Период уплаты налогов в россии: Сроки уплаты налогов в 2020 году: единая таблица

Содержание

Сроки уплаты налогов в 2020 году: единая таблица

Налог на при­быль (при упла­те толь­ко еже­квар­таль­ных аван­со­вых пла­те­жей) За 2019 год Не позд­нее 30.03.2020

06.05.2020 (перенос для всех)

28.09.2020 (перенос)

За I квар­тал 2020 года Не позд­нее 28.04.2020

06.05.2020 (перенос для всех)

28.10.2020 (перенос)

За I по­лу­го­дие 2020 года Не позд­нее 28.07.2020

30.11.2020 (перенос)

За 9 ме­ся­цев 2020 года Не позд­нее 28.10.2020
За 2020 год Не позд­нее 29.03.2021
Налог на при­быль (при упла­те еже­ме­сяч­ных аван­со­вых пла­те­жей с до­пла­той по ито­гам квар­та­ла) За 2019 год Не позд­нее 30.03.2020

06.05.2020 (перенос для всех)

28.09.2020 (перенос)

За ян­варь 2020 года Не позд­нее 28.01.2020
За фев­раль 2020 года Не позд­нее 28. 02.2020
За март 2020 года Не позд­нее 30.03.2020

06.05.2020 (перенос для всех)

28.09.2020 (перенос)

До­пла­та за I квар­тал 2020 года Не позд­нее 28.04.2020

06.05.2020 (перенос для всех)

28.10.2020 (перенос)

За ап­рель 2020 года Не позд­нее 28.04.2020

06.05.2020 (перенос для всех)

28.08.2020 (перенос)

За май 2020 года Не позд­нее 28.05.2020

28.09.2020 (перенос)

За июнь 2020 года Не позд­нее 29.06.2020

28.10.2020 (перенос)

До­пла­та за I по­лу­го­дие 2020 года Не позд­нее 28.07.2020

30.11.2020 (перенос)

За июль 2020 года Не позд­нее 28.07.2020
За ав­густ 2020 года Не позд­нее 28.08.2020
За сен­тябрь 2020 года Не позд­нее 28.09.2020
До­пла­та за 9 ме­ся­цев 2020 года Не позд­нее 28. 10.2020
За ок­тябрь 2020 года Не позд­нее 28.10.2020
За но­ябрь 2020 года Не позд­нее 30.11.2020
За де­кабрь 2020 года Не позд­нее 28.12.2020
За 2020 год Не позд­нее 29.03.2021
Налог на при­быль (при еже­ме­сяч­ной упла­те аван­сов ис­хо­дя из фак­ти­че­ской при­бы­ли) За 2019 год Не позд­нее 30.03.2020

06.05.2020 (перенос для всех)

28.09.2020 (перенос)

За ян­варь 2020 года Не позд­нее 28.02.2020
За фев­раль 2020 года Не позд­нее 30.03.2020

06.05.2020 (перенос для всех)

За март 2020 года Не позд­нее 28.04.2020

06.05.2020 (перенос для всех)

28.10.2020 (перенос)

За ап­рель 2020 года Не позд­нее 28.05.2020

28.09.2020 (перенос)

За май 2020 года Не позд­нее 29.06. 2020

28.10.2020 (перенос)

За июнь 2020 года Не позд­нее 28.07.2020

30.11.2020 (перенос)

За июль 2020 года Не позд­нее 28.08.2020
За ав­густ 2020 года Не позд­нее 28.09.2020
За сен­тябрь 2020 года Не позд­нее 28.10.2020
За ок­тябрь 2020 года Не позд­нее 30.11.2020
За но­ябрь 2020 года Не позд­нее 28.12.2020
За 2020 год Не позд­нее 29.03.2021
НДС
1-й пла­теж за IV квар­тал 2019 года Не позд­нее 27.01.2020
2-й пла­теж за IV квар­тал 2019 года Не позд­нее 25.02.2020
3-й пла­теж за IV квар­тал 2019 года Не позд­нее 25.03.2020
1-й пла­теж за I квар­тал 2020 года Не позд­нее 27.04.2020

06.05.2020 (перенос)

2-й пла­теж за I квар­тал 2020 года Не позд­нее 25. 05.2020
3-й пла­теж за I квар­тал 2020 года Не позд­нее 25.06.2020
1-й пла­теж за II квар­тал 2020 года Не позд­нее 27.07.2020
2-й пла­теж за II квар­тал 2020 года Не позд­нее 25.08.2020
3-й пла­теж за II квар­тал 2020 года
Не позд­нее 25.09.2020
1-й пла­теж за III квар­тал 2020 года Не позд­нее 26.10.2020
2-й пла­теж за III квар­тал 2020 года Не позд­нее 25.11.2020
3-й пла­теж за III квар­тал 2020 года Не позд­нее 25.12.2020
1-й пла­теж за IV квар­тал 2020 года Не позд­нее 25.01.2021
2-й пла­теж за IV квар­тал 2020 года Не позд­нее 25.02.2021
3-й пла­теж за IV квар­тал 2020 года Не позд­нее 25.03.2021
Налог при УСН (вкл. аван­со­вые пла­те­жи) За 2019 год (упла­чи­ва­ют толь­ко ор­га­ни­за­ции) 06. 05.2020 (перенос для всех)

Не позд­нее 30.09.2020 (перенос)

За 2019 год (упла­чи­ва­ют толь­ко ИП) 06.05.2020 (перенос для всех)

Не позд­нее 30.10.2020 (перенос)

За I квар­тал 2020 года 06.05.2020 (перенос для всех)

26.10.2020 (перенос для организаций и ИП)

За по­лу­го­дие 2020 года Не позд­нее 27.07.2020

25.11.2020 (перенос для организаций и ИП)

За 9 ме­ся­цев 2020 года Не позд­нее 26.10.2020
За 2020 год (упла­чи­ва­ют толь­ко ор­га­ни­за­ции) Не позд­нее 31.03.2021
За 2020 год (упла­чи­ва­ют толь­ко ИП) Не позд­нее 30.04.2021
НДФЛ с от­пуск­ных и боль­нич­ных по­со­бий За ян­варь 2020 года Не позд­нее 31.01.2020
За фев­раль 2020 года Не позд­нее 02.03.2020
За март 2020 года Не позд­нее 06.05.2020 (перенос для всех)
За ап­рель 2020 года Не позд­нее 06. 05.2020 (перенос для всех)
За май 2020 года Не позд­нее 01.06.2020
За июнь 2020 года Не позд­нее 30.06.2020
За июль 2020 года Не позд­нее 31.07.2020
За ав­густ 2020 года Не позд­нее 31.08.2020
За сен­тябрь 2020 года Не позд­нее 30.09.2020
За ок­тябрь 2020 года Не позд­нее 02.11.2020
За но­ябрь 2020 года Не позд­нее 30.11.2020
За де­кабрь 2020 года Не позд­нее 31.12.2020
ЕНВД За IV квар­тал 2019 года Не позд­нее 27.01.2020
За I квар­тал 2020 года 06.05.2020 (перенос для всех)

Не позд­нее 26.10.2020 (перенос)

За II квар­тал 2020 года 27.04.2020

Не позд­нее 25.11.2020 (перенос)

За III квар­тал 2020 года Не позд­нее 26.10.2020
За IV квар­тал 2020 года Не позд­нее 25. 01.2021
ЕСХН За 2019 год 06.05.2020 (перенос для всех)

Не позд­нее 30.09.2020 (перенос)

За I по­лу­го­дие 2020 года 27.07.2020

Не позд­нее 25.11.2020 (перенос)

За 2020 год Не позд­нее 31.03.2021
Тор­го­вый сбор на тер­ри­то­рии г. Моск­вы За IV квар­тал 2019 года Не позд­нее 27.01.2020
За I квар­тал 2020 года 27.04.2020

Не позд­нее 31.12.2020 (перенос)

За II квар­тал 2020 года Не позд­нее 27.07.2020
За III квар­тал 2020 года Не позд­нее 26.10.2020
За IV квар­тал 2020 года Не позд­нее 25.01.2021
НДФЛ (ИП на ОСН за себя, вкл. аван­со­вые пла­те­жи) За ок­тябрь – де­кабрь 2019 года Не позд­нее 15.01.2020
За 2019 год 15.07.2020

Не позд­нее 15. 10.2020 (перенос)

За I квар­тал 2020 года 27.04.2020

Не позд­нее 26.10.2020 (перенос)

За по­лу­го­дие 2020 года 27.07.2020

Не позд­нее 25.11.2020 (перенос)

За 9 ме­ся­цев 2020 года Не позд­нее 26.10.2020
За 2020 год
Не позд­нее 15.07.2021

Сроки уплаты налогов и страховых взносов в 2019 году: таблица

Вид налога За какой период платят Крайний срок уплаты по правилам Налогового кодекса

Налог на прибыль (при уплате ежеквартальных авансовых платежей)

За 2018 год 28.03.2019 г.
За I квартал 2019 г. 29.04.2019 г.
За полугодие 2019 г. 29.07.2019 г.
За 9 месяцев 2019 г. 28.10.2019 г.

Налог на прибыль (при уплате ежемесячных авансовых платежей исходя из прибыли за предыдущий квартал)

За 2018 год 28. 03.2019 г.
За январь 2019 г. 28.01.2019 г.
За февраль 2019 г. 28.02.2019 г.
За март 2019 г. 28.03.2019 г.
За I квартал 2019 г. 29.04.2019 г.
За апрель 2019 г. 29.04.2019 г.
За май 2019 г. 28.05.2019 г.
За июнь 2019 г. 28.06.2019 г.
За I по­лу­го­дие 2019 г. 29.07.2019 г.
За июль 2019 г. 29.07.2019 г.
За август 2019 г. 28.08.2019 г.
За сентябрь 2019 г. 30.09.2019 г.
За 9 месяцев 2019 г. 28.10.2019 г.
За октябрь 2019 г. 28.10.2019 г.
За ноябрь 2019 г. 28.11.2019 г.
За декабрь 2019 г. 30.12.2019 г.

Налог на при­быль (при ежемесячной уплате авансов исходя из фактической прибы­ли)

За 2018 год 28. 03.2019 г.
За январь 2019 г. 28.02.2019 г.
За февраль 2019 г. 28.03.2019 г.
За март 2019 г. 29.04.2019 г.
За апрель 2019 г. 28.05.2019 г.
За май 2019 г. 28.06.2019 г.
За июнь 2019 г. 29.07.2019 г.
За июль 2019 г. 29.08.2019 г.
За август 2019 г. 30.09.2019 г.
За сентябрь 2019 г. 28.10.2019 г.
За октябрь 2019 г. 28.11.2019 г.
За ноябрь 2019 г. 30.12.2019 г.

НДС

За IV квартал 2018 г.
1 платеж 25.01.2019 г.
2 платеж 25.02.2019 г.
3 платеж 25.03.2019 г.
За I квартал 2019 г.
1 платеж 25.04.2019 г.
2 платеж 27. 05.2019 г.
3 пла­теж 25.06.2019 г.
За II квартал 2019 г.
1 платеж 25.07.2019 г.
2 платеж 26.08.2019 г.
3 платеж 25.09.2019 г.
За III квартал 2019 г.
1 платеж 25.10.2019 г.
2 платеж 25.11.2019 г.
3 платеж 25.12.2019 г.

УСН

За 2018 г.
организации 01.04.2019 г.
предприниматели 30.04.2019 г.
За I квартал 2019 г. 25.04.2019 г.
За полугодие 2019 г. 25.07.2019 г.
За 9 месяцев 2019 г. 25.10.2019 г.

НДФЛ с зарплаты, отпускных и больничных пособий

С зарплаты за месяц Максимум на следующий за днем выплаты денег день
За январь 2019 г. 31.01.2019 г.
За февраль 2019 г. 28.02.2019 г.
За март 2019 г. 01.04.2019 г.
За апрель 2019 г. 30.04.2019 г.
За май 2019 г. 31.05.2019 г.
За июнь 2019 г. 01.07.2019 г.
За июль 2019 г. 31.07.2019 г.
За август 2019 г. 02.09.2019 г.
За сентябрь 2019 г. 30.09.2019 г.
За октябрь 2019 г. 31.10.2019 г.
За ноябрь 2019 г. 02.12.2019 г.

ЕНВД

За IV квартал 2018 г. 25.01.2019 г.
За I квартал 2019 г. 25.04.2019 г.
За II квартал 2019 г. 25.07.2019 г.
За III квартал 2019 г. 25.10.2019 г.

ЕСХН

За 2018 г. 01.04.2019 г.
За полугодие 2019 г. 25.07.2019 г.

Торговый сбор на тер­ритории г. Москвы

За IV квартал 2018 г. 25.01.2019 г.
За I квартал 2019 г. 25.04.2019 г.
За II квартал 2019 г. 25.07.2019 г.
За III квартал 2019 г. 25.10.2019 г.

Водный налог

За IV квартал 2018 года 21.01.2019 г.
За I квар­тал 2019 г. 22.04.2019 г.
За II квартал 2019 г. 22.07.2019 г.
За III квар­тал 2019 г. 21.10.2019 г.

НДПИ

За декабрь 2018 г. 25.01.2019 г.
За январь 2019 г. 25.02.2019 г.
За февраль 2019 г. 25.03.2019 г.
За март 2019 г. 25.04.2019 г.
За апрель 2019 г. 27.05.2019 г.
За май 2019 г. 25.06.2019 г.
За июнь 2019 г. 25.07.2019 г.
За июль 2019 г. 26.08.2019 г.
За август 2019 г. 25.09.2019 г.
За сентябрь 2019 г. 25.10.2019 г.
За октябрь 2019 г. 25.11.2019 г.
За ноябрь 2019 г. 25.12.2019 г.

Краткая история налогов и налогообложения в России

В 1990 г. в составе Министерства финансов СССР была образована Главная государственная налоговая инспекция, которая через год стала Государственной налоговой службой (с 1998 г. — Министерство Российской Федерации по налогам и сборам, с 2004 г. — Федеральная налоговая служба). Кроме того, в 1991 г. указом Президента СССР в нашей стране впервые был введен налог с продаж в виде надбавки к цене товара.

2.5. Становление налоговой системы современной России

Основы налоговой системы и система налогового законодательства Российской Федерации формировались в октябре — декабре 1991 г.

Законами Российской Федерации от 11 и 18 октября 1991 г. были установлены земельный налог и налоги, зачисляемые в дорожные фонды. 6—7 декабря 1991 г. приняты законы о налоге на добавленную стоимость, об акцизах, о подоходном налоге с физических лиц и др.

Был принят Закон Российской Федерации от 27 декабря 1991 г. № 2118-1 «Об основах налоговой системы в Российской Федерации». Все новые налоги вводились в действие с 1 января 1992 г.

Кроме того, в 1992 г. было создано Главное управление налоговых расследований при Госналогслужбе РСФСР, преобразованное через год в самостоятельный правоохранительный орган в сфере налогообложения — Федеральную службу налоговой полиции России.

В 1998 г. принята первая часть Налогового кодекса РФ, в 2000 г. — отдельные главы второй. В настоящее время продолжается совершенствование налогового законодательства Российской Федерации, процесс его кодификации: принимаются новые главы части второй НК РФ, которые заменяют законы 1991 г. о соответствующих налогах.

В июне 2003 г. Федеральная служба налоговой полиции России была ликвидирована, а ее функции переданы созданному в структуре Министерства внутренних дел Российской Федерации Главному управлению по расследованию экономических и налоговых преступлений.

В марте 2004 г. в результате системного изменения структуры федеральных органов исполнительной власти было упразднено Министерство Российской Федерации по налогам и сборам. Функции по общей выработке стратегии развития государственной политики и ведомственному нормотворчеству в налоговой сфере были переданы Министерству финансов Российской Федерации. Функции по надзору и контролю в сфере налогообложения закреплены за вновь созданной Федеральной налоговой службой, деятельность которой курирует Минфин России.

Подача налоговой декларации — Россия

Информация о налоговом году и подаче налоговой декларации в России . ..

Налоговые декларации следует подавать на бланке, который называется Налоговая декларация ( Налоговая декларация / ????????? ?????????? ). Его можно подать онлайн или в местную налоговую инспекцию. Штраф за несвоевременную подачу налоговой декларации может составлять пять процентов от суммы налога за каждый месяц просрочки.

Для правильного распределения налоговых денег уплата всего подоходного налога должна производиться лично и с российского банковского счета.Можно и желательно нанять услуги налогового эксперта, который поможет с процедурой и обеспечит надлежащую регистрацию и оплату всех данных.

  • Найти налоговые офисы для иностранных граждан с англоговорящим персоналом в Москве и Санкт-Петербурге: Щелкните здесь
  • Для веб-сайта с информацией и формами, связанными с подоходным налогом с физических лиц: Щелкните здесь (на русском языке)
  • Другой информационный портал о подоходном налоге с населения и способах его оплаты: Щелкните здесь (на русском языке)

Налоговый год

Налоговый год длится с 1 января по 31 декабря. Срок подачи налоговой декларации ( Форма 3-НДФЛ / ????? 3 — ???? ) — 30 апреля, следующего за истекшим налоговым периодом. Окончательная дата уплаты налогов за этот период — 15 июля.

Налоговые вычеты

Налоговые вычеты применимы только к ставке налога 13 процентов (ставка для резидентов России). Все остальные налоговые ставки не предусматривают вычетов. Согласно Налоговому кодексу (ст. 218 п. 4) из налогооблагаемого дохода может быть вычтено:

  • р.1400 в месяц на первого и второго ребенка
  • 3000 р. В месяц за третьего и каждого дополнительного ребенка или ребенка-инвалида

Это вычитается из дохода родителей с детьми до 18 лет или студентов в возрасте от 18 до 24 лет до тех пор, пока годовой доход не превысит 280000 рандов. Этот вычет может быть применен как двойная сумма только к одному родителю, если другой родитель соглашается (в письменной форме) отказаться от налогового вычета, или он может быть подан родителем-одиночкой.

Выезд из России

При постоянном выезде из России в течение налогового года налоговая декларация по отъезду должна быть подана не позднее, чем за месяц до даты отъезда, а обязательства по НДФЛ должны быть оплачены в течение 15 дней с момента подачи налоговой декларации.? Для тех, кто работает на работодателя, по окончании работы работодатель может выдать подтверждение о доходах и уплаченных налогах ( Справка 2 НДФЛ / ??????? 2 ???? ).

Налогообложение подарков и наследства

Все доходы физических лиц, полученные в качестве подарка или наследства, подлежат обложению подоходным налогом с населения.Нет никаких конкретных налоговых правил для богатства, наследства или подарков.

Прирост капитала

Прирост капитала облагается общим подоходным налогом.

Дополнительная информация

  • Для получения дополнительной информации о подоходном налоге с населения от KPMG , включая разбивку простых налоговых расчетов с иллюстрациями удержаний из заработной платы: Нажмите здесь

Заявление об ограничении ответственности

Любые заявления, касающиеся налогообложения, основаны на нашем понимании текущего налогового законодательства и практики в России, которые могут быть изменены. Несмотря на то, что были приложены все усилия, чтобы предоставить актуальную, правильную и четко выраженную информацию, издатель не несет ответственности за результаты действий, предпринятых на основе информации, содержащейся в этом резюме, а также за любые ошибки или упущения. Читателям рекомендуется обращаться за профессиональным советом по конкретным вопросам, прежде чем принимать какое-либо решение.

Основы исчисления налогов для физических лиц

ФС-2019-6, апрель 2019

The U.Налоговая система S. работает на распределительной основе. Это означает, что налогоплательщики должны платить большую часть своего налога в течение года по мере получения или получения дохода. Налогоплательщики, как правило, должны платить не менее 90 процентов (однако, см. Снижение штрафа за 2018 год ниже) своих налогов в течение года путем удержания, расчетных или дополнительных налоговых платежей или их комбинации. Если они этого не сделают, то при подаче заявления они могут выплатить расчетный налоговый штраф.

По данным IRS, все больше налогоплательщиков подлежат расчетным налоговым штрафам, которые применяются, когда кто-то недоплачивает их налоги.Число людей, заплативших этот штраф, подскочило с 7,2 миллиона в 2010 году до 10 миллионов в 2017 году, то есть почти на 40 процентов. Размер штрафа варьируется, но может составлять несколько сотен долларов.

Закон о сокращении налогов и рабочих местах, вступивший в силу в декабре 2017 года, изменил способ расчета налога для большинства налогоплательщиков, включая тех, кто имеет значительный доход, не подлежащий удержанию. В результате многим налогоплательщикам может потребоваться корректировка суммы налога, который они платят ежеквартально, с помощью расчетной налоговой системы.

Вот несколько простых советов в помощь налогоплательщикам:

Кому может потребоваться уплата ориентировочных налогов

Физическим лицам, включая индивидуальных предпринимателей, партнеров и акционеров корпорации S, может потребоваться произвести расчетные налоговые платежи, если:

  • Они ожидают, что при подаче налоговой декларации они будут должны не менее 1000 долларов.
  • они задолжали налог в предыдущем году.

Налогоплательщики, которым может потребоваться произвести расчетные налоговые платежи, включают тех, кто:

  • получает доход, не полученный от работодателя, например проценты, дивиденды, алименты, прирост капитала, премии и награды.
  • удерживают налог с зарплаты или пенсии, но этого недостаточно.
  • У
  • несколько рабочих мест, но не каждый работодатель удерживает налоги.
  • работает не по найму.
  • является представителем компании прямых продаж или продажи на дому.
  • участвует в деятельности по совместному использованию экономики, где они не работают в качестве сотрудников.

Наемные и наемные работники могут избежать расчетных налоговых платежей, если работодатель удерживает налог из их заработной платы.Чтобы определить правильную сумму удержания, используйте Оценщик налоговых удержаний, доступный на IRS.gov. Затем, в соответствии с его рекомендациями, они могут использовать форму W-4, Свидетельство о удержании удерживаемого пособия сотрудника, чтобы сообщить своему работодателю, какую сумму налога удерживать из их заработной платы. Любой желающий может изменить размер удержания в любое время в течение года.

Когда платить ориентировочные налоги

Для расчетных целей налогообложения в году четыре платежных периода. Налогоплательщики должны производить платежи каждый квартал. Для большинства людей срок первого ежеквартального платежа — 15 апреля.Следующие платежи должны быть произведены 15 июня и 15 сентября, а платеж за последний квартал — 15 января следующего года. Если эти даты приходятся на выходные или праздничные дни, крайним сроком является следующий рабочий день.

Фермеры, рыбаки и люди, чей доход в течение года неравномерен, могут иметь разные правила. Для получения дополнительной информации см. Публикацию 505 «Удержание налогов и расчетный налог».

Если налогоплательщик не платит достаточно или платит поздно, может применяться штраф.

Как рассчитать ориентировочные налоги

IRS рекомендует всем пройти проверку зарплаты в 2019 году, даже если они сделали ее в 2018 году, чтобы определить, нужно ли им корректировать налоговые удержания или производить расчетные налоговые платежи в течение года.Хотя это особенно важно для тех, у кого есть налоговый счет за 2018 год, это также важно для тех, чей возврат больше или меньше, чем ожидалось. Изменяя размер удержания сейчас или производя расчетные налоговые платежи, любой налогоплательщик может лучше гарантировать получение требуемого возмещения в следующем году. Для тех, кто имеет задолженность, расчетные налоговые платежи в 2019 году — лучший способ предотвратить очередной налоговый сюрприз через год.

Налогоплательщики также должны вносить корректировки в течение года, если происходят изменения.При подсчете налогов ежегодно налогоплательщикам необходимо учитывать жизненные события, такие как брак или рождение ребенка, которые могут повлиять на их налоги. Им также следует скорректировать последние изменения в налоговом законодательстве.

Физические лица, индивидуальные предприниматели, партнеры и акционеры S-корпорации обычно используют лист формы 1040-ES. Им нужно будет знать ожидаемый скорректированный валовой доход. Им также необходимо будет оценить свой налогооблагаемый доход, налоги, отчисления и кредиты. Некоторые налогоплательщики считают полезным использовать информацию из своей налоговой декларации за предыдущий год при заполнении рабочего листа.Их оценки должны быть максимально точными, чтобы избежать штрафов.

Некоторые налогоплательщики получают доход неравномерно в течение года. Например, предприятие по ремонту лодок летом может вести больше бизнеса. Такие налогоплательщики могут рассчитывать свой доход в годовом исчислении. Согласно этому методу, они будут платить неравные налоговые платежи в зависимости от того, когда они получают свой доход, а не четыре равных платежа. Это может помочь им избежать штрафа или снизить его, поскольку при использовании этого метода требуемый платеж за один или несколько периодов может быть выше.См. Лист 2-9 в публикации 505.

Как платить ориентировочные налоги

Налогоплательщики могут платить онлайн, по телефону или по почте. Электронная система уплаты федеральных налогов и прямая оплата IRS — это два простых способа оплаты. В качестве альтернативы, налогоплательщики могут запланировать снятие средств в электронном виде для до четырех расчетных налоговых платежей во время электронной подачи формы 1040.

Налогоплательщики могут производить платежи чаще, чем ежеквартально. Им просто нужно выплатить полную сумму за каждый период к концу квартала.Посетите IRS.gov/payments для получения информации об оплате.

Штрафы по расчетным налогам

Если налогоплательщик недоплатил свои налоги, ему, возможно, придется заплатить штраф. Это применимо независимо от того, платили ли они посредством удержания или посредством расчетных налоговых платежей. Штраф может также применяться за просрочку расчетных налоговых платежей, даже если кому-то причитается возмещение при подаче налоговой декларации.

Как правило, налогоплательщики не обязаны платить штраф, если они соответствуют любому из следующих условий:

  • Они должны по налоговой декларации менее 1000 долларов США.
  • В течение года они платили меньшую из этих двух сумм:
    • не менее 90 процентов (однако см. Снижение штрафа в 2018 году ниже) налога за текущий год
    • 100 процентов налога, указанного в их налоговой декларации за предыдущий год — эта сумма может увеличиться до 110 процентов на основе скорректированного валового дохода

Чтобы узнать, имеют ли они задолженность по штрафу, налогоплательщики должны использовать форму 2210.

IRS может отменить штраф, если кто-то недоплатил из-за необычных обстоятельств и непреднамеренного халатного отношения.Примеры включают:

  • несчастный случай, катастрофа или другая необычная ситуация.
  • физическое лицо вышло на пенсию по достижении 62 лет в течение налогового года, когда применялись расчетные налоговые платежи.
  • физическое лицо стало инвалидом в течение налогового года при применении расчетных налоговых платежей.

Существуют особые правила недоплаты для фермеров и рыбаков. Публикация 505 содержит дополнительную информацию.

2018 Снижение штрафа

IRS отказывается от предполагаемого налогового штрафа для многих налогоплательщиков, у которых размер удерживаемого федерального подоходного налога и расчетные налоговые выплаты в 2018 году не соответствовали их совокупным налоговым обязательствам за год.Штраф, как правило, не взимается с любого налогоплательщика, который уплатил не менее 80 процентов своих налоговых обязательств в течение года посредством удержания федерального подоходного налога, ежеквартальных расчетных налоговых платежей или их комбинации. Обычный процентный порог составляет 90 процентов, чтобы избежать штрафа.

Расчет отказа обычно отражается в коммерчески доступном налоговом программном обеспечении, а также в последней версии Формы 2210 «Недоплата расчетного налога физическими лицами, имуществом и трастами» и инструкциях к ней.

Эта льгота предназначена для того, чтобы помочь налогоплательщикам, которые не смогли должным образом скорректировать размер удерживаемого у источника дохода и расчетные налоговые платежи, чтобы отразить ряд изменений в соответствии с Законом о сокращении налогов и занятости.

Обновленные таблицы федеральных налоговых удержаний, выпущенные в начале 2018 года, в значительной степени отражают более низкие налоговые ставки и увеличенные стандартные вычеты, вызванные новым законом. Как правило, это означало, что в 2018 году налогоплательщики меньше удерживали налоги и видели больше в своих зарплатах. Однако таблицы удержаний не могли полностью учесть другие изменения, такие как приостановка освобождения от иждивенцев и сокращение вычетов по статьям.В результате некоторые налогоплательщики могли уплатить слишком мало налогов в течение года, если бы они не представили должным образом пересмотренную форму удержания W-4 своему работодателю или не увеличили свои расчетные налоговые платежи.

IRS и партнерские группы провели обширную информационно-просветительскую кампанию в течение 2018 года, чтобы побудить налогоплательщиков проводить «Проверку зарплаты», чтобы избежать ситуации, когда у них удерживается слишком много или слишком мало налогов при подаче налоговых деклараций.

Хотя ожидается, что большинство подателей налоговых деклараций за 2018 год по-прежнему получат возмещение, у некоторых налогоплательщиков неожиданно возникнет задолженность по дополнительному налогу при подаче налоговой декларации.

Дополнительная информация:

Как платить налог на заработную плату в 2021 году

И почему поиск опытного партнера может упростить налоговую декларацию

Налог на заработную плату не является обязательным, и если вы сделаете это неправильно, у вас возникнут серьезные проблемы с соблюдением требований. В соответствии с федеральными законами (а также, в зависимости от того, где вы ведете бизнес, иногда и со штатом или местным законодательством) вы обязаны удерживать налоги на заработную плату из заработной платы ваших сотрудников. Ваша компания может столкнуться с довольно жесткими штрафами, если вы не внесете платежи по налогу на заработную плату в полном объеме и вовремя.Как и в случае с подоходным налогом с населения, отказ от уплаты налога на заработную плату может привести к финансовой ответственности и даже уголовному наказанию. Итак, очевидно, что если вы решите обрабатывать платежную ведомость собственными силами, в интересах вашей компании убедиться, что вы делаете это правильно.

Процесс налогообложения заработной платы включает выдачу Формы W-4; подготовка зарплаты; учет удержания льгот, налогов и других отчислений; внесение депозита удержанных налогов; выдача Формы W-2; и необходимые налоги работодателя.И наконец, отчет о удержанных вами налогах с сотрудников, необходимых налогах работодателя и внесенных вами депозитах.

«Налоги на заработную плату» — это налоги, которые вы по закону должны платить с заработной платы, которую вы платите своим сотрудникам. Они включают:

  • Федеральный подоходный налог
  • Государственный и местный подоходный налог (в некоторых случаях)
  • Налоги
  • FICA (Социальное обеспечение и Медикэр), которые вы удерживаете из зарплаты своих сотрудников, , а также соответствующую сумму, уплачиваемую вашей компанией — не забывайте о расчете этой части!
  • Федеральный налог и налог штата по безработице, который рассчитывается на основе налогооблагаемой заработной платы работника.

Федеральный подоходный налог

Время, когда вы платите федеральный подоходный налог, будет зависеть от типа вашего бизнеса. У вас будет ежемесячный или полунедельный график депозита.

Ваш график депозитов для уплаты налогов FICA (социальное обеспечение и медицинское обслуживание) и федеральных подоходных налогов основан на периоде ретроспективного анализа. Период ретроспективного анализа основан на ваших общих валовых обязательствах по социальному обеспечению, программе Medicare и федеральному подоходному налогу за двенадцатимесячный период, заканчивающийся 30 июня последнего времени. Например, период ретроспективного анализа для депонирования налогов на трудоустройство в 2021 году — это 12-месячный период, заканчивающийся 30 июня 2020 года.

Усложняете? Просто подожди!

Если у вас новый бизнес, у вас не будет периода ретроспективного анализа, поэтому в течение первого года вы будете вносить ежемесячные налоговые депозиты. Ваш платеж в IRS должен быть произведен до 15 числа следующего месяца. Например, налоги на заработную плату, удерживаемые вами в сентябре, подлежат уплате в IRS до 15 октября.Как мы упоминали выше, в зависимости от налоговых обязательств вашего бизнеса в следующем году ваши платежи могут измениться на другую частоту внесения депозита.

Ваш график депозитов зависит от того, заполняете ли вы форму 941 для квартальной выверки налоговых платежей или форму 944 для выверки ежегодных налоговых платежей. Имейте в виду, что график внесения депозита может меняться, поэтому важно проверять свой статус каждый год.

Если вы вкладываете деньги раз в две недели и ваш день выплаты жалованья выпадает на среду, четверг или пятницу, вы должны внести свои налоги до следующей среды.Если день выплаты жалованья приходится на субботу, воскресенье, понедельник или вторник, ваши налоги подлежат уплате в следующую пятницу.

Независимо от времени, IRS требует, чтобы каждое предприятие производило платежи по налогу на заработную плату либо посредством электронного перевода средств с использованием EFTPS, вашего CPA или бухгалтера, либо через службу регистрации налога на заработную плату.

FICA

Ваши налоги FICA депонируются вместе с федеральным подоходным налогом. Обязательно внесите суммы налога FICA и работника, и работодателя.

  • Социальное обеспечение (12.4% всего) — 6,2% удерживается из зарплаты сотрудников, 6,2% выплачивается работодателем по заработной плате до 142 800 долларов США
  • Medicare (2,9% всего) — 1,45% удерживается из зарплаты сотрудников, 1,45% выплачивается работодателем без ограничения дохода (2,35% только для сотрудников, превышающих 200000 долларов США)

FUTA

Федеральный налог по безработице оплачивается исключительно вами как работодателем. Вы не удерживаете налог FUTA из заработной платы своих сотрудников. Если ваши налоговые обязательства по FUTA превышают 500 долларов за квартал, вы должны ежеквартально вносить депозиты по этому налогу.Вы не несете ответственности за ежеквартальную уплату налога FUTA, если ваша задолженность за квартал составляет 500 долларов или меньше. Однако вы должны перенести эту сумму на следующий квартал. Если ваша задолженность превышает 500 долларов, вы вносите налог в установленный срок. Сумма, оставшаяся на конец календарного года, должна быть внесена до 31 января. Вы будете использовать форму 940, чтобы сообщить о ежегодном налоге по Федеральному закону о безработице (FUTA) до 31 января. В 2021 году этот срок переносится на 1 февраля (см. Ниже).

Этот налог уплачивается до конца месяца, следующего за каждым кварталом, как показано здесь:

Квартал Срок уплаты налогового депозита FUTA
Квартал 1 — январь, февраль, март 30 апреля
2 квартал — апрель, май, июнь 31 июля
3 квартал — июль, август, сентябрь 31 октября
Квартал 4 — октябрь, ноябрь, декабрь 31 января


Примечание: если срок выплаты депозита приходится на выходной или официальный праздник (в 2020 году это верно для 31 января, 31 июля и 31 октября), вы можете внести депозит на следующий рабочий день.

Государственные и местные налоги

В зависимости от того, где вы ведете бизнес, от вас также могут потребовать удерживать и платить государственные и местные подоходные налоги, а также платить государственный налог по безработице. Правила уплаты этих налогов на фонд заработной платы различаются, поэтому важно провести исследование. Помните, что тот факт, что в штате, в котором находится ваша компания, может не иметь государственных налогов, не означает, что вы освобождены от уплаты. Если у вас есть сотрудники, проживающие в других штатах, вы несете ответственность за соблюдение их законов.

Заработная плата

После того, как вы внесли депозиты по всем налогам на заработную плату, не опускайтесь на стол, чтобы расслабиться! Вы еще не закончили. Последнее важное требование — обеспечить ведение записей, подтверждающих уплату налогов.

Федеральные налоговые записи должны храниться не менее четырех лет после даты подачи налоговой декларации или даты уплаты налогов, в зависимости от того, что наступит позже. Аналогичные требования к ведению документации существуют и в каждом штате.

Данные, которые вы должны хранить, включают:

  • Имя, адрес и номер социального страхования каждого сотрудника
  • Копии формы W-4
  • каждого сотрудника
  • Квитанции по налоговым депозитам
  • Копии налоговых деклараций
  • Копии недоставленных W-2

Штрафы за просрочку уплаты налогов

И последнее, но не менее важное: важно понимать, с какими штрафами может столкнуться ваша компания за неуплату налогов в установленный срок.

Форма подачи 941

При подаче формы 941 вас могут оштрафовать на 2% за опоздание на 1-5 дней, 5% за опоздание на 6-15 дней и 10% за опоздание более чем на 16 дней или в течение 10 дней с момента первого уведомления от IRS, до максимум 15%.

Существует также штраф на восстановление целевого фонда (TFRP) за неуплату налога на заработную плату в установленный срок. Этот штраф налагается на ответственную сторону; то есть, если вы ведете расчет заработной платы собственными силами, вас оштрафуют.Если ваш бухгалтер или CPA ведет расчет заработной платы, они несут штраф. И, если вы передаете платежную ведомость на аутсорсинг, ее поставщик берет на себя ответственность. TFRP составляет 100% неуплаченного налога. Помимо штрафов, в установленный срок также начисляются проценты.

Вы также можете быть оштрафованы за неуплату налога на заработную плату, потому что вы непреднамеренно ошибочно классифицировали рабочих как независимых подрядчиков, а не как сотрудников, и предположили, что вы не обязаны удерживать их.

Кроме того, непредставление формы W-2 до конца января может повлечь за собой штраф в размере 50 долларов за каждую не отправленную или неправильно подготовленную форму.

Оставьте налоги на заработную плату экспертам

Если все эти правила, положения и потенциальные ловушки заставляют вас выдергивать волосы и думать: «Я просто хочу вести свой бизнес, а не весь день возиться с платежной ведомостью!» есть простое решение: пусть этим займутся эксперты. Когда вы доверяете свою функцию расчета заработной платы компании, которая специализируется на расчетах заработной платы и соблюдении налоговых требований (и имеет профи, которые ежедневно следят за налоговым законодательством), вы можете избавиться от этого бремени и снова сосредоточиться на своем бизнесе … получаем ваши платежи вовремя.

Paycor может помочь

На протяжении почти 30 лет Paycor обладает основным опытом в области расчета заработной платы, налоговой отчетности и соблюдения нормативных требований. Мы накопили опыт в трехстороннем районе Цинциннати, в одной из самых сложных налоговых юрисдикций в стране, поэтому мы можем справляться со сложностями с заработной платой и налогами так, как не могут наши конкуренты. Если вы испытываете трудности с подачей налоговой декларации или сложностями с расчетом заработной платы, свяжитесь с нашей командой, чтобы узнать, как мы можем поддержать ваш бизнес.

Свяжитесь с Paycor

Общие сведения об уплате налога на заработную плату и требованиях к подаче

Майк Энрайт, менеджер по операциям, BizFilings

Работодатели обязаны уплачивать федеральный налог на заработную плату правительству, а также подавать надлежащие отчеты и информационные декларации.Работодатели также должны предоставлять сотрудникам и подрядчикам отчеты W-2 и 1099 с объяснением выплаченной компенсации и удерживаемых сумм. Могут быть и государственные требования. Правила могут быть сложными, а штрафы за несоблюдение — серьезными, поэтому администрирование налоговых обязательств по заработной плате часто передается на аутсорсинг малым предприятиям.

Надлежащее выполнение налоговых обязательств по заработной плате предполагает обеспечение следующего:

  • Ваши федеральные налоги и налоги штата уплачиваются и сообщаются в соответствующие налоговые органы
  • вы правильно указываете доход, удержанные суммы и суммы, выплаченные от имени сотрудников и подрядчиков
  • вы ведете необходимые федеральные записи и записи штата

Точное и своевременное соблюдение требований — ключ к избежанию штрафов по налогу на заработную плату!

Начало работы с сотрудниками

Когда вы нанимаете своего первого сотрудника, вам необходимо получить федеральный идентификационный номер работодателя в IRS, если у вас его еще нет для вашего бизнеса.Вам также может потребоваться получить номера налоговых органов штата и местных налогов. Помимо присвоения идентификационного номера работодателя (EIN) для использования во всей вашей корреспонденции, депозитах, декларациях и других документах, налоговые органы обычно предоставляют вам информацию о ваших конкретных налоговых обязательствах по заработной плате и могут предоставить формы, которые вам понадобятся. для использования при уплате налогов и подаче деклараций.

Для целей федерального налога на заработную плату у вас будут обязательства как по отчетности, так и по депонированию. Хотя они относятся к одному и тому же обязательству, налоговые декларации и налоговые депозиты обычно подаются отдельно:

  • Депозиты федерального налога должны вноситься на периодической основе.
  • Федеральные налоговые декларации должны подаваться ежеквартально или ежегодно.

Также важно отметить, что к подоходным налогам и налогам FICA (социальное обеспечение) и FUTA (федеральным налогам на безработицу) применяются разные правила депозита.

Иногда бывает сложно рассчитать и запомнить несколько дат подачи и оплаты. Во избежание пропуска сроков IRS публикует годовой календарь сроков оплаты: налоговых календарей на 2019 год (публикация 509).

IRS также предоставляет бесплатный загружаемый налоговый календарь, который содержит все даты уплаты федеральных налогов за год, а также электронную систему напоминаний.Этот календарь доступен на сайте IRS.

Депозиты по федеральным налогам должны быть внесены в электронном виде

Депозиты федерального налога должны быть внесены в электронном виде, , если не применяется исключение для малого бизнеса.

Существует четыре метода, которые работодатель может использовать для электронного перевода налоговых платежей:

  • Воспользуйтесь бесплатной электронной системой уплаты федеральных налогов (EFTPS) Министерства финансов в Интернете или с помощью системы голосового ответа.
  • Попросите свое финансовое учреждение инициировать кредитный платеж ACH от вашего имени.
  • Попросите третью сторону, которой доверяют, например, налогового специалиста или налоговую службу, произвести оплату за вас.
  • В чрезвычайных обстоятельствах попросите свое финансовое учреждение перечислить за вас налоговый платеж в тот же день.

Ограниченное исключение из требований к электронной регистрации. Малые предприятия с федеральными налоговыми обязательствами менее 2500 долларов в квартал по-прежнему имеют возможность отправлять чек со своими квартальными отчетами.

«Рабочие дни» и «праздничные дни».” Что делать, если дата, когда от вас требуется внести федеральный налоговый депозит, приходится на нерабочий день? В этом случае у вас есть время до закрытия следующего рабочего дня, чтобы своевременно внести депозит. Рабочий день — это любой день, кроме субботы, воскресенья или официальных праздников. Для целей федерального налогообложения официальным выходным днем ​​считается федеральный выходной или официальный выходной в округе Колумбия. В другие праздничные дни, например, официальные праздничные дни штата, срок оплаты не откладывается.

Если срок оплаты вашего депозита приходится на пятницу, которая является официальным выходным днем ​​в округе Колумбия, у вас будет время внести свой депозит до конца следующего понедельника.

Своевременность вкладов. Поскольку вам могут начисляться штрафы за неуплату налогового депозита в установленный срок, вы не хотите опаздывать со своими депозитами. Как правило, своевременность депозита определяется датой его получения.

Однако для немногих предприятий, которые по-прежнему имеют право производить платежи, кроме электронного перевода средств, депозит, полученный после установленного срока, будет считаться своевременным, если вы можете установить, что он был отправлен по почте как минимум за два дня до срока платежа.Это можно сделать, отправив депозит заказным или заказным письмом и запросив квитанцию ​​о вручении.

Большинство финансовых учреждений имеют определенное дневное время окончания регистрации депозитов. Любые депозиты, полученные после этого времени, не будут зарегистрированы до следующего дня. Итак, если вы отвечаете требованиям малого бизнеса и планируете вносить депозиты лично, обязательно приходите до истечения срока.

Кроме того, если вы планируете делать вклады с использованием чеков, выписанных в банке, отличном от того, в котором вы делаете вклады, подтвердите, будет ли банк-депозитарий рассматривать этот чек как немедленную оплату ваших налоговых депозитов.

Сроки выплаты депозита по подоходному налогу и налогам FICA

График депозита для ваших налогов на трудоустройство зависит от размера ваших налоговых обязательств. Как правило, ближе к концу каждого года IRS сообщает вам, какой метод вы должны использовать в предстоящем календарном году. Возможны четыре варианта:

  • ежегодно
  • ежеквартально
  • ежемесячно
  • раз в неделю
Большинство работодателей будут обязаны делать депозиты раз в две недели или в месяц.Только самые маленькие работодатели смогут производить ежегодные выплаты.

Годовая налоговая декларация и депозит. Малые предприятия могут иметь возможность подавать годовую налоговую декларацию по заработной плате (, Форма 944, ЕЖЕГОДНАЯ федеральная налоговая декларация работодателя ) и перечислять налоги вместе с этой декларацией.

Это «добровольная» программа, и вы должны запросить разрешение у IRS перед подачей годового отчета. Вы можете запросить согласие на участие в программе Form 944, если вы:

  • имеют предполагаемое годовое обязательство по налогу на трудоустройство в размере не более 1000 долларов за весь календарный год;
  • не является сельскохозяйственным работодателем, который должен подавать форму 943, Годовую федеральную налоговую декларацию работодателя для сельскохозяйственных работников и
  • не является домашним работодателем, который должен подавать форму 1040, Приложение H, Налоги на домашнюю занятость.

Чтобы подать форму 944 за 2016 календарный год, вы должны позвонить в IRS по телефону 1-800-829-4933 или 267-941-1000 (платный звонок) до 1 апреля 2016 г. или отправить письменный запрос с почтовым штемпелем до 15 марта. 2016. Адрес зависит от того, где находится ваша компания.

  • Предприятия в Коннектикуте, Делавэре, округе Колумбия, Флориде, Джорджии, Иллинойсе, Индиане, Кентукки, Мэне, Мэриленде, Массачусетсе, Мичигане, Нью-Гэмпшире, Нью-Джерси, Нью-Йорке, Северной Каролине, Огайо, Пенсильвании, Род-Айленде, на юге Каролина, Теннесси, Вермонт, Вирджиния, Западная Вирджиния, Висконсин должны отправить свой запрос по адресу: Министерство финансов.Служба внутренних доходов, Цинциннати, Огайо 45999-0038.
  • Предприятия в Алабаме, Аляске, Аризоне, Арканзасе, Калифорнии, Колорадо, Гавайях, Айдахо, Айове, Канзасе, Луизиане, Миннесоте, Миссисипи, Миссури, Монтане, Небраске, Неваде, Нью-Мексико, Северной Дакоте, Оклахоме, Орегоне, Южной Дакоте, Техас, Юта, Вашингтон, Вайоминг должны отправить свой запрос по адресу: Министерство финансов, Служба внутренних доходов, Огден, UT 84201-0038.

Ежеквартальные депозиты для малых предприятий: Если ваши налоги на занятость в текущем или предыдущем квартале меньше 2500 долларов США, вы можете перечислить налоги вместе со своей квартальной декларацией (форма 941).Их не нужно вкладывать отдельно.

Взгляд назад для определения ежемесячных или полунедельных депозитов. Предполагая, что ваши общие налоги за квартал составляют 2500 долларов или больше, вы будете работать по ежемесячному или полунедельному графику. IRS определяет ваш график платежей на основе суммы дохода и налогов FICA, которые вы указали в течение определенного «ретроспективного периода».

Для каждого календарного года ретроспективным периодом является четырехквартальный период, заканчивающийся 30 июня предыдущего года. Для 2016 г. период ретроспективного анализа — с 1 июля 2014 г. по 30 июня 2015 г.

Если вы сообщили о налогах на сумму 50 000 долларов или меньше в течение отчетного периода, вы вносите депозит ежемесячно. В противном случае вы вносите депозит каждые пол недели. Однако все новые работодатели должны ежемесячно вносить налоги на заработную плату в течение первого календарного года.

Ежемесячный депозит. При ежемесячном депонировании вы должны вносить налоги, которые вы должны удерживать или платить с заработной платы, выплачиваемой в течение календарного месяца, до 15 числа следующего месяца.Таким образом, суммы, удержанные или выплаченные по заработной плате за июнь, должны быть депонированы до 15 июля.

Требования к депозиту раз в две недели. При депонировании раз в две недели вы должны внести налоги, связанные с заработной платой, которую вы платите в среду, четверг или пятницу, к следующей среде. Вы должны внести налоги, связанные с заработной платой, которую вы платите в субботу, воскресенье, понедельник или вторник, до следующей пятницы. Однако ни в коем случае у вас не будет менее трех рабочих дней для внесения депозита.Рабочий день — это любой день, кроме субботы, воскресенья или «официального выходного дня» (т. Е. Федерального праздника и официального выходного дня в округе Колумбия).

Например, если вы были вкладчиком раз в две недели и платили заработную плату в пятницу, а следующий понедельник был официальным выходным днем ​​в округе Колумбия, вам нужно было бы внести свой вклад до следующего четверга (вместо среды).

Несвоевременное внесение полной суммы. Всякий раз, когда вы вносите меньше, чем требуется, вы рискуете получить штраф на недоплаченную сумму.Однако до тех пор, пока любой дефицит не превышает 100 долларов США или 2 процента от суммы, которую вы должны были внести, штраф за недоплату не взимается.

Ежемесячные вкладчики должны восполнить любую недостачу к установленному сроку для их квартального дохода. У вкладчиков, вносящих полунедельные взносы, наступает период до первой среды или пятницы (в зависимости от того, что наступит раньше), выпадающего после 15-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором произошла выплата, или, если раньше, срока выплаты квартального дохода.

Правила налогового депозита FUTA (Федеральная служба по безработице)

Обычно вы должны вносить федеральные налоги по безработице ежеквартально. Однако, если ваше ежеквартальное налоговое обязательство FUTA составляет 500 долларов США или меньше, вам не нужно его вносить. Вместо этого вы можете перенести его на следующий квартал и добавить его к своим обязательствам по FUTA на следующий квартал. Если ваши обязательства за последний квартал года (плюс любые невыплаченные суммы за предыдущие кварталы) составляют 500 долларов или меньше, у вас есть возможность либо внести налог, либо перечислить его вместе с годовой декларацией.

Если ваше ежеквартальное налоговое обязательство FUTA превышает 500 долларов США, вы должны вносить ежеквартальные депозиты FUTA до последнего дня месяца, следующего за концом каждого квартала:

Дата окончания квартала Срок погашения депозита
31 марта 30 апреля
30 июня 31 июля
30 сентября 31 октября
31 декабря 31 января

Федеральные требования к возврату заработной платы

Помимо фактического внесения федеральных налогов на фонд заработной платы, вы также обязаны подавать периодические отчеты, показывающие, как вы рассчитывали свои налоговые обязательства.Как и в случае с депозитами, декларации, которые вы должны подавать по своим доходам и налогам FICA, отличаются от деклараций, которые вы подаете по налогам FUTA.

Требования к декларации о доходах и налоговой декларации FICA

Большинство работодателей должны подавать форму 941, Ежеквартальная федеральная налоговая декларация работодателя, , чтобы указать как удержанные вами федеральные подоходные налоги, так и налоги FICA, которые вы удержали и уплатили в течение календарного квартала. (Работодатели, которые имеют право на ежегодную отчетность / оплату, заполните форму 944.)

Крайний срок подачи формы 941 — последний день первого месяца после окончания квартала. Однако, если вы своевременно вносили каждый из своих вкладов в течение квартала, вы имеете право на автоматическое 10-дневное продление. Никакие другие расширения для заполнения формы 941 не допускаются.

Если вы закроете свой бизнес или иным образом навсегда прекратите выплачивать заработную плату, которая облагает вас налогом на заработную плату, вы можете прекратить свое обязательство по подаче квартальной отчетности. Вы делаете это, определяя доход за последний квартал, в котором вы платите налогооблагаемую заработную плату, как «окончательный» доход, устанавливая флажок в верхней части декларации.

Правила налоговой декларации FUTA (Federal Unemployment)

В отличие от налоговых деклараций о доходах и FICA, которые подаются ежеквартально, декларация FUTA (федеральный налог на безработицу) является годовой. Крайний срок подачи формы 940, Ежегодная федеральная налоговая декларация работодателя по безработице — 31 января после окончания календарного года. Однако «Правило субботы, воскресенья, выходных» применяется, если срок платежа приходится на нерабочий день. Например, крайний срок подачи налоговой декларации FUTA за 2015 год — 31 января 2016 г.Но сегодня воскресенье, поэтому возврат должен состояться 1 февраля 2016 года.

Если вы своевременно вносили каждый из своих налоговых депозитов FUTA в течение года, вы имеете право на автоматическое 10-дневное продление. IRS может разрешить вам дальнейшее продление по вашему письменному запросу.

Государственная налоговая декларация и платежи

Обычно вам необходимо отправлять налоговые платежи и подавать декларации по двум типам государственных налогов на заработную плату: подоходному налогу и налогу на безработицу.

Общее правило для налогов на прибыль заключается в том, что каждый штат требует от работодателей подавать квартальный отчет о налогах и заработной плате не позднее последнего дня месяца, следующего за календарным кварталом; в большинстве случаев, если срок выполнения приходится на субботу, воскресенье или праздничный день, срок платежа продлевается до следующего рабочего дня.

В некоторых штатах теперь требуется электронная подача определенных возвратов и платежей. Проконсультируйтесь с налоговым отделом вашего штата для получения информации о необходимых декларациях и сроках перевода удержанного подоходного налога.Проконсультируйтесь с вашим государственным налоговым агентством по безработице, чтобы получить информацию и налоговые формы, касающиеся налогов по безработице.

Предоставление работникам формы W-2s и формы 1099s

В дополнение к вашему обязательству подавать налоговые декларации о заработной плате в налоговые органы, у вас есть обязательство по отчетности перед своими сотрудниками и вашими независимыми подрядчиками. По сути, вы должны сообщить сотрудникам, сколько вы заплатили им в качестве налогооблагаемой компенсации и сколько вы удержали из их заработной платы по федеральным подоходным налогам и налогам штата и налогам FICA.

Предоставление формы W-2s. Для целей федерального налогообложения вы должны предоставить форму W-2, Отчет о заработной плате и налогу каждому сотруднику, который работает на вас в течение календарного года. Формы W-2 должны быть распределены до 31 января года, следующего за календарным. год, указанный в форме.

Для сотрудников, уволенных в течение года, применяются особые правила. Эти сотрудники могут потребовать, чтобы вы предоставили их W-2 раньше. Когда уволенный сотрудник запрашивает W-2 раньше, вы должны предоставить формы в течение 30 дней с момента запроса или, если позднее, в течение 30 дней с момента последней выплаты заработной платы сотрудникам.

Если по какой-либо причине вы не можете раздать W-2 сотруднику, обязательно сохраните недоставленную форму как часть своих записей.

Подача W-2. Вы должны подать копии W-2 ваших сотрудников в Управление социального обеспечения (SSA) до конца февраля. Если вы подаете в электронном виде, срок подачи W-2 для компенсации за 2013 год — 1 апреля 2014 года. При передаче форм вы должны заполнить форму W-3, Передача отчетов о заработной плате и налогах .

Исправление W-2. Если вам необходимо исправить или заменить форму W-2, которую вы передали сотруднику или подали в SSA, используйте форму W-2c, Отчет о скорректированных доходах и суммах налогов .

Независимые подрядчики получают форму 1099-MISC. Вы не предоставляете W-2 своим независимым подрядчикам, потому что обычно вы не удерживаете и не платите налоги на заработную плату в отношении них. Однако вы должны подать федеральную информационную декларацию (форма 1099-MISC) для любого независимого подрядчика, которому вы заплатили не менее 600 долларов в качестве компенсации за услуги.Копии декларации должны быть предоставлены подрядчикам до 31 января, а в IRS — до 28 февраля.

Государственная отчетность. В вашем штате также может потребоваться подготовка информационных отчетов для сотрудников и / или независимых подрядчиков. Для получения информации о требованиях в вашем штате проконсультируйтесь с налоговым департаментом вашего штата.

Ведение налогового учета по заработной плате и избежание штрафов

После того, как вы уплатили налоги на заработную плату и подали все необходимые декларации и отчеты, вашей последней важной обязанностью является ведение записей, подтверждающих уплаченные вами налоги на заработную плату.

Для целей федерального налогообложения вы должны хранить записи в течение как минимум четырех лет после даты истечения срока возврата или даты уплаты налогов, в зависимости от того, что наступит позже. Аналогичное требование к ведению документации существует в каждом штате с разными периодами времени.

Типы записей. Не существует какой-либо конкретной формы для надлежащего хранения записей. Однако записи должны вестись таким образом, чтобы позволить IRS и налоговым органам вашего штата установить, возникли ли какие-либо налоговые обязательства, и если да, то размер этих обязательств.

Типы информации, которую вы должны сохранить, включают:

  • имя, адрес и номер социального страхования каждого сотрудника
  • общая сумма и дата каждой выплаты компенсации
  • период службы, покрываемый каждой выплатой компенсации
  • часть каждой выплаты компенсации, составляющая налогооблагаемую заработную плату
  • копий свидетельства об освобождении от удержания каждого сотрудника (форма W-4)
  • даты и суммы внесенных вами налоговых депозитов
  • копий поданных вами деклараций
  • копий любой недоставленной формы W-2

Проверка IRS. Вы обязаны хранить все необходимые записи в удобных и безопасных местах, доступных для представителей IRS. И ваши записи должны быть всегда доступны для проверок IRS.

Штрафы по налогу на заработную плату могут быть серьезными

На самом деле не так много возможностей уменьшить вашу подверженность налогам на заработную плату. Если вы нанимаете сотрудников и выплачиваете им какую-либо компенсацию, это само собой разумеющееся, что у вас будут некоторые налоговые обязательства по заработной плате. Неразумно пытаться избежать обязательств по налогу на трудоустройство, классифицируя ваших сотрудников как независимых подрядчиков.IRS, Министерство труда и их государственные органы агрессивно преследуют работодателей, чтобы выявить неправильную классификацию, и налагают суровые наказания.

Возможно, ваша самая лучшая возможность для достижения любой реальной экономии — это убедиться, что вы выполняете каждое из своих обязательств и избегаете штрафов. Многие из потенциальных штрафов по налогу на заработную плату аналогичны тем, которые вы обнаружите, когда имеете дело с другими типами налогов. Например, существуют как уголовные, так и гражданские санкции за несвоевременную подачу налоговой декларации по заработной плате или своевременную уплату налогов, которые вы должны.

Однако существует пара штрафов, о которых вам следует особенно помнить при выполнении своих обязательств по налогу на заработную плату:

100-процентный штраф. Самый большой риск, с которым вы сталкиваетесь при администрировании своих налоговых обязательств по заработной плате, заключается в том, что вы можете быть привлечены к личной ответственности за весь доход и налоги FICA , которые вы намеренно либо не удерживаете из заработной платы своих сотрудников, либо не платите в IRS и государственные налоговые органы.

Даже если вы избежите 100-процентного штрафа из-за того, что ваше поведение не было «умышленным», вы можете столкнуться с меньшими штрафами, если отказ от удержания был вызван ошибкой отнесения сотрудника к независимому подрядчику.В контексте налоговых штрафов своеволие требует, чтобы поведение человека было преднамеренным, осознанным и добровольным.

В некоторых случаях безрассудного пренебрежения очевидными фактами будет достаточно, чтобы проявить своеволие.

Форма W-2. Если вы не подготовите форму W-2 для своих сотрудников или умышленно предоставите неправильные формы, вы будете подвергнуты штрафу за каждое заявление, которое должно было быть отправлено или было составлено неправильно.

Оценщик федерального подоходного налога США

Оцените, сколько вы должны федеральному правительству и должны будете заплатить IRS в апреле 2022 года

Важно: Чтобы оценить ваши налоги за 2019 г., подлежащие уплате до 15 июля 2020 г., воспользуйтесь нашим калькулятором 2019 1040 .Из-за кризиса с коронавирусом дата подачи налоговой декларации за 2019 год была перенесена с 15 апреля на 15 июля 2020 года.

Введите свой статус регистрации, доход, вычеты и кредиты, и мы оценим вашу общую сумму налогов. На основе вашего прогнозируемого удержания налога на год мы также можем оценить ваш возврат налога или сумму, которую вы можете быть должны IRS в следующем апреле. Обратите внимание: : этот калькулятор рассчитан на 2020 налоговый год, который должен быть произведен в апреле 2021 года . Мы также предлагаем калькуляторы для недавно прошедших налоговых лет 2017, 2018 и 2019.

Справочник по налоговой форме 1040 и частые налоговые вопросы

Достаньте карандаши и налоговые бланки и сядьте, чтобы просмотреть их, и вы обязательно запутаетесь. Среднестатистический человек задается вопросом, кто мог придумать этот лабиринт информации. Все это так запутанно и отнимает много времени. В конце концов, есть более чем одна причина, почему так много людей ненавидят сидеть и платить налоги. На самом деле уплата налогов — это лишь часть того, что так неприятно.

В этой статье мы хотим демистифицировать конкретную налоговую форму, с которой сталкивается большинство налогоплательщиков.Это форма 1040. Это форма, которую чаще всего используют при заполнении личной или семейной налоговой декларации. Мы рассмотрим следующие аспекты, связанные с налогами, и эту форму:

  • Предельные ставки федерального подоходного налога на 2020 год
  • Какая информация требуется для уплаты налогов
  • Какие общие налоговые вычеты
  • 1040 и 1040EZ
  • Популярные услуги по налоговой подготовке
  • Как получить возврат налога
  • Как платить налоги
  • Как получить добавочный номер

Статус подачи заявки и ставки федерального подоходного налога на 2020 год

Ставка налога Вдова, состоящая в браке или соответствующая требованиям Одноместный Глава домохозяйства В браке подача раздельно
10% 0–19 750 долл. США 0–9875 долл. США 0–14 100 долл. США 0–9875 долл. США
12% 19750–80 250 долл. США 9875–40 125 долл. США 14 100–53 700 долл. США 9875–40 125 долл. США
22% 80 250–171 050 долл. США 40 125–85 525 долларов 53 700–85 500 долл. США 40 125–85 525 долларов
24% 171 050–326 600 долл. США 85 525–163 300 долл. США 85 500–163 300 долл. США 85 525–163 300 долл. США
32% 326 600–414 700 долл. США 163 300–207 350 долл. США 163 300–207 350 долл. США 163 300–207 350 долл. США
35% 414 700–622 050 долл. США 207 350–518 400 долл. США 207 350–518 400 долл. США 207 350–311 025 долл. США
37% Более 622 050 долларов США Более 518 400 долл. США Более 518 400 долл. США Более 311 025 долларов США

Налог на прибыль в сравнении с налогами на заработную плату

Вышеуказанные ставки не связаны с налогами Федерального закона о страховых взносах (FICA), которые используются для финансирования социального обеспечения и медицинской помощи.Сотрудники и работодатели обычно платят половину от 12,4% социального обеспечения и 1,45% пособия по программе Medicare каждый, что в сумме составляет 15,3%.

Самозанятые люди платят налог на самозанятость, при котором они платят обе половины налога.

На 2020 год лимит FICA установлен на первые 137 700 долларов дохода. Во время своей президентской кампании сенатор Джо Байден предложил также ввести налог на заработную плату на каждый доллар дохода свыше 400 000 долларов.

28 августа IRS выпустило Уведомление 2020-65, которое позволяло работодателям подозревать удержание и уплату налогов на заработную плату социального обеспечения для наемных сотрудников, зарабатывающих менее 104000 долларов в год до конца 2020 года.Первоначально предлагалось, что это не прощенные платежи, а скорее отсроченные платежи, которые необходимо будет выплатить пополам к концу 2021 года и полностью к концу 2022 года.

Ставки долгосрочного прироста капитала на 2020 год

Прибыль от продажи активов от активов, удерживаемых не менее года, облагается налогом по более низким ставкам, чем обычный доход.

Ставка налога Вдова, состоящая в браке или соответствующая требованиям Одноместный Глава домохозяйства В браке подача раздельно
0% 0–80 000 долл. США 0–40 000 долл. США 0–53 600 долл. США 0–40 000 долл. США
15% 80 000–496 600 долл. США 40 000–441 450 долл. США 53 600–469 050 долл. США 40 000–248 300 долл. США
20% Более 496 600 долларов США Более 441 450 долларов США Более 469 050 долларов США Более 248 300 долл. США

Какая информация требуется для подачи?

Наступил новый год, и вы, наконец, готовы сесть и взглянуть на эти налоговые формы.Если сейчас конец января или начало февраля, возможно, вы уже получили форму W-2 по почте от своего работодателя. Это форма, в которой перечислены все заработанные вами заработные платы и налоги, удерживаемые из них в течение года. ДЕРЖИТЕСЬ ЭТОЙ ФОРМУ !! В будущем необходимо будет подать налоговую декларацию.

Форма W-2 содержит всю информацию, которую вам нужно будет вставить, когда вы подадите свой 1040 или 1040EZ в правительство. Все это аккуратно распечатано в организованных коробках, так что вы можете следовать инструкциям на других формах по мере их заполнения.Помните, что вы, как налогоплательщик, должны вовремя подавать налоговую декларацию. Это применимо, даже если вы не ожидаете получить возмещение. Вы должны подавать до 15 апреля каждого года.

Если вам платят как подрядчику, вы можете получить компенсацию по форме 1099-MISC. Выплаты процентов из банков отражаются на бланках 1099-INT.

Вычеты по общему налогу

Налоговые вычеты — вещь прекрасная. Вы можете вычесть деньги из суммы вашей задолженности (или суммы, которую вы должны были заплатить), потребовав определенных признанных вычетов из вашего счета.Это даже не секрет. Фактически, сама IRS предлагает некоторые вычеты, которые вы можете делать прямо на ее собственном веб-сайте.

Есть некоторые вычеты, которые более распространены, чем другие. Дело в том, что налоговый кодекс составлен таким образом, что некоторые вычеты применяются только к большему количеству людей. Вот некоторые из них, на которые стоит обратить внимание:

  • Проценты по ипотечному жилищному кредитованию на сумму до 750 000 долларов США
  • Выплачены проценты по студенческой ссуде
  • Благотворительные пожертвования
  • Налоговый кредит на заработанный доход
  • Медицинские или стоматологические расходы
  • до 10 000 долларов США в виде государственных и местных налогов (SALT)

Если применима какая-либо из этих ситуаций, легко вычесть некоторые вычеты из налогов, которые вы должны платить.Учитывая это, вы захотите убедиться, что получаете максимальную выгоду, которую вы можете получить от этих сокращений вашего налогового счета.

Стандартные вычеты

В следующей таблице перечислены стандартные вычеты по федеральному подоходному налогу на 2020 год. Детализация вычетов обычно имеет смысл только в том случае, если ваши общие вычеты превышают эти пороговые значения.

Статус подачи Стандартный вычет
Семейное объединение 24 800 долл. США
Квалифицированная вдова 24 800 долл. США
Одиночный 12 400 долл. США
Главы домашнего хозяйства $ 18 650
Женат, подает раздельно 12 400 долл. США

2017 TCJA = большие налоговые изменения для домовладельцев

Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 г. изменил общие ставки налогообложения при увеличении стандартного вычета.Кроме того, были внесены еще 3 изменения, которые существенно повлияли на домовладельцев:

Лимит вычета процентов по ипотеке: В прошлом домовладельцы могли вычитать проценты, уплаченные по ипотечному долгу на сумму до 1 000 000 долларов. Новый лимит на новые ипотечные кредиты составляет 750 000 долларов, хотя домовладельцы, которые рефинансируют существующую ипотеку, могут по-прежнему претендовать на старый лимит.

Вычитание процентов по собственному капиталу: В прошлом второй процент по закладной вычитался.Проценты, выплачиваемые по HELOCs и ссудам под залог недвижимости, больше не подлежат вычету, если они не получены для строительства или существенного улучшения жилья домовладельца.

SALT Limit: Заявители с высоким доходом, которые владеют домами в дорогих прибрежных районах, обнаружат, что их налоговые вычеты по штату и местные налоги были значительно ограничены до верхнего предела в 10 000 долларов в год.

Возможные изменения федерального подоходного налога на 2021 год

Как упоминалось выше, президент Трамп добился снижения налогов, что оказало значительное влияние на налогоплательщиков.Хотя налоги были снижены, федеральные расходы никогда не снизились, поэтому государственный долг продолжал расти. Затем кризис COVID-19 взорвал мировую экономику.

Всемирный экономический форум опубликовал книгу под названием COVID-19: The Great Reset.

Политики на самом высоком уровне редко сдерживают свои предвыборные обещания, и для принятия многих изменений может потребоваться поддержка обеих партий обеих палат Конгресса. При этом, если сенатор Байден победит на президентских выборах 2020 года, он пообещал поднять максимальную индивидуальную ставку с 37% до 39.6% при увеличении ставки корпоративного налога с 21% до 28%. Сенатор Байден хочет не только поднять верхнюю предельную ставку подоходного налога с физических лиц, но и ввести налог на заработную плату в размере 12,4% с любого дохода, превышающего 400 000 долларов в год.

«Разделительная линия не случайна: она была намеренно установлена ​​так, чтобы намного превзойти любое определение среднего класса. И это щадит большую часть прибрежного профессионального класса, который является важной частью Демократической коалиции ».

1040 и 1040EZ

Сравнение 1040 Form и 1040EZ

Как было бы хорошо, если бы «EZ» в 1040EZ означало «легкий»? К сожалению, это не то, что обозначают эти буквы.Скорее, они существуют только для обозначения той части налогового кодекса, к которой имеет отношение конкретная форма. Поэтому каждому следует потратить некоторое время, чтобы изучить разницу между обычной формой 1040 и формой 1040EZ.

Форма 1040EZ предназначена для использования большинством индивидуальных налогоплательщиков как упрощенная форма. Если их конкретная налоговая ситуация не слишком сложна, то им, вероятно, следует использовать эту форму.

Форма 1040 немного сложнее. Он по-прежнему предназначен для индивидуальных налогоплательщиков, но требует немного больше работы и подходит для более сложных налоговых ситуаций.У каждого есть налоговая ситуация, поэтому нет ничего постыдного в заполнении более сложной формы, если вы чувствуете, что это поможет в вашей личной ситуации.

Популярные услуги по подготовке налогов

Подготовка налоговых платежей — быстро развивающаяся отрасль. Как упоминалось выше, налоговые формы, выпускаемые государством, сложны. Некоторым людям часто проще обратиться к налоговому специалисту, который может работать с ними, чтобы быстро и легко подать налоговую декларацию. Если они не хотят обращаться за помощью к профессионалу, они могут, по крайней мере, использовать программное обеспечение для подготовки налоговых деклараций, которое также сокращает часть рабочей нагрузки.

Популярные налоговые программы

Некоторые из популярных программных продуктов: TurboTax, TaxAct и H&R Block At Home. Все это отличные продукты, которые помогут вам уплатить налоги. Этот метод по-прежнему потребует вашего времени и внимания, поскольку вам нужно будет заполнить информацию из отправленных вам форм в компьютерную программу. При этом сделать что-то таким способом намного быстрее, чем с карандашом и бумагой.Старый метод карандаша и бумаги по-прежнему требует, чтобы вы отправляли налоговые декларации по почте, а это добавляет много времени на процесс.

Налоговые специалисты доступны в таких торговых точках, как H&R Block, Jackson Hewitt, Liberty Tax и многих других. Некоторые из этих мест открыты круглый год, чтобы помочь вам решить ваши налоговые вопросы, независимо от того, когда вы приедете с ними. Вы можете позвонить им или назначить встречу онлайн в любое удобное для вас время.

Как получить возврат

Если платить налоги — это утомительно, то, по крайней мере, получение возмещения несколько увлекательно.Дело в том, что многие люди не умеют этого делать. Все начинается с их работодателя. Им нужно поговорить с этим работодателем о том, как в настоящее время установлен их налоговый статус. Весьма вероятно, что ваш работодатель попросил вас заполнить документы о статусе налоговой декларации, когда вы впервые были приняты на работу. Возможно, вы не помните, как это делали, но это может иметь большое влияние на то, получите ли вы возмещение и в какой сумме.

Большинство индивидуальных сотрудников ответят либо на ноль иждивенцев, либо на одного иждивенца, когда зададут этот вопрос.Разница между ними в том, сколько взимаемых налогов довольно велика. Любому человеку разрешено требовать одного иждивенца. Они могут получить еще больше иждивенцев, если они женаты или имеют детей.

Чем больше у человека иждивенцев, тем меньше будет вычитаться из его зарплаты еженедельно. С другой стороны, если они потребуют меньшее количество иждивенцев, будет снято больше. Однако переплаты в IRS в конечном итоге возвращаются налогоплательщику в качестве возмещения.На самом деле это просто зависит от того, хотите ли вы, чтобы эти деньги приходились на каждую еженедельную зарплату, или вы согласны с идеей получения их в виде единовременной выплаты в течение налогового сезона. Некоторым нравится получать эту большую сумму во время налогового сезона, чтобы оплатить отпуск или погасить некоторые долги.

Как платить налоги, причитающиеся за предыдущие годы

Возврат налогов

Неуплаченные налоги — это очень серьезная вещь. Если вы не подали налоговую декларацию должным образом и не заплатили сумму, которую вы должны были заплатить, ожидайте, что IRS знает об этом и может приехать за вами за этими деньгами — с дополнительными штрафами, сборами и процентами.В крайних случаях у них были люди, живущие за границей, такие как Джон Макафи, заключенный в тюрьму в ожидании экстрадиции.

Не удивляйтесь, если однажды вы откроете свой почтовый ящик и найдете письмо от IRS, в котором указана сумма, которую, по их словам, вы должны, по сравнению с суммой, которую вы фактически заплатили.

Можно оспорить сумму, которую IRS утверждает, что вы должны. Есть суды, в которых вы можете оспорить налоги, которые, по их словам, вы должны. При этом, если вы чувствуете, что они на самом деле правы в своих оценках того, что вы должны, то пришло время сделать платеж.

Неуплаченные налоги за предыдущие годы могут включать пени и начислять ежедневные начисленные проценты до тех пор, пока вопрос не будет урегулирован.

Многие люди, получившие уведомление о счете IRS за неуплаченный подоходный налог, не могут позволить себе полностью выплатить сумму, которую они должны. Скорее всего, они бы уже заплатили, если бы могли это сделать. Учитывая это, есть варианты сделать частичную оплату и получить план оплаты с IRS. Форма 9465 может использоваться индивидуальным налогоплательщиком, чтобы позаботиться о настройке частичной оплаты, которую они сделали с IRS.Эти платежи должны производиться добросовестно, чтобы гарантировать, что вы останетесь на хорошей стороне IRS.

Как подать заявку на расширение

Существует множество причин, по которым можно подать заявление о продлении налогов. Они могут поступить так потому, что несут службу в зоне боевых действий, или потому, что собираются покинуть страну в период, когда должны были уплачиваться налоги, или у них могут быть сложные деловые отношения с партнером, который просто заболел. до уплаты налогов.Есть также те, кто не сможет заплатить свои налоги в установленный срок. Возможно, они смогут заплатить им позже, если у вас будет немного больше времени. Если это так, они могут попросить IRS о продлении срока, чтобы уплатить эти налоги.

Разрешение на продление налоговых платежей остается на усмотрение IRS. Тем не менее, IRS обычно соглашается на продление, если у налогоплательщика есть веская причина попросить его. Учитывая это, те, кто считает, что им нужно заплатить позже, должны найти время, чтобы заполнить расширение, используя форму 4868.Это, безусловно, гораздо лучший вариант, чем не подавать налоги или просто не платить их.

Если вы чего-то не понимаете, всегда обращайтесь за профессиональной консультацией по вопросам налогообложения. Налоговый кодекс иногда бывает очень сложно понять, и обращение за помощью — гораздо лучший вариант, чем просто гадать или ничего не делать и надеяться на лучшее.

Домовладельцы могут захотеть рефинансировать при низких ставках

10-летние ставки казначейства США недавно упали до рекордных минимумов из-за распространения коронавируса, снижающего риск, при одновременном падении других финансовых ставок.Домовладельцы, которые покупают или рефинансируют по сегодняшним низким ставкам, могут извлечь выгоду из недавней волатильности ставок.

Вы слишком много платите по ипотеке?

Узнайте, на что вы имеете право

Проверьте варианты рефинансирования у надежного кредитора.

Ответьте на несколько вопросов ниже и свяжитесь с кредитором, который поможет вам рефинансировать и сэкономить сегодня!

B2B просроченные платежи: проценты, пени и компенсации

Последняя проверка: 22/12/2020

Пострадало от Brexit?

Если ваша компания предоставила товары или услуги покупателю (в соответствии с условиями коммерческого контракта), и вы не получили их платеж к согласованному сроку, вы имеете право получить процентов и компенсацию по платежу , который вы причитаются.

Этот применяется ко всем вашим коммерческим сделкам с другими предприятиями (включая индивидуальных предпринимателей, при условии, что они действуют в ходе своей независимой экономической или профессиональной деятельности) и государственными органами.

Эти правила и правила следующих шагов не применяются. :

  • в случае производства по делу о несостоятельности (включая производство по реструктуризации долга)
  • на компенсационные выплаты за ущерб (например страховыми компаниями)

Перейдите непосредственно к калькулятору процентов , чтобы узнать размер вашей задолженности, или выберите свою ситуацию ниже.

Мне должен деньги

Другой бизнес должен мне денег

Государственный орган должен мне деньги

Потребитель должен мне деньги

Вы не можете требовать пени за просрочку платежа по сделкам с потребителями. Если у вас есть проблема с потребителем, вышеуказанные правила не применяются. Для получения дополнительной информации о проблемах с потребителями см .:

Рассчитать причитающиеся проценты

Если вы выполнили свои договорные и юридические обязательства и клиент несет ответственность за задержку (то есть, это не связано с обстоятельствами, не зависящими от него), вы имеете право потребовать проценты за просрочку платежа и компенсацию затрат на возмещение.

Когда следует платить проценты?

Проценты подлежат уплате со дня, следующего за датой платежа, установленной в контракте.

Если вы, , не установили в контракте период платежа , проценты автоматически подлежат выплате через 30 календарных дней после того, как клиент получит ваш счет или требование платежа.

Если вы, , не знаете, когда был получен счет , вы можете потребовать проценты через 30 календарных дней после того, как вы предоставили свои услуги и / или продукты.

Если вы отправите счет своему клиенту до того, как предоставите услугу и / или продукт, обратный отсчет начнется только после доставки.

Сколько процентов следует добавить?

Вы можете взимать процентную ставку за просрочку платежа, как это согласовано в контракте. Если ставка не была согласована, применяется установленная законом ставка.

Законодательные процентные ставки по стране

Страна ЕС 1 июля 2020 г. — 31 декабря 2020 г.
Австрия 8,58
Бельгия 8,00
Болгария 10.00
Хорватия 8,30
Кипр 8,00
Чехия 9,75
Дания 8,05
Эстония 8,00
Финляндия 8,00
Франция 10,00
Германия 8.12
Греция 8,00
Венгрия 8,90
Ирландия 8,00
Италия 8,00
Латвия 8,00
Литва 8,00
Люксембург 8,00
Мальта 8.00
Нидерланды 8,00
Польша 9,50
Португалия 8,00
Румыния 10,50
Словакия 8,00
Словения 8,00
Испания 8,00
Швеция 8.00

Воспользуйтесь нашим калькулятором, чтобы узнать, сколько процентов вы имеете право требовать.

Компенсация восстановительных расходов

В дополнение к процентам, причитающимся , вы имеете право потребовать фиксированный компенсационный сбор в размере 40 евро (или эквивалент) за каждый счет, оплаченный с опозданием (в некоторых странах ЕС сумма может быть выше, рассчитанная в соответствии со стоимостью счета-фактуры ).

Если расходы, которые вы понесли при взыскании долга, превышают это значение, может быть истребована дополнительная разумная компенсация (т.е. административные расходы, сборы за взыскание долгов или расходы на инструктаж юриста).

НДС

Вы взимаете проценты с общей суммы долга (включая НДС), но не платите НДС с процентов.

Как вернуть долг

  • Отправьте клиенту счет, включая проценты и компенсационные сборы.
  • Обратитесь в национальный орган, который может помочь вам вернуть долг.
  • Нанять агентство по взысканию долгов.
  • Получить юридический титул в национальном суде.

Контракты регулируются правом, выбранным заинтересованными сторонами. Следовательно, вам следует проверить, какое право регулирует ваш договор .

Если при подписании контракта не было сделано никакого конкретного выбора, правила просрочки платежа регулируются законодательством страны постоянного проживания кредитора.

Это правило одинаково как для продажи товаров, так и для оказания услуг.

Если ваш контракт регулируется законами стран, не входящих в ЕС, следующие правила могут не применяться .

Рассчитать причитающиеся проценты

Если вы выполнили свои договорные и юридические обязательства и клиент несет ответственность за задержку (то есть, это не связано с обстоятельствами, не зависящими от него), вы имеете право потребовать проценты за просрочку платежа и компенсацию затрат на возмещение.

Когда следует платить проценты?

Проценты подлежат уплате со дня, следующего за датой платежа, установленной в контракте.

Если вы, , не установили в контракте период платежа , проценты автоматически подлежат выплате через 30 календарных дней после того, как клиент получит ваш счет или требование платежа.

Если вы, , не знаете, когда был получен счет , вы можете потребовать проценты через 30 календарных дней после того, как вы предоставили свои услуги и / или продукты.

Если вы отправите счет своему клиенту до того, как предоставите услугу и / или продукт, обратный отсчет начнется только после доставки.

Сколько процентов следует добавить?

Вы можете взимать процентную ставку за просрочку платежа, как это согласовано в контракте. Если ставка не была согласована, применяется установленная законом ставка.

Законодательные процентные ставки по стране

Страна ЕС 1 июля 2020 г. — 31 декабря 2020 г.
Австрия 8,58
Бельгия 8,00
Болгария 10,00
Хорватия 8,30
Кипр 8.00
Чехия 9,75
Дания 8,05
Эстония 8,00
Финляндия 8,00
Франция 10,00
Германия 8,12
Греция 8,00
Венгрия 8.90
Ирландия 8,00
Италия 8,00
Латвия 8,00
Литва 8,00
Люксембург 8,00
Мальта 8,00
Нидерланды 8,00
Польша 9.50
Португалия 8,00
Румыния 10,50
Словакия 8,00
Словения 8,00
Испания 8,00
Швеция 8,00

Воспользуйтесь нашим калькулятором, чтобы узнать, сколько процентов вы имеете право требовать.

Компенсация восстановительных расходов

В дополнение к процентам, причитающимся , вы имеете право потребовать фиксированный компенсационный сбор в размере 40 евро (или эквивалент) за каждый счет, оплаченный с опозданием (в некоторых странах ЕС сумма может быть выше, рассчитанная в соответствии со стоимостью счета-фактуры ).

Если расходы, которые вы понесли при взыскании долга, превышают это значение, можно потребовать дополнительной разумной компенсации (т. Е. Административные расходы, сборы по взысканию долга или расходы на инструктаж юриста).

Как вернуть долг

Рассчитать причитающиеся проценты

Если вы выполнили свои договорные и юридические обязательства и клиент несет ответственность за задержку (то есть, это не связано с обстоятельствами, не зависящими от него), вы имеете право потребовать проценты за просрочку платежа и компенсацию затрат на возмещение.

Когда следует платить проценты?

Проценты подлежат уплате со дня, следующего за датой платежа, установленной в контракте.

Если вы, , не установили в контракте период платежа , проценты автоматически подлежат выплате через 30 календарных дней после того, как клиент получит ваш счет или требование платежа.

Если вы, , не знаете, когда был получен счет , вы можете потребовать проценты через 30 календарных дней после того, как вы предоставили свои услуги и / или продукты.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *