Отчетность ИП на УСН в 2018 году таблица и сроки сдачи
Рассмотрим в статье, какие отчеты нужно сдать индивидуальному предпринимателю на УСН в 2018 году, в том числе за 2017 год. Ниже приведена таблица отчетности ИП на упрощенке с работниками и без них. Для удобства показаны виды отчетов, сроки сдачи и ответственность для предпринимателей за нарушение данных сроков.
Отчетность предпринимателей на разных системах налогообложения:
Индивидуальные предприниматели без работников
Отчетность ИП, не прибегающих к помощи наемных лиц, минимальна при упрощенном режиме. Сдается всего один отчет – налоговая декларация по единому упрощенному налогу. Это годовой отчет, в котором ИП подводит итоги календарного года, декларируя налоговикам свои доходы, а если нужно, то и расходы.
Независимо от того, какой процент по налогообложению УСН применяет ИП – 15 или 6 %-тов, заполнять нужно одну и ту же форму декларацию.
Срок ее сдачи за 2017 год – последний день месяца апреля, так как это выходной, то проводится перенос на близлежащий рабочий – 3 мая 2018 года.
Заполнение декларации проводится ИП на УСН на основании учитываемых в налоговом регистре доходов, если того требует выбранный объект налогообложения, то учитываются также и расходы. Форму регистра нужно разработать и желательно закрепить в учетной налоговой политике, которую упрощенцу предпринимателю рекомендуется иметь в наличии.
ИП на упрощенном режиме не нужно вести бухучет и сдавать соответствующие отчеты. Это заметно упрощает жизнь. Для правильно работы достаточно правильно считать доходы при 6-типроцентном налогообложении или доходы/расходы при 16-типроцентном.
ИП с наемными лицами
У индивидуальных предпринимателей, применяющих наемный труд, жизнь значительно усложняется. К указанной выше декларации по УСН добавляется масса обязанностей по ведению кадровой документации, расчету зарплаты, удержанию подоходного налога, начислению страховых взносов, подачи множества отчетов. Сроки сдачи отчетов по работникам различны – от ежемесячной подачи до ежегодной.
Отчеты по работникам следующие:
- 6-НДФЛ и 2-НДФЛ – сдаются налоговикам по подоходному налогу, первый отчет показывает квартальные сводные данные о сроках и суммах по всему персоналу, второй отчет – годовой по каждому трудящемуся;
- Расчет по страховым взносам – сдается также в ИФНС по пенсионным, медицинским отчислениям и социальным в области страхования материнства и утери трудоспособности;
- 4-ФСС – подается в ФСС, единственный по взносам, сдаваемый во внебюджетные фонды, отражает данные о соцвзносах на травматизм;
- СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ – отчеты в ПФР персонифицированного типа, первый показывает сведения о числе застрахованных сотрудников ежемесячно, второй отражает данные о работниках, оформивших пенсию.
Ниже представлена таблица, где указаны сроки сдачи всех отчетов ИП на упрощенной системе с работниками.
Страховые взносы ИП за 2018 год.
Таблица со сроками сдачи в 2018 году
Место подачи |
Название отчета | Общие правила определения срока подачи |
Сроки сдачи отчетности в 2018 году |
Отчетность ИП по УСН | |||
ИФНС | Декларация по УСН | Сдается единожды за год (отчет о прошедшем годе). Последний день сдачи – 30 апреля последующего года.
|
Срок сдачи за 2017 год:
|
Отчетность предпринимателя по подоходному налогу | |||
ИФНС | Расчет 6-НДФЛ | Четырежды за год – по итогам четырех периодов (1 кварт., 6 месяц., 9 месяц. и год).
Время для сдачи за первые три периода – не позднее последующего за периодом месяца (последний день месяца – крайняя дата для представления отчета). За год нужно отчитаться в течение трех последующих за годом месяца (последний день марта – крайний срок сдачи). |
Последние дни для подачи расчета в 2018 г.:
|
ИФНС | Справка 2-НДФЛ | По каждому сотруднику сдается единожды в год за прошедший годовой период.
День сдачи – либо последний день марта, либо апреля в зависимости от признака.
|
Последний день подачи справок за 2017 год зависит от установленного в 2-НДФЛ признака (может быть 1 или 2):
|
Отчетность ИП по страховым отчислениям | |||
ИФНС | Единый Расчет по страховым взносам
(по пенсионным, медицинским, в связи с материнством и нетрудоспособностью) |
Сдается четырежды в год за каждый из четырех периодов (1кв., 6 и 9 мес., год).
Последние дни сдачи расчета приходятся на последний день последующего за периодом месяца.
|
В 2018 году сдать расчет нужно не позднее следующей даты:
|
ФСС | Расчет 4-ФСС (взносы на травматизм) | Подается четырежды за год, установлены четыре периода – 1кв., 6, 9 и 12мес.
Последние дни представления расчета в фонд зависит от формы подачи – электронное отчеты подаются до 25-го включительно, распечатанные – до 20-го числа последующего за периодом месяца. |
В 2018 году нужно отчитаться перед фондом в такие сроки (первая дата для напечатанного 4-ФСС, вторая – для электронного:
|
ПФР | Сведения
СЗВ-М |
Подаются в фонд единожды в месяц по окончанию каждого календарного месячного периода.
Последний отчетный день определен как 15-тый день последующего месяца за завершившийся.
|
В 2018 году крайние дни подачи:
|
ПФР | Сведения по форме СЗВ-СТАЖ | Сдается в году, если оформляется пенсия сотрудником. Срок для подачи в фонд – три дня с момента получения запроса от трудящегося.
Также подается годовой СЗВ-СТАЖ по всему персоналу. Срок для сдачи определен как 1 марта последующего года.
|
За 2017 год нужно сдать 01.03.2018. |
ПФР | Персонифицированные сведения СЗВ-М | Ежемесячная форма со сроком сдачи – 15-тый день месяца за прошедший месячный период.
|
В 2018 году дни подачи:
|
Отчетность ИП по другим системам налогообложения можно посмотреть в сводной таблице здесь.
Оцените качество статьи. Мы хотим стать лучше для вас:
buhland.ru
Отчетность ИП на УСН без работников 2018-2019 — Контур.Экстерн
УСН (упрощенная система налогообложения) — самый распространенный специальный режим уплаты налогов, который предусмотрен для малого и среднего бизнеса.
Авансовый платеж по налогу платится по итогам первого квартала, полугодия и девяти месяцев, а сам налог — по итогам года (ст. 346.21 НК РФ).
При этом собственник бизнеса сам принимает решение, какой объект налогообложения выбрать. Первый вариант — платить 6% от доходов и уменьшать налог на страховые взносы. Второй вариант — уплачивать 15% с разницы между доходами и расходами.
Если ИП находится на упрощенной системе налогообложения 6 % и не имеет в штате работников, он может существенно понизить сумму налога на страховые взносы в размере 100%. Воспользоваться этим правом можно лишь в том случае, когда страховые взносы фактически перечислены в ПФР.
Если объект налогообложения — доходы, уменьшенные на расходы, страховые взносы в полном объеме уменьшают налогооблагаемую базу.
Отчетность и платежи ИП на УСН
Во-первых, если в течение года книгу учета доходов и расходов вели в электронном виде, то по окончании года необходимо подготовить ее бумажный вариант: распечатать, прошить и пронумеровать.
Во-вторых, за 2018 год индивидуальные предприниматели на упрощенной системе налогообложения без работников должны уплатить фиксированные взносы за себя, которые вычисляются исходя из величины МРОТ. Заметим, что 31 декабря 2018 года выпадает на праздничный день, поэтому крайний срок уплаты взносов переносится на первый рабочий день 2019 года.
Примите во внимание, что удобнее и выгоднее платить фиксированные платежи поквартально, чтобы сразу уменьшать авансовые платежи по налогу.
Налоги и взносы ИП на УСН
До 30.04.2019 необходимо оплатить сумму налога по УСН по итогам 2018 года.
Авансовые платежи за 1 квартал 2019 года потребуется оплатить до 25 апреля 2019 года, за полугодие — до 25 июля 2019 года, за 9 месяцев 2019 года — до 25 октября 2019 года.
Взносы за себя за 2018 год — до 9 января 2019 года.
3 месяца бесплатно пользуйтесь всеми возможностями Контур.Экстерна
Попробовать
www.kontur-extern.ru
Отчетность ИП на УСН в 2018 году
Упрощенная система налогообложения на то и упрощенная, что ИП, работающие в таком режиме, заполняют куда меньше отчетности и платят куда меньше разных налогов, чем те, к кому применяется общий режим. Тем не менее, определенную отчетность нужно своевременно подавать, и количество отчетов будет зависеть от того, использует ли ИП наемный труд. Отчетность для ИП на УСН в 2018 году — таблица сроков сдачи отчетности на второе полугодие 2018 года.

Отчетность ИП на УСН в 2018 году, если не используется наемный труд
Если предприниматель на упрощенке работает самостоятельно, не прибегая к наемному труду, он сдает только один отчет. Речь о налоговой декларации по УСН, которая заполняется по итогам календарного года. В ней ИП декларирует свои дохода, а, если требуется, то и расходы.
Форма декларации одинакова, независимо от того, по какой ставке облагается налогом деятельность ИП на УСН — 6 или 15 процентов.
Такую декларацию предприниматели, которые не используют наемный труд, сдавали по итогам 2017 года весной. Крайний срок составлял 3 мая 2018 года. Декларация по итогам 2018 года будет подавать до начала мая будущего, 2019 года.
Прочие виды отчетности ИП на УСН в 2018 году, если наемных работников у предпринимателя нет, не используются.

Отчетность ИП на УСН в 2018 году, если есть наемные работники — таблица со сроками
Если у ИП есть хотя бы один наемный работник, у него автоматически появляется обязанность подавать сразу несколько форм отчетности, которых в противном случае не было бы.
Кроме ежегодной декларации по УСН, ИП должен нести следующие обязанности:
- вести кадровую документацию,
- рассчитывать зарплату работникам,
- удерживать подоходный налог из зарплаты работников,
- начислять страховые взносы за работников,
- подавать различные отчеты, которые могут быть ежемесячными, ежеквартальными или ежегодными.
Таблица отчетности и их сроков для ИП на УСН на второе полугодие 2018 года:
Вид отчета | Куда подавать | Сроки подачи |
---|---|---|
6-НДФЛ | ФНС |
|
Единый расчет по страховым взносам (пенсионный, медицинский, декретный) | ФНС |
|
4-ФСС (на травматизм) | ФСС | Для 4-ФСС в бумажной форме:
Для 4-ФСС в электронной форме:
|
Сведения (в том числе персонифицированные) СЗВ-М | ПФР |
|
bankiclub.ru
Отчетность ИП на УСН в 2019 году. Как и что сдавать?
Какую отчетность сдают ИП при упрощенной системе налогообложения? Документы, бланки, формуляры и процедуры — читайте в нашей статье.
О чем вы узнаете:
Сдача налоговой отчетности ИП на УСН в 2019 году
В течение трех месяцев после регистрации ИП, предприниматель должен определиться, по какому из двух вариантов УСН он будет платить бюджетные сборы:
- «Доходы минус расходы»: налог составляет от 5 до 15% от разницы между доходами за отчетный период и расходами, произведенными на предпринимательскую деятельность. Какой процент придется заплатить, определяют региональные власти.
- «Доходы»: ставка налога обычно составляет 6% от оборота, точнее, всего объема выручки. С недавних пор региональным властям разрешено уменьшать налоговую ставку. Так, на Чукотке, она составляет 2-4%, в Крыму и Севастополе от 3%.
Вне зависимости от выбранного способа уплаты налогов, основным документом, который нужно предоставить в ФНС, является декларация. Правила ее заполнения в 2019 году остаются теми же, что и в прошлом, последний день сдачи заполненного формуляра — 30 апреля.
Она может быть составлена как в электронном виде, так и на бумажном носителе. В последнем случае нежелательно заполнять ее от руки, так как налоговые органы стараются искоренить практику заполнения документов вручную.
Бланк налоговой декларации по УСН >>
Бланк формы по КНД 1110018 >>
Бланк расчета по страховым взносам >>
Бланк формы 2-НДФЛ >>
Бланк формы 6-НДФЛ >>
Порядок заполнения бланков декларации для ИП «доходы» и «доходы минус расходы» отличается. Первые заполняют титульный лист, шесть разделов, за исключением 1.2, 2.1.2, 2.2. Третий раздел заполняется только при наличии целевого финансирования.
Cкачать образец декларации по УСН >>
Если выбрана система налогообложения «доходы минус расходы», заполняют «шапку», части 1.2, 2.2. Заполнять третий раздел надо при наличии соответствующих данных.
В те же сроки, что и обычные документы, подают нулевую декларацию если предприниматель не работал или не получил прибыль (при УСН «доходы минус расходы»).
Авансовые бюджетные выплаты делают 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом. То есть до 25 апреля требуется внести бюджетный платеж за первые 3 месяца года.
Сервис для автоматизации работы магазина Бизнес.Ру позволит сформировать максимально подробный отчет по общим остаткам и оборотам денежных средств на расчетном счету.
Отдельный отчет позволит быть в курсе всех взаиморасчетов с сотрудниками. Личный календарь для важных событий поможет сдавать всю налоговую и бухгалтерскую отчетность в установленные сроки. Попробуйте полную версию программы для автоматизации магазина бесплатно >>
Кроме декларации, налоговикам должны быть предоставлены:
1. Ежегодный среднесписочный состав сотрудников (КНД 1110018) не позже 20 января, для вновь открывшихся ИП срок 20 число месяца, идущего за месяцем регистрации.
Скачать образец заполненного бланка КНД 1110018 >>Методичка подсчета CСЧ >>
2. Расчет по страховым взносам сдается поквартально на бумажных или электронных носителях (при коллективе больше 26 человек). Если наемных сотрудников нет, подается нулевой расчет в обычные сроки. В 2019 году подать документы надо:
- за 1 квартал — 30.04.2019 или немного раньше;
- за полугодие — 31.07.2019 или чуть раньше;
- за 9 месяцев — 31.10.2019 или чуть раньше;
До 01.04.2020 включительно нужно обеспечить доставку отчета по взносам за 2019 год в ФНС.
3. Раз в год сдается форма 2-НДФЛ на каждого работника, нулевые справки отправлять не надо.
Скачать образец заполненного бланка 2-НДФЛ >>
4. Каждые 3 месяца сдают заполненный формуляр 6-НДФЛ.
Скачать образец заполненного бланка 6-НДФЛ >>
Более полно новые правила отчетности рассказаны в письме Минфина РФ от 19.11.2015 №03-04-06/66970, письме ФНС от 28.12.2015 №БС-4-11/23129.
Сроки сдачи 6-НДФЛ для ИП на УСН в 2019 году
Формуляр 6-НДФЛ введен в налоговую практику сравнительно недавно. Он подается в Налоговую ежеквартально, состоит из двух разделов и титульного листа. В этом году в ней произошли некоторые изменения. Они коснулись внешнего вида титульного листа, места подачи данных. Также были созданы новые коды для организаций, меняющих свою форму и прекращающих существование.
В этом году сроки подачи документов:
Период, за который необходимо сдать 6-НДФЛ |
Сроки сдачи документа |
День недели |
Код периода предоставления 6-НДФЛ |
|
Общий код |
Код при ликвидации или реорганизации |
|||
годовая отчетность за 2018 г. |
01.04.2019 |
понедельник |
34 |
90 |
первый квартал 2019 г. |
30.04.2019 |
вторник |
21 |
51 |
второй квартал 2019 г. (за полугодие) |
31.07.2019 |
среда |
31 |
52 |
третий квартал 2019 г. (за 9 месяцев) |
31.10.2019 |
четверг |
33 |
53 |
Пояснения по заполнению бланка дает Приказ ФНС РФ от 14.10.2015 №ММВ-7-11/450.
Несмотря на то, что сдавать нулевой бланк (когда выплат сотрудникам не было) закон не обязывает, бухгалтеры советуют отправлять в фискальные органы либо формуляр с нулевыми данными, либо письмо, почему отчет не сдан.
Иначе налоговая инспекция сначала начисляет штрафы, блокирует счета, а потом разбирается — виноват предприниматель или нет. Бланк отправляют на бумажных или электронных носителях (если работников 26 человек и больше).
Образец заполненного бланка 6-НДФЛ >>
Программа для магазинов Бизнес.Ру ускорит выписку документов и исключит возможные ошибки при заполнении. Позволит вам автоматизировать налоговую и бухгалтерскую отчетность, а также контролировать денежные потоки в компании. Ознакомьтесь со всеми возможностями программы для автоматизации магазина бесплатно >>
Отчетность ИП на УСН для ПФР и ФСС в 2019 году
В случае, если производились выплаты по несчастным случаям заполняется и подается в Фонд социального страхования форма 4-ФСС. Вместе с этим бланком сдается заявление и справка, подтверждающая основной вид экономической деятельности, причем даже теми предпринимателями, кто временно приостановил деятельность. Сделать это надо до 16 апреля.
Образец справки в ФСС можно скачать по ссылке >>
4-ФСС может быть подана как в бумажном, так и электронном виде, причем в электронном виде формуляр можно отправить несколько позже: ежеквартально, 25 января, 25 апреля, 25 июля, 25 октября. Бумажный вариант должен подаваться до 22 января, 20 апреля, 20 июля, 22 октября соответственно.
Отчетность в Пенсионный фонд от ИП на УСН в 2019 году
Для ПФР готовят два вида отчетов:
- СЗВ-М
- СЗВ-СТАЖ
Скачать образцы отчетов СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ.
Второй бланк не сдается, если у ИП нет наемных работников. СЗВ-М нужно сдавать каждый месяц. СЗВ-СТАЖ подается ежегодно, до 1 марта. Оба отчета могут быть созданы как в бумажном (если коллектив меньше ста человек), так и в электронном виде. Их можно отправить по почте, оформив заказным письмо с уведомлением и описью содержимого.
www.business.ru
таблица, сроки сдачи, какие отчеты сдавать, какую отчетность сдает ИП без работников
В статье — удобная таблица по всем видам отчетности ИП на УСН в 2019 году со сроками ее сдачи. Она поможет избежать штрафов ИП на УСН без работников и с наемным персоналом. Также в статье вы найдете удобные сервисы по заполнению форм отчетности.
Читайте в статье:
Гость, получите бесплатный доступ к программе БухСофт
Полный доступ на месяц! — Формируйте документы, тестируйте отчеты, пользуйтесь уникальным сервисом экспертной поддержки «Системы Главбух».Позвоните нам по телефону 8 800 222-18-27 (бесплатно).
Правильно и своевременно перечислять налог, уплачиваемый при УСН, вам помогут:
Все ИП обязаны сдавать декларацию по УСН. Заполняйте ее легко в программе БухСофт. Готовый отчет программа направит в налоговую в автоматическом режиме. Перед отправкой декларация будет протестирована всеми проверочными программами ФНС. Попробуйте бесплатно:
Удобная отчетность для ИП онлайн
Отчетность ИП на УСН с работниками
Приведем перечень обязательных форм отчетности для ИП на УСН, у которого есть наемный персонал.
- Декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН. Налоговая служба утвердила форму приказом от 04.07.2014 № ММВ-7-3/352. ИП сдают ее каждый год не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. Например, отчитаться за 2018 год нужно до 30 апреля 2019 года включительно.
Важно!
ИП с объектом “доходы”, у которых ставка отличается от 6 %, не смогут заполнить указанную форму. Она содержит реквизиты только для максимальной ставки. Налоговая служба советует применять бланк из письма от 20.05.2015 № ГД-4-3/8533 и использовать пустую строку 120 раздела 2.1.
- ИП, у которого есть наемные работники, ежегодно подает сведения об их среднесписочной численности. Для этого введена форма КНД 1110018 (утв. приказом ФНС от 29.03.2007 № ММ-3-25/174). Исключение возможно лишь для ИП, которые в течение года никого не нанимали на работу (п. 3 ст. 80 НК РФ).
- Предприниматель обязан отчитаться по всем выплатам физлицам, в отношении которых он в течение года выступал в качестве налогового агента. Это выплаты за отчетный год в денежной и в натуральной форме.
В части выплат физлицам предприниматель сдает:
- ежегодно по каждому справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
- ежеквартально общий отчет по форме 6-НДФЛ.
- Предприниматель также обязан отчитаться в ПФР и ФСС. Ему следует сдать:
- ежеквартальный ЕРСВ (расчет по страховым взносам):
- ежемесячную форму СЗВ-М;
- ежегодную форму СЗВ-СТАЖ;
- поквартальную 4-ФСС.
Заполняйте СЗВ-М в программе БухСофт. Она подготовит отчет для сдачи в Пенсионный фонд с учетом всех изменений законодательства на актуальном бланке. Перед отправкой форма будет протестирована всеми проверочными программами Фонда. Попробуйте бесплатно:
Отчетность для ИП онлайн за 2938 руб/год
Отчетность ИП на УСН с работниками в 2019 году (таблица со сроками сдачи)
Виды отчетности для ИП с работниками и сроки ее сдачи мы собрали в таблице 1. Она также содержит формы и образцы документов доступные для скачивания.
Таблица 1. Обязательная налоговая отчетность в 2019 году для ИП
Вид отчетности |
Отчетный период, год |
Крайняя дата сдачи в 2019 году (включительно) |
Декларация по УСН |
2018 |
30 апреля |
Сведения о среднесписочной численности работников |
2018 |
20 января |
Справки 2-НДФЛ |
2018 |
1 марта (когда нет возможности отчитаться) |
1 апреля (в остальных случаях) |
||
Расчет 6-НДФЛ |
2018 |
1 апреля |
1 кв. 2019 |
3 мая |
|
полугодие |
31 июля |
|
9 мес. |
31 октября |
|
Расчет по страховым взносам (ЕРСВ) |
2018 |
30 января |
1 кв. 2019 |
30 апреля |
|
полугодие |
30 июля |
|
9 мес. |
30 октября |
|
СЗВ-М |
дек. 2018 |
15 января |
янв. |
15 февраля |
|
фев. |
15 марта |
|
мар. |
15 апреля |
|
апр. |
15 мая |
|
май |
17 июня |
|
июн. |
15 июля |
|
июл. |
15 августа |
|
авг. |
16 сентября |
|
сен. |
15 октября |
|
окт. |
15 ноября |
|
ноя. |
16 декабря |
|
СЗВ-СТАЖ |
2018 |
1 марта |
4-ФСС |
2018 |
21 января (бумажная) 25 января (электронная) |
1 кв. |
22 апреля (бумажная) |
|
полугодие |
22 июля (бумажная) 25 июля (электронная) |
|
9 мес. |
21 октября (электронная) |
Какие отчеты сдает ИП на УСН в 2019 году без работников?
Отчетность ИП на УСН без работников за 2019 год представлена в таблице 2.
Таблица 2. Отчетность ИП без работников в 2019 году
Вид отчетности |
Отчетный период, год |
Крайняя дата сдачи в 2019 году (включительно) |
Декларация по УСН |
2018 |
30 апреля |
Другая обязательная отчетность ИП на УСН
Независимо от того, есть ли у предпринимателя наемный персонал или нет, в некоторых случаях ему придется сдать дополнительную отчетность.
- Если ИП является импортером товаров из ЕАЭС, он сдает декларацию по косвенным налогам. ФНС утвердила форму приказом от 27.09.2017 № СА-7-3/765. Отчитываться следует ежемесячно не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем принятия импортных товаров к учету. Когда ввозят предметы лизинга, декларацию сдают не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем наступления срока лизингового платежа в соответствии с договором.
- Если ИП является налоговым агентом по НДС или ведет операции по договорам совместной деятельности, доверительного управления имуществом или концессионным соглашениям, он сдает в ИФНС декларацию по НДС. Для ее заполнения воспользуйтесь программой БухСофт. Попробуйте бесплатно:
Налоги ИП на УСН без отчетности
Независимо от используемого объекта налогообложения, ИП обязан платить транспортный налог на зарегистрированные на него авто и другие транспортные средства. Перечисление суммы в бюджет он делает на основании полученного уведомления и платежного документа. Как правило, ИФНС направляет эти документы по почте. Декларацию по транспортному налогу в ИФНС сдавать не нужно.
Для проверки расчета воспользуйтесь онлайн-калькулятором:
Также ИП, как физическое лицо, обязан заплатить налог на свою недвижимость. Основанием для уплаты является уведомление от ИФНС. Отчетность не сдают.
Для проверки расчета воспользуйтесь онлайн-калькулятором:
Аналогичные правила распространяются в отношении земельного налога.
Также приведем в таблицах 3 и 4 размеры страховых взносов ИП в 2019 году с работниками и без:
Таблица 3. Фиксированные платежи ИП в 2019 году за себя
Год |
ПФР |
ФФОМС |
Всего за год по обязательным платежам |
гр. 1 |
гр. 2 |
гр. 3 |
гр. 2 + гр. 3 |
Годовой доход н более 300 000 р. |
|||
2019 |
29 354 р. |
6884 р. |
36 238 р. |
2020 |
32 448 р. |
8426 р. |
40 874 р. |
Годовой доход более 300 000 р. |
|||
2018 |
26 545 р. + 1% от годовых поступлений свыше 300 000 р. но не более 212 360 р. |
5840 р. |
32 385 р. + 1% от годовых поступлений свыше 300 000 р. но не более 218 200 р. |
2019 |
29 354 р. + 1% от годовых поступлений свыше 300 000 р. но не более 234 832 р. |
6884 р. |
36 238 р. + 1% от годовых поступлений свыше 300 000 р. но не более 241 716 р. |
2020 |
32 448 р. + 1% от годовых поступлений свыше 300 000 р. но не более 259 584 р. |
8426 р. |
40 874 р. + 1% от годовых поступлений свыше 300 000 р. но не более 268 010 р. |
Таблица 4. Страховые взносы ИП в 2019 году за работников
№ п/п |
Вид платежа |
Вознаграждения физлицу по накоплению с начала года |
Тариф платежа |
1. |
Обязательные пенсионные взносы |
В пределах 1 021 000 р. |
22% |
Свыше 1 021 000 р. |
10% |
||
2. |
Обязательные социальные взносы по нетрудоспособности и материнству |
В пределах 815 000 р. |
2,9% |
Свыше 815 000 р. |
— |
||
3. |
Обязательные медицинские взносы |
Любая сумма |
5,1% |
Подробнее о налогообложении ИП в 2019 году >>
www.buhsoft.ru
Отчетность ИП на УСН без работников за 2018 год
Предприниматель или организация, функционирующие в Российской Федерации обязаны уплачивать все надлежащие налоги и сдавать соответствующие отчетности о их выплатах. Только вот есть небольшое отличие при сдаче отчетности ИП на УСН без работников за 2018 год. При работе без задействования трудовых ресурсов можно довольно неплохо сэкономить на налогах за счет страховых взносов, выплачиваемых каждый месяц.
Понятие отчетности
Налоговая отчетность или декларация — это документ, который сдает налогоплательщик по окончанию каждого отчетного периода. В нем указывается вся информация об организации, сдающей декларацию и об учреждении, принимающем этот документ. Документ очень важный, потому что от качества его исполнения зависит примут его в Налоговой или нет. Могут возникнуть проблемы с ошибками при заполнении.
Виды деклараций
Существует два основных вида отчетности: с начислениями и нулевая. Они довольно сильно различаются по своему назначению, но в то же время очень схожи в составе и оформлении. Поэтому не стоит их путать, нужно разобраться в них получше, так как речь об этом будет идти достаточно часто.
Главное, что нужно понимать: декларация с начислениями — это самый обыкновенный и распространенный документ учета, в ней заполняются практически все предусмотренные строчки и клетки. А в нулевую декларацию, как понятно из названия, не вносятся статьи доходов и расходов.
Почему же в нулевой отчетности нет финансов? Всё очень просто: такая декларация обычно обозначает, что у сдающей организации за отчетный год не было доходов и расходов. То есть, фактически деятельность в данный период не велась вообще.
Если же возникает желание узнать еще больше об этих типах отчетностей, и в чем их различия, то эту информацию можно найти в специальных статьях, раскрывающих каждый из видов более конкретно:
- декларация с начислениями;
- нулевая декларация.
Теперь можно перейти от самого документа ко всем остальным окружающим его процессам и формам их исполнения. Ведь чтобы декларация была признана действительной, её нужно грамотно составить, правильно оформить, сдать вовремя в соответствующий орган и т.д.
Таблица со сроками сдачи в 2018 году
Несмотря ни на что, в схеме предоставления бухгалтерской отчетности на УСН для ООО, и для ИП на УСН в 2018 году не поменялось ничего, не мешает вспомнить все существующие особенности бухучета. И то как сдается отчетность в надлежащие органы.
Хоть упрощенная система налогообложения и призвана облегчить передачу отчетов, но какой именно вид выбирать это тот еще вопрос. Есть два варианта: 15 или 6 процентов в 2018 для ИП и ООО. От этого выбора будут зависеть только бланки строгой в 2018 году, а всё остальное не сильно меняется. Например, сдают отчетность ООО на УСН «Доходы» точно также, как и ИП на УСН «Доходы минус расходы».
Различие в данных системах только в том, что при УСН в 2018 году плательщики, пользующиеся разными виды налогообложения, заполняют каждый свои страницы. Поскольку налогом облагаются разные статьи, расчет тоже изменяется, поэтому просто заполнять всё по одному образцу конечно можно, но там очень легко ошибиться, важно следить за заполнением лично.
Также, как и было сказано выше, есть одна особенность в этой системе упрощений. ООО на УСН в 2018 году, ровно, как и ИП, может снизить налоговые платежи. Но это очень сильно зависит от некоторых факторов, таких как: система налогообложения, наличие сотрудников, отчетный период и количество периодичных страховых взносов.
Для понимания, только для ИП без сотрудников со взносами по УСН «6%» платежи могут быть снижены вплоть до предела в ноль. Это возможно только в том случае, когда налогоплательщик регулярно выплачивает страховые взносы на протяжение всего отчетного периода небольшими суммами. Тогда при сдаче отчетности в Росстат в 2018 году для ООО на УСН и ИП на УСН налоги могут быть пересчитаны.
Таблица сдачи отчетности в и за 2018 год
Также, УСН в 2018 имеет особый календарь бухгалтера на год, где сроки сдачи в таблице предусмотрены для разных ситуаций. Главное правило в нем — это, конечно же самое простое, сдавать всё в срок для предотвращения возникновения возможных проблем и ошибок в налоговом органе.
№ | Вид документа | Срок сдачи |
1 | Декларация УСН | необходимо сдавать до 31 марта года, следующего за отчетным, а фактически — 02.04.2019 г. |
2 | Комплект бухгалтерских отчетов (бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках) | нужно сдавать до 31 марта года, следующего за отчетным, крайний срок — 02.04.2019 г. |
Таблица отчетов по работникам
Далее отдельно выделяют отчеты по работникам:
№ | Вид документа | Срок сдачи |
1 | Форма СЗВ-М | сдается до 15 дня месяца, идущего после отчетного, фактически — 15.01.2019 г. |
2 | Форма СЗВ-Стаж | можно сдавать до 1 марта, идущего за отчетным годом, фактически, опять же — 01.03.2019 г. |
3 | Форма 6-НДФЛ | сдают до 1 апреля, идущего за годом отчета, фактически — 02.04.2019 г. |
4 | Отчет в соцстрах 4-ФСС | сдается в бумажном виде — до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом, или в электронном — до 25 дня, фактически — 22.01.2019 г. при сдаче в бумажном варианте, 25.01.2019 г. — в электронном |
5 | 2-НФДЛ | до 1 апреля года, после отчетного, фактически — 02.04.2019 г. |
6 | Расчет по взносам на страхование | до 30 дня месяца, который идет за отчетным, крайний срок — 30.01.2019 г. |
7 | Среднесписочная численность | предоставляется до 20 января следующего за отчетным года, но не позднее — 22.01.2019 г. |
Таблица отчетов когда присутствует соответствующая база
Также существуют отчёты, которые сдают только в тех случаях, когда присутствует соответствующая база (если ее нет, нулевые не сдаются):
№ | Вид документа | Срок сдачи |
1 | Декларация налога на прибыль | вплоть до 28 марта года, идущего за отчетным, и фактически до 28.03.2019 г. |
2 | Декларация НДС | последний срок — 25 дня месяца, идущего за отчетным, крайний — до 25.01.2019 г. |
3 | Налог на имущество | предоставляют до 30 марта года, следующего за отчетным, не позднее 30.03.2019 г. |
4 | Транспортный налог | до 1 февраля, идущего за отчетным, фактически до 01.02.2019 г. |
5 | Декларация по негативному воздействию | сдают до 10 марта года после отчетного, но фактически чуть позже — 12.03.2019 г. |
6 | Водный налог | до 20 дня месяца, идущего за отчетным сроком, фактически — 22.01.2019 г. |
7 | Декларация по ЕНВД (только в случаях, где происходит совмещение с УСН) | сдают до 20 дня месяца, идущего за отчетным, фактически же до 22.01.2019 г. |
Самое важное, что все перечисленные выше сроки и даты не будут применяться для всякого налогоплательщика, потому как не каждый из них оплачивает налоги, описанные в соответствующих статьях налогообложения. Также не каждый имеет налогооблагаемую базу конкретно для подобных налогов, соответственно освобождается от них.
Так что не факт, что при каких-либо обстоятельствах компании придётся сдавать такое количество документов. Но всё же, как всем известно, просрочка карается штрафом, а так как получать его никто не хочет, это значит, что нужно следить и сдавать всё вовремя.
Именно поэтому каждому налогоплательщику, будь то ИП или ООО необходимо точно знать и рассчитывать налоги, которые он платит, для того чтобы не просрочить их уплату. А также подать вовремя декларацию с подобающей информацией об этих самых налогах. К изучению таблицы надо подходить внимательно, с пониманием дела, иначе никакой полезной информации бухгалтеру не вынести.
Индивидуальные предприниматели
Так, для начала необходимо вообще понять почему именно для индивидуального предпринимателя есть такая возможность снижать процент налога с шести до нуля. Это можно делать, потому что в упрощенной системе налогообложения действует статья 346.21 НК РФ.
Она гласит: «Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму…».
Реализуют это с помощью разных страховых взносов. Работает это так: налогоплательщик в течении года вносит небольшие суммы страховых взносов, а когда сдает отчетность ИП без работников, на сумму этих выплат уменьшает налог.
Уменьшение УСН за счет взносов за ИП и за работников
Если всё еще остаются вопросы, то можно и рассказать об этом поподробнее. В случае, если организация, которая работает по УСН «6%» за отчетный период постепенно оплачивает все необходимые страховые отчисления на каждого сотрудника и самого себя, то авансовый платеж переходит в сумму уменьшения величины налога.
Но вот тут и вступает вопрос наличия работников. Если их отсутствие может помочь со снижением от 6 до 0 процентов, то наличие сотрудников позволяет снизить все налоговые платежи только на половину, даже если все необходимые взносы были уплачены в срок.
Именно поэтому для индивидуального предпринимателя снижение налога привлекательный и оптимальный вариант, так как исполняется он не так сложно, но эффект у этого большой.
Сроки подачи декларации по УСН для ИП
Отчетность для ООО на УСН и декларация по УСН для ИП не имеет особых различий, кроме нескольких строк при заполнении. А также они имеют одинаковые сроки подачи в ИФНС, поэтому тут всё просто проверить и узнать.
Единственное отличие в том, что для ИП существует меньше налоговых статей, а значит и сдавать проще отчетность. Поэтому сильно волноваться о количестве сроков тут не стоит.
Сроки уплаты авансового платежа
Авансовые платежи или страховые взносы тоже имеют свои собственные сроки оплаты, в которые нужно укладываться, чтобы они были засчитаны при последующем расчёте налога.
Именно поэтому важно знать и помнить обо всех видах налогов и взносов, которые оплачивает компания. Ведь просрочка всего одного платежа может сбить всё и испортить подготовленную схему оплаты.
inmoney.biz
Отчетность для ИП на 2018 год находящихся на системе УСН, сроки сдачи, штрафы
Как вести отчетность для ИП на упрощенной системе с работниками и без? Какие установлены сроки сдачи отчетности на 2018 год? Видео урок как вести бухгалтерию ИП без бухгалтера?
Установлены новые сроки сдачи отчетности для ИП на 2018 год, для категории находящейся на упрощенке.
Для индивидуального предпринимателя, как и для любой организации, очень важно знать, какую отчетность и в какие сроки следует сдавать в 2018 году.
Все же напомним, что отчетность для ИП находящихся на УСН достаточно упрощается и отличается от отчетности для организаций находящихся на другом режиме налогообложения.
Уважаемые читатели! Если Вы не нашли на нашем сайте нужную информацию по тому или иному вопросу, задавайте его в режиме онлайн по телефонам: Также, получить бесплатную юридическую помощь у нас на сайте. Заданный Вами вопрос не заставит долго ждать! |
Отчетность для ИП на упрощенке больших знаний в бухгалтерии не требует, ведение документооборота также упрощена. Если индивидуальный предприниматель находится на вмененном режиме налогообложения, смотрите в следующей статье календарь отчетности на 2018 год по ЕНВД.
Срок сдачи для ИП
Рассмотрим, какие отчеты, в какие сроки следует сдавать отчетность для ИП находящихся на системе УСН, в виде таблицы:
Место для сдачи | Вид отчетности | Периоды | Сроки |
Пенсионный фонд (ПФР) | СЗВ-М — персонализированные сведения | Ежемесячная, до 15 числа прошедшего месяца | декабрь 2017 – 15 января 2018г.
на 2018 год январь – 15 февраля февраль – 15 марта март – 16 апреля апрель – 15 мая май – 15 июня июнь – 16 июля июль – 15 августа август – 17 сентября сентябрь – 15 октября октябрь – 15 ноября ноябрь – 17 декабря |
Пенсионный фонд (ПФР) | СЗВ-М — стаж | Подается один раз в год на весь персонал, до 1 марта следующего года.
В том случае, если сотрудник уходит на пенсию, подача осуществляется не позже 3 дней со дня, как обратился работник |
За 2017 год – 01 марта 2018г. |
Пенсионный фонд (ПФР) | СЗВ-М — сведения | Ежемесячная, до 15 числа прошедшего месяца | Декабрь 2017 – 15 января 2018г.
на 2018 год январь – 15 февраля февраль – 15 марта март – 16 апреля апрель – 15 мая май – 15 июня июнь – 16 июля июль – 15 августа август – 17 сентября сентябрь – 15 октября октябрь – 15 ноября ноябрь – 17 декабря |
Фонд социального страхования (ФСС) | Расчет 4-ФСС (считаются взносы на травматизм) | Сдача поквартальная: 1кв., 1 полуг., 9 мес., год. Для электронного вида отчетности, сдача до 25 числа месяца следующего после окончания квартала | За 2017 год – 25 января 2018
на 2018 год
1 квартал – 25.04 1 полугодие – 25.07 9 месяцев – 25.10
|
Фонд социального страхования (ФСС) | Расчет 4-ФСС (считаются взносы на травматизм) | Сдача поквартальная: 1кв., 1 полуг., 9 мес., год. Для бумажного вида отчетности, сдача до 20 числа месяца следующего после окончания отчетного квартала | За 2017 год – 22 января 2018
на 2018 год 1 квартал – 20.04 1 полугодие – 20.07 9 месяцев – 22.10
|
ИФНС (в налоговую) | Расчеты 6-НДФЛ | Сдача квартальная: 1кв., 1 полуг., 9 мес., год. следующий месяц после отчетного квартала, последний день месяца | За 2017 год – 02 апреля 2018г.
на 2018 год 1 квартал – 3 мая 1 полугодие – 31 июля 9 месяцев — 31 октября |
ИФНС (в налоговую) | Справки 2-НДФЛ | Подача один раз в год. Срок зависит от признака:
|
«1» по всем выплаченным доходам – 02 апреля 2018 года
«2» при невозможности удержать НДФЛ с доходов – 01 марта 2018 года. |
ИФНС (в налоговую) | Декларация по УСН | Сдача один раз в год. Срок до 30 апреля, т.к. данный день является не рабочим, срок переносится | За 2017 год — 03 мая 2018 (30.04) |
ИФНС (в налоговую) | Расчет по страховым взносам | Сдача квартальная: 1кв., 1 полуг., 9 мес., год. | За 2017 год – 30 января 2018г.
на 2018 год 1 квартал – 3 мая 1 полугодие – 31 июля 9 месяцев — 31 октября |
Как правильно вести учет без бухгалтера?
УСН для ИП с работниками
Индивидуальный предприниматель на упрощенке с наемными работниками, по сдаче отчетности очень серьезно отличается от ИП не имеющего работников в штате.
Процедура по сдаче отчетности будет усложнена, предпринимателю необходимо будет в декларации по УСН принимать в учет, расчеты зарплаты работников, кадровый документооборот, удержания и отчисления взносов в ФСС, удержание и сдача НДФЛ.
Сроки сдачи отчетности для ИП на УСН на 2018 год, вы найдете в приведенной таблице выше по тексту.
Налоговая декларация 3-НДФЛ для подачи в 2018 году — скачать форму
Бланк заявления на патент для ИП — скачать форму 26.5-1
УСН для ИП не имеющих работников
В отличие от ИП с работниками, данная категория ИП не имеющая штата работников, намного проще по ведению и сдаче отчетности. Составляется только налоговая декларация, не зависимо на каком проценте ваша компания зарегистрирована на 15% или 6%. Форма налоговой декларации для обоих случаев налогообложения единая.
Сдача налоговой декларации в ИФНС за 2017 год приходится на 3 мая 2018 года, так как 30 апреля не рабочий день и произошел перенос даты сдачи на 3 мая.
Штрафы при несоблюдении сроков сдачи
Организациям или ИП следует одинаково соблюдать все сроки сдачи отчетности и вовремя осуществлять платежи в государственные органы. При несоблюдении предусмотренных сроков сдачи отчетности на организацию или ИП будет возложен штраф на основании п.1 статьи 119 НК РФ, п.1, п.1.2 статьи 126 НК РФ, п.1 ст.26.30 ФЗ и ст. 17 ФЗ.
Бесплатно скачать бланк:
Как просто перейти на упрощенную систему налогообложения — скачать
Изменения при сдаче отчетности по НДС на 2018 год — скачать
Новая форма декларации по НДС для сдачи в 2018 году — скачать
Сдача отчетности для ИП на режиме ОСНО — скачать
Как рассчитать налог на имущество для юридических лиц в 2018 году — читать далее
Юридическая консультация!У Вас накопилось много вопросов? Не знаете как их разрешить? На сайте не нашли ответа на свой вопрос? Задавайте их опытным юристам, ответ будет отправлен в течении 10 минут. Консультация юриста совершенно бесплатна! Помощь административного, семейного, жилищного, гражданского и уголовного права! Хотите получить консультацию по телефону, звоните прямо сейчас: |
ourdocs.ru