Пенсионный отчисления: Из чего складывается ваша будущая страховая пенсия? И кто за это платит?

Содержание

Обязательная схема пенсионных отчислений

Внесены изменения в Закон о пенсиях 2008 года, и теперь в соответствии с законом каждый работодатель в Великобритании должен подключать постоянных работников к пенсионной схеме и делать соответствующие взносы. Это называется «автоматическим включением».

Автоматическое включение в пенсионную схему относится ко всем работодателям, имеющим как минимум одного работника. Это относится не только к компаниям: если вы нанимаете кого-то, кто будет работать непосредственно на вас – к примеру, уборщицу, персонального помощника или няню, — вы таким образом становитесь работодателем и обязаны удостовериться, что все работники, к которым относятся данные правила, включены в пенсионную схему.

Если вы вычитаете подоходный налог и взносы в фонд государственного страхования из зарплаты лица, работающего на вас, то вы считаетесь его работодателем. Если вы наняли работника через агентство, и это агентство платит за него взносы в фонд государственного страхования, то оно является работодателем; в этом случае вам ничего не нужно делать.

Вам необходимо включить каждого работника в рабочую пенсионную схему, если он:

•    еще не включен в пенсионную схему
•    старше 22 лет, но еще не достиг государственного пенсионного возраста
•    зарабатывает свыше £10,000 в год
•    работает в Великобритании

Существуют подробные правила касательно работников с разной зарплатой и разными часами работы.

Однако, работодатель не обязан включать работника в рабочую пенсионную схему, если размер заработка работника составляет или меньше:

  • 520 фунтов стерлингов в месяц
  • 120 фунтов в неделю
  • 480 фунтов стерлингов за 4 недели

Работодатель может отложить дату включения сотрудника в пенсионный план на срок до 3 месяцев. Об этом он обязан проинформировать сотрудника письменно.

При желании сотрудник может отказаться от участия в рабочей пенсионной схеме своего работодателя, в этом случае ни сотрудник, ни работодатель не будут производить пенсионных отчислений.

Существуют разные типы пенсионных схем на рабочем месте с разными льготами. Важно проконсультироваться с пенсионным провайдером и работодателем, чтобы понять, подходит ли вам данная схема и какие еще варианты у вас могут быть.

Как только схема начнет работать, работодатель должен будет делать в нее взносы от имени сотрудников и работодателя, в общем размере не менее 8%, из которых, 5% — из средств работника, и 3% — из средств работодателя. При этом взносы сотрудников освобождаются от уплаты подоходного налога, а взносы работодателя могут быть отнесены на расходы компании, таким образом, уменьшая размер корпоративного налога на прибыль.

Предусмотрены два основных варианта работы схемы: либо через одного из зарегистрированных пенсионных провайдеров, либо через государственную организацию NEST – National Employment Savings Trust. Если работодатель не зарегистрируется для участия в схеме, либо не будет делать взносов, он подвергнется штрафу со стороны регулирующей пенсионной организации. 

Большинство коммерческих пакетов компьютерных программ расчета зарплаты будут рассчитывать суммы обязательных пенсионных выплат исходя из заработной платы работника. Это позволит работодателю вычитать пенсионный вклад работника непосредственно из его зарплаты. Выплаты в пенсионную схему должны производиться не позднее 22 числа каждого месяца. 

Будем рады предоставить полный пакет услуг по регистрации вашей компании для участия в пенсионной схеме, по организации расчета заработной платы, удержания соответствующих налогов и предоставлению Payroll отчетности в налоговые органы.

 

Наши услуги

Мы предлагаем следующие услуги, предоставляемые квалифицированными специалистами нашей компании:

  • Консультирование по общим и специальным налоговым вопросам;
  • Налоговое планирование: общее и для отдельных операций;
  • Получение индивидуального номера государственного страхования (NIN) и индивидуального номера налогоплательщика;
  • Подготовка и подача ежегодных индивидуальных налоговых деклараций Self-assessment tax returns;
  • Подготовка и подача отчетов для зарубежных владельцев недвижимости в UK;
  • Создание британских и оффшорных компаний для приобретения коммерческой недвижимости; административные и бухгалтерские услуги для юридических лиц (корпоративных структур).

По всем вопросам, касающимся налогообложения, налогового планирования и вашего бизнеса в Великобритании, вы можете обращаться к специалистам Law Firm Limited по телефону +44 (0) 2079071460 или воспользуйтесь формой 

он-лайн запроса

наверх

: Пенсионная реформа :: ВТБ Капитал Пенсионный резерв :: Главная

3 части пенсии

3 уровня пенсионных выплат:

1 уровень БАЗОВАЯ часть — это минимальный размер трудовой пенсии, гарантируемый государством всем гражданам с трудовым стажем свыше 5 лет

2 уровень СТРАХОВАЯ часть — доплата к базовой пенсии в зависимости от стажа и официальной зарплаты работника

3 уровень НАКОПИТЕЛЬНАЯ часть — прибавка к будущей пенсии в зависимости от официальной зарплаты и прироста накоплений за годы, оставшиеся до выхода на пенсию.

Накопительная часть

Размер отчислений на финансирование накопительной части пенсии, направляемых на индивидуальные накопительные счета работников, рассчитывается от официального годового дохода и равен:

— для работающих граждан 1967 и позже года рождения: 2002–2003 — до 3%; 2004–2007 — до 4%; с 2008 и далее — до 6%

— для работающих граждан: мужчин 1953–1966 и женщин 1957–1966 года рождения — 2% (0% — с 2005 года)

— для работающих граждан: мужчин 1952 года рождения и старше и женщин 1956 года рождения и старше — 0%.

Единый социальный налог

Работодатель выплачивает в государственный бюджет единый социальный налог (ЕСН) за каждого из своих работников. Сумма выплачиваемого ЕСН зависит от размера официальной зарплаты работника. Часть суммы ЕСН в качестве пенсионных отчислений направляется в Пенсионный фонд России.

Распределение выплат

Работодатель обязан отчислять 28 копеек пенсионных отчислений в рамках ЕСН с каждого рубля официальной зарплаты своего работника. Эти пенсионные отчисления распределяются следующим образом:

50% — Текущие выплаты пенсионерам

30–50% — Страховая часть (в зависимости от возраста и профессии работника)

0–20% — Накопительная часть (в зависимости от возраста работника и года реформы).

Официальная зарплата

Эти отчисления делаются не из Вашей зарплаты, а из платежей работодателя по ЕСН, которые рассчитываются на основе размера официальных зарплат его работников. Таким образом, сумма на Вашем накопительном счете зависит от размера Вашей официальной зарплаты и четкого соблюдения Вашим работодателем порядка выплат ЕСН. Сумма пенсионных накоплений аккумулируются на Вашем накопительном счете в Пенсионном фонде и будут доступны для Вас после выхода на пенсию. Однако, не ожидая пенсионного возраста, Вы можете рассчитывать на их приумножение, передав их в НПФ или в управление профессиональной управляющей компании.

Снизить все отчисления в Пенсионный фонд

Сейчас на каждого работающего гражданина приходится 22% отчислений в Пенсионный фонд. Учитывая, что существуют и другие выплаты — работодатель обязан выплатить более 30% от з/п работника в виде различных социальных налогов.
Это огромные средства поступают в распоряжение чиновников и их судьба совершенно непрозрачна.
Предприятиям не выгодны такие огромные издержки, и опять процветают серые схемы ухода от этих выплат с одной стороны — как в виде оформления работников как ИП, так и другие методы.
Кроме того, все социальные выплаты за работника вкладываются в конечную цену любого произведенного товара/услуги.
И, наконец самое главное — а имеет ли сейчас работник хоть какие-то выгоды от этих выплат?

Нет, поскольку этими средствами, как уже упоминалось управляют ловкие люди. И повлиять на это никто не в силах. Деньги, выплаченные в Пенсионный фонд никто из нас никогда скорее всего не увидит.
Так зачем платить так много? Зачем повышать тем самым цены на товары/услуги? Зачем откармливать чиновников ПФ?


Практический результат

Снижение налогового бремени на производителей, а, следовательно, и снижение цен на товары и услуги.
При этом следует иметь ввиду, что издержки снижаются на каждом звене цепочки поставки товара/услуги конечному потребителю.
Т.е. производство товара становится более выгодным, доставка товара на склад тоже становится выгоднее, хранение товара и его упаковка также происходит с меньшими затратами, торговля этим товаром — опять издержки снижены. В случае такой цепочки из 4 звеньев можно ожидать снижение конечной цены на 12-48%. Это существенно.

Кроме того, и самое главное — раз цена снижается, то и объемы торговли могут вырасти. А значит производство становится выгоднее не только из-за того, что снижены издержки на работников, но и из-за роста спроса на товары из-за роста объема потребления.
Предпринимателям не потребуется так активно применять серые схемы выплат, организации фиктивных ИП, в результате которых государство не получает почти ничего.
Получит ли государство меньше денег? Да. В пенсионный фонд отчислений будет меньше. С другой стороны, из-за активизации производства и торговли отчисления в виде НДС (а они тоже возникают почти на каждом этапе производственно-продажной цепи) увеличатся пропорционально.
Сплошные плюсы.

Отчисления в пенсионный фонд – Власть – Коммерсантъ

&nbspОтчисления в пенсионный фонд

ПВСРФ О Пенсионном фонде РФ
Проект
       Вносится Комиссией Совета
       Республики Верховного Совета
       Российской Федерации по социальной политике
       Постановление
       Верховного Совета Российской Федерации
       О внесении изменений и дополнений в Порядок уплаты страховых взносов работодателями и гражданами в Пенсионный фонд Российской Федерации (России)
       Верховный Совет Российской Федерации постановляет:
       Внести следующие изменения и дополнения в Порядок уплаты страховых взносов работодателями и гражданами в Пенсионный фонд Российской Федерации (России), утвержденный постановлением Верховного Совета Российской Федерации от 27 декабря 1991 года «Вопросы Пенсионного фонда Российской Федерации (России)» (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1992, #5, ст.180):
       1. Признать утратившими силу абзацы второй—пятый пункта 1.
       2. Пункт 2 изложить в следующей редакции:
       «2. Работодатели, крестьянские (фермерские) хозяйства, родовые, семейные общины малочисленных народов Севера, занимающиеся традиционными отраслями хозяйствования, граждане, занимающиеся индивидуальной трудовой деятельностью (предприниматели, осуществляющие свою деятельность без образования юридического лица), граждане, использующие труд наемных работников в личном хозяйстве, частные детективы и частные охранники регистрируются в качестве плательщиков страховых взносов у уполномоченных ПФР в районах и городах.
       Вновь созданные предприятия, учреждения и организации регистрируются в качестве плательщиков страховых взносов в 30-дневный срок со дня их учреждения. Банки открывают расчетные и иные счета при предъявлении предприятиями, учреждениями, организациями документа, подтверждающего регистрацию в качестве плательщика страховых взносов».
       3. Абзацы второй и третий пункта 4 изложить в следующей редакции:
       «Граждане, занимающиеся индивидуальной трудовой деятельностью (предприниматели, осуществляющие свою деятельность без образования юридического лица), уплачивают страховые взносы с тех видов доходов и в те сроки, которые определены для этой категории работающих граждан законодательством Российской Федерации о подоходном налоге с физических лиц. Крестьянские (фермерские) хозяйства, родовые, семейные общины малочисленных народов Севера, занимающиеся традиционными отраслями хозяйствования, уплачивают страховые взносы в порядке, определяемом Правительством Российской Федерации по согласованию с ПФР.
       

Пенсии в США: дальше — хуже

  • Мария Васильева
  • Русская служба Би-би-си, Вашингтон

«В старые добрые времена, когда я только начинал заниматься финансовым консультированием, мы объясняли людям, что пенсионные накопления, как табуретка на трех ножках, которая держится, только когда все ножки на месте, — рассказывает Майкл Рубин, автор книги «Не жить от зарплаты до зарплаты». — Ножки в этой схеме — это выплаты от работодателя, государственные гарантии и собственные накопления. Сегодня пример с табуреткой больше не работает».

По словам Рубина, после финансового кризиса стало еще более очевидно, что рассчитывать американский работник может только свои силы: традиционные пенсионные программы все менее популярны у работодателей, а государственные гарантии сами по себе не обеспечивают достойного уровня старости.

Но возможность и время сделать выводы есть только у будущих поколений. Нынешним пенсионерам и людям предпенсионного возраста в США приходится надеяться на стабильность рынков и добросовестность тех, на кого они трудятся.

Несмотря на то, что сегодня практически каждый американский гражданин старше 62 лет после выхода на пенсию получает стабильные выплаты от фонда социального страхования, этих средств часто хватает только на питание и оплату счетов.

А тех, кто, выйдя на пенсию, может рассчитывать только на государство, среди работников частного сектора в сегодняшней Америке — почти половина. Они вынуждены работать до глубокой старости, не имея собственных накоплений и социальных льгот.

Счастливчики с традиционной пенсией

«Если вам очень повезло, или вы госслужащий, то у вас, возможно, будет традиционная пенсия, в США это называется пенсионный фонд с определенными отчислениями», — рассказывает Дэвид Джон, один из авторов проекта «Пенсионные гарантии» в Брукингском институте.

Такую систему пенсионного обеспечения в США даже называют «коммунизмом при капитализме», поскольку каждому работнику после выхода на пенсию она гарантирует стабильный ежемесячный доход, который в той или иной форме индексируется с учетом инфляции.

Одна из проблем, с которой столкнулась эта система, по словам Дэвида Джона, в том, что «люди живут значительно дольше, чем предполагалось, когда проводились соответствующие подсчеты».

Кроме того, инвестиционные риски при управлении пенсионным фондом с определенными отчислениями полностью ложатся на плечи работодателя, что требует создания отдельного органа для управления таким фондом.

По сути позволить себе такой пенсионный фонд даже в лучшие времена могли только правительство и крупные компании.

В итоге, по словам Дэвида Джона, «компания за компанией принимают решение либо закрыть такой пенсионный план, либо не предоставлять его для новых сотрудников, либо заморозить выплаты по нему».

Повезло с пенсией и льготами

Подпись к фото,

60-летнему Рику Моррису повезло с пенсией

«Я понимаю, что мне крайне повезло, — рассказывает 60-летний Рик Моррис. — Работа на телефонную компанию не казалась особенно пленительной 32 года назад, когда я начинал. Но в итоге, с учетом всех льгот и гарантий, которые я получил, выйдя на пенсию, лучшего и пожелать сложно».

Моррис, 30 лет работавший техником на одну и ту же крупную американскую компанию, — яркий пример того, каким удачным был когда-то пример с табуреткой и тремя ножками.

Заработав достаточный для выхода на пенсию стаж, и, кроме того, регулярно делая отчисления на индивидуальный счет, Рик Моррис за несколько лет до шестидесятилетия смог выйти на покой, получив от компании также пожизненное страхование жизни и здоровья.

«Для меня все просто прекрасно сработало, — смеется Рик, — и я сочувствую будущим поколениям, которым такое не светит».

Когда Рику исполнится 65, он будет получать традиционную пенсию, процентные отчисления со счета, а также выплаты от государственной системы социального обеспечения.

«Когда тебе двадцать с небольшим лет, пенсия, мне кажется, не так уж много для тебя значит, — рассуждает Рик. — Многие люди в этот период жизни переходят с одной работы на другую и вообще не задумываются о пенсии. Видимо, я оказался достаточно консервативным человеком, я люблю стабильность и гарантии».

Индивидуальный счет как альтернатива

Традиционные пенсии уходят в прошлое, и все большую популярность, по словам Дэвида Джона из Брукингского института, набирает система пенсионного обеспечения за счет взносов работников в период работы.

«Если речь идет о самой распространенной программе, известной как 401к, то работодатель делает дополнительные взносы на счет сотрудника, — поясняет Джон. — Отталкиваясь от того, сколько и как вы инвестировали, при выходе на пенсию вы получите некий фонд, на доходы от которого сможете жить на протяжении всей оставшейся жизни».

Если учесть автоматическую природу этих отчислений, тот факт, что эти накопления не облагаются налогом, а также то, что работодатель доплачивает 50 или даже 100 долларов на каждые 100 долларов отчислений работника, сложно найти более выгодный способ откладывать на пенсию, чем программа 401к», — объясняет эксперт Майкл Рубин.

Но и здесь есть целый ряд подводных камней. Во-первых, работодатели автоматически включают работников в программы, подобные 401к только с 2006 года, когда был принят «Акт о защите пенсий».

«Прекрасно помню, как к нам на работе пришли и сказали, что мы можем воспользоваться пенсионной программой 401к, — вспоминает Рик Моррис. — Я тогда еще подумал: что еще за 401к? Мне кто-то посоветовал вступить, так я и сделал. А очень многие решили отказаться».

Кроме того, у работника есть возможность взять часть средств со своего счета. И, несмотря на значительные потери в будущем, многие принимают именно такое решение, когда нужно срочно отремонтировать дом, купить машину или отправить детей в колледж.

Еще один вариант — забрать все средства со счета в момент выхода на пенсию. С точки зрения перспективы это невыгодно, но большая сумма наличных часто оказывается для пенсионеров привлекательной, к примеру, чтобы погасить кредит за дом.

Выпасть из системы легко

«Примерно половина работников, занятых в частном секторе, участвуют в программе 401к, остальные — не участвуют», — рассказывает Дэйвид Джон. Оставшиеся 50%, по словам эксперта, должны теоретически иметь собственный частный план пенсионного обеспечения, иными словами, независимый пенсионный счет (НПС).

В реальности, по словам Джона, «работники оценивают ситуацию, понимают, что решение открыть такой счет крайне важное, но информации и знаний для этого у них недостаточно».

В итоге подавляющему большинству тех, кто не участвует в 401к, в старости придется рассчитывать только на государственную систему социального обеспечения.

«Им придется работать намного дольше пенсионного возраста, для них старость будет непростым временем», — говорит Дэвид Джон.

«Даже самые ярые защитники системы социального обеспечения скажут, что при выходе на пенсию она вас не обогатит, — добавляет Майкл Рубин. — Эти деньги позволят не оказаться в числе бедняков, купить еду и оплатить счета. Но на этом — все».

Система социального обеспечения гарантирует работникам с заработком чуть больше минимального выплаты в размере примерно 70% их допенсионного дохода. Для тех, кто зарабатывал больше среднего, это лишь 20%, то есть лишь четверть их потребностей на пенсии.

Кризис и система социального обеспечения

Подпись к фото,

Холлис потерял работу в ноябре 2008 года, когда ему было 54 года

В 2009-2010 году система социального обеспечения США, финансируемая за счет особого налога, впервые показала дефицит в размере 40 млрд долларов. Во-первых, на пенсию выходит все больше людей, рожденных в период послевоенного всплеска рождаемости. Во-вторых, финансовый кризис вызвал волну безработицы.

«Когда уровень безработицы высокий, в системе социального обеспечения начинаются два негативных процесса, — поясняет Майкл Рубин, — Во-первых, огромное количество людей начинает выходить на пенсию раньше, чем планировали, и просить пособие».

Им 62-63 года, они уже могут получать пособие, но работали бы и до 65-66 лет. В кризис они потеряли работу, не смогли найти новую и вынуждены были выйти на пенсию, — говорит эксперт. — Таким образом, они попали в систему социального обеспечения раньше срока».

Во-вторых, во время кризиса работу не могут найти молодые люди, только что закончившие школу или колледж. Без работы они не получают зарплату и, соответственно, не попадают в систему социального обеспечения, так как не платят налог.

«Денег приходит все меньше, а выплаты становятся меньше — это идеальный рецепт для возникновения проблемы, и мы уже видим ее появление на горизонте», — говорит Майкл Рубин.

С 2015 года без реформирования система социального обеспечения начнет испытывать ежегодный дефицит средств. В долгосрочной перспективе, те, кто сегодня только начинает работать, уже не могут рассчитывать даже на те же выплаты, что и нынешние пенсионеры.

По словам Дэвида Джона, спасти систему социального обеспечения можно только двумя способами: повысить налоги или сократить льготы. Понимая непопулярность таких мер, политики «отчаянно стремятся избежать обсуждения этого вопроса».

«Государственную составляющую можно наладить, — говорит Майкл Рубин, — Но это в любом случае будет значить, что рядовой работник среднего класса сможет рассчитывать на меньшие выплаты и льготы от системы социального обеспечения. К тому же, налоги станут выше, а возраст выхода на пенсию повысится».

Обещанная пенсия пропала

Кен Холлис, бывший инженер с завода производственной сети автогиганта GM в штате Мичиган, не рассчитывал на государство.

Он 32,5 года проработал в автомобильной промышленности, зная, что после выхода на пенсию получит от работодателя страхование жизни и здоровья, а также достойную «традиционную» пенсию.

Холлис потерял работу в ноябре 2008 года, когда ему было 54 года. А Мичигане, во время кризиса возглавившем список американских штатов по уровню безработицы, искать новое место было практически бесполезно.

«Я был из молодых, если говорить о пенсии, я собирался работать еще как минимум несколько лет, — говорит Холлис, — но, учитывая плачевное состояние экономики, у меня просто не осталось выбора».

«Ирония судьбы в том, что в течение восьми месяцев с момента выхода на заветную пенсию я лишился страхования жизни и здоровья, и 40% обещанной пенсии», — рассказывает Кен.

Сначала компания Delfi, на которую работал Кен Холлис, была признана банкротом, и по закону перестала оплачивать льготы.

«Помню, как моя жена посмотрела на меня и спросила: как это все на нас повлияет? — рассказывает Кен. — Я ответил, что нам, конечно, придется слегка затянуть пояса, но пока у меня есть пенсия, мы сможем оплачивать счета сами».

Но еще через несколько месяцев пенсии бывших сотрудников обанкротившейся Delfi перешли в ведение государственной корпорации-гаранта, устанавливающей потолок на максимально возможную пенсию.

Тысячи бывших сотрудников Delfi, как и Кен, потеряли от 30 до 70% обещанной пенсии.

«Недавно мы с друзьями открыли небольшой, поверьте, очень скромный бизнес, чтобы хоть как-то покрыть разницу, — говорит Кен. — Но работать я смогу максимум несколько лет, а сокращенная пенсия останется со мной до конца дней. Когда мне будет 80, я уже точно не смогу работать. А три моих прадеда отпраздновали 95-летие…».

Государственные пенсии под угрозой

В такой же ситуации, как Кен Холлис и его коллеги из компании Delfi, через несколько лет могут оказаться сотни тысяч госслужащих в США.

Обещая сотрудникам государственного сектора щедрые традиционные пенсии и льготы, власти штатов, похоже, во многих случаях вышли за пределы здравого смысла. К примеру, власти штата Иллинойс, уже по сути банкроты, и в ближайшие 10 лет деньги кончатся и в местных пенсионных фондах для госслужащих.

По оценкам Pew Foundation, недофинансирование пенсионных планов госслужащих всех 50 штатов в 2008 году составило свыше 1 трлн долларов. По другим данным речь идет о 3 трлн недофинансирования.

Власти очень многих штатов годами вели себя, как безответственные заемщики, которые платят только проценты по кредиту, забывая, что рано или поздно наступит срок выплачивать основную сумму.

«В Миннесоте есть один город, власти которого проснулись однажды утром, посмотрели на финансовый отчет и поняли, что если они заплатят все обещанное, то потратят каждый доллар, поступающий в казну штата», — приводит пример Дэвид Джон.

Властям этого города пришлось бы уволить всех полицейских, пожарных и школьных учителей, чтобы выполнить пенсионные обязательства. Конечно же, поступить так они не могли, и им пришлось пересмотреть и заново согласовать со служащими их пенсионные планы.

«Это яркий пример того, что к вопросу [о пенсионных выплатах] часто подходили безответственно», — поясняет Дэвид Джон.

Помочь копить самостоятельно

«На частный сектор можно больше не рассчитывать, государственные гарантии, если и сохранятся, то обеспечат лишь незначительную поддержку, — подводит итог Майкл Рубин. — А значит — остаются только собственные силы».

Один из лучших для американца вариантов сегодня — инвестировать средства в программы, подобные 401к. Несмотря на то, что накопления по этой программе зависят от рынков и серьезно пострадали во время кризиса, на данный момент ничего лучше и проще не существует.

«Единственное, что может быть хуже, чем лишиться 40% своих пенсионных накоплений — это не иметь таких сбережений вовсе», — говорит Дэвид Джон.

Группа экспертов из Брукингского института, в числе которых и Джон, разработала законодательство, которое призвано повысить количество независимых пенсионных счетов, открываемых американцами.

«Либо мы облегчим людям возможность самостоятельно накапливать пенсионные средства, либо в какой-то момент потребуется новая правительственная программа, ведь мы не позволяем людям голодать на улице, — говорит Дэвид Джон. — Сегодня США не могут позволить себе еще одну большую программу госфинансирования».

Отчисления В Пенсионный Фонд — это… Что такое Отчисления В Пенсионный Фонд?

Отчисления В Пенсионный Фонд
А. Обязательные отчисления в процентах от заработной платы в Пенсионный фонд.

Б. Отчисления из доходов физических лиц в негосударственные пенсионные фонды.

Словарь бизнес-терминов. Академик.ру. 2001.

  • Отчисления Амортизационные Индивидуальные
  • Отчисления В Фонд Обязательного Медицинского Страхования

Смотреть что такое «Отчисления В Пенсионный Фонд» в других словарях:

  • ОТЧИСЛЕНИЯ В ПЕНСИОННЫЙ ФОНД — 1. обязательные отчисления за счет себестоимости в процентах от начисленной заработной платы во внебюджетный г государственный Пенсионный фонд РФ; 2. отчисления из доходов физических лиц в негосударственные пенсионные фонды …   Большой бухгалтерский словарь

  • ОТЧИСЛЕНИЯ В ПЕНСИОННЫЙ ФОНД — 1. обязательные отчисления за счет себестоимости в процентах от начисленной заработной платы во внебюджетный государственный Пенсионный фонд РФ 2. отчисления из доходов физических лиц в негосударственные пенсионные фонды …   Большой экономический словарь

  • Пенсионный фонд Российской Федерации — ПФР …   Википедия

  • Пенсионный фонд РФ — Пенсионный фонд Российской Федерации (Пенсионный фонд России, ПФР, Пенсионный фонд РФ)  один из государственных внебюджетных фондов России, созданный для государственного управления средствами пенсионной системы и обеспечения таким образом права… …   Википедия

  • Пенсионный фонд России — Пенсионный фонд Российской Федерации (Пенсионный фонд России, ПФР, Пенсионный фонд РФ)  один из государственных внебюджетных фондов России, созданный для государственного управления средствами пенсионной системы и обеспечения таким образом права… …   Википедия

  • Пенсионный фонд — (Pension fund) Пенсионный фонд (англ. Pension fund) это фонд, предназначенный для осуществления выплат пенсий Пенсионный фонд это организация, выполняющая выплату пенсий по старости или по инвалидности. Содержание >>>> Пенсионный фонд (англ.… …   Энциклопедия инвестора

  • ПЕНСИОННЫЙ ФОНД РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ — самостоятельное финансово кредитное учреждение, осуществляющее государственное управление финансами пенсионного обеспечения. Отчисления производятся от начисленной оплаты труда по всем основаниям, включая выполнение работ по договорам подряда и… …   Энциклопедический словарь экономики и права

  • ПЕНСИОННЫЙ ФОНД — PENSION FUNDКредитно фин. учреждение или фонд, предназначенный для осуществления выплат пособий по старости или ПЕНСИЙ по инвалидности. Спонсором системы пенсионного обеспечения является организация, ее учредившая. К числу спонсоров относятся… …   Энциклопедия банковского дела и финансов

  • Негосударственный пенсионный фонд (НПФ) — особая организационно правовая форма некоммерческой организации социального обеспечения. Осуществляет два вида деятельности: по негосударственному пенсионному обеспечению (НПО) и обязательному пенсионному страхованию (ОПС). ОПС подразумевает… …   Банковская энциклопедия

  • НЕГОСУДАРСТВЕННЫЙ ПЕНСИОННЫЙ ФОНД — особая организационно правовая форма некоммерческой организации социального обеспечения, исключительным видом деятельности которой является негосударственное пенсионное обеспечение участников фонда на основании договоров о негосударственном… …   Энциклопедия российского и международного налогообложения


Страница не найдена

  • Образование
    • Общий

      • Словарь
      • Экономика
      • Корпоративные финансы
      • Рот ИРА
      • Акции
      • Паевые инвестиционные фонды
      • ETFs
      • 401 (к)
    • Инвестирование / Торговля

      • Основы инвестирования
      • Фундаментальный анализ
      • Управление портфелем
      • Основы трейдинга
      • Технический анализ
      • Управление рисками
  • Рынки
    • Новости

      • Новости компании
      • Новости рынков
      • Торговые новости
      • Политические новости
      • Тенденции
    • Популярные акции

      • Яблоко (AAPL)
      • Тесла (TSLA)
      • Amazon (AMZN)
      • AMD (AMD)
      • Facebook (FB)
      • Netflix (NFLX)
  • Симулятор
  • Твои деньги
    • Личные финансы

      • Управление благосостоянием
      • Бюджетирование / экономия
      • Банковское дело
      • Кредитные карты
      • Домовладение
      • Пенсионное планирование
      • Налоги
      • Страхование
    • Обзоры и рейтинги

      • Лучшие онлайн-брокеры
      • Лучшие сберегательные счета
      • Лучшие домашние гарантии
      • Лучшие кредитные карты
      • Лучшие личные займы
      • Лучшие студенческие ссуды
      • Лучшее страхование жизни
      • Лучшее автострахование
  • Советники
    • Ваша практика

      • Управление практикой
      • Продолжая образование
      • Карьера финансового консультанта
      • Инвестопедия 100
    • Управление благосостоянием

      • Портфолио Строительство
      • Финансовое планирование
  • Академия
    • Популярные курсы

      • Инвестирование для начинающих
      • Станьте дневным трейдером
      • Торговля для начинающих
      • Технический анализ
    • Курсы по темам

      • Все курсы
      • Курсы трейдинга
      • Курсы инвестирования
      • Финансовые профессиональные курсы

Представлять на рассмотрение

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска.

дом
  • О нас
  • Условия эксплуатации
  • Словарь
  • Редакционная политика
  • Рекламировать
  • Новости
  • Политика конфиденциальности
  • Связаться с нами
  • Карьера
  • Уведомление о конфиденциальности для Калифорнии
  • #
  • А
  • B
  • C
  • D
  • E
  • F
  • грамм
  • ЧАС
  • я
  • J
  • K
  • L
  • M
  • N
  • О
  • п
  • Q
  • р
  • S
  • Т
  • U
  • V
  • W
  • Икс
  • Y
  • Z
Investopedia является частью издательской семьи Dotdash.

Отчисления на пенсию по месту работы | Народная пенсия

Выплаты в пенсию называются взносами. В случае трудовой пенсии, такой как Народная пенсия, взносы обычно поступают из трех источников: наемный работник, работодатель и государство. Как сотрудник, вы всегда можете увеличить размер пенсионных взносов, если захотите.

Как работают пенсионные взносы?

Выплаты в пенсионный фонд называются взносами.

Когда работодатель автоматически зачисляет работника на пенсию (например, Народную пенсию), по закону устанавливаются минимальные размеры взносов.

Эти взносы полностью отделены от государственной пенсии, которая, вероятно, составляет 9 339,20 фунтов стерлингов в год или 179,60 фунтов стерлингов в неделю в настоящее время (исходя из возраста пенсионного обеспечения государства 6 апреля 2016 года или позднее, имеющего в своем послужном списке 35 квалификационных лет). чтобы большинство людей нуждались в пополнении, чтобы получить более комфортную пенсию.

Преимущества внесения в пенсионную корзину

Деньги, которые вы вкладываете в свою пенсионную корзину, пополняются вашим работодателем и государством — они включают дополнительных «бесплатных» денег и являются отличным способом увеличить ваши пенсионные сбережения!

Если вы прекратите вносить взносы, ваш работодатель также может перестать платить.

Вот некоторые льготы трудовой пенсии:

  • Ваша пенсия по месту работы дает вам вашу собственную пенсию, которая принадлежит вам — даже если вы уволитесь с работы в будущем, она останется вашей.
  • Каждый платежный период, когда вы вносите в него деньги, ваш работодатель обычно делает то же самое, и правительство позволяет вам удерживать часть вашего налога, чтобы помочь вам собрать больше денег. Это бесплатные «дополнительные» деньги, означающие, что больше сбережений для более комфортного выхода на пенсию.Вот пример 1 , если вы платили взносы в размере 40 фунтов стерлингов в месяц:
  • Ваша пенсионная корзина на рабочем месте полностью отделена от государственной пенсии и является хорошим способом пополнения вашего пенсионного дохода.
  • Доходность ваших пенсионных накоплений, вероятно, будет лучше, чем доходность любых сбережений на вашем банковском счете. Так что будет разумно начать откладывать деньги прямо сейчас, чтобы дать вашим деньгам больше шансов на рост!
  • Если вы прекратите вносить взносы, ваш работодатель также может перестать платить.Так что не прогадайте.

1 Пример в приведенной выше таблице показывает, что происходит, когда взносы делаются после уплаты налогов, и за вас запрашивается налоговая льгота. Плательщикам с более высокими ставками и дополнительными налогами может потребоваться запросить дополнительные налоговые льготы в своих налоговых декларациях. Расчет будет отличаться, если взносы производятся до уплаты налогов и налоговые льготы получаются автоматически. Узнать больше о налоговых льготах

Проверьте, сколько денег у вас в пенсионной корзине

Вы будете получать годовой отчет в своем онлайн-аккаунте, в котором будет указана сумма, которой вы владеете в The People’s Pension.

Но вы можете в любой момент проверить, сколько денег у вас в банке, войдя в свою учетную запись онлайн. Это поможет вам следить за тем, как идут дела с вашими инвестициями, и даст представление о том, сколько у вас может быть, когда вы выйдете на пенсию.

Проверьте

, сколько вам нужно накопить для выхода на пенсию

Знаете ли вы? Исследование MoneyHelper показывает, что максимальная государственная пенсия намного ниже той, на которую большинство людей надеется выйти на пенсию. Государственная пенсия в настоящее время составляет около 179 фунтов стерлингов.60 2 в неделю — справились бы вы только на это?

Используйте наши калькуляторы, чтобы узнать, сколько вам понадобится:

  • Наш калькулятор ожидаемой продолжительности жизни может дать вам представление о том, как долго ваши пенсионные накопления должны сохраняться.
  • Наш калькулятор будущего бюджета поможет вам проверить, нужно ли вам больше откладывать на пенсию, чтобы покрыть ваши расходы на пенсию, и если да, то сколько.

2 Размер государственной пенсии составляет 179 фунтов стерлингов.60 в неделю рассчитаны на человека, достигшего возраста государственной пенсии 6 апреля 2016 года или позднее и имеющего в своем послужном списке 35 квалификационных лет. Узнать больше о различных видах пенсий

Увеличивайте размер пенсии по месту работы

Если вы можете себе это позволить, подумайте о большей экономии.

Чем больше вы заплатите, тем больше налоговых льгот вы можете получить 3 и тем больше денег у вас может быть в будущем. Плюс:

  • доход от ваших пенсионных накоплений, вероятно, будет лучше, чем от любых сбережений на вашем банковском счете
  • ваша пенсионная корзина на рабочем месте полностью отделена от государственной пенсии
  • ваша пенсия на рабочем месте дает вам вашу собственную пенсию, которая принадлежит вам — даже если вы уйдете с работы в будущем.

3 Существуют ограничения на то, сколько вы можете сэкономить каждый год и получить налоговые льготы на свои взносы. Максимальный размер составляет 100% от вашего соответствующего дохода в Великобритании (до годового пособия) или 3600 фунтов стерлингов брутто, в зависимости от того, что больше.

Узнайте больше о налоговых льготах

Как увеличить пенсионные взносы

Если вы хотите увеличить свои выплаты, сначала поговорите со своим работодателем, чтобы узнать, могут ли они установить дополнительные выплаты от вашего имени.

Благодаря этому еще проще откладывать на пенсию.

Если ваш работодатель не может сделать это за вас, вы можете вносить личные платежи в свою пенсию прямым дебетом или единовременным платежом через онлайн-банкинг (иногда называемый BACS).

Вы всегда можете уменьшить свои пенсионные взносы до минимальной суммы, если что-то изменится и у вас не будет достаточно свободных денег каждый месяц.

Обратите внимание: если вы осуществляете личные платежи через прямой дебет, вам также необходимо заполнить форму поручения на прямой дебет.

Максимальные пенсионные взносы

Согласно правилам HM Revenue & Customs (HMRC) существует ограничение на общую сумму, которую вы можете откладывать каждый налоговый год на все зарегистрированные пенсионные схемы, а также на налоговые льготы, которые вы получаете по своим взносам.Максимальный размер составляет 100% от вашего соответствующего дохода в Великобритании (до годового пособия) или 3600 фунтов стерлингов брутто, в зависимости от того, что больше.

Предел годового пособия за текущий налоговый год составляет £ 40,000 . Этот лимит включает все ваши взносы, налоговые льготы и взносы работодателя по всем вашим пенсионным планам. Если вы превысите этот лимит, это приведет к начислению налога, известному как плата за годовое пособие. В некоторых случаях вы можете перенести неиспользованные годовые льготы за предыдущие 3 налоговых года.

Если пенсия по месту работы является вашим единственным источником дохода после выхода на пенсию, помимо государственной пенсии, и вы и ваш работодатель платите только пенсионные взносы, требуемые по закону, вполне вероятно, что этого будет недостаточно для комфортного выхода на пенсию.

Пенсионные взносы работодателя

Как работодатель, вы обязаны вносить установленные минимальные суммы в пенсионные фонды своих сотрудников на регулярной основе в большинстве случаев с даты начала выполнения ваших обязанностей по автоматическому зачислению.Итак, сколько вам нужно платить сейчас?

Сколько вам нужно заплатить?

Уровень взносов, который необходимо выплатить, обычно составляет 4 в зависимости от соответствующего заработка ваших сотрудников.

Вы ничего не платите за первые 6240 фунтов стерлингов, которые они зарабатывают в год, или за все, что они зарабатывают более 50 270 фунтов стерлингов в год. То, что вы платите, составляет не менее 3% от любого дохода между этими двумя цифрами.

Итак, если они зарабатывают 16 240 фунтов стерлингов в год, вы должны платить не менее 3% от 10 000 фунтов стерлингов.Эти выплаты известны как «взносы», и минимальная сумма взносов устанавливается правительством каждый год.

4 Некоторые работодатели используют другую основу заработка, например, зачитываемый для пенсии заработок или общий заработок.

Минимальные пенсионные взносы

Как работодатель, вы должны сделать «минимальный взнос работодателя», показанный ниже, а затем общий взнос рассчитывается путем добавления взноса работника (вычитаемого из его заработка) и налоговых льгот от государства.

Однако при желании вы можете оплатить полную сумму самостоятельно, чтобы вашим сотрудникам не приходилось этого делать.

Минимальный взнос работодателя Взнос сотрудников Налоговые льготы по взносам работников Итого минимальный взнос
3% 4% 1% 8%

Эти проценты могут варьироваться, если работодатель рассчитывает взносы с использованием различных элементов оплаты.Подробнее о расчете пенсионных взносов вы можете узнать на сайте Пенсионного регулятора.

Налоговые и пенсионные отчисления

Чтобы помочь сотрудникам откладывать средства на пенсию, правительство обычно предоставляет налоговые льготы для взносов, которые они вносят в свои пенсионные накопления.

Налоговые льготы доступны для пенсионных накоплений сотрудника в пределах стандартного лимита, известного как годовое пособие, но их точное годовое пособие зависит от того, сколько они зарабатывают.

Работодатели должны убедиться, что они применили одинаковые настройки налоговых льгот к пенсионным взносам своих сотрудников в фонд заработной платы и в своей пенсионной программе.

Подробнее о налоговых льготах

Варианты отчислений в пенсионный фонд Народной пенсии

Есть два способа зарегистрироваться в The People’s Pension, которые по-разному относятся к выплатам в пенсионные фонды сотрудников.

Если вы новичок в обязанностях работодателя по выплате пенсий, узнайте больше о том, как зарегистрироваться в The People’s Pension.

Пенсионные взносы и объяснение годового пособия

Пенсионные взносы лежат в основе пенсионного планирования.Когда вы вносите взносы в свою пенсию, вы вносите пенсионные взносы. И если ваш работодатель платит, и вы получаете налоговые льготы от государства, это тоже пенсионные взносы.

Вашей целью должно быть внесение достаточных вкладов для создания пенсионного фонда, способного обеспечить комфортную пенсию. Но необходимо уравновесить это с лимитами пенсионных взносов, которые допускает годовое пенсионное пособие.

Как работают пенсионные взносы?

Если вы были зачислены на пенсию по месту работы, ваши взносы будут вычитаться прямо из вашей зарплаты, поэтому вы можете едва заметить, что деньги откладываются для вашей пенсии.

Что касается пенсии по месту работы, каждый раз, когда вы делаете пенсионный взнос, ваш работодатель также будет делать пенсионный взнос работодателя. Если у вас есть частная пенсия, вы делаете взносы самостоятельно, обычно банковским переводом или прямым дебетом со своего текущего счета.

Чтобы побудить людей делать сбережения для выхода на пенсию, вы также можете претендовать на получение государственного взноса при внесении взноса в свою пенсию. Обычно это называется освобождением от пенсионного налога. По сути, это возврат подоходного налога, который вы уплатили с этих денег.

»ПОДРОБНЕЕ: Справочник по налоговым льготам на пенсию

Каков минимальный пенсионный взнос?

Если вы выплачиваете пенсию на рабочем месте, правила требуют, чтобы общий взнос составлял не менее 8% от вашего годового заработка, отвечающего критериям.

Согласно действующим правилам, минимальный пенсионный взнос работодателя составляет 3% от вашего заработка. Затем от вас потребуют уплатить 4% от вашего заработка, при этом налоговые льготы, выплачиваемые государством в отношении взносов ваших сотрудников, составят последний 1%.Например, вы можете вносить 40 фунтов стерлингов в месяц в свою пенсию по месту работы, ваш работодатель добавит 30 фунтов стерлингов, а затем вы получите налоговые льготы в размере 10 фунтов стерлингов от правительства, что в сумме составит 80 фунтов стерлингов. Многие работодатели платят больше и устанавливают размер вашего взноса до определенной суммы или основывают взносы на всей вашей зарплате, но это зависит от их индивидуальной политики.

Если вы платите в частную пенсию, которую вы установили для себя, такую ​​как личная пенсия или пенсионный план с самостоятельным инвестированием (SIPP), минимальные пенсионные взносы, которые могут быть сделаны здесь, будут зависеть от любых установленных более низких лимитов. вашим пенсионным фондом.

»СРАВНИТЬ: провайдеров SIPP

Что означает соответствующий пенсионный доход?

Взносы на пенсию на рабочем месте рассчитываются как процент от вашего заработка, имеющего право на получение пенсии, который включает вашу зарплату и любые комиссионные, бонусы или сверхурочные. В 2021/22 налоговом году этот диапазон доходов составляет от 6240 до 50 270 фунтов стерлингов. Если ваш заработок оказывается между этими суммами, определенный процент отчисляется на вашу пенсию по месту работы.

Например, если вы являетесь налогоплательщиком по базовой ставке и зарабатываете 30 000 фунтов стерлингов, ваш соответствующий заработок составляет 23 760 фунтов стерлингов (рассчитанный путем вычета нижнего порогового значения дохода в 6240 фунтов стерлингов из вашей заработной платы).Таким образом, ваш минимальный взнос в размере 4% будет составлять 79,20 фунтов стерлингов в месяц, плюс к которым вы получите от правительства 19,80 фунтов стерлингов по базовой ставке налога. Минимальный взнос вашего работодателя в размере 3% составит 59,40 фунтов стерлингов в месяц.

Правила квалификационного заработка означают, что максимальный заработок, на котором могут основываться ваши расчеты, составляет 44 030 фунтов стерлингов — это верхний предел квалифицируемого дохода в размере 50 270 фунтов стерлингов минус нижний предел в 6240 фунтов стерлингов. Таким образом, если у вас более высокий заработок, любые ваши деньги, превышающие 50 270 фунтов стерлингов, не будут учитываться в пенсионных взносах работодателя — если только ваш работодатель не основывает свои расчеты на всей вашей заработной плате, а не только на вашем пенсионном доходе.

Что такое годовое пенсионное пособие?

Из-за огромных сумм денег, которые правительство уже тратит на пенсионные льготы каждый год, существует ограничение на то, сколько денег вы можете вносить в пенсию каждый год и получать налоговые льготы. Это называется годовым пенсионным пособием.

Если вы заплатите больше и превысите годовое пенсионное пособие, вы не получите налоговых льгот по любым взносам сверх установленного лимита, так как вы столкнетесь с налоговыми сборами, которые сводят на нет любые налоговые льготы, которые вы могли бы получить по этим взносам.Годовое пенсионное пособие учитывает ваши взносы, взносы вашего работодателя и размер пенсионных налоговых льгот, которые вы получаете.

Каков максимальный размер пенсионных взносов?

В 2021/22 налоговом году максимальный пенсионный взнос, который вы можете сделать в рамках годового пенсионного пособия и налоговых льгот, будет наименьшим из 100% вашего заработка или 40 000 фунтов стерлингов. Таким образом, если вы зарабатываете 25 000 фунтов стерлингов в год, максимальная сумма, которую вы можете внести в свою пенсию, составляет 25 000 фунтов стерлингов.

Как только вы начнете получать деньги из своей пенсии, годовое пособие — в большинстве случаев — будет заменено годовым пособием на покупку денег, и сумма, которую вы можете продолжать вносить в свою пенсию, упадет до 4 000 фунтов стерлингов в год.Это правило было введено, чтобы не дать сберегателям забирать деньги из своей пенсии только для того, чтобы реинвестировать их для следующего раунда налоговых льгот.

Что такое перенос пенсии?

Перенос пенсии — это место, где вам разрешается «переносить» и максимизировать любое годовое пенсионное пособие, которое вы не использовали за последние три налоговых года. Чтобы воспользоваться переносом пенсионного пособия, ваш заработок должен быть, по крайней мере, равен общему взносу, который вы хотите внести в налоговый год, и вы должны быть в зарегистрированной в Великобритании пенсионной схеме в те годы, которые вы хотите перенести. вперед.

Облагаются ли пенсионные взносы налогом?

Ваши пенсионные взносы не облагаются налогом, пока вы остаетесь в пределах годового пенсионного пособия или годового пособия на покупку денег. Как все это работает, зависит от того, как вы делаете взносы в свою пенсию.

Некоторые люди вносят пенсионные взносы из своей валовой заработной платы — до уплаты налогов. Это означает, что ничего не должно происходить, и вы получите налоговые льготы по любой ставке, применимой к вам. Другой метод заключается в том, что ваши взносы производятся после того, как ваша зарплата облагается налогом.С помощью этого метода ваш пенсионный фонд требует от правительства возврата 20% налоговой льготы по базовой ставке. Налогоплательщики с более высокими и дополнительными ставками могут затем потребовать назад дополнительную льготу, на которую они имеют право, в своих налоговых декларациях с самооценкой.

Если размер вашего пенсионного фонда вырастет до уровня, превышающего пожизненное пенсионное пособие, будет применяться значительный налоговый сбор. В настоящее время пожизненное пособие составляет 1 073 100 фунтов стерлингов и не изменится не ранее 2025/26 налогового года.

Какую сумму я должен вносить в пенсию?

Хотя правительство устанавливает минимальную сумму, которую вы должны вносить в пенсию по месту работы, нет никаких гарантий, что этого будет достаточно, чтобы обеспечить вам комфортный доход при выходе на пенсию. Вы можете заплатить больше этой суммы, и, если вы можете себе это позволить, это может быть хитрый финансовый шаг. Если у вас есть частная пенсия, это полностью зависит от вас, сколько вы будете платить, хотя ваш план, вероятно, будет иметь минимальную сумму, которую вы будете платить каждый месяц.

Сколько мне нужно пенсии, чтобы жить комфортно?

Распространенная поговорка гласит, что вы должны взять возраст, в котором вы начинаете копить, в свою пенсию и уменьшить его вдвое — это процент от вашей заработной платы, который вы должны вложить в свою пенсию. Итак, если вам 20 лет, когда вы начинаете пенсию, вы вносите 10% своей зарплаты пожизненно. Если вы не начнете получать пенсию до 40 лет, вы еще не опоздали, но вам следует внести 20%.

Помните, что цифра, к которой вы стремитесь, представляет собой сумму всех взносов в вашу пенсию, включая пенсионные взносы работодателя и налоговые льготы.Если ваш работодатель совпадает с взносами ваших сотрудников, это еще больше упрощает достижение таких целей.

Однако это только отправная точка при рассмотрении того, что платить в пенсию. На самом деле, сколько вы должны заплатить, будет очень личным выбором, который зависит от человека. Это потому, что у всех нас разные потребности и финансовые обстоятельства как сейчас, так и после выхода на пенсию. Вы должны основывать свои взносы таким образом, чтобы они отражали уровень дохода, который вы хотите получить при выходе на пенсию, и при этом следить за тем, чтобы взносы оставались доступными для вас.Если вы не уверены, стоит обратиться за профессиональной консультацией к финансовому консультанту.

»ПОДРОБНЕЕ: Все о пенсионных консультациях

Могу ли я получить обратно свои пенсионные взносы?

Это зависит от типа схемы, в которую вы заплатили, и от того, как давно вы присоединились. Но, как правило, вы не можете вернуть свои пенсионные взносы, поэтому убедитесь, что вы платите только деньгами, которые можете себе позволить заблокировать.

  • Установленное пособие: Если вы выходите из системы пенсионного обеспечения с установленными выплатами, проработав участником менее двух лет, вы можете получить возмещение своих взносов в зависимости от правил вашей схемы.
  • Схема с установленными взносами на рабочем месте: Если вы уйдете в течение 30 дней после зачисления, вы сможете получить обратно свой личный взнос, если только ваши взносы не были внесены в виде жертвы из заработной платы.
  • Персональная пенсия: Вы можете получить возмещение своих взносов из личной пенсии только в том случае, если вы были участником менее 30 дней и ваши взносы не были связаны с потерей заработной платы. Взносы будут возвращены за вычетом налога по базовой ставке, а также будут учитываться любые инвестиционные прибыли или убытки.

»СРАВНИТЬ: Поставщики личных пенсий

Источник: Getty Images

типов пенсионных планов | Министерство труда США

Закон о пенсионном обеспечении сотрудников (ERISA) охватывает два типа пенсионных планов: планы с установленными выплатами и планы с установленными взносами.

План с установленными выплатами обещает ежемесячное пособие при выходе на пенсию. План может указывать эту обещанную выгоду в виде точной суммы в долларах, например 100 долларов в месяц при выходе на пенсию.Или, что чаще, он может рассчитывать пособие по формуле плана, которая учитывает такие факторы, как заработная плата и услуги — например, 1 процент от средней заработной платы за последние 5 лет работы за каждый год работы у работодателя. Пособия по большинству традиционных планов с установленными выплатами защищены, в пределах определенных ограничений, федеральным страхованием, предоставляемым Корпорацией гарантирования пенсионных пособий (PBGC).

План с установленными взносами, с другой стороны, не обещает определенной суммы вознаграждений при выходе на пенсию.В этих планах сотрудник или работодатель (или оба) вносят взносы на индивидуальный счет сотрудника в рамках плана, иногда по установленной ставке, например 5 процентов от заработка в год. Эти взносы обычно инвестируются от имени сотрудника. В конечном итоге сотрудник получит остаток на своем счете, который основан на взносах плюс или минус инвестиционные прибыли или убытки. Стоимость счета будет колебаться из-за изменений стоимости инвестиций. Примеры планов с установленными взносами включают планы 401 (k), планы 403 (b), планы владения акциями сотрудников и планы распределения прибыли.

Упрощенный пенсионный план (SEP) — это относительно несложный инструмент пенсионных накоплений. SEP позволяет сотрудникам делать взносы на льготной налоговой основе на индивидуальные пенсионные счета (IRA), принадлежащие сотрудникам. ПВЗС подчиняются минимальным требованиям к отчетности и раскрытию информации. Согласно SEP, сотрудник должен создать IRA, чтобы принимать взносы работодателя. Работодатели больше не могут устанавливать ПВЗС по снижению заработной платы. Тем не менее, работодателям разрешается устанавливать ПРОСТОЙ IRA-план с уменьшением заработной платы.Если у работодателя был SEP-план снижения заработной платы, он может и дальше разрешать отчисления на сокращение заработной платы в план.

План распределения прибыли или план бонусных акций — это план с установленными взносами, в соответствии с которым план может предусматривать, или работодатель может ежегодно определять, сколько будет внесено в план (из прибыли или иным образом). План содержит формулу для распределения каждому участнику части каждого годового взноса. План распределения прибыли или план бонусных акций может включать план 401 (k).

План 401 (k) — это план с установленными взносами, который является денежным или отсроченным. Сотрудники могут отложить получение части своей зарплаты, которая вместо этого перечисляется от их имени до налогов в план 401 (k). Иногда работодатель может соответствовать этим взносам. Существует ограничение в долларах на сумму, которую сотрудник может отложить каждый год. Работодатель должен сообщать сотрудникам о любых возможных ограничениях. Сотрудники, участвующие в планах 401 (k), берут на себя ответственность за свой пенсионный доход, внося часть своей заработной платы и, во многих случаях, направляя свои собственные инвестиции.

План владения акциями сотрудников (ESOP) — это форма плана с установленными взносами, в котором инвестиции в основном осуществляются в акции работодателя.

План сальдирования денежных средств — это план с установленными выплатами, который определяет выплаты в терминах, более характерных для плана с установленными взносами. Другими словами, план баланса денежных средств определяет обещанную выгоду с точки зрения заявленного остатка на счете. В типичном плане баланса денежных средств на счет участника ежегодно кредитуется «платежный кредит» (например, 5 процентов компенсации от его или ее работодателя) и «процентный кредит» (либо фиксированная ставка, либо переменная ставка, которая привязаны к индексу, например, к ставке годовых казначейских векселей).Увеличение и уменьшение стоимости инвестиций плана не влияет напрямую на суммы вознаграждений, обещанных участникам. Таким образом, инвестиционные риски и вознаграждения по активам плана несет исключительно работодатель. Когда участник получает право на получение вознаграждений по плану остатка денежных средств, полученные вознаграждения определяются с точки зрения остатка на счете. Льготы в большинстве планов остатка денежных средств, как и в большинстве традиционных планов с установленными выплатами, защищены, в пределах определенных ограничений, федеральным страхованием, предоставляемым через Корпорацию гарантирования пенсионных пособий (PBGC).

веб-страниц по этой теме

Планы остатка денежных средств: вопросы и ответы (PDF) — ответы на часто задаваемые вопросы о планах остатка денежных средств.

Информация для потребителей о пенсионных планах — публикации и другие материалы, содержащие информацию о ваших правах как участников пенсионных планов в соответствии с федеральным законом о пенсиях.

Compliance Assistance — Предоставляет публикации и другие материалы, предназначенные для помощи работодателям и практикующим специалистам по планам вознаграждений сотрудников в понимании и соблюдении требований ERISA в том, что касается управления пенсионными планами и планами медицинского страхования сотрудников.

Выбор пенсионных решений для малого бизнеса (PDF) — предоставляет информацию о вариантах пенсионного плана для малого бизнеса.

Система приема заявок ERISA (EFAST2) — EFAST2 — это полностью электронная система, разработанная Министерством труда, Налоговой службой и корпорацией Pension Benefit Guaranty Corporation для упрощения и ускорения подачи, получения и обработки форм 5500 и 5500. -SF.

QDRO: Разделение пенсионных пособий через квалифицированные приказы о семейных отношениях (PDF) — QDRO — это приказы о домашних отношениях, которые признают существование права альтернативного получателя на получение пособий, выплачиваемых участнику по пенсионному плану.В этой публикации представлены вопросы и ответы о QDRO.

Пенсионное обеспечение и медицинское страхование: вопросы и ответы для уволенных работников (PDF) — ответы на часто задаваемые вопросы уволенных работников об их пенсионных льготах и ​​льготах по плану медицинского страхования.

Планы SIMPLE IRA для малых предприятий (PDF) — предоставляет информацию об основных функциях и требованиях планов SIMPLE IRA.

SEP Пенсионные планы для малого бизнеса (PDF) — описывает простой и недорогой вариант пенсионного плана для работодателей.

Общие сведения о сборах и расходах пенсионного плана (PDF) — предоставляет информацию о тарифах плана, чтобы помочь вам оценить варианты инвестирования вашего плана и потенциальных поставщиков.

401 (k) Инструмент раскрытия информации о планах и сборах — модель сравнительной таблицы для раскрытия участникам информации о производительности и сборах, чтобы помочь им сравнить варианты инвестирования в план.

Что следует знать о пенсионном плане (PDF) — предоставляет информацию, которая поможет ответить на многие из наиболее распространенных вопросов о пенсионных планах.

Банкротство вашего работодателя: как это повлияет на размер пособия вашим сотрудникам? (PDF) — Предоставляет информацию о влиянии банкротства на пенсионные планы и групповые планы медицинского страхования.

Налоговые льготы по пенсионным взносам

Льгота по уплате пенсионных взносов

Вы можете получить освобождение от подоходного налога (ИТ) в отношении доходов от вашей работы в счет пенсионных взносов (включая дополнительные добровольные взносы (AVC)). Пенсионные взносы в эти типы пенсионных планов:

  • Профессиональные пенсионные планы
  • Личные пенсионные сберегательные счета (PRSA)
  • Договоры пенсионного аннуитета (RAC)
  • Подходящие зарубежные планы.

Это подчиняется приведенным ниже ограничениям. ИТ-помощь предоставляется по вашей «предельной» (максимальной) ИТ-ставке.

Нет освобождения от универсального социального сбора (USC) или социального страхования, связанного с оплатой труда (PRSI), для пенсионных взносов сотрудников.

Пределы налоговых льгот по пенсионным взносам

Налоговые льготы для пенсионных взносов сотрудников имеют два основных ограничения:

  • предел процентного дохода в зависимости от возраста
  • — общий лимит дохода.
Пределы процентного дохода в зависимости от возраста

Вы можете получить налоговые льготы в пределах соответствующего возрастного предела вашего заработка в любом году.

У вас может быть более одного источника дохода. Если вы это сделаете, это пособие будет только из источника дохода, в отношении которого делаются взносы.

Возрастной предел для налоговых льгот по пенсионным взносам
Возраст Предел в процентах

Менее 30

15%

30-39

20%

40-49

25%

50-54

30%

55-59

35%

60 и более

40%

Например, работник в возрасте 42 лет, зарабатывающий 40 000 евро, может получить налоговую скидку на ежегодные пенсионные взносы в размере до 10 000 евро.

Общий лимит доходов

Максимальная сумма заработка, учитываемая при расчете налоговых льгот, составляет 115 000 евро в год.

PRSAs

Взносы работодателя в PRSA составляют:

  • считается произведенным сотрудником для целей налоговых льгот
  • добавляется к фактическим взносам сотрудника, чтобы определить, достигнуты ли вышеуказанные ограничения.
  • рассматривается как налогооблагаемое вознаграждение работодателя, полученное работником.

Налоговые льготы для PRSA AVC основаны на соответствующем возрастном процентном пределе дохода от рассматриваемой работы.(За вычетом любых взносов сотрудников в пенсионный план, связанных с занятостью.)

Вы можете уплатить единовременный или специальный пенсионный взнос после окончания налогового года, но до 31 октября следующего года. Если вы это сделаете, вы можете до 31 октября или до этой даты получить налоговые льготы для взносов, разрешенных в предыдущем налоговом году. Когда вы используете Revenue Online Service (ROS), сроки выплаты взносов и выбора этого варианта продлеваются.

Пенсионные планы за рубежом (льготы для мигрантов)

Возможно, вы приедете или вернетесь в Ирландию.Если да, то вы можете получить налоговые льготы для пенсионных взносов, сделанных в уже существующие планы у поставщика пенсионных услуг в другом государстве-члене ЕС.

Если применяется льгота, взносы в план за рубежом учитываются так, как если бы они были внесены, в зависимости от обстоятельств, на:

  • Профессиональная пенсионная программа
  • PRSA
  • RAC.

Как получить налоговую льготу

Если вы работник PAYE

Обычно ваш работодатель вычитает взносы непосредственно из вашей заработной платы и предоставляет вам причитающиеся налоговые льготы.Если ваш работодатель не удерживает взносы, используйте myAccount, чтобы заполнить и подать налоговую декларацию.

Если вы работаете не по найму

Войдите в систему ROS, чтобы потребовать налоговые льготы.

Для получения дополнительной информации о том, как вы можете подать заявку на налоговую льготу в своей Форме 11, см. Справку по подаче заявки на льготу для пенсионных взносов.

Далее: Налогообложение пенсий Департамента социальной защиты

Сотрудников государственной школы ORS — взносы в пенсионный фонд DB и взносы пенсионеров на здравоохранение

О пенсионных взносах DB и взносах на медицинское обслуживание пенсионеров

По закону, мы должны разделять вашу пенсию с установленным размером пособия (DB) и взносы в Фонд здравоохранения пенсионеров для выплаты вашей пенсии и, если вы соответствуете критериям, медицинских льгот.Ваши взносы всегда выплачиваются в первую очередь.

Поскольку мы ведем подробные сведения об остатках на счетах и ​​предоставляем их участникам плана, они часто думают, что получат эту сумму сверх своей пенсии, когда выйдут на пенсию. Это не так. Ваши пенсионные взносы DB могут быть возвращены только в том случае, если вы покинете систему до того, как получите право на пенсию, или если вы умрете, получая пособие, а взносы все еще хранятся в архиве. Когда ваши выплаты начинаются, выплаты сначала производятся из пенсионных взносов DB, ​​которые вы внесли в систему в течение своей карьеры.Как только ваши взносы в DB будут исчерпаны (обычно через два года после выхода на пенсию или меньше), денег для возмещения не останется. Ваша пенсия является пожизненным пособием и будет продолжать выплачиваться из пенсионной системы после того, как ваши пенсионные взносы в DB будут исчерпаны.

Вы получаете проценты по своим пенсионным взносам.

Когда ваш работодатель переводит ваши пенсионные взносы DB в ORS, мы кредитуем ваш счет. В конце каждого учебного финансового года мы также зачисляем вам проценты на ваши пенсионные взносы в DB за полный год.Процентная ставка по этим взносам варьируется, потому что она ежегодно устанавливается законом на основе нормы доходности инвестиций. Вот история полученных вкладов в план процентной ставки DB.

Если вы приобрели кредит на обслуживание или имеете какие-либо взносы после уплаты налогов (до 1974 г.), мы будем отслеживать эти взносы отдельно. Эти фонды приносят 6% годовых после того, как они находятся на счете в течение полного года. Проценты выставляются в конце каждого учебного финансового года.

Некоторые дополнительные примечания о том, как ваши взносы влияют на размер пенсии:

  • Налогообложение. Пенсионные взносы, которые вы делаете на основе отсроченного налогообложения, будут облагаться налогом, когда вы получите пенсионные выплаты. Мы должны иметь возможность сообщить IRS, какая часть вашей пенсии подлежит налогообложению при выходе на пенсию и сколько вы уже заплатили налоги.
  • Возврат. Если вы выйдете из пенсионной системы до того, как получите право на пенсию, вы можете потребовать возмещения своих пенсионных взносов, утрачивая право на получение соответствующих кредитов и страховых субсидий.

    Вы должны быть уволены как минимум на шесть месяцев, прежде чем вы сможете подать заявку на возврат средств через miAccount. Если вы были уволены менее шести месяцев, вы должны заполнить бумажное заявление. Требуется бумажное заявление, потому что ваш школьный округ должен подтвердить, что вы прекратили работу в подотчетной единице, прежде чем выплачивать возмещение.

  • Кредиты . Вы не можете взять ссуду любого вида под ваши пенсионные взносы DB.

Сотрудники государственной школы ORS — Взносы

Взносы

Когда начинаются выплаты пенсий, выплаты сначала производятся из пенсионных взносов DB, ​​которые вы внесли в систему в течение своей карьеры.После того, как эти средства исчерпаны, выплаты производятся из пенсионной системы на протяжении всей оставшейся жизни.

Кто чем способствует

Пенсионные взносы в БД работодателя.

Каждый год актуарий определяет, сколько государственные школы должны внести для финансирования своей части членских взносов. Эти взносы не возвращаются ни вам, ни вашему работодателю.

Ваши пенсионные взносы в БД.

Как участник Basic 4%, MIP Fixed, MIP Graded, MIP Plus или MIP 7% вы также вносите процент от своей заработной платы в пенсионный фонд.Члены Basic, Basic DC Converted и MIP DC Converted не делают взносов в пенсионный фонд.

Базовый 4%.

В качестве участника Basic 4% вы вносите 4% своей зарплаты до вычета налогов в пенсионный фонд, начиная с 1 февраля 2013 г. * Вы будете продолжать вносить 4%, пока не уволитесь с работы в государственной школе, если только вы не решите прекратить вносить взносы на отметке 30 лет. лет службы (YOS).

Если вы решили прекратить свои взносы в 30 лет:

  • Вы будете вносить 4%, пока не достигнете 30 лет.

  • Вы вернетесь к базовому плану по достижении 30 лет, и ваш уровень взносов вернется к нулю, пока вы не уволитесь с работы в государственной школе.

Примечание. На вашем счету могут быть другие пенсионные взносы — из заработка до 1 июля 1977 г. или из приобретенного кредита на обслуживание.

MIP Fixed, MIP Graded и MIP Plus.

Если вы являетесь участником MIP Fixed, MIP Graded или MIP Plus, ваша ставка взноса зависит от того, когда вы впервые начинаете работать в подотчетном подразделении государственной школы штата Мичиган.

  • MIP Фиксированный . Если вы выбрали MIP до 1 января 1990 г., или были участниками базового плана, которые зарегистрировались в MIP до 1 января 1993 г., вы вносите 3,9% от вашей заработной платы до налогообложения.

  • Оценка MIP. Если вы впервые работали в период с 1 января 1990 года по 30 июня 2008 года, или являетесь постоянным участником, который не работал с 1 января 1987 года по 31 декабря 1989 года, вы вносите взносы до налогообложения на основе следующий график:
    0–5 000 долл. США 3% компенсации (всего до 150 долларов)
    5 000 долл. США.01 до 15 000 долл. США 150 долларов США плюс 3,6% компенсации от 5 000,01 доллара США до 15 000 долларов США включительно (всего до 510 долларов США)
    15 000,01 долл. США и более 510 долларов плюс 4,3% компенсации свыше 15 000 долларов

  • МИП Плюс . Если вы впервые работали в период с 1 июля 2008 г. по 30 июня 2010 г., вы вносите взносы до налогообложения в соответствии со следующей таблицей:
    0–5 000 долл. США 3% компенсации (всего до 150 долларов)
    5 000 долл. США.01 до 15 000 долл. США 150 долларов США плюс 3,6% компенсации от 5 000,01 доллара США до 15 000 долларов США включительно (всего до 510 долларов США)
    15 000,01 долл. США и более 510 долларов плюс 6,4% компенсации свыше 15 000 долларов

МИП 7%.

Как участник программы MIP 7% вы вносите 7% своей зарплаты до вычета налогов в пенсионный фонд, начиная с 1 февраля 2013 г. * Вы будете продолжать вносить 7% до тех пор, пока не уволитесь с работы в государственной школе, если только вы не решите уменьшить свои взносы до 30. ЙОС.

Если вы решили уменьшить свои взносы на 30 лет:

  • Вы переключитесь обратно на структуру льгот MIP (MIP Fixed, Graded или Plus) по достижении 30 лет, и ваш уровень взносов вернется на предыдущий уровень, пока вы не уволитесь с работы в государственной школе (см. Соответствующие таблицы взносов MIP выше для эффективные ставки, в зависимости от того, когда вы впервые начали работать в подотчетном подразделении государственной школы штата Мичиган).

Взносы пенсионеров на здравоохранение.

Если вы являетесь участником программы с субсидией на премию, вы вносите 3% своей компенсации в Фонд здравоохранения пенсионеров, чтобы сохранить право на получение субсидии взносов на медицинское страхование пенсионеров, предлагаемой государством после выхода на пенсию.

Эти взносы подлежат возврату в определенных случаях:

  • Если вы умрете до того, как получите право на получение субсидии, и ваш получатель не имеет права на получение субсидии премии.

  • Если вы умрете, а взносы в фонд здравоохранения пенсионеров все еще будут на вашем счете, и пособия по случаю потери кормильца не выплачиваются, мы вернем оставшиеся взносы вашему получателю возмещения или вашему имуществу.

Если вы или ваш получатель имеете право на возмещение взносов в Фонд здравоохранения пенсионеров, возмещение будет произведено по запросу. Вы должны быть уволены как минимум на шесть месяцев, прежде чем вы сможете подать заявку на возврат средств через miAccount. Если вы были уволены менее шести месяцев, вы должны заполнить бумажное заявление. Требуется бумажное заявление, потому что ваш школьный округ должен подтвердить, что вы прекратили работу в подотчетной единице, прежде чем выплачивать возмещение.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *