Отчисления с зарплаты: Какие налоги платят с зарплаты?

Содержание

Страховые взносы и удержание из заработной платы — Контур.Бухгалтерия

Страховые взносы не относятся непосредственно к зарплате сотрудников, т.к. они не удерживаются из зарплаты, как, например, НДФЛ. Их платит работодатель. Но по действующему законодательству нужно рассчитывать страховые взносы и отображать в отчетности в ФНС по каждому сотруднику отдельно. Поэтому бухгалтер занимается и их расчетом.

На данный момент работодатель выплачивает взносы в следующие фонды:

  • ПФР (взносы делятся на страховую и накопительную часть),
  • Фонд медицинского страхования,
  • Фонд социального страхования — взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством;
  • Фонд социального страхования — взносы на случай производственной травмы или профессионального заболевания.

Первые три вида взносов администрирует ФНС. Взносы на травматизм остались в ведении ФСС.

Расчет взносов в фонды и их тарифы установлены главой 34 НК РФ.  Страховые взносы начисляются на все выплаты, связанные с трудовыми отношениями, а также выплаты физическим лицам по договорам подряда. Необлагаемые выплаты четко перечислены в 

статье 422 НК РФ.

Основной тариф страховых взносов составляет 30%. 22%  в ПФР, 2,9%  в ФСС и 5,1% — в ФОМС. Кроме того, законом установлены предельные базы для начисления страховых взносов в пенсионный фонд и на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

Год

2016

2017

2018

2019

2020

2021

Предельная база для начисления взносов на ВНиМ

718 000

755 000

815 000

865 000

912 000

966 000

Предельная база для начисления взносов на ОПС

796 000

876 000

1 021 000

1 150 000

1 292 000

1 465 000

В пределах базы взносы в ПФР выплачиваются в полном размере. Если доход сотрудника превышает базу, то с суммы превышения уплачиваются только взносы в ПФР в размере 10%. Это правило применимо для работодателей, которые платят взносы по основному тарифу, льготники после достижения предельного уровня дохода перестают платить взносы за сотрудника. Доход, полученный сверх базы по взносам на случай временной нетрудоспособности и материнства не облагается взносами. Для взносов на ОМС, а также для взносов от несчастных случаев лимит базы не устанавливается — этими взносами облагается весь полученный за год доход работника.

В статье 427 НК РФ перечислены льготные категории и установлены льготные тарифы для некоторых категорий плательщиков. Например, для благотворительных организаций, которые находятся на УСН, установлен тариф страховых взносов 20%. Они платят страховые взносы только в ПФР.

Отдельным федеральным законом 125-ФЗ регламентируются расчеты уплаты страховых взносов на травматизм в ФСС. Для каждой организации устанавливается свой тариф страховых взносов в соответствии с классом профессионального риска. Тариф может быть от 0,2% до 8,5%. Его организация узнаёт, когда становится на учет в ФСС и подтверждает свой вид деятельности.

Вам будут интересны статьи по теме «Зарплата»

Сколько налогов работодатель платит за работника государству в 2021 году

Автор:

Мария Новикова

Если между работником и работодателем возникли официальные трудовые правоотношения, то происходят регулярные начисления заработной платы за труд, следовательно, работодатель обязан с нее отчислять положенные выплаты в пользу государства. Сколько работодатель платит налогов за работника в 2021 году, и в какие учреждения он должен отправлять дополнительные взносы?

Одним из главных вопрос текущего времени является то, какие налоги платит работодатель с зарплаты за работника в 2021 году? Попробуем разобраться по порядку.

Налог, который платит работодатель с доходов своего сотрудника, именуется как НДФЛ. Такой же вид налога применяется при взимании определенной денежной суммы с имущества налогоплательщика.

Работодатель приобретает статус налогового агента, то есть посредника между государством и работником (налогоплательщиком), на которого возлагается обязанность производить удержания и перечисление налогов в бюджет государства.

Производить отчисления с доходов работника, работодатель должен один раз по итогам выплаты заработной платы в конце каждого трудового месяца.

В расчет берутся все выплаты, которые трудящийся получал в течение указанного периода.

Размер налога будет составлять 13 % для российских трудящихся граждан и 30 % для нерезидентов страны.

Статья 224 НК РФ. Налоговые ставки:

  1. «Налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов, если иное не предусмотрено настоящей статьей.
  1. Налоговая ставка устанавливается в размере 30 процентов в отношении всех доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации…»

Помимо предусмотренных законом налогов, работодатель обязан производить

ежемесячные отчисления страховых взносов.

Такие выплаты идут в:

  • Пенсионный фонд;
  • Фонд медицинского страхования;
  • Фонд социального страхования.

Если работодатель не платит в пенсионный фонд или не производит иные положенные виды выплат, работник должен обратиться с заявлением в прокуратуру и/или инспекцию по труду, так как такие действия будут считаться прямым нарушением трудового законодательства.

Тарифы страховых взносов ежегодно устанавливаются правительством РФ и в 2021 году составят следующие суммы:

  • В пенсионный фонд отчисляется 22 % от заработка;
  • Для медицинского страхования удерживается – 5,1 %. Из них 3,0 % платится в федеральный фонд и 2,1 %
    в местный;
  • ФСС берет 2,9 %.

Безусловно, вопрос о том, сколько платит работодатель в пенсионный фонд, интересует многих, ведь от начисленных сумм будет зависеть размер будущей пенсии.

Все выплаты должны производиться не позднее 15 числа месяца, следующего за расчетным.

Особенно важно помнить, что если работодатель не заключил с работником трудовое соглашение, то, скорее всего налоги и взносы в фонды не будут производиться.

Помимо обязательных отчислений в бюджет государства, работодатель должен производить иные платежи, но уже в адрес своего работника. Сюда относится начисление отпускных сотруднику, собирающемуся в ежегодный оплачиваемый отпуск.

Поэтому многих работников волнуют вопросы, связанные не только с выплатой их заработной платы, но и с тем, сколько платят отпускные от зарплаты. Нередкими являются ситуации, когда работодатели обманывают своих сотрудников и начисляют им меньшие размеры отпускных по сравнению с теми, которые положены им в обязательном порядке.

Здесь сразу хочется отметить, что по правилам начисления отпускных, их расчет будет не в процентах от заработной платы (как, например, с НДФЛ), а с применением особых правил.

Для расчета отпускных берется средняя заработная плата работника.

Если в отношении работника имеется решение суда по выплате алиментов, а у судебных приставов имеется соответствующий исполнительный лист, то работодатель должен производить удержания с заработной платы работника.

Ответ на вопрос о том, сколько процентов от зарплаты платят алименты, дается в Семейном кодексе РФ.

«Статья 81. Размер алиментов, взыскиваемых на несовершеннолетних детей в судебном порядке

  1. При отсутствии соглашения об уплате алиментов алименты на несовершеннолетних детей взыскиваются судом с их родителей ежемесячно в размере: на одного ребенка — одной четверти, на двух детей — одной трети, на трех и более детей — половины заработка и (или) иного дохода родителей.
  2. Размер этих долей может быть уменьшен или увеличен судом с учетом материального или семейного положения сторон и иных заслуживающих внимания обстоятельств. »

Если одна из сторон алиментных отношений не согласится с установленным размером алиментов, то все претензии она должна будет предъявлять

в суде.

Необходимо запомнить два простых правила

  • Все трудовые отношения с работодателем всегда должны иметь официальный характер;
  • За каждого официально устроенного работника работодатель должен производить положенные отчисления и уплачивать налог.

Если эти правила по каким-либо причинам не соблюдаются, вы всегда можете обратиться за помощью к нашим специалистам, которые окажут развернутую консультацию и расскажут порядок дальнейших действий. При необходимости, ваши интересы будут представлены в различных инстанциях или суде, если вопрос не решится мирным путем.

сколько процентов и в каком порядке нужно уплатить

Старение и, соответственно, пенсионный возраст отменить нельзя.

Но позаботиться о достойном денежном содержании в почтенном возрасте хочется. О том, как формируется пенсионный фонд, сколько отчисляется в него с зарплаты, что учитывается при расчете размера пенсии, что можно предпринять для увеличения суммы ежемесячной выплаты, какими правами наделены пенсионеры, сообщается в статье.

Как формируются пенсии?

Порядок формирования пенсий

Несмотря на довольно частые изменения законодательства об обеспечении своих пожилых граждан, неизменными остаются принципы расчетов. Размер пособия зависит от трудового стажа, заработной платы и суммы, которую должен выплачивать работодатель (страховых взносов).

Практически в расчете пенсионных выплат задействованы данные:

  1. Так называемый пенсионный капитал (ПК).
  2. Страховая доля обеспечения.
  3. Баллы, начисляемые с 2015 г.

Эти показатели включаются в расчетную формулу.

Используя формулу, произвести расчет просто. Нужно ПК умножить на годовое оценочное достоинство балла на день исчисления выплаты.

Закон с названием «О страховых пенсиях» № 400-ФЗ от 28.12.2013 установил, что в состав оплаты входят:

  • персональная накопительная часть выплат по старости, зависящая от количества отработанных лет человека, находящегося на отдыхе, его заработной платы и выплаченных взносов по страхованию;
  • в фиксированной части устанавливается доплата к страховому содержанию по старости. Размер доплаты устанавливается государством. Фиксированная доплата людям на заслуженном отдыхе на льготных условиях повышенная.

Россиянам помимо страхового пенсиона выплачиваются другие виды обеспечения в виде платежей:

  • из личных отчислений складывается накопительный платеж;
  • из фонда работодателя – корпоративные оплаты;
  • из госбюджета доплачивается госслужащим, людям на военной службе, полицейским,
  • отдельная категория доплат представлена негосударственной выплатой, сформировавшейся за счет вложений гражданина в другую систему — негосударственный пенсионный фонд (НПФ).

Важно! Нужный для расчетов пенсионный коэффициент используется только в расчетной части страховой пенсии, которую выплачивает ПФР.

Пенсионный коэффициент и пенсионные баллы

Формула расчета пенсий

Индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК) является величиной, индивидуальной для каждого человека старшего возраста. Введена такая расчетная единица в 2015 году, означает она величину взносов, уплаченных человеком в ПФ РФ за время своей производственной, интеллектуальной или хозяйственной деятельности.

В подсчете государственного обеспечения ИПК признан основным элементом. Зная свой коэффициент, достаточно его умножить на стоимость ИПК, которую устанавливает правительство, получается размер пенсии.

Важно! Величина коэффициента полностью обусловлена количеством отработанных лет (стажа) и размера заработка, с которого уплачивались страховые взносы.

ИПК подсчитывается последовательно по разным временным периодам, затем находится общая сумма.

В современной системе исчисления выплат появилась условная характеристика, указывающая, сколько средств человек перечислил на свою будущую пенсию. Это пенсионные баллы, значимая часть индивидуального пенсионного коэффициента (ИПК). На протяжении осознанной целесообразной деятельности эти баллы незаметно, постепенно скапливаются, и в нужный момент выхода на заслуженный отдых они определяют размер выплат.

Это означает, что от величины легальной заработной платы зависят страховые взносы и количество баллов. Затем баллы переводятся в рубли простым действием умножения их числа на цену.

Законодательно утверждено, что нужно заработать 30 баллов на страховую пенсию. Но с течением времени могут происходить изменения в ТК РФ.

Отчисления от зарплаты в ПФР

Сотрудник получает за свой труд от работодателя вознаграждение в виде заработной платы. Из процентов начислений от оплаты труда складывается страховая часть денежных выплат. Зарплата может содержать:

  1. Фиксированный оклад.
  2. Доплаты стимулирующего характера.
  3. Денежные перечисления в соответствии с действующим законодательством.

В ст.136 ТК РФ и внутреннем трудовом договоре на предприятии указывается на обязательность 2-разовой в течение месяца выплаты. Статьи 133 –142 ТК РФ содержат список установленных законом отчислений.

Суммы отчислений разные в зависимости от места назначения (фонды, налогообложение, страхование). Отчисления предусмотрены на разные цели (охрана здоровья, пенсионное обеспечение, соцстрахование, медпомощь).

В ПФ РФ работодатель отправляет 22% от общей начисленной зарплаты работника. Нагрузка немалая, но это своеобразный залог будущей достойной пенсии.

Важно! Переходить на уменьшение официальной части заработка в пользу фактической выплаты неразумно, это грозит уменьшением размера пенсии в будущем.

На практике это выглядит таким образом. Работник получает так называемую серую зарплату в конверте, для отчисления в ПФ РФ указывается в документах уменьшенная по сравнению с реальной сумма. Из нее и формируется основа будущих пенсионных выплат.

В результате реформы в начале ХХI века появилась новая методика расчетов – расчетный пенсионный капитал РПК. Люди, которые начали трудовую деятельность в дореформенное время (до 2002 года), имеют начальный пенсионный капитал (ПК 1), имеют страховые платежи в определенных суммах (ПК2), накопившиеся после реформы. Базовая доля получается одинаковой для всех, так как она установлена государством вне зависимости от стажа и заработка.

Страховая доля денежного обеспечения состоит из суммы вычетов из зарплаты, которые делались на протяжении всего трудового периода. Так формировался расчетный пенсионный капитал (РПК), определяющий сумму пенсиона, заслуженного работником.

Соотношение прямо пропорциональное: выше заработок и больше рабочий стаж — большая сумма накоплений на лицевом счете (ЛС) в ПФ РФ и соответственно выше размер пенсии. Формула расчета простая РПК: Т, где Т – средняя продолжительность жизни пенсионеров по статистике (в месяцах). РПК = ПК1 + ПК2 – для людей, имеющих смешанный стаж (дореформенный и послереформенный).

О порядке уплаты пенсионных взносов

Как уплачиваются пенсионные взносы

В РФ установилась солидарная система обеспечения людей, находящихся на заслуженном покое. В таком устройстве пенсионные пособия выплачиваются из взносов трудящихся людей. Это означает, что работающая часть населения платит пенсии людям, не работающим по причине возраста. Это дает возможность государству выплачивать пенсионное содержание вне зависимости от инфляции.

В ПФР поступают финансовые перечисления в виде взносов по страхованию от работодателей, ИП и физических лиц. Такая деятельность регулируется нормативными документами страны. О порядке удержания и размерах взносов, об их обязательности и своевременности говорится в законодательных актах.

Бюджет фонда пополняется в соответствии с объемом прибыли, категорией плательщиков, спецификой трудовой занятости. Есть разряд плательщиков, которые находятся на особых условиях по платежам. Для некоторых граждан тариф пониженный, а некоторые вообще освобождены от уплат. При обнаружении нарушений к нарушителям применяются принудительные меры.

Бюджет ПФР, основанный на сборах, складывается из процентных расчетов относительно дохода. Платежи в фонд определены Федеральным законом № 212 от июля 2009 года. Статья 3 этого закона возлагает функцию контроля своевременности перечислений на организации ПФР. На основании ст.5 ФЗ № 212 страховые отчисления обязаны производить граждане, занимающиеся различными частными практиками (в сфере медицины, юридической практики, консалтинговой деятельностью и т. д.).

Можно ли проконтролировать пенсионные отчисления

Как узнать размер своей пенсии

В системе ПФР ведется обязательный учет страхования всего населения России, где собраны сведения о каждом застрахованном гражданине РФ.

Все взносы наниматели переводят в ПФР. Фонд представляет собой администратора в системе страхования. Любой работающий человек имеет право и возможность проверить суммы отчислений, которые производит работодатель. Переводимые средства подлежат зачислению на лицевой счет работника.

Важно! Навести справки о перечислении страховых удержаний и их размере можно всем.

Посещение федерального органа оказания госуслуг в сфере соцобеспечения разрешит все сомнения. Те же функции выполняются с помощью сайта «Госуслуги». Через Портал делается запрос на выписку, где видно, какие сведения туда вносились.

Здесь потребуется один из обязательных жизненно важных документов, содержащий информацию о владельце. Речь идет о свидетельстве СНИЛС, где проставлен номер из 11 знаков и пароль, который присваивается в момент регистрации.

Страхование и уплата взносов составляют основу обеспечения бюджетных средств для финансирования ставшей популярной пенсионной выплаты, которая ежемесячно поступает получателю пожилого возраста.

Чтобы обеспечить безбедное существование граждан, отработавших долгие годы и ушедших на заслуженный покой, правительством предпринимаются различные попытки реформировать устройство обеспечения. Страховые взносы, поступающие от работодателей, представляют основу системы содержания старшего поколения.

Из поступающих пополнений от нанимателей, частных предпринимателей складываются бюджетные статьи ПФР. От финансовых вложений страховщиков зависит размер каждой будущей пенсии.

Уверенность в завтрашнем дне работника, занятого на производстве или в другой рабочей сфере, в определенной степени зависит от добросовестности, исполнительности работодателя, отвечающего за размер будущего обеспечения сотрудников его предприятия. Существующая солидарность в этом отношении действенна.

Пенсионный фонд располагает индивидуальным лицевым счетом на каждого жителя страны. Этот счет отличается полностью от счета в банке, на котором хранятся деньги. На эмеритальном счете хранится информация о правах. Эти данные находятся под строгим запретом, существуют правила хранения личных сведений о гражданах.

Раньше ежегодные «письма счастья» приносили данные о состоянии индивидуального счета. После 2013 г. рассылка писем не осуществляется. Данные можно получить на странице личного кабинета.

Как рассчитывается пенсия в 2018 году, смотрите в этом видео:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Сколько процентов отчисляет работодатель в пенсионный фонд от заработной платы

На чтение23 мин. Просмотров126 Обновлено

Содержание статьи (кликните, чтобы посмотреть)

Каждый месяц от каждого работающего гражданина РФ поступают отчисления в пенсионный фонд РФ. Размер отчислений для каждого свой — он напрямую зависит от размера ежемесячной зарплаты и условий труда.

Чем выше зарплата, тем больше отчислений и тем выше будет в старости у человека пенсия. В этом и есть главное преимущество полностью «белой» зарплаты.

Все отчисления платит за работника его работодатель. Однако, из чего они состоят и какой именно процент уходит на отчисления, в этом, как правило, мало кто разбирается.

Сотрудник обычно даже не замечает этих денег – при трудоустройстве ему озвучивают зарплату уже после всех налоговых вычетов.

к содержанию ↑

Сколько же платит человек в Пенсионный фонд?

Стандартный налоговый вычет на данный момент составляет 22% заработной платы.

Статьи по теме (кликните, чтобы посмотреть)

Он может меняться в меньшую сторону, при наличии, например, у работника ребенка. Тогда облагаемая база несколько снизится в зависимости от количества детей.

Сумма 22% делится на накопительную (16%) и страховую (6%) части пенсии. Раньше накопительная часть премии копилась на определенном счету для выплаты пенсии его владельцу.

Сейчас же с накопительной части платят пенсии нынешним пенсионерам.

к содержанию ↑

Какие группы граждан платят отчисления меньше положенных 22%?

Есть ряд условий, при которых взносы могут быть уменьшены:

  1. Всего 13% платят нерезиденты Российской Федерации, в случае, если они работают по патенту;
  2. Сотрудники студий, производящих аудиоанимационную или визуальную продукцию платят всего 8%;
  3. Сотрудники аптек, работающих по ЕНВД, платят тоже чуть меньше нормы – 20%;
  4. Благотворительные фонды платят также 20%;

Производители продуктов, бумаги, товаров первой необходимости платят отчисления в размере 20%.

Также законодательством РФ предусмотрены выплаты, отчисления с которых не взимаются.

  • Декретные пособия, выплаты по уходу за ребенком;
  • Пособия по безработице;
  • Отпускные и различные компенсации, в том числе компенсация за неиспользованный отпуск;
  • Расчет при увольнении и выходе на пенсию.
к содержанию ↑

Может ли работник отказаться платить взносы в ПФ РФ?

Вообще взносы в пенсионный фонд считаются добровольными. Однако, практика показывает, что отказаться от уплаты взносов нельзя.

Все отчисления делает работодатель, работник взносов не ощущает. Именно для этого, при трудоустройстве, сотруднику озвучивается заработная плата, которую человек будет получать «на руки», после уплаты всех налогов и взносов.

Пенсия формируется из двух частей – накопительной и фиксированной. От фиксированной человек не может отказаться не при каких условиях, а вот от накопительной части пенсии он может отказаться, подав заявления в Пенсионный фонд. В таком случае накопительная часть пенсии перестанет формироваться.

к содержанию ↑

Что же будет с деньгами, накопленными до подачи данного заявления?

Мнение эксперта

Макаров Виктор Петрович

Адвокат с 10-летним стажем. Специализация — уголовное право. Признанный эксперт права.

Пенсионный фонд даёт гарантию, что эти деньги не пропадут, а будут выплачены человеку при выходе на пенсию. Также ПФ РФ оставляет за работником право пересмотреть свое решение об отказе от накопительной части пенсии в течении 12 месяцев.

По прошествии этого времени, отозвать заявление будет нельзя, так что следует очень хорошо подумать, прежде чем подавать такое заявление.

Формировать будущую пенсию работнику может не только работодатель, делая отчисления, но и сам работник. Помимо, основных отчислений, человек может сам делать взносы в пользу накопительной части пенсии. Каждый гражданин может делать дополнительные отчисления на протяжении всей жизни для увеличения пенсии в старости.

к содержанию ↑

ПФ РФ или НПФ — что лучше?

Каждый работник рано или поздно сталкивается с выбором, куда же направлять свои отчисления в счет будущей пенсии? Выбрать привычный Пенсионный Фонд России или негосударственные пенсионные фонды? С одной стороны – стабильность и поддержка фонда государством, с другой – более приятные условия негосударственных фондов.

Для начала стоит разобраться, чем же они друг от друга отличаются. ПФР — это проверенная временем, устоявшаяся система. Именно здесь происходит формирование пенсий и их распределение. Пенсионный фонд инвестирует средства будущих пенсионеров, а часть дохода с инвестирования перечисляет на счет плательщика в виде процентов на накопительную часть.

Отследить начисление процентов можно в личном кабинете или в присылаемых на домашний адрес почтовых письмах. ПФР имеет поддержку государства, а значит более стабилен. Кроме того, государство обязано ежегодно индексировать страховую часть пенсии

Негосударственные пенсионные фонды отличаются тем, что более успешно инвестируют взносы плательщиков, а значит, начисляют больший процент на накопительную часть, по сравнению с ПФР. Однако, негосударственный фонд — он на то и негосударственный, и не имеет такой поддержки и гарантий от государства, как Пенсионный фонд России.

Это ни в коем случае не говорит о его абсолютной нестабильности. Если работник хочет получать еще более высокую пенсию, ему стоит задуматься о переводе пенсии в негосударственные фонды.

к содержанию ↑

Что делать, если работодатель не платил отчислений?

Первоочередной задачей для работника является понять, что работодатель не платит отчисления в пенсионный фонд.

  1. Для этого можно зайти в свой личный кабинет на сайте ПФР и проследить динамику роста накоплений, либо отсутствие это роста в общем, как и самих накоплений;
  2. Тоже самое можно сделать и через портал ГосУслуги;
  3. Отправив запрос в Пенсионный фонд или МФЦ;
  4. Запросив справку об отчислениях у работодателя.

Если работник узнал, что работодатель платил ему «серую» зарплату и не делал никаких отчислений в ПФР, то он вправе подать иск в суд с требованием оплатить взносы в пенсионный фонд за весь период работы. Стоит обратить внимание, что запись в трудовой считается недействительной при отсутствии взносов в ПФР со стороны работодателя.

Если факт неоплаты взносов подтвердится, то помимо обязательства их погасить, работодателя ждут крупные штрафы со сторону государства. Компании обязаны платить взносы не только за работников, работающих на постоянной основе, но и за сотрудников, работающих временно или по трудовому договору.

Вывод в данной ситуации очевиден – не стоит радоваться зарплате «в конвертах» и идти на поводу у работодателя. В такой ситуации, высок риск остаться без пенсии и трудового стажа.

Любым хозяйствующим субъектам, равно как и индивидуальным предпринимателям, использующим наемную рабочую силу, необходимо в соответствии с законом отчислять за каждого сотрудника взносы и налоговые сборы. Кроме того, ИП также обязаны туда же платить и лично за себя.

Процент от зарплаты конкретного гражданина полученный ПФР, направляется частично на формирование его будущей пенсии. Остальная сумма идет в общий котел, из которых осуществляются выплаты тем людям, что уже ушли на заслуженный отдых.

Далеко не все точно знают, сколько конкретно отчисляется с зарплат непосредственно в Пенсионный фонд? О том, каково состояние дел на 2021 год, расскажем далее.

к содержанию ↑

Отчисление в Пенсионный фонд – особенности

Пенсионные взносы должны отчисляться в ежемесячном формате. Данная обязанность законодательно возложена исключительно на работодателя.

Высчитывать точные суммы самим гражданам не приходится, ведь все делает предприятие, а конкретно – его бухгалтерия. Действующие правила велят переводить в ПФР определенную долю ФОТ (так сокращенно именуется фонд оплаты труда).

Указанные средства перечисляются затем на персонализированные счета работников в системе ОПС (обязательное пенсионное страхование). Как нетрудно убедиться, алгоритм в принципе очень простой.

Средства, что должны отчисляться работодателем, в дальнейшем идут на выплаты нынешним пенсионерам, а большая часть оседает на счете конкретного работника. Размер взносов напрямую зависит от зарплаты человека.

Попросту говоря, чем больше гражданин получает за работу, тем выше взносы отчисляются в Фонд и, соответственно, солиднее будет платиться пенсия

Налоговые вычеты за работу на дому

Миллионы американцев сейчас работают из дома. Многие из них никогда раньше не работали из дома. Если вы один из них, можете ли вы получить налоговый вычет на расходы домашнего офиса?

Это зависит от обстоятельств.

Требование вычета домашнего офиса для владельцев бизнеса

Если вы являетесь частным предпринимателем, вы можете потребовать налоговый вычет, если вы работаете в домашнем офисе или другом домашнем рабочем месте. Согласно правилам, это не обязательно должен быть полный рабочий день.Это может быть побочный концерт. Однако вычет из домашнего офиса может быть не больше, чем прибыль от бизнеса.

Чтобы иметь право на этот вычет, площадь вашего дома (или квартиры) должна использоваться исключительно для вашего бизнеса. Имея это в виду, вам не нужно использовать целую комнату или комнаты.

Если вы используете рабочее место дома исключительно для ведения бизнеса, у вас не должно возникнуть проблем с этим вычетом.

Никаких вычетов из домашнего офиса, если вы являетесь сотрудником

Вы являетесь сотрудником для целей налогообложения, если работодатель классифицирует вас как таковой. Ваш работодатель ежегодно выдает форму W-2, сообщая в IRS о вашей заработной плате и других компенсациях.

Тот факт, что вы временно работаете дома из-за пандемии, не меняет вашего статуса занятости.

Если вы являетесь сотрудником, вы не можете использовать вычет из домашнего офиса. Вычет недействителен, даже если у вас нет другого выбора, кроме как работать дома, потому что ваш работодатель закрыл свой офис или другие рабочие места из-за пандемии.

Это правило кажется крайне несправедливым.И налоговое законодательство было не всегда таким. До 2018 года сотрудники могли получать вычет из домашнего офиса, если они работали дома для удобства работодателя.

К сожалению, когда Конгресс принял Закон о сокращении налогов и рабочих местах в 2018 году, он отменил все вычеты на расходы на работу сотрудников с 2018 по 2025 год. Вследствие этого вычеты для домашних офисов были отменены.

Итак, если Конгресс не изменит этот закон, забудьте о вычете расходов на домашний офис из вашей налоговой декларации.

Возмещение работодателю расходов на домашний офис

Однако существует альтернатива вычету из домашнего офиса для рабочих.Вместо вычета работодатели могут возмещать сотрудникам расходы домашнего офиса.

Если вы удовлетворяете правилам IRS, возмещение также не облагается налогом. И ваш работодатель может вычесть всю сумму как коммерческие расходы.

Почему ваш работодатель возместит вам расходы на домашний офис? В некоторых штатах это может потребоваться в соответствии с законодательством штата о труде. Калифорния, Пенсильвания, Иллинойс, Монтана, Айова и Нью-Гэмпшир требуют, чтобы работодатели возмещали своим сотрудникам необходимые рабочие расходы, которые они оплачивают сами.Они могут включать, по крайней мере, некоторые расходы на домашний офис.

Даже если возмещение не требуется по закону, ваш работодатель может быть готов покрыть его из соображений справедливости или для повышения морального духа и производительности сотрудников. Однако в большинстве штатов работодатель не обязан производить такие возмещения.

Требования к возмещению безналогового домашнего офиса

Работодатели могут выплачивать не облагаемое налогом возмещение многих видов личных расходов, которые сотрудники несут во время работы.Типичный пример — это пробег в бизнесе.

Домашние офисы сотрудников также подлежат возмещению в качестве не облагаемых налогами дополнительных льгот, если:

  • Вы соответствуете всем требованиям для вычета из домашнего офиса, а
  • Вы получаете возмещение по плану подотчетности.

Вот требования:

Вы работаете дома для удобства работодателя : Во-первых, вы должны работать дома для удобства работодателя, а не потому, что вы этого хотите.Если вам необходимо работать дома, потому что офис вашего работодателя временно закрыт, это требование явно выполняется.

В остальном вы соответствуете требованиям к вычетам из домашнего офиса. : Вы должны регулярно и исключительно использовать часть своего дома в качестве офиса для сотрудников. Как упоминалось выше, вам необязательно использовать всю комнату.

Вам решать, насколько велик или мал ваш домашний офис. Чем больше ваш домашний офис, тем больше вычет и возмещение.

Компенсация по плану подотчетности : Наконец, ваш работодатель должен возместить вам расходы в соответствии с тем, что IRS называет «планом с подотчетностью». Вы должны:

  • Сделайте «адекватный учет» своих расходов
  • Своевременно представляйте отчеты о расходах и квитанции своему работодателю, а также
  • Незамедлительно возвращайте любые платежи, превышающие ваши расходы на свои расходы

Если вы не соблюдаете правила, ваши Работодатель должен рассматривать любые выплаченные вам возмещения как заработную плату сотрудников, облагаемых налогом.Соответственно, работодатель должен включить сумму налогооблагаемой заработной платы в ваш W-2.

План подотчетности не должен быть сложным. Это даже не обязательно в письменной форме. Один из способов — отслеживать все свои расходы, включая квитанции. Затем заполните форму IRS 8829 и передайте ее своему работодателю.

Это форма, которую владельцы бизнеса подают вместе со своими налоговыми декларациями, чтобы потребовать вычет из домашнего офиса. Он показывает каждый элемент вычета и дает общую сумму.

Ваш работодатель не заполняет эту форму.Он сохранит его в своих файлах, чтобы показать, что вам возместили надлежащую сумму расходов на домашний офис.

Сколько вычитается из домашнего офиса?

Сумма вычета из домашнего офиса одинакова, независимо от того, принимаете ли вы ее как самозанятый владелец бизнеса или получаете компенсацию расходов от вашего работодателя, который затем вычитает их.

Прямые расходы : Прямые расходы — это расходы только на домашний офис. Они подлежат 100% франшизе.Они могут включать, например, компьютеры, мониторы, принтеры, интернет-службы или другое оборудование.

Косвенные расходы : Косвенные расходы — это расходы на поддержание в рабочем состоянии всего вашего дома или квартиры. Они вычитаются в соответствии с процентной долей вашего дома, которую вы используете для домашнего офиса. Например, если вы используете 10% дома для офиса, вы можете вычесть 10% этих расходов.

Косвенные расходы включают арендную плату, проценты по ипотеке и налоги, если вы владеете домом, коммунальные услуги, амортизацию и другие расходы на содержание дома.

Пример:

Джейсон — сотрудник юридической фирмы на Манхэттене. Он должен работать дома в течение трех месяцев, когда офис его работодателя закрывается из-за пандемии.

В это время он использует только 10% своей квартиры в качестве офиса. Он также платит 1000 долларов за компьютер, который использует в работе. Он платит 3000 долларов в месяц за аренду и коммунальные услуги. Его общие расходы на домашний офис составляют 1000 + (10% x 9000 долларов) = 1900 долларов.

Его работодатель возмещает ему эту сумму.Возмещение не облагается налогом для Джейсона и полностью вычитается его работодателем.

PPT — Вычеты из заработной платы PowerPoint Presentation, скачать бесплатно

  • Вычеты из заработной платы

  • Обзор • Что такое зарплата? • Когда вы получаете зарплату или зарплату? • Что такое «почасовая оплата»? • Как узнать, сколько денег вы заработали, если вам платят почасово?

  • Оплачивается по часам СУММА ДЕНЕГ, ВЫ ЗАРАБАТЫВАЮЩАЯ В ЧАС КОЛИЧЕСТВО ЧАСОВ ВЫ РАБОТАЕТЕ СКОЛЬКО ДЕНЕГ ВЫ ЗАРАБОТАЛИ В ЭТУ НЕДЕЛЮ ИЛИ 2 НЕДЕЛИ

  • У вас есть все эти деньги? • НЕТ !!!!!!! • Вам не удастся сохранить все заработанные вами деньги на работе!

  • Вычеты из заработной платы • Что означает слово «вычеты»? • Удержание = убирается • Удержание из заработной платы = из вашей зарплаты вычитаются деньги • Какие существуют вычеты из заработной платы?

  • Виды удержаний из заработной платы  НАЛОГИ • НАЛОГИ • Правительство забирает деньги с вашей зарплаты • Деньги идут в правительство • Деньги используются для таких вещей, как школы, больницы, дороги и т. Д.• Правительство Квебека И правительство Канады берут деньги из вашей заработной платы

  • Виды удержаний из заработной платы  ПЕНСИЯ • ПЕНСИЯ • Пенсия — это деньги, которые вычитаются из вашей зарплаты и откладываются для вас правительством. • Вы получаете эти деньги после выхода на пенсию. • Вам платят после выхода на пенсию  деньги, которые вы давали во время работы, возвращаются вам.

  • Виды удержаний из заработной платы  СОЮЗНЫЕ ВЗНОСЫ • СОЮЗНЫЕ ВЗНОСЫ • Иногда, когда вы работаете, вы являетесь частью профсоюза • Профсоюз — это группа, которая защищает рабочих • Для нормальной работы профсоюза необходимы деньги • Итак, если вы являетесь членом профсоюза, вы даете профсоюзу деньги, когда вам платят • Деньги, которые вы даете, называются СОЮЗНЫМ ВЗНОСОМ

  • Виды удержаний из заработной платы  СТРАХОВАНИЕ • СТРАХОВАНИЕ • Некоторые рабочие места имеют страховку. • Страхование — это план, который помогает людям оплачивать такие вещи, как лекарства, прием к стоматологу и другие медицинские расходы • Деньги снимаются с каждой выплаты и передаются страховой компании

  • Валовая оплата VS. Чистая зарплата • ВАЛОВАЯ ОПЛАТА означает, сколько денег вы зарабатываете ДО любых удержаний. • NET PAY означает, сколько денег вы получите после ВСЕХ удержаний.

  • ВАЛОВАЯ ОПЛАТА ВЫЧЕТЫ ЧИСТАЯ ОПЛАТА

  • Пример № 1 • Джерри зарабатывает 10 долларов.65 в час на работе в бассейне. На прошлой неделе он проработал 27 часов. Правительство Квебека обложило его налогом в размере 25 долларов, канадское правительство обложило его налогом в 15 долларов, и он должен был заплатить 13 долларов в виде профсоюзных взносов. ЧТО ДОЛЖЕН ПЛАТИТ Джерри? ЧТО БЫЛА ОПЛАТА ДЖЕРРИ?

  • Пример № 2 • Дженнифер зарабатывает 9,56 долларов в час на своей работе неполный рабочий день в боулинге. На прошлой неделе она проработала 15 часов, а на предыдущей неделе — 12 часов. Правительство Квебека обложило ее налогом в размере 49 долларов, канадское правительство — 30 долларов.00, и ему пришлось заплатить 13 долларов профсоюзных взносов. У Дженнифер также есть медицинская страховка в размере 10 долларов в неделю. ЧТО БЫЛА ЗАПЛАТАЛА Дженнифер? ЧТО БЫЛА ПЛАТА ДЖЕННИФЕР ЧИСТЫЙ?

  • Личные бюджеты 1

  • Что такое личный бюджет? • Бюджет помогает вам спланировать, сколько денег вы можете и хотите потратить на что-то или на несколько вещей. • Вам нужно сначала подумать о том, сколько денег вы зарабатываете. • Вам нужно увидеть, сколько денег вы можете потратить. • Вам нужно сделать выбор, на что вы потратите свои деньги.• Вам нужно подумать о том, что такое «ПОТРЕБНОСТЬ» и что такое «ХОЧУ».

  • Что такое «ПОТРЕБНОСТЬ»? • «ПОТРЕБНОСТЬ» — это то, что у вас должно быть, чтобы выжить и / или жить своей жизнью • Некоторые потребности важнее других • Вот самые важные потребности: • Вода • Пища • Укрытие • Когда вы спланируйте свой бюджет, эти вещи должны быть в первую очередь, о которых вы думаете

  • Что такое «ПОТРЕБНОСТЬ»? • Вот некоторые другие «ПОТРЕБНОСТИ», которые также важны: • Электричество • Отопление • Телефон • Транспорт • Интернет • Это должны быть важные части вашего бюджета

  • Что такое «ХОЧУ»? • «ХОЧЕТСЯ» — это то, что вы можете хотеть, но вам не нужно жить и выживать • Вот список «ХОЧЕТОВ»: • Кабельное / спутниковое телевидение • Покупка самой дорогой одежды • Посещение ресторанов • Видеоигры • DVD • Самые дорогие сотовые телефоны • Ювелирные изделия

  • Как мне узнать, каков мой бюджет? ШАГ 2: • Определите, сколько денег вы должны потратить на то, что вам НУЖНО. • Сложите все, на что вам нужно потратить деньги. • Убедитесь, что вы думаете о том, что НУЖНО.

  • Как мне узнать, каков мой бюджет? ШАГ 1: • Определите, сколько денег вы зарабатываете каждый месяц • Определив, сколько денег вы зарабатываете, вы узнаете, сколько денег вы можете потратить • Убедитесь, что вы знаете, какова ваша ЧИСТАЯ ПЛАТА. НЕ ВАША ВАЛОВАЯ ПЛАТА

  • Как мне узнать, каков мой бюджет? ШАГ 3: • Вычтите, сколько вам нужно тратить каждый месяц из того, сколько денег вы зарабатываете.• Это называется «РАСХОДЫ» • Убедитесь, что вы тратите меньше, чем зарабатываете. • Если вы тратите больше денег, чем зарабатываете, вам нужно что-то изменить.

  • Как мне узнать, каков мой бюджет? ШАГ 4: • После того, как вы вычтете свои ИЗДЕРЖКИ из того, сколько денег вы зарабатываете, вы увидите, остались ли у вас деньги. • Вы можете использовать эти деньги для вещей, которые хотите • ВАЖНО, вы можете сэкономить часть этих денег на своем банковском счете

  • ПРИМЕР № 1 • Аманда зарабатывает 350 долларов. 00 каждую неделю в этом месяце (4 недели) • Аманда тратит 300 долларов на аренду • Аманда тратит 200 долларов на продукты • Аманда тратит 125 долларов на проездной на автобус • Аманда тратит 100 долларов на мобильный телефон • Аманда тратит 90 долларов на кабель и Интернет • Аманда тратит 100 долларов на рестораны • Аманда тратит 200 долларов на походы в кино и в парки развлечений с друзьями • Аманда тратит 350 долларов на одежду • Аманда тратит 200 долларов на

  • Калькулятор подоходного налога

    — Канада

    Калькулятор подоходного налога — Канада — Заработная плата после уплаты налогов

    Вычеты

    Год

    Месяц

    Раз в две недели

    неделя

    День

    Час

    Федеральный налоговый вычет

    –5 551 долл. США

    Провинциальный налоговый вычет

    –2 857 долл. США

    Резюме

    Если вы зарабатываете 52000 долларов в год, проживая в регионе Онтарио , Канада , вы будете облагаться налогом в размере $ 11,959 . Это означает, что ваша чистая оплата составит 40 041 доллара в год или 3 337 доллара в месяц. Ваша средняя налоговая ставка составляет 23,00% , а ваша предельная ставка налога составляет 35,26% . Эта предельная ставка налога означает, что ваш немедленный дополнительный доход будет облагаться налогом по этой ставке. Например, при увеличении вашей зарплаты на 100 долларов будет облагаться налогом 35,26 доллара , следовательно, ваша чистая зарплата увеличится только на 64,74 доллара .

    Пример бонуса

    Бонус 1000 долларов принесет дополнительные 647 долларов чистой прибыли.Бонус $ 5,000 принесет дополнительные $ 3 237 чистой прибыли.

    Налог на доход

    10 000 долл. США

    20 000 долл. США

    30 000 долл. США

    40 000 долл. США

    50 000 долл. США

    долл. США

    $ 160,000

    $ 170,000

    $ 180,000

    $ 190,000

    $ 200,000

    ПРИМЕЧАНИЕ * Вычеты рассчитываются на основе таблиц Онтарио Канады, налог на прибыль 2021 года. Для упрощения были приняты некоторые переменные (например, семейное положение и другие). Этот документ не является юридическим основанием и должен использоваться только для приблизительных целей.

    Стандартные удержания из заработной платы и пенсий 2020 [AY 2020-21]

    Стандартный вычет относится к прямому сокращению дохода от заработной платы до 50 000 рупий / -. [Раздел 16 (i) (ia)]

    В бюджете на 2018 год правительство Индии вновь ввело стандартный вычет в размере рупий как для получающих зарплату, так и для пенсионеров.40,000 / -, что было увеличено до рупий. 50,000 / — с 2020-21 года оценки.

    В этой статье мы рассмотрим все аспекты стандартного вычета и его влияние на заработную плату и пенсионный доход.

    Итак, займемся делом!

    Дата вступления в силу

    Этот вычет применяется с 2018-19 финансового года, то есть с 2019-20 финансового года.

    Условие получения вычета

    Чтобы получить вычет, налогоплательщик должен быть только на зарплате или пенсионером.

    В отличие от других надбавок, работодатель не обязан подавать какие-либо счета или квитанции о расходах для получения вычета.

    Максимальный лимит удержания

    Максимальный вычет составляет 50 000 рупий для AY 2020-21 и Rs. 40,000 / — на AY 2019-20.

    Если доход налогоплательщика меньше указанного вычета по статье «Доход от заработной платы», а его общий доход превышает 2,50,000 рупий / -. Затем такой налогоплательщик может потребовать свой общий доход от заработной платы как стандартный вычет и подать налоговую декларацию.

    Пример:

    В течение 2018/19 финансового года г-н Тивари устроился на работу всего на 1 месяц и получил 20 000 рупий в качестве заработной платы. Он также получил процентный доход в размере 3000000 рупий.

    В этом случае общий налогооблагаемый доход составит 3000000 рупий / — только [20000 + 300000-20000]

    Влияние на доход пенсионера

    Этот вычет наиболее выгоден для пенсионеров, поскольку они могут получить этот стандартный вычет без потери пособий за предыдущие годы.

    Посмотрите на пример:

    Пенсионер, получающий одинаковую пенсию в оба года, но имеющий разный общий доход (облагается налогом).

    Сведения ФГ 2017-18 FY 2018-19
    Не заменяемая пенсия 400000 400000
    Меньше:
    Стандартный вычет 0 40000
    Итого налогооблагаемая прибыль 400000 360000
    Налог @ 5% на доход свыше
    рупий.От 3 лакхов до 5 лакхов
    5000 3000
    Налог на 3% / 4% (с 2018-19 финансового года) 150 120
    Итого налоги 5150 3120
    Чистая прибыль 2030
    1. Максимальное снижение общего налогооблагаемого дохода может составить 40 000 рупий за 2018-19 финансовый год.
    2. Ассесси — пенсионер, то есть от 60 до 80 лет.
    3. Чистая прибыль не фиксирована. Он изменится, если мы изменим цифры.

    FAQ

    Вопрос 1: Доступен ли стандартный вычет из пенсии, полученной по схеме NPS или LIC Jeevan Suraksha, например, по страховым полисам?

    Ответ: Нет, стандартный вычет в этом случае недоступен, поскольку он подлежит налогообложению по статье «Доходы из других источников».

    В приведенном выше случае работодатель-работник не существует, поэтому он не будет облагаться налогом по разделу «Доход от заработной платы», и этот вычет относится только к заработной плате или пенсионному доходу.

    Влияние на доход работника

    В течение 2017-2018 финансового года сотрудники имели право на вычет транспортных надбавок от до 19 200 рупий (1600 x 12) и возмещения медицинских расходов от до 15 000 рупий / -.

    Для требования вышеуказанных надбавок сотрудники должны были предоставить доказательства таких расходов.

    После объявления бюджета на 2018 год стандартный вычет заменит оба вышеуказанных пособия.

    Тем не менее, транспортные расходы для лиц с ограниченными возможностями (Rs.3,200 / -) и возмещение расходов на больницу будет продолжено. [согласно разделу 17 (2) (viii)]

    Посмотрите на пример:

    Сотрудник, получающий одинаковую заработную плату в оба года, но имеющий разный общий доход (облагается налогом).

    Сведения ФГ 2017-18 FY 2018-19
    1. Заработная плата брутто
    (а) Заработная плата u / s 17 (1) 400000 400000
    (b) Требования 120000 120000
    (c) Прибыль вместо заработной платы 0 0
    (г) Итого 520000 520000
    Минус: Надбавка
    Транспортные надбавки 19200 НЕТ
    Возмещение медицинских расходов
    (включено в льготы)
    15000 НЕТ
    Стандартный вычет НЕТ 40000
    Общий доход 485800 480000
    Налог на общий доход
    Налог @ 5% на доход свыше
    рупий. 2,5 лакха до 5 лакх
    11790 11500
    Налог на 3% / 4% (с 2018-19 финансового года) 354 460
    Итого налоги 12144 11960
    Чистая прибыль 184
    1. Максимальное уменьшение общего налогооблагаемого дохода может составлять 5 800 рупий [40000-19200-15000]
    2. Предполагается, что получатель пособия не является гражданином пенсионного возраста
    3.Чистая выгода не фиксирована. Он изменится, если мы изменим цифры.


    Примечание:
    1. Ставка сборов увеличена с 3% до 4%. Это изменение аннулирует преимущество стандартного вычета для работника и пенсионера, зарабатывающих более 5 лакхов.
    2. Размер пособия будет зависеть от налоговой категории, в которую попадает оценка.

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *