Отчетность ооо на осно: Отчетность ООО на ОСНО — Контур.Экстерн

Содержание

Отчетность ООО на ОСНО за 2018 год: таблица и инструкция

Отчетность ООО на ОСНО за 2018 год: таблица и инструкция Используя официальный сайт sbis.ru, вы даете согласие на работу с cookie, Яндекс.Метрикой, Google Analytics для сбора технических данных. Подробнее

  • 77 Москва
  • 78 Санкт-Петербург
  • 01 Республика Адыгея
  • 02 Республика Башкортостан
  • 03 Республика Бурятия
  • 04 Республика Алтай
  • 05 Республика Дагестан
  • 06 Республика Ингушетия
  • 07 Респ. Кабардино-Балкария
  • 08 Республика Калмыкия
  • 09 Респ. Карачаево-Черкессия
  • 10 Республика Карелия
  • 11 Республика Коми
  • 12 Республика Марий Эл
  • 13 Республика Мордовия
  • 14 Республика Саха (Якутия)
  • 15 Северная Осетия — Алания
  • 16 Республика Татарстан
  • 17 Республика Тыва
  • 18 Республика Удмуртия
  • 19 Республика Хакасия
  • 20 Республика Чечня
  • 21 Республика Чувашия
  • 22 Алтайский край
  • 23 Краснодарский край
  • 24 Красноярский край
  • 25 Приморский край
  • 26 Ставропольский край
  • 27 Хабаровский край
  • 28 Амурская обл.
  • 29 Архангельская обл.
  • 30 Астраханская обл.
  • 31 Белгородская обл.
  • 32 Брянская обл.
  • 33 Владимирская обл.
  • 34 Волгоградская обл.
  • 35 Вологодская обл.
  • 36 Воронежская обл.
  • 37 Ивановская обл.
  • 38 Иркутская обл.
  • 39 Калининградская обл.
  • 40 Калужская обл.
  • 41 Камчатский край
  • 42 Кемеровская обл.
  • 43 Кировская обл.
  • 44 Костромская обл.
  • 45 Курганская обл.
  • 46 Курская обл.
  • 47 Ленинградская обл.
  • 48 Липецкая обл.
  • 49 Магаданская обл.
  • 50 Московская обл.
  • 51 Мурманская обл.
  • 52 Нижегородская обл.
  • 53 Новгородская обл.
  • 54 Новосибирская обл.
  • 55 Омская обл.
  • 56 Оренбургская обл.
  • 57 Орловская обл.
  • 58 Пензенская обл.
  • 59 Пермский край
  • 60 Псковская обл.
  • 61 Ростовская обл.
  • 62 Рязанская обл.
  • 63 Самарская обл.
  • 63 Тольятти
  • 64 Саратовская обл.
  • 65 Сахалинская обл.
  • 66 Свердловская обл.
  • 67 Смоленская обл.
  • 68 Тамбовская обл.
  • 69 Тверская обл.
  • 70 Томская обл.
  • 71 Тульская обл.
  • 72 Тюменская обл.
  • 73 Ульяновская обл.
  • 74 Челябинская обл.
  • 75 Забайкальский край
  • 76 Ярославская обл.
  • 79 Еврейская АО
  • 83 Ненецкий АО
  • 86 Ханты-Мансийский АО
  • 87 Чукотский АО
  • 89 Ямало-Ненецкий АО
  • 91 Республика Крым
  • 92 Севастополь

Отчетность – 2021. Особенности, сроки, новации

Когда, как и что нового. О главном для большей части малого и среднего бизнеса страны.

Сколько отчетов должна сдать компания в течение года? Одиннадцать? Двадцать? Правильный ответ зависит от вида налогообложения, организационно-правовой формы, численности сотрудников. Разберем, когда и какую отчетность обязаны предоставить в госорганы ООО.

При таких формах бизнеса, главным образом, отчитываются перед четырьмя структурами: Федеральной налоговой службой (ФНС), Пенсионным фондом (ПФР), Фондом социального страхования (ФСС) и Росстатом. В данном материале мы рассмотрим виды отчетов, которые должны подавать ООО на УСН и ОСНО. Но вначале — небольшой ликбез.

Какие отчеты подаются в ФНС:

1. Бухгалтерская отчетность;

2. Расчет по страховым взносам;

3. 6-НДФЛ;

4. 2-НДФЛ;

5. Декларации по налогам на прибыль, на имущество, по УСН, по НДС.

Пенсионный фонд:

1. С3В-М;

2. СЗВ-СТАЖ;

3. СЗВ-ТД.

ФСС:

1. 4-ФСС;

2. Подтверждение основного вида деятельности.

Росстат:

Отчетность по запросу ведомства.

Что нового в 2021 году

  1. Справка 2-НДФЛ объединена с 6-НДФЛ, таким образом заключительная справка 2-НДФЛ будет подана за 2020 год.
  2. Больше не нужно подавать декларации по земельному и транспортному налогам. ФНС будет сама рассчитывать сумму к уплате. При этом в случае, если ведомство не прислало вам извещение, а у вас есть земля или транспорт, нужно самим уведомить об этом налоговиков до 31 декабря.
  3. Обновлена форма декларации по налогу на имущество.
  4. Внесены изменения в форму РСВ, в нее включили поле «Среднесписочная численность».

Для ООО на УСН

Декларация по УСН

За 2020 год нужно отчитаться до 31 марта 2021-го.

Также в течение года нужно будет вносить авансовые платежи:

3а I квартал — до 26 апреля

За II квартал — до 26 июля

За III квартал — до 25 октября

Организации, в которых больше 100 сотрудников, отчитываются только в электронном виде.

Декларация по НДС

Не сдается

Декларация по налогу на прибыль

Не сдается

4-ФСС

Сдается ежеквартально, сроки зависят от способа подачи.

Если в организации меньше 25 сотрудников и отчет сдается в бумажной форме, за 2020 год нужно было отчитаться до 20 января.

За I квартал — до 20 апреля, за первое полугодие 2021 года — до 20 июля, за 9 месяцев 2021 года — до 20 октября.

Если в организации больше 25 сотрудников, отчеты подаются исключительно в электронном виде. За 2020 год нужно было подать до 25 января, за I квартал, полугодие и 9 месяцев — до 26 апреля, 26 июля и 25 октября соответственно.

Даже если в вашей организации меньше 25 сотрудников, отчитываться можно в электронной форме.

Подтверждение основного вида деятельности

Подтвердить вид деятельности необходимо до 15 апреля 2021 года. Это можно сделать в электронном виде или на бумажном носителе.

Расчет по страховым взносам

За 2020 год нужно было отчитаться до 1 февраля. За I квартал — до 30 апреля, за полугодие — до 30 июля, за 9 месяцев — до 1 ноября. Отчеты принимаются в электронном виде в случае, если в организации больше 10 сотрудников.

Налог на имущество

Сдавать не нужно.

Отчетность по НДФЛ

По НДФЛ подают 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. 2-НДФЛ подается один раз в год, 6-НДФЛ — каждый квартал.

2-НДФЛ за 2020 год нужно подать до 1 марта 2021 года, как уже говорилось выше, в последний раз. В последующем она войдет в состав отчета 6-НДФЛ.

Сроки подачи отчетов по 6-НДФЛ:

за 2020 год — до 1 марта. За I квартал 2021 года — до 30 апреля, за полугодие — до 2 августа, за 9 месяцев — до 1 ноября.

Сдать бумажный отчет можно в случае, если в течение года численность штата не превышала 10 сотрудников. В ином случае отчитываться нужно в электронной форме.

Бухгалтерская отчетность

В электронном виде. За 2020 год — до 31 марта 2021 года.

СЗВ-М

Нужно отчитываться ежемесячно как ООО, так и ИП с сотрудниками, до 15 числа месяца, следующего за отчетным. Если крайний срок выпадает на выходной или праздничный день — крайний срок сдачи переносится на первый рабочий день.

Форма сдачи — электронная. Однако если меньше 25 сотрудников — можно сдать в бумажном формате.

СЗВ-СТАЖ

Нужно отчитываться один раз в год. За 2020-й — до 1 марта 2021 года. В электронном виде — если 25 и более сотрудников. Если меньше — можно отчитаться по старинке (на бумаге).

СЗВ-ТД

При условии, что произошло одно из кадровых мероприятий (перевод сотрудника на другую работу; сотрудник подал заявление о выборе формы ведения трудовой книжки) — срок сдачи такой же, как и у СЗВ-М.

В случае увольнения или приема на работу — отчет СЗВ-ТД сдается не позднее следующего рабочего дня. Форма подачи: если меньше 25 сотрудников — на бумажном носителе, больше — в электронном виде.

Для ООО на ОСНО

Декларация по НДС

Сдается ежеквартально. До 25 января — за последний квартал предыдущего года. До 26 апреля — за I квартал, до 26 июля — за II квартал, до 25 октября — за III квартал. Сроки уплаты такие же, однако можно платить и ежемесячно — в этом случае до 25 числа каждого месяца. Форма подачи — электронная.

Декларация по налогу на прибыль

Налоговый период по прибыли — календарный год, отчитаться за 2020-й нужно до 29 марта 2021 года, как и уплатить налог. Однако сдавать декларации и вносить авансы нужно либо ежеквартально, либо ежемесячно.

Для организации, вносящей авансовые платежи ежемесячно или ежеквартально, сроки подачи деклараций следующие.

2020 год — до 29 марта 2021-го.

I квартал — до 28 апреля

Полугодие — до 28 июля

9 месяцев — до 28 октября

Тем, кто вносит ежемесячные платежи по фактической прибыли, нужно отчитываться в срок до 28 числа месяца, следующего за отчетным. Отчеты подаются электронно. В случае, если сотрудников меньше 100 — допускается на бумаге.

Налог на имущество ООО

Декларация подается один раз в год. За 2020 год нужно отчитаться до 30 марта 2021-го, при этом сроки уплаты и авансовые платежи определяются законами субъектов РФ. Форма подачи — электронная, допускается на бумаге, если в организации меньше 100 сотрудников.

Отчетность НДФЛ, Бухотчетность 2020, Подтверждение основного вида деятельности, Расчет по страховым взносам, СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-ТД — аналогично требованиям, предъявляемым ООО на УСН.

Как отправить отчеты легко и просто

Разумеется, удобнее всего сделать это в электронном виде, в том числе c помощью сервиса «Платформа Госотчет». У него есть ряд преимуществ:

  1. Отчеты можно подавать во все вышеуказанные госорганы (ФНС, ПФР, ФСС и Росстат).
  2. Программа автоматически проверит корректность введенных данных и укажет на пропущенные поля, обязательные для заполнения.
  3. Отслеживание статуса отправленных документов в режиме онлайн, возможность вести переписку в госорганами непосредственно в интерфейсе системы.
  4. Приятный и интуитивно понятный интерфейс системы позволит создавать отчеты без особых проблем.
  5. Упрощенная работа с сотрудниками. Система позволяет принимать электронные больничные листы, вести электронную трудовую книжку, оформлять выходы сотрудников на пенсию.
  6. Гибкая система тарифов, подходящая для ИП и различных организаций, в том числе бюджетных.

 

Какую отчетность сдают ИП и ООО на ОСНО за 3 квартал (9 месяцев)

Основная отчетность ИП по результатам 9 месяцев

У организаций и индивидуальных предпринимателей на ОСНО отчетность за 9 месяцев более объемна, чем у применяющих спецрежимы, например УСН. Проще всего отчитаться за 9 месяцев предпринимателю, не привлекающему к своей деятельности наемных работников. Он должен сдать декларацию по налогу на добавленную стоимость не позднее 26.10.2020 исключительно в электронной форме.За 3 квартал 2020 года отчетность ИП на ОСНО, имеющего штат работников, несколько больше. Помимо декларации по НДС, необходимо представить в контролирующие органы отчеты, связанные с наемным персоналом. К ним относятся:

 

  • Расчет сумм налога на доходы физических лиц (форма 6-НДФЛ) представляем в налоговую инспекцию до 2 ноября.

Что сдаем за 9 месяцев, будучи ООО

Что сдаем за 3 квартал 2020 год по ОСНО, если являемся организацией? Отчетность ООО за 9 месяцев включает в себя те же отчеты, которые представляет в контролирующие органы индивидуальный предприниматель, плюс еще те, которые относятся не к отчетности по работникам, а к деятельности организации в целом.

Речь идет о декларации по налогу на прибыль организаций. Ее предприятия по итогам 9 месяцев 2020 года сдают в налоговую инспекцию не позже 28 октября. Не забываем, что если организация делает ежемесячные авансовые платежи исходя из фактической прибыли, а не квартальные уплаты авансов по налогу, то декларация является ежемесячной. Срок сдачи по итогам сентября при этом остается прежним — 28 октября.

Прочие отчеты, представляемые за 9 месяцев

Представленный выше состав отчетности за 3 квартал 2020 года для ООО на ОСНО и для ИП на ОСНО является обязательным, то есть представляются даже нулевые отчеты. Кроме того, в рамках отчетной кампании необходимо сдать декларации и расчеты по некоторым налогам, в том числе и нулевые, если организации и ИП признаются их плательщиками. В противном случае представлению они не подлежат.Рассмотрим, какие отчеты сдавать за 3 квартал 2020 года на ОСНО, если организация или ИП признаются плательщиками следующих налогов:

  • Реестр добровольных пенсионных взносов ДСВ-З в Пенсионный фонд сдаем до 20 октября.
  • Ежемесячную декларацию по налогу на игорный бизнес представляем в налоговую не позже 20 октября.
  • Декларация по водному налогу идет в налоговую до 20 октября.
  • Декларацию об объемах производства спирта сдаем в Федеральную службу регулированию алкогольного рынка до 20 октября.
  • Декларацию по акцизам представляем в налоговую инспекцию до 26 октября.
  • Декларацию по налогу на добычу полезных ископаемых сдаем ежемесячно в налоговую до 2 ноября.

Ознакомиться с изменениями по акцизам для алкогольной продукции и заполнением декларации можно в статье «КонсультантПлюс». Если у вас еще нет доступа к системе, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

Нулевые расчеты и декларации за 9 месяцев

Какую нулевую отчетность за 3 квартал 2020 года ООО на ОСНО и ИП должны представить в контролирующие органы? ООО и ИП на ОСНО являются плательщиками налога на прибыль и НДС. Таким образом, даже если у предприятия нет данных для внесения в декларацию, например деятельность не велась, нулевые декларации по налогу на прибыль и НДС необходимо представить в налоговую по общим правилам.Вместо нулевых деклараций по прибыли и НДС, согласно п. 2 ст. 80 НК РФ, налогоплательщик вправе сдать единую (упрощенную) налоговую декларацию до 20 октября, если у организации не было объектов налогообложения по тем налогам, плательщиком которых она признана, и не было движений по кассе и расчетному счету.

Рекомендуем ознакомиться со статьей «Образец справки об отсутствии деятельности ООО».

Подпишитесь на рассылку

Отчитываться в Фонд социального страхования по форме 4-ФСС даже при отсутствии начислений в пользу работников также является обязанностью работодателя.

Что касается других отчетов, относящихся к данным о работниках, здесь ситуация неоднозначна. Большинство бухгалтеров не идут на риск и сдают нулевые формы 6-НДФЛ и расчета по страховым взносам, даже если в отчетном периоде не было начислений и выплат в пользу физических лиц.

Другой вариант в этом случае — написать в налоговую письмо с разъяснениями, почему начислений не было и указанные формы не представляются.

В противном случае можно получить сюрприз от налогового органа в виде блокировки расчетного счета или штрафа.

Подробнее о налоговых правонарушениях и ответственности за их совершение читайте здесь.

***

Обязательными декларациями в рамках отчетной кампании за 9 месяцев 2020 года для ОСНО являются декларация по НДС и декларация по налогу на прибыль (только для организаций!), а также расчеты, связанные с персоналом (не касается ИП без работников!): расчет по страховым взносам, формы 4-ФСС и 6-НДФЛ, а также сведения СЗВ-М и СЗВ-ТД.

Прочие декларации подаются в рамках отчетной кампании только при условии, что фирма или ИП являются плательщиками налогов, по которым сдают эти декларации.

Еще больше материалов по теме — в рубрике «Налоговая отчетность, документы».

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Отчетность ООО | Подготовка и сдача отчетности ООО в Абакане

Какую отчетность сдает ООО?

Все компании в форме ООО, прошедшие государственную регистрацию, должны сдавать отчетность в налоговую службу, Пенсионный фонд, Фонд соцстраха и Росстат. 

Для разных компаний сроки сдачи отчетности и собственно  их количество будет зависеть от следующего:

  • Выбранной при регистрации системы налогообложения
  • Отрасли, в которой работает компания и вида деятельности
  • Наличия наемных сотрудников и их количества
  • Объемов финансовых операций
  • Необходимости получения разрешений на ведение  деятельности (лицензирования)

Самый существенный фактор, влияющий на состав отчетности ООО – это, конечно же, система налогообложения.  

Какую бухгалтерскую отчетность сдает общество с ограниченной ответственностью (ООО)?

Компания в форме ООО в обязательном порядке сдает годовую отчетность по окончанию календарного года,  также у ООО обязательно будет ежеквартальная отчетность,  а также ежемесячная.  

Какую отчетность сдает ООО  на  ОСНО?

Компании в форме ООО, использующие общий режим  налогообложения  отчитываются  в ФНС, Пенсионный фонд (ПФР), Фонд социального страхования (ФСС) и Росстат.

Отчетность  в ФНС
  • Баланс — один раз в год до 30 марта
  • Отчет о прибылях и убытках —  один раз в год до 30 марта
  • Декларация по налогу на имущество – каждый квартал до 30 числа
  • Декларация по налогу на прибыль – каждый квартал до 28 числа
  • Декларация по НДС — один раз в квартал до 25 числа
  • Декларация 2НДФЛ — один раз в год до 31 марта
  • Отчет о среднесписочной численности сотрудников — один раз в год до 20 января

 

Отчетность в Фонд социального страхования
  • Отчет об уплаченных страховых взносах – форма 4 ФСС – каждый квартал до 20 числа, в электронном же виде отчетность можно отправлять вплоть до 26 числа
  • Документы о подтверждении вида деятельности – раз в год до 1 апреля

Отчетность в Пенсионный фонд
  • Отчет по форме РСВ-1 — расчет по страховым взносам – до 15 числа второго месяца, следующим за отчетным кварталом
  • Ежемесячная отчетность в ПФР.  Все работодатели с 1 апреля 2016 года сдают ежемесячную отчетность в Пенсионный фонд. Срок для сдачи отчета – с 2017 года, не позднее 15-го числа.

Отчетность в Росстат

Отчетность в  органы статистики индивидуальна для каждого вида деятельности, кроме того форма отчетности может зависеть от количества сотрудников и вредности производства.

  • Баланс – 1 раз в год
  • Форма № ПМ – каждый квартал до 29 числа

Важно! Уточняйте  виды и формы отчетности в своем региональном отделении Росстата,  так как существуют еще региональные отличия в отчетах.

Какую отчетность сдает ООО  на  УСН?

Отчетность в ФНС
  • Декларация УСН – раз в год до 31 марта
  • Декларация 2НДФЛ – раз в год до 1 апреля
  • Отчет о среднесписочной численности — раз в год до 20 января
  • Декларация по НДС – каждый квартал до 25 числа ( при условии что ООО — налоговый агент)

Отчетность  в ПФ
  • Расчет по страховым взносам — форма РСВ-1 – до 15 числа второго месяца, следующим за отчетным кварталом при сдаче отчета на бумажном носителе и до 20 числа второго месяца, следующим за отчетным кварталом при сдаче отчета в форме электронного документа

Отчетность в Фонд соцстрахования
  • Отчет об уплаченных страховых взносах – форма 4ФСС сдается каждый квартал до 20 числа (на бумажном носителе) и до 25 числа (в электронном виде)
  • Документы о подтверждении вида деятельности – раз в год до 1 апреля

Какую отчетность сдает ООО  на  ЕНВД?

Отчетность в ФНС
  • Декларация по единому налогу – раз в квартал до 20 числа
  • Декларация по НДС – раз в год до 20 января
  • Отчет о среднесписочной численности населения – раз в год до 20 января
  • Декларация 2НДФЛ – раз в год до 31 марта

Отчетность в Пенсионный фонд
  • Отчет о страховых взносах начисленных и оплаченных – раз в год до 1 февраля

Отчетность в Фонд соцстрахования
  • Отчет об уплаченных страховых взносах – форма 4 ФСС – сдается не позднее 20 числа (на бумажном носителе) и до 25 числа (в электронном виде) месяца, следующего за отчетным периодом
  • Документы о подтверждении вида деятельности – до 1 апреля раз в год

Для получения полной информации по отчетам  ООО и срокам их сдачи обращайтесь к специалистам копании «Альфа Консалтинг».   Мы проконсультируем вас по подготовке любого отчета или сдадим полный пакет отчетности за вас точно в срок!  Звоните или оставляйте заявку ниже!

Нулевая отчетность ООО на УСН, ОСН (ОСНО), нулевой баланс

В силу сложившихся обстоятельств (смена руководства, учредителя, отсутствие финансовых средств или просто нежелание работать) перед бухгалтером предприятия встает вопрос: сдавать ли отчетность, ведь предприятие не работало в этот период.

В соответствии с действующим законодательством сдача бухгалтерской и налоговой отчетности обязательна, даже, если предприятие за определенный налоговый период не совершило ни одной хозяйственной операции, не было движения в кассе, по расчетному счету, не начислялась и не выплачивалась зарплата, не производились расчеты с поставщиками и т.д.

Нулевая отчетность ООО – обязательный пакет налоговой и бухгалтерской отчетности, отчетов во внебюджетные фонды (Пенсионный фонд, Федеральный и Территориальный фонды обязательного медицинского страхования, Фонд социального страхования). Сдача нулевой отчетности обязательна для предприятий любых форм собственности, даже для вновь созданных в данном налоговом периоде.

Нулевую отчетность следует сдавать в сроки, установленные законом. Помните, что несвоевременная сдача нулевой отчетности грозит Вам штрафами. Несмотря на то, что отчетность нулевая, при заполнении ее необходимо соблюдать требования, предусмотренные действующим законодательством.

В соответствии с п. 2 ст. 80 НК РФ и приказом Минфина за № 62н от 10.07.2007 г. «Об утверждении формы единой (упрощенной) налоговой декларации и Порядка ее заполнения» предприятия, не ведущие хозяйственной деятельности, могут сдавать упрощенную декларацию сразу по нескольким налогам. Сдача отчетов по упрощенной форме предусмотрена только для налогов, данные о начисленных и уплаченных взносах во внебюджетные фонды в декларации не отражаются, поэтому отчеты в ФСС, ФОМС и ПФ сдавать придется, даже, если начисление зарплаты не производилось.

Хотя отчетность считается нулевой, но отдельные отчеты могут содержать данные. Так, в бухгалтерском балансе всегда будут указаны суммы уставного капитала и источники его формирования, либо возможно отражение задолженности учредителей по вкладу в уставный капитал.

Кроме того, если предприятие вело хозяйственную деятельность хотя бы в первом квартале отчетного года, то в расчете налога на прибыль будут приведены данные за этот квартал. Расчет налога на прибыль ведется нарастающим итогом с начала года, следовательно, в налоговой декларации за 6 или 9 месяцев текущего года будут отражены эти же цифры (при условии, что финансовой деятельности действительно не было).

Предприятия, имеющие на балансе объекты основных средств, пусть даже амортизация на них начислена полностью, обязаны сдавать отчет по налогу на имущество до тех пор, пока данный объект числится на балансе (Письмо ФНС РФ за № 3-3-05/128 от 08.02.10г.).

Предприятия, являющиеся владельцами транспортных средств, обязаны начислять и уплачивать транспортный налог (ст. 357 НК РФ). Ставка данного налога устанавливается региональными органами власти и зависит от мощности двигателя и категории транспортного средства. Если юридическому лицу принадлежит земельный участок на праве собственности или на праве пользования, то оно является плательщиком земельного налога.

Сроки сдачи авансовых расчетов по транспортному и земельному налогам за 1,2,3 кварталы не позднее 30 апреля, 30 июля, 30 октября соответственно, а декларация за год сдается не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным (п. 3 ст. 363.1 и п. 3 ст. 398 НК РФ). Декларации сдаются в налоговые органы: по транспортному налогу – по месту нахождения транспортных средств; по земельному налогу – по местонахождению земельного участка.

Сдача нулевой отчетности – при этом состав налоговой и бухгалтерской отчетности зависит от применяемой предприятием системы налогообложения и от организационно-правовой формы.

Нулевая отчетность ООО, не имеющего оснований для начисления каких-либо налогов и применяющего общую систему налогообложения, состоит из следующих отчетов:

Отчеты

Получатели отчетов

Сроки сдачи отчетов

1 квартал

2 квартал

3 квартал

Год

Бухгалтерский баланс

ИФНС

30 апреля

30 июля

30 октября

30 марта

Отчет о прибылях и убытках

ИФНС

30 апреля

30 июля

30 октября

30 марта

Единая упрощенная декларация

ИФНС

20 апреля

20 июля

20 октября

20 января

Копия приказа об учетной политике

ИФНС

30 марта

 

Не стоит забывать и о том, что с 1 квартала 2011 года бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках сдаются на бланках новой формы, утвержденной приказом Минфина России за № 66н от 02. 07.2010г.

Нулевая отчетность ООО, применяющего упрощенную систему налогообложения, состоит из декларации по единому налогу, которая сдается не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. Распечатывается книга доходов и расходов предприятия, которая заверяется в налоговых органах до 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом при предъявлении налоговой декларации.

Нулевая отчетность ООО, применяющего систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход, включает в себя предоставление налоговой декларации по ЕНВД за 1,2,3 кварталы и годовую декларацию в срок до 20 апреля, до 20 июля, до 20 октября, до 20 января соответственно.

Все юридические лица дополнительно к вышеперечисленным отчетам сдают следующие:

Отчеты

Получатели отчетов

Сроки сдачи отчетов

1 квартал

2 квартал

3 квартал

Год

Расчетная ведомость по форме 4-ФСС

ФСС

15 апреля

15 июля

15 октября

15 января

Расчетная ведомость РСВ-1

ПФР

15 мая

15 августа*

15 ноября

15 февраля*

 


Нулевая отчетность ООО на УСН, ОСН (ОСНО), нулевой баланс

Отчеты

Получатели отчетов

Сроки сдачи отчетов

1 квартал

2 квартал

3 квартал

Год

Справка об отсутствии деятельности

ИФНС

30 апреля

30 июля

30 октября

30 марта

Сведения о среднесписочной численности сотрудников

ИФНС

20 января

Расчет платы за негативное воздействие на окружающую среду в Ростехнадзор

РТН

20 января

Сведения о доходах физических лиц

ИФНС

1 апреля

Статистическая отчетность

Госстат

30 марта

 

* Прилагается справка об отсутствии деятельности.


Несвоевременная сдача нулевой отчетности в налоговые органы и органы госстатистики грозит наложением штрафных санкций на должностных лиц и организацию в соответствии со ст. 199 НК РФ, п. 1 ст.126 НК РФ, п.1 ст.15.6 КоАП РФ, ст. 19.7 КоАП РФ. Наложение и уплата штрафных санкций не освобождает предприятия от необходимости предоставления отчетности в налоговую инспекцию (п.4 ст. 4.1 КоАП РФ).

Помните, что несвоевременная сдача отчетноти привлечет к Вам лишнее внимание со стороны налоговой инспекции, так что выполнять все процедуры, предписанные нашим дейтсвующим законодательством, в срок.

См. также:

 

Понравилась статья? Расскажите о ней своим друзьям

Какую отчетность сдают ООО, АО, ИП за 4 квартал 2019 года

Какую отчетность сдают ООО, АО, ИП за 4 квартал 2019 года?

Перечень всех необходимых для сдачи отчетов за 4 квартал 2019 года в зависимости от применяемой системы налогообложения для юридических лиц и ИП.

Обратите внимание, что наличие сотрудников в штате юридического лица или ИП возлагает необходимость на бухгалтера предприятия тщательней следить за выполнением своих должностных обязанностей по подготовке и сдаче отчетности в контролирующие органы.

Какую отчетность сдает ООО, АО на УСН за 4 квартал 2019 года?

Для ООО, АО на упрощенной системе налогообложения УСН за 4 квартал 2019 и за весь 2019 год необходимо сдать — 4 ФСС, СЗВ-М за октябрь-ноябрь-декабрь, СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1, ССЧ, 6-НДФЛ, РСВ и УСН, баланс.

Какую отчетность сдает ООО, АО на ОСНо за 4 квартал 2019 года?

Для ООО, АО на общей системе налогообложения ОСНо за 4 квартал 2019 года и за весь 2019 год необходимо сдать — 4 ФСС, ССЧ, НДС, прибыль, 6-НДФЛ, РСВ, СЗВ-М за октябрь-ноябрь-декабрь, СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1, баланс.

Какую отчетность сдает ИП УСН за 4 квартал 2019 года?

Для ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН) за 4 квартал 2019 года и за весь 2019 год необходимо сдать — УСН, при наличии работников дополнительно — 4 ФСС, ССЧ, СЗВ-М за октябрь-ноябрь-декабрь, СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1, 6-НДФЛ, РСВ.

Какую отчетность сдает ИП ОСНо за 4 квартал 2019 года?

Для ИП на общей системе налогообложения (ОСНо) за 4 квартал 2019 года и за весь 2019 год необходимо сдать — НДС и 3-НДФЛ, при наличии работников дополнительно — 4 ФСС, ССЧ, СЗВ-М за октябрь-ноябрь-декабрь, СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1, 6-НДФЛ, РСВ.

Какую отчетность сдает ИП ЕНВД за 4 квартал 2019 года?

Для ИП на ЕНВД за 4 квартал 2019 года и за весь 2019 год необходимо сдать — ЕНВД, при наличии работников дополнительно — 4 ФСС, ССЧ, СЗВ-М за октябрь-ноябрь-декабрь, СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1, 6-НДФЛ, РСВ.

Какую отчетность сдает ИП патент за 4 квартал 2019 года?

Для ИП на патенте за весь 2019 год необходимо сдать — УСН или 3-НДФЛ в зависимости от системы налогообложения, при наличии работников дополнительно — 4 ФСС, ССЧ, СЗВ-М за октябрь-ноябрь-декабрь, СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1, 6-НДФЛ, РСВ.

В случае возникновения трудностей при подготовке и сдаче отчетности незаменимым помощником в таком деле окажутся сотрудники бухгалтерской компании обладающие профессиональными познаниями и навыками. Весь необходимый арсенал средств у них уже есть — обновляемая программа автоматизации бухгалтерского учета и правовая система, сертифицированное оборудование и система менеджмента.

Для информации: Сроки сдачи отчетности и уплаты налогов за 4 квартал 2019 года

Нулевая отчетность ООО на ОСНО составление документов от

Ведение финансово-хозяйственной документации на общей системе налогообложения является достаточно трудоемким процессом. Многие предпочитают доверять этот вопрос сотрудникам на аутсорсинге. Нулевая отчетность ООО на ОСНО включена в стандартный список документов, которые предоставляются в государственную налоговую службу. Специфика состоит в том, что она нужна в обстоятельствах, когда компания из-за определенных факторов не вела хоздеятельности. Разумеется, для грамотного оформления этого вида отчетов нужна поддержка профессиональных бухгалтеров, которые знают особенности законодательства в сфере налогов и формирования документов. Наша компания предоставляет соответствующие услуги.

Характеристика и сроки

Несмотря на распространенные заблуждения, следует сдавать отчетность в государственные контролирующие инстанции даже в тех ситуациях, если предприятие по факту не работало за отчетный период. Документы сдаются так или иначе, попросту в соответствующих строках печатных бланках ставят прочерки, а не указывают данные о прибыли и расходах. Предлагаем рассмотреть временные рамки для обществ с ограниченной ответственностью, действующие в 2017-2018:

Таблица прокручивается

Название документа Сроки
ЕУД Подают ежеквартально до 20 числа последнего календарного месяца
Декларация НДС За 1 квартал, за 2 квартал и последующие, но подавать можно 25 числа следующего месяца, который идет после периода отчетности
Налоговая декларация на собственность Ежеквартально
Декларация на доход Через 90 дней до 28 числа следующего месяца после отчетного периода
ЕР по страховке Ежеквартально

Помните, что отсутствие своевременно поданных бумаг расцениваются сотрудниками государственных служб в качестве попытки уклонения от выплаты ставок по налогам. Это может привести к необходимости выплачивать штрафные санкции, которые будут наложены против вашей фирмы, что в значительной степени способствует усложнению ее деятельности, хотя потраченные средства можно было бы направить на развитие бизнеса. Таким образом, для успешного функционирования предпринимательского проекта нужно сотрудничать со специалистами-бухгалтерами, которые могут:

  • Не только вести бухгалтерию, но и составлять отчеты.
  • Грамотно оценивать динамику хозяйственного развития вашего предприятия.
  • Взаимодействовать с государственными инстанциями (ПФР, ФНС, внебюджетные фондовые учреждения).

Наша компания предлагает клиентам весь спектр бухгалтерских услуг, которые требуются любым современным фирмам, независимо от сферы работы конкретно вашего бизнес-проекта. Недостаточное грамотное составление и несвоевременная отправка финансовых бумаг чревата негативными последствиями для любого предпринимателя. Преимущества обращения к нам – это низкая стоимость сотрудничества, оперативное выполнение задач и предоставление профессиональных консультаций для освоения тонкостей даже самых сложных финансовых процедур.


Все, что вам нужно знать

LLC сами не платят федеральный подоходный налог, но некоторые штаты взимают с них ежегодные налоги. Кроме того, несмотря на отсутствие налоговых обязательств для бизнеса на федеральном уровне, многопользовательские LLC по-прежнему обязаны подавать информационный отчет в IRS. 3 мин читать

1. Налоговая отчетность общества с ограниченной ответственностью
2. Удерживаемые налоги и налоги FICA
3. Прочие налоги
4. Налоги на франшизу
5. Налоги на имущество
6.Налоги с продаж и налоги за пользование Требования к налоговой отчетности

LLC различаются в зависимости от того, как IRS облагает бизнес налогами. Как правило, ООО несут ответственность за следующее:

  • Налог FICA
  • Налог на франшизу
  • Налог на имущество
  • Налог с продаж и использования

Индивидуальные владельцы или участники LLC отчитываются о своей доле в прибылях и убытках в своих личных налоговых декларациях в IRS.

Налоговая отчетность общества с ограниченной ответственностью

Как владелец LLC, у вас есть некоторая гибкость в том, как облагаться налогом доходы от вашего бизнеса.IRS позволяет выбрать один из следующих налоговых статусов:

ООО

сами не платят федеральный подоходный налог, но некоторые штаты взимают с них ежегодные налоги. Кроме того, несмотря на отсутствие налоговых обязательств для бизнеса на федеральном уровне, многопользовательские LLC по-прежнему обязаны подавать информационный отчет в IRS.

Удержание и налоги FICA

Если вы управляете ООО, у которого есть сотрудники, вам, вероятно, придется удерживать федеральный подоходный налог из их заработной платы.

Работодатели и сотрудники обязаны платить налоги FICA или налоги на медицинское обслуживание и социальное обеспечение. Работодатели удерживают часть налогов FICA для сотрудников с каждой зарплаты. LLC, удерживающие налоги FICA, должны подать декларацию, а также внести сумму удержанного налога в уполномоченный банк.

Если в вашем штате есть подоходный налог, то ваша LLC должна удержать необходимые налоги с сотрудников и выплатить удержанную сумму штату.

Прочие налоги

Многие штаты налагают дополнительные налоги на ООО, хотя эти предприятия считаются транзитными организациями для целей налогообложения.

Налоги на франшизу

Налоги на франшизу взимаются в обмен на разрешение ООО вести бизнес в штате. В зависимости от штата этот налог может называться одним из следующих:

  • Налог на лицензию
  • Льготный налог
  • Акцизный налог
  • Регистрационный налог
  • Регистрационный взнос

Сумма налога варьируется от штата к штату. Некоторые штаты взимают фиксированную плату, в то время как другие взимают плату в зависимости от количества участников в компании.В других штатах учитывается доход ООО или распределенная доля участников при принятии решения о налогообложении компании.

Неуплата налога на франшизу может привести к серьезным штрафам для ООО, включая роспуск.

Налог на недвижимость

Если ваша ООО владеет или использует собственность, вы можете облагаться налогом на собственность. Три типа имущества, которое может облагаться налогом, включают следующее:

  • Недвижимое имущество, которое состоит из земли, а также построек, оборудования, зданий и других улучшений на этой земле
  • Материальное личное имущество, которое включает в себя физические объекты, которыми можно владеть, например, транспортные средства, оргтехнику и машины
  • Нематериальная личная собственность, не имеющая физического содержания, но представляющая особую ценность — для большинства предприятий это их «добрая воля».

Все штаты облагают налогом недвижимое имущество и многие материальные ценности.Меньшее количество налогов на нематериальное имущество.

Налоги с продаж и налоги за пользование

В большинстве штатов взимаются налоги с продаж и использования, но размер налога и виды облагаемых налогом продуктов и услуг сильно различаются. Налогом с продаж взимается общая сумма определенных операций, таких как розничная продажа материального имущества. Налогом на использование облагается потребление, хранение или использование материального имущества, которое иначе не облагается налогом с продаж.

Проблемы, связанные с налогом на использование, часто возникают, когда кто-то покупает «большой билет» в одном штате и использует его в другом штате.

Ставка налога за пользование и налога с продаж одинакова. В то время как потребители платят налоги с продаж и использования, розничные торговцы несут ответственность за сбор налогов и уплату собранной суммы государству. Не имеет значения, к какому типу бизнеса относится розничный торговец, например, индивидуальный предприниматель, ООО или корпорация. Продавцы несут ответственность за сбор и уплату соответствующих налогов.

Как правило, розничные торговцы должны получить необходимые разрешения или лицензии, прежде чем им будет разрешено вести бизнес в штате. Это облегчает государству определение того, кто несет ответственность за уплату различных налогов.

Чтобы обеспечить бесперебойную работу вашей компании и соблюдение всех налоговых требований, вы, вероятно, захотите нанять специалиста по налогам, который займется этим аспектом вашего бизнеса. Несоблюдение требований может стоить дорого, поэтому часто стоит попросить специалиста позаботиться о ваших налогах, чтобы вы могли сосредоточиться на управлении своей компанией.

Если вам нужна помощь с LLC и ее требованиями, вы можете опубликовать свою юридическую потребность на торговой площадке UpCounsel. UpCounsel принимает на свой сайт только 5% лучших юристов.Юристы UpCounsel являются выпускниками юридических школ, таких как Harvard Law и Yale Law, и имеют в среднем 14 лет юридического опыта, включая работу с такими компаниями, как Google, Menlo Ventures и Airbnb, или от их имени.

Что такое годовой отчет ООО? | Малый бизнес

Автор Chron Contributor Обновлено 22 февраля 2021 г.

Согласно закону на веб-сайте NOLO, во многих штатах компании с ограниченной ответственностью обязаны подавать годовые отчеты в государственные органы.Это не тот годовой отчет, который компании обычно составляют для своих акционеров, который включает баланс компании, подробную информацию о доходах и расходах, а также сводную информацию о деятельности за год.

Требования к регистрации LLC, предъявляемые правительствами штатов, обычно направлены на обновление адреса и регистрационной информации компании, а также на проверку имен ее акционеров для поддержания хорошей репутации компании.

Формы для использования

Вы можете найти формы для подачи годового отчета LLC на веб-сайте правительства вашего штата.Кроме того, вы можете связаться с вашим секретарем штата и попросить прислать вам формы. В некоторых штатах требуется, чтобы разные компании заполняли определенные формы, в зависимости от того, являются ли они профессиональным ООО или обычным ООО. Профессиональное ООО — это компания, созданная специально для предоставления профессиональных услуг, требующих лицензии, таких как юридические, медицинские или бухгалтерские услуги.

Годовые требования к подаче отчетности LLC

Годовой отчет LLC обычно требует обновленной информации, такой как название и физический адрес компании, а также сведения о предлагаемых ею услугах.Большинство штатов запрашивают имена и личные домашние адреса владельца и каждого члена или менеджера, участвующего в предоставлении услуг. В некоторых штатах, таких как Канзас, также требуются данные об акционерах, даже если они не работают в компании.

Подача отчета

В некоторых штатах разрешается подавать годовые отчеты в режиме онлайн, в то время как в других требуется или разрешается заполнять бумажные копии и отправлять их по почте в департамент государственного секретаря. Во всех случаях подача годового отчета для LLC должна сопровождаться сборами.В каждом штате указывается дата, до которой формы должны быть заполнены. Например, в компании Kansas LLC годовые отчеты должны быть представлены к 15-му числу четвертого месяца после окончания финансового года компании.

Последствия непредоставления данных

Последствия непредоставления годового отчета для ООО включают лишение регистрации бизнеса и лицензии на деятельность, а также роспуск компании государством. Это может иметь негативные последствия для владельца бизнеса.

Например, в некоторых штатах административный роспуск может квалифицироваться как невыполнение обязательств по бизнес-ссудам и кредитным линиям, в результате чего кредитор потребует ссуду.Кроме того, ликвидация бизнеса означает, что вам придется пройти длительный процесс подачи заявления на восстановление, что также влечет за собой уплату значительных комиссий.

Сборы за подачу

Сборы за подачу годовых отчетов LLC варьируются в зависимости от штата. Когда вы подаете отчет в электронном виде, обычно можно оплатить сборы онлайн во время подачи с помощью кредитной карты. Однако, если вы отправляете бумажную копию документов по почте, вы можете приложить чек или денежный перевод для оплаты сборов.

По состоянию на 2020 год требуемый сбор в Канзасе составлял долларов 55 , а в Северной Каролине — долларов 200 за подачу плюс сервисный сбор в размере 2 долларов за подачу в электронном виде. Сборы и процессы пересматриваются ежегодно, поэтому обновленную информацию о подаче и сборах можно получить в офисе государственного секретаря.

Все, что вам нужно знать о том, как подавать налоги для LLC в США

Узнайте все о своих обязательствах по федеральному подоходному налогу в качестве компании с ограниченной ответственностью.

По данным налоговой службы (IRS), в США насчитывается более 25,5 миллионов индивидуальных предпринимателей, что делает их самой популярной формой владения бизнесом. И для этого есть причина: индивидуальное предприятие не требует оформления стартовых документов и является простым способом ведения малого бизнеса. Вот почему, когда большинство владельцев бизнеса начинают свой бизнес, они начинают как индивидуальные предприниматели.

В конце концов, многие индивидуальные предприниматели переходят на создание общества с ограниченной ответственностью (ООО) для защиты своей ответственности.С LLC у вас ограниченная личная ответственность, что помогает некоторым владельцам малого бизнеса спать более крепко по ночам.

Но переход в ООО меняет больше, чем ответственность — во многих случаях меняется и то, как вы платите подоходный налог. В этой статье мы рассмотрим различные требования для подачи налоговой декларации в качестве LLC.

Налоговый статус по умолчанию

Хотите платить налог на прибыль для своего ООО? IRS бросит вам немного кривой. На самом деле они не признают LLC как юридическое лицо. Вы создаете и регистрируете LLC в штате, но, что касается IRS, для LLC формы подоходного налога не существует.

К сожалению, это не означает, что вы можете полностью отказаться от уплаты налогов. IRS назначит налоговый статус по умолчанию в зависимости от того, управляет ли LLC одним или несколькими людьми. Владелец бизнеса может выбрать, как облагать налогом свою ООО. Он может облагаться налогом как индивидуальное предприятие (один собственник), товарищество (два или более владельцев) или корпорация (любое количество владельцев).

Если вы не сделаете выбор, по умолчанию ваша LLC будет облагаться налогом как индивидуальное предприятие или партнерство.Но не волнуйтесь, в нижеследующем разделе описаны требования по подоходному налогу для всех трех типов.

Как подать заявку в качестве индивидуального LLC

Если вы являетесь единственным участником своей LLC, IRS будет рассматривать ваш налоговый статус как неучтенную организацию (если вы не выберете иное). Таким образом, ваш налоговый статус будет очень похож на статус индивидуального предпринимателя (т. Е. Бизнес не отделен от собственника для целей налогообложения). Любая прибыль или убытки переходят к вам как владельцу.

Чтобы подавать налоги в качестве ООО с одним участником, вы должны заполнить Таблицу C вместе со своей налоговой декларацией.В Графике C вы укажете доходы и расходы от вашего бизнеса. Затем эта сумма будет включена в качестве дохода или убытка в вашу личную налоговую декларацию по форме 1040.

Здесь есть исключение: если ваша ООО владеет арендуемой недвижимостью, информация будет включена в Приложение E, а не в Приложение C.

Эти налоговые декларации необходимо подать до 17 мая вместе с вашей личной налоговой декларацией.

Как подать заявку как многопользовательское LLC

Если ООО владеет более чем одним лицом, налоговый статус по умолчанию должен рассматриваться как партнерство.Подача документов становится немного сложнее в случае ООО, состоящего из нескольких участников, по сравнению с одним участником ООО. LLC необходимо будет заполнить информационную декларацию о партнерстве, форму 1065. Она также должна будет подать форму K-1 для каждого члена LLC, которая включает долю каждого партнера в доходах, отчислениях и кредитах.

В форме 1040 вы включите информацию из своего K-1 в Таблицу E, дополнительный доход.

Форма 1065 и Приложение K-1 должны быть сданы до 15 марта. Информация, указанная в вашей Форме 1040 и Приложении E, должна быть предоставлена ​​до 17 мая.

Как подать заявку как корпорация

Как LLC вы можете гибко выбирать свой налоговый статус. Вы можете придерживаться параметров по умолчанию, перечисленных выше, или вы можете подать заявку как корпорация C или корпорация S. Этот выбор не изменит структуру вашего бизнеса — он по-прежнему будет работать как ООО. Это просто меняет то, как IRS ожидает, что вы подадите и заплатите налоги.

Как подать заявку как C Corporation

Если вы хотите, чтобы IRS облагало налогом вашу LLC как корпорацию C, вам необходимо заполнить и отправить форму 8832, чтобы сделать выбор в IRS.Затем вы будете ежегодно подавать форму 1120 для налоговой декларации вашей компании.

Как подать заявку как S Corporation

Выбираете статус корпорации S? Вам нужно будет заполнить и отправить форму 2553 в IRS. Затем вы будете ежегодно заполнять форму 1120 S для своей корпоративной налоговой декларации. Но S-корпорация — это сквозная организация, что означает, что она фактически не платит налоги. Любые доходы и расходы фактически отражаются в вашей личной налоговой декларации. Это означает, что нужно заполнить больше форм.Каждый владелец LLC получит Приложение K-1 и сообщит эту информацию в Приложении E формы 1040.

Расчетные квартальные налоговые платежи

В США действует распределительная налоговая система, что означает, что вы должны платить подоходный налог в течение года. Если вы заполняете налоги LLC, используя налоговый статус по умолчанию (LLC с одним или несколькими участниками по умолчанию), вам необходимо будет произвести расчетные выплаты подоходного налога. Эти налоговые платежи производятся четыре раза в год: апрель, июнь, сентябрь и январь.

Вы можете произвести расчетные налоговые платежи, используя форму 1040-ES. Не забывайте отслеживать свои платежи, поскольку вам нужно будет указать их в своей налоговой декларации.

Налог на самозанятость

Независимо от того, есть ли у вас один участник в вашей LLC или несколько, когда вы получаете доход от коммерческой деятельности, IRS требует, чтобы вы платили налог на самозанятость с вашего заработка. Это общий налог в размере 15,3%, который покрывает налоги на медицинское обслуживание и социальное обеспечение. Вы воспользуетесь Schedule SE, чтобы рассчитать сумму налога на самозанятость.

Если вы решите, что вас рассматривают как корпорацию S или корпорацию C, вам не нужно будет платить налоги на самозанятость. Вместо этого корпорации будут платить налоги на заработную плату, и эти налоги будут вычтены из зарплаты каждого сотрудника.

Государственная пошлина

В этой статье рассматривается только федеральный подоходный налог для вашего LLC. Вам также нужно будет подать налоговую декларацию в свой штат. Проверьте требования вашего штата относительно сроков, необходимых форм и любых сборов. В некоторых штатах вам, возможно, даже придется платить ежегодный регистрационный сбор, и вы не хотите их пропустить.

Например, создание ООО в Калифорнии — дорогое удовольствие. Штат взимает ежегодный регистрационный сбор в размере 800 долларов. А если ваш бизнес приносит более 250 000 долларов, вам придется заплатить дополнительный налог штата Калифорния.

Сроки подачи налоговой декларации

Есть много разных способов уплаты налогов LLC. И из-за этого (и всех других форм) существует ряд разных сроков. Вот разбивка:

  • ООО с одним участником: Ваше расписание C и расписание SE должны быть сданы 17 мая *
  • Multi-member LLC: Форма 1065 и Приложение K-1 должны быть сданы 15 марта.Расписание E и расписание SE должны быть сданы 17 мая *
  • S corporation: 1120 S и K-1 должны быть выпущены 15 марта **
  • Корпорация C: 1120 должен быть погашен 15 апреля **

* 17 марта 2021 года Налоговое управление США объявило, что срок подачи налоговой декларации продлен до 17 мая 2021 года.

** Эти сроки оплаты основаны на использовании календарного года для бизнеса (когда финансовый год заканчивается 31 декабря).

Если вы не можете уплатить налоги к установленным срокам, вы можете подать заявление о продлении срока.Сознательное игнорирование крайнего срока приведет только к неисполнению штрафных санкций. Обратите внимание, что это дает вам расширение для подачи налоговой декларации, но вам все равно нужно будет заплатить налоги в установленный срок.

Может ли ООО получить возврат налога?

После того, как вы подали правильно, вы можете задаться вопросом, пришлет ли IRS вашему LLC чек на переплату. За исключением корпорации C, все остальные налоговые статусы являются сквозными, то есть физическое лицо платит налоги и получает налоги. Только корпорации C могут получить возмещение.Для любых других типов регистрации LLC владелец бизнеса получит возмещение.

Так что да, вы получите свои излишки налогов обратно, но деньги получите вы лично, а не ваше ООО, получившее чек на возмещение.

Могу ли я подать налоговую декларацию LLC отдельно?

Поскольку ООО — это бизнес, можете ли вы подавать налоги отдельно от своей личной налоговой декларации? Ответ да, и нет. Это действительно зависит от налоговой структуры вашей ООО. Если вы являетесь LLC с одним участником, партнерством или корпорацией S, все они являются сквозными организациями.Это означает, что любые прибыли и убытки отражаются в вашей налоговой декларации.

Но если вы облагаетесь налогом как партнерство или S-корпорация, вам необходимо отправить отдельные декларации, а также включить доходы и убытки LLC в свою индивидуальную налоговую декларацию 1040.

Если вы решите облагаться налогом как корпорация C, вы должны заполнить налоговую декларацию отдельно — доходы и убытки от бизнеса не попадают в вашу индивидуальную налоговую декларацию.

Подготовьте ООО к налоговому времени

Никогда не помешает пересмотреть налоговые требования, особенно при первой регистрации в качестве LLC.Понимая обязательства для вашей конкретной налоговой структуры и зная сроки, вы можете с уверенностью подавать налоговую декларацию.

Этот пост был обновлен в марте 2021 года.



об авторе

Внештатный участник Эрика Геллерман — CPA, MBA, писатель по контент-маркетингу и основатель The Worth Project. Ее работы были представлены в Forbes, Money, Business Insider, The Everygirl и других.В настоящее время она живет на Гавайях.


Form W-9 LLC Классификации | Малый бизнес

Автор Chron Contributor Обновлено 23 февраля 2021 г.

Компания с ограниченной ответственностью (LLC) может иметь один из нескольких типов классификации для целей режима федерального налогообложения. Некоторые типы классификации LLC требуют, чтобы участники LLC выбрали свой налоговый режим, заполнив форму в IRS, а другие типы классификации LLC предусматривают налоговый режим по умолчанию в зависимости от количества участников, которые имеет LLC.Когда вы заполняете форму IRS W-9 о компенсации, которую получает ваша LLC за услуги, вы должны указать классификацию вашей компании.

Регистрация в качестве C-корпорации

Ваша LLC рассматривается как C-корпорация для налоговых целей, если вы заполнили форму 8832 «Выборы по классификации юридических лиц» в IRS. Эта форма должна быть подана в течение первых 75 дней с момента создания вашего бизнеса или в течение первых 75 дней нового налогового года, если ваша компания уже работает не менее 75 дней.C-корпорации подают форму 1120, чтобы сообщить о доходах и расходах бизнеса.

Как владелец корпорации C, вы получаете регулярную зарплату, а ваши доходы от компании указываются в форме W-2. Если вы заполнили форму 8832 или форму 1120 для отчета о доходах от бизнеса, отметьте поле «Общество с ограниченной ответственностью» в форме W-9 и напишите «C» в строке классификации.

Что делать, если у вас есть S-корпорация?

Ваша LLC рассматривается как S-корпорация, если вы заполнили форму IRS 2553 «Выбор малого бизнеса» для выбора режима налогообложения в соответствии с федеральными правилами S-корпорации.Подобно выборам в корпорацию C, эта форма должна быть подана в IRS в течение первых 75 дней с момента создания бизнеса или для компаний, которые существовали более 75 дней, в течение первых 75 дней нового налогового года. S-корпорации подают форму 1120S для отчета о доходах и расходах от бизнеса.

Кроме того, должностное лицо S-корпорации получает доход W-2 от компании и отчет K-1, в котором указывается процент прибыли или убытка от бизнеса, который передается ему каждый год на индивидуальном уровне.Если вы заполнили форму 2553 или вашу LLC подает форму 1120S для отчета о доходах от бизнеса, отметьте поле «Общество с ограниченной ответственностью» в форме W-9 и напишите «S» в строке классификации.

Автоматическое партнерство

Если ваша LLC состоит из двух или более участников, IRS автоматически рассматривает вашу компанию как партнерство для целей налогообложения. Вы не делаете выбор в пользу получения этого лечения. LLC с двумя или более участниками подают форму 1065, чтобы сообщить о доходах и расходах от бизнеса, и каждый партнер получает отчет K-1 каждый год, чтобы указать свою долю дохода или убытка от партнерства в своей индивидуальной налоговой декларации по форме 1040.Если ваша LLC подает форму 1065 для отчета о доходах от бизнеса, отметьте поле «Общество с ограниченной ответственностью» в форме W-9 и напишите «P» в строке классификации.

Ни одно из вышеперечисленных не является юридическим лицом, игнорируемым

Если вы управляете LLC и являетесь единственным участником, но не сделали выбор, чтобы рассматриваться как C-корпорация или S-корпорация, по умолчанию ваша LLC рассматривается как неучтенное лицо. Неучтенные субъекты — это компании, которые не проводят различий между деятельностью отдельного владельца и деятельностью бизнеса.По сути, вы работаете не по найму.

Ваша LLC сообщает о доходах и расходах от бизнеса в Приложении C в качестве приложения к вашей федеральной налоговой декларации по индивидуальному подоходному налогу, форме 1040. Если ваша LLC не является юридическим лицом, не устанавливайте флажок «Компания с ограниченной ответственностью» в форме W-9 или напишите что-нибудь в строке классификации LLC. Вы должны отметить поле «Физическое лицо / Индивидуальный предприниматель».

Общество с Ограниченной Ответственностью — ООО — Поддержка

Общество с Ограниченной Ответственностью (ООО) — это коммерческое предприятие, учрежденное в США в соответствии с законодательством штата.Как правило, эта форма бизнес-ассоциации позволяет владельцу (за некоторыми исключениями) ограничивать свою ответственность за предпринимательскую деятельность активами бизнеса, а не личными активами владельца бизнеса.

LLC может быть классифицирована для целей федерального подоходного налога как товарищество, корпорация или юридическое лицо, которое не рассматривается как отдельное от своего владельца, в соответствии с правилами раздела 301.77013 Регламента. См .: Публикация 3402 — Налогообложение компаний с ограниченной ответственностью.

Тип декларации, которую подает LLC, зависит от ее структуры собственности и выборов, которые делают собственники.В результате, ООО может, в зависимости от ситуации, потребовать подать

  • Форма 1065 — Возврат партнерского дохода в США, или
  • Форма 1120 — Налоговая декларация корпорации США, или
  • Форма 1120S — Налоговая декларация США для S Corporation, или
  • Приложение C (Форма 1040).

IRS установила следующие классификации регистрации по умолчанию для LLC:

  • Как правило, LLC с одним участником не рассматривается как юридическое лицо, отдельное от своего владельца, и сообщает о своих доходах и вычетах в федеральной налоговой декларации своего владельца, как правило, с использованием Таблицы C (Форма 1040), или если ферма использует Таблицу F.
  • Если у LLC два или более собственника, и она не сделает другого выбора, она будет рассматриваться как партнерство для целей федерального подоходного налога и должна подать форму 1065 «Возврат дохода партнерства в США». Сюда входят супружеские пары, которые совместно владеют ООО.

Однако LLC с одним участником или более чем с одним участником может выбрать классификацию как корпорацию, а не как партнерство или неучтенное юридическое лицо в соответствии с правилами по умолчанию, указанными выше.LLC может подать форму 1120, налоговую декларацию корпорации США, только если она заполнила форму 8832 — Выбор классификации юридических лиц, чтобы выбрать ее в качестве ассоциации, облагаемой налогом как корпорация. Если LLC решает классифицироваться как корпорация, заполнив форму 8832, копия формы 8832 LLC должна быть приложена к федеральной налоговой декларации каждого прямого и косвенного владельца LLC за налоговый год владельца, который включает дата вступления в силу выборов.

Перед тем, как подавать форму 8832, прочтите все инструкции, особенно в отношении требований к своевременности формы, влияния выбора на требования к отчетности организации и влияния непринятия решения.

LLC также может выбрать классификацию как S Corporation и подать форму 1120S — Налоговая декларация США для S Corporation. В этом случае LLC должна подать форму 2553, чтобы выбрать классификацию S Corporation. См. Инструкции к форме 2553 — Выборы корпорацией малого бизнеса. LLC, выбирающая классификацию в качестве S Corporation, не требуется для подачи формы 8832 для выбора классификации в качестве корпорации до подачи формы 2553. При заполнении формы 2553 считается, что LLC выбрала классификацию в качестве корпорации в дополнение к классификации S Corporation. .

ПРИМЕЧАНИЕ : Это руководство по вводу налоговой декларации общества с ограниченной ответственностью в программу TaxSlayer Pro. Это не является налоговой консультацией.

Отчетность о компенсации членам ООО: W-2 или График K-1?

Кеннет Х. Бриджес, CPA, PFS август 2014 г.

До 1990-х годов формат партнерства использовался почти исключительно фирмами, оказывающими профессиональные услуги (например, в основном CPA-фирмами и юридическими фирмами), а также в сфере недвижимости и нефтегазовых предприятий.Компании в других отраслях обычно были структурированы как корпуса C или S.

В 1988 году IRS постановило, что компания с ограниченной ответственностью (LLC) штата Вайоминг может рассматриваться для целей налогообложения доходов как партнерство. После этого постановления штаты начали принимать уставы об ООО, и ООО (облагаемое налогом как товарищество) стало очень распространенным выбором для бизнес-структур. Это создало дилемму относительно того, как сообщать о вознаграждении «сотрудников», которые случайно имеют долю собственности в LLC; и на сегодняшний день ни Конгресс, ни IRS, ни суды не предоставили никаких четких указаний.

В 1969 году IRS постановило, что «добросовестные члены партнерства не являются сотрудниками партнерства» для целей FICA, FUTA и удержания подоходного налога. Соответственно, долгое время считалось, что партнеры из CPA-фирм и юридических фирм сообщали о своих компенсациях в Таблице K-1 (а не в Форме W-2), без удержания по ней, и платили подоходный налог и налог на самозанятость через обязательный ежеквартальный отчет. расчетные налоговые платежи. Однако по мере того, как формат LLC стал популярным, многие люди, которые долгое время сообщали всю свою компенсацию в W-2 (с удержанием по ней), внезапно получили небольшую долю владения в своем работодателе LLC (особенно в технологических компаниях на ранней стадии, где акционерный капитал- основанная компенсация очень распространена).В этих случаях должен ли работодатель LLC прекратить удерживать компенсацию, выплачиваемую лицам, имеющим долю собственности, и указать компенсацию в Приложении K-1?

В соответствии с налоговыми правилами партнерства, доля партнера в чистой прибыли или убытке отражается в Приложении K-1 как «распределяемая доля», тогда как компенсационные суммы, определяемые без ссылки на чистую прибыль партнерства, отражаются в таблице K- 1 как «гарантированные платежи». Как правило, ни одна из этих сумм не подлежит удержанию подоходного налога или FICA, и партнер несет ответственность за уплату подоходного налога и налога на самозанятость напрямую (что значительно усложняет ситуацию с личным налогом работника).

Реальность такова, что многие LLC сообщают о компенсациях, выплаченных сотрудникам / участникам на W-2. Общий налог, взимаемый государством, обычно идентичен тому, который был бы собран, если бы он был отражен в K-1, и правительство обычно получает деньги быстрее и надежнее через удержание, чем через платежи от сотрудника / члена. По этой причине нам не известно ни о какой ситуации, в которой IRS фактически оспаривал бы отчет LLC о компенсации членам на W-2.В недавнем деле окружного суда ( Reither , в Окружном суде США по Нью-Мексико) суд отметил в dicta, что IRS «не скрывал» того факта, что пара получила часть своей компенсации от своей LLC. как заработная плата W-2. Суд счел такое обращение неправильным, но соответствующий вопрос, который он решил, заключался в том, должен ли их дополнительный доход от распределяемых долей К-1 облагаться налогом на самозанятость (как постановил суд).

Что, если ООО предоставит крошечную долю владения (скажем, 0,01%) каждому из своих сотрудников? Может ли LLC просто перестать удерживать, платить FICA и налоги на заработную плату и подавать налоговые декларации, и сообщать о ежегодной компенсации каждого работника по K-1? Или IRS в таком случае утверждало бы, что сотрудники не были «добросовестными членами» LLC? Это может показаться большим риском, чем попытка IRS оспорить то, что о компенсации следовало сообщать по K-1, а не по W-2.

В той степени, в которой сотрудники LLC получают значительную долю в собственности LLC, и желают, чтобы они в конечном итоге рассматривались как партнеры (например,грамм. таким образом, чтобы они могли пользоваться долгосрочным режимом прироста капитала при возможной продаже бизнеса), наиболее технически правильным и подходящим способом действий, вероятно, является указание своей компенсации в Графике K-1 без удержания. Тем не менее, это желание быть технически правильным следует сопоставить с возможной медвежьей услугой, которую вы можете оказать сотруднику, который всегда выполнял свои налоговые обязательства путем удержания, и теперь несет ответственность за осуществление таких налоговых платежей самостоятельно.Надеюсь, IRS или Конгресс предоставят разумное решение этой дилеммы.

Кеннет Х. Бриджес, CPA, PFS является партнером Bridges & Dunn-Rankin, LLP, фирмы CPA из Атланты.

Эта статья представлена ​​только в образовательных и информационных целях и не предназначена для использования в качестве юридической, налоговой или бухгалтерской консультации. В статье дается только очень общий обзор сложных правил. Чтобы узнать, как эти правила могут применяться в вашей конкретной ситуации, обратитесь к профессиональному налоговому консультанту.

форм налога на доход от аренды для собственника, товарищества или ООО — самое простое программное обеспечение для управления недвижимостью для арендодателей

статья

Если вы впервые подаете налоговую декларацию о доходе от аренды или если недавно произошли изменения в структуре собственности на вашу арендуемую недвижимость, у вас может возникнуть ряд вопросов о типах форм, которые вам необходимо отправить в IRS.Всегда лучше проконсультироваться с налоговым специалистом или нанять бухгалтера, если вы не знаете, что делать дальше. Но если вы смелый независимый домовладелец, сделавший это своими руками, вот краткое руководство о том, как относиться к подаче налоговой декларации в зависимости от вашей ситуации. (А между тем упростите налоговое время, отслеживая все свои доходы и расходы в Pendo.)

* Индивидуальные собственники сдаваемой в аренду недвижимости

Если право собственности на сдаваемое в аренду имущество оформлено на ваше имя, а не на юридическое лицо, такое как товарищество или общество с ограниченной ответственностью, то вам необходимо использовать Таблицу E, Supplemental Income and Loss , чтобы сообщить о своих доходах и расходах от аренды.Вы можете использовать эту форму для записи всех доходов и расходов, связанных с недвижимостью, в течение года.

Если вы получили прибыль от сдачи в аренду собственности, вам следует добавить эту сумму к своему общему доходу (т. Е. Заработной плате) и указать итоговую сумму в форме 1040 IRS. Если вы понесли убытки, вы можете вычесть эту сумму сумму от вашего общего дохода, но вы должны уточнить у бухгалтера или знающего бухгалтера правила и ограничения в отношении возмещения убытков в счет вашего дохода.

* Совместная собственность с лицами, не являющимися супругами

Если вы совместно владеете арендуемой недвижимостью с одним или несколькими совладельцами, которые не являются вашим супругом, каждый совладелец должен индивидуально указать свою долю дохода от аренды в своей налоговой декларации, используя Приложение E, Supplemental Income и Убыток .

Доля каждого собственника зависит от его доли владения. Если, например, вы владеете 70% собственности, совместно используемой с инвестиционным партнером, которому принадлежат остальные 30%, вы должны требовать 70% -ную долю от общего дохода и расходов в вашем Приложении E, которое вы должны подать вместе с вашим доходом. налоговая декларация Форма 1040.

* Совместное владение супругами

Если супружеская пара, которая совместно владеет арендуемым имуществом, подает совместную налоговую декларацию, как и большинство из них, пара должна указать доход от аренды и вычеты из совместной собственности в единой Форме E, Supplemental Income and Loss вместе с их возврат Форма 1040.

Арендодателям, которые владеют своей недвижимостью через коммерческие предприятия, придется заполнять гораздо больше форм, и подача налоговой декларации может стать сложной задачей.Субъекты хозяйствования, такие как товарищества с ограниченной ответственностью или S-корпорации, должны будут сообщать о своих доходах или убытках от сдачи в аренду, используя форму IRS 8825 о доходах и расходах от аренды недвижимости товарищества или S Corporation . Форма 8825 очень похожа на Приложение E, которое индивидуальный владелец с единственным правом собственности будет использовать для подачи налоговой декларации о доходах от аренды.

* Полное или ограниченное товарищество

В дополнение к заполнению формы IRS 8825 «Доходы и расходы от аренды недвижимости партнерства или S Corporation », эти субъекты хозяйствования должны будут подавать свои налоговые декларации, используя форму 1065, U.S. Return of Partnership Income для отчета о доходах, расходах, прибылях и убытках от их хозяйственной деятельности. Партнерство также должно предоставить каждому партнеру график IRS K-1 Долю партнера в доходе, кредитах, отчислениях и т. Д. ., Который показывает чистую прибыль или убыток, относящиеся к каждому партнеру или акционеру, как указано партнером или долей участия акционера. . Копия Приложения K-1 должна сопровождать копию формы IRS 1065. Партнеры также должны подать Приложение E, Supplemental Income and Loss , вместе со своими индивидуальными налоговыми декларациями IRS Form 1040.Партнеры заполняют вторую страницу Приложения E, а не первую страницу, которая используется для индивидуальных владельцев арендуемой собственности. Таким образом, всего необходимо подать 5 форм: Форма 8825, Форма 1065, Приложение K-1, Форма 1040 и Приложение E (стр. 2).

* S Корпорации

В дополнение к форме IRS 8825 Доходы и расходы от аренды недвижимости партнерства или S Corporation , корпорации S должны использовать форму IRS 1120S, декларацию по подоходному налогу США для S Corporation , чтобы сообщать о прибылях и убытках от бизнеса, доля акционера в корпоративном доходе или убытке.Информационная декларация — это декларация, поданная организацией, которая сама не платит никаких налогов. Его цель — показать IRS, сколько налогов должны владельцы предприятия. Как и партнеры в партнерстве, акционеры должны заполнить вторую страницу Приложения E, Supplemental Income and Loss , показывая свои доли в доходах или убытках корпорации, и подать ее в форме 1040 своих индивидуальных налоговых деклараций. Таким образом, в целом, Необходимо будет заполнить 4 формы: форму 8825, форму 1120S (включает Приложение K), форму 1040 и Приложение E (страница 2).

* Общества с ограниченной ответственностью

Компания с ограниченной ответственностью (LLC), в состав которой входит только один участник, может действовать как единоличное предприятие в налоговых целях. Владелец сообщает о прибылях, убытках и вычетах в Приложении E, Supplemental Income and Loss , как и индивидуальный владелец арендуемой собственности вместе с формой 1040 IRS. Но LLC с двумя или более участниками рассматривается как партнерство для целей налогообложения — за исключением в необычной ситуации, когда владельцы предпочитают относиться к нему как к корпорации C или S (см. выше).Проконсультируйтесь со своим бухгалтером, чтобы убедиться, что вы получаете все преимущества и рекомендации по регистрации в качестве LLC.

Независимо от того, решите ли вы заполнить эти налоговые формы самостоятельно или попросите бухгалтера заполнить их за вас, сэкономьте время и силы, организовав свои финансы в Pendo. Pendo позволяет:

  • Автоматический импорт банковских транзакций — избавление от утомительного ручного ввода
  • Рекордные выплаты в течение года — больше не сжигать полуночную нефть в налоговом сезоне
  • Прикрепите индивидуальные квитанции к транзакциям и счета по электронной почте арендаторам
  • Отслеживайте свои финансы в любой момент, в любом месте, благодаря отчетности в реальном времени
  • Отфильтруйте и классифицируйте отчеты
  • Автоматически экспортируйте финансовые отчеты и отправляйте их непосредственно своим бухгалтерам — ежедневно, еженедельно, ежемесячно или ежегодно
  • Экспорт отчетов непосредственно в Quickbooks, Xero или в файл CSV.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *