрать внутри Вашего документа

Колонка НОМЕР— Это номер кода.

Колонка НАЙМЕНУВАННЯ— Это ссылка на соответствующую строку в декларации, в которую попадет сумма данной НН или РК(дод.2).

!!! Без указания кода выбранные документы не перенесутся в реестр. Программа выдаст сообщение, с просьбой выбрать код

Этап второй

После успешного переноса документов сохраните реестр. Далее необходимо на их основании создать Декларацию. Для этого откройте вкладку Видані/Отримані.  В Левом нижнем углу выберите Наступні дії/створити пакет звітів.

Откроется окно Перелік Звітів. Установите необходимые отметки для создания Декларации и приложений к ней, нажмите ОК

В новых вкладках откроются созданная Декларация и приложения к ней. Эти документы можно найти в модуле Реєстр звітів.

 

 

За дополнительной информацией обращайтесь к специалистам Трейд-Сервис:

(056) 376-90-90 (Сallback с мобильного)

(067) 367-90-90, (096) 467-90-90, (067) 259-30-90

(099) 367-90-90, (050) 276-90-90, (099) 123-38-35

(063) 367-90-90

(044) 374-90-90

Техподдержка M.E.Doc на связи в мессенджерах Viber, Telegram: +38-096-467-90-90

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Как посчитать НДС по оборотно сальдовой ведомости?

Блог

Все организации – плательщики Налога на добавленную стоимость, по итогу квартала в срок до 25 числа обязаны рассчитать сумму налога и подать декларацию. Напомним, что декларация по НДС подается только! в электронном виде. С 01 января 2016 года если декларация предоставлена в бумажном виде она считается не поданной.

Любой бухгалтер по налогам обязан научиться считать НДС по оборотно-сальдовой ведомости (ОСВ).

Ниже распишем как это сделать.

  1. Проведите с помощью «Помощника по учету НДС» все счет-фактуры (в том числе авансовые).
  2. Сформируйте ОСВ за квартал.
  3. Обратите внимание на счет 62.02 – это авансы полученные, данный счет необходимо сверить с ОСВ по счету 76.АВ.

Существует несколько моментов когда с полученных авансов НДС к уплате не исчисляется, это случаи, прописанные в статье 154 НК РФ. Если Ваши операции под действие данной статьи не подпадают, по Дт 76 счета должен числиться НДС с полученных авансов (смотрите обороты по контрагентам в ОСВ Кт 62.02).

Связанный курс

Бухгалтерский и налоговый учет для новичков + 1С:Бухгалтерия 8.3

  1. Сформируйте анализ счета 19. В расчет необходимо брать только сумму в корреспонденции с 68 счетом.

Итак расчет: Оборот по Дт 90.03 (налог по реализации) + Оборот по Дт 76.АВ (налог к уплате с авансов полученных) + Оборот по Дт 76.ВА (восстановленный налог с авансов выданных в прошлом периоде) – Оборот по Кт 19 (входящий НДС от поставщика: помните про п.4, описанный выше) — Оборот по Кт 76.АВ (восстановленный НДС с полученных авансов) – Оборот по Кт 76.ВА (налог к вычету с перечисленных авансов)

По итогу этих вычислений у Вас получится сумма Вашего налога.

(если в Вашей организации в этом периоде проводились реализации еще и через 91 счет, необходимо прибавить сумму налога, который прошел по проводке Дт 91.02 Кт 68.02)
/ «Бухгалтерская энциклопедия «Профироста»
09.10.2017

Информацию на странице ищут по запросам: Курсы бухгалтеров в Красноярск, Бухгалтерские курсы в Красноярске, Курсы бухгалтеров для начинающих, Курсы 1С:Бухгалтерия, Дистанционное обучение, Обучение бухгалтеров, Обучение курсы Зарплата и кадры, Повышение квалификации бухгалтеров, Бухгалтерский учет для начинающих
Бухгалтерские услуги, Декларация НДС, Декларация на прибыль, Ведение бухгалтерского учета, Отчетность в налоговую, Бухгалтерские услуги Красноярск, Внутренний аудит, Отчетность ОСН, Отчетность в статистике, Отчетность в Пенсионный Фонд, Бухгалтерское обслуживание, Аутсорсинг, Отчетность ЕНВД, Ведение бухгалтерии, Бухгалтерское сопровождение, Оказание бухгалтерских услуг, Помощь бухгалтеру, Отчетность через интернет, Составление деклараций, Нужен бухгалтер, Учетная политика, Регистрация ИП и ООО, Налоги ИП, 3-НДФЛ, Организация учета

Одна из задач, которую должны выполнять бухгалтера – проверка НДС, отражение в учете операций, которые происходят в организации. Чтобы своевременно провести контроль, рекомендуется установить, как правильно проверить сбор. Даже небольшие ошибки могут привести к длительным разбирательствам с фискальными органами, наложению санкций.

Чтобы установить, насколько корректно определен сбор, нужно выявить совокупные обороты организации по разным процедурам, которые считаются налогооблагаемыми. При сравнении их с информацией в бухучете, будет известно, приняты ли все позиции в расчет. Для установления оборотов применяются кассовые ордера, счета и выписки из банка.

Проверка НДС по ОСВ и выявление ошибок

Популярен вопрос, как проверить НДС по ОСВ и выявить ошибки. Оборотно-сальдовая ведомость представляет собой регистр по бухучету, где отображены данные по всем счетам за период. В ведомости можно найти данные о сальдо, НДС по оборотным операциям, обороты по каждому из счетов по всем строкам.

Если ведомость составлена правильно, в ней можно найти подробные данные о состоянии компании, ее балансе. ОСВ применяется для решения разных задач – составления отчетности, для принятия управленческих решений.

После того, как ведомость составлена, следует ее проверить. В рамках ее изучения можно выявить несколько основных видов ошибок. Чтобы установить наличие технических погрешностей, проверяется соответствие остатка по счету на начало периода и конец прошлого промежутка. Проверяется соответствие сведений регистрам учета по каждому из счетов.

Выявить наличие методологических проблем можно с использованием нескольких показателей. Проверяется равенство значений по активам и пассивам на начало и конец периода, а также минусовые остатки по счетам. Устанавливается, есть ли остатки по счетам 90,91,99. В конце финансового года они должны быть закрыты.

Чтобы установить логические ошибки, выполняются проверки оборотов по счету 90-3 НДС. Проверяется пропорция 10/110 или 20/120 от оборота выручка. Также чаще всего, за редкими исключениями, должно выполняться соотношение остатка по счету и субсчету 76
с НДС по выдаваемым авансам.

Можно сказать, что ОСВ является одним из наиболее важных отчетов, где есть данные со всех регистров. Этот отчет важен при подготовке отчетности по финансам. В нем отображаются подробные данные из бухучета. ОСВ может быть сформирована при помощи специальных программ.

Расчет НДС по оборотно-сальдовой ведомости

Перед тем, как проверить НДС, следует рассчитать совокупные обороты организации по операциям, на которые начислен НДС. В сравнении данных ведомости с информацией из бухучета, должно быть понятно, что все товары приняты в расчет.

Чтобы проверить корректность оборотов, применяются такие документы, как выписки по счету, кассовые ордера, данные по расчетам с контрагентами и счета, которые выставлялись заказчикам и покупателям.

Перед тем как посчитать НДС и правильность его исчисления, нужно воспользоваться информацией из главной книги. Нужно проверить, правильно ли отображены номера первичной документации, если были допущены помарки в сальдовой ведомости, нужно их поправить. Лучше, если поправки внесены до сдачи декларации, иначе может потребоваться отправка объяснений в налоговую.

Формирование ОСВ происходит по счетам 60 и 62. Проверяется, насколько правильно составлены проводки. Так, 60.2 и 62.1 могут быть только дебетовыми, 62.2 и 60.1 – кредитными. Если это правило нарушено, рекомендуется провести тщательную проверку
и выявить, где была допущена помарка. Можно также проверить ведомость по 19 счету. На конец периода не допускается наличие остатка. Если он имеется, в квартале были сделаны некорректные проводки.

При анализе данных налогового учета предприятий, налоговики первоначально учитывают корректность формирования базы обложения. Они устанавливают, признается ли стоимость при реализации очищенной от налогов, прибавлялись ли акцизы к цене.

Проверка корректности исчисления сбора является одной из основных задач бухгалтера. Анализ данных учета и сверка с первичной документацией позволяет вовремя распознать недочеты. Если они будут обнаружены после подачи декларации, есть риск появления проблем с налоговиками.

Проверка правильности заполнения декларации по НДС при ведении сложного учета по НДС

Актуален вопрос, как проверить правильность заполнения декларации по НДС и не допустить ошибок. Особенно он популярен среди бухгалтеров. Для сверки декларации по налогам на добавленную стоимость нужно изучить контрольные соотношения показателей.

Проверка должна быть выполнена в обязательном порядке перед подачей ее в налоговую службу – по показателям НДС, по оборотке и прочим параметрам. Налоговыми органами установлены контрольные соотношения, по которым проверяющие осуществляют анализ для повышения скорости этой процедуры в ФНС.

Данными показателями могут воспользоваться плательщики налогов. Формулы КС позволяют произвести проверку показателей, отраженных в 1-7 разделе, а также в связке с разделами 8-12.

Проверка по контрольным показателям является завершающим этапом изучения. Поэтому перед применением этой системы рекомендуется сверить бухгалтерскую информацию. По счетам 90, 91 проверяется объем реализации по каждой из ставок, по счетам 60, 62,76 определяется соответствие сумм авансов и НДС, по счету 19 определяется размер вычетов.

Таким образом, перед подачей документации плательщики и агенты должны провести предварительную проверку, чтобы к ним не появилось вопросов от фискальных органов.

Нередко в декларациях встречаются технические ошибки, которых можно избежать, используя контрольные соотношения, применяемые ФНС.

Сверка НДС налоговыми органами

Налоговая служба имеет эффективный инструмент, используемый как система проверки деклараций по НДС. Данный комплекс применяется с 2015 года и имеет название АСК НДС 2. С использованием системы налоговая служба может узнать прозрачность сбора, отследить цепочку от производителя до покупателя.

В подаче декларации уже возникали изменения. Все декларации по НДС подаются в электронном виде, расчеты в книге покупок и продаж идут как приложение к проверяемой декларации, отчетность впоследствии тщательно обрабатываются. Она проходит проверку
в автоматическом режиме, если плательщики допускали ошибки при указании платежей, они получают требования по представлению пояснений.

При помощи АСК НДС 2 возможно сопоставление информации из счетов-фактур покупателя и продавца, возможно выстраивание цепочки контрагентов, формирование базы согласно нормам законов, выявление тех, кто приобретает выгоду при налоговом разрыве. Анализируются все представленные декларации по каждому из периодов.

Если плательщик получил требования о предоставлении пояснений, ему нужно направить квитанцию о получении документа и провести анализ ошибок, подать уточненный документ.

Как проверить декларацию по НДС (контрольные соотношения)?


Зачем нужна проверка декларации по НДС

Что проверяют инспекторы

Итоги

Зачем нужна проверка декларации по НДС

Проверку декларации по НДС стоит обязательно провести перед ее подачей в ИФНС, чтобы исключить наличие в ней ошибок и избежать подачи уточненки из-за неувязок в данных.

Как проверить декларацию по НДС? Налоговая служба установила контрольные соотношения (далее – КС), по которым инспекторы осуществляют их проверку, для облегчения проведения этой процедуры в ИФНС. Однако КС могут воспользоваться и налогоплательщики. Их можно найти в письме ФНС от 23.03.2015 № ГД-4-3/[email protected] С отчетности за 1-й квартал 2019 года нужно использовать обновленные КС, которые предназначены для действующей формы налоговой декларации (см. письмо ФНС от 19.03.2019 № СД-4-3/[email protected]).

Формулы, содержащиеся в КС, позволяют сверить показатели, заносимые в разделы 1–7, как внутри этих разделов и между ними, так и в увязке с данными из разделов 8–12. Для удобства пользователей все КС представлены в рассматриваемом письме ФНС в виде таблицы.

В табличной части кроме формул содержится также информация о том, как инспектор будет квалифицировать обнаруженное нарушение и каковы будут его действия.

Однако проверка декларации по НДС по КС — это уже завершающий этап проверки. Поэтому прежде чем применять КС, налогоплательщику следует свериться бухгалтерские учетные данные. Как проверить декларацию по НДС по оборотке или иным учетным регистрам? Данные из этих регистров должны давать те цифры, которые попадут в декларацию:

  • по счетам 90, 91 — в части объема реализации по каждой налоговой ставке;
  • счетам 60, 62, 76 — в отношении соответствия сумм авансов и НДС, относящегося к ним;
  • по счету 19 — по суммам вычетов;
  • счету 68 — в части учета всех сумм НДС, участвующих в расчете и формирующих итоговый результат по декларации.

Рассмотрим как проверить декларацию по НДС по оборотке на примере.

Пример.

Бухгалтер ООО «Смайлик» заполнил декларацию по НДС и перед отправкой в ФНС решил сверить данные с бухучетом (ставка входящего и исходящего НДС равна 20%).

Для этого он сформровал анализ счета 68 субсчет НДС.

Также он проверил обороты по:

Также бухгалтер сверил отражение в декларации НДС корректировку реализации, т.к. был выставлен корректировочный счет-фактура на увеличение. Эту информацию бухгалтер зафиксировал в стр.040-090 разд.9.

Что проверяют инспекторы

Как проверить правильность заполнения декларации по НДС по КС? При анализе деклараций необходимые показатели рассчитывают по имеющимся в методике формулам (в зависимости от статуса налогоплательщика и характера операций).

В их число входят и формулы для осуществления сверки значений между разделами 1–7 и 8–12:

При проверке деклараций, подаваемых налоговыми агентами:

При проверке деклараций налогоплательщиков, освобожденных от уплаты НДС:

О процедуре освобождения от НДС читайте в статье «Как правильно освободиться от НДС».

При проверке деклараций компаний-импортеров:

Итоги

Перед подачей налоговой декларации налогоплательщики и налоговые агенты должны побеспокоиться о том, как проверять декларации по НДС, чтобы у налоговиков не возникло вопросов. Декларация по НДС — документ объемный и может при заполнении приводить к техническим ошибкам в нем. Поэтому рекомендуется не только проверить ее на соответствие своим учетным данным, но и воспользоваться контрольными соотношениями, применяемыми ФНС. Так, при помощи нехитрых формул можно самому удостовериться, верно ли заполнена декларация и не потребуется ли позднее предоставлять пояснения в налоговую.

Как проверить правильность заполнения Декларации по НДС при ведении сложного учета по НДС

Введение

На сегодняшний день в Интернете и даже в специализированных журналах можно легко найти информацию о том, как подготовить Декларацию по НДС в программе 1С:Бухгалтерия 8, редакция 3.0. Также, на многих ресурсах опубликованы статьи об организации учета по НДС в данной программе и о существующих в программе проверках ведения учета по НДС и способах поиска ошибок.

Поэтому не будем в статье еще раз подробно описывать принципы организации учета по НДС в 1С:Бухгалтерии 8, напомним лишь основные моменты:

  • Для учета по НДС в программе используются внутренние таблицы, которые в терминах 1С называются «Регистры накопления». В этих таблицах содержится намного больше информации, чем в проводках по 19 счету, что позволяет отражать в программе
  • При проведении документов программа сначала выполняет движения по регистрам, а уже на основании регистров формирует проводки по 19 и 68.02 счетам;
  • Отчетность по НДС формируется ТОЛЬКО по данным регистров. Поэтому, если пользователь вводит какие-либо ручные проводки по счетам учета НДС, не отражая их в регистрах – эти корректировки в отчетности не отразятся.
  • Для проверки корректности ведения учета по НДС (в том числе соответствия данных в регистрах и проводках) существуют встроенные отчеты – Экспресс-проверка ведения учета, Анализ учета по НДС.

Однако обычному пользователю-бухгалтеру намного более привычно работать со «стандартными» отчетами по бухгалтерскому учету – Оборотно-сальдовой ведомостью, Анализом счета. Поэтому естественно, что бухгалтеру хочется сопоставить данные этих отчетов с данными в Декларации – проще говоря, проверить Декларацию по НДС по оборотке. И если в организации простое ведение учета по НДС – нет раздельного учета, нет импорта/экспорта, то задача сверки Декларации с бухучетом достаточно проста. Но если в учете НДС появляются какие-то более сложные ситуации – у пользователей уже возникают проблемы сопоставления данных в бухучете и данных в Декларации.

Данная статья призвана помочь бухгалтерам выполнить «самопроверку» заполнения Декларации по НДС в программе. Благодаря этой статье пользователи смогут:

  • самостоятельно проверять корректность заполнения Декларации по НДС и соответствие данных в ней данным бухгалтерского учета;
  • выявлять места, в которых данные в регистрах программы расходятся с данными в бухучете.

Исходные данные

Итак, для примера возьмем организацию, которая занимается оптовой торговлей. Организация закупает товары как на внутреннем рынке, так и путем импорта. Товары могут быть реализованы по ставкам 18% и 0%. При этом организация ведет раздельный учет НДС.

В первом квартале 2017 года в учете зарегистрированы операции:

  1. Выданы авансы поставщикам, сформированы счета-фактуры на аванс;
  2. Получены авансы от покупателей, сформированы счета-фактуры на аванс;
  3. Приобретены товары под деятельность, облагаемую НДС 18%;
  4. Приобретены товары под деятельность, облагаемую НДС 0%;
  5. Приобретены импортные товары, зарегистрирован таможенный НДС;
  6. Зарегистрирован входящий НДС по услугам сторонних организаций, который должен быть распределен на операции по 18% и 0%;
  7. Приобретено основное средство по ставке НДС 18%, сумму налога необходимо распределить на операции по разным ставкам НДС;
  8. Реализованы товары по ставке НДС 18%;
  9. Реализованы товары под деятельность, облагаемую НДС 0%;
  10. Часть товаров, по которым НДС по ставке 18% ранее был принят к вычету, реализована по ставке 0% – отражено восстановление НДС, принятого к вычету;
  11. Отражена отгрузка без перехода права собственности и затем реализация отгруженных товаров;
  12. Подтверждена ставка 0% для реализаций;
  13. Выполнены регламентные операции по НДС – сформированы записи книги продаж и покупок, распределен НДС на операции по 18% и 0%, подготовлены записи книги покупок для ставки 0%.

Проверка данных отчетности

После выполнения всех регламентных операций по НДС, Декларация по НДС заполнена у нас следующим образом:

Строки 010-100:

Строки 120-210:

Приступаем к проверке Декларации.

2.Проверка Раздела 4

Для начала, так как у нас были продажи по ставке 0%, проверим заполнение 4 Раздела Декларации:

Для этого необходимо сравнить данные в 4 Разделе с оборотами по счету 19 по способу учета НДС «Блокируется до подтверждения 0%» в корреспонденции со счетом 68.02. Для этого сформируем отчет «Анализ счета» по счету 19, установив в нем отбор по способу учета:

Кредитовый оборот по счету 68.02 в этом отчете показывает нам общую сумму налога, которая «легла» на подтвержденные реализации по ставке 0%. Данная сумма должна совпадать со строкой 120 Раздела 4 Декларации по НДС.

3.Проверка Раздела 3

Далее выполняем проверку Раздела 3 Декларации. Основной отчет, которым будем пользоваться при проверке 3 Раздела Декларации – Анализ счета 68.02. За 1 квартал 2017 года отчет выглядит так:

  1. Строка 010

В данной строке показываются суммы от продажи товаров, работ, услуг по ставке 18% и суммы налога, исчисленные с таких операций. Следовательно, сумма налога по данной строке должна соответствовать сумме кредитовых оборотов по счету 68.02 в корреспонденции со счетами 90.03 и 76.ОТ (отгрузки без перехода права собственности):

  1. Строка 70

В строке 070 указываются суммы НДС с авансов, полученных от покупателей в отчетном периоде. Следовательно, для проверки этой суммы необходимо смотреть на кредитовый оборот по счету 68.02 в корреспонденции со счетом 76.АВ:

  1. Строка 080

В строке должны быть отражены суммы НДС, подлежащие восстановлению по различным операциям. В данную строку включаются суммы НДС с авансов поставщикам, зачтенные в отчетном периоде, а также суммы НДС, восстановленного при изменении назначения использования ценностей.

НДС с авансов поставщикам учитывается по счету 76.ВА, поэтому суммы зачтенного НДС проверяем по кредитовому обороту счета 68.02 в корреспонденции со счетом 76.ВА. Суммы восстановленного НДС отражены в бухучете как кредитовый оборот по счету 68.02 в корреспонденции с субсчетами счета 19:

  1. Строка 090

Данная строка является уточнением к строке 080 – здесь отдельно показываются суммы НДС с авансов поставщикам, зачтенных в отчетном периоде:

  1. Строка 120

Как проверить строку 120 Декларации по НДС, если организация ведет раздельный учет по НДС? В строке должны быть отражены суммы налога по приобретенным товарам, работам, услугам, который подлежит вычету в отчетном периоде. Поэтому для проверки значения по этой строке необходимо из оборотов по дебету счета 68.02 в корреспонденции со счетами 19.01, 19.02, 19.03, 19.04, 19.07 вычесть обороты по счету 19 по способу учета НДС «Блокируется до подтверждения 0%» в корреспонденции со счетом 68.02 (сумма, указанная в строке 120 Раздела 4 Декларации).

  1. Строка 130

В строке указываются суммы НДС с авансов, выданных поставщикам в отчетном периоде. Суммы начисленного НДС проверяем по дебетовому обороту счета 68.02 в корреспонденции со счетом 76.ВА:

  1. Строка 150

В строке 150 указываются суммы НДС, уплаченные на таможне при импорте товаров. Значение в этой строке должно совпадать с дебетовым оборотом по счету 68.02 в корреспонденции со счетом 19.05:

  1. Строка 160

Строка заполняется суммами НДС, который наша организация уплатила при ввозе товаров из стран Таможенного союза. Данная строка сверяется с дебетовым оборотом счета 68.02 в корреспонденции со счетом 19.10:

  1. Строка 170

И, наконец, строка 170 заполняется суммами НДС с авансов покупателей, полученных в отчетном периоде. Данное значение в бухучете отражено как дебетовый оборот по счету 68.02 в корреспонденции со счетом 76.АВ:

4.Итоги проверки

Если собрать воедино все проверки для Раздела 3 и отразить их в отчете «Анализ счета» по счету 68.02, то получим вот такую «раскраску»:

По итогам проверки видим, что все суммы, отраженные в бухучете «нашли» свое место в Декларации по НДС. И каждая строка из Декларации, в свою очередь, может быть нами расшифрована с позиции отражения данных в бухгалтерском учете. Таким образом, мы убедились в том, что все операции в программе отражены корректно, без ошибок, данные в регистрах и проводках совпадают и, следовательно, наша отчетность по НДС является правильной и достоверной.

Резюме

Подвоя итоги, можно отобразить методику сверки Декларации и данных бухучета в виде таблицы:

Строка Декларации

Данные в бухучете

Строка 010, Раздел 3

Обороты Дт 90.03 Кт 68.02 + Обороты Дт 76.ОТ Кт 68.02

Строка 070, Раздел 3

Обороты Дт 76.АВ Кт 68.02

Строка 080, Раздел 3

Обороты Дт 19(…) Кт 68.02 + Обороты Дт 76.ВА Кт 68.02

Строка 090, Раздел 3

Обороты Дт 76.ВА Кт 68.02

Строка 120, Раздел 3

Обороты Дт 68.02 Кт 19(01, 02, 03, 04, 07)

Строка 130, Раздел 3

Обороты Дт 68.02 Кт 76.ВА

Строка 150, Раздел 3

Обороты Дт 68.02 Кт 19.05

Строка 160, Раздел 3

Обороты Дт 68.02 Кт 19.10

Строка 170, Раздел 3

Обороты Дт 68.02 Кт 76.АВ

Строка 120, Раздел 4

Обороты Дт 68.02 Кт 19(по способу учета «Блокируется до подтверждения 0%»)

Конечно, в программе 1С:Бухгалтерии 8, ред. 3.0 на сегодняшний день реализована методика учета НДС, которая позволяет максимально простым и удобным для пользователя способом отражать даже сложные и нестандартные операции по НДС. При этом в системе также заложено множество проверок, помогающих не допускать ошибки при отражении операций. Однако, к сожалению, все предусмотреть нельзя и ошибки вследствие человеческого фактора все же могут возникать.

Способ проверки отчетности по НДС, описанный в данной статье, поможет пользователю выявить наличие таких ошибок в учете и понять, какие разделы учета по НДС необходимо перепроверить. Кроме того, данный способ не отнимает много времени – потратив буквально полчаса, бухгалтер понимает, все ли правильно отражено в программе в части НДС или же нужно перепроверить какие-то моменты и начать использовать инструменты детального анализа и поиска ошибок по НДС.

14. шпаргалка по проверке НДС

Шпаргалка дилетанта , что касается сдачи декларации НДС (ежеквартально). Что в очередном квартале сразу не забыть посмотреть?

Cначала заводим все документы от всех поставщиков и покупателей

Не оставляем НЕ проведенными «поступление товаров» и «расходные накладные» (отчеты о розничных продажах) и т.д.

По 60 в разрезе договоров(счетов) разбираемся с поставщиками.

По 62 тоже в разрезе договоров(счетов) разбираемся с покупателями.

Не забываем выписки всех своих банков завести

Бывают запасные (резервные) расчетные счета, на случай если одному банку поплохеет в другой банк средства можно попробовать успеть перевести («перевод собственных денежных средств»).

Да и такое бывает — ведь (как оказывается по факту) то, что вы используете расчетный счет в каком-то банке и там храните кое-какие деньги — это вы рискуете , а не банк. Таковые сегодняшние реалии.

Не забываем и там выписки скачать ибо комиссия скорее всего-то начисляется, т.е .движения есть.

Поставщики счет 60

60.01 Д остаток = 0 !
60.02 К остаток = 0 !

Полезно просмотреть статус документов — Счета от поставщиков

60 — см. Покупки- Счета от поставщиков ? статус = Не Получен !

19.3 19.4 НДС от поставщиков

19.3 остаток Кредит = Дебет = 0 — все должно закрываться без остатков, все обороты внутри квартала дебетовые равны кредитовым.

Покупатели 62.01 62.02

62.01 К остаток = 0
62.02 Д остаток = 0

не забываем сделать формирование записей книги продаж и формирование книги покупок

Ищите в «Отчетность по НДС». у меня документ 1 раз в конце квартала сама 1С создает.

Тут интересные моменты возникают в бухгалтерии. На самом деле НДС с предоплаты покупателя попадает в документ «формирование книги покупок» . Вот такие вот дела — вы как-буд-то покупаете НДС получается.

не забываем сделать сч.ф. на аванс покупателям!

1С может сделать это автоматически. Ищите в «Отчетность по НДС».

76.АВ К остаток = 0
Помним остаток дебет 76.АВ = 62.2*0,18/1,18.
ОСВ делаем именно 62.2 (т.е. под субсчетам разделяем от 62.1 и 62.2)

Примечание: в период переход с 18% на 20% эта формула не сработает.

Метод дурака

Есть прикольный метод , когда не понимая ничего в алгоритмах вычисления НДС к уплате, ориентируемся только на то, что 1С знает , что делает.

Берем за факт ,что например «Экспресс проверка ведения учета (НДС)» проверяет все правильно.

Делаем так:

Убираем из формирования книги покупок одну строчку и смотрим , что «Экспресс проверка НДС» заметила и начала ругаться.
Ага — значит в документе формировании книги покупок у нас все правильно.

Далее аналогично распроводим одну счет-фактуру на аванс и смотрим что «Экспресс проверка НДС» заметила и начала ругаться.
Вывод и в счет-фактурах на аванс тоже все правильно.

Прикольно не правда ли.

И так далее …

Не забываем проверить отчеты о розничных продажах

Снимаем данные из ОФД по кассовым аппаратам

Это значит кассовый аппарат с ОФД надо тоже сверять (никуда не деться)

Делаем просто анализ 50 счета — тут вместе Розничная выручка и Приход от покупателей (ЮЛ). Обычно сумма с данными ОФД сразу сходится. если не сходится ищем возвраты и т.д.

Примечание: тут могут быть замены фискальных накопителей . Внимание, надо пройтись по всем ФН за этот период)

Помощник по учету НДС

Ищем по слову НДС , что может быть связано с проверкой НДС.

Начинаем изучать Операции / Закрытие периода / Помощник по учету НДС .

Есть также в 1С 8.3 полезный сводный отчет см . Отчеты — Анализ учета по НДС .

Счет фактура : Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения

Если оплата и отгрузка (поступление) в одном периоде, то все очень просто учитывается: у всех моих документов «Поступления товаров» в Счет фактура полученный стоит галочка «Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения».
Т.е. тут мы сразу делаем проводки по возмещению НДС ( 68.02 У всех отгрузок аналогично отмечены «счет-фактура выданный» и соответственно есть проводки (90.03

Таким образом в результате документ формирование книги покупок и книги продаж почти пустые.
А попали туда всякие авансы и другая нечисть , которая и делает жизнь бухгалтера яркой и насыщенной.
Проблемы в том , что если плюнуть и не разбираться с авансами, то потом все это все-равно вылезет. Поэтому ищем алгоритмы проверки авансов.

В период перехода на НДС 20% (2018/2019г.)

Делаем анализ счет 90.03 и смотрим не выдавали ли мы счет-фактуры с НДс 18% в 1кв. 2019г. — Исправляем на 20%.

То , что ниже — это старый бред, лучше не читать:

Что нам сначала подсказывает логика (или дилетант бредит) — все варианты (где есть 2 периода, в одном оплата , в другом отгрузка) делятся на :

  • 1.1 предоплата клиента
  • 1.1а счф. на аванс ( 76АВ
  • 1.2 отгрузка товара клиенту + счет-фактура обычная (тут проводок нет , но см. ее отгрузку 90.03
  • 1.2а аннулируем счф. на аванс (происходит при формировании книги покупок — как ни странно).
  • 2.1 отгрузка товара клиенту
  • 2.2 оплата клиентом
  • 4.1 поступление товара от поставщика ( 19.03
  • 4.2 оплата поставщику

Обращаем внимание , что для пп. 2 и 4 не создается счф. на аванс. Они появляются только, если сначала идет оплата.

76АВ Появляется это в результате создания счет-фактуры на аванс. Алгоритм проверки такой : по 62.2 смотрим итоговую сумму на конец периода, выделяем из нее сколько НДС будет и эта сумма и есть итог по 76.АВ. Это при условии конечно , что у всех товаров НДС одинаковый.

Боже как же сверять все эту хрень с контрагентами, ведь с 2015г. каждая счет-фактура должна биться с бухгалтерией контрагента.

Смотрим, что содержит документ «формирование книги покупок».
Внимание ! : документ можно найти похоже только через такой путь : Операции — Регламентные отчеты по НДС (в журнале всех операций его нет).

    «Формирование книги покупок» — тут есть разделение :
  • приобретенные ценности 68.02
  • полученные авансы 68.02
    Смотрим, что содержит документ «формирование книги продаж»:
  • восстановление по авансам 76ВА

Первые выводы:

1. Если сделка прошла 2 этапа (отгрузка и оплата) полностью, то по логике это видно по 62 счету (там нет остатков) и как следствие все авансы на сч. 76 данного контрагента должны закрыться, т.е. должны быть тоже без остатков.

3. Если мы сделали предоплату поставщику , то по закону он должен сделать счф. на аванс и прислать нам, но обычно этого не происходит по понятным причинам : поставщик себе сделал счф. на аванс (уплатил НДС), а на вас ему плевать — ваши проблемы, вам надо — приезжайте сами за счф. на аванс. И его тоже можно понять — документы накл, счет-фактуры обычные передаются с поставкой товара, обычно в коробках. Если все-таки есть такая счф. на аванс от поставщика, то ее надо ручками в Покупки — Счет-фактуры полученные — Счет-фактура на аванс.

4. Если были счф. на аванс от поставщика, то после полного цикла остаток на сч. 60 нашего поставщика пуст и соответственно остаток 76.ВА по нашему поставщику пуст.

Вот и все, чудес не бывает. Все очень просто! И кстати говоря, потратив спокойно 1 день на то, чтобы воткнуться в смысл начислений НДС и еще 1-2 дня на причесывание взаиморасчетов с поставщиками и покупателями, а также перепроведение документов + перезакрытие месяцев раз 30, у меня появилась заметная уверенность (переходящая в эйфорию), что НДС мы сделали правильно.

Перезакрываем последовательно янв, февр, март через «закрыть месяц». Там же см. формирование книги покупок и продаж, кстати создание данных документов надо контролировать вручную, так как замечено , что автоматом могут и не создаваться.

Формируем декларацию по НДС за 1кв. Она появляется в Отчеты — Регламентированные отчеты — список (Декларация по НДС). Последовательность заполнения Разделов имеется — см. справа значок ? .

Далее некоторые ошибки :
1. Если ОКТМО автоматом не подставляется в Разделе 1, то тупо на Титульном листе перевыбираем «налоговый орган».

Авансовый отчет: как провести НДС

Налог на добавленную стоимость является косвенным. Его исчисление производится продавцом при продаже продукции. Этим сбором облагаются компании, а также ИП. Чтобы определить показатели платежа, требуется рассчитать размер сбора при реализации, вычеты и сумму восстановления.

Чтобы использовать право вычета, необходимо наличие счета-фактуры, а также первичной документации, которая подтверждает принятие товаров и услуг к учету. Есть некоторые особенности оплаты НДС по авансовым отчетам без счет-фактуры, с которыми рекомендуется ознакомиться заранее.

Налог на добавленную стоимость в авансовом отчете

Подотчетные средства расходуются обычно наличными, в результате чего сложно учитывать НДС. Согласно статье 172 НК, основанием для принятия сбора к вычету является наличие счет-фактуры. Этот документ обычно составляется при расчете с юрлицами, чаще при оплате безналичными способами. Но при расходе подотчетных денег нередки ситуации, когда продукция отпускается без выставления СФ. Обычно нет такого документа при расчете с компаниями, продающими в розницу и малыми фирмами.

Если документация есть, учесть сбор и принять его к вычету несложно. Есть разные способы отражения налога по авансовым отчетам. В бухучете используются проводки ДТ20 (26, 44, 91) КТ71 – сумма по авансовому отчету. ДТ19КТ71 – налог с показателя расходов. ДТ68КТ19 – сбор принят к вычету.

НДС в авансовом отчете без счета-фактуры можно списать. При этом остается вероятность появления вопросов у налоговиков. Проблема, как провести отчет по авансам, если НДС в чеке выделен, но СФ отсутствует, актуальна. После того как произошел переход на онлайн-кассы, в чеках стало обязательным выделение размера сбора.

Согласно статье 21 НК плательщик может получить данные от Министерства Финансов по применению законов о налогах. По вопросам принятия сбора к вычету мнение однозначно – есть список документации, которая позволяет получить вычет по авансовому отчету. В него входит СФ, ТД. Прочие бумаги могут стать основанием для вычета в случае, если они подтверждают оплату сбора в бюджет, уплату представительских расходов.

В большинстве прочих случаев СФ обязательна для принятия сбора к вычету. Налог, который не был принят к вычету, нельзя отнести на расходы при расчете платежа на прибыль.

Информацию о потраченных подотчетных суммах нужно оформлять в виде авансового отчета на специальном бланке, который утвержден. При этом предприятие может самостоятельно составить форму, которая будет включать обязательные реквизиты. Этот бланк нужно утвердить приказом.

Специальной инструкции по внесению сведений в бланк нет. Рекомендуется при указании информации соблюдать общие правила. В форме предполагается указание выделенного сбора. На лицевой и обратной стороне документа есть графы для записи корреспонденции счетов. Сумма платежа выделяется для проводки по счету 19.

Порядок отражения НДС по авансовым отчетам в бухгалтерском учете

Популярен вопрос, как провести авансовый отчет с отсутствием СФ. Если сотруднику был выдан чек, квитанция, из которого следует, что в стоимость товара включен сбор, который выделен отдельной суммой, в бухучете делаются соответствующие проводки.

Учет затрат на товары и услуги без НДС прописываются проводкой ДТ41 (10,20) КТ71. Учет НДС по купленным товарам – ДТ19КТ71. ДТ91-2КТ19 – списание НДС за счет средств компании.

В зависимости от того, какие условия выполнялись, входной сбор можно вычесть, включить в расходы, списать за счет средств организации. Налог можно вычесть при условии, что он предъявлен поставщику, товары приняты на учет, были использованы в деятельности, которая облагается платежом, на купленные товары есть счет-фактура. Эти требования отражены в статье 172 НК.

Входной платеж нужно включить в цену купленных товаров или работ при соблюдении условий, предусмотренных в статье 170, например, при использовании полученных ценностей в деятельности, облагаемой сбором, использовании освобождения от платежа.

Возмещение входного НДС со стоимости ГСМ по кассовому чеку АЗС

Есть некоторые особенности возмещения сбора со стоимости ГСМ по чеку. Попытки возмещения входного сбора с цены ГСМ при наличии чека АЗС без выделения суммы налога обычно безуспешны.

Таким образом, отсутствие выделенной суммы сбора в кассовом чеке на покупку ГСМ не дает плательщику права на возмещение налога из бюджета, так как подтвердить право на вычет нечем.

При этом СФ не является единственным документом для вычета по платежам. Ранее часто действовал отказ на учет кассовых чеков, даже если в них выделялся показатель налога, требовались счета фактуры. Однако, согласно статье 172 на основании прочих документов, кроме СФ, вычеты должны проводиться в соответствии с НК.

Согласно статье 168, при реализации товаров за наличные средства кассовый чек без выставления СФ выдается только населению. Юридическому лицу продавец обязан выставить СФ, что упростит принятие сбора к вычету, составление проводок и т.д. Однако, согласно судебной практике кассовые чеки могут заменить СФ, и последняя не является единственным документом для предоставления вычетов.

Есть вариант учета показателя сбора из чеков, в которых он не выделен, в составе расходов на приобретение ГСМ при расчете налога на прибыль. Однако это сопряжено с некоторыми рисками. Например, в чеке ККМ будет отображено «в т.ч. НДС», но без указания суммы. Тогда налоговики могут самостоятельно выделить эту сумму и не позволят принять ее к вычету и учесть НДС в налоговых расходах.

Наиболее безопасным действием является выявление АЗС, которые выделяют в кассовом чеке показатели налога. Приказом можно обязать сотрудников заправляться на этих заправках. Такой метод не является удобным, однако, снижает налоговые риски.

Входной НДС и кассовый чек

При покупке продукции в розничном магазине обычно не выдается СФ, только чек. Если продавец работает на ОСН, можно будет посмотреть НДС по кассовому чеку. Если он работает на УСН – налога на добавленную стоимость не будет. Таких документов может быть достаточно, чтобы затраты на покупку учесть в расходах при расчете сбора.

Популярен вопрос, можно ли по кассовому чеку принять сбор к вычету. В НК сложно найти ответ на этот вопрос, поэтому относительно НДС по авансовым отчетам часто вызывает спор между плательщиками и проверяющими.

Согласно позиции Минфина, плательщики обычно не могут принимать к вычету сбор без СФ. Позиция объясняется тем, что по статье 172 НК, вычет производится на основании СФ, но и прочих документов. Однако, в статье 168 НК говорится, что при продаже товаров за наличные деньги некоторыми компаниями, требования по оформлению СФ считаются выполненными, если выдается чек или иной соответствующий документ.

Если продукция покупается юрлицом или ИП, предприятие розничной торговли должно выдавать СФ. Без этого документа у покупателя не появляется права на вычет. В законодательстве нет прямых указаний на то, что сбор можно принять к вычету на основании одного кассового чека.

Но такая возможность есть, ее дает сложившаяся судебная практика. В большинстве случаев судьи указывают на то, что компании, которые купили товары за наличные деньги у розничных предприятий, имеют право использовать вычет без СФ.

Как создавать отчеты по НДС [DE] — Business Central

  • 2 минуты на чтение

В этой статье

Вы можете настроить различные типы отчетов по НДС в зависимости от требований. Затем, когда вам нужно отправить отчет по НДС, вы можете создать его на странице Отчет по НДС , а затем экспортировать его в электронном формате, который соответствует требованиям формата ELMA5.

Для создания отчета по НДС

  1. Выберите значок, введите Отчет по НДС , а затем выберите связанную ссылку.

  2. Заполните поля на экспресс-вкладке Общие , включая поля, описанные в следующей таблице.

    Поле Описание
    Укажите номер отчета.

    В зависимости от типа отчета и конфигурации вашей компании вы можете использовать автоматически сгенерированный номер, выбрать другую серию номеров или ввести другой номер вручную.

    Тип отчета по НДС Выберите соответствующий тип отчета по НДС. Значение по умолчанию — Стандарт . Если отчет является обновлением существующего отчета, выберите Корректирующий .
    Торговый тип Укажите тип сделки, которую должен описать отчет. По умолчанию — Продажи . Другие варианты: Покупка или Оба .
    Дата начала Укажите дату начала отчетного периода.
    Дата окончания Укажите дату окончания отчетного периода.
    ЕС Товары / Услуги Укажите, применяется ли отчет к Товары , Услуги или к обоим. По умолчанию Оба .
    Тип периода отчета Укажите период времени, к которому относится отчет:

    — Месяц
    — Квартал
    — Год
    — Дважды в месяц

    Отчетный период No. Укажите номер НДС периода.
    Отчетный год Укажите год, за который включается отчет по НДС.
    Дата обработки Укажите дату создания отчета по НДС.
  3. Заполните поля экспресс-вкладки Sign-off , включая ключевые поля, описанные в следующей таблице.

    Поле Описание
    Место выхода Укажите место, где был подписан отчет по НДС.
    Дата подписания Укажите дату подписания отчета по НДС.
    Подпись сотрудника № Укажите номер сотрудника, подписавшего отчет по НДС, из справочника.
    Создано сотрудником № Укажите номер сотрудника, создавшего отчет по НДС из справочного списка.
  4. Импортируйте записи книги НДС, которые должны быть включены в отчет по НДС.

  5. Выберите действие Предложить строки .

Добавляет на страницу записи НДС. Для каждой строки в поле Сумма можно развернуть, чтобы увидеть записи книги НДС, которые являются источником строки.

После создания отчета по НДС вы должны отправить его в налоговые органы.

Подать отчет по НДС

  1. На странице Отчет по НДС выберите действие Деблокировать .

  2. Подтвердите, что вы хотите выпустить отчет.

    Business Central проверяет правильность настройки отчета по НДС. В случае сбоя проверки ошибки отображаются на странице журнала ошибок отчета об НДС , чтобы вы могли внести соответствующие изменения. Например, отображается ошибка, если вы пытаетесь выпустить стандартный отчет по НДС, но еще не добавили в отчет никаких строк.

    Когда вы помечаете отчет по НДС как выпущенный, он становится недоступным для редактирования.Если вы должны изменить отчет после того, как отметили его как выпущенный, вы должны сначала открыть его повторно.

  3. Выберите действие Экспорт , чтобы создать отчет по НДС для данных списка продаж ЕС в формате ELMA5. Сохраните копию отчета с требуемым именем, указанным в ELMA5.

    Теперь вы можете подавать отчет в налоговые органы.

  4. Выберите действие Пометить как отправленный .

См. Также

Правильные отчеты по НДС
Настройка отчетов по НДС

Как создавать отчеты по НДС — приложение Dynamics NAV

  • 2 минуты на чтение

В этой статье

Вы можете настроить различные типы отчетов по НДС в зависимости от требований.Затем, когда вам нужно отправить отчет по НДС, вы можете создать его в окне Отчет по НДС , а затем экспортировать в электронный формат, соответствующий требованиям формата ELMA5.

Для создания отчета по НДС

  1. Выберите значок, введите Отчет по НДС , а затем выберите связанную ссылку.

  2. Заполните поля на экспресс-вкладке Общие , включая поля, описанные в следующей таблице.

    Поле Описание
    No. Укажите номер отчета.

    В зависимости от типа отчета и конфигурации вашей компании вы можете использовать автоматически сгенерированный номер, выбрать другую серию номеров или ввести другой номер вручную.

    Тип отчета по НДС Выберите соответствующий тип отчета по НДС. Значение по умолчанию — Стандарт . Если отчет является обновлением существующего отчета, выберите Корректирующий .
    Торговый тип Укажите тип сделки, которую должен описать отчет.По умолчанию — Продажи . Другие варианты: Покупка или Оба .
    Дата начала Укажите дату начала отчетного периода.
    Дата окончания Укажите дату окончания отчетного периода.
    ЕС Товары / Услуги Укажите, применяется ли отчет к Товары , Услуги или к обоим. По умолчанию Оба .
    Тип периода отчета Укажите период времени, к которому относится отчет:

    — Месяц
    — Квартал
    — Год
    — Дважды в месяц

    № периода отчета Укажите номер НДС периода.
    Отчетный год Укажите год, за который включается отчет по НДС.
    Дата обработки Укажите дату создания отчета по НДС.
  3. Заполните поля экспресс-вкладки Sign-off , включая ключевые поля, описанные в следующей таблице.

    Поле Описание
    Место выхода Укажите место, где был подписан отчет по НДС.
    Дата подписания Укажите дату подписания отчета по НДС.
    Подпись сотрудника № Укажите номер сотрудника, подписавшего отчет по НДС, из справочника.
    Создано сотрудником № Укажите номер сотрудника, создавшего отчет по НДС из справочного списка.
  4. Импортируйте записи книги НДС, которые должны быть включены в отчет по НДС.

  5. Выберите действие Предложить строки .

Добавляет записи НДС в окно. Для каждой строки в поле Сумма можно развернуть, чтобы увидеть записи книги НДС, которые являются источником строки.

После создания отчета по НДС вы должны отправить его в налоговые органы.

Подать отчет по НДС

  1. В окне Отчет по НДС выберите действие Деблокировать .

  2. Подтвердите, что вы хотите выпустить отчет.

    Dynamics NAV проверяет правильность настройки отчета по НДС. Если проверка не удалась, ошибки отображаются в окне журнала ошибок отчета об НДС , чтобы вы могли внести соответствующие изменения. Например, отображается ошибка, если вы пытаетесь выпустить стандартный отчет по НДС, но еще не добавили в отчет никаких строк.

    Когда вы помечаете отчет по НДС как выпущенный, он становится недоступным для редактирования. Если вы должны изменить отчет после того, как отметили его как выпущенный, вы должны сначала открыть его повторно.

  3. Выберите действие Экспорт , чтобы создать отчет по НДС для данных списка продаж ЕС в формате ELMA5. Сохраните копию отчета с требуемым именем, указанным в ELMA5.

    Теперь вы можете подавать отчет в налоговые органы.

  4. Выберите действие Пометить как отправленный .

См. Также

Dynamics 365 Business Central
Практическое руководство. Исправление отчетов по НДС
Практическое руководство. Настройка отчетов по НДС

Бухгалтерия: как создать отчет по НДС

Мы все об этом знаем.Это может быть проклятие малого бизнеса — стоит ли регистрироваться? Что это будет значить для вашего бизнеса? Как это повлияет на ваши доходы и расходы? И, возможно, самое главное: будет ли это означать, что нужно будет отправлять больше форм, когда придет время подавать налоговую декларацию?

Речь, конечно же, о НДС. Решение о регистрации в качестве плательщика НДС зависит в первую очередь от вашего годового оборота. Если он упадет выше текущего порога регистрации НДС, у вас больше не будет выбора. Ниже, и все зависит от вас.

Есть несколько аргументов за и против добровольной регистрации в качестве плательщика НДС, если ваш оборот на самом деле ниже порогового значения. Поэтому важно провести необходимое исследование и принять решение, исходя из вашего бизнеса и того, что лучше всего подходит для вас.

HMRC сделала шаг к полностью цифровому налогообложению. А с переводом налоговой системы в цифровую форму процесс подачи документов стал более частым, но простым. Переход на квартальную отчетность в Великобритании может быть нежелательным, но, судя по тому, что мы слышали, цель состоит в том, чтобы сделать это как можно более безболезненным.

Но есть и другие способы убедиться в этом.

НДС с программой онлайн-бухгалтерского учета

Есть ли кто-нибудь, кому нравится работать с налоговыми формами? Убеждаем ли мы себя, что это нравится нашим бухгалтерам? Можно с уверенностью сказать, что было бы сюрпризом, если бы кто-то внезапно объявил о своем увлечении работой с налоговыми документами и регистрацией.

Но благодаря современным технологиям большую часть этого процесса можно автоматизировать. Все начинается с бухгалтерского программного обеспечения. Использование программного обеспечения для бухгалтерского учета, которое позволяет вам учитывать НДС как в счетах, так и в ваших коммерческих расходах, — лучший способ избежать уплаты НДС.

Когда ваше бухгалтерское программное обеспечение автоматически применяет соответствующий НДС к вашему шаблону счета-фактуры и рассчитывает его соответствующим образом. Это также позволяет вам добавлять несколько ставок НДС к одному и тому же счету-фактуре, а это означает, что если некоторые из ваших продуктов являются услугами, не облагаемыми НДС, их не нужно указывать в отдельном счете-фактуре.

НДС также автоматически применяется к вашим расходам, когда вы выбираете категорию каждый раз при загрузке расхода. Быстро, просто и без дополнительных ручных расчетов.

Ваш отчет по НДС в бухгалтерской программе

Поскольку НДС в бухгалтерском программном обеспечении автоматически отслеживается по финансам вашего предприятия, стало еще проще просматривать отчет за определенный период времени для вашего бизнеса.

В этих отчетах вы можете выбрать период времени и щелкнуть мышью, чтобы просмотреть свой отчет по НДС. Отчет берет информацию, введенную в вашем аккаунте (счета-фактуры и расходы), и автоматически выполняет расчеты.

Каждая строка соответствует строкам в вашей онлайн-декларации по НДС в HMRC, что позволяет быстро и просто управлять своим НДС.Программное обеспечение для онлайн-бухгалтерского учета снимает с вас всю работу, так что вам не нужно беспокоиться об утомительной стороне вещей. Цифры готовы, вам остается только заполнить декларацию.

Управление НДС с помощью бухгалтерского программного обеспечения также значительно снижает вероятность ошибки. Хорошие новости, если вы хотите предотвратить стук HMRC.

Управляйте НДС с помощью программного обеспечения для учета дебитора

С Debitoor легко быстро активировать или деактивировать НДС в вашем аккаунте, в зависимости от того, зарегистрирован ли ваш бизнес.Когда вы включаете НДС, у вас есть возможность сохранить свои продукты или услуги с определенными суммами НДС. Это означает, что эти ставки применяются автоматически, когда вы выбираете их из раскрывающегося меню при создании нового счета.

Вы также можете сохранить номер НДС своих клиентов в их профиле в своей учетной записи, что означает, что он автоматически применяется к каждому счету, который вы им выставляете, обеспечивая полный, юридический счет-фактуру с НДС. Точно так же ваш номер плательщика НДС будет включен в нижний колонтитул ваших счетов с контактными данными вашей компании.

Программное обеспечение для учета и выставления счетов Debitoor включает отчеты по НДС в двух наших крупнейших тарифных планах. Эти отчеты могут быть созданы в любое время. Вы можете выбрать ежемесячный, ежеквартальный или двухгодичный отчет, в зависимости от потребностей вашего бизнеса.

С Debitoor управление НДС и подготовка деклараций по НДС могут быть быстрыми, простыми и безболезненными.

Как подготовить декларацию по НДС

Подача декларации по НДС в ЕС — относительно простой процесс, но вы должны убедиться, что правильно рассчитали свои входящие и выходные налоги.Это определяет, сколько вы должны правительству или сколько они владеют вами в качестве возмещения.

В частности, для предпринимателей, использующих систему единого окна (OSS) ЕС для электронной коммерции, SaaS и других цифровых предприятий, декларирование НДС является стандартной процедурой. Вы подаете онлайн каждый квартал.

Поэтому еще более важно выучить основы и сделать все правильно! Когда вы усвоите передовой опыт, вам не нужно беспокоиться о крайнем сроке отчетности каждые три месяца.

Прежде чем мы начнем, вы должны знать, что способ расчета налоговых деклараций может зависеть от вашей практики бухгалтерского учета или специальных налоговых схем для определенных продуктов.Например:

  • Схема фиксированной ставки для малых предприятий
  • Расчет наличных
  • годовой учет
  • Схема наценки для бывших в употреблении товаров, произведений искусства, антиквариата и предметов коллекционирования
  • платежи на счету
  • обратный учет

Рассчитать входящий НДС

Что такое входящий НДС?

Входящий НДС — это общая сумма налога на добавленную стоимость, уплаченного вами при определенных деловых покупках, которую вы можете позже получить от правительства.Это также называется вычетом НДС.

Например, вам нужно облачное хранилище для ваших бизнес-данных. Вы выбираете продукт SaaS от другой компании из ЕС. Инструмент стоит 200 евро в месяц до налогообложения — ставка НДС 20%.

Каждый месяц ваш входной налог на добавленную стоимость составляет € 200 * .2 = € 40

Что считается вычетом НДС?

Важно знать, что считается вычетом НДС, и хранить все квитанции, счета и записи, связанные с этими покупками.

Вы можете вернуть НДС, если вы:

  • оплатили через механизм обратного начисления
  • оплатили импорт (если у вас есть соответствующий сертификат НДС на импорт)
  • оплатили вывоз из режим складирования или свободная зона

Не включайте НДС, уплаченный вами за следующее:

  • товары, купленные полностью для личного пользования
  • расходы на бизнес-развлечения

Полные сведения можно узнать в местном налоговом органе. список того, что соответствует критериям, а что нет.После этого есть всевозможные тактики, чтобы максимально увеличить возврат налоговой декларации!

Другие советы:

  • Вы должны вычесть НДС по любым кредитным авизо, выданным вам
  • Иногда вы можете включать НДС, который был занижен или завышен в более ранних декларациях. Уточняйте в налоговом органе!
  • Обычно вы должны не учитывать любые суммы, уплаченные в отдельных налоговых начислениях, или суммы, которые налоговая служба уже должна вам. Они будут решаться отдельно.

Когда можно вычесть НДС?

Вы получили «право на вычет», когда:

  • Для внутренних покупок осуществляется поставка товаров или услуг
  • Для покупок внутри ЕС вы получили счет-фактуру
  • Для импорта, когда товары ввозятся.

Почему имеет значение право на вычет?
Когда вы получаете право на вычет, определяет, в какой период возврата вы должны требовать вычета входящего НДС.

Это может быть до фактической оплаты НДС.Например, вы получили счет, но не оплачиваете его в течение нескольких недель.

Или было бы хорошо после того, как НДС уже уплачен. Например, вы заплатили за импорт товаров, но они не прибудут в течение нескольких недель, поэтому вам придется подождать, пока они не будут считаться «импортированными».

Рассчитать исходящий НДС

Что такое исходящий налог?

Исходящий НДС — это общая сумма налога на добавленную стоимость, взимаемого и полученного в результате продаж бизнеса, которую вы должны перечислить государству.Это стандартная часть соблюдения НДС в ЕС.

Например, вы продаете подписку на свои онлайн-курсы за 30 евро в месяц до вычета налогов — с учетом налоговой ставки 18%.

Каждый месяц выходящий налог на добавленную стоимость для одного участника составляет 30 евро * 0,18 = 5,40 евро

Общая сумма выходного налога на добавленную стоимость является базой для вашей задолженности. в вашей налоговой декларации. Но тогда входной налог на добавленную стоимость будет вычтен. Портал OSS делает это автоматически.

Конечно, если ваш вклад больше, чем результат, вы получите разницу обратно на свой банковский счет!

Подготовьте счета-фактуры и налоговые отчеты

Для некоторых стран-членов ЕС и для покупок внутри ЕС у вас должны быть определенные доказательства транзакции НДС, то есть вам нужен счет-фактура, соответствующий налоговым нормам.

Если вы хотите декларировать вычет НДС, некоторые детали покупки должны быть указаны при подаче заявления. Европейская комиссия даже заявляет: «Бизнес должен иметь действующий счет-фактуру по НДС, а предоставлять информацию, требуемую в своей декларации по НДС .”

Однако в некоторых странах это правило может быть отменено и разрешено производить вычет, даже если у вас нет действующего счета. Уточняйте у того, где вы зарегистрированы в OSS.

Как подготовить декларацию по НДС в ЕС

После того, как вы подготовили свои расчеты и записи, вы можете довольно быстро подать декларацию в ЕС. Но на подготовку всех этих цифр уходит много времени!

Лучшее решение — налоговая отчетность Quaderno. Мы поможем вам подготовить налоги для США и других стран.Мы не будем подавать вам возврат, но мы даем вам возможность заполнить формы за считанные минуты. Потому что все необходимые данные у вас под рукой.

Quaderno EU Tax Report

Обычно, когда приходит время заполнить декларацию, вы можете просто щелкнуть определенную страну в приложении, и налоговый отчет будет создан для вас мгновенно. Вся необходимая информация находится в одном удобном для чтения месте. Попробуйте 7-дневную бесплатную пробную версию.

* В Quaderno мы любим предоставлять полезную информацию и передовой опыт в отношении налогов, но мы не являемся сертифицированными налоговыми консультантами.Для получения дополнительной помощи или если у вас возникнут сомнения, обратитесь к профессиональному налоговому консультанту или бухгалтеру.

Отчетность по НДС — SAP-документация

Использовать

В Италии компании обязаны подавать в налоговые органы отчет по налогу на добавленную стоимость (НДС) ежемесячно или, в особых случаях, ежеквартально. Система записывает соответствующие данные по НДС, а затем позволяет вам сообщать об этом с помощью следующих отчетов:

Ежемесячный отчет, RFKKITVATM

Ежеквартальный отчет, RFKKITVATQ (сводка)

Ежеквартальный отчет, РФККИТВАТД (подробный)

В отчетах выбираются документы, содержащие как обычный, так и отложенный НДС.Вы отчитываетесь и отправляете НДС по обычным счетам в конце месяца; в случае отложенного НДС вы указываете НДС при проводке счета-фактуры, но вы не платите НДС, пока не получите платеж от своего клиента.

Интеграция

Когда вы проводите релевантные документы, система генерирует официальный номер документа (ODN). В отчетах по НДС выбираются и включаются только документы с ODN.

Предварительные требования

В дополнение к активации присвоения ODN необходимо выполнить следующие параметры пользовательской настройки:

  • Активировать запись налоговых данных

В Руководстве по внедрению для Контрактная дебиторская и кредиторская задолженность , выбирать Основные функции Налоговые отчеты Активировать запись налоговых данных .Выберите следующие события и введите следующие функциональные модули в Функциональные модули для конкретной установки . Вы назначаете:

FKK_EVENT_0010_REPDATA_GENERIC к событию 0010

FKK_EVENT_0020_REPDATA_GENERIC к событию 0020

FKK_EVENT_0030_REPDATA_GENERIC к событию 0030

FKK_EVENT_0090_REPDATA_GENERIC к событию 0090

FKK_IT_EVENT_0930 к событию 0930

  • Определите коды налога по мере необходимости

В настройке для Финансовый учет , под Основные настройки финансового учета Налог с продаж / покупок Расчет Определение налоговых кодов для продаж и покупок , убедитесь, что вы определили все налоговые коды, используемые в вашей компании, в соответствии со следующими категориями итальянского налогового законодательства ( IVA леггинсы ), как определено в указанных статьях:

Налогооблагаемые операции

Освобожденные операции (статьи 08 и 8 Bis) — такие как экспорт

Освобожденные операции (статья 10)

Исключенные операции (статья 15) — такие как болло налог

Другие операции, не подпадающие под действие законодательства IVA ( Fuori Campo IVA ) — например, очень маленькие суммы, полученные в результате округления сумм в счетах до ближайших евро.

Вам необходимо определить каждую из этих категорий для обычного НДС, а также для отложенного НДС.

  • Определить время отчета для каждого вида налога

Для каждого налогового кода, используемого вашей компанией, необходимо указать, когда следует указывать НДС. В Руководстве по внедрению для Контрактная дебиторская и кредиторская задолженность , выбирать Основные функции Налоговые отчеты Определить время отчета для налога с продаж / покупки . В Италии все НДС должны быть указаны во время выставления счета.

В случае отложенного НДС необходимо настроить его для отчета в дату выравнивания, чтобы система правильно обрабатывала последующие платежи. Однако система все равно сообщит об этом во время выставления счета.

  • Введите номер страницы и финансовый год по мере необходимости

Закон требует печатать порядковый номер и финансовый год на каждой странице выходного списка отчета — для ежемесячных и квартальных отчетов.Если вы начнете использовать отчеты в течение финансового года, например, в мае, вам необходимо поддерживать представление V_TRVOR (через транзакцию SM30), вводя следующую информацию для каждого отчета: название программы, балансовую единицу, финансовый год и порядковый номер. После этого система обновляет его автоматически, когда вы запускаете отчеты в режиме обновления. Если вы начинаете в начале финансового года, система автоматически запускает нумерацию с 1, как и для каждого последующего года.

Подробный ежеквартальный отчет не требует последовательной нумерации, поэтому вам не нужно делать здесь никаких записей.

Деятельность

См. Налоговая отчетность для получения информации о том, как получить доступ к отчетам.

Если вы хотите запустить отчет в тестовом режиме, убедитесь, что Выполнить обновление индикатор неактивен. В тестовом режиме вы можете выбирать документы по официальному номеру документа и номеру документа, а также вручную вводить номер первой страницы для вывода. В режиме обновления вы можете выбирать документы только по дате их проводки, а система автоматически выполняет последовательную нумерацию.

Отчет по НДС

— Что такое отчет по НДС?

Отчет по НДС — это финансовый документ, в котором резюмируются операции компании, имеющие право на НДС, за определенный отчетный период, что помогает компании заполнить декларацию по НДС.

Если компания зарегистрирована в качестве плательщика НДС, они должны взимать НДС с правомочных продаж (исходящий НДС) и могут требовать возмещения НДС с любых покупок, сделанных бизнесом (входящий НДС).

Однако вместо того, чтобы платить и требовать НДС у HMRC после каждой продажи или покупки, предприятия подают декларацию по НДС в конце каждого отчетного периода, чтобы декларировать, сколько НДС они должны уплатить или вернуть за указанный период.

Отчет по НДС поддерживает процесс возврата НДС, перечисляя всю информацию, относящуюся к входящему и выходящему НДС компании, и вычисляя общую сумму НДС, которую компания должна уплатить или вернуть в HMRC.

Как заполнить отчет по НДС

Отчеты по НДС должны содержать девять полей, которые соответствуют определенным частям процесса возврата НДС.

Если вы используете программное обеспечение для выставления счетов и бухгалтерского учета для создания автоматических отчетов по НДС, ваше программное обеспечение будет использовать данные в вашей учетной записи для автоматического расчета стоимости каждой коробки.

Поле 1: НДС, подлежащий уплате в течение периода по продажам и прочей продукции

В этом поле содержится весь НДС к оплате, подлежащий уплате за товары и услуги, которые вы продали в течение квартала. Сюда не должен входить НДС по кредитным авизо, выданным вами клиентам, а также экспорт или поставки с нулевой ставкой.

Вставка 2: НДС, подлежащий уплате в период при приобретении товаров, произведенных в Северной Ирландии из государств-членов ЕС

Вставка 2 должна включать весь НДС, причитающийся с товаров из других государств-членов ЕС, а также любые связанные с этим расходы, такие как доставка, упаковка или страховка.

С 1 января 2021 года это относится только к приобретению товаров ЕС — Северная Ирландия.

Поле 3: общая сумма НДС к уплате

Если сложить цифры из полей 1 и 2, в поле 3 отображается общая сумма НДС, которую вы должны заплатить HMRC за период. Это ваш «исходящий НДС» или «исходящий налог».

Поле 4: НДС, возмещенный за период по покупкам и другим ресурсам

В поле 4 показан ваш «входящий НДС» — общая сумма НДС, уплаченного с покупок, сделанных вашей компанией. Вы должны включать только те покупки, которые могут быть подтверждены счетом-фактурой, и вы не должны включать какие-либо покупки, предназначенные для деловых развлечений или исключительно для личного использования.

Поле 5: чистый НДС, подлежащий уплате или возмещению из HMRC

Поле 5 представляет собой общую сумму НДС, которую вы должны или должны, которая рассчитывается с использованием вашего входящего и выходящего НДС. Если ваш исходящий налог (поле 3) выше, чем ваш предварительный налог (поле 4), вы должны уплатить разницу в HMRC. Если ваш входной налог выше, чем исходящий, HMRC возместит разницу.

Вставка 6: общие продажи и выпуск, без НДС

Это поле может включать такие результаты, как поставки с нулевой ставкой или освобожденные от налога поставки, экспорт и операции обратного начисления.Однако вы не должны включать ссуды, страховые выплаты, дивиденды или деньги, вложенные в бизнес вами или другими партнерами.

Поле 7: закупки и другие ресурсы, без НДС

В поле 7 вы должны указать стоимость импорта, закупок у поставщиков, зарегистрированных в качестве плательщиков НДС в других государствах-членах ЕС (только для Северной Ирландии), и операций обратного начисления. Вы не должны включать заработную плату, оклады, выплаты PAYE или взносы в национальное страхование.

Вставка 8: поставки товаров и связанные с ними расходы, без НДС, из Северной Ирландии в государства-члены ЕС, произведенные с 1 января 2021 г.

Это общая сумма всех товаров, поставленных в государства-члены ЕС (только из Северной Ирландии), т.к. а также любые непосредственно связанные расходы, которые были включены в контракт или счет, такие как стоимость доставки или фрахта.Не следует включать поставки услуг, связанных с поставкой товаров.

Вставка 9: приобретение товаров и сопутствующие расходы, без НДС, из стран-членов ЕС в Северную Ирландию, произведенные с 1 января 2021 года.

В последнем поле должна быть указана общая стоимость любых товаров, приобретенных у поставщиков, зарегистрированных по НДС, в странах ЕС. (Только для Северной Ирландии), а также любые связанные с этим расходы.

Отчеты по НДС и схемы учета НДС

Если в вашей компании используются определенные схемы учета НДС, вам, возможно, придется следовать другим правилам при создании отчета по НДС.Например:

Годовая схема НДС для бухгалтерского учета

Обычно предприятиям необходимо заполнять декларации по НДС на ежеквартальной основе, что означает, что им необходимо создавать четыре отчета по НДС в год. Однако предприятиям, зарегистрированным по этой схеме, необходимо только подавать декларацию по НДС на ежегодной основе и, следовательно, платить или возвращать НДС только один раз в год.

Схема НДС для кассового учета

Если ваш бизнес использует схему НДС для кассового учета, цифры, регистрируемые в вашем отчете по НДС, должны основываться на том, когда вы получаете или производите платежи, а не на том, когда вы выставляете или получаете счета.

Avalara Программное обеспечение для отчетности по НДС


Соответствует требованиям MTD Phase II к цифровому путешествию


Предлагает многопользовательские уникальные логины с полным контрольным журналом


Поддерживает сложные требования к подаче документов, включая ручную настройку


Поддерживает регистрацию нескольких номеров НДС


Комплексное управление группой НДС


Отслеживание статуса работ по соблюдению НДС


Подробная автоматическая проверка и исправление ошибок


Мощный анализ данных и отчетность


Проверенные и контролируемые корректировки


Прямая подача для всех стран, которые его поддерживают (включая испанский SII)


Выверка GL и Intrastat, включая выверку внутри сообщества


Поддержка более 60 стран


Поддержка всех необходимых документов: электронные книги НДС, Intrastat, списки ЕС, списки местных и обратных начислений, а также официальные бухгалтерские книги.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *