Пенсионный фонд отчетность: Представление отчетности в ПФР в электронном виде

Содержание

Отчетность

Работодатель представляет о каждом работающем у него застрахованном лице (включая лиц, заключивших договоры гражданско-правового характера, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг, договоры авторского заказа, договоры об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства, издательские лицензионные договоры, лицензионные договоры о предоставлении права использования произведения науки, литературы, искусства, в том числе договоры о передаче полномочий по управлению правами, заключенные с организацией по управлению правами на коллективной основе) сведения по формам СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ.

Форма СЗВ-М

Сведения о застрахованных лицах (по форме СЗВ-М) необходимо представлять в территориальные органы ПФР ежемесячно не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным периодом — месяцем. Если последний день срока приходится на выходной или нерабочий праздничный день, то днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

В 2021 году последними датами сдачи отчетности по форме СЗВ-М являются:

  • за декабрь 2020 г. — 15 января 2021 г.;
  • январь — 15 февраля 2021 г.;
  • февраль — 15 марта 2021 г.;
  • март — 15 апреля 2021 г.;
  • апрель — 17 мая 2021 г.;
  • май — 15 июня 2021 г.;
  • июнь — 15 июля 2021 г.;
  • июль — 16 августа 2021 г.;
  • август — 15 сентября 2021 г.;
  • сентябрь — 15 октября 2021 г.;
  • октябрь — 15 ноября 2021 г.;
  • ноябрь — 15 декабря 2021 г.;
  • за декабрь 2021 г. — 17 января 2022 г.


Форма СЗВ-СТАЖ

Сведения о страховом стаже (по форме СЗВ-СТАЖ) застрахованного лица представляются организацией один раз в год, по итогам отчетного периода (года). Отчетность необходимо представить в территориальные органы ПФР не позднее 1 марта года, следующего за отчетным.

За отчетный период 2020 год последней датой сдачи отчетности по форме СЗВ-СТАЖ является 01.03.2021 г.

При снятии с регистрационного учета сведения о страховом стаже застрахованного лица организация должна представить в территориальные органы ПФР не позднее дня представления документов для государственной регистрации в федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Форма СЗВ-ТД

Порядок и сроки предоставления СЗВ-ТД в 2021 году

(порядок  действует с            27 апреля 2020 года с учетом норм постановления Правительства РФ от 26 апреля 2020 г. № 590 «Об особенностях порядка и сроках представления страхователями в территориальные органы пенсионного фонда Российской Федерации сведений о трудовой деятельности зарегистрированных лиц»):

не позднее 15-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором имели место перевод на другую постоянную работу или подача соответствующего заявления, в случаях перевода на другую постоянную работу, подачи зарегистрированным лицом заявления о продолжении ведения страхователем трудовой книжки в соответствии со статьей 66 Трудового кодекса Российской Федерации либо о предоставлении страхователем ему сведений о трудовой деятельности в соответствии со статьей 66.1 Трудового кодекса Российской Федерации.

не позднее рабочего дня, следующего за днем издания соответствующего приказа (распоряжения), иных решений или документов, подтверждающих оформление трудовых отношений, в случаях приема на работу и увольнения зарегистрированного лица.

Если численность сотрудников 25 и более человек, отчетность необходимо представлять в электронном виде с усиленной квалифицированной электронной подписью.

Формы отчетности, представляемой в Пенсионный фонд РФ / КонсультантПлюс

ФОРМЫ ОТЧЕТНОСТИ, ПРЕДСТАВЛЯЕМОЙ В ПЕНСИОННЫЙ ФОНД РФ

 

Заявление о добровольном вступлении в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию >>>Заявление о прекращении правоотношений по обязательному пенсионному страхованию >>>Заявление о прекращении обязанности по уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (КНД 1150118) >>>Заявление о добровольном вступлении в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию в целях уплаты дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию (форма ДСВ-1) >>>Заявление застрахованного лица о направлении запроса в территориальный орган Пенсионного фонда Российской Федерации о представлении сведений о заработной плате, иных выплатах и вознаграждениях >>>Запрос в территориальный орган Пенсионного фонда Российской Федерации о представлении сведений о заработной плате, иных выплатах и вознаграждениях застрахованного лица >>>Запрос зарегистрированного лица о предоставлении сведений о состоянии индивидуального лицевого счета зарегистрированного лица >>>Сведения о трудовой деятельности зарегистрированного лица (СЗВ-ТД) >>>Сведения о застрахованных лицах (форма СЗВ-М) >>>Реестр застрахованных лиц, за которых перечислены дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии и уплачены взносы работодателя (форма ДСВ-3) >>>Заявление о корректировке сведений о суммах дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, взносов работодателя, взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений и дохода от их инвестирования >>>Сведения о страховом стаже застрахованных лиц (форма СЗВ-СТАЖ) >>>Сведения по страхователю, передаваемые в ПФР для ведения индивидуального (персонифицированного) учета (форма ОДВ-1) >>>Данные о корректировке сведений, учтенных на индивидуальном лицевом счете застрахованного лица (форма СЗВ-КОРР) >>>Сведения о заработке (вознаграждении), доходе, сумме выплат и иных вознаграждений, начисленных и уплаченных страховых взносах, о периодах трудовой и иной деятельности, засчитываемых в страховой стаж застрахованного лица (форма СЗВ-ИСХ) >>>Анкета зарегистрированного лица (форма АДВ-1) >>>Заявление об изменении анкетных данных зарегистрированного лица, содержащихся в индивидуальном лицевом счете (форма АДВ-2) >>>Заявление о выдаче документа, подтверждающего регистрацию в системе индивидуального (персонифицированного) учета (форма АДВ-3) >>>Опись документов, передаваемых страхователем в ПФР (форма АДВ-6-1) >>>Сведения о трудовом стаже застрахованного лица за период до регистрации в системе обязательного пенсионного страхования (форма СЗВ-К) >>>Запрос зарегистрированного лица о предоставлении сведений о трудовой деятельности, содержащихся в его индивидуальном лицевом счете >>>Акт совместной сверки расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам (форма 21-ПФР) >>>Заявление о зачете сумм излишне уплаченных страховых взносов, пеней, штрафов (форма 22-ПФР) >>>Заявление о возврате сумм излишне уплаченных страховых взносов, пеней и штрафов (форма 23-ПФР) >>>Заявление о возврате сумм излишне взысканных страховых взносов, пеней и штрафов (форма 24-ПФР) >>>Заявление об уточнении основания, типа и принадлежности платежа, отчетного (расчетного) периода или статуса плательщика страховых взносов >>>Акт совместной сверки расчетов по взносам на дополнительное социальное обеспечение, пеням и штрафам (форма 21 дсо-ПФР) >>>Заявление о зачете сумм излишне уплаченных взносов на дополнительное социальное обеспечение, пеней и штрафов (форма 22 дсо-ПФР) >>>Заявление о возврате сумм излишне уплаченных взносов на дополнительное социальное обеспечение, пеней и штрафов (форма 23 дсо-ПФР) >>>Заявление о возврате сумм излишне взысканных взносов на дополнительное социальное обеспечение, пеней и штрафов (форма 24 дсо-ПФР) >>>Справка о наличии счетов >>>Справка об остатках денежных средств на счетах >>>Выписка по операциям на счете >>>Заявление застрахованного лица о выборе инвестиционного портфеля (управляющей компании) >>>Заявление застрахованного лица о переходе из Пенсионного фонда Российской Федерации в негосударственный пенсионный фонд, осуществляющий деятельность по обязательному пенсионному страхованию >>>Заявление застрахованного лица о досрочном переходе из Пенсионного фонда Российской Федерации в негосударственный пенсионный фонд, осуществляющий деятельность по обязательному пенсионному страхованию >>>Заявление застрахованного лица о переходе из негосударственного пенсионного фонда в Пенсионный фонд Российской Федерации >>>Заявление застрахованного лица о досрочном переходе из негосударственного пенсионного фонда в Пенсионный фонд Российской Федерации >>>Заявление застрахованного лица о переходе из одного негосударственного пенсионного фонда в другой негосударственный пенсионный фонд >>>Заявление застрахованного лица о досрочном переходе из одного негосударственного пенсионного фонда в другой негосударственный пенсионный фонд >>>Уведомление застрахованного лица о замене выбранного им страховщика по обязательному пенсионному страхованию (инвестиционного портфеля (управляющей компании), указанного в заявлении застрахованного лица о переходе >>>Уведомление об отказе от смены страховщика по обязательному пенсионному страхованию >>>

 

—————————————-

Открыть полный текст документа

Отчетность ИП в ПФР с работниками и без в 2020 году: как и когда подавать?

Когда предприниматель трудится один, все его обязанности перед Пенсионным фондом заключаются в своевременной уплате страховых взносов за себя. Да и то, это скорее обязанность перед ФНС, ведь взносы перечисляются туда. Никаких отчетов в ПФР ИП без работников не сдают.

Все меняется, когда у индивидуального предпринимателя появляются наемные работники. Как только предприниматель заключил первый трудовой договор, он становится работодателем, и у него появляется обязанность отчитываться за сотрудников в ФНС, ПФР и ФСС. То же самое происходит, если ИП нанимает работника не по трудовому, а по гражданско-правовому договору на оказание услуг или выполнение работ.

Отчеты ИП в ПФР в 2020 году для работодателей

Отчетность предпринимателя в Пенсионный фонд состоит из трех форм:

1. СЗВ-М. Эта форма нужна для того, чтобы государство могло отслеживать работающих пенсионеров, т.к. если пенсионер работает, его пенсия по закону не индексируется. Несмотря на назначение этой формы, включаются в нее не только достигшие пенсионного возраста, а все без исключения работники ИП, нанятые как по трудовым, так и по гражданско-правовым договорам. 


ИП сдают эту отчетность в ПФР каждый месяц, до 15 числа после отчетного.

Если у ИП 25 и более сотрудников, СЗВ-М можно сдавать только в электронной форме. 

При подготовке 6-НДФЛ вам пригодится материал «Частые ошибки в СЗВ-М».

2. СЗВ-СТАЖ и обязательное приложение ОДВ-1.


СЗВ-стаж и ОДВ-1 необходимо в общем случае сдавать раз в год до 1 марта по истечении отчетного года. Здесь тоже действует правило, что на 25 и более сотрудников сведения подаются в электронном виде.
Если один или несколько сотрудников в течение года увольняются на пенсию, нужно сдать внеочередной отчет только на них в течение 3 рабочих дней со дня получения заявления о начислении пенсии. В день увольнения уходящему пенсионеру выдается копия СЗВ-СТАЖ с его данными. 

Подробнее о СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1 читайте в статье.

3. СЗВ-ТД. Это новая форма и в этом году работодатели сдают ее впервые в связи с переходом на электронные трудовые книжки. В 2020 году сдавать СЗВ-ТД нужно только в том случае, если были кадровые изменения по работникам (кого-то перевели, приняли, уволили и т.д.) или кто-то из сотрудников написал заявление о выборе способа ведения трудовой книжки. Если ничего из этого за месяц не произошло – по итогам месяца отчет сдавать не нужно. Если повод был – отчет нужно сдать до 15 числа следующего месяца.

Имейте в виду, что прежде чем сдавать отчетность в Пенсионный фонд в электронной форме, необходимо подписать соглашение об электронном документообороте с Пенсионным фондом. Для этого нужно разово посетить местное отделение Фонда и заполнить документы.

Нужно ли предпринимателю вставать на учет в ПФР в качестве работодателя

Нет, с 2017 года не нужно. ФНС самостоятельно регистрирует предпринимателя и подает сведения в Пенсионный фонд после того, как он сдаст расчет по взносам.

Куда еще должны отчитываться ИП, использующие наемную рабочую силу

Четыре формы нужно сдавать в налоговую инспекцию:

1. Расчет по страховым взносам в течение 30 дней после каждого квартала.
2. Расчет 6-НДФЛ в течение месяца после первого, второго, третьего кварталов, и до 1 марта по итогам года. Этот расчет сравнительно новый и вызывает много вопросов у новичков. В этой статье мы подробно расписали, как его заполнять и что нужно учитывать. 
3. Справки 2-НДФЛ на каждого сотрудника до 1 марта по итогам прошедшего года.
4. Сведения о среднесписочной численности раз в год до 20 января.

В ФСС необходимо ежеквартально сдавать форму 4-ФСС. Срок – 20 дней по истечении квартала, если сдается в бумажном виде, и 25 дней, если в электронном.

Если в перечисленные выше формы в ПФР и ФНС включаются сотрудники, работающие по договорам ГПХ, то в 4-ФСС они включаются только при одном условии: в договоре прописана обязанность платить взносы на травматизм за работника. Работодатель обязан платить взносы на страхование от несчастных случаев только за штатных работников, которые наняты по трудовому договору. Платить или не платить такие взносы по договорам ГПХ, наниматель решает сам и прописывает в договоре. Если взносы на травматизм по таким договорам не платятся, то таких сотрудников в 4-ФСС включать не нужно.

В отличие от ПФР, в ФСС ИП-работодателя автоматически не зарегистрируют. Как только ИП нанимает в штат первого работника, в течение 30 календарных дней необходимо встать на учет в качестве работодателя в местном отделении ФСС.

Интернет-бухгалтерия «Моё дело» в помощь работодателям

Быть работодателем нелегко, сплошные обязанности и отчеты. Особенно нелегко тем предпринимателям, которые уже «доросли» до наемного труда, но пока не могут себе позволить нанять бухгалтера и платить ему полноценную заработную плату.

Узнали себя?

Тогда подключайтесь к сервису «Моё дело», и обретите надежного помощника. В сервисе вы сможете:

1. Рассчитывать заработную плату, больничные, страховые взносы и другие платежи.
2. Оформлять кадровые документы.
3. Получать напоминания о приближающихся сроках отчетов и платежей.
4. Заполнять отчеты в ПФР, ФСС и ФНС с помощью электронного мастера с пошаговыми инструкциями.
5. Перечислять платежи в бюджет и отправлять отчеты в электронном виде. 
6. Консультироваться с экспертами.

Интернет-бухгалтерия «Моё дело» не ошибается, не болеет, не уходит в отпуск или в декрет и не просит прибавки к заработной плате. А годовой платеж за пользование сервисом меньше месячной зарплаты даже начинающего и неопытного бухгалтера. 
 

Узнать подробнее про:

Пенсионный фонд РФ информируетНачалась отчетная кампания для плательщиков страховых взносов

Пенсионный фонд РФ информируетНачалась отчетная кампания для плательщиков страховых взносов

1 октября началась отчетная кампания для плательщиков страховых взносов, которые сдают Единую форму отчетности в ПФР за 9 месяцев 2015 года. Последняя дата сдачи отчетности в бумажном виде – 16 ноября 2015 года, в форме электронного документа – 20 ноября 2015 года. В отношении плательщиков страховых взносов, нарушивших сроки представления отчетности, законодательство предусматривает применение штрафных санкций. Пенсионный фонд России призывает работодателей не откладывать представление отчетности на последний день.

Напомним, что с 7 августа ПФР принимает отчетность за полугодие 2015 года только по новой форме, с 10 августа – только по новым форматам. Новая форма РСВ-1 принята в связи с изменениями в законодательстве о страховых взносах.

Единую отчетность необходимо представлять в территориальные органы ПФР ежеквартально не позднее 15-го числа второго календарного месяца в бумажном виде, а в форме электронного документа – не позднее 20 числа второго календарного месяца следующего за отчетным периодом (кварталом, полугодием, девятью месяцами и календарным годом). Если последний день срока приходится на выходной или нерабочий праздничный день, то днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день. Если численность сотрудников превышает 25 человек, отчетность необходимо представлять в электронном виде с электронно-цифровой подписью.

Программы для подготовки и проверки отчетности, которые в значительной степени облегчают процесс подготовки и сдачи отчетности для плательщиков страховых взносов, размещены в свободном доступе на сайте Пенсионного фонда www.pfrf.ru в разделе «Электронные сервисы». Кроме того, можно воспользоваться электронным сервисом ПФР «Кабинет плательщика страховых взносов». Здесь размещены все формы документов, форматы данных, правила проверки отчетности. В Кабинете можно посмотреть реестр платежей, получить справку о состоянии расчетов, оформить платежное поручение, рассчитать страховые взносы, выписать квитанции, проверить отчетность и многое другое в режиме.

Отчетность в Пенсионный Фонд

В недалеком будущем основной документ, подтверждающий наличие рабочего стажа у россиян – трудовая книжка – канет в прошлое. Вся информация о наличии места работы, начисленных доходах и продолжительности выслуги лет будет черпаться из сведений и отчетов Пенсионного фонда. 

Подготовка пенсионной отчетности

Электронная отчетность, необходимая для учета страхового пенсионного стажа, включает в себя весь перечень бланков – более 20 заявлений, сведений и описей, начиная от анкеты застрахованного лица, заканчивая персонифицированными данными. С помощью модуля СБиС++ отчитываться в Пенсионный фонд могут организации и предприниматели, использующие любой налоговый режим. При этом для страхователей, у которых числится на работе 25 и более сотрудников (включая работников по договорам ГПХ), использование телекоммуникационных каналов связи является обязательным. 

Страхователи имеют возможность сдавать первичные отчеты, а также вносить коррективы в любой из переданных в отделение ПФ документов. Формирование отчетности может происходить как в самой программе СБиС++, так и путем загрузки из внешних источников.

Следует помнить, что возможность передачи отчетности в ПФ предоставляется лишь после заключения соответствующего соглашения с территориальным органом Фонда. 

Как составлять персонифицированную отчетность в Пенсионный фонд 

Персонифицированная электронная отчетность в ПФ создается по простому алгоритму – достаточно выбрать нужную форму, нажать на кнопку «Новый отчет» и далее следовать подсказкам системы. Если документ загружается из бухгалтерской программы, то следует указать путь к сохраненному файлу отчетности и весь пакет персонифицированных сведений будет перенаправлен в комплекс СБиС++. 

При просмотре сформированного отчета пользователь имеет возможность проконтролировать заполнение полей и проверить взаимоувязку цифр отчета между отдельными формами. Перед отправкой отчетности система проводит контроль соответствия файлов корректному электронному формату. Если система не выявит ошибок в отчетности, то файл отправляется в региональное отделение ПФ. 

После успешной отправки электронного отчета страхователь получает несколько подтверждений прохождения документа – от квитанции в приеме, выданной оператором, до извещения из ПФ о том, что отчет принят.

Календарь налогоплательщика, фиксирующий все сроки предоставления отчетности, напомнит страхователю о необходимости вовремя сдать нужный отчет в ПФ РФ и избежать штрафных санкций.

отправляем электронно и экономим время

Мы с Вами уже обсудили отправку отчетов в Росстат и Росприроднадзор. Настала очередь отчетов в ПФР.

Итак, все организации и ИП, у которых есть сотрудники, обязаны сдавать отчетность в Пенсионный Фонд России. Если наемных работников 25 и больше, формы сдаются только электронно, если менее 25 – допускается их предоставление в бумажном виде.

На сегодняшний день, в ПФР необходимо отправлять следующие формы:

  • СЗВ-М, включающую данные о работниках (СНИЛС и ИНН). Предоставляется по всем сотрудникам, с которыми заключен трудовой или гражданско-правовой договор. На директора, являющегося единственным учредителем фирмы, СЗВ-М также сдается (даже если организация прекратила работу).
    Не отправляется СЗВ-М в тех случаях, когда оформленных работников нет, или фирма ликвидирована.
  • АДВ-2 содержит какие-либо измененные данные о сотрудниках (например, новую фамилию, СНИЛС и т.д.).
  • В СЗВ-К включают данные о трудовом стаже работников и их заработной плате за период работы до 01.01.2002 года. Если же работодатель не имеет таких сведений, а также если сотрудник не работал в то время, требуется письмо с обоснованием причины непредоставления нужных данных.
  • СЗВ-ИСХ – сведения о стаже, зарплате, уплаченных в ФНС взносах за отчетные периоды до 2016 года (сдается только в случаях обнаружения ошибки в ранее поданных отчетах).
  • СЗВ-КОРР – форма с корректирующими ошибки в индивидуальных лицевых счетах работников данными.
  • СЗВ-СТАЖ отражает данные о страховом стаже сотрудников (в том числе, выходящих на пенсию).
  • ОДВ-1 – это сопровождающая форма для отчетов по СЗВ-ИСХ, СЗВ-КОРР, СЗВ-СТАЖ. Необходима для правильного расчета пенсии.
  • Макет пенсионного дела – данные, нужные для оформления работнику пенсии. Предоставляется работодателем только тогда, когда именно он обязан подавать эту информацию.

Разумеется, Вы понимаете, что оправлять отчетность электронно быстрее, выгоднее и не так нервно, как лично подавать документы. Но для электронной сдачи форм тоже необходимо совершить определенные действия:

  • Приобрести электронную подпись, средство криптографической защиты информации и программу, предназначенную для подготовки и отправки отчетов. Конечно же, «Астрал Отчет» прекрасно подойдет;
  • Подать заявление в ПФР и заключить соглашение об обмене электронными документами по телекоммуникационным каналам связи (ТКС). Формы заявления и соглашения можно скачать на сайте ПО «Астрал Отчет».

Кстати, подключив направление «ПФР» в «Астрал Отчет», можно не только непосредственно отправлять отчеты в контролирующий орган, но и импортировать их из других программ, переводить бумажных архив в электронный, получать подтверждение сдачи отчетов в срок, вести неформализованную переписку с ПФР и не только.

А теперь рассмотрим отправку через «Астрал Отчет» формы СЗВ-М.

Итак, сначала нужно кликнуть вкладку «Подготовка документов»

Далее – нажать «Редактор отчетов»

После выбрать кнопку «Добавить», контролирующий орган и форму отчета (в строке «Наименование»), нажать «Ок».

Заполняете отчет и нажимаете «Выгрузить»

После этого – нажимаете кнопку «Сформировать пакет»


Поле появления сообщения об успешном формировании пакета нужно нажать «Мастер связи» и «Отправить»

Готово!

Узнать подробности


При возникновении вопросов по подключению направления «ПФР», формированию, заполнению и отправке отчетов с помощью ПО «Астрал Отчет» обращайтесь к нашим специалистам:

(831) 228-28-38

Этот адрес электронной почты защищён от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра.

(8332) 20-37-05

Этот адрес электронной почты защищён от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра.

В ПФР рассказали, как пенсионерам проиндексируют выплаты после увольнения

Работавшие пенсионеры после увольнения могут рассчитывать на выплаты со всеми индексациями, однако повышенная пенсия придет только через три месяца. Об этом говорится в сообщении, опубликованном в понедельник на сайте Пенсионного фонда.

В настоящее время работающие пенсионеры получают страховую пенсию и фиксированную выплату к ней без учета плановых индексаций.

«После прекращения трудовой деятельности — работы и (или) иной деятельности — суммы страховой пенсии с учетом индексаций, имевших место в период осуществления трудовой деятельности, выплачиваются, начиная с первого числа месяца, следующего за месяцем прекращения работы и (или) иной деятельности», — сообщили в московском управлении ПФР.

В Пенсионный фонд не требуется подавать заявление: работодатели до 15 числа каждого месяца направляют в фонд отчетность, и факт осуществления работы определится автоматически. После обработки и учета данных ПФР в течение месяца со дня их получения от страхователя принимает решение о выплате пенсии с учетом или без учета индексации с месяца, следующего за месяцем принятия решения. При этом необходимо понимать механизм проведения перерасчета пенсии уволившегося пенсионера.

«Например, пенсионер уволился с работы в августе. В сентябре в Пенсионный фонд поступит отчетность от работодателя за август, где пенсионер еще числится работающим. В октябре ПФР получит отчетность за сентябрь, в которой пенсионер работающим уже не числится. В ноябре ПФР примет решение о возобновлении индексации, и в декабре пенсионер получит уже полный размер пенсии, а также денежную разницу между прежним и новым размером пенсии за предыдущие три месяца — сентябрь, октябрь, ноябрь. То есть пенсионер начнет получать новый проиндексированный размер пенсии спустя три месяца после увольнения, но эти три месяца будут ему компенсированы», — говорится в сообщении.

При этом, если пенсионер через какое-то время вновь устроится на работу, размер его страховой пенсии уже не уменьшится, отметили в фонде.

Ранее на портале проектов нормативных правовых актов был опубликован проект приказа Министерства труда и социальной защиты, который утверждает новые правила начисления федеральной социальной доплаты к пенсии.

Закон о пенсионных фондах: требования к нормативной отчетности для пенсионных фондов

— Любые — Сельскохозяйственная рабочая сила, земля и финансыСельскохозяйственные исследования и сохранениеСельскохозяйственная торговля и маркетингОтчеты департаментов сельского хозяйстваСельское хозяйство: удобрения, корма и лечебные средстваСельское хозяйство: безопасность пищевых продуктовСельское хозяйство: растениеводствоСельское хозяйство: селекция и улучшение растений ПогодаЖивотные и продукты животного происхождения Искусство и культураАвиацияБиоразнообразие и охрана окружающей средыПерепись и статистикаХимические вещества и утилизация отходовДети, пол, женщины, молодежь и люди с ограниченными возможностямиКонституционные вопросыКоррекционные услугиЗащита Назначения, выдвижения и регистрацииОбразование — УниверситетыВыборы sРавенство и условия занятостиЭнергетикаОтчеты департаментов окружающей средыЭкологический менеджментУдобрения, корма, семена и лечебные средстваФинансы — Бухгалтерский учет и аудитФинансы — Банковское дело и валютаФинансы — Таможня и акцизыФинансы — Финансовые рынки Отчеты департаментов Здравоохранение — Медицинские профессииЗдоровье — Медицинские программыЗдоровье — Медицина, лаборатории и аптекиЗдоровье — Общественное здравоохранениеДомашние делаЖильеПрава человекаТрудовые отношенияЗемляЮридические вопросыМестное правительствоМедиаДобыча и полезные ископаемыеТехническое здоровье и безопасностьОкеаны и побережьяОрганизованный труд — Советы по ведению переговоровОрганизованные профсоюзыОрганизованная рабочая безопасностьОрганизованная рабочая безопасность ТЕХНОЛОГИИ РАЗВИТИЕ НАВЫКОВ официальное развитиеСпортТелекоммуникацииТуризмТорговля и промышленность — КооперативыТорговля и промышленность — КомпанииТорговля и промышленность — КонкуренцияТорговля и промышленность — Защита потребителей / справедливая торговляТорговля и промышленность — Отчеты департаментов Торговля и промышленность — Промышленное развитиеТорговля и промышленность — Международная торговля Регулируемые отрасли Торговля и промышленность — Весы, меры и стандарты Традиционные дела Транспорт Безработица Управление отходами и химикаты Вода

MyFRS


Следующая информация содержит дополнительные сведения о том, как мы готовили ваши прогнозы.


ВАЖНО: Любые прогнозы, прогнозируемые результаты или другая информация, полученная в отношении вероятности различных результатов инвестирования, носит гипотетический характер, не отражает фактических результатов инвестирования и не является гарантией будущих результатов. Кроме того, результаты могут отличаться каждый раз, когда для вас создается прогноз.

Кроме того, эти оценки предполагают, что вы уходите с работы, покрываемой ФРС, в нормальном пенсионном возрасте. Любое пособие DROP отображается как пожизненная серия платежей, а не как единовременная выплата.Эти оценки предполагают определенный темп роста заработной платы в будущем. Предполагаемый темп роста заработной платы является значением по умолчанию для вашей когорты (то есть других членов FRS, похожих на вас), если вы не изменили его в CHOICE SERVICE или ADVISOR SERVICE.

Методы инвестиционного анализа: Любые представленные прогнозы не являются гарантией будущих результатов, а являются лишь разумной оценкой. Прогнозы основаны на информации о вас, ваших текущих счетах и ​​инвестициях, о которых мы знаем, предполагаемой годовой сумме сбережений и прогнозных моделях экономики и рынков ценных бумаг, которые используют такие данные, как историческая доходность, исторические корреляции, ожидаемые темпы роста и рассчитанные премии за риск.Поскольку прошлые результаты не являются точным предсказателем будущего, а использование исторических и текущих данных обязательно связано с внутренними ограничениями, вы должны понимать, что оценки — это только инструмент, который можно использовать при оценке вашего пенсионного портфеля. Прогнозируемые суммы указаны в сегодняшних долларах, что означает, что они были скорректированы с учетом инфляции, если не указано иное.

Прогнозы создаются путем генерирования тысяч гипотетических будущих экономических сценариев для оценки того, как инвестиционный портфель может работать при различных обстоятельствах, включая изменение процентных ставок, инфляции и рыночных условий.

О вашей информации:

Financial Engines полагается на информацию, предоставленную вами или вашим поставщиком плана, для создания вашего прогноза. Если вы предоставили информацию о супруге или партнере, мы также полагаемся на эту информацию. Для получения подробной информации о счетах и ​​инвестициях, включенных в ваш анализ, а также об используемой методологии, посетите службу Advisor, чтобы просмотреть свой ящик пенсионного дохода и «Ваш профиль». Вам следует периодически просматривать информацию в «вашем профиле», чтобы убедиться в ее точности.Чтобы обновить любую предоставленную вами информацию, перейдите на вкладку «Ваш профиль».

Financial Engines не делает никаких заявлений относительно точности данных. Financial Engines не несет ответственности за передачу каких-либо изменений в вашу личную информацию спонсору или поставщику вашего плана.

Если вы владеете инвестициями, о которых вы нам не сообщили или которые мы не смогли смоделировать, Financial Engines не анализирует эти инвестиции, и они не включаются в анализ.Если вы полагаетесь на общий фонд для представления актива, который мы не можем моделировать (например, частные акции или фонды, ETF, закрытые фонды и т. Д.), Этот фонд включен в наш анализ, но не является идеальной заменой. для ваших реальных инвестиций.

Хотя мы будем пытаться обновлять цены на безопасность ежедневно и отслеживать ваши инвестиции на предмет различных корпоративных действий, которые могут произойти (например, разделения или слияния), в конечном итоге вы обязаны сообщать нам о любых изменениях в ваших инвестициях.

О ваших прогнозах выхода на пенсию:

Чтобы показать ваши прогнозы, мы берем 5-й, 50-й и 95-й процентили тысяч гипотетических будущих экономических сценариев. Вероятность того, что у вас будет хотя бы прогноз «Медиана — средняя рыночная эффективность», составляет 50%. Вероятность того, что у вас будет прогноз «Восходящая сторона — плохие рыночные показатели», составляет 5% или меньше, и вероятность того, что у вас будет прогноз «Восходящая сторона — отличные показатели рынка», или более 5%.Диаграммы или графики не могут быть нарисованы в масштабе.

Если не указано иное, прогнозы предполагают ваши текущие решения о выходе на пенсию.

Целевой пенсионный доход и вероятность достижения цели:

Ваш предполагаемый целевой пенсионный доход был указан вами после просмотра целевого показателя по умолчанию, который предполагается, что он составляет 70% от вашего расчетного дохода в пенсионном возрасте. Ваш целевой пенсионный доход выражается в сегодняшних долларах.

Мы оцениваем ваш доход в пенсионном возрасте, увеличивая вашу текущую зарплату на 5% ежегодно (или на другой процент, указанный вами) и с поправкой на инфляцию.Чтобы скорректировать предположение о росте дохода, посетите сервис Advisor и отредактируйте свою вакансию на вкладке «Ваш профиль». Ожидаемая инфляция в среднем составляет около 3,5% в год, поэтому мы вычитаем 3,5% из вашего расчетного годового роста дохода. Например, если ваш предполагаемый годовой рост дохода составляет 5%, ваш предполагаемый прирост дохода будет составлять 1,5% в год с поправкой на инфляцию.

Мы не обновляем ваш целевой пенсионный доход. Ваш целевой пенсионный доход может потребоваться обновить, если для вас или вашего супруга / партнера произойдет одно из следующих изменений: заработная плата, темп роста заработной платы или количество лет до выхода на пенсию.Ваш фактический желаемый пенсионный доход может отличаться в зависимости от ваших обстоятельств, таких как медицинские или жилищные расходы. Вам следует регулярно пересматривать эту цель и при необходимости изменять. Чтобы изменить свой целевой пенсионный доход, посетите службу Advisor и перейдите на страницу «Ваша информация» на вкладке «Ваш профиль».

«Прогноз выхода на пенсию» показывает вашу вероятность достижения указанной цели пенсионного дохода. Эта вероятность является оценкой, основанной на выполнении тысяч гипотетических будущих экономических сценариев, и не является гарантией.

Предполагаемый пенсионный доход:

Доход, доступный вам при выходе на пенсию, будет основываться на доходе от ваших инвестиций, социального обеспечения, пенсионного обеспечения на железной дороге и любых пенсий или других форм пенсионного дохода, о которых вы, возможно, нам сообщили. Чтобы увидеть подробные предположения, которые мы использовали, посетите службу Advisor и обратитесь к таблице «Источники пенсионного дохода» в ящике пенсионного дохода для прогноза пенсионного дохода на домашней странице.

Чтобы оценить ваш пенсионный доход, мы используем процесс, называемый аннуитетом и корректировкой на инфляцию, чтобы преобразовать предполагаемую стоимость портфеля в пенсионном возрасте в годовой расчетный пенсионный доход до вычета налогов в сегодняшних долларах.

Если у вас есть счет с базой после уплаты налогов (например, счет 401 (k), на который вы делаете отчисления после налогообложения), мы принимаем это во внимание при создании суммы вашего годового пенсионного дохода до налогообложения. Мы начнем с вашей текущей базы, предоставленной нам вами или поставщиком вашего плана, а затем добавим ваши прогнозируемые будущие взносы после уплаты налогов.Затем мы суммируем это значение, чтобы преобразовать его в долларовую стоимость до вычета налогов, чтобы выразить ваш прогноз пенсионного дохода в долларах до налогообложения. Мы делаем то же самое в отношении любых налогооблагаемых счетов и любой базы, относящейся к взносам Roth и прибыли по ним.

Если изменится ваш пенсионный возраст, ставка взноса или взнос вашего работодателя, ваши прогнозы могут отличаться.

Если вы предоставили информацию о супруге / супруге, оценка вашего пенсионного дохода учитывает вас обоих. Оценка предполагает, что оставшийся в живых член домохозяйства получает 50% суммы годового дохода.

Прогнозирование риска с течением времени: Если вы владеете фондом, инвестиционная цель которого включает снижение риска с течением времени (обычно называемые «фондами целевой даты»), мы моделируем его снижающийся риск в соответствии с установленными временными рамками. Что касается других инвестиций, мы предполагаем, что вы поддерживаете постоянную структуру инвестиций с течением времени; Возможно, вам будет уместно снизить инвестиционный риск по мере приближения к пенсии, но служба не может предсказать ваши будущие решения и, следовательно, предполагает постоянное сочетание этих инвестиций.В общем, если у вас есть какие-либо инвестиции, которые не могут быть перераспределены вами, мы моделируем эти инвестиции на основе принципа «купи и держи», а не предполагая, что вы со временем измените их пропорции.

Текущая экономия:
В нашем анализе мы используем ваши предполагаемые годовые сбережения (иногда называемые «общими пенсионными сбережениями каждый год»).

Для оценки текущих взносов, внесенных вами или вашим работодателем на ваши счета, мы полагаемся на сделанные вами взносы, о которых мы знаем, правила взносов работодателя, установленные для вас или сообщенные вами нам, а также для взносов, привязанных к вашей заработной плате, ваша зарплата, о которой мы знаем.

Для взносов в учетные записи, созданные для вас, мы применяем текущие ограничения и правила плана, о которых мы знаем, и, когда это применимо, текущие ограничения IRS для каждой учетной записи в отдельности.

Новые сбережения: Чтобы оценить новые взносы, сделанные вами или вашим работодателем на ваши счета, мы полагаемся на ваши решения о том, сколько вы хотите сэкономить на каждом из ваших счетов. Мы принимаем во внимание те же ограничения и правила, которые описаны выше для ваших «текущих сбережений».

Предполагается, что взносы будут продолжаться: Когда мы оцениваем величину вашего пенсионного дохода и стоимость портфеля, мы обычно предполагаем, что взносы (если таковые имеются) продолжаются до выхода на пенсию. Иногда правило плана может требовать от работодателя прекращения или изменения взносов в определенную дату в будущем. Если нам известно об этом правиле плана, мы принимаем это во внимание при оценке значений вашего пенсионного дохода и стоимости портфеля. Если вы указали взносы на счет, которые зависят от заработной платы на работе с будущей датой начала, ваши прогнозы предполагают, что эти взносы начнутся в указанную дату.Любое изменение или исключение взноса работодателя может повлиять на вашу прогнозную оценку.

Взносы на счет с балансом 0 долларов: Когда мы оцениваем ваши пенсионные доходы и стоимость портфеля, взносы, если таковые имеются, на счет с балансом 0 долларов не включаются.

Прочие источники пенсионного дохода: Другие источники пенсионного дохода, такие как пенсия, социальное обеспечение или пенсионные пособия на железной дороге, являются приблизительными и не гарантированы.

Чтобы обеспечить постоянный пенсионный доход в сегодняшних долларах, любое пособие, указанное в долларах будущего, конвертируется в сегодняшние доллары, а любое пособие, указанное для начала в возрасте, отличном от запланированного пенсионного возраста, «сглаживается» по пенсионным годам. Таким образом, выплаты, указанные для начала после указанного вами пенсионного возраста, уменьшаются в оценке пенсионного дохода, чтобы учесть пенсионные годы, для которых это пособие еще не действует. В качестве альтернативы пособия, указанные для начала до выхода на пенсию, увеличиваются в оценке годового дохода, чтобы отразить возможность дополнительных сбережений в предпенсионные годы.Если возможно, вы можете включить в свой прогноз оценку пенсии, предоставленную нам поставщиком вашего плана. В этом случае иногда оценка вашего пенсионного возраста недоступна, и вместо этого в ваш прогноз включается оценка более раннего пенсионного возраста. В таком случае мы предполагаем, что выплата пособия начинается позднее из (1) начального возраста, указанного для этой оценки, или (2) вашего пенсионного возраста.

Чтобы просмотреть или изменить допущения, которые мы используем в отношении других источников вашего пенсионного дохода, посетите службу Advisor и откройте ящик пенсионного дохода для своего прогноза пенсионного дохода на главной странице.Например, если другие источники вашего пенсионного дохода включают оценку пособия по социальному обеспечению, которая была рассчитана нами, эта оценка предполагает, что вы проработаете необходимое количество лет для получения пособия.

Выход на пенсию | Пенсионный фонд | Округ Аллегейни

Политики, программы и руководящие принципы

Узнайте больше о факторах, принимаемых во внимание при принятии инвестиционных решений, а также о нашей брокерской политике, программе новых менеджеров и инвестиционной политике пенсионного фонда.

Краткий обзор фактов

На 1 января 2021 г.

Предполагаемая скорость
7,75%
Ставка взноса
(делится поровну между работником и работодателем)
21%
Ставка возврата
49 бит / с
На 1 января 2020 г.
Общий статус финансирования
75.9%
Рыночная стоимость активов
$ 968 608 794
Возврат за год без комиссии 5,26%
Выплата пособий
$ 109 370 751
Всего взносов $ 81 706 321
Участников плана
Активные участники
7 269
Пенсионеры
5 061
Отсроченная передача
260
Итого
12 590

Распределение активов по состоянию на 31 июля 2021 г.
МВА (000 долл. США) Фактическое% Политика%
Разница
Государственный капитал
399 991 долл. США
37.4 33,0 4,4
Частный капитал $ 222 136 20,8 20,0 0,8
Фиксированный доход $ 246 757 23,2 24,5 -1,3
Недвижимость $ 117 136 11.0 12,5 -1,5
Государственные недвижимые активы 42 337 долл. США 4,0 10,0 -6,0
Другое $ 38 901 3,7 0 3,7
План $ 1 067 258 100% 100%

Политики и программы

Брокерская политика

Программа для новых менеджеров

Заявление об инвестиционной политике

Наши консультанты

AndCo Consulting
875 Green Tree Road
Seven Parkway Center, офис 840
Питтсбург PA 15220
Телефон: 412-465-1064

Консультанты по стратегии активов
Six North Park Drive, офис 208
Hunt Valley, MD 21030
Телефон: 410-528-8282
Факс: 410-528-8305

Советники по УГФ
Подразделение ООО «УПФ Эссет Менеджмент»
Площадь Двух Логанов
Люкс, 18-я улица и Арч-стрит, 1600
Филадельфия, Пенсильвания 19103
Телефон: 215-567-6100
Факс: 215-567-4180

Поверенный

Кэмпбелл Даррант, Битти Паломбо и Миллер, П.С.
535 Смитфилд-стрит, офис 700
Питтсбург, Пенсильвания 15222-2302
Телефон: 412-395-1280
Факс: 412-395-1291

Актуарий

Cowden Associates
Four Gateway Center, офис 605
444 проспект Свободы
Питтсбург, Пенсильвания 15222-1222
Телефон: 412-394-9330
Факс: 412-394-9324

Отчетность по иностранному пенсионному плану

| H&R Block®

Довольно часто встречается у U.С. эмигранты, чтобы получить зарубежный пенсионный план где-нибудь по пути работы и жизни за границей. Если это похоже на вас, вам следует знать несколько вещей:

Во-первых, ваш зарубежный пенсионный план не пользуется таким же льготным налоговым режимом, как пенсия в США — это зависит (среди прочего) от того, где вы живете и где находится пенсия.

Во-вторых, вам может потребоваться отразить операции с вашей иностранной пенсией в своей годовой налоговой декларации, , и у вас могут быть другие требования к отчетности.

У вас, вероятно, есть больше, чем несколько вопросов, но не волнуйтесь — налоговая служба H&R Block Expat всегда готова помочь. Мы разберем основы того, как США относятся к иностранным пенсиям и отчетности по иностранным пенсионным планам. Готовы подать заявку? Независимо от того, где вы находитесь, у нас есть для вас налоговое решение — хотите ли вы самостоятельно уплатить налоги для экспатов или подать заявку с помощью консультанта.

Что считается иностранным пенсионным планом?

Пенсия считается иностранной пенсией, если она базируется за пределами Соединенных Штатов.Обычно вы получаете его от иностранного работодателя или иностранного правительства. Вот некоторые из наиболее распространенных зарубежных пенсионных планов, с которыми сталкиваются американцы за границей:

Это лишь небольшая часть всех зарубежных пенсионных программ по всему миру, и каждая из них имеет свой набор налоговых сложностей. Имея это в виду, вы понимаете, почему так важно поговорить с налоговым консультантом, прежде чем принимать какие-либо финансовые решения.

Налоговый режим в США для иностранных пенсионных планов

Многие американцы, получающие пенсии за границей, ошибочно полагают, что получают те же налоговые льготы, что и U.S. пенсии и пенсионные счета, но это не так. В зависимости от того, где находится ваша зарубежная пенсия, есть хорошие и плохие новости:

Сначала плохие новости. Иностранные пенсионные планы, как правило, не подпадают под особый налоговый режим, такой как US 401 (k) или традиционный IRA . Взносы, которые вы вносите в план, не подлежат вычету из налогооблагаемой базы или отложенному налогу для целей налога на прибыль в США, и в определенных ситуациях вы можете облагать налогом ежегодный рост плана — даже если он не распределяется между вами!

А теперь хорошие новости: The U.S. имеет соглашения о подоходном налоге с некоторыми странами , включая Канаду, Великобританию, Германию, Бельгию и Нидерланды, которые включают положения о пенсиях. Если ваша пенсия получена из одной из этих стран, вы можете отказаться от некоторых из этих правил.

Из-за сложности иностранных пенсионных правил вам всегда следует обращаться за советом к иностранному налоговому консультанту, прежде чем подавать налоговую декларацию или принимать какие-либо финансовые решения.

Как отчитаться о доходах от пенсии за рубежом

Если у вас иностранная пенсия, вам, скорее всего, придется отчитаться.Вы подали:

  • FinCEN 114 (FBAR), если у вас было более 10 000 долларов США на иностранных счетах, включая ваш зарубежный пенсионный план, в любое время года
  • Форма 8938 FATCA, если сумма ваших совокупных иностранных счетов и активов превышает определенную стоимость
  • Форма 8621, если ваша пенсия соответствует требованиям PFIC
  • Форма 3520, если ваша иностранная пенсия хранится в эквиваленте траста
  • Форма 3520-A в дополнение к форме 3520, если ваши пенсионные активы в доверительном управлении рассматриваются так, как будто они принадлежат вам напрямую

Или вы можете просто позволить экспертам H&R Block определить для вас требования к отчетности по пенсиям, чтобы вы могли не беспокоиться о том, что ваши налоги сделаны правильно.

Нужна помощь в сообщении о пенсии за рубежом? Вы в надежных руках с H&R Block Expat Tax Services

По-прежнему беспокоитесь о своей пенсионной отчетности за рубежом? Готовы подать? Блок H&R готов помочь. Начните с подготовки налоговых деклараций виртуальных экспатов от H&R Block.

компаний, занимающихся прямыми инвестициями и хедж-фондами, инвестировали пенсионные средства в пользу пенсионеров из Огайо. Вот что случилось.

Более 30 лет Дин Деннис и его жена Пэтти работали в школьной системе Цинциннати, выплачивая свои пенсии, чтобы им не пришлось беспокоиться о выходе на пенсию.«Мы хорошо распоряжались деньгами. У нас были планы на будущее», — сказал Деннис.

Но планы семьи Деннисов и тысяч других бывших учителей и работников школьной системы в Огайо были перевернуты. В 2017 году пенсионный план Государственной пенсионной системы учителей штата Огайо (STRS) устранил ежегодное повышение стоимости жизни. С тех пор выплаты получателям не увеличивались, а цены выросли на 8 процентов.

Деннис подал в суд на пенсионный план после того, как корректировка стоимости жизни была отменена, дело, которое находится на рассмотрении в федеральном суде.Теперь, по его словам, он обеспокоен безопасностью фонда в размере 88 миллиардов долларов после того, как анализ пришел к выводу, что его надзиратели завышают результаты, вводя в заблуждение эталонные показатели и выплачивая нераскрытые комиссии частным акционерным компаниям Уолл-стрит и хедж-фондам.

Некоторые сборы, которые, вероятно, должны были быть выплачены финансовым фирмам, более чем покрыли бы устраненный рост стоимости жизни, говорится в отчете.

В анализе, проведенном по заказу Ассоциации пенсионеров штата Огайо, правозащитной группой, и опубликованном в понедельник, говорится, что авуары фонда непрозрачны и требуют высоких комиссий за активно управляемые портфели — некоторые оцениваются в 2 процента, что намного больше, чем на рынке дешевых товаров. индексные фонды, которыми управляют такие компании, как Vanguard и Fidelity, которые миллионы U.Потребители S. используют без совета управляющего.

Вновь избранный член правления пенсионного плана сказал, что использование активных менеджеров могло стоить фонду 4,1 миллиарда долларов за последнее десятилетие.

Дин и Патти Деннис преподавали в системе государственных школ Цинциннати более 30 лет, будучи уверенными, что их пенсия будет комфортной для них на пенсии. Семья Денниса

Более 500 000 бенефициаров полагаются на пенсионный фонд STRS, из них 157 000 пенсионеров. Учителя Огайо ежегодно вносят в фонд 14 процентов своей зарплаты, что соответствует сумме их работодателей.Участники не имеют права на социальное обеспечение. Согласно годовому отчету фонда, в прошлом году средний пенсионер получил 44 000 долларов в виде ежегодных пенсионных выплат.

В целом, чистая годовая доходность пенсии в Огайо в прошлом году составила 3 ​​процента, что чуть меньше 3,3 процента от средней пенсии, по данным Национальной ассоциации государственных пенсионных администраторов. За три года он принес 6,44 процента по сравнению с медианной доходностью фонда 5,8 процента и 6,8 процента за пять лет по сравнению со средним приростом в 6 процентов за тот период.

Как и многие другие пенсии, план STRS недофинансирован — согласно отчетам, около 77 процентов его обязательств покрыто. Недофинансирование было причиной, по которой менеджеры отказались от повышения стоимости жизни на 2% четыре года назад. Согласно оценке компании Milliman Inc., занимающейся управлением рисками и выплатами, по состоянию на декабрь 100 крупнейших государственных пенсионных планов финансировались примерно на 71 процент.

Ник Тренефф, представитель пенсионного плана Огайо, сказал в телефонном интервью, что контролеры фондов не согласны с некоторыми утверждениями нового отчета.По его словам, за последние 10 лет фонды прямых инвестиций и хедж-фонды улучшили показатели фонда. Он также отклонил содержащуюся в отчете критику высоких комиссионных, заявив, что расходы фонда находятся «в разумных или низких пределах» по сравнению с аналогичными расходами.

Но сборы, о которых он говорит, — 303 миллиона долларов, или 0,40 процента активов в 2018 году, — не включают транзакционные издержки и комиссионные сборы, связанные с частными инвестициями, поэтому некоторые бенефициары запрашивают дополнительную информацию.

«Это то, к чему мы относимся очень серьезно», — сказал Тренефф.«Мы надеемся построить стабильную систему, укрепить фонд и повысить устойчивость всех участников фонда».

«Соглашения о конфиденциальности»

Фонд Огайо, как и большинство государственных пенсионных планов, инвестирует в акции, облигации, недвижимость и множество дорогостоящих хедж-фондов и портфелей прямых инвестиций. Но его ставки в последних двух областях больше, чем у некоторых из его конкурентов, составляя более 18 процентов портфеля фонда, как показывает годовой отчет пенсионного плана. Его доля в частном капитале составляет 10.6 процентов; Для сравнения, пенсионная система государственных служащих Калифорнии, или CalPERS, крупнейший государственный пенсионный фонд страны с активами более 450 миллиардов долларов, сообщила, что 7,7% отчислений были вложены в частный капитал.

Вклад пенсионного плана Огайо в фонды прямых инвестиций и хедж-фонды снизился. В каждый из последних пяти лет инвестиции приносили в среднем 6,7 процента, что значительно ниже почти 10 процентов цели, указанной в отчете. Они потеряли 1 процент в 2020 финансовом году, показывает годовой отчет фонда, закончившийся 30 июня; к весне этого года, согласно неаудированным данным, производительность восстановилась.

Фонд Огайо инвестирует около 140 управляющих. Две из них — это компании Apollo Global Management и Carlyle Group, гигантские частные инвестиционные компании.

В своем заявлении официальный представитель Apollo сказал, что деятельность компании была сильной и прозрачной. «Инвесторы Apollo получают регулярные подробные отчеты обо всех сборах, расходах и связанных процентах, которые они выплачивают в наши фонды», — сказал чиновник.

Представитель Carlyle заявила: «За более чем 30 лет Carlyle обеспечила высокую доходность по разным классам активов и географическим регионам, помогая обеспечить пенсионное обеспечение сотрудников государственного и корпоративного секторов, включая учителей, полицейских и пожарных.

Фирмы прямых инвестиций покупают компании, занимая для этого деньги, и надеются продать их с прибылью позже. Критики говорят, что инвестиции непрозрачны и дороги. Регулирующие органы определили затраты на частный капитал как проблему для инвесторов; 2014 г., после изучения 150 частных инвестиционных компаний, Комиссия по ценным бумагам и биржам обнаружила, что более половины из них нарушили закон или не смогли справиться с выплатами или расходами.

Тем не менее, в последние годы пенсионные фонды инвестировали большие суммы в такие стратегии для увеличения их доходности.Сторонники прямых инвестиций говорят, что их доходность выше, чем у других стратегий.

Пенсионеры протестуют на собрании пенсионеров. Ассоциация учителей-пенсионеров Огайо

В то время как прошлые доходы, возможно, были лучше в начале 2000-х годов, в последнее время они, похоже, сокращаются. В прошлом году Людовик Фалиппу, профессор финансовой экономики в Школе бизнеса Саида Оксфордского университета, опубликовал рабочий документ, в котором обнаружено, что доходность прямых инвестиций с 2006 года примерно равна доходности государственных фондовых индексов.Индексное инвестирование намного дешевле, чем частный капитал, и Фалиппу отметил в своем исследовании, что сотни миллиардов комиссионных, уплаченных частными инвесторами, были переданы небольшому количеству людей, управляющих этими финансовыми фирмами.

В свое исследование Фалиппу включил опровержения со стороны частных инвестиционных компаний и лоббистской группы, которая раскритиковала его анализ, отметив, что инвесторы «очень довольны» результатами прямых инвестиций и раскрытием информации.

Некоторые учителя из Огайо не согласны. Робин Рэйфилд, учитель на пенсии и директор школы, исполнительный директор Ассоциации учителей-пенсионеров штата Огайо, является одним из них.

«Первая проблема — это отсутствие прозрачности» в прямых инвестициях пенсионного плана и хедж-фондах, — сказал Рейфилд. «Мы не знаем, какая структура комиссионных и какие затраты связаны с этим и сколько стоят эти инвестиции сегодня. Это не информация, доступная общественности — они говорят, что у нас есть соглашения о конфиденциальности с различными менеджерами, с которыми мы работаем».

«Деньги впустую»

Отчет STRS был подготовлен судебно-медицинским экспертом по пенсионным вопросам Эдвардом Зидле, бывшим юристом Комиссии по ценным бумагам и биржам.Он обвиняет менеджеров пенсионного плана в отказе передать отчеты об инвестициях, которые необходимы бенефициарам для оценки полной стоимости инвестиций фонда и их истинных результатов.

В отчете возникают вопросы об отмене пенсионным планом повышения стоимости жизни, например. В нем говорится, что фонд мог бы восстановить эти выплаты, если бы не придерживался общепринятой в отрасли практики — выплаты управляющим частным капиталом денег, которые он обещал инвестировать, но еще не вложил.Плата за капитал, переданный частной инвестиционной компании, но еще не вложенный, типична для инвесторов в такие холдинги. В отчете такая практика называется «деньги впустую».

Если фонд Огайо будет платить обязательные взносы на капитал, по его словам, их прекращение может приносить 143 миллиона долларов в год, что достаточно для выплаты 2-процентного повышения стоимости жизни, которое недавно было отменено пенсионным планом. Поскольку пенсионный план не изменил свои записи, невозможно узнать, могут ли быть получены такие сбережения, говорится в отчете.

Каждые 10 лет по закону штата Огайо фонд STRS должен проходить аудит эффективности, проводимый Советом по пенсионным исследованиям штата Огайо, группой, назначаемой руководителями Палаты представителей и Сената штата Огайо и губернатором. Но последняя проверка была в 2006 году, 15 лет назад, что обеспокоило многих бенефициаров фонда.

Член Палаты представителей штата Рик Карфагна, округ Р-Генуя, помощник руководителя большинства в доме штата Огайо, стал новым председателем Совета по пенсионным исследованиям штата Огайо. На вопрос, почему аудит задерживается на пять лет, он сказал в своем заявлении, что задержка была связана с государственной пенсионной реформой 2013 года и Covid-19.Совет направил запрос на проведение аудита 21 мая, добавил он, сказав: «Я намерен вернуть эти аудиты в срок и завершить их своевременно».

Робин Рэйфилд, исполнительный директор Ассоциации учителей-пенсионеров Огайо. Алисса Бертон.

Тем временем проблема, выявленная в ходе аудита эффективности пенсионного фонда за 2006 год, была решена только в этом году. Аудит показал, что фонд не использовал стандартную меру для оценки эффективности своих вложений в фонды прямых инвестиций и хедж-фонды.Вместо этого фонд использовал свои прошлые результаты в этих областях в качестве ориентира.

По словам Зидле, практика измерения производительности по сравнению с ее показателями необычна. Аудит 2006 года рекомендовал фонду применить внешний эталонный показатель; «Начиная с 1 июля, это будет сделано», — сказал Тренефф, представитель СТРС.

«Не существует идеального эталона для альтернатив», — сказал он. «Мы думали, что использование фактических показателей производительности — это нейтральная позиция, которая не принесет пользы и не повредит нашим расчетам производительности.»

Руди Фихтенбаум, бывший профессор экономики в Государственном университете Райта в Дейтоне, только что победил на выборах в пенсионный совет STRS. Срок его полномочий начинается 1 сентября, и он стремится передать финансовый опыт в надзорный орган фонда. Он и его жена полагаются на свой пенсионный доход.

Фихтенбаум сказал, что в своем собственном анализе он обнаружил, что инвестирование с активными менеджерами стоило пенсионному плану Огайо в среднем 380 миллионов долларов в год в течение десятилетия. инвестиции.

«Вы попадаете в уборщицы на ваши расходы, и вы действительно просто не знаете, во что вкладываете деньги во многих случаях, — сказал он. — Я просто не понимаю, как в качестве доверенных лиц вы не можете знать, где ваши деньги инвестированы ».

ЕЦБ принимает« упорядоченное »положение о представлении данных пенсионных фондов | Новости

Европейский центральный банк (ЕЦБ)« упростил »предлагаемое им положение о требованиях к статистической отчетности для пенсионных фондов в ответ на отзывы.

Некоторые ассоциации пенсионных фондов выразили озабоченность по поводу бремени отчетности и затрат, которые может повлечь за собой соблюдение требований, в частности, учитывая, что Европейское управление страхования и профессиональных пенсий (EIOPA) также планировало требования к отчетности.

Окончательное постановление было принято руководящим органом ЕЦБ в конце прошлого месяца и опубликовано на его веб-сайте на прошлой неделе. Проект постановления был опубликован и вынесен на обсуждение в июле.

В заявлении об обратной связи, опубликованном в связи с окончательным постановлением, ЕЦБ сказал, что с самого начала уделял внимание вопросу сдерживания затрат.

«С этой целью и, в частности, с учетом принципа пропорциональности, требования к отчетности, изложенные в первоначальном предложении, были значительно упрощены, особенно для небольших пенсионных фондов», — говорится в сообщении.

Согласно ЕЦБ, в первоначальное предложение внесено четыре основных изменения.

Они включали перенос первого крайнего срока отчетности, постепенный период для приведения режима ЕЦБ в соответствие с требованиями к надзорной отчетности со стороны EIOPA и уточнение термина «управляющие пенсионными фондами».

ЕЦБ заявил, что он и EIOPA тесно сотрудничали и достигли «очень высокого» уровня конвергенции между режимами отчетности.

«Это позволит единый поток данных для отчетности отрасли, если это будет принято на национальном уровне соответствующими национальными центральными банками и национальными компетентными органами», — сказал ЕЦБ.

Это означает, что если решение национального надзорного органа примет решение, пенсионный фонд сможет передать один набор данных этому органу, подтвердил представитель ЕЦБ. Затем этот орган будет отчитываться перед национальным центральным банком, который передаст данные в ЕЦБ.

Немецкая ассоциация профессиональных пенсионных фондов, aba, заявила, что ЕЦБ принял во внимание несколько запросов об изменениях, поданных немецкими пенсионными ассоциациями и PensionsEurope.

В нем говорится, что окончательное постановление не дает окончательного решения относительно того, какие из многочисленных механизмов пенсионного финансирования в Германии будут подпадать под требования ЕЦБ, и что это будет ясно только центральному банку Германии.

Новое постановление является обязательным для стран зоны евро, но страны-члены ЕС, не входящие в зону евро, должны принять меры, которые позволили бы собирать статистическую информацию, необходимую для выполнения требований ЕЦБ.

Целью нового режима отчетности и сбора данных, по мнению ЕЦБ, является «повышение прозрачности пенсионных фондов в интересах их членов, населения в целом и экономики в целом».

Новая структура будет производить расширенные статистические данные, которые «лучше поддержат Европейскую систему центральных банков в ее денежно-кредитном и финансовом анализе и ее вкладе в стабильность финансовой системы», — говорится в сообщении.

Финансовые отчеты | Пенсионный фонд полиции и пожарной охраны города Даллас

Обзор актуарного опыта 1 января 2015 г. — 31 декабря 2019 г.
Годовой финансовый отчет за 2019 год
Годовой финансовый отчет за 2018 год
Годовой финансовый отчет за 2017 год
Годовой финансовый отчет за 2016 г.
Годовой финансовый отчет за 2015 год
Годовой финансовый отчет за 2014 год

Аудит финансовой отчетности за 2019 год
(Электронная финансовая отчетность предоставляется только для удобства и информационных целей.Копия печатной финансовой отчетности будет предоставлена ​​по запросу, связавшись с нами по адресу [email protected])

Аудит финансовой отчетности за 2018 год

Аудит финансовой отчетности за 2017 год

Аудит финансовой отчетности за 2016 год

Актуарная оценка на 01.01.2020 — Объединенный пенсионный план
Актуарная оценка на 01.01.2020 — Дополнительная пенсионная программа

Актуарная оценка на 01.01.2019 — Объединенный пенсионный план
Актуарная оценка на 01.01.2019 — Дополнительная пенсионная программа

Актуарная оценка на 01.01.2018 — Объединенный пенсионный план
Актуарная оценка на 01.01.2018 — Дополнительный пенсионный план
Обзор актуарного опыта — 1 января 2010 г. — 31 декабря 2014 г.

Чистая фидуциарная позиция 2019 г. с начала года

Чистая фидуциарная позиция 2018

DPFP награжден Сертификатом достижений от GFOA за 2015 годовой отчет

Полный годовой финансовый отчет (CAFR)

DPFP за год, закончившийся 31 декабря 2015 года, был награжден Сертификатом достижений в области финансовой отчетности Ассоциацией государственных финансовых служащих США и Канады (GFOA).Сертификат успеваемости — это высшая форма признания выдающихся достижений в финансовой отчетности государства и местного самоуправления. Чтобы получить Сертификат успеваемости, правительство должно опубликовать легко читаемый и эффективно организованный всеобъемлющий годовой финансовый отчет. Этот отчет должен соответствовать как общепринятым принципам бухгалтерского учета, так и применимым требованиям законодательства.

Посмотреть сертификат награды

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *