Отказ в регистрации ооо из за директора: Отказ в регистрации юридического лица

Содержание

Отказ регистрации в ЕГРЮЛ — волчий билет руководителю и учредителю

Как генеральному директору и учредителю не попасть в чёрные списки налоговой инспекции
За что генерального директора и учредителя могут поставить в стоп-лист при регистрации новых фирм и внесении изменений в существующие фирмы
Какие риски для регистрации новых фирм несёт некорректное завершение деятельности старых организаций
Какие вообще существуют основания для отказа в регистрации в ЕГРЮЛ

В нашей практике участились отказы налоговых органов при регистрации создаваемых юридических лиц. Проанализировав доводы налоговых инспекторов, мы создали перечень вопросов, ответы на которые помогут зарегистрировать юридическое лицо с первой подачи, тем самым сэкономив Ваше время и денежные средства.

Причиной отказа в регистрации обычно становится наличие проблем в ранее созданных организациях, участником или руководителем которой был или является учредитель или руководитель вновь создаваемой организации.

Так же обращаем внимание, что наличие проблем в ранее созданных организациях, участником или руководителем, которых Вы являетесь, станет препятствием не только при создании нового юридического лица, а так же внесении изменений в других организациях (Например, Вы не сможете купить долю в другом Обществе).

Следует так же понимать, что оспаривание отказа налогового органа в суде не приведет к положительному результату. Ниже мы остановимся на некоторых аспектах судебной практики, связанных с отказами в регистрации.

Какие существуют основания для отказа в регистрации юридического лица или изменений в учредительных документах юридического лица:

Несоответствие паспортных данных генерального директора или учредителы сведениям, содержащимся в базе ФМС
Лишени учредителя или генерального директора права на занятие предпринимательской деятельностью
Дисквалификация руководителя
Недостоверность юрадреса
Руководство или учредительство в юрлице, исключённом как недействующее с задолженностью перед бюджетом — три года с момента возникновения обстоятельства
Руководство или учредительство в юрлице, которое должно быть ликвидировано по решению суда, но не ликвидировано

Как мы видим, существует несколько пунктов, которые служат основанием для временного персонального запрета регистрационных действий с участием учредителя и генерального директора.

Причины постановки генерального директора и/или учредителя в стоп-лист регистрации изменений в ЕГРЮЛ:

Несоответствие паспортных данных генерального директора или учредителы сведениям, содержащимся в базе ФМС
Лишени учредителя или генерального директора права на занятие предпринимательской деятельностью
Дисквалификация руководителя
Руководство или учредительство в юрлице, исключённом как недействующее с задолженностью перед бюджетом — три года с момента возникновения обстоятельства

Руководство или учредительство в юрлице, которое должно быть ликвидировано по решению суда, но не ликвидировано

Итак, если Вы хотите создать юридическое лицо, ответьте на ряд вопросов и убедитесь, что не имеется препятствий для регистрации.

Опросный лист для регистрации юридического лица:

Соответствуют ли данные в паспорте учредителя или руководителя (которые указываются в заявлении на регистрацию), данным, содержащимся в базе Федеральной миграционной службы (ФМС)?
Имеется ли информация о лишении у учредителя права заниматься предпринимательской деятельностью?
Имеется ли информация о дисквалификации руководителя юридического лица?
Подтверждена ли достоверность юридического адреса, который будет определять место нахождение юридического лица?
Является ли учредитель или руководитель НОВОГО юридического лица учредителем либо руководителем в ИНОМ юридическом лице, которое исключено из ЕГРЮЛ, как недействующее? Если да, имеется ли у этого юридического лица задолженность перед бюджетом РФ либо указанная задолженность была признана безнадежной к взысканию? Если да, истекло три года с момента исключения из ЕГРЮЛ указанного юридического лица?
Является ли учредитель либо руководитель НОВОГО юридического лица учредителем либо руководителем в ИНОМ юридическом лице? Если да, то содержатся ли в ЕГРЮЛ сведения о недостоверности юридического адреса? Если да, на сегодняшний момент истекли 3 года с момента внесения данной записи в ЕГРЮЛ? А так же содержится ли в ЕГРЮЛ запись о недостоверности сведений о фамилии, имени, отчестве лица, имеющего право без доверенности действовать от имени юридического лица, а также паспортные данные такого лица? Если да, на сегодняшний день истекли 3 года с момента внесения такой записи в ЕГРЮЛ?
Является ли учредитель или руководитель НОВОГО юридического лица учредителем или руководителем ИНОГО юридического лица, в отношении которого имеется неисполненное решение суда о ликвидации?

Ниже мы подробно остановимся на каждом пункте опросного листа. Вопросы подготовлены на основании п. 1 ст. 23 ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»:

1) Соответствуют ли данные в паспорте учредителя или руководителя (которые указываются в заявлении на регистрацию), данным, содержащимся в базе Федеральной миграционной службы (ФМС)?

Отказ налогового органа может быть основан, например, на том факте, что учредителю/руководителю Общества исполнилось 20/45 лет, а паспорт не заменён.

Соответственно, по информации Федеральной миграционной службы паспорт с данными, указанными в заявлении о государственной регистрации является недействительным.

Примеры судебной практики — А70-35/2016, А71-6460/2014.

2) Имеется ли информация о лишении у учредителя права заниматься предпринимательской деятельностью?

Данное обстоятельство может быть только при одном условии, если в отношении учредителя имеется вступивший в силу приговор суда по уголовному делу, на основании которого суд лишил права заниматься предпринимательской деятельностью на определенный срок.

Пока срок, указанный в приговоре не истек, учредитель не может заниматься предпринимательской деятельностью, тем самым не может создать юридическое лицо.

3) Имеется ли информация о дисквалификации руководителя юридического лица?

Данное обстоятельство может быть при условии, если в отношении руководителя организации имеется вступившее в силу постановление об административном правонарушении, на основании которого суд назначил административное наказание в виде дисквалификации на определенный срок.

Согласно п. 1 ст. 3.11 КоАП РФ Дисквалификация заключается в лишении физического лица права замещать должности федеральной государственной гражданской службы, должности государственной гражданской службы субъекта Российской Федерации, должности муниципальной службы, занимать должности в исполнительном органе управления юридического лица, входить в совет директоров (наблюдательный совет), осуществлять предпринимательскую деятельность по управлению юридическим лицом,

осуществлять управление юридическим лицом в иных случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

Пока срок, указанный в постановлении не истек, лицо не может занимать руководящие должности, соответственно его нельзя назначить Руководителем в создаваемом юридическом лице.

Для того чтобы убедиться в отсутствии дисквалификации руководителя, необходимо обратиться к сервису https://service.nalog.ru/disqualified.do, в котором имеется

реестр дисквалифицированных лиц.

На данном сервере так же можно вычислить Юридические лица, в состав исполнительных органов которых входят дисквалифицированные лица.

Согласно разъяснениям, приведенным в пункте 20.4 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 N 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях», решение о назначении административного наказания в виде дисквалификации считается приведенным в исполнение с момента его вступления в законную силу. Именно с этого момента дисквалифицированное лицо не вправе, в том числе осуществлять предпринимательскую деятельность по управлению юридическим лицом.

Примеры судебной практики — А76-14526/15, А33-10727/15.

4) Подтверждена ли достоверность юридического адреса, который будет определять место нахождение юридического лица?

Данное обстоятельство является наиболее важным аспектом.

Если у регистрирующего органа имеется подтвержденная информация о недостоверности содержащихся в представленных в регистрирующий орган документах сведений о юридическом адресе, Вас однозначно ожидает отказ в регистрации.

Заключать договор аренды для Вашей организации можно только у проверенных собственников. Дело в том, что при подаче документов на регистрацию нового юридического лица, регистрирующий орган делает запрос в территориальную налоговую, в котором просит подтвердить наличие такого адреса, реальность собственника, и действительное желание собственника заключить договор аренды с новым юридическим лицом.

Соответственно, собственник должен уведомить территориальную налоговую о том, что собирается после регистрации заключить договор аренды. Если же собственник такого подтверждения не даст, Вас ожидает отказ в регистрации.

Более того, в настоящее время налоговые инспекции борются с массовыми юридическими адресами, это те адреса, на которых зарегистрированы несколько Организаций.

Чтобы обезопасить себя и не столкнуться с адресом массовой регистрации, можно обратиться к сервису https://service.nalog.ru/addrfind.do. На данном сервисе содержится информация об адресах, указанных при государственной регистрации в качестве места нахождения несколькими юридическими лицами.

Так же в нашей практике присутствуют случаи, в которых налоговый орган, борясь с той же массовостью адресов, просит указывать более детальный юридический адрес. То есть, указывая юридический адрес Вашей организации, недостаточно следующей информации Пр.: 115114, г. Москва, Дербеневская наб., д. 11, а необходимо, чтоб юридический адрес был более точным Пр.: 115114, г. Москва, Дербеневская наб., д. 11, корпус А, сектор 2, офис 326.

Примеры судебной практики — А40-195602/16, А41-18753/16.

5) Является ли учредитель или руководитель НОВОГО юридического лица учредителем либо руководителем в ИНОМ юридическом лице, которое исключено из ЕГРЮЛ, как недействующее?

Если да, имеется ли у этого юридического лица задолженность перед бюджетом РФ либо указанная задолженность была признана безнадежной к взысканию?

Если да, истекло три года с момента исключения из ЕГРЮЛ указанного юридического лица?

Более подробно опишем данную ситуацию. Отказ в государственной регистрации можно получить, если соблюдены все нижеперечисленные условия:

— существует условное ООО «Ромашка», в котором Вы (руководитель/учредитель создаваемого юридического лица) руководитель или же участник, который владеет не менее 50% голосов от общего числа голосов участников, и данное ООО «Ромашка» исключено из ЕГРЮЛ, как недействующее;

— на момент исключения из ЕГРЮЛ ООО «Ромашка» имело задолженность перед бюджетом РФ либо данная задолженность признана безнадежной к взысканию;

— на момент регистрации нового юридического лица не истекло три года с момента исключения ООО «Ромашка» из ЕГРЮЛ.

Примеры судебной практики — А12-60152/2016, А73-18030/2016.

6) Является ли учредитель либо руководитель НОВОГО юридического лица учредителем либо руководителем в ИНОМ юридическом лице?

Если да, то содержатся ли в ЕГРЮЛ сведения о недостоверности юридического адреса? Если да, на сегодняшний момент истекли 3 года с момента внесения данной записи в ЕГРЮЛ?

А так же содержится ли в ЕГРЮЛ запись о недостоверности сведений о фамилии, имени, отчестве лица, имеющего право без доверенности действовать от имени юридического лица, а также паспортные данные такого лица? Если да, на сегодняшний день истекли 3 года с момента внесения такой записи в ЕГРЮЛ?

Данное обстоятельство чаще всего встречается на практике.

Более подробно — отказ в государственной регистрации можно получить, если соблюдены все нижеперечисленные условия:

I. Сведения о юридическом адресе:

— в отношении ООО «Ромашка» внесена запись в ЕГРЮЛ о недостоверности юридического адреса;

В течение времени работы Организации налоговый орган проверяет деятельность Организации, и если налоговый орган получает информацию о том, что связь с юридическим лицом по адресу, отраженному в ЕГРЮЛ, невозможна (по данному адресу нет представителей компании, компания не получает корреспонденцию), то направляется в адрес Организации уведомление о необходимости представления достоверных сведений о юридическом адресе.

В соответствии с п. 6 ст. 11 ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» юридическому лицу, получившему такое уведомление, дается 30 дней для предоставления достоверных сведений.

Если же в течение 30 дней юридическое лицо не направляет в налоговый орган документы, свидетельствующие о достоверности сведений, в ЕГРЮЛ вносится запись о недостоверности сведений о юридическом лице.

Именно эта запись является препятствием не только для регистрации нового юридического лица, а так же внесение изменений в ту Организацию, в отношении которой внесена такая запись.

— на момент регистрации нового юридического лица не истекло три года с момента внесения соответствующей записи в отношении ООО «Ромашка».

II. Сведения о ФИО и/или паспортных данных руководителя организации

— в отношении ООО «Ромашка» внесена запись в ЕГРЮЛ о недостоверности ФИО и/или паспортных данных руководителя ООО «Ромашка»;

В течение времени работы Организации налоговый орган проверяет деятельность Организации, и если налоговый орган получает информацию о том, что сведения о ФИО и/или паспортных данных руководителя, содержащиеся в ЕГРЮЛ, не соответствуют действительности, то направляется в адрес Организации уведомление о необходимости представления достоверных сведений о данных руководителя Общества.

На нашей практике такая запись вносилась ввиду того, что налоговый орган подозревает, что данный руководитель является массовым, то есть, зарегистрирован в качестве руководителя организации в нескольких Компаниях.

Так же возможно руководитель поменял паспорт (утеря, возраст), а органы ФМС не предоставили сведения в налоговую об этом.

Между государственными органами существует межведомственное взаимодействие, в рамках которого между органами передаются сведения о паспортных данных физических лиц.

Однако органы ФМС не всегда выполняют эту обязанность, и если руководитель сменил паспорт/ФИО, и миграционная служба не передала новые сведения в налоговой орган, ответственность за несоответствие будет нести Общество.

Пример из судебной практики — А53-1158/2017

7) Является ли учредитель или руководитель НОВОГО юридического лица учредителем или руководителем ИНОГО юридического лица, в отношении которого имеется неисполненное решение суда о ликвидации?

Если в отношении все того же ООО «Ромашка» суд вынес решение о ликвидации, но решение не исполнено, то руководитель/учредитель, имеющий не менее 50% голосов от общего числа голосов участников не сможет создать новую организацию.

Обстоятельства, указанные в п. 5-7 связаны с тем, что налоговый орган «наказывает» учредителей и руководителей, которые «бросают» свои компании, т.е. не ведут деятельность и не ликвидируют их. Простым языком — чтобы зарегистрировать новую организацию, наведите порядок в старых.

Юрист ООО «ЮрКонсалТ-Групп» Елизавета Проклова

Отказ в регистрации ООО. Что делать дальше

Самая частая причина отказа в регистрации общества с ограниченной ответственностью — ошибки в документах. Кроме этого, ФНС откажет, если учредитель является государственным служащим или несовершеннолетним. Также налоговая не зарегистрирует ООО, если документы подаются не по месту нахождения фирмы и не в регистрирующую налоговую инспекцию. Судебный запрет на ведение бизнеса, который наложен на учредителя или директора, также будет основанием для отказа в регистрации. Существуют и другие причины, более редкие.

В этой статье:

Причины отказа в регистрации ООО
Что делать в случае отказа в регистрации ООО

1. Причины отказа в регистрации ООО

Ошибки в документах

Наиболее частая причина.

Ошибки в форме Р11001. Даже лишняя запятая может стать поводом для отклонения заявления.
Использование бланка заявления, который утратил силу. Сейчас действует форма Р11001, утвержденная Приказом ФНС России N ЕД-7-14/[email protected] от 31.08.2020 г.
Некомплектность регистрационных документов. В обязательный перечень входят:
- решение или протокол об учреждении общества
- устав
- документ об уплате государственной пошлины
- заявление Р11001
Каждый из этих документов должен заполняться по правилам, нарушение которых приведет к отказу.

ФНС может запросить и дополнительные документы, которые не входят в обязательный перечень, но отсутствие их может привести к отклонению заявления. Такими документами могут быть:
- гарантийное письмо от собственника нежилого помещения на заключение договора аренды, либо согласие собственника(ов) жилого помещения на регистраци общества в нём
- нотариальное согласие родителей, если учредитель — несовершеннолетний, или судебное решение об его эмансипации или свидетельство о его браке
- нотариальная доверенность для представителя
- вид на жительство для иностранного гражданина и нотариальный перевод на русский язык паспорта той страны, гражданином которой он является
Квитанция об оплате госпошлины оформлена не верно. В квитанции обязательно надо указывать реквизиты той налоговой, в которую подаете документы. Сумму пошлины надо поделить между всеми учредителями, каждый оплачивает свою часть.

Стоит отметить, что пошлина должна оплачиваться не всегда, а также один из учредителей может оплатить её за всех остальных, подробнее вы можете прочитать в нашей статье о нюансах оплаты госпошлины за регистрацию ООО.

Если вам отказали из-за ошибок в документах, то надо исправить все недочеты, приложить недостающие бумаги и подать документы повторно. В 2021 году вам не потребуется повторная оплата госпошлины, если вы уложитесь в 3-месячный срок с момента отказа.

Сэкономьте время и деньги — скачайте регистрационные документы

Наш бесплатный онлайн-сервис готовит все документы для регистрации общества автоматически, без ошибок и в точном соответствии требованиям налогового кодекса. У вас это займет около 15 минут. Зато в будущем не придется заниматься повторной подачей. Вы сможете скачать и распечатать документы с инструкцией по подаче.

Название ООО не соответствует требованиям закона

Вы получите отказ, если наименование общества не соответствует требованиям:

используются слова, которые противоречат нормам морали
присутствуют слова или производные от названия России, иностранных государств, органов местного управления
используются наименования общественных организаций, а также слова и производные от слова Олимпиада
есть иностранные заимствования
фирменное наименование не имеет полного названия на русском языке
наименование совпадает с названием компании, осуществляющей деятельность в аналогичной сфере

Если вам отказали из-за неправильно оформленного названия общества, надо:

изменить наименование организации
изменить регистрационные документы, в которых фигурировало старое название
повторно обратиться в ФНС

Руководитель или учредитель дискредитированы или не имеют право быть владельцами бизнеса

Отклонить регистрацию из-за собственника или директора могут по следующим основаниям:

есть действующее решение суда о дисквалификации директора
учредитель—физическое лицо лишен судом права заниматься предпринимательской деятельностью
учредитель—юридическое лицо находится на стадии ликвидации
учредитель состоит на государственной службе
несовершеннолетний учредитель не состоит в браке, не имеет согласия родителей на принятие участия в учреждении общества с ограниченной ответственностью и не признан судом дееспособным
иные основания, которые указаны статье 23 закона «О государственной регистрации»

Выход из ситуации:

сменить директора или учредителя
ждать истечения срока давности по судебным решениям
уволиться с государственной службы

Потом можно повторно обращаться в ФНС.

Несовершеннолетнему учредителю, чтобы открыть ООО надо:

получить нотариальное согласие родителей на учреждение ООО
или заключить брак
или доказать через суд свою дееспособность

Нарушен порядок подачи документов

Правильно заполненные документы, но поданные на регистрацию с нарушением правил подачи, могут также привести к отказу. Порядок подачи документов нарушен, если:

Заявление Р11001 подписано лицом, который не имеет на это права. Заявление должны подписывать учредители и в присутствии налогового специалиста. Если учредители не могут подойти лично на подачу документов, они должны заверить свою подпись в заявлении у нотариуса.
Документы поданы не в ту ИФНС. Не все налоговые службы занимаются регистрацией юридических лиц. Узнать подходящую вам регистрирующую налоговую.

Если вы нарушили порядок подачи, то при повторном обращении надо все сделать правильно:

заявление подписать учредителями
заверить все необходимые бумаги у нотариуса
подать документы в регистрирующую ИФНС по месту расположения вашей фирмы

Проблемы с юридическим адресом

Документы, которые подтверждают юридический адрес, не входят в обязательный перечень, но ФНС при их отсутствии тоже может отказать в регистрации. Чтобы этого не произошло надо подготовить:

гарантийное письмо, если ООО будет располагаться в нежилом помещении
согласие собственника, если в качестве юридического адреса, указывается жилое помещение
копию правоустанавливающего документа на недвижимость

Кроме этого, помещение, которое вы используете в качестве юридического адреса не должно:

находиться в строящемся или непригодном для нахождения людей объекте
располагаться на территории военной части или в помещении государственной организации
быть адресом массовой регистрации ООО

Если ваш бизнес требует лицензирования, то вы можете использовать только нежилое помещение.

Получив отказ в регистрации из-за адреса, необходимо:

найти новый адрес для ООО
исправить адрес во всех регистрационных документах
повторно обратиться в ФНС

Использование запрещенного для ООО вида деятельности

Вы получите отказ, если в качестве основного или дополнительного вида деятельности выберете тот, который запрещен для ООО. Эти виды связаны в основном с финансами, вооружением и военной техникой, т.е. тем, что подконтрольно государству.

Виды деятельности, не доступные для ООО:

разработка, производство, ремонт, продажа авиационной и военной техники, вооружения и боеприпасов
работы и услуги по хранению, перевозкам, уничтожению химического оружия
проведению экспертизы промышленной безопасности
производство, хранение, продажа взрывчатых материалов промышленного назначения и пиротехнических товаров IV и V класса опасности
работы по активному воздействию на гидрометеорологические и геофизические процессы и явления
трудоустройство граждан РФ за пределами России
деятельность инвестиционных, паевых и негосударственных пенсионных фондов
космическая деятельность
производство лекарств, наркотических и психотропных веществ
пассажирские и грузоперевозки воздушным транспортом

Что делать, чтобы не получить отказ в регистрации ООО

Тщательно проверить подготовленные документы. Надо обратить внимание на детали: опечатки, пропуски, лишние знаки препинания и пробелы, совпадение информации с реальной. Не надо указывать в документах заведомо ложных сведений о директоре, учредителях и адресе.
Использовать наш бесплатный онлайн-сервис для оформления документов.

2. Что делать в случае отказа в регистрации ООО

Исправить все недочеты, добавить недостающие документы и обратиться повторно. Если вы успеете все исправить в течение 3-месяцев, то платить снова пошлину не придется. Более позднее обращение не обойдется без вторичной оплаты пошлины.
Обжаловать отказ ФНС. На это у вас есть 3 месяца с даты отклонения заявления. Сначала рекомендуем обратиться к руководству данной инспекции. Если это не дало результата, затем подаете жалобу в вышестоящую ИФНС, которая должна дать ответ в течение 15 рабочих дней. Если ответ вас не устроил, можете далее написать жалобу в Центральный аппарат ФНС. Последней инстанцией в этом списке будет суд.

Исключите отказ в регистрации — подготовьте документы автоматически

Наш сервис подготовит документы для открытия ООО прямо сейчас и бесплатно. Вам надо внести информацию в поля формы, следуя подсказкам, а сервис сформирует пакет документов автоматически и без ошибок. Вам нужно будет скачать и распечатать документы. Также мы приложим инструкцию по подаче.

Обжалование отказа в государственной регистрации юридического лица 2021

При регистрации ООО, неважно какой, при первичной, или при регистрации изменений, или ликвидации, нередок шанс получения отказа в регистрации. Причины бывают самые разные — от невнимательности заявителя (или незнания), и не там поставленной галочки или запятой, до подозрения у налоговиков на внесение в ЕГРЮЛ недостоверных сведений. Однако от этих самых причин нередко зависит возможность обжалования отказа в государственной регистрации юридического лица. Рассмотрим как выяснить причину и обжаловать отказ в регистрации ООО.

Как выяснить причину отказа

Самый очевидный ответ — получить его на бланке установленной формы. Однако сотрудники нечасто детально объясняют в тексте отказа, по какой он именно причине. Поэтому, если причина отказа в государственной регистрации юридического лица из текста непонятна — идите выяснять в отдельном кабинете. К примеру, в МИФНС №46 по Москве, он расположен в отдельном здании с колоннами (так и говорят, «идите в колонны»).

Там, дождавшись своей очереди, вы попадете к сотруднику, который принесет ваше регистрационное дело, и пояснит что именно было не так подано или сделано.

Что делать в случае отказа в регистрации ООО

А вот это уже зависит от причины отказа. Если он только по вашей вине – подавайте документы на регистрацию заново. Если он по ошибке налоговой – попытайтесь на разборе его развернуть, иногда это получается. Если же ошибка налоговой, и ее сотрудники ее не спешат исправлять – имеет смысл обжаловать данный отказ в вышестоящем органе. Для регистрационной налоговой это УФНС по данному региону. Если в УФНС правды не добились, но желаете продолжить – обращаетесь в ФНС или в суд.

Основания для обжалования отказа

Отказ имеет смысл обжаловать, когда вы точно уверены в своей правоте. К примеру, отказ из-за недостоверных, по мнению налоговой, сведений об адресе компании, хотя компания на нем находится, есть договор аренды, сотрудники, рабочие места.

Как обжаловать отказ в регистрации юридического лица

Обжалование отказа по аналогии с судами состоит из нескольких инстанций. Сначала обязателен досудебный порядок, когда обращаемся на действия регистрирующего органа в УФНС, далее есть возможность выбрать, куда обращаться – в ФНС или в суд.

Досудебный порядок обжалования решений налоговых органов

А рамках досудебного порядка мы обращаемся на действия регистрирующей налоговой в УФНС с жалобой. Если в УФНС все проходит безуспешно, можно продолжить досудебный порядок, обратившись в ФНС. После ФНС, если все осталось без изменений, имеет смысл обратиться в суд. Либо, как уже писалось выше, обращаться в суд сразу после УФНС. Однако сроки у досудебного обжалования все-таки меньше, чем у судебного.

Обжалование через суд

Если досудебное обжалование оказалось безуспешным, можно попробовать обратиться в арбитражный суд с требованием отменить отказ и принять решение о регистрации. Но тут нужно быть готовым к тому, что налоговая может дойти вплоть до Верховного суда, поэтому такое обжалование может затянуться на несколько лет. Естественно, не стоит идти в суд с требованием отменить отказ в смене директора, у которого паспорт не увидели в базе как действительный. Проще получить справку в МВД, и подать заново с ней.

Как правильно составить жалобу

В жалобе, в обязательном порядке, должны содержаться следующие сведения (ст. 25.4 ФЗ о регистрации ЮЛ и ИП):

фамилия, имя и (при наличии) отчество, место жительства физического лица, подающего;
сведения об обжалуемом решении регистрирующего органа;
наименование регистрирующего органа, решение которого обжалуется;
основания, по которым лицо, подающее жалобу, считает, что его права нарушены;
требования лица, подающего жалобу.

В жалобе могут быть указаны номера телефонов, факсов, адреса электронной почты и иные необходимые для своевременного рассмотрения жалобы сведения.

В случае подачи жалобы уполномоченным представителем лица, подающего жалобу, к жалобе прилагаются документы, подтверждающие полномочия этого представителя.

К жалобе могут быть приложены документы, подтверждающие доводы лица, подающего жалобу.

Образец жалобы

Приводим здесь образец жалобы, заполняется на бланке организации:

Управление Федеральной налоговой службы по г. Москве

125284, г. Москва, Хорошевское шоссе, д. 12А

Наименование регистрирующего органа,

решение (действие, бездействие) которого обжалуется:

Межрайонная Инспекция Федеральной налоговой службы по г. Москве

125373, г. Москва, Походный проезд, домовладение 3, стр.2

04 июля 2018 г.

Жалоба

ООО «Рога и Копыта» ОГРН 117774658965, далее именуемое «Общество», в лице Генерального директора Иванова Ивана Ивановича, при получении выписки из ЕГРЮЛ по Обществу, обнаружило запись о том, что сведения об адресе Общества являются недостоверными, за ГРН 918774369851 от 03.09.2017. При попытке подтверждения подлинности сведений посредством подачи заявления по форме Р14001 и сопутствующих документов в МИФНС №46 по Москве, был получен отказ за №314659А, от 28.08.2017 г., основание — представление недостоверных сведений. Подтверждаемый адрес – 110000, г. Москва, ул. покровка, д. 8/9, этаж 1, пом. VII, комн. 2, действительно арендуется Обществом, что подтверждается Договором аренды №44 от 08 февраля 2017 года с ИП Петровым Петром Петровичем, ОГРНИП 314774615569744.

Указанный адрес не менялся с момента его государственной регистрации и продолжает использоваться по настоящее время. Арендуемое помещение принадлежит ИП Петрову на основании Свидетельства 77-АО №156592 от 13 сентября 2011 года.

Указанная запись, по мнению Общества, внесена в ЕГРЮЛ ошибочно, и препятствует проводить регистрационные действия, необходимые для работы Общества. Просим разобраться в ситуации и отменить внесенную в ЕГРЮЛ запись о недостоверности сведений ГРН 918774369851 от 03.09.2017

Генеральный директор ООО «Рога и копыта» _______________/И.И. Иванов/

Способы подачи жалобы на отказ

Жалобу на отказ в регистрации можно подать либо в тот орган, действия которого обжалуются, либо напрямую в орган, куда обращаются. Иными словами, или в регистрирующий орган, в канцелярию, либо напрямую в канцелярию УФНС.

Далее, можно подавать на бумаге как лично директору компании, так и представителю по доверенности, либо электронно через сайт ФНС посредством использования электронной подписи.

Сроки обжалования и рассмотрения жалобы

Срок на подачу — 3 месяца с момента как получили отказ.

Если подали в сам рег. орган — у него 3 дня на передачу всех документов в вышестоящий орган.

Вышестоящий орган рассматривает жалобу и принимает решение в течение 15 дней, срок может быть продлен не более чем на 10 дней.

Дни имеются в виду рабочие.

В среднем, получается месяц на обжалование отказа. При «горящих» сроках на регистрационные действия, иногда проще заново подать документы, учтя ошибки.

Можно ли в одной налоговой инспекции зарегистрировать два ООО с абсолютно одинаковыми названиями и одинаковым «юридическим» адресом?

Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу:

Регистрация юридических лиц с одинаковыми наименованиями и одним адресом места нахождения не противоречит закону.

Обоснование вывода: В соответствии с п. 13 п. 1 ст. 1225, п. 1 ст. 1473 ГК РФ наименования коммерческих организаций — фирменные наименования являются интеллектуальной собственностью — средством индивидуализации и охраняются законом. Фирменное наименование не подлежит особой регистрации, независимой от регистрации юридического лица, право на него возникает с момента фактического начала пользования им (смотрите, например, постановление ФАС Центрального округа от 09.04.2008 N А35-3833/07-С6). По смыслу п. 2 ст. 1229 ГК РФ исключительное право на интеллектуальную собственность, в том числе средства индивидуализации, включая на фирменное наименование, может принадлежать только одному лицу. В связи с этим согласно п. 3 ст. 1474 ГК РФ не допускается использование юридическим лицом фирменного наименования, тождественного фирменному наименованию другого юридического лица или сходного с ним до степени смешения, если указанные юридические лица осуществляют аналогичную деятельность и фирменное наименование второго юридического лица было включено в единый государственный реестр юридических лиц ранее, чем фирменное наименование первого юридического лица.

Вместе с тем единственным негативным последствием нарушения исключительного права на фирменное наименование, в силу п. 4 ст. 1474 ГК РФ, является то, что юридическое лицо, нарушившее указанным п. 3 ст. 1474 ГК РФ образом, обязано по требованию правообладателя прекратить использование фирменного наименования, тождественного фирменному наименованию правообладателя или сходного с ним до степени смешения, в отношении видов деятельности, аналогичных видам деятельности, осуществляемым правообладателем, и возместить правообладателю причиненные убытки. Иным лицам право требования от юридического лица прекращения нарушения положений параграфа 1 главы 76 ГК РФ не предоставлено (п. 60 постановления Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 26.03.2009 N 5/29 «О некоторых вопросах, возникших в связи с введением в действие части четвертой Гражданского кодекса Российской Федерации»).

Сказанное относится и к государственным органам, то есть регистрирующие органы не могут отказать в регистрации юридического лица в связи с совпадением его наименования с наименованием уже существующего юридического лица. Органу, осуществляющему государственную регистрацию юридических лиц, п. 5 ст. 1473 ГК РФ предоставлено право предъявить в суд иск о понуждении к изменению фирменного наименования только в том случае, если фирменное наименование юридического лица не соответствует требованиям п.п. 3, 4 ст. 1473 ГК РФ (требуют выражения фирменного наименования на русском языке и запрещают включать в него наименований публично-правовых образований и их органов, общественных организаций, обозначений, противоречащие общественным интересам, а также принципам гуманности и морали).

Что касается места нахождения (на практике именуемым «юридическим адресом»), то согласно п. 2 ст. 54 ГК РФ место нахождения юридического лица

определяется местом его государственной регистрации. Государственная регистрация юридического лица осуществляется по месту нахождения его постоянно действующего исполнительного органа, а в случае отсутствия постоянно действующего исполнительного органа — иного органа или лица, имеющих право действовать от имени юридического лица без доверенности. При этом место нахождения юридического лица указывается в его учредительных документах (п. 3 ст. 54 ГК РФ). Внесение этих сведений в Единый государственный реестр юридических лиц производится на основании документов, представленных организацией при государственной регистрации (п. 4 ст. 5 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (далее — Закон 129-ФЗ)). Каких-либо ограничений совпадения места нахождения юридического лица с местом нахождения ранее зарегистрированного юридического лица законом также не предусмотрено.

В связи с вышесказанным следует учитывать, что по смыслу ст. 23 Закона N 129-ФЗ отказ в государственной регистрации юридического лица допускается только в случаях, указанных в данной статье , иных оснований для отказа в государственной регистрации вновь создаваемого юридического лица действующим законодательством не предусмотрено. Отметим, что п. «ж» п. 1 ст. 23 Закона N 129-ФЗ предусматривает отказ в государственной регистрации юридического лица вследствие несоответствия наименования юридического лица требованиям федерального закона. Однако по смыслу приведенных выше норм это касается противоречия фирменного наименования п.п. 3, 4 ст. 1473 ГК РФ.

Соответственно, отказ по мотивам несоответствия представленных документов законодательству, нарушения прав других лиц или наличия сомнений в действительном использовании указанного места нахождения (смотрите, например, решение Арбитражного суда Чувашской Республики от 26.06.2008 N А79-1718/2008, постановления Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 06.10.2011 N 17АП-8960/11, ФАС Московского округа от 07.09.2011 N Ф05-8394/11, ФАС Центрального округа от 28.09.2011 N Ф10-3254/11).

Ответ подготовил:

Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ

Медведь Светлана Информационное правовое обеспечение ГАРАНТ http://www.garant.ru

Отказ в регистрации ООО в 2019 году: причины и основания для отказа, порядок обжалования решения

Перечень оснований для отказа в регистрации ООО

Принятый в 2001 году ФЗ № 129, определил порядок регистрации юридических лиц и предпринимателей, а также перечень необходимых для этого документов и сроки проведения процедуры. Несмотря на то что само мероприятие по регистрации особой сложности не представляет, очень часто государственные органы выносят решение об отказе в регистрации по разным основаниям.

Причины отказа в регистрации ООО базируются на нормах действующего законодательства:

Статье 51 ГК РФ, которая говорит о том, что в основе отказа могут быть только основания, изложенные в ФЗ о государственной регистрации.
Статьях 23 и 24 ФЗ № 129 от 08.08.2001.
Административном регламенте, определяющего порядок предоставления услуг государственной регистрации ФНС.

Как узнать причину отказа в регистрации ООО?

Отказ оформляется в письменной форме с обязательным указанием причин. Отказ налоговой в регистрации ООО может быть обжалован в судебном порядке, в рамках арбитражного судопроизводства. Должностные лица, нарушившие установленный законом порядок регистрации юридических лиц, несут ответственность. Мера их наказания за нарушения определена в ФЗ № 129.

ФНС вправе отказать в регистрации ООО при следующих обстоятельствах:

неправильное оформление учредительных и уставных документов, а также заявления о государственной регистрации;
непредставление полных сведений об учредителях;
указание ОКВЭД тремя знаками;
отсутствие юридического адреса.

В практике регистрации юридических лиц встречаются и неочевидные причины отказа. Например, отсутствие ВРИО нотариуса, заверяющего уставные и учредительные документы для регистрации ООО в федеральной базе.

Обжалование отказа в регистрации ООО

Как уже было сказано, решение ФНС об отказе в регистрации ООО может быть обжаловано в суде. Практика регистрации не исключает и досудебных вариантов решения проблемы. Повторная регистрация ООО при отказе возможна после устранения учредителями причины отказа самостоятельно.

Рассмотрение дел об отказе в регистрации в Арбитраже производится на основании статьи 33 Арбитражно-процессуального кодекса РФ. Свое решение суд выносит на основании представленных ему документов. Вместе с исковым заявлением в суд учредитель ООО должен предоставить суду письменный отказ о регистрации, выданный ему ФНС, уставные и учредительные документы и копию документов, удостоверяющих личность и ИНН физического лица.

В заявлении в обязательном порядке указывается наименование суда и адрес его места нахождения. Обратиться в суд с заявлением можно в течение 3 месяцев с момента получения официального отказа ФНС. Такой порядок установлен статей 198 АПК РФ. Днем отказа считается дата фактического получения решения налогового органа. Пропущенный по уважительной причине срок может быть восстановлен в судебном порядке.

Возмещение убытков по вине государственных органов в процессе регистрации может осуществляться в соответствии со статьей 16 ГК РФ. Возврат госпошлины при отказе в регистрации ООО из средств соответствующего бюджета возможен при доказательстве вины налоговых органов.

Заключение

При регистрации ООО в 2017 году учредители юридического лица могут получить отказ. Причиной отказа в регистрации могут стать: неправильное оформление учредительных и уставных документов, отсутствие юридического адреса, предоставление недостоверных сведений об учредителях создаваемого общества.
Для регистрации ООО в ФНС подается следующий перечень документов: решение о создании ООО, договор об учреждении общества, устав, квитанция об оплате государственной пошлины. Устав должен быть прошит и пронумерован.
Полученный от ФНС отказ в регистрации можно оспорить в Арбитражном суде. На практике спорные вопросы чаще всего решаются в досудебном порядке. Учредителями устраняются причины отказа и производится повторная регистрация.
Сумма уплаченной госпошлины возвращается учредителям из бюджета в случае, если в суде будет установлен факт неправомерности действий налоговиков. Взыскать убытки, полученные в результате отказа в регистрации также можно в судебном порядке.
Обжаловать решение государственных органов можно в срок не позднее трех месяцев с момента фактического получения уведомления о принятом решении ФНС. Пропущенные по уважительным причинам сроки восстанавливаются в судебном порядке.

Наиболее популярные вопросы и ответы на них по основаниям для отказа в регистрации ООО

Вопрос: Добрый вечер, меня зовут Антон Юрьевич. Регистрировал в налоговой ООО, но инспектор ФНС вынес отказ в регистрации. Можно ли вернуть уплаченную государственную пошлину за регистрацию ООО после получения отказа в ней от ФНС?

Ответ: Здравствуйте, Антон Юрьевич. Налоговым законодательством, а именно статьей 333.40 НК РФ предусмотрен исчерпывающий перечень оснований для возврата уплаченной госпошлины. При отказе в регистрации гражданина в статусе ИП или же в регистрации общества с ограниченной ответственностью госпошлина по общему правилу не возвращается. Данная позиция обозначена в письме ФНС от 3 июля 2015 г. № СА-18-14/[email protected].

Отметим, что данное обстоятельство не исключает возможности судебного разбирательства. Если вы уверены в неправомерности действий налогового органа и можете подтвердить указанные доводы соответствующей буквой закона, то обжалуйте отказ в арбитраже. В этом случае уплаченная сумма за регистрацию фирмы и все понесенные в ходе судебного разбирательства издержки будут возмещены за счет соответствующего бюджета.

Список законов

Вам могут быть интересны следующие статьи:

Остались вопросы и ваша проблема не решена? Получите бесплатную консультацию у юристов прямо сейчас

Внимание, акция! Получите бесплатную консультацию прямо сейчас по телефонам горячих линий!

Заявки и звонки принимаются круглосуточно и без выходных дней.

Сохраните статью себе!

Причины отказа в регистрации ООО: основные причины, что делать

Для создания нового предприятия, учредитель либо группа участников подготавливают необходимые документы и передают их на рассмотрение в ФНС. После их рассмотрения, инспектор может разрешить проведение процедуры, либо отказать в этом событии. Причины отказа в регистрации ООО налоговая обязана полностью обосновать, но чаще всего это возникает из-за ошибок в документации.

Причины, из-за которых отказывают в регистрации ООО

Список причин, из-за которых инспектор имеет право отказать в проведении регистрации новой компании, строго закреплен на законодательном уровне.

Наиболее частые причины отказа в регистрации ООО — это допущение ошибок в поданных документах. При этом в такого рода недочетам можно отнести как внесение неправильных либо искаженных сведений, так и допущение обыкновенных опечаток.

Также ошибки могут быть допущены при оформлении квитанций, по которым производится перечисление госпошлины. Это могут быть не только орфографические либо грамматические ошибки, но также и несоответствие указанных сведений тем, что занесены в учредительные документы.

Ошибку также может допустить и нотариус, к которому учредитель либо группа лиц обратились для заверения документов. В этой ситуации в регистрации ООО будет им отказано (даже несмотря на то, что ошибка допущена фактически не ими).

При подаче полного пакета документов учредителем на регистрацию, принимающий работник должен сразу проверить наличие всех необходимых для этого бланков. Но если какой-то документ отсутствовал, но обнаружено это было уже позднее, после фактического принятия пакета к рассмотрению, будет вынесен отказ в регистрации.

Фирме могут дать отказ также и в ситуации, если юридическим адресом будет заявлен один из адресов массовой регистрации. Таким признается любой адрес, по которому зарегистрировано значительное число компаний. Чтобы по этой причине не было отказа, рекомендуется перед подачей документов проверить адрес при помощи бесплатного сервиса.

С другой стороны, если налоговая признала адрес массовым и отказала в проведении процедуры, но там фактически располагается бизнес-центр либо другой арендодатель, предоставляющий офисы, такого типа отказ можно оспорить при помощи суда.

Одной из причин отказа может быть включение учредителя либо возможного директора в черный список. У ФНС есть доступ к такого рода сведениям, и перед одобрением процедуры они проверяют граждан.

Также вынести отказ могут из-за передачи пакета документов в другой налоговый орган (не в тот, в подчинение которого входит выбранный юридический адрес), применение в названии компании запрещенных слов («Россия», «Олимпиада» и т. д.).

Как не получить отказ налоговой в регистрации ООО

Как только будут подготовлены все требуемые документы, лучше всего еще раз внимательно пересмотреть их.

Очень важно проконтролировать такие моменты:

Во всех документах не должно содержаться любых опечаток, описок, ошибок и т. д., даже незначительных на взгляд учредителя;
Все данные, которые внесены в документы должны подтверждаться документально;
Если на документе есть место, где должна стоять подпись лица, либо печать, то они должны быть;
Юридический адрес должен в действительности существовать, и он не должен подпадать под место массовой регистрации;
Заявление на регистрацию должно содержать только требуемые заполненные листы, пустые сюда не включаются.

Помимо этого, существуют юридические фирмы, либо просто агентства, которые за вознаграждения помогут правильно оформить весь пакет документов.

Что делать если отказали в регистрации

Как правило, отказ ИФНС в регистрации является неприятным сюрпризом для собственников компании.

Перед ними встает сразу несколько вопросов:

Какие предпринять дальше действия?
Что нужно сделать, чтобы оформить возврат госпошлины при отказе в регистрации ООО?
Через какое время можно повторить процедуру подачи документов на постановку на учет?
И другое.

Учредители должны знать, что отказ в регистрации приводит к невозможности возвращения госпошлины. Связано это с тем, что госпошлина – это плата госоргану за услуги по рассмотрению документов. В данной ситуации они были оказаны. Если отказ был вызван допущенными ошибками в документах, вина ИФНС отсутствует.

Внимание! Поэтому, при повторном рассмотрении установленного пакета на регистрации, госпошлину нужно будет опять перечислить в бюджет. Возврат госпошлины допускается, только если учредители отозвали ранее поданные документы, но до рассмотрения их властями.

Отказ в регистрации ИФНС оформляется специальным документом, в котором этот орган указывает причины. Если субъекту трудно разобраться в них, он может обратиться к специалистам и те смогут подробно объяснить, что именно привело к отказу.

Рекомендуется также перед тем, как приступать к обжалованию решения, обратиться к юристам, чтобы они дали свое заключение. Подавать в суд следует только, если эти специалисты скажут, что решение налоговой неправомерно. Срок оспаривания в данной ситуации не определен, поэтому подать заявление можно в любое удобное время для субъекта.

Судебное обжалование решения

Положения законодательных актов предусматривают процедуру обжалования решения ИФНС в виде отказа в регистрации.

Обжалование могут осуществлять следующие органы:

Вышестоящие налоговые органы.
ФНС РФ.
Арбитражный суд.

Начиная с 2015 года решение, по которому произошел отказ в регистрации ООО, надо обжаловать в досудебном порядке.

Однако, прежде чем приступать к этому субъекту обязательно надо выяснить точно, почему налоговый орган отказал ему в постановке на учет как юрлица. Так как, если возврат документов на регистрацию связан с допущенными в них неточностями и ошибками, судебные органы примут сторону налогового органа.

Единственным решением в такой ситуации для хозяйствующего субъекта является исправление допущенных ошибок, и повторное направление их на регистрацию.

Кроме этого, при принятии решения по оспариванию отказа желательно найти сведения и результаты судебных заседаний по таким ситуациям в данном регионе. Практика показывает, что судьи преимущественно поддерживают в подобных ситуациях решения ИФНС.

бухпроффи

Важно! Подавать в суд имеет смысл только, если причина отказа выдуманная. В противном случае это будет пустая трата времени и денег.

Если ФНС отказали в ликвидации, нужно ли назначать заново генерального директора

С.С. Малаховец,
автор ответа, ведущий эксперт Аскон по юридическим вопросам

ВОПРОС

При получении решения об отказе в государственной ликвидации юридического лица нужно ли подавать в ФНС сведения о назначении генерального директора вместо ликвидатора? Можно ли оставить ликвидатора для повторной подачи о добровольной ликвидации юридического лица?

ОТВЕТ

Данный вопрос на уровне законодательства не решен. Разъяснений ФНС по нему также нет.

Полагаем, что в случае окончания срока ликвидации, полномочия ликвидатора прекращаются. Хотя на практике ликвидатор вправе предъявить исковое требование в суд о продлении срока ликвидации.

В 2014 году ФНС РФ было разъяснено, что в момент принятия решения обществом об отмене ликвидации, ликвидатор утрачивает свои полномочия. И последующее заявление по форме Р15001 о прекращении ликвидации подается уже участником общества вместе с формой Р14001 о назначении генерального директора. Полагаем, что в случае истечения срока ликвидации, полномочия ликвидатора прекращаются и общество оказывается без лица, которое может действовать от имени общества без доверенности. Поэтому также рекомендуем направить в ФНС заявление о назначении генерального директора.

Однако отметим, что в законе не установлена обязанность общества назначать генерального директора в случае истечения срока ликвидации.

Поскольку полномочия ликвидатора прекращаются, то при принятии решения о повторной ликвидации необходимо будет заново назначить ликвидатора.

ОБОСНОВАНИЕ

Согласно п. 3 ст. 62 Гражданского кодекса РФ, учредители (участники) юридического лица или орган, принявшие решение о ликвидации юридического лица, назначают ликвидационную комиссию (ликвидатора) и устанавливают порядок и сроки ликвидации в соответствии с законом.

Согласно п. 4 ст. 62 ГК РФ, с момента назначения ликвидационной комиссии к ней переходят полномочия по управлению делами юридического лица. Ликвидационная комиссия от имени ликвидируемого юридического лица выступает в суде.

Аналогичное правило установлено в п. 3 ст. 57 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (Далее – Закон об ООО): с момента назначения ликвидационной комиссии к ней переходят полномочия по управлению делами юридического лица. Ликвидационная комиссия от имени ликвидируемого юридического лица выступает в суде.

Согласно п. 6 ст. 57 Закона об ООО, срок ликвидации общества, установленный его участниками или органом, принявшим решение о ликвидации общества, не может превышать один год, а в случае если ликвидация общества не может быть завершена в указанный срок, этот срок может быть продлен в судебном порядке, но не более чем на шесть месяцев.

Согласно п. 7 ст. 57 Закона об ООО, в случае истечения срока, указанного в пункте 6 настоящей статьи, повторное принятие решения о добровольной ликвидации данного общества возможно не ранее чем по истечении шести месяцев со дня внесения сведений об этом в единый государственный реестр юридических лиц.

Таким образом, закон не регулирует срок деятельности ликвидатора. Как правило, ликвидатор «утрачивает свой правовой статус» после исключения юридического лица из ЕГРЮЛ. Однако в реальности часть деятельности ликвидатора осуществляется и после внесения соответствующей записи в ЕГРЮЛ. В частности, речь идет о передаче документов, которые образовались в деятельности ликвидатора, в архивы.

Кроме того, в случае истечения срока ликвидации, срок может быть продлен в судебном порядке. Исходя из судебной практики, допускается предъявление ликвидатором искового требования о продлении срока (Решение Арбитражного суда Псковской области от 07.09.2018 по делу N А52-3575/2018).

В п. п. 14.2.05.81 Письма ФНС России от 31.01.2014 N СА-4-14/[email protected] (ред. от 04.09.2015) <О направлении правовых позиций в сфере государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей>, налоговый орган указал, что в момент принятия решения юридическим лицом об отмене ликвидации, ликвидатор утрачивает свои полномочия. В таком случае, заявителем по форме N Р15001 выступает участник (участники) юридического лица, при одновременном назначении руководителя в регистрирующий орган представляется заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц, по форме N Р14001.

Полагаем, что в случае истечения срока ликвидации, полномочия ликвидатора прекращаются и общество оказывается без лица, которое может действовать от имени общества без доверенности. Поэтому также рекомендуем направить в ФНС заявление о назначении генерального директора.

Часто задаваемые вопросы о прекращении и восстановлении связи

Ответы на наши часто задаваемые вопросы предназначены для информационных целей и не предназначены для предоставления юридических консультаций или замены совета адвоката. Если у вас есть конкретные юридические вопросы, проконсультируйтесь со своим адвокатом.

Как мне закрыть свое юридическое лицо в Техасе?

Организация должна:

Примите необходимые внутренние меры, чтобы положить конец его делам. Наш офис не может предложить вам никаких деловых или юридических консультаций по вопросам прекращения деятельности юридического лица.Вы можете проконсультироваться с руководящими документами организации, применимым законодательством штата Техас и / или с частным адвокатом.
Представьте две подписанные копии свидетельства о расторжении. В нашем офисе есть формы, соответствующие минимальным требованиям законодательства. Использование наших форм не является обязательным.
Если организация не является некоммерческой корпорацией, приложите Свидетельство о статусе учетной записи для прекращения / прекращения, выданное инспектором Техаса. (См. FAQ №3 ниже). Не , а не прикреплять распечатку с веб-сайта финансового контролера; этой сертификации недостаточно.
Оплатить соответствующий регистрационный сбор.

Как я могу прекратить деятельность корпорации, если единственный владелец умер?

Когда акционер (владелец) умирает, его или ее акции должны перейти к другому лицу либо по воле умершего акционера, либо по закону, либо по условиям акционерного соглашения. Новый акционер должен будет дать согласие на добровольное прекращение или предпринять другие действия, чтобы корпорация утвердила прекращение в соответствии с Кодексом деловых организаций штата Техас.За дополнительной информацией обращайтесь к своему частному адвокату.

Что такое справка о статусе учетной записи для прекращения / прекращения действия? Он мне нужен? Если да, то как мне его получить?

Свидетельство о статусе учетной записи для расторжения / прекращения — это сертификат, выданный инспектором государственных счетов штата Техас, указывающий, что предприятие уплатило все налоги в соответствии с разделом 2 Налогового кодекса, и что свидетельство должно быть подано государственному секретарю для законно прекратить существование юридического лица.

Следующие типы организаций должны приложить Свидетельство о статусе учетной записи для расторжения / прекращения к своему Свидетельству о прекращении действия:

Коммерческие корпорации
Профессиональные корпорации (ПК)
Общества с ограниченной ответственностью (ООО)
Товарищества с ограниченной ответственностью (LP)
Профессиональные ассоциации (ОО)

Следующие типы организаций не , необходимые для прикрепления Свидетельства о состоянии счета:

Чтобы запросить справку о состоянии счета, используйте форму финансового контролера 05-359 (PDF, 225 КБ) и / или свяжитесь с контролером по телефону:
Секция налоговой помощи,
Контролер государственных счетов
Остин, Техас 78774-0100
(512) 463-4600; бесплатно (800) 252-1381; (TDD) (800) 248-4099
эл. Почта

Должны ли новые налогооблагаемые предприятия предоставлять налоговые сертификаты при подаче заявления о расторжении договора государственному секретарю так же, как корпорации и компании с ограниченной ответственностью?

Да.Кодекс деловых организаций штата Техас был изменен, чтобы требовать налоговые сертификаты для товариществ с ограниченной ответственностью и профессиональных ассоциаций, начиная с 1 сентября 2009 года.

Сводная таблица для прекращения деятельности Техасского предприятия.

Техасская внутренняя организация, тип	Регулируется BOC	Комиссия	Подписант	Приложить свидетельство о состоянии счета?
Коммерческая или профессиональная корпорация, которая не начинала свою деятельность и не выпускала акции	Форма 651 Word, PDF	$ 40	Один из организаторов или первоначальных директоров, указанных в свидетельстве о создании; или уполномоченный сотрудник.*	Есть
Коммерческая или профессиональная корпорация, которая начала свою деятельность и / или выпустила акции	Форма 651 Word, PDF	$ 40	Офицер. *	Есть
Некоммерческая корпорация, не имеющая участников или не имеющая участников с правом голоса и не имеющая активов, не запрашивающая какие-либо активы или иным образом участвующая в деятельности	Форма 652 Word, PDF	$ 5	Один из организаторов или первоначальных директоров, указанных в свидетельстве о создании; или уполномоченный сотрудник.*	№
Некоммерческая корпорация, которая владеет активами, запрашивает какие-либо активы или иным образом занимается деятельностью	Форма 652 Word, PDF	$ 5	Офицер. *	№
ООО	Форма 651 Word, PDF	$ 40	Уполномоченный менеджер или уполномоченный член-менеджер.	Есть
LP	Форма 651 Word, PDF	$ 40	Каждый генеральный партнер, участвующий в ликвидации; если нет, то каждый ликвидатор, не являющийся партнером, или, если партнеры с ограниченной ответственностью ликвидируются, большинство в интересах партнеров с ограниченной ответственностью.	Есть
PA	Форма 651 Word, PDF	$ 40	Офицер.* Если нет живых офицеров, законный представитель последнего выжившего офицера.	Есть

* «Директор», «Владелец», «Организатор», «Учредитель», «Акционер» и «Зарегистрированный агент» не являются должностными лицами.

Мое свидетельство о расторжении было отклонено, потому что я приложил неправильный Свидетельство о статусе счета. Что я должен прикрепить?

Наиболее частые проблемы с приложением к свидетельству о расторжении:

Это неправильный тип сертификата.Это должен быть Сертификат о статусе учетной записи, требуемый законом, в котором указывается, что организация уплатила все налоги в соответствии с разделом 2 Налогового кодекса, и указывающий, что сертификат должен быть подан государственному секретарю для юридического прекращения существования организации.
Это просто распечатка с веб-сайта финансового контролера. Свидетельства о статусе счета, которое вы можете распечатать с веб-сайта финансового контролера, недостаточно для подтверждения того, что юридическое лицо имеет хорошую репутацию, для целей законного прекращения существования юридического лица.
Он недействителен до даты вступления в силу свидетельства о расторжении. Например:
- Свидетельство о статусе счета, действительное до 15 мая данного года, не является достаточным для целей подачи свидетельства о прекращении, полученного 2 декабря того же года.

Свидетельства о статусе счета, действительного до 15 декабря данного года, недостаточно для свидетельств о прекращении, которые подаются нам 14 декабря с отсроченной датой вступления в силу 31 декабря ^st того же года.

Если объект завершается, может ли его зарегистрированный агент по-прежнему обслуживаться процессом?

Закон

Техаса конкретно не рассматривает этот вопрос; однако обязанность зарегистрированного агента, как правило, лежит перед организацией, а не перед отдельными лицами, которые управляют или владеют организацией. Соответственно, подразумевается, что зарегистрированный агент не обязан принимать процессуальные услуги для прекращенного юридического лица, если только агент не имеет иных договорных обязательств сделать это.Другие правила могут предусматривать обслуживание процесса. Например, правило 29 Техасских правил гражданского судопроизводства предусматривает, что судебное разбирательство по прекращенной корпорации может осуществляться президентом, директорами, генеральным менеджером, доверительным управляющим, правопреемником или другими лицами, которые в то время руководили корпорацией. он был растворен.

(Если вы являетесь зарегистрированным агентом юридического лица, вы можете проконсультироваться со своим частным адвокатом или заключить договор с представляемым юридическим лицом относительно ваших конкретных обязательств.)

Для получения дополнительной информации см. Часто задаваемые вопросы о зарегистрированном агенте.

Должна ли подающая заявку организация информировать государственного секретаря о том, что она объединилась с другой организацией или прекратила свою деятельность?

Как правило, закон Техаса требует, чтобы юридическое лицо подало документ государственному секретарю о слияниях, преобразованиях, прекращении и выходе.

Если организация лишена права собственности из-за непредставления налогового отчета по франшизе и / или уплаты налогов по франшизе, существует ли срок для восстановления?

№Когда организация не может подать отчет о налоге на франшизу и / или уплатить налоги на франшизу, государственный секретарь утрачивает ее в соответствии с Налоговым кодексом Техаса. Организация, конфискованная в соответствии с Налоговым кодексом, может восстановиться в любое время (при условии, что в противном случае организация продолжала бы существовать) путем (1) подачи требуемого отчета по налогу на франшизу, (2) уплаты всех налогов, штрафов и процентов на франшизу и ( 3) подача заявки на восстановление (форма 801 Word 178 КБ, PDF 87 КБ), сопровождаемая письмом о налоговом разрешении от инспектора государственных счетов Техаса, в котором говорится, что предприятие выполнило все свои обязательства по налогу на франшизу и имеет право на восстановление.

Если местное предприятие прекращено по неналоговым причинам, есть ли крайний срок для восстановления?

Может быть. Сроки восстановления местного юридического лица после прекращения действия по неналоговым причинам варьируются в зависимости от того, было ли прекращение действия добровольным или принудительным. В любом случае (Форма 811 Word 135 КБ, PDF 336 КБ) может быть использована для подачи заявления на восстановление.

Тип прекращения	Срок восстановления
Добровольно прекращенное внутреннее предприятие	36 месяцев
Недобровольно уволенное отечественное юридическое лицо	Без ограничения по времени; однако считается, что она продолжала существовать без перерыва только в том случае, если организация восстанавливается в течение 36 месяцев.

Что произойдет, если LP не представит периодический отчет в срок, указанный государственным секретарем?

Если LP не подает периодический отчет в течение 30 дней с даты отправки отчета госсекретарем, она теряет свое право вести дела в Техасе. Будучи конфискованным, он не может поддерживать какие-либо действия, иски или разбирательства в каком-либо суде Техаса или изменять свое свидетельство об образовании или регистрации.Однако он может защищать по любому иску или иску; более того, конфискация не влияет на действие какого-либо контракта.

LP может освободить себя от конфискации, заполнив периодический отчет в течение 120 дней с даты отправки государственным секретарем уведомления о конфискации. Если LP не представит отчет в течение этого 120-дневного периода, государственный секретарь принудительно прекратит действие внутреннего LP или отменит регистрацию иностранного LP.

Если сертификат о создании LP был аннулирован из-за непредставления периодического отчета, как и когда он может быть восстановлен?

Чтобы восстановить свое свидетельство о формировании, LP должен подать необходимый отчет (форма 804 Word 139 КБ, PDF 119 КБ), уплатить соответствующий сбор за подачу заявки и плату за просрочку, а также уплатить все причитающиеся сборы, налоги, пени и проценты.К отчету должно быть приложено письмо о разрешении налогов от инспектора государственных счетов штата Техас, в котором говорится, что предприятие выполнило все свои обязательства по налогу на франшизу и имеет право на восстановление. Срок для восстановления LP не ограничен, если в противном случае организация продолжала бы существовать.

Часто задаваемые вопросы по управлению и собственности

Ответы на наши часто задаваемые вопросы предназначены для информационных целей и не предназначены для предоставления юридических консультаций или замены совета адвоката.Если у вас есть конкретные юридические вопросы, проконсультируйтесь со своим адвокатом.

Может ли одно лицо быть единственным акционером, директором и должностным лицом корпорации?

Это зависит от обстоятельств. Кодекс бизнес-организаций Техаса требует, чтобы коммерческие и профессиональные корпорации имели по крайней мере одного директора, одного президента и одного секретаря. Одно лицо может быть президентом, секретарем, единственным директором и единственным акционером.

В случае некоммерческой корпорации Кодекс деловых организаций Техаса требует, чтобы у некоммерческой корпорации было как минимум три директора, один президент и один секретарь; однако в некоммерческой корпорации одно и то же лицо не может быть президентом и секретарем одновременно.

Как в коммерческих, так и в некоммерческих корпорациях должностные лица и директора должны быть физическими лицами.

Каковы обязательства должностных лиц, директоров или менеджеров организации, когда организация конфискована за неуплату налога на франшизу?

Обязательства, возникающие в результате конфискации налогов, регулируются Налоговым кодексом Техаса и делами, которые интерпретируют эти законы. За информацией по этим вопросам обращайтесь к своему юристу или в отдел общего права Отдела юридических услуг, Управление контролера государственных счетов, (512) 463-4600.

Как мне найти информацию об управлении корпорацией или ООО?

Контролер государственных счетов штата Техас собирает управленческую информацию для корпораций и LLC из Отчета об общественной информации (PIR) организации, который подается как часть отчета о налоге на франшизу. В PIR указаны имена и адреса должностных лиц, директоров, менеджеров или членов корпорации или LLC, в зависимости от обстоятельств. PIR подаются только один раз в год и не обновляются в течение отчетного года.После обработки PIR Контролером государственных счетов, PIR направляется государственному секретарю. Управленческая информация, полученная из PIR, хранится у государственного секретаря и может быть доступна общественности через SOSDirect, по телефону (512) 463-5555 или по электронной почте. Обратите внимание, что управленческая информация, которую хранит государственный секретарь, не обязательно является актуальной, но основана на последней информации, полученной этим офисом.

Любые изменения, происходящие в статусе должностного лица / директора / менеджера / члена после подачи PIR, будут отражены в следующем PIR, которое организация должна подать.Организация, допустившая ошибку в своем PIR, может подать измененный PIR с сопроводительным письмом, указывающим на ошибку. Кроме того, лицо, имя которого было ошибочно включено в PIR, может подать письменное свидетельство об этом контролеру. Чтобы получить дополнительную информацию или найти самую последнюю версию PIR, поданную контролеру государственных счетов, пожалуйста, свяжитесь с Отделом открытых записей по электронной почте или по телефону (800) 531-5441, доб. 6-6057 или (512) 936-6057.

Как мне изменить информацию управления для корпорации или LLC?

Корпорации и ООО меняют руководство, следуя процедурам отстранения от должности или отставки.Эти положения обычно содержатся в руководящих документах организации, таких как ее устав, нормативные акты или соглашение с компанией. После того, как организация произвела внутреннее изменение в управлении, управленческие записи с государственным секретарем могут быть обновлены двумя способами.

Во-первых, корпорации и LLC должны ежегодно обновлять свою управленческую информацию в Отчете об общественной информации, поданном в Техасский контролер государственных счетов. Затем эта информация отправляется государственному секретарю, и управленческие записи обновляются соответствующим образом.Во-вторых, хотя поправки не требуются, корпорации могут подать поправку государственному секретарю, чтобы обновить информацию о директоре; LLC могут вносить поправки для обновления управленческой информации. Обе эти опции обновят информацию в записях государственного секретаря.

Как мне изменить информацию об управлении для коммандитного товарищества?

Руководящим органом коммандитного товарищества является генеральный партнер (-ы).Коммандитное товарищество требуется для подачи поправки к своему свидетельству о создании (форма 424 Word 135 КБ, PDF 129 КБ) или заявки на регистрацию (Форма 412 Word 128 КБ, PDF 93 КБ) всякий раз, когда есть изменения в информации о его генеральном партнере.

Может ли государственный секретарь расследовать жалобы на корпорацию или другое предприятие?

Нет. Государственный секретарь является должностным лицом министерства.Мы можем сообщить вам название организации, зарегистрированного агента, адрес зарегистрированного офиса и статус. Мы не можем расследовать или регулировать внутренние дела какой-либо организации, в том числе то, как она проводит собрания, ведет дела, выбирает должностных лиц или обращается со своими акционерами.

Как я могу найти информацию о праве собственности на коммерческое предприятие?

Корпорации:

Государственный секретарь не хранит никакой информации об акционерах корпорации, за ограниченным исключением закрытой корпорации; тем не менее, мы ведем записи о зарегистрированном агенте и адресе зарегистрированного офиса компании.

Общества с ограниченной ответственностью:

Государственный секретарь не хранит никакой информации о собственности ООО. У государственного секретаря есть информация о первоначальных членах LLC, управляемой участником. Мы также ведем записи о зарегистрированном агенте и адресе зарегистрированного офиса компании.

Товарищество с ограниченной ответственностью

Государственный секретарь сохраняет имя и адрес каждого генерального партнера коммандитного товарищества (LP).Однако имена и адреса партнеров с ограниченной ответственностью не сообщаются государственному секретарю.

Я внесен в управленческую документацию организации, но ушел в отставку, был уволен или никогда не соглашался быть членом, должностным лицом или директором организации. Что я могу сделать?

Физическое лицо, не уполномоченное действовать от имени юридического лица, не может подавать документы в архив штата от имени юридического лица, за исключением ограниченных обстоятельств, связанных с отставкой или отказом в назначении в качестве зарегистрированного агента.Лицо, уполномоченное действовать от имени подающей заявки, может следовать процедурам, изложенным в часто задаваемых вопросах № 4 и 5 выше, чтобы изменить информацию управления, но нет ничего, что неуполномоченное лицо могло бы подать в канцелярию государственного секретаря, чтобы удалить его или ее имя из управленческой документации этого офиса. Офис государственного секретаря не может сообщить вам, кто имеет право действовать от имени организации, но мы можем предоставить вам зарегистрированного агента и контактную информацию офиса, если вы хотите связаться с организацией и попросить обновить или исправить записи.Чтобы узнать, кто имеет право действовать от имени юридического лица или что делать, если вы не получили удовлетворительного ответа от юридического лица, вам следует проконсультироваться со своим частным адвокатом.

Если вы были указаны в Отчете с публичной информацией, поданном в Государственный контролер штата Техас, и вы не были связаны с организацией на момент подачи заявки, вы можете подать заявление под присягой контролеру в соответствии с §171.203 ( д) Налогового кодекса Техаса. После подачи заявки контролер перешлет информацию в наш офис, и мы сможем обновить записи управления.Пожалуйста, свяжитесь с контролером для получения дополнительной информации об этой опции.

Если вы считаете, что стали жертвой кражи личных данных, возможно, вы захотите ознакомиться с информацией Управления генерального прокурора Техаса о борьбе с кражей личных данных.

Я передаю или продаю свою долю в компании с ограниченной ответственностью, корпорации или товарищества с ограниченной ответственностью. Требуется ли подача документов в соответствии с законодательством штата Техас или федеральными законами о ценных бумагах?

Ценные бумаги не зарегистрированы у государственного секретаря, и вы не обязаны уведомлять государственного секретаря о выпуске или передаче акций.Для получения информации о том, требуется ли подача документов в соответствии с законодательством штата Техас или федеральным законодательством о ценных бумагах, свяжитесь с Советом по ценным бумагам штата Техас и Комиссией по ценным бумагам и биржам.

Штрафы и последствия отсутствия надлежащей регистрации в качестве иностранного юридического лица

В нашем последнем посте, « Где я должен квалифицироваться как иностранная корпорация или ООО ?» мы обсудили сложности определения того, должна ли компания регистрироваться или квалифицироваться как иностранная организация в данном государстве.Компания не желает регистрироваться без необходимости, поскольку в большинстве штатов при регистрации взимаются ежегодные сборы и налоги; , например, Калифорния взимает минимальный налог на франшизу в размере 800 долларов в год. Тем не менее, важно правильно зарегистрироваться и подать необходимые документы для поддержания этой регистрации, чтобы избежать ряда негативных последствий и штрафов, описанных ниже.

Возможные последствия ведения бизнеса в государстве без регистрации:

Невозможность инициировать судебный процесс: Законы большинства штатов указывают, что компания не может подавать иск в суд, если она не зарегистрирована для ведения бизнеса в этом штате.Во многих штатах суд может, , приостановить производство до тех пор, пока незарегистрированная компания не получит права, но решение об этом остается на усмотрение суда.
Значительные задержки: В некоторых штатах регистрация может занять очень много времени, если компания вела бизнес в этом штате до регистрации. Например, корпорация Нью-Йорка должна указать в заявлении на получение полномочий либо то, что они не вели бизнес в Нью-Йорке до регистрации, либо приложить согласие Налоговой комиссии штата Нью-Йорк.Для получения этого согласия необходимо подать форму «Отчет о деятельности» в Департамент налогов и финансов штата Нью-Йорк, который проверит свои записи, чтобы определить, платит ли организация необходимые налоги, и даст согласие. Корпорация нередко ждет получения согласия шесть месяцев . Эти задержки могут вызвать серьезные проблемы, если компания надеется подать иск или пытается организовать финансирование или лицензирование, поскольку в таких случаях часто требуется надлежащая регистрация.
Денежные штрафы: Многие штаты штрафуют компании за несвоевременную регистрацию. Выплата всех налогов и сборов с момента начала ведения бизнеса является обычным требованием, и многие штаты также добавляют штрафы и / или проценты. Хотя штаты часто ограничивают эти штрафы, они все же могут быть чрезвычайно высокими, например, в Неваде ограничение составляет 10 000 долларов в год. Штаты также активно преследуют компании, когда выясняется, что они работают в штате без регистрации.В 2015 году Коннектикут собрал 1,8 миллиона долларов от незарегистрированных компаний, ведущих там бизнес. Наивысший размер наложенного штрафа составил 46 740 долларов [1].
Штрафы, налагаемые на должностных лиц, директоров и зарегистрированных агентов : Уставы нескольких штатов указывают, что штрафы могут быть наложены на директоров, должностных лиц или агентов, если их компания ведет бизнес без регистрации. Калифорния — один из таких штатов. Раздел 2259 Кодекса корпораций Калифорнии указывает, что лицо, которое «ведет бизнес внутри штата от имени иностранной корпорации, зная, что это не имеет такого разрешения, виновно в правонарушении».[2]

Штрафы за неисполнение юридического лица

После регистрации юридического лица в качестве иностранной корпорации ему обычно необходимо регулярно подавать периодические отчеты и, в некоторых штатах, платить налоги на франшизу или подоходный налог для поддержания этой регистрации. Невыполнение этого требования приводит к тому, что компания теряет «хорошую репутацию». Существует ряд штрафов за утрату хорошей репутации.

Невозможность подать иск: Суд может определить, что аннулированная или аннулированная компания имеет не больше прав для подачи иска в суд штата, чем компания, которая никогда не регистрировалась.
Трудности с получением финансирования: Сертификат о хорошей репутации от каждого штата, в котором компания ведет бизнес, является общим требованием для кредитных договоров и финансирования. Компания должна будет исправить все аннулированные или отозванные регистрации, прежде чем она сможет получить ссуду.
Могут нарушаться заверения и гарантии по финансовым соглашениям: Финансовые соглашения часто содержат положения о заверениях и гарантиях, которые требуют от компании поддерживать свою хорошую репутацию.Утрата этого статуса может означать, что компания нарушает «представителей» и гарантии.
Исправление ситуации требует больших затрат времени и средств: В зависимости от штата восстановление компании с плохой репутацией может оказаться столь же трудным и затратным по времени, как и авторизация компании, которая вела бизнес до квалификации. В некоторых штатах, таких как Мэн, Юта и Вашингтон, среди прочих, восстановление на работе вообще не разрешено; компания должна представить новую квалификацию.Следствием этого сценария является то, что компания теряет историческое наследие формальной регистрации с тех пор, как она впервые начала вести бизнес в штате.

Рекомендуется проконсультироваться с адвокатом

Определение необходимости регистрации компании для ведения бизнеса не всегда является простым черно-белым вопросом. Рекомендуется проконсультироваться с юристом, который может проанализировать конкретную структуру фактов и частоту вашего бизнеса и знать, какие законодательные требования существуют в любом штате.Простой отказ от регистрации не является хорошим решением и может привести к пени, штрафам и другим проблемам, описанным выше. Когда компания ведет бизнес в штате, ожидается, что она ознакомится с законами этого штата и обеспечит их соблюдение. Невыполнение этого условия либо из-за того, что не регистрировался с самого начала, либо из-за того, что регистрация не велась, может обойтись на дорого! Обслуживающая компания с хорошим опытом работы в национальном масштабе может обеспечить бесперебойный процесс регистрации, а некоторые компании также могут помочь в ведении этих регистраций, чтобы минимизировать / исключить опасность потери хорошей репутации в будущем.

[1] (https://www.cogencyglobal.com/hubfs/noindex/71515MerrillandJepsenCollectNearly18MillioninFinesfromOutofStateFirmspdf.pdf)

[2] (https://leginfo.legislature.ca.gov/faces/codes_displaySection.xhtml?lawCode=CORP&sectionNum=2259.)

Эта статья предназначена только для информационных целей, и ее не следует рассматривать или полагаться как юридическую консультацию.

Часто задаваемые вопросы об ограниченной ответственности и корпорации | Мэгги Тулуза Оливер

Где находится офис?

Офис государственного секретаря по адресу: 325 Don Gaspar, Santa Fe, New Mexico 87501.Это здание находится рядом с Капитолием штата Нью-Мексико. Наши номера телефонов: 505-827-3600 или бесплатный 800-477-3632.

В чем разница между отечественным и иностранным бизнесом?

Внутренний бизнес — это компания, зарегистрированная как бизнес с указанием своего штата Нью-Мексико. Иностранный бизнес регистрируется как бизнес с указанием своего штата или страны за пределами Нью-Мексико или США.

Что такое корпорация?

Корпорация является отдельным юридическим лицом.Он формируется путем регистрации учредительных документов в штате, где расположена корпорация, и путем назначения акционеров, каждый из которых имеет определенное количество акций. Корпорация также создает совет директоров для надзора за корпоративным бизнесом.

Что такое профессиональная корпорация?

Профессиональная корпорация — это корпорация, созданная в соответствии с Законом о профессиональных корпорациях с единственной и конкретной целью оказания профессиональных услуг и имеющая в качестве акционеров только физических лиц, имеющих лицензию или иное юридическое право в пределах данного штата для оказания таких же профессиональных услуг, как и корпорация.Сюда входят, помимо прочего, поверенные, врачи, хирурги, архитекторы, бухгалтеры, инженеры и представители других лицензированных профессий.

Что такое некоммерческая корпорация?

Некоммерческая корпорация — это корпорация, которая определяется Законом о некоммерческих корпорациях, которая организована для любых законных целей или целей, включая, помимо прочего, благотворительную, благотворительную, благотворительную, образовательную, гражданскую, патриотическую, политическую, религиозную, социальную, братскую, литературную , культурная, спортивная, научная, сельскохозяйственная, садоводческая, животноводческая и профессиональная, коммерческая, промышленная или торговая ассоциация.Некоммерческая корпорация — это корпорация, в которой никакая часть дохода или прибыли не распределяется между ее членами, директорами или должностными лицами.

Что такое общество с ограниченной ответственностью?

Компания с ограниченной ответственностью — это тип бизнес-структуры, которая создается в соответствии с Законом о компаниях с ограниченной ответственностью организатором или организаторами, которые подали статьи или организацию в Государственный секретарь. Владельцы ООО называются участниками. Компания с ограниченной ответственностью — это бизнес, в котором никакая часть дохода или прибыли не распределяется между его членами, директорами или должностными лицами.

Что такое траст иностранного бизнеса?

Иностранный деловой траст — это организация, созданная в соответствии с Законом о регистрации трастов иностранного бизнеса, которая занимается торговлей или бизнесом в соответствии с законами штата, отличного от Нью-Мексико, и создается на основе трастовой декларации, которая передает собственность попечителям, должны храниться и управляться ими в интересах лиц, владеющих сертификатами, представляющими бенефициарный интерес в доверительной собственности и активах.

Что такое зарегистрированный агент?

Физическое или юридическое лицо, которое может быть местной корпорацией или иностранной корпорацией, уполномоченной вести дела в Нью-Мексико, которая уполномочена принимать обслуживание процесса от имени юридического лица.

Кто такой директор?

Физическое лицо или группа лиц, которым поручено общее руководство корпоративным предприятием.

Что нужно указать в качестве налогооблагаемого конца года?

Конец налогооблагаемого года — это дата закрытия бухгалтерских книг предприятия каждый год. Это может быть конец календарного года или конец финансового года.

Как мне получить разрешение на роспуск / выход?

Запрос на разрешение должен быть представлен в письменной форме с указанием последнего дня работы.Перед выдачей разрешения корпорация должна иметь хорошую репутацию.

Может ли офицер быть директором?

Да, каждый человек должен иметь оба титула.

Какой последний рабочий день?

Дата, когда корпорация / ООО прекратила свою деятельность, и компания завершила ликвидацию всех дел.

Как получить Сертификат хорошей репутации и соответствия?

Сертификат можно запросить, оплатить и распечатать через Онлайн-сервисы или отправив письмо с запросом Сертификата о хорошей репутации вместе с требуемой регистрационной пошлиной.Корпорации должны иметь хорошую репутацию, чтобы получить сертификат хорошей репутации. Пожалуйста, обратитесь к нашему графику оплаты, чтобы узнать о соответствующей ставке. Вы также можете лично прийти к нам в офис с 8:00 до 17:00. С понедельника по пятницу (выходной в праздничные дни).

Сколько времени нужно, чтобы получить Сертификат хорошей репутации и соответствия?

Сертификат можно немедленно запросить, оплатить и распечатать через Интернет-службы. Письменные запросы будут выполнены в течение 10 рабочих дней для выдачи Сертификата надлежащей репутации и соответствия.Для обслуживания в тот же день вы можете лично прийти в наш офис.

Что значит быть «не в хорошей репутации и соблюдении правил»?

Неспособность подать отчеты, иметь зарегистрированного агента в Нью-Мексико с физическим адресом или уплатить причитающиеся сборы, предусмотренные законом, как это определено законом штата.

Я больше не занимаюсь бизнесом; мне все равно нужно будет подать отчет в ваше бюро?

Все корпорации обязаны подавать отчеты, даже если бизнес не ведется; однако корпорация может подать заявление о приостановке.Это переместит корпорацию в неактивный статус, и отчеты не будут требовать подачи. Подвеска годна пять лет.

Как я могу получить документы на замену, если они утеряны?

Свяжитесь с нашим отделом копий по телефону 505-827-4513 или по бесплатному телефону 800-477-3632.

Кому я могу оплатить денежный перевод или чек?

Государственный секретарь штата Нью-Мексико.

Деловое право Блог профессора

Я просто не получаю того восхищения, которое вызывают суды, называя ООО (компании с ограниченной ответственностью, компаний), , с ограниченной ответственностью, корпорации, .Да, на данный момент я больше не могу утверждать, что удивлен, но могу оставаться потрясенным / разочарованным / разочарованным и т. Д. Сегодня я наткнулся на дело окружного суда США из Флориды, в котором была допущена именно такая ошибка. Отчасти это меня беспокоит, потому что ссылка в суд сразу же предшествует цитате из соответствующего устава LLC, в которой неоднократно упоминается «общество с ограниченной ответственностью». Это прямо там!

Тем не менее, суд правильно оценивает ситуацию и (я думаю) принимает закон и исход дела правильно.Суд поясняет:

В данном случае Торгово-промышленный центр вручил вызов компании Southern Construction, обслуживая жену менеджера компании Southern Construction. Док. № 10. Поскольку Southern Construction является корпорацией с ограниченной ответственностью , обслуживание осуществляется в соответствии с законодательством Флориды. § 48.062. . . .

* 2 (1) Процесс против компании с ограниченной ответственностью компании , внутреннего или иностранного, может быть подан зарегистрированному агенту, назначенному компанией с ограниченной ответственностью в соответствии с главой 605.Лицо, пытающееся обслужить процесс в соответствии с этим подразделом, может передать процесс любому сотруднику зарегистрированного агента во время первой попытки обслуживания, даже если зарегистрированный агент является физическим лицом и временно отсутствует в своем офисе.

(2) Если услуга не может быть предоставлена зарегистрированному агенту компании с ограниченной ответственностью компании из-за несоблюдения требований главы 605, или потому что компания с ограниченной ответственностью не имеет зарегистрированного агента, или если ее зарегистрированный агент не может быть обслужен с разумной осмотрительностью, может быть подан процесс против компании с ограниченной ответственностью, внутренней или иностранной:

(a) На члена компании с ограниченной ответственностью , управляемой участником, компании ;

(б) На управляющего управляющей компании с ограниченной ответственностью компании ; или

(c) Если член или менеджер не доступен в обычные рабочие часы для приема услуг от имени компании с ограниченной ответственностью , он, она или она могут назначить сотрудника компании с ограниченной ответственностью компании принять такую услугу.После того, как была предпринята одна попытка обслужить члена, менеджера или назначенного сотрудника, процесс может быть передан ответственному лицу компании с ограниченной ответственностью в обычные рабочие часы.

(3) Если после разумной осмотрительности, обслуживание процесса не может быть завершено в соответствии с подразделом (1) или подразделом (2), обслуживание процесса может быть осуществлено путем оказания услуг государственному секретарю в качестве агента компании с ограниченной ответственностью, как предусмотрено в с.48.181.

В подтверждении обслуживания сервер обработки подтверждает, что он обслуживал Кеннета У. Джордана, менеджера Southern Construction, Кимберли Джордан, жену Кеннета Джордана, по адресу в Мидуэе, штат Джорджия. Док. № 10. Ни технологический сервер, ни советник по торговле и промышленности не представили никаких доказательств того, что у Southern Construction не было зарегистрированного агента или, если он имел, то услуги не могли быть предоставлены зарегистрированному агенту. Также нет доказательств того, что Кимберли Джордан является членом, менеджером или сотрудником компании Southern Construction, уполномоченным принимать услуги.Наконец, нет никаких доказательств относительно адреса, по которому было оказано обслуживание, , то есть , в офисе зарегистрированного агента, в офисе Southern Construction или по месту жительства. Следовательно, на основании настоящего протокола Суд не может сделать вывод о том, что судебное разбирательство было должным образом усовершенствовано.

ТОРГОВАЯ И ПРОМЫШЛЕННАЯ СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ, Истец, против ЮЖНЫХ КОНСТРУКЦИОННЫХ ТРУДОВЫХ УСЛУГ, ООО, Ответчик. , № 617CV965ORL31KRS, 2017 WL 10058577, at * 1–2 (M.D. Fla. 26 июля 2017 г.) (курсив мой).

Суд здесь получает это право, как следуя процедурам (например, презумпция заключается в обслуживании агента LLC), так и не делает никаких предположений о том, что супруг (а) является членом или сотрудником, так что это хороший вариант. Этот случай побудил меня взглянуть на правила процесса в моем родном штате для LLC.

Процесс в Западной Вирджинии менее ясен. Например, правила Западной Вирджинии для обслуживания процессов не содержат упоминания об LLC.Правила предусматривают обслуживание «отечественных частных корпораций» и «некорпоративных ассоциаций» (среди прочих). Для внутренней частной корпорации услуга может быть завершена службой «ее должностного лица, директора или доверенного лица; или, если такое должностное лицо, директор или попечитель не найден, путем доставки их копии любому агенту корпорации … . » или через уполномоченного агента или поверенного.

Обслуживание некорпоративных ассоциаций намного сложнее. Сервис произведен

В отношении некорпоративной ассоциации, которая является предметом иска под общим названием, путем доставки копии повестки и жалобы любому должностному лицу, директору или управляющему либо путем доставки или отправки по почте в соответствии с пунктом (1) выше копии вызов и жалоба любому агенту или поверенному, фактически уполномоченному по назначению или по закону на получение или принятие услуг от его имени; или, если такое должностное лицо, директор, управляющий, или назначенный или установленный законом агент или поверенный фактически не найден, то путем доставки или отправки по почте в соответствии с пунктом (1) выше копии повестки и жалобы любому члену такой ассоциации и публикация уведомления о рассмотрении такого иска один раз в неделю в течение двух недель подряд в газете, имеющей общий тираж в округе, в котором такое действие находится на рассмотрении.Доказательство публикации такого уведомления обеспечивается путем подачи свидетельства издателя о публикации в суд.

Считается ли менеджер офицером или директором? Быстрый просмотр случаев не дал ответа на этот вопрос, но, как мне кажется, ответ должен быть «нет». Очевидно, что самый простой способ выполнить полное обслуживание — это обслужить агента или поверенного LLC, если таковой можно найти. Но если вы должны служить «члену», он должен доставить повестку и жалобу члену И «публиковать [] уведомление о рассмотрении такого действия один раз в неделю в течение двух недель подряд в газете общего тиража в округе, где такое действие еще не принято.«Старая школа. В любом случае, мне кажется, что Западной Вирджинии пора специально признать LLC и другие юридические лица в Правилах гражданского судопроизводства.

https://lawprofessors.typepad.com/business_law/2018/12/service-of-process-for-llcs-which-are-still-not-corporations.html

Прецедентное право: отказ директоров утвердить | ICAEW

Директора, решающие, одобрять ли передачу акций, должны рассмотреть вопрос о том, может ли отказ в одобрении нарушить их обязанности по закону о компаниях и привести к несправедливым предвзятым действиям по отношению к акционерам, говорится в постановлении.

Ноябрь 2018

Это обновление было опубликовано в Legal Alert — ноябрь 2018 г.

Legal Alert — это ежемесячный контрольный список от Atom Content Marketing, в котором освещаются новые и находящиеся на рассмотрении законы, постановления, кодексы практики и постановления, которые могут повлиять на ваш бизнес.

Двум акционерам принадлежало соответственно 70% и 30% акций компании. Держатель 70% акций («М») планировал купить еще 5% у другого акционера («О») и вел переговоры о продаже оставшихся 25% третьей стороне.Третья сторона думала, что M действует от имени O, но на самом деле O ничего не знал о переговорах.

Третья сторона согласовала цену, которую она будет платить за акцию, и M рассказал акционеру O о том, что происходит, но не раскрыл, кто был сторонним покупателем, или цену за акцию, которую третья сторона была готова заплатить.

Затем М. изменил тактику. Он предлагал выкупить все 30% у O, но по гораздо более низкой цене за акцию, чем цена, которую третья сторона была готова заплатить (O не знал об этом).

Если бы эта сделка состоялась, M смогла бы продать 25% акций третьей стороне по более высокой цене, получив прибыль в размере 17 миллионов долларов.

Но дела M пошли наперекосяк: третья сторона решила обратиться к O напрямую и предложить более высокую цену за акцию, которую она была готова заплатить M. В результате O согласилась продать напрямую третьей стороне.

Однако согласно уставу компании любая передача акций должна быть одобрена советом директоров.К несчастью для О, трое из четырех директоров были назначены М.

Правление собралось и приняло решение создать комитет, состоящий из двух директоров, назначенных M, для рассмотрения вопроса о том, следует ли одобрить передачу. Комиссия рекомендовала отказать в утверждении передачи, на основании:

неверный отчет о предыдущих переговорах между М и третьей стороной; и
проблема инсайдерской торговли с участием конечного владельца третьей стороны.

Когда правление действовало по рекомендации и отклонило передачу, O заявил о несправедливом предубеждении. Существует несправедливое предубеждение, если дела компании ведутся таким образом, который несправедливо наносит ущерб некоторым или всем акционерам, например, потому что директора действовали с нарушением своих обязанностей перед компанией. Если суд обнаружит несправедливое предубеждение, он может выбрать из широкого диапазона постановлений, чтобы исправить положение.

O утверждал, что имелось несправедливое предубеждение, потому что другой акционер через своих директоров намеренно заблокировал продажу третьей стороне — даже если ранее он пытался договориться о продаже — потому что он больше не будет получать от этого прибыль.

Однако M утверждал, что директора приняли свое решение добросовестно и что оно было разумным с учетом проблемы инсайдерской торговли.

Высокий суд заявил, что полномочия, предоставленные директорам по отказу в регистрации передачи акций, заключаются в защите интересов акционеров компании в целом. Они должны использовать эту власть честно и добросовестно, а не произвольно, капризно, извращенно, иррационально или необоснованно. Однако в данном случае причиной, по которой директора воспользовались своими полномочиями, было «сорвать и, если возможно, предотвратить» прямую продажу акций третьей стороне в интересах М.

Таким образом, директора нарушили свои обязанности в соответствии с законодательством о компаниях способствовать успеху своей компании на благо ее акционеров в целом.

Кроме того, у директоров было:

учредил комитет как тактику проволочек;
учтено, что информация, которую они знали или должны были знать, была неточной;
придавало чрезмерное значение участию третьего лица-владельца в проблеме инсайдерской торговли, которая была второстепенной и не была связана с недобросовестностью с его стороны и которая произошла восемь лет назад;
не принимается во внимание, что влияние владельца третьей стороны на третью сторону было бы ограничено в любом случае.

Таким образом, директора также нарушили установленную законом обязанность о компаниях действовать в рамках своих полномочий. В целом, поведение М и ее директоров в делах компании было несправедливо предвзято.

Обычно средство правовой защиты от несправедливых предубеждений предоставляется акционеру, который действовал несправедливо предвзято, чтобы выкупить свою жертву. Однако суд обязал совет директоров утвердить передачу акций третьей стороне по согласованной цене, т. Е. Вынудил их дать согласие на приход нового акционера.

Срок действия

Новый пересмотренный Закон Флориды об ООО, часть II — Адвокатская палата Флориды

Новый пересмотренный Закон Флориды об ООО, часть II

Это вторая из четырех статей, в которых будут рассмотрены изменения, внесенные в Закон Флориды о пересмотренном законе об ООО (пересмотренный закон), вступающий в силу 1 января.В этой статье будут рассмотрены положения пересмотренного закона, касающиеся структур управления, права голоса, фидуциарных обязанностей, конфликтов интересов, прав на ведение записей и инспекций, переводов и поручений.

Как упоминалось в части первой этой серии, особенности пересмотренного закона, обсуждаемые ниже, являются «дефолтными» положениями, все из которых могут быть отменены или дополнены условиями операционного соглашения LLC, за исключением неотменяемых статей. описанный в F.С. §605.0105.

Руководство
Пересмотренный закон изменяет существующий закон (, например, ., Исключая термин «управляющий член»), но не соответствует в точности RULLCA. Новые правила управления можно найти в F.S. §§605.0407–605.04074.

Все LLC управляются либо участниками, либо менеджерами. Если в статьях или операционном соглашении прямо не указано, что LLC будет «управляться менеджером» или «управляться менеджерами» или что «управление будет или будет передано менеджерам» или «слова аналогичного значения», тогда LLC будет по умолчанию считается управляемым членом в соответствии с F.С.§605.0407. Старый термин «управляющий член (ы)» не используется в пересмотренном законе, и, если он используется ранее существовавшими LLC, компания будет считаться управляемой членом, поскольку этот термин не считается «словами аналогичного значения». достаточно, чтобы сделать компанию «управляемой менеджером», поэтому использование этого термина следует прекратить, а существующие LLC должны четко идентифицировать себя как «управляемые менеджером», если это то, что они намереваются. Лучшая практика — прямо указать в статьях или операционном соглашении, какая структура управления была избрана.Как отмечалось в первой части этой статьи, если в статьях говорится, что LLC управляется менеджером, это имеет конструктивный эффект уведомления в соответствии с F.S. §605.0103.

В ООО, управляемом менеджером, вопросы, связанные с деятельностью и делами компании, решаются исключительно менеджером (ами), и ни один из участников не имеет никаких прав управления, при условии определенных прав голоса, прямо закрепленных за ними в уставе (обсуждается ниже). ).

В LLC, управляемых участниками, все участники имеют управленческие полномочия, если специально не указано иное.Участник не может получать вознаграждение за управление ООО, управляемым участником; однако, если нет соглашения об обратном, член может получить разумную компенсацию за услуги, оказанные во время ликвидации LLC. Кроме того, если участник предоставляет деньги сверх капитала, который участник согласился внести, участнику могут быть возмещены излишки средств, авансированных LLC.

Пересмотренный закон предусматривает, что на права управления, предоставленные членам и менеджерам, ликвидация LLC не влияет.Однако, если лицо незаконно вызывает роспуск ООО, это лицо впоследствии теряет право участвовать в управлении.

Участники и менеджеры могут делегировать права и полномочия по управлению ООО, а F.S. §605.04071 включает список лиц, которым члены и менеджеры могут делегировать полномочия и права. Если член или менеджер делегирует права или полномочия, этот член или менеджер не теряет прав и полномочий, связанных с их статусом.

Выбор и сроки менеджеров в ООО, управляемом менеджером
Как и в действующем законе, новый F.S. §605.04072 предусматривает, что менеджеры могут быть выбраны с согласия участника или участников, владеющих более 50 процентами текущего процента или другой доли в прибыли LLC. В RULLCA менеджеры могут быть выбраны или сняты большинством голосов членов на душу населения, поэтому подход Флориды значительно отличается от единого закона.

Управляющий продолжает действовать до тех пор, пока не будет выбран преемник; менеджер уходит в отставку, снимается, умирает; или, если менеджер является юридическим лицом, до его завершения.Менеджер может быть отстранен от должности в любое время без уведомления или по причине согласия участников, владеющих более чем 50 процентами текущего процента или другой доли в прибыли LLC. Менеджер остается ответственным за любые долги, обязательства или другие обязательства перед LLC или участниками, которые он понес во время работы в качестве менеджера. Диссоциация участника, который одновременно является менеджером, вызывает автоматическое удаление участника с должности менеджера.

Право голоса участников и менеджеров
В LLC, управляемой участником, каждый участник имеет право голоса в отношении деятельности компании пропорционально текущей на тот момент процентной доле этого участника или другой доле в прибыли LLC.В новой редакции закона Ф.С. §605.04073 требует, чтобы голос или согласие большинства (а не простого большинства на душу населения, как в RULLCA) требовалось для совершения действия, будь то в рамках или вне обычного хода деятельности или дел компании. В статьи и операционное соглашение могут быть внесены поправки только при единогласном голосовании или с согласия членов, что является изменением существующего закона. Принятие нового члена, исключение существующего члена и роспуск LLC также требуют единогласного голосования или согласия.¹

В ООО, управляемом менеджером, каждый менеджер имеет равные права в управлении и ведении обычной деятельности и дел компании. Достаточно положительного большинства голосов, но если действие предпринято без собрания, требуется единодушное согласие в протоколе. Действие, выходящее за рамки обычного хода деятельности и дел компании, требует голосования или согласия большинства менеджеров, а также большинства в интересах участников. В пересмотренном законе содержатся отдельные положения о голосовании, относящиеся к слияниям, конверсиям и обмену долями, а также процедуры представления транзакции участникам на одобрение, которые будут рассмотрены в следующей части этой серии.

При другом отклонении от RULLCA, если участник передал всю или часть передаваемой доли участника в LLC лицу, которое не принято в качестве члена, если передающая сторона не была отделена, передающая сторона сохраняет право голоса. любое действие, зарезервированное для участников, пропорционально текущему проценту прибыли LLC, которую передающая сторона имела бы, если бы передача не произошла. В отличие от действующего законодательства, участник, который передает всю свою передаваемую долю участия, сохраняет право голоса, если только этот участник не исключен голосованием или согласием всех других участников.

В соответствии с действующим законодательством действия участников могут быть предприняты с письменного согласия, и участник может назначить доверенного лица или другого агента для голосования или согласия за члена. Если действие предпринято менее чем всеми участниками без собрания, уведомление о действии должно быть направлено в течение 10 дней тем участникам, которые не дали письменного согласия на действие или не имели права голосовать по данному действию. действия. Менеджеры также могут принимать меры по единодушному письменному согласию вместо собрания или большинством голосов, если голосование проводится на собрании.Как и в действующем законодательстве, менеджер может назначить доверенного лица или другого агента для голосования или согласия за менеджера при наличии подписанной записи о назначении. Также собрания членов или менеджеров могут проводиться посредством конференц-связи и другого коммуникационного оборудования; участие лиц, использующих эту среду, приравнивается к их присутствию на собрании.

Агентские права участников и менеджеров
В LLC, управляемой участником, правило по умолчанию согласно F.S. §605.04074 делает каждого участника агентом LLC, действие которого связывает компанию, за исключением случаев, когда участник не имел полномочий действовать от имени компании в этом вопросе, а лицо, с которым он имел дело, не уведомляло о том, что член не обладает полномочиями.Если действие участника не предпринимается с целью продолжения обычного хода деятельности и дел компании, оно является обязательным для компании только в том случае, если действие было санкционировано соответствующим голосованием участников.

В LLC, управляемой менеджером, новый устав прямо отрицает очевидные полномочия или агентский статус участника, основываясь только на его статусе «участника». Вместо этого каждый менеджер является агентом LLC, и действие менеджера связывает компанию, если у менеджера не было полномочий действовать от имени компании в этом вопросе, и лицо, с которым он имел дело, знал или не заметил, что член не обладал авторитетом.Однако действия, явно не предпринятые для продолжения обычной деятельности и дел компании, являются обязательными для компании только в том случае, если действие было санкционировано соответствующим голосованием членов.

Член компании, управляемой членом, или менеджер компании, управляемой менеджером, может подписать и предоставить акт или любой другой документ, передающий или влияющий на долю LLC в недвижимом имуществе, за исключением случаев, когда заверенное заявление о полномочиях зарегистрировано в недвижимости записи ограничивают такие полномочия.Инструмент является «убедительным» в пользу лица, дающего значение, не зная об отсутствии полномочий у члена или менеджера, поставляющего инструмент.

Возмещение, компенсация, аванс и страхование
По F.S. Согласно §605.0408 пересмотренного закона, ООО «может» предусматривать возмещение, компенсацию, авансирование расходов на защиту и страхование членов и менеджеров. Это перенос действующего законодательства и отличается от RULLCA, которое налагает эти обязательства на LLC по умолчанию.

Права на компенсацию , а не для транзакций, в которых участник или менеджер не выполнили свои фидуциарные обязанности; сделки с нарушением уголовного законодательства; сделки, в которых лицо получило ненадлежащую выгоду; ответственность в связи с ненадлежащим распространением; и умышленное неправомерное поведение или сознательное игнорирование интересов компании в производном действии. В пересмотренном законе конкретно рассматривается ненадлежащее поведение в связи с производным действием и расширяется список противоправных действий, чтобы исключить компенсацию за любое нарушение установленных законом норм поведения или заведомо нарушение любого закона (не только уголовного закона), который это изменение существующего закона.Запрет на возмещение убытков за такое противоправное поведение не может быть изменен операционным соглашением, а операционное соглашение не может ограничивать ответственность лица перед LLC, если его или ее противоправное поведение причиняет ущерб (оба не подлежат отказу в соответствии с FS §§605.0105 (3) (g ) & (п)).

LLC может предусмотреть компенсацию разумных расходов, если лицо соглашается выплатить компенсацию, если впоследствии будет установлено, что это лицо не имеет права на компенсацию. LLC может приобрести и поддерживать страхование от имени участника или менеджера от ответственности, понесенной в их качестве или вытекающей из их статуса, даже за противоправное поведение описанного выше типа, компенсация за которое в противном случае не была бы разрешена.Этого нет в действующем законе.

Стандарты поведения для членов и менеджеров
Раздел 605.04091 устанавливает стандарты поведения для членов (в LLC, управляемой участниками) и менеджеров (в LLC, управляемых менеджером), и разработан по образцу RULLCA §409, но был пересмотрен следовать подходу существующего закона «замкнутого в себе», который заключается в исчерпывающем перечислении обязанностей членов и менеджеров. Это отличается от «бескамерного» подхода в RULLCA, который предполагает расширение или разъяснение обязанностей путем судебного перевода.Поправки 2011 года к RULLCA несколько закрыли дверь в кабину, но не привели исчерпывающий перечень аспектов долга лояльности. Редакционный комитет считал, что необходимо следовать существующему закону, поскольку он обеспечивает определенность и предсказуемость, а также потому, что это тот же подход, который используется в уставах общего и ограниченного партнерства Флориды.

Каждый менеджер LLC, управляемой менеджером, и член LLC, управляемой участником, несет фидуциарные обязанности лояльности и заботы по отношению к LLC и ее участникам.В дополнении к слову «фидуциарный» в пересмотренном законе разъясняется существующий закон, в котором термин «фидуциарный» не используется для описания обязанностей по обеспечению осторожности и лояльности. В RULLCA только обязанность лояльности называется фидуциарной обязанностью, но не обязанностью проявлять осторожность.

В пересмотренном законе прямо описывается обязанность лояльности (смоделированная по образцу RULLCA, но по существу аналогичная существующему законодательству) как 1) ведение отчетности для ООО и участие в качестве доверительного управляющего в а) ведении или прекращении деятельности и дел компании, б) использование собственности компании или c) присвоение возможности компании; 2) воздержание от ведения дел с компанией в качестве или от имени лица, имеющего интересы, неблагоприятные для компании; и 3) воздержание от конкуренции с компанией до ее роспуска.

Обязанность проявлять осторожность ограничивается воздержанием от грубо небрежного или безрассудного поведения, умышленного или преднамеренного неправомерного поведения или сознательного нарушения закона, будь то поведение или ликвидация деятельности и дел LLC. Это разъясняет существующий закон, предусматривая, что обязанность проявлять осторожность также применяется к ликвидации, но отличается от существующего закона, добавляя термин «умышленный», чтобы учесть определенное прецедентное право, отличающее умышленное поведение от «умышленного» поведения.Такое же изменение было внесено в поправки 2011 года к RULLCA.

При выполнении фидуциарных обязанностей каждый имеет право полагаться на информацию, мнения, отчеты или заявления, включая финансовую отчетность, если они подготовлены или представлены 1) членами или сотрудниками LLC, которых руководитель или участник обоснованно считает надежными и компетентными. в представленных вопросах; 2) юрисконсульт, бухгалтеры или другие лица по вопросам, которые, по мнению руководителя или члена, находятся в пределах профессиональной или экспертной компетенции данного лица; или 3) комитет членов или менеджеров, в котором затронутый менеджер или член не является участником, если член или менеджер разумно полагает, что комитет заслуживает доверия.Участник или менеджер, обладающий знаниями, делающими вышеупомянутое предположение необоснованным, не будет считаться действующим добросовестно. При выполнении своих обязанностей член или менеджер могут принимать во внимание факторы, которые считаются важными, в том числе те, которые показаны в F.S. §605.4091.

Сделки с конфликтом интересов
Раздел 605.04092 содержит правила, регулирующие сделки с конфликтом интересов, аналогичные действующему законодательству, но расширяет охват и разъясняет ключевые концепции. Он основан на сопоставимых положениях недавних поправок к Закону о модельных коммерческих корпорациях и дополняет положение F.S. §605.4091, который гласит, что член или менеджер не нарушает обязанности или обязательства согласно статуту или операционному соглашению только потому, что поведение человека служит его собственным интересам. Он также дополняет Ф.С. §605.0105 (4), который прямо позволяет операционному соглашению определять метод, с помощью которого действие или транзакция, которые иным образом нарушают обязанность лояльности, должны быть одобрены одним или несколькими незаинтересованными лицами после полного раскрытия всех существенных фактов.

Это новое определение или разъяснение ключевых терминов, таких как «косвенный материальный финансовый интерес», является ли сделка «справедливой по отношению к компании с ограниченной ответственностью» и когда член или менеджер является «косвенной стороной» в сделке.Лицо косвенно является стороной, если это лицо имеет материальный финансовый интерес или является директором, должностным лицом, членом, менеджером или партнером лица, не являющегося LLC, которое является стороной сделки. Член или менеджер имеет «косвенный материальный финансовый интерес», если супруг (а) или другой член семьи имеет материальный финансовый интерес в сделке, или если сделка совершается с организацией, которая имеет материальный финансовый интерес в сделке и контролирует, или находится под контролем. пользователем, участником или менеджером или другим лицом, указанным в этом разделе.Сделка является «справедливой по отношению к компании с ограниченной ответственностью», если сделка в целом выгодна для LLC и ее участников, и учитывает, является ли она 1) справедливой с точки зрения отношений участника или менеджера с LLC в связи с этой транзакцией, и 2) сопоставимо с тем, что могло быть получено в результате коммерческой сделки. Если вышеуказанные требования соблюдены, сделка не является недействительной или недействительной из-за соответствующих отношений или интересов.

Если рассматриваемая сделка является «справедливой по отношению к LLC», она не является основанием для справедливой судебной защиты и не влечет за собой возмещение убытков или санкции.Существующий закон предполагает, что защита ответственности может быть доступна без обязательного соблюдения требования справедливости, если она была одобрена незаинтересованными членами или менеджерами, которые имели полное раскрытие информации. Однако пересмотренный закон требует, чтобы сделка была «справедливой по отношению к LLC», даже если она одобрена незаинтересованными участниками или менеджерами.

В процессе оспаривания действительности транзакции лицо, оспаривающее транзакцию, несет бремя доказательства отсутствия справедливости, если выполняется одно из следующих условий: 1) В ООО, управляемом менеджером, была раскрыта заинтересованность в транзакции. или известна менеджерам, которые голосовали за нее, и сделка была одобрена большинством незаинтересованных менеджеров, даже если эти менеджеры составляли меньше кворума, при условии, что решение не было одобрено только одним менеджером; или 2) в LLC, управляемой участником, или LLC, управляемой менеджером, в которой менеджеры не действовали или не могут действовать в соответствии с (1), существенные факты сделки и заинтересованности были раскрыты или известны участникам, голосовавшим по сделке, и сделка была одобрена большинством незаинтересованных менеджеров, даже если эти менеджеры составляли менее кворума, при условии, что решение не было одобрено только одним менеджером.Если ни одно из вышеперечисленных условий не выполняется, бремя перекладывается на лицо, защищающее действительность транзакции.

Лицо, оспаривающее транзакцию, при установлении бремени доказывания может также доказать, что якобы незаинтересованный член или менеджер на самом деле не был «незаинтересованным».

Ограничение ответственности менеджеров и участников
Раздел 605.04093 строго следует действующему законодательству, ² при условии, что менеджер (в LLC, управляемой менеджером) или участник (в LLC, управляемой участниками) не несет личной ответственности за денежные переводы. ущерб, нанесенный LLC, ее участникам или любому другому лицу, , за исключением случаев, когда такой менеджер или участник участвовал в каком-либо из видов противоправного поведения, перечисленных в этом разделе.

Другие разделы пересмотренного закона позволяют освободить участника (LLC, управляемую участником) от определенных обязанностей, если эти обязанности прямо делегированы другому участнику. ³ Раздел 605.0105 (4) дополнительно предусматривает, что операционное соглашение может освободить участника (в LLC, управляемую участником) от любой другой ответственности, которую участник в противном случае имел бы в соответствии с уставом, а также обязанностей, соответствующих этой ответственности, при условии, что хотя бы одному другому члену прямо делегирована эта ответственность.Однако это освобождение от ответственности не может применяться в случаях, связанных с недобросовестностью, умышленным или умышленным неправомерным поведением или сознательным нарушением закона. ⁴

Сохраняемые записи: права участника, менеджера и лица, не связанные с информацией
Существующий закон, требующий, чтобы определенные записи велись LLC, был перенесен, и право участника проверять эти указанные записи остается в силе. практически без изменений. Пересмотренный закон позволяет хранить записи либо в главном офисе, либо в другом месте.Однако стандарты, регулирующие право участников проверять записи, зависят от того, находится ли компания под управлением участников или менеджеров. В LLC, управляемой участником, участникам разрешен неограниченный доступ к указанным записям, но что касается «других» записей, которые ведет компания, они имеют права доступа только в той степени, в которой другие записи являются «существенными для прав и обязанностей участника в соответствии с операционное соглашение или эту главу ». Доступ к любой другой информации ограничен тем, что, если запрос или запрашиваемая информация являются необоснованными или иным образом неприемлемыми в данных обстоятельствах, информацию предоставлять не нужно.Согласно действующему законодательству, компания обязана предоставлять участникам «без спроса» информацию, которая, как известно компании, является существенной для осуществления прав и обязанностей участника в соответствии с операционным соглашением или статутом. Однако, в отличие от действующего законодательства, компания не несет этого обязательства, если она может доказать, что она обоснованно полагает, что у участника уже есть такая информация. Кроме того, в отличие от действующего законодательства, участник, которому известна вся информация, которую LLC должна предоставить участникам, также обязан предоставить эту информацию.

В LLC, управляемой менеджером, менеджеры имеют те же права доступа, что и члены LLC, управляемой участниками. Кроме того, на менеджеров распространяется обязанность предоставлять информацию (включая положительную обязанность предоставлять определенную информацию «без запроса»). Если участник хочет получить доступ к информации, участник должен сделать запрос в записи, полученной компанией, описывая с разумной точностью запрашиваемую информацию, почему она запрашивается и связана ли запрашиваемая информация напрямую с целью участника.

Стандарт получения доступа к информации требует, чтобы информация предназначалась для цели, «разумно связанной с интересами члена как члена». Это отличается от LLC, управляемой участниками, в которых участники не обязаны делать такую запись, но запрашиваемая информация должна быть «существенной для» прав и обязанностей участников в соответствии с операционным соглашением. Если операционное соглашение или устав предусматривает, что участник может одобрить вопрос, компания должна без требования предоставить участнику информацию, которая известна компании и имеет значение для решения этого участника.

После запроса информации у компании есть 10 дней на то, чтобы ответить. В своем ответе компания должна объяснить, к какой информации может получить доступ участник, когда и где компания предоставит информацию, и если компания отказывается предоставить информацию, компания должна указать причину (ы) отказа.

Диссоциированный член имеет право на доступ к информации, если информация относится к периоду членства, и информация запрашивается добросовестно.Стандарты релевантности информации и процедура запроса по существу те же, что применяются к запросу участника о «другой» информации в ООО, управляемом менеджером.

LLC может наложить разумные ограничения и условия на доступ к информации и ее использование, в том числе обозначение информации как конфиденциальную и наложение обязательств по неразглашению и защите получателя информации. В споре относительно доступа к информации компания обязана доказать разумность.

Проверка документации по распоряжению суда
Раздел 605.0411 разъясняет и расширяет существующий закон, предусматривая, что соответствующий окружной суд может в кратком порядке предписать проверку и копирование записей (за счет компании), требуемых по заявлению лица, которое соответствует применимым положениям F.S. §605.0410. Стоимость разбирательства, включая разумные гонорары адвокатов, также будет нести LLC, если только LLC не сможет доказать, что она добросовестно отказала в проверке на разумных основаниях из-за сомнений в праве этого лица на доступ к запрошенным записям. .Суд может наложить разумные ограничения на использование или распространение любых записей LLC.

Характер передаваемого интереса, получатели, права кредиторов
В пересмотренном законе ⁵ используется определенный термин «передаваемый интерес», а не «интерес», как он используется в действующем законодательстве. «Передаваемая доля участия» означает только право получателя на распределения, в то время как термин «доля» в соответствии с действующим законодательством означает права на распределение, а также права голоса, права управления или другие права участников согласно операционному соглашению или статьям.⁶

Пересмотренный закон ⁷ предусматривает, что передача, полностью или частично, передаваемой доли разрешена и не вызывает диссоциации передающей стороны или роспуска LLC. Хотя действующее законодательство предусматривает, что принимающая сторона имеет право получать распределения и участвовать в прибылях и убытках, а также в распределении доходов, прибылей, убытков, вычетов и кредитов или аналогичных статей, на которые уступающий член имел право, ⁸ пересмотренный закон заявляет, что получатель имеет право получать только те распределения, на которые он имел бы право.Бухгалтерский учет и налоговые аспекты прямо не упоминаются в новом законе, оставляя налоговые и бухгалтерские последствия регулировать применимым налоговым законодательством и процедурами бухгалтерского учета.

Как и действующий закон, пересмотренный закон не дает принимающей стороне права участвовать в управлении или иметь доступ к записям или другой информации, но он предусматривает, что, когда LLC распускается и ликвидируется, принимающая сторона имеет право получать определенную информацию об LLC от дата роспуска.Правопреемник, который также является личным представителем участника, имеет права, которыми обладает личный представитель участника. ⁹

Передающая сторона сохраняет права, не связанные с передаваемой долей, и сохраняет за собой все обязанности и обязательства члена. Однако, если участник передает передаваемую долю участия лицу, которое становится участником в отношении этой передаваемой доли, получатель наследует ответственность этого члена за обещанный взнос или ответственность за сознательное получение незаконного распределения, если эти обязательства известны получатель во время передачи.

Передаваемый интерес может быть подтвержден сертификатом, и этот сертификат может быть передан принимающей стороне; однако перевод не имеет силы, пока компания не узнает или не получит уведомление о передаче. Если передача является нарушением ограничения в операционном соглашении, передача неэффективна для лица, которое знает или уведомило об этом ограничении.

Порядок взимания платы
Положения действующего закона о порядке взимания платы ¹⁰ не были изменены.Суд может ввести «постановление о начислении процентов» в отношении передаваемых процентов должника по судебному решению (участника или получателя) для выплаты долга с процентами. Приказ о взыскании является залогом передаваемого интереса должника по судебному решению, который требует, чтобы компания выплатила распределения должника по судебному решению кредитору по судебному решению для удовлетворения судебного решения.

Распоряжение о списании средств является единственным и исключительным средством правовой защиты для кредитора по судебному решению, чтобы удовлетворить судебное решение, связанное с передаваемой долей должника по судебному решению в LLC, за исключением случаев, когда у LLC есть только один участник, и LLC не выполнит судебное решение в разумные сроки.В таких обстоятельствах суд может распорядиться о продаже передаваемого интереса при продаже заложенного имущества. При обращении взыскания покупатель приобретает всю долю LLC (а не только передаваемую долю) и становится единственным участником, в то время как должник по судебному решению автоматически считается отделенным. ¹¹

Обеспеченный кредитор, в отличие от кредитора по судебному решению, может использовать все средства правовой защиты, доступные в соответствии с законодательством, применимым к обеспеченным кредиторам. Принципы права и справедливости, влияющие на мошеннические переводы, и доступность справедливых принципов alter ego, справедливого залога или конструктивного доверия также не ограничиваются этим положением.Кроме того, данное положение не ограничивает преимущества применимого закона об освобождении от уплаты налогов.

¹ Fla. Stat. §§605.0401 (3) (c), 605.0701 (2) и 605.0602 (5), соответственно.

² Fla. Stat. §608.4228.

³ Fla. Stat. §605.0205 (2), обязанность исправлять неточности в поданных записях; Fla. Stat. §605.0406 (2), утверждающий неправильное распределение.

⁴ Fla. Stat. §605.0105 (3) (g).

⁵ Fla.Стат. §605.0102 (66).

⁶ Fla. Stat. §608.402 (23).

⁷ Fla. Stat. §605.0502.

⁸ Fla. Stat. §608.432.

⁹ Fla. Stat. §605.0410 (8).

¹⁰ Fla. Stat. §608.433.

¹¹ Fla. Stat. §605.0602 (3).

Луи Т. М. Конти и Грегори М. Маркс выполнял функции председателя и докладчика, соответственно, редакционного комитета.Конти является партнером офиса Holland & Knight в Тампе, комиссаром по унифицированным законам и бывшим председателем секций коммерческого права и налогов в Коллегии адвокатов Флориды. Маркс является партнером офиса Shumaker, Loop и Kendrick в Сарасоте и входил в исполнительный совет налоговой секции адвокатуры Флориды.