Периодичность уплаты ндс: Порядок и сроки уплаты НДС в 2020 году

Содержание

Сроки и порядок уплаты НДС за 4 квартал 2020 года

Уплата НДС за 4 квартал должна быть произведена в установленные законом сроки — в некоторых случаях единовременно, но чаще всего частями. Поговорим в представленной статье о порядке уплаты НДС за 4 квартал 2020 года плательщиками и неплательщиками указанного налога и о последствиях его нарушения.

Каков общий порядок уплаты НДС за 4 квартал 2020 года

За четвертый квартал так же, как и за любой другой квартал года, налогоплательщики отчитываются по НДС путем представления декларации налоговикам по телекоммуникационным каналам связи.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Отчитываться на бумаге разрешено лишь налоговым агентам — неплательщикам НДС, у остальных бумажная декларация будет считаться не сданной. Подробнее об этом читайте здесь.

В декларации отражается сумма налога к уплате в бюджет или к возмещению. При наличии налога к уплате его необходимо перечислить на основании правильно заполненного платежного поручения, передаваемого в банковское учреждение. Причем налогоплательщики могут поделить платеж на три части, — это разрешено Налоговым кодексом.

Пример разбивки налога на 3 части см. в готовом решении от КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

Для каждой из этих частей установлен свой крайний срок. О том, какой он, расскажем далее.

Когда платится НДС за 4 квартал 2020 года: крайние даты перечисления

Согласно п. 1 ст. 174 НК РФ крайними сроками уплаты НДС за 4 квартал 2020 года выступают следующие даты:

  • 25 января 2021 года;
  • 25 февраля 2021 года;
  • 25 марта 2021 года.

Как видно, все 25-е числа являются рабочими днями. Переносов нет.

С 2021 года вносятся изменения в порядок заполнения платежных поручений на уплату налогов. Поэтому при перечислении НДС очень важно правильно заполнить платежку.

Иначе платеж попадет в невыясненные, а по налогу будет числиться недоимка.

Как правильно заполнить платежку с учетом нововведений, детально разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Чтобы все сделать правильно, получите пробный доступ к системе и переходите в Готовое решение. Это бесплатно.

Если счет-фактуру с выделением налога выставляет своему контрагенту спецрежимник — неплательщик НДС, то сроки уплаты НДС за 4 квартал для него будут несколько иными. Налог в полной сумме необходимо будет заплатить в бюджет до 25 января. Платеж для таких субъектов не будет дробиться на три части.

Что будет, если нарушить срок уплаты НДС за 4 квартал 2020 года

Любое нарушение налогового законодательства чревато наложением санкций со стороны контролирующих органов. Поэтому лучше всего не пропускать сроков уплаты НДС и за 4 квартал 2020 г. в том числе. Если экономический субъект все-таки допустит просрочку платежа, то ему грозит начисление пеней по ст. 75 НК РФ:

  1. Для ИП пени начисляются в размере одной трехсотой ставки рефинансирования за каждый день просрочки.
  2. Для юридических лиц расчет другой: за первые 30 дней просрочки размер пеней будет определяться также как одна трехсотая ставки рефинансирования, а далее — как одна сто пятидесятая.

Кроме того, если неуплату или неполную уплату НДС за 4 квартал контролеры выявят по результатам проверки, то налогоплательщик может быть привлечен к налоговой ответственности в виде штрафа по ст. 122 НК РФ. Размер штрафа рассчитывается либо как 20%, либо как 40% от неуплаченной в срок суммы налога. Также привлечь могут к административной и порой даже к уголовной ответственности.

Итоги

Сумма налога, которую нужно уплатить в госказну, отражается в налоговой декларации, ежеквартально представляемой в налоговую инспекцию в электронном виде. Бумажный вариант сдачи предусмотрен лишь для небольшого круга лиц, не являющихся плательщиками НДС. Законодательство в общих случаях разрешает перечислять налог тремя частями. За 4 квартал 2020 года уложиться с переводом средств в бюджет нужно до 25 января, 25 февраля и 25 марта 2021 года. За просрочку платежа контролеры обязательно накажут.

Источники:

Налоговый кодекс РФ Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Как платить НДС в 2021: порядок и сроки

Бухгалтерия Зарплата и кадры

Управленческий учёт и финансы Консалтинг
Иностранным компаниям Другие услуги

Особенности, сроки и порядок уплаты НДС в бюджет

Уплата НДС в 2017 году в целом идентична процедурам, применявшимся в более ранние периоды. Тем не менее определенное количество изменений и нововведений в последнее время имели место, и их обязательно нужно учитывать. Поговорим в нашей статье об особенностях исчисления и сроках уплаты НДС в госказну.

Кем, когда и в какой бюджет платится НДС

Налоговый период и когда платить НДС по его итогам

До какого числа платить НДС за 1-й, 2-й, 3-й, 4-й кварталы 2017 года

Особенности порядка исчисления и оплаты НДС

Особенности проводок по НДС

Кем, когда и в какой бюджет платится НДС

Производить исчисление и уплату НДС должны все субъекты, осуществляющие реализацию товаров, работ, услуг, НДС добавляется к стоимости реализации, место которой определяется в соответствии со ст. 147 и 148 НК РФ. Рассчитывать базу по налогу нужно согласно ст. 153 НК РФ.

Данный налог перечисляется в бюджет по итогам каждого квартала. Производить уплату НДС в бюджет обязаны организации и частные предприниматели на основном режиме обложения.

Все платежи, связанные с НДС, направляются в бюджет федерального уровня. Удельный вес этого налога в общем объеме бюджетных поступлений составляет порядка 40%, в связи с чем правительственными органами он расценивается как один из основных источников пополнения государственной казны.

Налоговый период и когда платить НДС по его итогам

Расчетным периодом является каждый квартал года. Налог платится по одной трети в течение квартала, следующего после отчетного, 25-го числа каждого месяца.

До какого числа платить НДС за 1-й, 2-й, 3-й, 4-й кварталы 2017 года

Срок уплаты НДС за расчетные периоды 2017 года такой:

  • за 1-й квартал — 25.04.2017 платится первая треть суммы, заявленной в декларации, 25.05 — вторая треть, 26.05 — последняя треть;
  • за 2-й квартал — 25.07, 25.
    08, 25.09 соответственно;
  • за 3-й квартал — 25.10, 27.11, 25.12;
  • за 4-й квартал — 25.01, 26.02. 26.03 соответственно (уже в 2018 году).

Особенности порядка исчисления и оплаты НДС

В последние годы были внесены некоторые изменения в порядок исчисления налога. Большая часть обновлений коснулись п. 3 ст. 170, пп. 1, 6 ст. 172 НК РФ.

Кроме того, обновленная ст. 169 допускает невыставление счетов-фактур продавцами, не являющимися плательщиками НДС или освобожденными от его уплаты. Однако данный факт лучше оговорить в договоре поставки. Все это положительно сказывается на порядке уплаты НДС, поскольку снижает трудозатраты на оформление дополнительной документации.

Кроме того, стало возможным возместить налог по документам, полученным после налогового периода. В подобном случае операции, связанные с начислением и уплатой НДС, осуществляются в периоде, когда он был фактически учтен. При этом доступный для совершения этих действий временной отрезок ограничен 3 годами.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ: Довольно важным моментом с точки зрения налогового ведомства при расчете НДС служат некорректно оформленные документы. В большинстве случаев именно они выступают основанием для отказа в праве на льготы, возникновения недоимок, применения наказаний. Поэтому корректное оформление всей документации по НДС должно стать одной из основных задач бухгалтерских служб компании.

Особенности проводок по НДС

Все операции, связанные с расчетами по налогу, находят свое отражение в проводках по уплате НДС. Наиболее часто применяемые из них:

  • перевод средств за поставленные товары: Дт 60 Кт 51;
  • оприходование на склад от продавца ТМЦ: Дт 41 Кт 60, Дт 19 Кт 60;
  • отражение факта реализации: Дт 62 Кт 90, Дт 90 Кт 68;
  • зачет входящего НДС: Дт 68 Кт 19;
  • перечисление начисленного НДС в бюджет: Дт 68 Кт 51.

В случае если были допущены ошибки, в частности пропущены сроки уплаты НДС, вследствие которых на компанию наложены наказания, делаются следующие записи:

  • Дт 91 Кт 68 — для начисленных пеней;
  • Дт 99 Кт 68 — для подлежащих уплате штрафов.

***

Итак, в нашей статье мы акцентировали внимание читателей на некоторых нюансах исчисления НДС и сроках уплаты налога в 2017 году. Периодом уплаты налога является квартал, конечным сроком уплаты НДС, который платится по одной трети от суммы, рассчитанной и показанной в декларации, выступает 25-е число каждого месяца в течение квартала, следующего за налоговым периодом.

Статья 108. Налоговый и отчетный периоды по налогу на добавленную стоимость. Порядок и сроки представления налоговых деклараций (расчетов) и уплаты налога на добавленную стоимость

1. Налоговым периодом по налогу на добавленную стоимость признается календарный год.

Отчетным периодом по налогу на добавленную стоимость по выбору плательщика, за исключением плательщиков, указанных в части третьей настоящего пункта и части первой пункта 9 настоящей статьи, признаются календарный месяц или календарный квартал.

2. Плательщики представляют в налоговые органы налоговую декларацию (расчет) не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.

3. Уплата налога на добавленную стоимость производится не позднее 22-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.

4. Плательщики, избравшие отчетным периодом по налогу на добавленную стоимость календарный квартал, информируют о принятом решении налоговые органы по месту постановки на учет:

  • путем проставления соответствующей отметки в налоговой декларации (расчете) по налогу на добавленную стоимость, подаваемой не позднее 20 января текущего календарного года, при возникновении объекта налогообложения в течение текущего календарного года – не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом;
  • в письменной форме не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем их государственной регистрации, при реорганизации организации – не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем государственной регистрации правопреемника (правопреемников) этой организации или внесения в Единый государственный регистр юридических лиц и индивидуальных предпринимателей записи о государственной регистрации изменений и (или) дополнений, вносимых в устав (учредительный договор – для коммерческой организации, действующей только на основании учредительного договора) организации в связи с реорганизацией, или записи о прекращении деятельности присоединенной организации;
  • в письменной форме не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом, с которого осуществлен переход на применение особого режима налогообложения с уплатой налога на добавленную стоимость либо на общий порядок налогообложения, – для организаций и (или) индивидуальных предпринимателей, перешедших на применение особого режима налогообложения с уплатой налога на добавленную стоимость либо на общий порядок налогообложения.

Принятое плательщиком решение о выборе отчетного периода (календарный месяц или календарный квартал) изменению в течение текущего налогового периода не подлежит.

5. Порядок и сроки уплаты налога на добавленную стоимость, взимаемого таможенными органами, устанавливаются таможенным законодательством Таможенного союза, Законом Республики Беларусь «О таможенном регулировании в Республике Беларусь» и (или) актами Президента Республики Беларусь.

6. Порядок и сроки представления налоговых деклараций (расчетов) по перевозкам и уплаты налога на добавленную стоимость государственным объединением «Белорусская железная дорога» устанавливаются Президентом Республики Беларусь.

7. Налоговая декларация (расчет) по налогу на добавленную стоимость по оборотам, возникающим в связи с доверительным управлением имуществом в интересах вверителя или указанного им лица (выгодоприобретателя), составляется и представляется доверительным управляющим отдельно от декларации по иной осуществляемой им деятельности с учетом особенностей, установленных частью второй настоящего пункта и статьей 63 настоящего Кодекса. 8. Иностранная организация, состоящая на учете в нескольких налоговых органах Республики Беларусь в связи с осуществлением на территории Республики Беларусь деятельности, признаваемой в соответствии со статьей 139 настоящего Кодекса деятельностью через постоянное представительство, самостоятельно выбирает постоянное представительство, по месту расположения которого она будет в целом по всем объектам налогообложения налогом на добавленную стоимость, относящимся ко всем ее постоянным представительствам, расположенным на территории Республики Беларусь, представлять в налоговый орган налоговую декларацию (расчет) по налогу на добавленную стоимость. О своем выборе иностранная организация уведомляет каждый налоговый орган Республики Беларусь, в котором она состоит на учете. Уведомление осуществляется на бумажном носителе или по установленным форматам в виде электронного документа (далее в настоящем пункте – уведомление) в срок не позднее десяти рабочих дней с даты представления в налоговый орган в соответствии с пунктом 6 статьи 66 настоящего Кодекса сообщения об осуществлении деятельности через постоянное представительство. Принятое иностранной организацией решение о выборе, указанном в части первой настоящего пункта, изменению в течение текущего налогового периода не подлежит, за исключением случаев: В случае, указанном в абзаце втором части второй настоящего пункта, новое уведомление представляется в налоговые органы не позднее пяти рабочих дней до наступления очередного налогового периода по налогу на добавленную стоимость. В случае, указанном в абзаце третьем части второй настоящего пункта, новое уведомление представляется в налоговые органы не позднее пяти рабочих дней до наступления ближайшего установленного законодательством срока представления налоговой декларации (расчета) по налогу на добавленную стоимость.

Форма и формат уведомления устанавливаются Министерством по налогам и сборам Республики Беларусь.

9. С 1 января 2018 года Законом Республики Беларусь от 18.10.2016 N 432-З статья 108 будет дополнена пунктом 9 следующего содержания:

Иностранные организации, оказывающие услуги в электронной форме для физических лиц, представляют в инспекцию Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь по городу Минску через личный кабинет плательщика в электронной форме по установленным Министерством по налогам и сборам Республики Беларусь форме и формату налоговую декларацию (расчет) по налогу на добавленную стоимость в виде электронного документа или информацию, содержащую сведения по оборотам по реализации услуг и исчисленную сумму налога на добавленную стоимость, подлежащую уплате. »

Сроки уплаты НДС юридическими лицами в 2015 году

Грядет конец первого квартала 2015 года. Бухгалтера и иные финансовые работники предприятий начинают задумываться о том, в каком порядке и в какие сроки будет взиматься НДС с юридических лиц. В текущем году вопросы администрирования этого обязательного платежа несколько изменились. Об основных особенностях уплаты НДС российскими компаниями по новым правилам пойдет речь в данной статье. 

Когда сдавать налоговую декларацию и осуществлять уплату НДС?

С начала текущего года все российские компании, действующие на правах юридических лиц, обязаны будут сдавать в ИФНС декларации по налогу не позже, чем 20-го числа месяца, идущего следом за отчетным кварталом. Так за первый квартал документ нужно будет подготовить до 20-го апреля.

Непосредственно же сам НДС следует внести в казну до 25-го числа следующего за кварталом месяца.

С начала текущего года все декларации по рассматриваемому налогу переводятся в электронный формат, в связи с чем:

  • Бумажные декларации ИФНС рассматриваться не будут;
  • За несвоевременное предъявление декларации по НДС на плательщика обязательного сбора будет налагаться штраф в размере 5% от общей суммы платежа в бюджет;
  • Операции по счетам компании, не предоставившей вовремя заполненную электронную декларацию, будут приостанавливаться.

Стоит также отметить две основные особенности новых деклараций по НДС:

  • В документах обновленной формы должны отражаться данные книг покупок и продаж;
  • Для сведений из журнала счет-фактур также выделены отдельные поля.

Стоит отметить, что вести журналы счет-фактур в 2015 году должны будут в обязательном порядке:

  • Организации, занимающиеся посреднической деятельностью в вопросах транспортной экспедиции грузов;
  • Компании, осуществляющие посредническую деятельность по договорам комиссии и агентским договорам;
  • Фирмы, выступающие в качестве застройщиков по проектам.

В случае необходимости юридические лица, заполняющие журналы счет-фактур, имеют право вносить в эти учетные документы дополнительные графы по своему усмотрению.

Налоговые вычеты и порядок восстановления НДС

Весьма серьезным вопросом, беспокоящим руководство многих крупных организаций, являются налоговые вычеты, на которые они имеют право рассчитывать в 2015 году по НДС. В этом отношении можно отметить следующее:

  • В полной мере подлежат вычету принимаемые к вычету при исчислении налога на прибыль затраты;
  • Представительские расходы и издержки на командировки персонала могут также обеспечить уменьшение итоговой суммы НДС.

По новым правилам вычеты по НДС можно перенести. Так, заявлять о своем праве на уменьшение суммы обязательного платежа можно на протяжении трех лет с того момента, как был совершен акт приобретения или ввоза товаров, услуг, работ, имущественных прав.

Порядок восстановления НДС также подвергся пересмотру. Сейчас он выглядит так:

  • Когда фирма получает освобождение от налога в 1-м месяце отчетного квартала, она может восстановить НДС в последнем квартале до применения освобождения;
  • Когда освобождение затрагивает 2-й или 3-й месяц, то восстановление проводится в этом же квартале.

Таким образом, в 2015 году юридические лица обязаны будут уплачивать НДС не позднее 25-го числа месяца, который будет следовать за отчетным кварталом. Ранее ориентиром служило 20-е число. Кроме того, важным нововведением стал переход на электронные декларации, составление которых – обязательное условие налогового администрирования в 2015 году для всех юридических лиц.

Возврат НДС в Великобритании: сроки, платежи и штрафы

  1. НДС в Европе
  2. НДС в Великобритании
  3. Возврат НДС в Великобритании

Периодичность возврата НДС в Великобритании

Как правило, в Великобритании деклараций по НДС подаются ежеквартально.

Ежемесячные декларации НДС могут быть запрошены налогоплательщиком в случае регулярных платежей трейдеров (например, частых экспортеров). HMRC также может попросить компанию производить ежемесячные платежи по счету. Эти платежи являются авансовыми платежами, которые вычитаются из общей суммы ежеквартального платежа в размере при подаче квартальной декларации по НДС. Платежи по счету являются обязательными для предприятий с обязательством по НДС, превышающим 2,3 миллиона фунтов стерлингов.

В Великобритании квартальный период не всегда следует за календарным кварталом. Компании будут выбирать квартальный период при регистрации для онлайн-услуг НДС.

Ежегодная декларация НДС разрешается, если ваш налогооблагаемый оборот составляет менее 1,35 миллиона фунтов стерлингов.Схема годового учета НДС требует внесения авансовых платежей в течение года. За полный 12-месячный период подается только один отчет, для этого может потребоваться оплата или возврат в зависимости от авансовых платежей, внесенных в течение года. Более подробная информация о ежегодном учете НДС доступна в онлайн-информации, опубликованной официальными органами.

Когда наступает срок возврата НДС?

Проверьте срок подачи декларации по НДС и крайний срок оплаты в своем онлайн-аккаунте HMRC.Как правило, сроком для подачи и уплаты налоговой декларации в Великобритании является 7 день месяца , следующего за отчетным периодом.

Более подробную информацию о применимых сроках можно найти здесь.

У предприятий, использующих схему годового учета НДС, разные сроки. Эти сроки публикуются налоговыми органами.

Кроме того, у предприятий, использующих схему «Платежи по счету», разные сроки. Вы можете проверить их в онлайн-информации, опубликованной властями.

Если срок платежа приходится на воскресенье или государственный праздник, дата переносится на предыдущий рабочий день.

Платежи НДС в Великобритании

Уплата НДС в Великобритании может производиться с использованием различных систем. Налоговые органы принимают BACS, CHAPS, прямой дебет, кредитную карту или платежи через онлайн-телефонный банкинг. Банковские реквизиты меняются в зависимости от используемого метода. Налогоплательщикам также следует учитывать применимые задержки до вступления платежа в силу, поскольку существует риск просрочки платежа из-за этой задержки.

Незарегистрированные компании часто осуществляют платежи с зарубежных счетов. Реквизиты, которые будут использоваться для этих платежей, следующие:


Номер IBAN: GB36BARC20051773152391
Код BIC: BARCGB22
Владелец счета: HMRC НДС
Адрес банка: Barclays Bank PLC; Черчилль-плейс, 1; Лондон; E14 5HP; Соединенное Королевство.


Ссылка, которая должна быть включена при уплате НДС с зарубежного банковского счета, — это номер НДС компаний.Вам следует дважды проверить приведенную выше информацию, прежде чем совершать платеж в HMRC.

Возврат НДС в Великобритании

Возврат НДС в размере

автоматически возвращается налоговыми органами Великобритании на банковский счет компании в Великобритании. Перенести кредит НДС на следующий отчетный период невозможно. Обычно возврат НДС занимает от 10 до 15 дней со дня подачи декларации по НДС.

Банковский счет в Великобритании необходим для получения возмещения посредством банковского перевода.Если у вас нет счета в Великобритании, HMRC выдаст чек на имя компании, который можно обналичить на счет в зарубежном банке. Если этот чек невозможно обналичить, компании необходимо будет открыть банковский счет в Великобритании, чтобы получить возмещение НДС. Возврат НДС чеком занимает больше времени.

Налоговые органы могут задать дополнительные вопросы или провести проверку перед принятием погашения. В этих случаях возврат НДС будет отложен.

Более подробная информация доступна в онлайн-правилах, опубликованных властями.

Нулевые декларации Великобритании и корректирующие декларации по НДС

Необходимо подавать нулевую декларацию по НДС, даже если за этот период нет транзакций.

Что касается исправлений, есть два способа исправить вашу декларацию по НДС:

  • Метод 1. Исправление ошибки в текущей декларации по НДС. Этот метод можно использовать, если чистая стоимость вашей ошибки не превышает 10 000 фунтов стерлингов или ошибка составляет от 10 000 до 50 000 фунтов стерлингов, но не превышает 1% от поля 6 для текущего периода.
  • Метод 2: Подача корректирующего отчета по форме VAT652 или отправка Добровольного раскрытия информации (Уведомление об исправлении ошибок) компетентному налоговому инспектору. Этот метод является обязательным, если чистая стоимость вашей ошибки составляет от 10 000 до 50 000 фунтов стерлингов и превышает 1% от суммы поля 6 за текущий период, в течение которого обнаружена ошибка, или, в любом случае, если ошибка превышает £ 50 000

Более подробную информацию о том, как исправить вашу декларацию по НДС, можно найти в уведомлении по НДС, опубликованном HMRC, в отношении исправлений в декларации по НДС.

Штрафы по НДС в Великобритании

В следующей таблице обобщен режим штрафов по НДС в Великобритании:

  • Причина

    Штраф

  • Поздняя подача

    На практике штрафы за просрочку возврата НДС отсутствуют, если платеж был произведен вовремя. Тем не менее, «Уведомление об ответственности за доплату» может быть инициировано при отсутствии одного возврата. См. Ниже

  • Просрочка платежа

    Власти Великобритании отправляют « предупреждение » при первом пропуске налоговой декларации или уплаты НДС.Предупреждение называется «Уведомление об ответственности за доплату » и дает налогоплательщику 12-месячный испытательный период, в течение которого в случае повторения ошибки взимается штраф.

    В случае невыполнения условий Уведомления об ответственности за доплату (например, повторение ошибки), будет применяться дополнительный сбор в размере 2% от суммы НДС. Этот штраф увеличится до 5%, 10% или 15%, если ошибка повторится снова. Также будет выпущено расширенное «Уведомление об ответственности за доплату»

    Более подробная информация доступна в онлайн-руководстве, опубликованном налоговыми органами

  • Поздняя регистрация

    Таким образом, не существует единовременного штрафа за позднюю регистрацию НДС.Тем не менее, штрафы за просрочку уплаты НДС в периоды, когда вы не зарегистрированы в качестве плательщика НДС, будут оштрафованы следующим образом:

    — Опоздание менее 9 месяцев: 5% НДС к уплате

    — с опозданием от 9 до 18 месяцев: 10% НДС к уплате

    — С опозданием более 18 месяцев: 15% НДС к уплате

Если покупка внутри Сообщества или любая другая покупка по механизму обратной оплаты пропущена, власти Великобритании обычно не применяют никаких штрафов.

Власти могут наложить дополнительные штрафы, особенно в случае мошенничества.

Сведения о штрафах по ECSL, Intrastat и другим возвратам см. В соответствующем разделе.

Великобритания Дистанционные продажи. НДС на электронную торговлю

Более подробную информацию о режиме НДС для дистанционных продаж в масштабах ЕС можно найти в нашей статье на эту тему на нашем веб-сайте.

Вот некоторые из правил, применимых в Великобритании в отношении этого режима:

  • Порог дистанционных продаж составляет 70 000 фунтов стерлингов. Если общий объем продаж клиентам из Великобритании за любой 12-месячный период превышает этот порог, требуется регистрация
  • Иностранные компании могут выбрать регистрацию в Великобритании до превышения порогового значения.Британские компании могут выбрать регистрацию за границей, если порог не превышен, этот вариант является обязательным в течение 2 лет после отправки заявки
  • Когда иностранный бизнес электронной коммерции регистрируется в Великобритании, на каждого клиента из Великобритании должен быть выписан соответствующий счет-фактура. Однако разрешено выставлять «упрощенный счет», требующий меньшего количества деталей.
  • Возвраты Интрастат должны быть выполнены при превышении порогового значения Интрастат.
  • В декларациях
  • НДС необходимо указывать продажи только на внутреннем рынке.Дистанционные продажи не учитываются как приобретения внутри сообщества, за которыми следуют местные продажи
  • Если товары возвращаются клиентом, о поставках внутри Сообщества не сообщается в Великобритании
  • Возврат ECSL никогда не подлежит выплате при дистанционных продажах

Налоговые органы Великобритании, контакт

UK имеет специальный отдел для нестандартных компаний. Все регистрации по НДС для этих предприятий, а также другие вопросы по НДС обрабатываются Подразделением по неустановленным налогоплательщикам (NETPU).


Ruby House
8 Ruby Place
Aberdeen
AB10 1ZP
Шотландия

Электронная почта: [email protected]

Teléfono: +44 3000 527458


Зарегистрированные предприятия должны проверить в своем свидетельстве о регистрации плательщика НДС офис, выделенный для компании.

Возврат НДС в Германии: подача, срок и платежи

  1. НДС в Европе
  2. НДС в Германии
  3. Возврат НДС в Германии

Периодичность возврата НДС в Германии

Декларации по НДС в Германии подаются ежемесячно, если общая сумма НДС, подлежащая уплате в предыдущем календарном году, превышает 7 500 евро.Если подлежащий уплате НДС ниже этой суммы, декларации по НДС обычно подаются ежеквартально.

Предприятия, подающие ежеквартальные декларации по НДС, могут запросить изменение ежемесячной подачи, если общая сумма возмещаемого НДС в предыдущем году превышает 7500 евро.

Наконец, если общая сумма подлежащего уплате НДС не превышает 1000 евро в предыдущем году, компании разрешается подавать декларации по НДС ежегодно. Таким образом, квартальные и ежемесячные декларации по НДС не требуются, если НДС, уплаченный в предыдущем году, меньше этой суммы.

  • Периодичность подачи

    • Ежемесячно

      НДС к уплате за предыдущий год превышает 7500 евро. Ежемесячная подача документов может быть предоставлена ​​по запросу, если выплачиваемая сумма в предыдущем году превысила 7 500 евро

    • Ежеквартально

      НДС, уплаченный в предыдущем году, не превышает 7 500 евро

    • Годовой

      НДС к уплате в предыдущем году не превышает 1000 евро

Срок уплаты НДС в Германии

Как правило, периодические декларации по НДС в Германии должны подаваться и оплачиваться до 10 -го числа месяца, следующего за отчетным периодом.Если применяется продление «Dauerfristverlängerung», срок платежа продлевается до 10 числа второго месяца, следующего за отчетным периодом. Например, декларация по НДС за первый квартал обычно должна быть подана до 10 -го апреля, но если применяется продление срока платежа, дата переносится на 10 мая.

Годовая сводная декларация по НДС обычно подается в последний день июля года, следующего за отчетным периодом. Однако, если это подано признанным налоговым консультантом, срок платежа — конец февраля второго следующего года.Например, годовая декларация по НДС за 2018 год обычно подается до 31 -го июля 2019 года, но срок сдачи сдвигается на 28 -го февраля 2020 года, если он подан признанным налоговым консультантом. Это недавно обновленные сроки, объявленные в нашем информационном бюллетене.

Если срок платежа приходится на субботу, воскресенье или праздничный день, дата переносится на следующий рабочий день. Государственные праздничные дни меняются от одного региона к другому, поэтому рекомендуется дважды проконсультироваться с Маросой, прежде чем принимать их во внимание.

Свяжитесь с нами!

Свяжитесь с нами, чтобы получить помощь в анализе ставок НДС на товары, продаваемые вашим бизнесом в Европе.

Контакт

Dauerfristverlängerung. Продление подачи декларации по НДС в Германии

Немецкие компании, зарегистрированные в качестве плательщика НДС, могут получить продление на один месяц для подачи декларации по НДС, это разрешение называется «dauerfristverlängerung» . Срок подачи декларации по НДС в Германии — 10 число месяца, следующего за отчетным периодом.Например, ваши декларации по НДС за март (или первый квартал) обычно необходимо подавать 10 апреля. В случае продления срок подачи и оплаты вашей декларации по НДС в Германии за март (или первый квартал) — 10 мая.

Как получить расширение «dauerfristverlängerung» ?

Заявление на получение дауэрфриста подается в электронном виде через ElsterOnline, электронную систему подачи документов налоговых органов Германии. Заявление должно быть подано до установленного срока для подачи декларации по НДС за последний период года.В дополнение к заявлению компании, подающие ежемесячные декларации по НДС, должны внести предоплату в размере 1/11 НДС, уплаченного в течение предыдущего года (в случае, если весь год был по возмещаемой позиции, предоплата не требуется). Эта предоплата может быть возвращена в конце года посредством декабрьской декларации. Однако новая предоплата будет рассчитываться и выплачиваться властям каждый год.

Уплата НДС в Германии

Уплата НДС производится на IBAN-номер компетентных налоговых органов.Эти банковские реквизиты меняются для каждого налогоплательщика в зависимости от местного отделения, в котором они зарегистрированы в качестве плательщика НДС. Правильный счет IBAN указан в подтверждении регистрации плательщика НДС, выданном налоговыми органами. Перед совершением платежа важно проверить эти банковские реквизиты.

Ссылка в банковском переводе должна включать налоговый номер (Steuernummer) и период, за который выплачивается платеж. Если есть другая причина для платежа, например штрафы или корректирующие возвраты, она также должна быть включена в ссылку.

Все расходы по банковскому переводу должны быть оплачены налогоплательщиком.

Возврат НДС в Германии

Возврат НДС автоматически возмещается налоговыми органами. Нет никаких дополнительных форм или требований, которые должны быть выполнены, НДС будет возвращен в соответствии с суммами, указанными в поданной декларации по НДС. Эти возмещения производятся ежемесячно или ежеквартально в зависимости от частоты подачи документов о зарегистрированном бизнесе.

Возврат НДС в размере

будет осуществлен налоговыми органами на банковский счет, указанный при регистрации компании.Если банковские реквизиты не были предоставлены, их можно сообщить властям, написав письмо. Эти данные также могут быть запрошены властями, и в этом случае будет получена бумажная форма, которую необходимо заполнить и отправить обратно в налоговую инспекцию.

Немецкие декларации с нулевым нулевым и корректирующим НДС

Если в отчетном периоде нет необходимости сообщать о транзакциях, необходимо подавать декларацию с нулевым НДС. Нет никаких особых требований, кроме включения 0,00 в окончательную позицию НДС.

Что касается корректирующих деклараций по НДС, когда есть изменение в выходном или входящем НДС, указанном в данном периоде, корректирующая декларация по НДС должна быть подана вместо ранее поданной декларации.

  • Эти возвраты подлежат как изменениям на входе, так и изменениям на выходе НДС
  • Корректирующая декларация полностью заменяет ранее поданную декларацию. В Германии нет «дополнительной декларации»
  • Исправления в сводной годовой декларации по НДС, как правило, не принимаются.Эти исправления будут приняты только в том случае, если суммы, подлежащие исправлению, низкие и позиция по НДС не сильно отличается.
  • После подачи сводной годовой декларации по НДС за данный год любые последующие исправления должны быть внесены путем исправления этой годовой декларации. Никакие исправления не допускаются в ежемесячных или квартальных декларациях по НДС после подачи годовой декларации
  • Корректирующие отчеты должны подаваться в электронном виде

Штрафы по НДС в Германии

  • Причина

    Штраф

  • Поздняя подача

    На практике они часто не применяются.Однако, согласно закону, может взиматься штраф в размере до 10% от начисленного НДС с максимальным пределом в 25000 евро

  • Просрочка платежа

    Только штраф — 1% в месяц от причитающейся суммы.

    Кроме того, если НДС не уплачен в течение 16 месяцев после окончания года, в котором наступил срок уплаты НДС, ежемесячно должны добавляться пени в размере 0,5%.

  • Поздняя регистрация

    Обычно нет штрафов за позднюю регистрацию.Однако власти могут наложить штрафы за позднюю регистрацию в случае длительных задержек или добровольных ошибок.

Власти могут наложить дополнительные штрафы, особенно если исправления вызваны расследованием или проверкой НДС.

Сведения о штрафах по ECSL, Intrastat и другим возвратам см. В соответствующем разделе.

Дистанционные продажи в Германии. НДС на электронную торговлю

Более подробную информацию о режиме НДС для дистанционных продаж в масштабах ЕС можно найти в нашей статье на эту тему на нашем веб-сайте.

Вот некоторые из правил, применимых в Германии в отношении этого режима:

  • Порог дистанционных продаж составляет 100 000 евро. Если общий объем продаж немецким клиентам за любой 12-месячный период превышает этот порог, требуется регистрация
  • Иностранные компании могут выбрать регистрацию в Германии до превышения порога (бизнес должен оставаться зарегистрированным не менее 2 лет). Немецкие компании могут выбрать регистрацию за границей, если порог не превышен, этот вариант также является обязательным в течение 2 лет после отправки заявки, и власти Германии должны быть проинформированы в письменной форме об использовании добровольной регистрации в стране прибытия
  • Когда иностранный бизнес в сфере электронной коммерции регистрируется в Германии, для каждого немецкого клиента должен быть выставлен соответствующий счет-фактура.Не допускается оформление «упрощенной накладной»
  • .
  • Возвраты Интрастат должны быть выполнены при превышении порогового значения Интрастат.
  • В декларациях
  • НДС необходимо указывать продажи только на внутреннем рынке. Дистанционные продажи не учитываются как приобретения внутри сообщества, за которыми следуют местные продажи
  • Если товары возвращаются клиентом, о поставках внутри Сообщества в Германии не сообщается
  • Возврат ESL никогда не производится при дистанционных продажах

Годовые декларации по НДС в Германии

Годовые сводные отчеты подаются в дополнение к периодическим декларациям по НДС, подаваемым в течение года.Эти отчеты суммируют данные, представленные за четыре квартала (или 12 месяцев) предыдущего календарного года.

Годовая сводная декларация в Германии считается окончательной декларацией по НДС. Периодические декларации по НДС, будь то ежемесячные или ежеквартальные, часто называют «предварительными декларациями по НДС», потому что представленные данные считаются окончательными только после подачи годовой декларации. По этой причине некоторые исправления можно вносить непосредственно в сводную годовую декларацию по НДС в Германии.

Частота подачи и срок подачи

Годовая сводная декларация по НДС подается за полный календарный год. Срок подачи годовой декларации по НДС в Германии — 31 июля следующего года. Если эта декларация подана признанным налоговым консультантом, срок сдачи сдвигается на 28 февраля второго следующего года. Эти сроки были обновлены в декабре 2016 года налоговыми органами Германии.

В случае, если необходимо произвести оплату после подачи годового отчета (например,г. Дополнительный выходящий НДС указывается в годовом отчете), этот платеж должен быть произведен в течение одного месяца после подачи декларации.

В случае, если срок платежа приходится на субботу, воскресенье или государственный праздник, дата переносится на следующий рабочий день.

Нет Годовая сводная декларация по НДС

Если в конкретном году нет транзакций, которые необходимо сообщать, в Германии необходимо подавать нулевую годовую сводную декларацию по НДС.

Исправительная немецкая годовая декларация по НДС

После подачи годового отчета за календарный год любое последующее исправление операций, представленных в этом году, может быть произведено только путем корректировки годового отчета.Периодические декларации по НДС не могут быть исправлены после подачи годовой декларации по НДС.

Корректирующая годовая декларация по НДС в Германии заменяет ранее поданную декларацию. Это не дополнительная декларация, а совершенно новая декларация, в которой необходимо снова сообщить все данные. Отчет корректируется с использованием той же формы и способа подачи, что и годовой отчет. В этой форме поле 110 необходимо заполнить кодом 1.

Штрафы по годовой декларации по НДС в Германии

Если эти годовые декларации по НДС поданы с опозданием, автоматический штраф в размере 0.Будет применяться 25% причитающегося НДС. НДС, подлежащий уплате, уменьшается на сумму, уплаченную в течение года, поэтому к оставшейся части платежа будут применяться штрафы после ежемесячной или ежеквартальной подачи и уплаты в течение года.

Поздняя подача немецкой годовой декларации по НДС может повлечь за собой штраф в размере до 10% от заявленной суммы НДС с ограничением в 25 000 евро. На практике власти не всегда могут применить это наказание.

Если годовой отчет требует дополнительного платежа, пропуск этого платежа также повлечет за собой штраф за просрочку платежа в размере 0.25% ежемесячной уплаты НДС. К этой сумме будут добавлены ежемесячные проценты по истечении 16 месяцев с конца года, в котором подлежал уплате НДС.

Налоговые органы Германии, контакт

В Германии компетентная налоговая служба иностранной незарегистрированной компании зависит от страны учреждения. Компетентный офис учрежденных юридических лиц или предприятий, зарегистрированных в Германии, зависит от официального адреса.

По этой ссылке вы найдете подробную информацию о каждой налоговой службе в Германии.

Свяжитесь с нами, если вы хотите получить список компетентных налоговых органов для каждой юрисдикции.

Возврат НДС Франция: подача, срок и платежи

  1. НДС в Европе
  2. НДС во Франции
  3. Возврат НДС во Франции

Периодичность возврата НДС во Франции

Как правило, во Франции декларации по НДС подаются ежемесячно. Ежеквартальная или ежегодная подача НДС может быть разрешена в следующих случаях:

  • Компании с оборотом по поставкам товаров от 82 000 до 783 000 евро или по поставкам услуг от 32 900 до 236 000 евро и с общим выходным НДС в предыдущем году ниже 15 000 евро
  • Компании с оборотом выше 783 000 евро по товарам и 236 000 евро по услугам, но чей НДС, подлежащий уплате в предыдущем году, не превышал 4 000 евро

Годовая подача также возможна для малых предприятий; однако эта схема является довольно исключительной для иностранного бизнеса из-за большого количества условий и требований.

Срок возврата НДС во Франции

Французские декларации по НДС должны быть поданы и оплачены между 15 и 24 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Точная дата зависит от компетентной налоговой службы, которая зависит от местонахождения учреждения или финансового представителя.

Незарегистрированные иностранные предприятия должны подавать декларацию по НДС до 19 -го числа месяца, следующего за отчетным периодом. Если срок сдачи выпадает на субботу, воскресенье или праздничный день, дата переносится на следующий рабочий день.

Зарегистрированным предприятиям или компаниям за пределами ЕС, зарегистрированным через фискального представителя, будет назначен срок оплаты в зависимости от их юридической формы и первой буквы названия компании.

Официальную информацию, опубликованную властями о сроках и обязательствах по возврату НДС для существующих и неоснованных предприятий, можно найти (на французском языке) здесь.

Что касается государственных праздников во Франции, официальные органы ежегодно публикуют применимые сроки платежа. По следующей ссылке указаны государственные праздники в определенном году во Франции.

И, наконец, предприятия ЕС, предоставляющие услуги по аренде недвижимого имущества, которые решили облагать недвижимость налогом, должны будут подать свои декларации по НДС до 24 -го числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Возврат НДС во Франции

Все платежи по НДС во Франции должны производиться прямым дебетом. Эта система называется « telepaiements «, и она обязательна для всех предприятий, зарегистрированных в качестве плательщиков НДС, в том числе для неучтенных компаний во Франции.Принимаются только банковские счета, открытые во Франции или в одной из стран SEPA.

Для настройки прямого дебета налогоплательщику необходимо создать учетную запись на портале налогового органа. После того, как учетная запись была создана и активирована, реквизиты банковского счета должны быть добавлены в следующий раздел. На последнем этапе вы должны получить поручение на прямой дебет, подписать его законным представителем и отправить в свой банк.

Поскольку платежи производятся посредством прямого дебета, нет необходимости предоставлять банку справочную информацию, период или какие-либо другие данные.Плата НДС будет автоматически указана системой и связана с поданной декларацией.

В исключительных случаях можно уплачивать НДС во французские налоговые органы посредством банковского перевода.

Свяжитесь с нами!

Свяжитесь с нами, чтобы получить помощь в анализе ставок НДС на товары, продаваемые вашим бизнесом в Европе.

Контакт

Возврат НДС во Франции

Если общий входящий НДС превышает общий исходящий НДС за данный период возврата НДС, компания имеет право на возмещение и может перенести кредит НДС на следующий период или, если условия соблюдены, запросить возврат у Франции. налоговые органы.

Возврат НДС можно запрашивать ежемесячно или ежеквартально, если общая сумма возмещения превышает 760 евро. Возврат будет запрашиваться на ежегодной основе, если общая сумма возмещения за год превышает 150 евро. В противном случае зачет НДС будет перенесен на следующий период.

Во Франции нет специальной схемы для частых экспортеров (отменена в 2014 году).

Во Франции возврат запрашивается путем отправки дополнительной формы. Форма 3519 должна быть заполнена и отправлена ​​в электронном виде.Банковский сертификат, регистры НДС, копии счетов-фактур и разрешение на подписание этой формы от имени компании больше не требуется отправлять вместе с первой формой 3519.

Обычно получение возмещения НДС с момента подачи запроса занимает до 6 месяцев. Этот период может быть продлен налоговыми органами еще на 3 месяца, и в этом случае налогоплательщик будет уведомлен в письменной форме до истечения шестимесячного периода. Официальные органы всегда могут запросить дополнительную информацию, особенно если это первый запрос о возмещении или существенное отклонение от предыдущей позиции компании по НДС.

Если возмещение не будет получено в течение ожидаемого периода, предприятие может подать заявку под названием « Référé provision », которая требует более быстрого возмещения через национальный административный суд. Однако в большинстве случаев этого достаточно при регулярных проверках в налоговых органах «.

Французские декларации с нулевым нулевым и корректирующим НДС

Необходимо подавать нулевую декларацию по НДС, даже если за этот период нет транзакций.

Корректирующая декларация по НДС обычно требуется при изменении позиции по НДС. Однако некоторые условия применяются в зависимости от исправленных сумм. Возможны следующие сценарии:

  • Дополнительный исходящий НДС требует исправления декларации по НДС. На практике французские налоговые органы разрешают вносить исправления в текущую декларацию, если сумма дополнительного НДС не превышает 4000 евро. В этих случаях дополнительные счета-фактуры, включая сумму нетто и НДС, а также дату счета-фактуры, должны быть добавлены в поле соответствия декларации по НДС.Если дополнительный исходящий НДС превышает 4000 евро, всегда требуется корректирующая декларация по НДС
  • Избыточный входящий НДС, указанный в предыдущей декларации: Это может быть исправлено в текущем периоде. Сумма превышения должна быть указана в строке 15 ( TVA antérieicing déduite à reverser ). Письменное объяснение должно быть добавлено в поле для корреспонденции
  • Если необходимо добавить входящий НДС (например, найдены счета-фактуры, которые не были зарегистрированы ранее), эти счета-фактуры просто добавляются в период, в котором они были найдены.Нет необходимости исправлять предыдущий возврат. В этих случаях дополнительный входящий НДС добавляется в строку 21 ( Autre TVA a deduire ) декларации по НДС
  • .

Корректирующие декларации по НДС подаются в электронном виде.

Штрафы по НДС во Франции

Следующие штрафы применяются во Франции за невыполнение обязательств по НДС:

  • Причина

    Штраф

  • Поздняя подача

    10% причитающегося НДС или фиксированный штраф в размере 150 евро, если НДС не подлежал уплате

  • Просрочка платежа

    5% причитающегося НДС или фиксированный штраф в размере 150 евро, если НДС не подлежал уплате.Этот штраф должен быть добавлен к штрафам за позднюю подачу заявки.

    Эти штрафы увеличиваются до 40% от суммы НДС при обнаружении ошибки налоговыми органами.

    + проценты:

    Начисляется применимый процент за просрочку платежа в соответствующем году (обычно от 0,40%).

  • Поздняя регистрация

    Обычно нет штрафов за позднюю регистрацию. Штрафы начисляются в рамках упорядочения деклараций по НДС.

Если приобретение внутри Сообщества или любая другая покупка по механизму обратной оплаты пропущена, на это приобретение внутри Сообщества взимается штраф в размере 10% от суммы НДС.Однако существует административное наказание, позволяющее отказаться от штрафа, если налогоплательщик добровольно исправил ошибку до получения какого-либо уведомления от властей.

Власти могут наложить дополнительные штрафы, особенно если исправления вызваны расследованием или проверкой НДС.

Информацию о штрафах по DEB / Intrastat и другим возвратам см. В соответствующем разделе.

Французские дистанционные продажи. НДС на электронную торговлю

Более подробную информацию о режиме НДС для дистанционных продаж в ЕС можно найти на нашем веб-сайте «Новости НДС».

Вот некоторые из правил, применимых во Франции в отношении этого режима:

  • Порог дистанционной продажи составляет 35 000 евро. Если общий объем продаж французским клиентам за любой 12-месячный период превышает этот порог, требуется регистрация
  • Иностранные компании могут выбрать регистрацию во Франции до превышения порогового значения. Заявление подается в письменной форме и действует с месяца подачи этого запроса. После того, как компания решила зарегистрироваться, эта регистрация будет действовать еще два года
  • французских компаний могут выбрать регистрацию за границей, если порог в стране клиента не превышен.Французские власти должны быть проинформированы в письменной форме, и этот вариант остается в силе в течение следующих двух лет
  • Возвраты DEB / Intrastat должны быть выполнены при превышении порогового значения intrastat. Режим 29 следует использовать в декларации DEB / Intrastat для исходящих продаж из Франции клиентам в другой стране ЕС, а режим 19 следует использовать для входящих продаж французским клиентам
  • Французские декларации по НДС должны указываться при приобретении внутри Сообщества (в специальном поле для дистанционных продаж) и при продаже на внутреннем рынке.
  • Если товары возвращаются клиентом, о поставках внутри Сообщества во Франции не сообщается
  • Действительный счет должен быть выставлен на каждую продажу частному лицу. Упрощенные счета не принимаются

Французские налоговые органы, контакт

Как и в других странах ЕС, во Франции есть налоговая служба, предназначенная для нелегальных предприятий ЕС. С этим офисом можно связаться по следующей контактной информации:


Дирекция Résidents à l’Etranger et des Services Généraux (DRESG)
Service des Impôts des Entreprises
10 rue du Centre — TSA 20011
93465 NOISY LE GRAND Cedex

Тел .: +33 1 57 33 85 00
Факс: +33 1 57 33 84 04


Зарегистрированным компаниям или предприятиям за пределами ЕС, зарегистрированным через фискального представителя, необходимо связаться с налоговой инспекцией региона, в котором находится учреждение, или фискального представителя.

Контактные данные местного офиса и многие другие справочные материалы можно найти здесь.

Справочник по платежным шлюзам и площадкам продаж

Наличие компании, с которой можно законно уклоняться от уплаты налогов, — это нормально, но какая польза, если ваши клиенты не могут вам платить?

Сегодня мы поговорим о нескольких способах, которыми взимает с наших клиентов , независимо от того, где находится наша компания.

Вы найдете несколько решений проблемы НДС в ЕС , информацию о торговых платформах (вы даже найдете краткое сравнение), о создании дочерней компании для процедуры оплаты и о том, как вы можете снять деньги со своего PayPal без банкротства.

Дистрибьюторы, посредники и торговые площадки

Использование торговых площадок имеет различные преимущества, одно из основных — они позволяют забыть об абсурдности НДС в Европейском Союзе, поскольку они несут ответственность за его взимание (вы можете прочитать о НДС на цифровые продукты).

Конечно, и как мы увидим дальше, главное преимущество платежных платформ — это также и их самая большая проблема.

Промежуточные платформы несут ответственность за сбор соответствующего НДС в соответствии со страной проживания потребителей, за хранение данных, если в любое время какое-либо государство требует этого, и за уплату НДС соответствующему государству.

Предприниматель, который использует эти платежные платформы, просто получает свою комиссию без НДС. Кроме того, эти платформы обычно вполне открыты для приема офшорных компаний в качестве клиентов, компаний, которые обычно испытывают большие трудности с заключением контракта на виртуальную POS-службу или какой-либо другой тип платежного шлюза для платежей по картам.

Посредники

не только занимаются взиманием НДС, но также часто предлагают другие дополнительные услуги, которые могут пригодиться онлайн-бизнесу.Они предлагают партнерские системы, например, варианты перекрестных продаж, дополнительных и понижающих продаж, создание совместных предприятий и многие другие способы отслеживания ваших клиентов и контактов.

Эти платформы позволяют гибко настраивать продажу и несут ответственность за обработку платежа.

Если вы не хотите тратить время на различные формы сбора платежей, это очень хороший вариант, который позволяет вам принимать платежи от ваших клиентов с помощью Visa, Mastercard, Paypal, банковским переводом, немедленными платежами и банковскими комиссиями.

Конечно, это не все бесплатно, эти посредники обычно требуют комиссию за каждую продажу, которая часто составляет от 8 до 10% . Как правило, вам не нужно платить фиксированную ежемесячную ставку, хотя в некоторых случаях вы это делаете.

Несомненно, во многих случаях это стоящие услуги, несмотря на высокие комиссионные, но вы можете предпочесть поискать другие альтернативы в зависимости от вашего оборота. Таким образом, с помощью платежных шлюзов, таких как Stripe, мы можем снизить комиссию до 1.От 4% до 3%.

Если вы получаете определенную сумму оборота, несомненно, будет предпочтительнее, чтобы вручную обработал сборы и НДС, воспользовавшись схемой MOSS (мини-единое окно).

Итак, мы подошли к большой проблеме посредников (помимо того, что у некоторых из них очень высокие комиссии). К сожалению, они не предоставляют вам возможности не взимать НДС с продаж, которые вы осуществляете через них.

Если вы регистрируетесь как компания-резидент за пределами ЕС, платформа всегда будет добавлять НДС с продаж.Это будет по-прежнему относиться к неавтоматизированным цифровым продуктам (консультации, обучение и т.п.), и в этом случае НДС из страны-потребителя не взимается.

Таким образом, в случае Tax Free Today, например, мы в настоящее время продаем электронные книги (мы, вероятно, изменим это в ближайшем будущем) через посредников, таких как Digistore или Elopage, но консультационные услуги оплачиваются через Sendowl и PayPal. , платформы, которые не добавляют НДС автоматически.

Кроме ежемесячного платежа Sendowl и комиссии за платежный шлюз с Paypal в размере примерно 2%, нет никаких других расходов.Т.е. в итоге мы получаем 98% от того, что было заплачено, вместо 70%, если мы использовали платформу посредников.

В настоящее время, насколько мне известно, не существует торговой платформы, желающей или технически способной к , включая дифференциацию для неавтоматизированных цифровых продуктов.

Как только вы зарегистрируетесь на платформе, вам нужно будет учитывать НДС на продаваемые вами товары.

Некоторые люди применяют определенные приемы, чтобы избежать этого. Например, некоторые вводят внутриевропейский номер НДС, чтобы получить полную сумму, что, в принципе, потребует от вас уплаты налога соответствующему государству. Что-то, что вы должны сделать, если не хотите нарушать закон.

Тем не менее, какие существуют платформы продаж? Ниже вы найдете сравнение наиболее распространенных вариантов .

Краткое сравнение торговых площадок

Digistore — известная немецкая площадка по продаже цифровых продуктов. Он предлагает все функции, необходимые для партнерского маркетинга и так далее. Digistore очень открыт, а это означает, что даже самые необычные оффшорные компании могут зарегистрироваться там и очень легко получить деньги на счет по своему выбору.Каждый продукт, который вы там продаете, должен быть проверен и подтвержден Digistore, что может легко вызвать задержку выпуска продуктов из-за формальных ошибок. Digistore взимает 7,9% от цены брутто + 1 евро за транзакцию и не имеет базовой ставки.

Elopage: Это молодой и динамичный берлинский стартап, созданный для конкуренции с Digistore. Его функции не такие сложные по сравнению с Digistores, но их обслуживание клиентов намного лучше. В случае учетных записей Powerseller (единственный вариант, доступный для компаний за пределами ЕС) Elopage взимает 7.5% + 0,50 евро за транзакцию. Для компаний из ЕС, которые сами занимаются НДС, есть более дешевые варианты.

Moohpay: очень простой провайдер, который вы настраиваете на своем веб-сайте с помощью плагина WordPress. Помимо автоматического сбора и обработки НДС, у вас есть только одна система многоуровневой аффилированности. Ставки зависят от цены продукта и составляют от 10 до 6%.

Bamazoo: Одна из немногих известных мне английских платформ, которая занимается автоматической оплатой НДС.По функциям он в точности как digistore, но их комиссии почти вдвое больше. Они сохраняют 15% за транзакцию.

Clickbank: Вероятно, лучшая английская альтернатива при автоматическом сборе и обработке НДС. Он предлагает отличный партнерский сервис и множество других возможностей. Цена аналогична немецким провайдерам: единовременный платеж 50 долларов + 2,5 доллара за каждый сделанный вывод и 7,5% + 1 доллар за транзакцию.

Конечно, есть много других площадок, где можно продавать цифровые продукты.Но, несмотря на наличие инструментов для регистрации, расчета и правильной обработки НДС, они фактически не занимаются обработкой платежей в пользу властей.

Это может иметь значение при продаже неавтоматизированных цифровых продуктов, при которых вам, возможно, не придется взимать НДС, например, при консультациях и наставничестве. У вас есть неполный список некоторых из этих поставщиков и их ставок здесь.

Как мы уже упоминали ранее, мы используем SendOwl в Tax Free Today. Это простой поставщик платежных услуг, который в настоящее время можно напрямую связать со своей учетной записью Paypal, Stripe или BitPay.Ежемесячная цена, включая все дополнительные функции и партнерскую систему , стоит около 29 евро в месяц . Несомненно, это облегчает продажу без НДС таких услуг, как консультации и обучение.

Решения для взимания платы с клиента, когда ваша компания находится «не в той стране»

Помимо наличия опций торговых платформ или посредников, как мы ранее обсуждали, вы также можете использовать платежных шлюзов , таких как Paypal, Stripe, Skrill, Google Wallet и Amazon Payments среди других (платежные шлюзы — это тема, которая, безусловно, будет разрешите будущую сравнительную статью в Tax Free Today…).

Самая большая проблема с этими платежными шлюзами заключается в том, что они работают по-разному во всем мире. Таким образом, Paypal и Stripe имеют серьезные ограничения в некоторых странах, особенно в оффшорных юрисдикциях.

Stripe предлагает свои услуги только в 25 странах. У вас гораздо больше разнообразия с Paypal, но с некоторыми ограничениями в его функциональности, , высокими ставками и ограниченными возможностями вывода средств.

Как снять деньги со своего счета Paypal или вообще отказаться от Paypal

Paypal не позволяет снимать средства по вашему желанию, он дает вам только возможность перевести ваши деньги на банковские счета в стране , где находится штаб-квартира вашей компании или где вы сами проживаете.

Обычно вы также можете перевести средства на счет в США . Хотя иногда вы даже не можете этого сделать, и вам необходимо перевести деньги на карту VISA той страны, для которой вы открыли счет Paypal.

Многие читатели написали нам из таких стран, как Панама , Парагвай и Никарагуа , описывая проблемы, с которыми они столкнулись при попытке снять деньги со своего счета Paypal.

В этих странах (и во многих других, потому что список длинный) вы не можете переводить средства с Paypal на банковский счет в той же юрисдикции.В этих случаях вам понадобится банковский счет в США.

Т.е. в этих случаях вам необходимо приехать в США лично и открыть личный счет (мы знаем, что вы не можете открыть банковский счет в США онлайн, но если вы нашли способ, сообщите нам об этом в комментариях или напишите нам). Там они конвертируют их в доллары (с последующей потерей стоимости сдачи), и затем вы можете снять их или перевести с этого счета.

В принципе, вы также можете открыть несколько счетов в Paypal и перевести деньги из своей оффшорной компании на частный счет (или как компания, но в другой стране), но в этом случае комиссии будут очень высокими.

Другой вариант избежать использования Paypal — это поискать провайдера, который предлагает виртуальные торговые точки (POS). В зависимости от вашего оборота, бизнес-модели и страны, в которой находится ваша компания и банковский счет, это будет более или менее сложно и будет более или менее логично.

Есть несколько поставщиков с высоким уровнем риска, которые также предлагают свои виртуальные POS-услуги офшорным компаниям и предприятиям в секторе для взрослых, азартные игры и диетические добавки.

Ставки в этих случаях могут быть очень высокими, даже выше, чем с посредниками или торговыми платформами, что, несомненно, приведет к тому, что офшорные компании выберут одну из торговых платформ, упомянутых выше, даже если они автоматически взимают НДС.

Еще одна альтернатива Paypal — Stripe . Эту услугу можно использовать в некоторых юрисдикциях с не облагаемым налогом доходом вне страны, например в США, Канаде, Гонконге, Великобритании и Ирландии.

Таким образом, создание ООО, LP или LLC в Гонконге или в одной из других стран может быть идеальным решением, в зависимости от вашего оборота и страны проживания.

И последнее, но не менее важное: вы также можете решить проблему с помощью бизнес-структуры для сбора платежей , которая позволяет вам переводить не облагаемые налогом деньги материнской компании, развивая бизнес в стране, которая позволяет вам использовать все преимущества любимого шлюза оплаты, т.е.д, вы можете использовать аффилированного лица для обработки ваших платежей в Европейском Союзе или в любой другой части мира.

Филиал или дочерняя компания для процесса оплаты

Как мы уже упоминали, создание бизнес-структуры для облегчения процесса оплаты может иметь смысл. Что ж, есть уловка, которую любая оффшорная компания может легко и дешево применить, чтобы использовать Stripe, Paypal и многие другие платежные шлюзы (используйте их и, конечно же, не испытывайте проблем с выводом денег).

Этот прием предназначен не только для продажи цифровых продуктов, но также может использоваться, если вы продаете услуги или физические продукты. Это особенно может стоить того, если у вас есть дропшиппинг.

Как мы объясняли ранее, существуют определенные не облагаемые налогом бизнес-структуры, которые позволяют использовать Stripe с приемлемой комиссией. В частности, вы можете открыть компанию в Англии, которая является одним из самых быстрых и простых мест для открытия бизнеса.

LP стоит около 100 фунтов и не платит налоги, пока не имеет дохода в Соединенном Королевстве (то же самое, что и канадский LP, но создание компании в Канаде намного дороже).

Английский LP действует как посредническая организация для партнера, который в лучшем случае является безналоговой компанией. Коммандитное товарищество может принадлежать одному или нескольким партнерам. Чтобы эта модель работала бесперебойно, важно, чтобы у LP и офшорной компании было точно такое же имя и .

Итак, у нас может быть ограниченное партнерство в Соединенном Королевстве, которое на 100% принадлежит компании, например, на Кипре (вы не можете использовать Stripe с Кипра). LP регистрируется в платежном шлюзе, таком как Stripe, и принимает платежи.

Однако платежи не переводятся на счет LP, на самом деле у вас может даже не быть учетной записи. Платежи поступают непосредственно на счет кипрской компании.

Т.е. LP просто действует как дочерняя компания для процесса оплаты от имени оффшорной компании. Убедиться в том, что можно подписать договор о передаче прибыли между сторонами. Если у LP нет банковского счета, власти Соединенного Королевства могут признать его «бездействующим».

В этом случае LP не сможет выставлять счета, что в противном случае могло бы пригодиться, если у вас есть оффшорная компания.

Со своей дочерней компанией в Англии вы можете выставлять счета-фактуры, из которых ваши европейские клиенты легко вычитали бы налог, без необходимости удерживать что-либо (помните, что если вы делаете счет B2B, например, из Панамы в Испанию, испанская компания попросит вас удержать 24 %).

Если вы также хотите использовать для этого LP, компания должна будет иметь собственный банковский счет и переводить большую часть необлагаемой налогом прибыли.Со своей стороны он должен получать небольшую комиссию от 5 до 10%.

Если счета выставляются материнской компанией, английская компания также может оставаться в «неактивном» состоянии, что избавит вас от административной работы и необходимости вести учетные записи.

Конечно, вы также можете создать свою компанию в других юрисдикциях. Итак, вы могли бы создать, например, Delaware Corporation, компанию, которая не платит налоги, если вы не живете в США и не имеете там сотрудников или реального офиса.

Итак, какое лучшее решение для зарядки ваших клиентов?

Как мы видели, проблема взимания платы с клиентов может вызвать у нас много проблем, но есть также множество решений. Важно помнить, что с вас требуется взимать НДС, если вы продаете виртуальные или физические продукты в Европейском Союзе.

В конечном счете, все дело в цифрах. Если у вас мало продаж, лучше всего воспользоваться услугами торговой платформы .

Если у вас больше продаж и вы можете получить хорошие цены, вас может заинтересовать торговая платформа, которая не занимается обработкой НДС, или виртуальный POS , однако в обоих случаях вам придется иметь дело с взиманием НДС в соответствии с страну проживания и перенесите ее в соответствующую страну, если вы продаете автоматизированные виртуальные продукты.

Еще один относительно недорогой вариант — использовать платежный шлюз , такой как Paypal, Skrill или Stripe.

И когда у вас достаточно продаж, особенно если у вас нет хороших условий с поставщиком платежного шлюза или виртуального POS в стране, где находится ваша компания, лучшим вариантом обычно является создание дочерней компании в другой стране, чтобы обрабатывает платежи оттуда.

Теперь, если вы хотите поговорить с нами о вашей конкретной ситуации или хотите, чтобы мы вам помогли, вы можете оставить комментарий, написать нам или договориться о консультации.

Потому что твоя жизнь принадлежит тебе!

Журнал Записи НДС | Бухгалтерское образование

, снова объясняю НДС.НДС — налог на добавленную стоимость. Индия перенимает формулу НДС из западных страны. До этого взимался налог с продажи. Налог на добавленную стоимость взимается с купля-продажа. При покупке это будет вход НДС. В продаже будет НДС Вывод. Превышение выходного НДС над входящим НДС будет депонировано в правительстве штата. Счет. Если вы покупаете или продаете Товар, облагаемый НДС, вы должны вести его учет.

Для записи необходимо пройти следующие записи журнала: НДС.

1. Когда Товар куплен и вы должны заплатить как покупная стоимость, так и входящий НДС или уплачено и то, и другое, в то время, после журнала запись будет пройдена.

Купить аккаунт Dr. (Стоимость покупки)

Входной НДС Счет Dr. (НДС при покупке)

Денежные средства или банк, или название счета кредитора Cr. (Значение Покупка + ввод НДС)

Причина этого Запись в журнале:

Товар куплен, это увеличивает наш оборотный капитал. Увеличение актива всегда дебетуется. НДС также является нашим текущим активом или Отрицательная текущая ответственность, поскольку мы выплатили ее нашему кредитору или поставщику (для оплаты гос.), но до сих пор наша чистая ответственность не установлена.Если мы полученный вывод НДС совпадает с вводом НДС, тогда счет ввода НДС будет автоматически списывается. Если входящий НДС будет больше, чем выход НДС, у нас есть получить деньги от правительства. Таким образом, счет ввода НДС будет Дебетовым. Если мы закончим потребителю, нам не нужно показывать счет ввода НДС, его стоимость будет включена в покупка аккаунта. Итак, расходы на покупку увеличатся и дебетуются в нашем журнале. вход.

2. Когда товар продан и вы должны получить как продажная стоимость, так и выход НДС или получено и то, и другое, в то время, после запись в журнале будет передана

Денежные средства или банк или имя счета клиента Dr.(Стоимость покупки + выход НДС)

Счет продажи Cr. (Стоимость продажи)

Выходной счет НДС Cr. (НДС при продаже)

Причина этого Запись в журнале:

При продаже любых товаров мы получаем наличные или в банке. Если мы продадим товар в кредит, мы должны получить деньги от нашего покупателя. Итак, дебиторская задолженность деньги от нашего клиента — это как кредит. Так что это тоже увеличение нашего Внеоборотные активы. Таким образом, в случае продажи за наличный расчет, мы будем снимать наличные или банковский счет. В В случае продажи в кредит мы будем списывать средства со счета дебитора или клиента.Мы будем кредит на счет продажи, потому что при продаже мы передаем право собственности на товары другая вечеринка. Итак, это уменьшение нашего текущего актива. Итак, счет продажи будет кредит. Вся сумма НДС, которую мы получим при продаже, не пойдет в нашу карман. Это деньги правительства. Поскольку Govt. не может получить деньги от налога с каждой стороны, поэтому мы получили налог от имени правительства. Так что, это увеличение нашей текущей ответственности. Итак, этот счет будет зачислен. 3. Когда мы платим чистый НДС (к уплате) Правительство.В это время будет передана следующая запись в журнале.

Чистый НДС к оплате Счет Dr. (Превышение суммы НДС над НДС Вход)

Банковский счет Cr.

Причина записи в дневнике:

Когда мы будем списывать НДС к оплате счета, это означает, что мы уменьшаем наши текущие налоговые обязательства. Каждый платеж через банковский счет уменьшит наши текущие активы, поэтому банковский счет будет кредит. Мы должны показать только превышение суммы НДС над НДС на входе, потому что НДС, который мы должны платить уже при покупке, нужно платить снова.Итак, мы будет вычитать входящий НДС из выходного НДС.

4. При изменении ввода НДС или Ставки НДС на выходе, в то время, когда будет принята заявка. Я уже объяснил, что государственное правительство. может изменить НДС Ставки и дата их применения. Итак, если вы прошли записи журнала с старую ставку, вам необходимо скорректировать записи по НДС. Различные бухгалтерские программы есть другая процедура для более быстрой настройки, вы можете изучить процедуру здесь.Запись в журнале корректировок будет другой, если у нас другой случай. Средства, Вход НДС такой же, но выход НДС увеличился. Или вход НДС увеличился, но Вывод НДС. Если увеличились и входящий, и исходящий НДС. Ниже приводится его пример Потому что НДС увеличен с 4% до 5%. Это означает чистое увеличение входной НДС составляет всего 1%. Общая покупка составляет рупий. 1000. 1% общей покупки составляет Rs. 10 и надбавка составляет 10%, которая рассчитывается на рупий. 50, и это будет рупий. 5. Таким образом, общая стоимость увеличения НДС составляет рупий. 15.Это означает, что наша текущая ответственность (кредиторов) увеличится. Так, Примите участие в ваучере. Передайте следующую запись ваучера для корректировки выпуска ндс. Поскольку выплаченный НДС увеличился с 4% до 5%. Это означает, что чистый прирост НДС составляет всего 1%. Всего продажа рупий. 2000. 1% общей продажи составляет рупий. 20 и доплата 10%, что составляет рассчитывается на Rs. 100, и это будет рупий. 10. Таким образом, общая стоимость НДС увеличивается. это рупий. 20+ 10 = рупий. 30 Значит, наши (дебиторы) оборотные активы увеличатся. Так, Выходной счет НДС Кр.30 Разница между выходом НДС и входом НДС составляет рупий. 15 и если мы заплатить это рупий. 15 правительству. следующая запись пройдет. НДС к оплате Счет Dr. 15

Напомнить записи журнала выше

Что означает НДС?

НДС

Налог на добавленную стоимость

Бизнес »Общий бизнес — и многое другое …

Оценить:
НДС

Налог на добавленную стоимость

Сообщество »Образовательные

Оцените его:
НДС

Висцеральная жировая ткань

Медицина» Физиология

4
НДС

Виниловая асбестовая плитка

Сообщество »Жилье и удобства

Оценить это:
НДС
  • 65 Действия Команда

  • Оцените:
    НДС

    Vatomandry, Мадагаскар

    Региональный »Коды аэропортов

    Оцените его:
    Таблица расчета

    Расчетный НДС

    »Сборка

    Оцените:
    НДС

    Видео Аудио Текст

    Сообщество» Новости и СМИ

    НДС

    Вертикальные авиационные технологии, инкорпорация

    Бизнес »Компании и фирмы

    Оценить:
    НДС
  • 65 Ande International» Немецкий

  • Оцените это:
    НДС

    Инструмент с добавленной стоимостью

    Вычисления »Программное обеспечение

    Оцените это:
    НДС Тороскопия

    Медицина »Физиология

    Оцените:
    НДС

    Налог на добровольную помощь

    Сообщество 908

    НДС

    Virtual Appalachian Trail

    Вычислительная техника »Сеть

    Оценить:

    VST
    Инструмент для обработки данных

    VST
    Инструмент для обработки данных Оцените:
    НДС

    Очень острый наконечник

    Медицина »Физиология

    Оцените это:
    Голосовая связь

    Вычислительная техника »Технологии

    Оценить:
    НДС

    Торакоскопическое видео с помощью видео

    Разное» Несекретный

    908
    НДС

    Учебник по виртуальной анестезии

    Вычислительная техника »Сети

    Ставка:
    НДС
  • 65
  • Налог на добавленную стоимость

    Налог на бизнес»
    9 0875 Оцените это:
    НДС

    Виртуальная таблица распределения

    Вычисления »Сети

    Оцените:
    НДС

    Инструмент аннотации вариантов

    Вычислительная техника» Сеть

    Оцените:
    НДС

    Vamoose America Today

    Разное »Несекретный

    Оцените его:
    Разное Вибрация

    Разное Тестирование с НДС

    Неклассифицированный

    Оцените: