Отчетный период по ндс в 2018 году: НК РФ Статья 285. Налоговый период. Отчетный период / КонсультантПлюс

Содержание

Время делать выбор – отчетный месяц или квартал

Вместо ранее действующей ст. 108 Налогового кодекса с 1 января 2019 г. налоговому, отчетному периодам, а также порядку, срокам представления налоговых деклараций и уплаты НДС посвящены ст.ст. 127, 136 Налогового кодекса (далее – НК) в редакции Закона от 30.12.2018 № 159-З «О внесении изменений и дополнений в некоторые законы Республики Беларусь».

Согласно п. 2 ст. 127 НК отчетным периодом НДС по выбору плательщиков (за исключением плательщиков, реализующих услуги электросвязи, и по перевозкам для ГО «Белорусская железная дорога») признается календарный месяц или календарный квартал.

Порядок выбора отчетного периода НДС и информирования налоговых органов о принятом решении определен п. 3 ст. 127 НК.

Так, информирование налоговой службы о принятом решении избрать отчетным периодом календарный квартал осуществляется плательщиком:

1) путем проставления соответствующей отметки в налоговой декларации (расчете) по НДС, представляемой за прошлый налоговый период, не позднее 20-го января текущего налогового периода.

При этом обращает внимание новая норма НК, согласно которой после 20-го января текущего налогового периода проставление такой отметки может быть произведено (либо аннулировано) только однократно путем представления налоговой декларации по НДС с внесенными изменениями и (или) дополнениями (так называемого «уточненного расчета») за прошлый налоговый период, но не позднее 20-го февраля текущего налогового периода (ч. 2 подп. 3.1.1 п. 3 ст. 127 НК).

Таким образом, начиная с 2019 года, МНС увеличило время, предоставленное плательщикам НДС для того, чтобы последние определились с отчетным периодом по этому налогу. Повторно подать уточненную декларацию (расчет) по НДС с изменением ранее проставленной или не проставленной отметки после установленного НК срока нельзя.

Пример 1. У организации в 2018 г. отчетным периодом НДС был календарный квартал. Если на 2019 г. организация также планирует избрать отчетным периодом календарный квартал, то ей необходимо поставить соответствующую отметку в декларации по НДС за 2018 г., представляемой по сроку не позднее 21-го января 2019 г. (в 2019 г. 20 января выпадает на выходной день, поэтому срок подачи декларации переносится на первый рабочий день – 21 января согласно ч. 7 ст. 4 НК).

Аналогично должны поступить и организации, которые в 2018 г. отчитывались по НДС ежемесячно.

2) путем проставления отметки в налоговой декларации по НДС не позднее 20-го числа месяца, следующего за избранным отчетным периодом, в котором возник объект налогообложения, – при отсутствии налоговой декларации по НДС за прошлый налоговый период и возникновении объекта в текущем налоговом периоде (подп. 3.1.2 п. 3 ст. 127 НК).

Пример 2. Организация на упрощенной системе налогообложения (далее – УСН) без уплаты НДС решила приобрести в январе 2019 г. услуги у нерезидента, местом реализации которых является РБ. В случае избрания отчетным периодом НДС календарного квартала ей следует проставить соответствующую отметку в декларации по НДС, представляемой не позднее 22-го апреля 2019 г. (в 2019 г. 20 апреля выпадает на выходной день, поэтому срок подачи декларации переносится на первый рабочий день – 22 апреля, согласно ч. 7 ст. 4 НК).

Важно! Если организации или индивидуальные предприниматели (ИП), работающие на УСН без уплаты НДС, не хотят вдруг становиться плательщиками НДС и представлять по нему декларации в налоговый орган, то им следует обращать особое внимание при заключении сделок на своих контрагентов – являются они резидентами РБ или нет.

3) по установленной форме не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем государственной регистрации, – для вновь зарегистрированных и созданных организаций и ИП (подп. 3.2 п. 3 ст. 127 НК–2019).

Пример 3. Организация, зарегистрированная 03.01.2019, планирует применять отчетный период НДС – календарный квартал. Для этого ей необходимо представить в налоговую инспекцию по месту постановки на учет заявление в произвольной форме, в котором указать отчетный период по НДС – квартал. Причем в данном случае это необходимо сделать не позднее 20-го февраля 2019 г.

4) по установленной форме не позднее 10 рабочих дней со дня создания филиала, который подлежит постановке на учет в налоговом органе (подп. 3.3 п. 3 ст. 127 НК–2019).

Известно, что у каждого варианта отчетного периода НДС есть как положительные, так и отрицательные стороны. И сказать однозначно для всех организаций, что лучше выбрать в качестве периода подачи деклараций по НДС календарный квартал нельзя. Хотя, на первый взгляд, довольно заманчиво звучит идея заплатить НДС на пару месяцев позже.

Остановимся немного подробнее на нюансах по каждому из предлагаемых вариантов.

1. При отчетном периоде календарный месяц плательщик подает в год 12 налоговых деклараций, при поквартальной отчетности – только 4. И, соответственно, столько же раз производится уплата налога.

2. Выбор квартального отчетного периода значительно сокращает документооборот. Это актуально для «малого» бизнеса, когда в организациях, как правило, либо один бухгалтер, либо сам руководитель ведет бухгалтерский учет и подает налоговые декларации. В то же время при поквартальной уплате НДС плательщику необходимо разово с оборота отвлечь сумму в 3 раза большую, чем при ежемесячной уплате НДС, что, может, с другой стороны, и удобно предприятиям с сезонным характером работ.

3. При принятии решения целесообразно учесть сроки уплаты других налогов с целью планирования денежных потоков. Например, так же поквартально уплачивается и налог на прибыль, и т.д.

4. При выборе отчетного периода НДС следует учитывать условия заключенных договоров – ожидается ли за оказанные работы (услуги) или отгруженный товар на территории РБ предоплата, или будет только оплата последующая.

Если при заключении сделки в договоре прописан такой порядок расчетов, как последующая оплата, то и НДС целесообразно уплачивать поквартально, чтобы в случае непоступления оплаты от покупателя до наступления срока платежа по НДС организации не пришлось изыскивать «свободные» денежные средства для погашения задолженности перед бюджетом.

5. В случае, когда у плательщика НДС есть превышение налоговых вычетов над НДС начисленным (например, у экспортеров при применении ставки НДС 0%), то НДС в бюджет не уплачивается, а подлежит возврату или зачету в счет уплаты других налогов. Тогда организации целесообразно выбрать отчетный период по НДС – календарный месяц.

Экспортерам, возможно, следует включить в договоры дополнительные условия, позволяющие собрать комплект документов, необходимых для применения нулевой ставки НДС. Для этого целесообразно либо установить срок на представление документов меньше предусмотренного законодательством, либо обеспечить получение необходимых документов путем получения залога (задатка) на сумму НДС, которую в случае неприменения ставки НДС 0% придется уплатить в бюджет.

6. Необходимо также обратить внимание и на ст. 330 НК, согласно которой отчетный период для налога по УСН ставится в зависимость от выбора отчетного периода по НДС.

Так, отчетным периодом по налогу при УСН календарный месяц установлен для организаций и ИП, применяющих УСН с уплатой НДС ежемесячно. И календарный квартал – для организаций и ИП, применяющих УСН без уплаты НДС либо с уплатой НДС ежеквартально.

Следует отметить, что, независимо от выбора отчетного периода (квартал или месяц), декларация по НДС при ввозе объектов (товаров) из стран ЕАЭС подается ежемесячно и, соответственно, налог уплачивается также ежемесячно.

Ошибочно считать, что выбор отчетного периода по НДС, а также его изменение, необходимо отражать в учетной политике организации. Данный выбор осуществляется в соответствии с нормами НК путем проставления соответствующей отметки в налоговой декларации по НДС.

В соответствии с п. 5 ст. 127 НК принятое плательщиком решение о выборе отчетного периода НДС в течение отчетного года изменению не подлежит. Поэтому целесообразно проанализировать и учесть описанные выше моменты и сделать свой выбор. Следует обратить внимание, что, если организация или ИП по каким-либо причинам забыли проставить отметку в декларации по НДС, налог придется платить ежемесячно.

Автор публикации: Ирина КРАСИЛЬЩИКОВА, начальник налогового сектора бухгалтерии ОАО «Минский электротехнический завод им. В.И. Козлова»

Статья доступна для бесплатного просмотра до: 01.01.2028


Квартальный отчетный период по НДС: когда начинает применяться

Плательщик НДС — единщик принял решение о выборе квартального отчетного (налогового) периода, в соответствии с п. 202.2 НКУ, и подал заявление о выборе квартального отчетного (налогового) периода в налоговой декларации по НДС за декабрь 2018 года. Впрочем, данную

налоговую декларацию по НДС за декабрь 2018 года им подано без отметки о представлении к такой налоговой декларации заявления о выборе квартального отчетного (налогового) периода.

Когда можно начинать применять квартальный отчетный период?

Заявление о выборе квартального налогового периода подается контролирующему органу вместе с декларацией по результатам последнего налогового периода календарного года. При этом квартальный налоговый период начинает применяться с первого налогового периода следующего календарного года.

Согласно п. 9 р. III Порядка заполнения и представления налоговой отчетности по налогу на добавленную стоимость, утвержденного приказом Минфина от 28.01.2016 г. № 21 (

далее — Порядок № 21), в составе декларации подаются предусмотренные настоящим порядком приложения (при заполнении данных в соответствующих строках декларации).

В случае избрания квартального отчетного (налогового) периода налогоплательщик, уплачивающий единый налог, вместе с декларацией за последний отчетный (налоговый) период календарного года подает в контролирующий орган заявление о выборе квартального отчетного (налогового) периода, форма которой приведена в приложении 1 к Порядку № 21.

Следовательно, плательщик налога, которым подана налоговая декларация по НДС за декабрь 2018 года и заявление о выборе квартального отчетного (налогового) периода применяет с первого отчетного (налогового) периода следующего календарного года квартальный отчетный (налоговый) период.

См. ИНК ГФСУ от 29.03.2019 г. № 1360/6/99-99-12-02-01-15/ІПК.

 

Больше о выборе квартального отчетного периода по НДС читайте в материале «Квартальный период по НДС у единщиков: время сделать выбор» сервиса «Интерактивная бухгалтерия».

Для получения доступа к материалам сервиса «Интерактивная бухгалтерия» — воспользуйтесь ТЕСТОВЫМ 3-дневным доступом к сервису.

Обзор актуальной информации по налогообложению и бухгалтерскому учету за октябрь-ноябрь 2018 года

С 1 января 2020 г. бухгалтерская отчетность (начиная с отчетности за 2019 г.) будет представляться только в налоговый орган. При этом отчетность следует представить в виде электронного документа по телекоммуникационным каналам связи. У субъектов малого предпринимательства в отношении бухотчетности за 2019 г. есть право выбора: представить на бумажном носителе или в электронном виде (п.п.3,5 ст.18 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»).

Срок представления бухотчетности остался прежним – не позднее трех месяцев после окончания отчетного периода, т.е. не позднее 31 марта года, следующего за отчетным.

Если годовая бухгалтерская отчетность организации подлежит обязательному аудиту, то в налоговый орган вместе с экземпляром такой отчетности следует подать и аудиторское заключение о ней. Оно также должно быть подано в виде электронного документа вместе с экземпляром отчетности либо в течение 10 рабочих дней со дня, следующего за датой аудиторского заключения, но не позднее 31 декабря года, следующего за отчетным годом.

Бухгалтерская отчетность за 2018 г. представляется по-прежнему в два места: в налоговый орган и в Росстат.

Государственный информационный ресурс бухгалтерской отчетности (далее – ГИРБО) с 2020 года будет вести ФНС. Доступ к информации, содержащейся в ГИРБО, будет предоставляться бесплатно. Однако в случаях, которые определит Правительство РФ, за предоставление информации будет взиматься плата. В числе таких случаев может быть, например, предоставление копии годовой бухгалтерской отчетности конкретной организации на бумажном носителе. Размер и порядок взимания такой платы устанавливаются Правительством РФ.

Первой отчетностью, включенной в ГИРБО, станет годовая бухгалтерская отчетность организаций за 2019 г. В связи с этим ФНС России не будет предоставлять доступ к бухгалтерской отчетности организаций за отчетные периоды, истекшие до 1 января 2019 г.

Доступ к годовой бухгалтерской отчетности организаций за 2014 — 2018 гг. (при наличии ее в информационном ресурсе, сформированном до 1 января 2020 г.) по-прежнему можно будет получить в Росстате. Такую услугу Росстат будет оказывать до истечения срока хранения указанной бухгалтерской отчетности. Иными словами, доступ к годовой бухгалтерской отчетности организаций за 2014 — 2018 гг. будет обеспечиваться Росстатом до окончания 2023 г.

Кроме того, Закон N 444-ФЗ уточнил порядок признания бухгалтерской отчетности составленной. Согласно поправкам, бухгалтерская отчетность считается составленной после подписания ее руководителем организации. До внесения изменений нормы части 8 статьи 13 Федерального закона N 402-ФЗ связывали признание бухгалтерской отчетности составленной только после подписания экземпляра отчетности на бумажном носителе.

Данная поправка вступает в силу с 1 января 2020 г., а в отношении бухотчетности организаций госсектора – с 28 ноября 2018 г.

Отправка отчетов по НДС в налоговые органы — приложение Dynamics NAV

  • 7 минут на чтение

В этой статье

В этом разделе описаны отчеты в Dynamics NAV, которые можно использовать для отправки информации о суммах налога на добавленную стоимость (НДС) для продаж и покупок в налоговые органы в вашем регионе.

Вы можете использовать следующие отчеты:

  • В отчете «Список продаж EC» «Список продаж Европейского сообщества (ЕС)» перечислены суммы налога на добавленную стоимость (НДС), которые вы собрали для продаж клиентам, зарегистрированным по НДС, в странах Европейского союза (ЕС).
  • Декларация об НДС Отчет включает НДС для продаж и покупок клиентам во всех странах, в которых применяется НДС.

Если вы хотите просмотреть полную историю записей НДС, каждая проводка, включающая НДС, создает запись на странице Записи НДС . Эти записи используются для расчета суммы выплаты НДС, такой как ваш платеж и возврат, за определенный период. Чтобы просмотреть записи НДС, щелкните значок, введите Записи НДС , а затем выберите связанную ссылку.

Об отчете «Список продаж ЕС»

В ЕС все компании, которые продают товары и услуги клиентам, зарегистрированным по НДС, включая клиентов в других странах Европейского Союза (ЕС), должны представить электронную версию отчета о списке продаж Европейского сообщества (ЕС) в формате XML через свои местные веб-сайт налогового органа, например, в Великобритании Her Majesty’s Revenue and Customs (HMRC). Отчет «Список продаж ЕС» работает только для стран ЕС.

Отчет включает по одной строке для каждого типа транзакции с клиентом и отображает общую сумму для каждого типа транзакций.Отчет может включать три типа транзакций:

  • B2B Товары
  • Услуги B2B
  • B2B Триангулированные товары

Товары и услуги B2B определяют, продали ли вы товар или услугу, и управляются настройкой EU Service в настройке разноски НДС. Триангулированные товары B2B показывают, участвуете ли вы в торговле со сторонней организацией, и контролируются ли они настройкой EU 3-Party Trade в торговых документах, таких как заказы на продажу, счета-фактуры, кредитовые авизо и т. Д.

После того, как налоговый орган рассмотрит ваш отчет, он отправит электронное письмо контактному лицу вашей компании. В Dynamics NAV контактное лицо указано на странице Company Information . Перед отправкой отчета убедитесь, что выбрано контактное лицо.

Об отчете о декларации по НДС

Используйте этот отчет для представления НДС для документов купли-продажи, таких как заказы на покупку и продажу, счета-фактуры и кредитовые авизо. Информация в отчете имеет тот же формат, что и в декларации таможенных и налоговых органов.

НДС рассчитывается на основе настройки разноски НДС и групп разноски НДС, которые вы настроили.

Для декларации по НДС вы можете указать записи, которые нужно включить:

  • Отправлять только открытые транзакции или открытые и закрытые. Например, это полезно при подготовке окончательной годовой декларации по НДС.
  • Отправлять только записи из указанных периодов или также включать записи из предыдущих периодов. Это полезно для обновления декларации по НДС, которую вы уже отправили, например, если поставщик отправляет вам просроченный счет.

Для подключения к веб-службе вашего налогового органа

Dynamics NAV обеспечивает сервисное подключение к веб-сайтам налоговых органов. Например, если вы находитесь в Великобритании, вы можете включить подключение к услуге GovTalk для отправки отчетов ЕС о продажах и возврате НДС в электронном виде. Если вы хотите отправить отчет вручную, например, введя свои данные на сайте налогового органа, этого не требуется.

Чтобы сообщить НДС в налоговый орган в электронном виде, необходимо подключить Dynamics NAV к веб-службе налогового органа.Для этого вам необходимо создать учетную запись в налоговом органе. Если у вас есть учетная запись, вы можете включить сервисное соединение, которое мы предоставляем в Dynamics NAV.

  1. Выберите значок, введите Подключения к службам , а затем выберите соответствующую ссылку.

  2. Заполните обязательные поля. Выберите поле, чтобы прочитать краткое описание поля или ссылку на дополнительную информацию.

    Примечание

    Это хорошая идея — проверить ваше соединение.Для этого установите флажок Test Mode , затем подготовьте и отправьте отчет по НДС, как описано в разделе « Подготовка и отправка отчета по НДС ». В тестовом режиме служба проверяет, может ли налоговый орган получить ваш отчет, и в статусе отчета будет указано, прошла ли тестовая отправка успешно. Важно помнить, что это не настоящая заявка. Чтобы отправить отчет в реальном времени, вы должны снять флажок Test Mode , а затем повторить процесс отправки.

Для настройки отчетов по НДС в Dynamics NAV

  1. Выберите значок, введите Настройка отчета по НДС , а затем выберите связанную ссылку.
  2. Чтобы разрешить пользователям изменять и повторно отправлять этот отчет, установите флажок Изменить отправленные отчеты .
  3. Выберите числовую серию для использования в каждом отчете.

Подготовить и сдать отчет по НДС

  1. Выберите значок, введите Список продаж EC или Возврат НДС , а затем выберите соответствующую ссылку.

  2. Выберите Новый и заполните необходимые поля. Выберите поле, чтобы прочитать краткое описание поля или ссылку на дополнительную информацию.

  3. Чтобы сгенерировать содержимое отчета, выберите действие Предложить строки .

    Примечание

    Для отчета «Список продаж ЕС» вы можете просмотреть проводки, включенные в строки отчета, перед отправкой отчета. Для этого выберите строку, а затем выберите действие Показать записи НДС .

  4. Чтобы проверить и подготовить отчет к отправке, выберите действие Версия .

    Примечание

    Dynamics NAV проверяет правильность настройки отчета. Если проверка не удалась, ошибки отображаются в разделе Ошибки и предупреждения , чтобы вы знали, что исправить. Как правило, если сообщение касается отсутствующей настройки в Dynamics NAV, вы можете выбрать сообщение, чтобы открыть страницу, содержащую информацию, которую необходимо исправить.

  5. Чтобы отправить отчет, выберите действие Отправить .

После того, как вы отправите отчет, Dynamics NAV отслеживает службу и ведет учет ваших сообщений. Поле Status указывает, где отчет находится в процессе. Например, когда официальные органы обрабатывают ваш отчет, статус отчета меняется на Успешно . Если налоговый орган обнаружил ошибки в отправленном вами отчете, статус отчета будет Не выполнено . Вы можете просмотреть ошибки в разделе Ошибки и предупреждения , исправить их, а затем снова отправить отчет.Чтобы просмотреть список всех ваших отчетов по списку продаж ЕС, перейдите на страницу Отчеты по списку продаж ЕС .

Просмотр сообщений с налоговым органом

В некоторых странах вы обмениваетесь сообщениями с налоговым органом при подаче отчетов. Вы можете просмотреть первое и последнее сообщение, которое вы отправили или получили, выбрав действия Загрузить сообщение отправки и Загрузить сообщение ответа .

Подача отчетов по НДС вручную

Если вы используете другой метод для отправки отчета, например, путем экспорта XML и загрузки его на веб-сайт налогового органа, после этого вы можете выбрать Пометить как отправленный , чтобы закрыть отчетный период.Когда вы помечаете отчет как выпущенный, он становится недоступным для редактирования. Если вам необходимо изменить отчет после того, как вы пометили его как выпущенный, вы должны снова открыть его.

Расчет по НДС

Периодически вы должны перечислять чистый НДС в налоговые органы. Если вам нужно часто оплачивать НДС, вы можете запустить Calc. и пакетное задание Проводка расчета НДС , чтобы закрыть открытые записи НДС и перенести суммы НДС на покупку и продажу на расчетный счет НДС.

Когда вы переносите суммы НДС на расчетный счет, счет НДС покупки кредитуется, а счет НДС с продаж дебетуется суммами, рассчитанными за указанный период.Сумма нетто зачисляется или дебетуется, если сумма НДС покупки больше, на расчетный счет НДС. Вы можете сразу же опубликовать расчет или сначала распечатать тестовый отчет.

Примечание

При использовании Calc. и пакетное задание Проводка расчета по НДС , если вы не укажете автобус с НДС . Группа проводок и Товаров с НДС. Группа разноски , записи со всеми группами бизнес-разноски и кодами групп разноски продуктов включены.

Настройка собственных отчетов по НДС

Вы можете использовать отчет EC Sales List в готовом виде, однако вы также можете создавать свои собственные отчеты.Для этого необходимо создать несколько кодовых модулей. Если вам нужна помощь, обратитесь к партнеру Microsoft.

В следующей таблице описаны кодовые единицы, которые необходимо создать для отчета.

Codeunit Что он должен делать
Предложить строки Получить информацию из таблицы «Записи НДС» и отобразить ее в виде строк в отчете по НДС.
Содержание Управляет форматом отчета.Например, будь то XML или JSON. Используемый формат зависит от требований веб-службы вашего налогового органа.
Представление Контролируйте, как и когда вы подаете отчет, в соответствии с требованиями вашего налогового органа.
Обработчик ответов Оформить декларацию в налоговом органе. Например, он может отправить сообщение электронной почты контактному лицу вашей компании.
Отмена Отправьте аннулирование отчета по НДС, который был подан ранее в налоговый орган.

Примечание

При создании кодовых единиц для отчета обратите внимание на значение в поле Версия отчета по НДС . Это поле должно отражать версию отчета, которая требуется или требовалась налоговым органом. Например, вы можете ввести 2017 в поле, чтобы указать, что отчет соответствует требованиям, действовавшим в этом году. Чтобы найти текущую версию, обратитесь в налоговый орган.

См. Также

Dynamics 365 Business Central
Настройка методов расчета и разноски для налога на добавленную стоимость
Практическое руководство. Работа с НДС для продаж и покупок
Настройка продаж
Практическое руководство. Выставление счетов-фактур на продажи

Веб-сайт

для онлайн-регистрации НДС поставщиков электронных услуг-нерезидентов уже доступен

В 2017 году были внесены поправки в статью 9 Закона Турции о налоге на добавленную стоимость (НДС) «Стороны, ответственные за уплату налога».Новая поправка предусматривает, что НДС, возникающий в связи с услугами, предоставляемыми в электронном виде лицами, не имеющими места жительства, работы, штаб-квартиры или бизнес-центра в Турции, лицам в Турции, которые не являются налогоплательщиками НДС, должны декларироваться и уплачиваться поставщиками электронных услуг-нерезидентов.

Оффшорная продажа физических товаров не входит в сферу действия нового регулирования НДС, но уже регулируется в более раннем законодательстве. Таким образом, любое лицо в Турции, будь то коммерческое лицо или физическое лицо, не являющееся налогоплательщиком НДС, должно удерживать, декларировать и перечислять НДС оффшорных продаж от имени иностранного торговца в соответствии с действующим законодательством о НДС.Соответственно, никаких изменений относительно введения НДС при продаже физических товаров не вносилось.

Какие виды электронных услуг облагаются НДС в Турции?

Услуги, предоставляемые через Интернет или электронную сеть, облагаются НДС, а ставка НДС определяется в зависимости от типа услуг.

В Турции стандартная ставка НДС составляет 18%; сниженные ставки составляют 1% (например, газеты и журналы, основные продукты питания) и 8% (например, электронные книги, фармацевтические препараты, медицинские изделия).В этом контексте также применяются пониженные ставки налога на цифровые товары и услуги.

Электронные услуги включают онлайн-услуги, такие как потоковая передача музыки, фильмов, игровые услуги, доменные имена, хостинг, поддержка веб-сайтов и веб-страниц и т. Д.

Кто несет ответственность за новую декларацию по НДС?

Поставщики электронных услуг-нерезидентов, подпадающие под действие новых правил НДС, будут декларировать НДС, возникающий в связи с этими услугами, посредством «Специальной регистрации НДС для поставщиков электронных услуг №3. Декларация по НДС будет подана в электронном виде через налоговую декларацию № 3 через Интернет.

Как подать декларацию по НДС?

Перед подачей декларации по НДС № 3 в первый раз поставщики электронных услуг-нерезидентов должны заполнить форму, доступную на веб-сайте Налогового управления Турции https://digitalservice.gib.gov.tr/. в прямом эфире, и нерезиденты, поставщики электронных услуг, подпадающие под действие новых правил НДС, могут зарегистрироваться через веб-сайт налоговой администрации.

Как часто провайдеры электронных услуг-нерезидентов должны отчитываться перед налоговыми органами Турции?

Согласно действующему законодательству, период возврата НДС для налогоплательщиков, зарегистрированных в качестве «Специальной регистрации НДС для поставщиков электронных услуг», является ежемесячным. Срок подачи документов — до 24 числа месяца, следующего за налоговым периодом.

Однако Коммюнике по НДС предусматривает переходный период и позволяет декларировать первую декларацию по НДС в апреле.Таким образом, поставщики электронных услуг-нерезидентов будут декларировать транзакции, которые они совершили в январе, феврале и марте 2018 года, с декларацией по НДС № 3, которая должна быть подана до 24 апреля.

Не требуется подавать налоговую декларацию за периоды, когда услуги не оказывались в электронном виде.

НДС будет уплачен в турецких лирах до конца 26-го дня периода декларирования. В связи с этим, первый НДС будет уплачен 26 апреля поставщиками электронных услуг-нерезидентов.

Декларация НДС также должна быть заполнена в турецких лирах, а обязательный обменный курс — это ежедневный обменный курс (ПОКУПКА) соответствующей валюты, который объявляется Центральным банком Турецкой Республики в Официальной газете.

Какую ставку НДС должны применять поставщики электронных услуг-нерезидентов к своим поставкам электронных услуг?

Стандартная ставка НДС 18%; сниженные ставки составляют 1% (например, газеты и журналы, основные продукты питания) и 8% (например, книги, фармацевтические препараты, медицинские товары).

Соответственно, стандартная ставка НДС в размере 18% также применима к цифровым товарам и услугам, в том числе поставляемым из-за рубежа. Однако для цифровых товаров и услуг также применяется пониженная ставка налога.

Есть ли штрафы за несвоевременную подачу?

В недавнем коммюнике по НДС указано, что за позднюю подачу заявки будут налагаться налоговые штрафы, регулируемые Налоговым процессуальным кодексом Турции. За не подачу жалоб взимается налоговый штраф (специальный штраф за нарушение правил).Размер налогового штрафа зависит от конкретного случая.

Take Away

Налоговые органы Турции предоставили переходный период для первой декларации по НДС налогоплательщиков-нерезидентов. Соответственно, первая декларация по НДС будет подана за первый квартал 2018 года и будет охватывать трехмесячные операции поставщиков электронных услуг-нерезидентов.

В соответствии с первым периодом реализации, который является исключением, НДС за первый квартал (январь-апрель 2018 г.) будет уплачен до конца 26 апреля.Однако после периода исключения будут подаваться декларации по НДС, и НДС будет выплачиваться ежемесячно.

Исходя из этого факта, настоятельно рекомендуется, чтобы поставщики электронных услуг сначала заполнили форму, доступную на веб-сайте налоговой администрации, https://digitalservice.gib.gov.tr/

После заполнения этой формы и утвержден, «Специальная регистрация НДС для поставщиков электронных услуг» будет сделана для нерезидента, поставщика электронных услуг в Налоговой службе крупных налогоплательщиков в Стамбуле.После регистрации налогоплательщику будет предоставлен код пользователя и пароль для работы в налоговой службе через Интернет.

Мы рекомендуем нерезидентам поставщикам электронных услуг предпринять необходимые действия для соблюдения новых обязательств по НДС в Турции.

Основные даты и сроки налогообложения бухгалтеров TBL 2019-2020

29 марта 2019

В финансовом календаре бухгалтеров TBL на 2019/20 гг. Все важные даты и сроки уплаты налогов собраны в одном месте.Наш календарь на налоговый год в Великобритании разработан, чтобы помочь предприятиям любого размера в Эссексе процветать и контролировать свои финансы. Основные сроки HMRC, PAYE и налоговые на 2019/20 перечислены ниже.

Если вам нужна помощь в подаче налоговой декларации, совет или поддержка в выполнении финансовых обязательств вашего бизнеса, свяжитесь с нашей надежной командой.

Календарь налоговых дат на 2019/20

Апрель 2019

  • 1 апреля — начало финансового года 2019
    Введение цифровой налоговой системы для НДС
    Срок уплаты налога на прибыль за период, закончившийся 30 июня 2018 г.
  • 5 апреля — конец 2018/19 налогового года
    Крайний срок для пенсионных взносов и инвестиций в МСА на 2018/19 год
  • 6 апреля — начало 2019/20 налогового года — см. Все основные обновления налогового года
  • 7 апреля — Крайний срок для возврата НДС и платежей за отчетный квартал, заканчивающийся 28 февраля 2019 г.
  • 14 апреля — Срок уплаты налога на прибыль за период CT61 до 31 марта 2019 года
  • 19 апреля — Ежемесячный крайний срок для почтовых платежей CIS, NIC и PAYE в HMRC
  • 22 апреля — Ежемесячный крайний срок для электронного перевода CIS, NIC и PAYE в HMRC
  • 30 апреля — Крайний срок возврата ATED (Ежегодный налог на закрытые жилые помещения) за год с 1 апреля 2019 г. по 31 марта 2020 г.

Май 2019

  • 1 мая — Срок уплаты налога на прибыль за период, закончившийся 31 июля 2018 г.
  • 3 мая — Крайний срок подачи P46 (Автомобиль) за квартал, заканчивающийся 5 апреля 2019 г.
  • 7 мая — Крайний срок для возврата НДС и платежей за отчетный квартал, заканчивающийся 31 марта 2019 г.
  • 19 мая — Ежемесячный крайний срок для почтовых платежей CIS, NIC и PAYE в HMRC
  • 22 мая — Ежемесячный крайний срок для электронного перевода CIS, NIC и PAYE в HMRC
  • 31 мая — Дайте P60 всем сотрудникам в вашей платежной ведомости

июнь 2019

  • 1 июня — Новые рекомендуемые тарифы на топливо (AFR) для пользователей служебных автомобилей
    Срок уплаты корпоративного налога за период, закончившийся 31 августа 2018 г.
  • 7 июня — Крайний срок для возврата и уплаты НДС Отчетный квартальный период, заканчивающийся 30 апреля 2019 г., если подана онлайн-заявка
  • 14 июня — Срок уплаты ежеквартального платежа по корпоративному налогу для «очень крупных» компаний на конец года 31 марта 2020 года
  • 19 июня — Ежемесячный крайний срок для почтовых платежей CIS, NIC и PAYE в HMRC
  • 22 июня — Ежемесячный крайний срок для электронного перевода CIS, NIC и PAYE в HMRC
  • 30 июня — конец квартального периода CT61

июль 2019

  • 1 июля — Срок уплаты налога на прибыль за период, закончившийся 30 сентября 2018 г.
  • 5 июля — Крайний срок для соглашения об урегулировании PAYE (СРП)
  • 6 июля — Отправьте формы P11D онлайн в HMRC, раздайте сотрудникам копию информации и сообщите HMRC общую сумму задолженности по национальному страхованию класса 1A в форме P11D (b)
  • 7 июля — Крайний срок для возврата НДС и платежей за отчетный квартал, заканчивающийся 31 мая 2019 г.
  • 14 июля — Срок уплаты налога на прибыль за период CT61 до 30 июня 2019 г.
  • 19 июля — Ежемесячный крайний срок для почтовых платежей CIS, NIC и PAYE в HMRC
  • 22 июля — Ежемесячный крайний срок для электронного перевода CIS, NIC и PAYE в HMRC
  • 31 июля — Второй платеж по счету (POA) по подоходному налогу за 2018-19 гг.

Август 2019

  • 1 августа — Срок уплаты налога на прибыль за период, закончившийся 31 октября 2018 г.
  • 2 августа — Крайний срок подачи P46 (Автомобиль) за квартал, заканчивающийся 5 июля 2019 г.
  • 7 августа — Крайний срок для возврата НДС и платежей за отчетный квартал, заканчивающийся 30 июня 2019 г.
  • 19 августа — Ежемесячный крайний срок для почтовых платежей CIS, NIC и PAYE в HMRC
  • 22 августа — Ежемесячный крайний срок для электронного перевода CIS, NIC и PAYE в HMRC

Сентябрь 2019

  • 1 сентября — Новые рекомендательные цены на топливо (AFR) для пользователей служебных автомобилей
    Срок уплаты корпоративного налога за период, закончившийся 30 ноября 2018 года
  • 7 сентября — Крайний срок для возврата НДС и платежей за отчетный квартал, заканчивающийся 31 июля 2019 года
  • 14 сентября — Срок уплаты ежеквартального платежа по корпоративному налогу для «очень крупных» компаний на конец года 31 марта 2020 года
  • 19 сентября — Ежемесячный крайний срок для почтовых платежей CIS, NIC и PAYE в HMRC
  • 22 сентября — Ежемесячный крайний срок для электронного перевода CIS, NIC и PAYE в HMRC
  • 30 сентября — завершение квартального периода CT61
    Электронная подача требований о возмещении НДС, потраченного на поставки из других стран ЕС, из налогового органа соответствующей страны ЕС в 2018 году

Октябрь 2019

  • 1 октября — Срок уплаты налога на прибыль за период, закончившийся 31 декабря 2018 года
    Начало создания налоговой цифровой информации для отложенной группы
  • 5 октября — Крайний срок для уведомления об уплате подоходного налога / налога на прирост капитала за 2018/19 год
  • 7 октября — Крайний срок для возврата НДС и платежей за отчетный квартал, заканчивающийся 31 августа 2019 г.
  • 14 октября — Срок уплаты налога на прибыль за период CT61 до 30 сентября 2019 года
  • 19 октября — Ежемесячный крайний срок для почтовых платежей CIS, NIC и PAYE в HMRC
  • 22 октября — Ежемесячный крайний срок для электронного перевода CIS, NIC и PAYE в HMRC
  • 31 октября — Крайний срок для получения HMRC
  • налоговых деклараций самооценки за налоговый год, закончившийся 5 апреля 2019 г.

Ноябрь 2019

  • 1 ноября — Срок уплаты налога на прибыль за период, закончившийся 31 января 2019 года
  • 2 ноября — Крайний срок подачи P46 (Автомобиль) за квартал, заканчивающийся 5 октября 2019 г.
  • 7 ноября — Крайний срок для возврата НДС и платежей за отчетный квартал, заканчивающийся 30 сентября 2019 г.
  • 19 ноября — Ежемесячный крайний срок для почтовых платежей CIS, NIC и PAYE в HMRC
  • 22 ноября — Ежемесячный крайний срок для электронного перевода CIS, NIC и PAYE в HMRC

Декабрь 2019

  • 1 декабря — Новые рекомендуемые тарифы на топливо (AFR) для пользователей служебных автомобилей
    Срок уплаты корпоративного налога за период, закончившийся 28 февраля 2019 г.
  • 7 декабря — Крайний срок для возврата НДС и платежей за отчетный квартал, заканчивающийся 31 октября 2019 года
  • 14 декабря — Срок уплаты ежеквартального платежа по корпоративному налогу для «очень крупных» компаний на конец года 31 марта 2020 года
  • 19 декабря — Ежемесячный крайний срок для почтовых платежей CIS, NIC и PAYE в HMRC
  • 22 декабря — Ежемесячный крайний срок для электронного перевода CIS, NIC и PAYE в HMRC
  • 30 декабря — Крайний срок для онлайн-подачи налоговых деклараций самооценки за налоговый год, закончившийся 5 апреля 2019 года

январь 2020

  • 1 января — Срок уплаты налога на прибыль за период, закончившийся 31 марта 2019 года
  • 7 января — Крайний срок для возврата НДС и платежей за отчетный квартал, заканчивающийся 30 ноября 2019 года
  • 14 января — Срок уплаты налога на прибыль за период CT61 до 31 декабря 2019 года
  • 19 января — Ежемесячный крайний срок для почтовых платежей CIS, NIC и PAYE в HMRC
  • 22 января — Ежемесячный крайний срок для электронного перевода CIS, NIC и PAYE в HMRC
  • 31 января — Крайний срок подачи налоговых деклараций для самооценки за налоговый год, закончившийся 5 апреля 2019 г. и налог на прирост капитала в 2018/19 гг.

Февраль 2020

  • 1 февраля — Срок уплаты налога на прибыль за период, закончившийся 30 апреля 2019 года
  • 2 февраля — Крайний срок подачи P46 (Автомобиль) за квартал, заканчивающийся 5 января 2020 года
  • 7 февраля — Крайний срок для возврата НДС и платежей за отчетный квартал, заканчивающийся 31 декабря 2019 г.
  • 19 февраля — Ежемесячный крайний срок для почтовых платежей CIS, NIC и PAYE в HMRC
  • 22 февраля — Ежемесячный крайний срок для электронного перевода CIS, NIC и PAYE в HMRC

марта 2020

  • 1 марта — Новые рекомендуемые тарифы на топливо (AFR) для пользователей служебных автомобилей
    Срок уплаты корпоративного налога за период, закончившийся 31 мая 2019 года
  • 7 марта — Крайний срок для возврата НДС и платежей за отчетный квартал, заканчивающийся в январе 2020 года
  • 11 марта — Срок действия бюджета Великобритании на 2020 год
  • 14 марта — Срок уплаты ежеквартального платежа по корпоративному налогу для «очень крупных» компаний с концом года 31 марта 2020 года и концом года 31 декабря 2020 года
  • 19 марта — Ежемесячный крайний срок для почтовых платежей CIS, NIC и PAYE в HMRC
  • 22 марта — Ежемесячный крайний срок для электронного перевода CIS, NIC и PAYE в HMRC
  • 31 марта — Корпоративные налоговые декларации, поданные компаниями на конец 31 марта 2019 года

Апрель 2020

  • 1 апреля — Начало 2020 финансового года
  • 5 апреля — конец 2019/20 налогового года
  • 6 апреля — Начало 2020/21 налогового года

Важные сроки бухгалтерского учета и налогообложения

Мы составили удобное загружаемое руководство, чтобы вы могли быстро получить доступ ко всем крайним срокам налогового года в Великобритании.

Нужна дополнительная консультация по срокам налогообложения и НДС? Пожалуйста, свяжитесь с нашей опытной командой.

Даты и крайние сроки уплаты налогов на 2020-2021 годы

Ознакомьтесь с обновленными датами и сроками налогообложения на 2020-2021 годы.

Подпишитесь на нас в Facebook, Twitter и LinkedIn, чтобы получить удобные напоминания о крайних сроках уплаты налогов, которые вам необходимо знать.

Microsoft Dynamics GP: функция «Сделать налог в цифровом виде» для НДС Великобритании

Применили ли вы последний патч (исправление за февраль 2019 г.) для Microsoft Dynamics GP, чтобы подготовиться к требованиям к цифровой подаче от 1 апреля 2019 г. для подачи налогов на НДС в Великобритании ? 1 апреля 2019 года вступит в силу первый этап новых требований по «введению налоговых цифровых данных» (MTD) Налоговой и таможенной службы Ее Величества (HMRC), в соответствии с которыми предприятия, зарегистрированные в качестве плательщиков НДС (выше порогового значения НДС), должны вести учет в цифровом виде и предоставлять Возврат НДС в электронном виде.Я предоставил несколько вопросов и ответов ниже, чтобы помочь вам удовлетворить эти новые требования к подаче документов:

************************************

ПОДДЕРЖИВАЕМЫЕ ВЕРСИИ GP ДЛЯ MTD:

Dynamics GP 18.3.1200 (или выше) для удовлетворения требований TLS 1.2.

Примечание. GP 2016 не соответствует требованиям к версии TLS, установленным HRMC, поэтому необходимо выполнить обновление.

*************************************

1. Доступна ли новая функциональность MTD для всех версий Microsoft Dynamics GP?

Эта новая функция MTD была впервые включена в февральское исправление 2019 г. для Microsoft Dynamics GP 2016 и Microsoft Dynamics GP 2018, а также во все выпуски исправлений после этого.(Мы рекомендуем установить последнее доступное обновление.) Эта функция MTD недоступна для предыдущих версий GP (например, GP 2015 и ранее). Ниже приведены сборки (и более поздние версии), которые включают эту новую функцию: (Обратите внимание, что вы должны обратиться к сборке НДС, чтобы определить, какой выпуск исправления у вас установлен.)

• Microsoft Dynamics GP 2018:

Февраль Исправление: сборка GP: 18.00.0704, сборка НДС: 18.00.0704

Апрель Исправление: сборка GP: 18.00.0704, сборка НДС: 18.00.0705

• Microsoft Dynamics GP 2016

Февраль Исправление: сборка GP: 16.00.0741, сборка НДС: 16.00.0741

Апрельское исправление: сборка GP: 16.00.0741, сборка НДС: 16.00.0742

2. Есть ли демонстрация / документация по новой функциональности MTD?

Да, просмотрите этот документ: Документация по новой функции электронной подачи заявок.

3. Как включить новую функциональность MTD в существующей среде?

После установки обновления за февраль 2019 г. перейдите в окно «Настройка цифрового НДС в Великобритании» (карты | Компания | Электронная настройка НДС в Великобритании ) и установите флажок « Use UK VAT Making Tax Digital» .

4. Что мне следует знать перед оформлением декларации по НДС?

Перед формированием декларации по НДС обязательно:

• Укажите регистрационный номер налогоплательщика компании в окне «Настройка компании» (Инструменты | Настройка | Компания | Компания)

• Убедитесь, что всех ваших должников и кредиторов имеют КОД СТРАНЫ в окне обслуживания должников / кредиторов. (Карты | Покупка | Должник или Карты | Продажи | Кредитор).Должник / Кредитор будет пропущен, если код страны отсутствует. (Рассмотрите возможность создания смарт-списков в таблицах «Основной файл поставщика PM» [PM00200] и / или «RM Customer Master» [RM00101] для просмотра пользователем.) Код страны теперь является обязательным полем, чтобы иметь налоговые операции дебитора / кредитора тянутся к декларации по НДС. (Это не требуется для дневника НДС.)

выберите * из PM00200, где CCode = » и VENDSTTS 2

выберите * из RM00101, где CCode = » и НЕАКТИВНЫЙ = 0

• Убедитесь, что распечатал все подробные отчеты по НДС и сравните итоги со сводным отчетом по НДС, чтобы выявить любые расхождения.

5. Как подать в электронном виде в окне «Возврат НДС»?

Когда вы вводите свой идентификатор отчета по НДС и YEAR вы вкладываете в поле Год, вы попадете в HMRC_Log_in, где вы войдете в программное обеспечение HMRC, указав свою учетную запись государственного шлюза и код доступа. ** Сохранить возврат и итоговые суммы будут доступны для редактирования. Обязательно отметьте «Окончательный возврат» , чтобы активировать кнопку ОТПРАВИТЬ. После отправки вы не можете редактировать номера, убедитесь, что все правильно, прежде чем отмечать окончательный возврат и отправлять.


** Если это не запускается автоматически, возможно, ваш брандмауэр блокирует его, и вам необходимо его разрешить. **
Пример: www.gov.uk или https://api.service.hmrc.gov .uk

6. Что делать, если сводная декларация по НДС не совпадает с итогами в подробном отчете по НДС?

Лучше всего распечатать все подробные отчеты для вашей декларации по НДС и СРАВНИТЬ, чтобы убедиться, что итоговые суммы в отчетах совпадают. Если два отчета не совпадают, выясните, в чем разница.(Помните, что поля суммы в декларации НДС 100 доступны для редактирования ТОЛЬКО, поэтому вы можете обновить суммы по своему усмотрению перед отправкой декларации. Возможно, вам потребуется сначала СОХРАНИТЬ декларацию и вернуться к ней, и поля должны быть редактируемыми. Но как только вы отметите окошко FINAL RETURN, поля будут заблокированы.)

7. Могу ли я сформировать декларацию по НДС, не открывая сайт HMRC?

Да.Просто снимите флажок, отмеченный на шаге 3 выше, а затем, когда вы введете диапазон дат и сгенерируете возврат, сайт HMRC не запустится.

8. Где я могу найти дополнительную информацию об установке модуля возврата НДС?

Более подробную информацию об установке / настройке можно найти в этой статье блога:

Microsoft Dynamics GP: Информация о НДС 100 Возврат

9. Как мне настроить ежедневный отчет по НДС?

Обзор KB 313950 — Настройка отчетов дневника НДС в Microsoft Dynamics GP

10.Если вы получаете сообщение об ошибке, например: Bad Request INVALID_Request PERIOD_KEY_INVALID или
Bad Request VRN_INVALID, как исправить?

• Убедитесь, что в регистрационном номере плательщика НДС нет пробелов.

• Список всех кодов ошибок MTD можно найти на сайте HMRC.

• Программа будет видеть разные форматы ключей периода для разных клиентов в MTD, в зависимости от того, где хранятся их записи в системах HMRC. У большинства клиентов будут буквенно-цифровые клавиши точки (например,грамм. 18A1) и не будет иметь никаких открытых обязательств за периоды до присоединения к MTD. Однако клиенты с полностью числовым ключом периода, например 0419 сможет видеть открытые обязательства за периоды как до регистрации в MTD, так и после присоединения к MTD. У вас могут возникнуть проблемы, когда конечная точка API «Получить обязательства» показывает эти цифровые ключи периода как открытые, несмотря на то, что декларация по НДС была отправлена, а программное обеспечение получило сообщение об успешном завершении. HMRC работает над обновлением этих обязательств при первой возможности.Пользователи не должны пытаться подавать еще одну заявку в течение уже отправленного периода, так как это не решит проблему. HMRC известно о некоторых случаях, когда обязательство для числового ключа периода не отображается. HMRC срочно пересматривает требования и вносит необходимые изменения. Когда ключ точки находится в буквенно-цифровом формате, что характерно для большинства клиентов, у вас не должно возникнуть никаких проблем.

Примечание: Microsoft Dynamics GP не может узнать, какой ключ периода используется для клиента, вам нужно будет связаться с офисом HMRC для получения этой информации, чтобы узнать, затронуты ли вы.

11. Когда я закрываю поле ГОД, я получаю сообщение «Обязательств на 2020 год не найдено» или «Нет периодов обязательств в 2020 году». Что это значит?

• Это сообщение может появиться, если в настоящее время на сайте HMRC нет периодов НДС или периодов обязательств, по которым ваша компания должна отчитываться по НДС. Войдите на сайт HMRC напрямую (за пределами Dynamics GP) и убедитесь, что для вашей учетной записи есть открытые периоды обязательств.

• Вы также можете получить эту ошибку, если вы не вошли в систему как пользователь «SA». Попробуйте выполнить те же действия, войдя в систему как пользователь «SA». Или установите последнее исправление, выпущенное в апреле 2019 г.

• Если вы используете окно дневника НДС, настройка календаря НДС должна точно соответствовать сайту HMRC для периодов обязательств. В противном случае вы получите это сообщение об ошибке. Для Ежедневного журнала НДС убедитесь, что календарь Ежедневного учета НДС настроен на календарный год, чтобы даты всех периодов приходились на один и тот же календарный год.

• Если крайний срок обязательства истек или вы отправили его другим способом, вы будете получать эту ошибку до тех пор, пока не появятся новые обязательства для следующего отчетного периода.

• Для дневника НДС используйте код страны «GB». Он не может быть проверен на созданных кодах других стран. Видимая ошибка: «Обязательств за год 0 не найдено».

• Также рекомендуется запустить трассировку отправки Fiddler, это может показать вам сообщение об ошибке и проблема отсутствия обязательств.
Пример. Мы видели несколько случаев с кодом ошибки 502. Невозможно установить соединение, потому что целевая машина активно его отклонила. Основываясь на рекомендациях HMRC, мы используем это для перенаправления / ответа, когда мы отправляем обратно на этот компьютер для этой компании, она отрицает это.
Заказчику необходимо разрешить порт 8080 на своем прокси / брандмауэре, поскольку ошибка указывает на то, что что-то останавливает соединение.
Вам также следует проверить любое антивирусное программное обеспечение, которое может помешать работе веб-защиты, чтобы узнать, нужно ли делать исключение.

• Было несколько случаев, когда вы получали эту ошибку, и если вы запустите журнал Process Monitor, вы увидите результат NAME NOT FOUND с сообщением «Нет обязательств за год» при вызове GPConnNet.dll , в частности, для Microsoft Dynamics GP 2016. Эта DLL обычно находится по следующему адресу:
C: \ Program Files (x86) \ Common Files \ Microsoft Shared \ Dexterity \ v2.0
Сработало, если вы скопировали файл из это местоположение и вставьте его в папку кода GP, пример местоположения:
C: \ Program Files (x86) \ Microsoft Dynamics \ GP \ (или как там вы назвали папку кода GP)
Теперь попробуйте снова проверить декларацию по НДС.

• Это сообщение может появиться, если вы используете GP 2016 или GP 2018 (до 18.2) и версия TLS устарела из-за устаревшей версии VAT100ElectronicSubmission.dll. Убедитесь, что файл VAT100ElectronicSubmission.dll существует в папке кода GP. Расположение по умолчанию: C: \ Program Files (x86) \ Microsoft Dynamics \ GP \ (или как вы назвали папку с кодом GP)

• Убедитесь, что у вас нет псевдонима DNS для вашего сервера в соединении ODBC, а не фактического имени SQL Server.Ответ от сайта HMRC может не быть получен, если вы используете псевдоним DNS для своего сервера. Попробуйте подать заявку как пользователь ‘sa’ или создайте новый ODBC, указывающий на фактическое имя сервера SQL.

• Убедитесь, что сайт HMRC не закрыт на техническое обслуживание.

• Прокрутите вниз и также просмотрите раздел «РУКОВОДСТВО ПО ОШИБКАМ» в конце этой статьи.

—————————————

** ОБНОВЛЕНИЕ — 4 декабря 2020 г. **

HMRC недавно внесла изменение, согласно которому все приложения должны поддерживать TLS 1.2 или выше (безопасность транспортного уровня). Последние изменения TLS, внесенные в Dynamics GP 18.3 (2020), удовлетворяют этому требованию. (Обратите внимание, что GP 2016 является приложением TLS 1.0 и не соответствует требованиям TLS, установленным HMRC.) Следовательно, если вам нужно отправить электронные файлы НДС в HMRC, вы должны выполнить обновление до последней версии Dynamics GP (18.3. 1200 или 18.3.1173) для удовлетворения требований TLS 1..2.

(TLS 1.2 — это новая функция в GP 18.3. Не будет достаточно времени, чтобы добавить это в GP 2016 до окончания поддержки в июле 2021 года.Поэтому, если обновление невозможно в настоящее время, вам нужно будет найти альтернативный способ подачи файла, запросив в HMRC исключение или найдя стороннее решение для подачи заявки на GP 2016. Выполните обновление как можно скорее, если есть другие изменения, ожидаемые в 2021 году (для GP 18.3), санкционированные HMRC, которые вам понадобятся для успешной подачи заявки.)

—————————————

12. HMRC не принимает отрицательные числа. В моем сводном отчете по НДС указаны отрицательные числа.Будет ли мой возврат отклонен?

HMRC принимает отрицательные числа во всех полях, кроме поля 5. Поле 5 автоматически вычисляется шлюзом, поэтому число в поле 5 передается как абсолютное значение.

Dynamics GP также имеет код проверки, где поле 9 не может быть больше поля 7 для покупок, а поле 8 не может быть больше поля 6 для продаж, даже если вы не используете отслеживание в ЕС. Это предотвратит отправку отрицательных чисел в поля 6 и / или 7, если поля 8 и / или 9 не совпадают.Предлагаемые сообщения: «Общая сумма покупок в ЕС не должна превышать общую сумму покупок». и «Общий объем продаж в ЕС не должен превышать общий объем продаж». Эта проблема была исправлена ​​в осеннем выпуске октября 2020 года (GP 18.3), чтобы удалить все проверки.

13. Общие суммы в графе 6,7,8,9 отсутствуют в итоговом отчете DAYBOOK по НДС (но подробные отчеты верны). Что можно сделать, чтобы отправить это сообщение в HMRC, чтобы я не пропустил крайний срок?

Это было исправлено в обновлении за октябрь 2020 г. для GP 18.2.

GP 2016 по-прежнему имеет проблему с транзакциями SOP, пропущенными во вставке 6. Вам нужно будет использовать один из следующих вариантов в качестве временного решения:

Используйте возврат НДС 100 вместо . В декларации НДС 100 будут выбраны все налоговые коды для вашего диапазона дат для расчета итоговых значений для каждого поля в декларации. Поля «общая сумма» также доступны для редактирования , если вам просто нужно отправить его в электронном виде, чтобы уложиться в срок. (Если вы редактируете итоговые значения, убедитесь, что эти транзакции также отмечены в таблице TX30000, чтобы они не возвращались снова при возврате в будущем.) Также помните, что все должники / кредиторы должны иметь заполненное поле Country Code , чтобы получить возврат НДС 100. (Поле CCode в PM00200 / RM00101)

• Обратитесь в HMRC, так как они могут предоставить вам прямой процесс загрузки.

================================================= ======

СООБЩЕНИЕ ОБ ОШИБКАХ:

• сообщение: BUSINESS_ERROR DUPLICATE_SUBMISSION Декларация по НДС уже была подана за указанный период

Эта ошибка означает, что номер следующей отправки не увеличился и пытается повторно использовать тот же номер, что и в последней отправке.Следующее число должно увеличиваться при получении ответа. Во-первых, убедитесь, что следующий номер подачи в VAT40100 не использовался (по сравнению с VAT00100 / VAT00400). Если используется НДС 100, удалите декларацию, обновите следующий номер подачи в таблице VAT40100, а затем заново сгенерируйте декларацию и попробуйте отправить ее снова. Для Ежедневника НДС он не зафиксировал, поэтому просто обновите VAT40100, затем снова сгенерируйте декларацию и попробуйте отправить ее снова.

обновить VAT40100 установить Submission_Number = (Submission_Number + 1)

• «код»: «NOT_FOUND», «сообщение»: «Удаленная конечная точка указала, что данные не могут быть найдены», за которым следует «Нет периодов обязательств в 2020 году».

Эта ошибка может произойти в Ежедневнике НДС, если даты периода не совпадают с настройкой календарного года Ежедневника НДС. Например, если вы подаете заявку за квартал с января по март 2021 года, она должна быть в календаре Дневной книги НДС на 2021 год. Ежедневный журнал НДС требует, чтобы даты периода были в одном и том же календарном году. Если вы хотите использовать настройку финансового года, вместо этого вы чаще всего используете НДС 100.

• «код»: «MATCHING_RESOURCE_NOT_FOUND», «сообщение»: «Ресурс с указанным в запросе именем не может быть найден в API»

Эта ошибка характерна для продукта стороннего производителя для API Manager.

• Неверный запрос {«код». INVALID REQUEST, message, Invalid request errors {Код PERIOD_KEY_INVALID ключ периода сообщения должен быть 4-х символьной строкой path / periodKey

Эта ошибка может произойти, если поле periodkey в таблице заголовка декларации по НДС (TX00300) пусто, что может произойти, если пользователь внес изменения в окно декларации по НДС. Чтобы решить эту проблему, удалите декларацию по НДС и заново сгенерируйте ее, чтобы это поле было заполнено.

• Обязательств за год 0 не обнаружено.«

У этой ошибки может быть много причин, но одна из них, которую мы видели в Ежедневном журнале НДС, — это если не использовать код страны «GB».

Я надеюсь, что приведенная выше информация будет полезна для вас, чтобы вы могли использовать эту новую функцию и получать налоговую декларацию в электронном виде!

Шерил Васвик
Старший инженер технической поддержки
Поддержка Microsoft Dynamics GP

В Германии новые сроки подачи годовой декларации по НДС

Власти Германии подтвердили продленный срок подачи годовой декларации по НДС, когда эти документы подаются непосредственно налогоплательщиком, теперь они будут должны быть сданы до 31 июля следующего года (вместо нынешнего 31 мая).Если они представлены признанным налоговым консультантом, срок продления продлевается до 28 февраля второго следующего года (вместо 31 декабря).

Эти изменения вступят в силу с 1 января 2018 года. Таким образом, первая декларация, которая выиграет от продления сроков, — это годовая декларация по НДС за 2018 год.

Сроки уплаты немецкого НДС

В Германии существует уникальная система сроков возврата НДС. Как правило, декларации по НДС необходимо подавать до 10 числа следующего месяца.Тем не менее, налогоплательщики могут получить расширение под названием «dauerfristverlangerung», позволяющее налогоплательщику подавать декларацию до 10-го числа второго следующего месяца. Например, августовская декларация по НДС обычно подается к 10 сентября, но если вы пользуетесь продлением, вы можете подать ее до 10 октября. Заявление и предоплата являются обязательными, чтобы воспользоваться продлением срока платежа в Германии.

Аналогичным образом, годовая декларация по НДС имеет стандартный и продленный срок.Когда эта декларация подается напрямую налогоплательщиком, крайний срок (в настоящее время) 31 мая. Если признанный налоговый специалист позаботится о подаче, эту декларацию можно подать до 31 декабря следующего года. Как объяснялось выше, эти крайние сроки будут продлены до 31 июля следующего года и 28 февраля второго следующего года, соответственно.

amavat Europe предоставляет комплексное решение для обязательств по НДС в Европе. Мы помогаем клиентам с помощью единого контактного лица, говорящего на их языке и решающего все вопросы, связанные с НДС, с использованием стандартного и экономичного подхода.

Если у вас есть какие-либо вопросы или вопросы, не стесняйтесь обращаться к amavat Europe .
Для получения дополнительной информации посетите www.amavat.eu

Сроки подачи налоговой декларации для ирландских компаний

Хелен Дюльгеров ACA AITI
Главный бухгалтер
Бухгалтерское бюро
12 января 2018 г.

В этой статье изложены важные сроки подачи налоговой декларации, о которых следует помнить в Ирландии. Эти даты могут относиться к зарегистрированным ирландским компаниям, индивидуальным предпринимателям, товариществам и / или физическим лицам.

Налоговая декларация корпорации

Дата подачи налоговой декларации вашей компании определяется концом финансового года. Возврат подлежит оплате до 21-го числа 9-го месяца после окончания финансового года, то есть, если у компании конец года — 31 декабря 2017 г., корпоративная налоговая декларация должна быть подана до 21 сентября 2018 г.

Форма 46G, которая включает подробную информацию о некоторых платежах поставщикам, должна быть подана одновременно с корпоративной налоговой декларацией.

Кроме того, для целей корпоративного налогообложения необходимо подать предварительный налоговый платеж и / или декларацию.Для небольших компаний (налоговые обязательства, если менее 200 тыс. Евро), это необходимо до 11-го месяца текущего финансового года, то есть для компании, закончившейся 30 июня 2018 года, предварительный налог должен быть уплачен до 21 мая 2018 года.

НДС

Возврат НДС можно подавать ежемесячно, раз в два месяца, ежеквартально, 4 раза в месяц, раз в полгода или год. Вне зависимости от того, к какому периоду относится декларация, она должна быть сдана до 19-го числа месяца после окончания этого периода, то есть декларация по НДС за период с января по февраль 2018 года должна быть сдана до 19 марта 2018 года.

Годовой отчет по торговым данным должен быть предоставлен к 19-му числу месяца, следующего за окончанием финансового года компании, т.е. если у компании конец года — 31 декабря 2017 года, возврат должен быть произведен до 19 января 2018 года.

Отчеты VIES и Intrastat, где это необходимо, должны быть поданы до 23 числа месяца, следующего за отчетным периодом, т.е. Intrastat за период январь 2018 г. подлежит оплате до 23 февраля 2018 г.

PAYE

P30 Возврат может производиться ежемесячно, ежеквартально или ежегодно.К какому бы периоду ни относился возврат, возврат должен быть произведен до 14-го числа месяца после окончания этого периода, то есть возврат P30 за период февраль 2018 г. должен быть произведен до 14 марта 2018 г.

Годовой P35, основанный на календарном году, должен быть оплачен до 15 февраля 2018 года.

Соответствующий контрактный налог (RCT)

Возврат RCT может производиться ежемесячно, ежеквартально или ежегодно. К какому бы периоду ни относился доход, возврат должен быть произведен к 23-му дню месяца после окончания этого периода, т.е.е. Возврат за период с мая 2018 года должен быть произведен до 23 июня 2018 года.

Налог на прибыль

Налог на прибыль действует по календарному году. Крайний срок подачи налоговой декларации за соответствующий год — до 31 октября следующего года, то есть налоговая декларация за 2017 год — до 31 октября 2018 года.

Налог на прирост капитала

Срок сдачи налоговой декларации на прирост капитала определяется датой выбытия соответствующей статьи, приводящей к возникновению налоговых обязательств.

При выбытии, произведенной в период с 1 декабря 2017 года по 31 декабря 2017 года, оплата должна быть произведена до 31 января 2018 года.

При выбытии, произведенной в период с 1 января 2018 г. по 30 ноября 2018 г., оплата должна быть произведена до 15 декабря 2018 г.

Однако подробные сведения об отчуждении возвращаются вместе с личной налоговой декларацией. (см. выше)

Налог на приобретение капитала

Как и в случае налога на прирост капитала, срок уплаты налогов на приобретение капитала определяется датой приобретения соответствующей статьи, которая приводит к возникновению налогового обязательства.

Если предмет приобретен в период с 1 сентября 2017 года по 31 августа 2018 года, возврат и оплата должны быть произведены до 31 октября 2018 года.

Продленные сроки

Для большинства вышеуказанных налогов налоговые инспекторы работают с расширением «плати и подай». Однако это продление применяется только в том случае, если соответствующий возврат и оплата могут быть произведены в продленный срок. Таким образом, передовая практика показывает, что при планировании года для вашего бизнеса и его налоговых деклараций следует использовать первоначальный крайний срок, а не продление.

Сроки подачи налоговой декларации — Заключение

Важно внимательно следить за этими датами, чтобы обеспечить соблюдение соответствующих сроков, поскольку несвоевременная подача документов может привести к процентам, дополнительным расходам и увеличению возможности выбора для проверки налоговыми органами.Сроки, указанные в этой статье, не являются исчерпывающим планом для всех компаний. Если у вас есть какие-либо вопросы о содержании, рассматриваемом в этой статье, или если вы хотите получить дополнительную информацию о бухгалтерских услугах, корпоративной налоговой декларации или сроках подачи налоговой декларации, пожалуйста, свяжитесь с экспертами Бюро бухгалтерского учета и бухгалтерского учета по телефону +353 1 6874523 или по электронной почте info @ accountbureau .ie.

Заявление об ограничении ответственности Эта статья предназначена только для ознакомления.Это не юридическая или профессиональная консультация. Бюро компании не несет ответственности за любые действия, предпринятые или не предпринятые на основании информации, изложенной в этой статье. Прежде чем предпринимать или воздерживаться от каких-либо действий, вытекающих из этой статьи, следует получить профессиональную или юридическую консультацию. Любая информация может быть изменена.

Схема освобождения от НДС — vero.fi

Льгота по НДС для малых предприятий — это форма налоговой льготы для предпринимателей и компаний, которые зарегистрированы в качестве плательщика НДС и чей чистый объем продаж за отчетный период (12 месяцев) составляет менее 30 000 евро.

Если чистая выручка компании составляет

  • 15 000 евро или меньше (10 000 евро в 2020 г.), компании будет возвращена вся сумма НДС, имеющая право на льготу.
  • свыше 15 000 евро (10 000 евро в 2020 г.), но менее 30 000 евро, компания получит частичное освобождение от НДС.

Начиная с 2021 года, вы имеете право на полное освобождение от НДС, если ваши чистые продажи не превышают 15 000 евро. Раньше порог составлял 10 000 евро.

Новый порог применяется к отчетным периодам, начинающимся 1 января 2021 года или позднее.

Какая информация требуется для запроса помощи?

Чтобы запросить освобождение от НДС, заполните информацию в форме декларации по НДС:

  • чистая выручка от продаж, соответствующая требованиям
  • суммы НДС, причитающейся льготе.

Суммы чистых продаж и НДС, которые соответствуют критериям, не совпадают автоматически с чистыми продажами компании и НДС, зарегистрированными в ее бухгалтерском учете, потому что не все продажи и налоги могут быть учтены в льготах.

Для получения требуемых цифр воспользуйтесь калькулятором освобождения от НДС. Калькулятор учитывает, что некоторые из ваших продаж и НДС не подпадают под компенсацию. Результат расчета дает вам информацию, необходимую для запроса помощи.

Когда обращаться за освобождением от НДС

Сообщите информацию, касающуюся вашего запроса на освобождение от НДС, в своей декларации по НДС. Ваш налоговый период по НДС определяет, когда вам следует подавать запрос. Вы можете запросить компенсацию либо в окончательной декларации по НДС за календарный год, либо за отчетный период.

Когда обращаться за освобождением от НДС
Налоговый период Когда необходимо запросить помощь
мес по декларации по НДС за последний месяц отчетного периода
четверть в декларации по НДС за последний квартал (октябрь – декабрь) календарного года
год по декларации по НДС за календарный год

Как льгота влияет на размер налога?

Когда вы отправляете данные по НДС и льготам в MyTax, электронная услуга автоматически вычитает сумму льгот из суммы подлежащего уплате НДС.

Если сумма льготы превышает ваш НДС, подлежащий уплате за налоговый период, вы получите оставшуюся сумму в качестве возмещения. Если у вас нет НДС, подлежащего уплате за налоговый период, вы получите полную сумму льготы в качестве возмещения.

Не забудьте указать льготу как доход в своей налоговой декларации

Доход, полученный в результате освобождения от НДС, подлежит налогообложению подоходным налогом. Этот доход должен быть зарегистрирован в бухгалтерском учете компании как доход, полученный в отчетном периоде, который соответствует критериям льготы.

Однако, если ваша компания использует кассовый учет, вы должны регистрировать льготы как доход, полученный в том году, когда налоговая администрация фактически выплачивает льготы вашей компании. Если компания, использующая кассовый учет, вычитает освобождение от суммы предстоящего налога, подлежащего уплате за налоговый период, льгота считается доходом, полученным в том налоговом году, когда НДС, поданный в рассматриваемой декларации по НДС, подлежал уплате. .

Укажите скидку в годовой налоговой декларации в разделе, посвященном полученным грантам и субсидиям.

Льгота по НДС считается полученной из того же источника дохода, что и доход, в отношении которого была предоставлена ​​льгота. Например, освобождение от НДС для коммерческой операции считается доходом от источника бизнеса, а освобождение от НДС для сельского хозяйства — доходом от сельского хозяйства.

Часто задаваемые вопросы

Последнее обновление страницы 19.05.2021

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *