Подоходный налог если двое детей: Стандартный налоговый вычет на детей в 2021 году

Содержание

Налоговый вычет на детей — Блог Райффайзенбанка

Государство возвращает родителям часть уплаченного подоходного налога. На каждого ребенка до 18 лет положен стандартный налоговый вычет. На первого и второго ребенка — по 1400 ₽ в месяц, на последующих детей — по 3000 ₽.

Если после совершеннолетия ребенок учится на очной форме как студент, аспирант, ординатор, интерн или курсант, то вычет за него можно получать, пока ему не исполнится 24 года.

По закону, старшие дети учитываются в очередности. Например, у вас двое старших совершеннолетних и самостоятельных детей, на которых вы уже не получаете вычет, но на третьего ребенка-школьника вычет все равно будет 3000 ₽.

Если у супругов есть по ребенку от ранних браков, то их совместный ребенок будет считаться третьим.

Кто имеет право на вычет

Налоговый вычет могут получить граждане, которые официально содержат детей:

  • кровные родители,
  • отчим / мачеха,
  • усыновители,
  • опекуны,
  • попечители,
  • родители лишенные родительских прав, если они продолжают участвовать в содержании ребенка — письмо ФНС от 13.01.2014 № БС-2−11/[email protected]

Правом на вычет может воспользоваться каждый из родителей. Необходимое условие для этого — официальный доход, с которого выплачивается 13% подоходного налога.

Неработающие мамы, студенты, пенсионеры, индивидуальные предприниматели на УСН, ЕНВД или патенте, не платят подоходного налог, поэтому не смогут воспользоваться налоговым вычетом. А индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения платят НДФЛ, поэтому имеют право на вычет.

Двойной вычет

Единственный родитель, опекун, усыновитель, попечитель или приемный родитель получают вычет в двойном размере. Основанием для двойного вычета будут:

  • смерть родителя;
  • юридический факт пропажи без вести;
  • фактическое отсутствие отца с рождения ребенка: прочерк в графе «отец» в свидетельстве о рождении или запись со слов матери;
  • лишение второго родителя родительских прав, если он не участвует в содержании ребенка.

А вот разведенным родителям двойной вычет не положен даже в случае неуплаты алиментов.

Вычет на ребенка-инвалида

Если вы воспитываете ребенка-инвалида первой или второй группы, то размер налогового вычета выше:

  • 12 000 ₽ — если вы родитель, супруг родителя или усыновитель;
  • 6000 ₽ — если вы опекун, попечитель, приемный родитель, супруг приемного родителя.

Повышенный и основной вычеты суммируются. Это значит, что если ваш второй ребенок — инвалид, то налоговый вычет на него составит: 1400 + 12 000 = 13 400 ₽.

Если ребенок-инвалид родился третьим или последующим, то размер вычета на него: 3000 ₽ + 12 000 ₽ = 15 000 ₽, а общий вычет на троих детей составит: 1400 ₽ + 1400 ₽ + 15 000 ₽ = 17 800 ₽.

Сколько я сэкономлю

Законом предусмотрен не возврат указанных сумм, а уменьшение налогооблагаемой базы на эти суммы. Это значит, что каждый из родителей может в месяц сэкономить:

  • за одного ребенка: 1 400×13% = 182 ₽
  • за двоих детей: (1 400 + 1 400) х 13% = 364 ₽
  • за троих детей: (1 400 + 1 400 + 3 000) х 13% = 754 ₽
  • за четверых детей: (1 400 + 1 400 + 3 000 + 3 000) х 13% = 1144 ₽
  • за первого или второго ребенка-инвалида: (12 000 + 1 400) х 13% = 1 742 ₽
  • за третьего или последующего ребенка-инвалида: (12 000 + 3 000) х 13% = 1 950 ₽
Пример.

У Евгении трое детей — 11, 8 и 5 лет. Ее зарплата — 40 000 ₽. Если она не подала заявление о налоговом вычете на детей, то работодатель рассчитывает НДФЛ в 13% со всей суммы дохода: 40 000 ₽ х 13% = 5 200 ₽, и выплатит на руки 34 800 ₽.

Если Евгения подала заявление и документы на детский вычет, то налог посчитают не со всей суммы, а за вычетом необлагаемых налогом сумм на детей:

НДФЛ = (40 000 ₽ — 1400 ₽ — 1400 ₽ — 3000 ₽) х 13% = 4446 ₽.

На руки Евгения получит 35 554 ₽ — это больше на 754 ₽.

Как получить вычет

Это не сложно. Напишите заявление на имя работодателя на получение стандартного налогового вычета на детей и приложите копии документов на вычет:

  • свидетельство о рождении или усыновлении ребенка;
  • справка об инвалидности ребенка, если нужно;
  • справка из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении, если ребенок — студент.

Если вы единственный родитель:

  • свидетельство о смерти второго родителя;
  • выписка из решения суда о признании второго родителя безвестно отсутствующим;
  • справка о рождении ребенка, составленной со слов матери по ее заявлению по форме № 25 — Постановление Правительства Р Ф от 31.10.1998 № 1274.

Если вы опекун или попечитель:

  • постановление органа опеки и попечительства или выписка из решения об установлении над ребенком опеки или попечительства;
  • договор об осуществлении опеки или попечительства;
  • договор о приемной семье.

Вычет можно оформить только у одного работодателя, даже если вы работаете одновременно на нескольких работах. Заявление подается один раз. Ежегодно обновляется лишь справка об обучении ребенка на дневном отделении учебного заведения, если ему уже исполнилось 18 лет.

Максимальная сумма для вычета

Закон защищает интересы малообеспеченных граждан, поэтому в нем прописано ограничение — вычет на детей предоставляется до тех пор, пока сумма вашего дохожа за текущий год не превысит 350 000 ₽.

Пример.

Сумма в 5800 ₽ будет вычитаться из зарплаты Евгении до обложения налогом с января по август включительно. В августе налогооблагаемый доход за текущий год достигнет 350 000 ₽, поэтому с сентября и до конца года налог будет рассчитываться со всей суммы. А с нового года Евгения снова получит вычет.

Как вернуть вычет, если он не предоставлялся

Если вы не получали положенные вам вычеты или получали их в меньшем, чем вам причитается, размере, то можете вернуть их при подаче налоговой декларации в налоговую по месту жительства, но лишь за три последние года.

Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с заявлением на получение стандартного налогового. При этом вам необходимо:

  • Заполнить по окончании года налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
  • Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за нужные года по форме 2-НДФЛ.
  • Приложить копии документов, подтверждающих право на получение вычета на детей.

Камеральная проверка займет 3 месяца. Если решение по заявлению будет положительное, то сумму переплаченного налога вернут в течение месяца на указанный вами в заявлении банковский счет.

Что запомнить

  1. Налоговый вычет на ребенка можно получать с его рождения до 18 лет или до 24 лет, если он продолжает обучение на дневном отделении.
  2. Взрослые дети, на которых вы уже не получаете вычет, все равно учитываются в очередности.
  3. Вычет на детей вы будете получать пока сумма дохода за текущий год не превысит 350 000 ₽.
  4. На вычеты имеет право каждый из родителей.
  5. Заявление на вычет подается в бухгалтерию один раз — в следующем году вычет посчитают автоматически.
  6. Если вы не получали вычет на детей, то его можно вернуть при подаче налоговой декларации, но лишь за три последних года.

НСЛ на детей в 2021 году

Количество детей в семье

Первый родитель*

Второй родитель*

Доход, дающий право на НСЛ

Размер НСЛ

Доход, дающий право на НСЛ

Размер НСЛ

1

2

3

4

5

Родители с двумя и более детьми до 18 лет**
(общая «детская» НСЛ в размере 1 135,00 грн. )

Двое детей

6 360,00
(3 180,00 х 2)

2 270,00
(1 135,00 х 2)

3 180,00

2 270,00
(1 135,00 х 2)

Трое детей и более

9 540,00
(3 180,00 х 3) т.д.

3 405,00
(1 135,00 х 3)

3 180,00

3 405,00
(1 135,00 х 3)

* Работник может претендовать как на общую льготу на себя, так и на «детскую» НСЛ. Но согласно пп. 169.3.1 НК если налогоплательщик имеет право на применение НСЛ по двум и более основаниям, то к его зарплате применяется одна НСЛ по основанию, которое предусматривает ее наибольший размер. Поскольку размер льготы на детей больше, чем размер льготы на себя, то, как правило, выбирают именно «детскую» льготу. Тогда льгота на себя к доходу работника не применяется.

** НСЛ предоставляется до конца года, в котором ребенок достигает 18 лет (пп. 169.3.3 НК).

Одинокая мать* (одинокий отец), вдова (вдовец), опекуны, попечители с детьми до 18 лет
(повышенная «детская» НСЛ в размере 150 % от общей НСЛ – 1 702,50 грн. (1 135,00 х 150 %)

Один ребенок

3 180,00
(3 180,00 х 1)

1 702,50
(1 702,50 х 1)

Двое детей

6 360,00
(3 180,00 х 2)

3 405,00
(1 702,50 х 2)

Трое детей и более

9 540,00
(3 180,00 х 3)

5 107,50
(1 702,50 х 3)

Если в семье ребенок-инвалид
(повышенная «детская» НСЛ – 1 702,50 грн. )
**

Один ребенок (инвалид)

3 180,00
(3 180,00 х 1)

1 702,50

3 180,00

1 702,50

Двое детей, один из которых инвалид

6 360,00
(3 180,00 х 2)

2 837,50
[(1 135,00 х 1) + 1 702,50]

3 180,00

2 837,50
[(1 135,00 х 1) + 1 702,50]

Двое детей-инвалидов

6 360,00
(3 180,00 х 2)

3 405,00
(1 702,50 х 2)

3 180,00

3 405,00
(1 702,50 х 2)

Трое детей, один из которых инвалид

9 540,00
(3 180,00 х 3)

3 972,50
[(1 135,00 х 2) + 1 702,50]

3 180,00

3 972,50
[(1 135,00 х 2) + 1 702,50]

Одинокий родитель и ребенок-инвалид
(повышенная «детская» НСЛ – 1 702,50 грн.)

Один ребенок(инвалид)

3 180,00
(3 180,00 х 1)

1 702,50
(1 702,50 х 1)

Двое детей, один из них инвалид

6 360,00
(3 180,00 х 2)

2 837,50
[(1 135,00 х 1) + 1 702,50]

Двое и более детей-инвалидов

6 360,00
(3 180,00 х 2)

3 405,00
(1 702,50 х 2)

* Под одинокой матерью (отцом), опекуном или попечителем понимаются лица, которые на момент применения НСЛ, имея ребенка до 18 лет, не состоят в законном браке (п.
5 Порядка, утвержденного постановлением КМУ от 29.12.10 г. № 1227).
** Если работник содержит двоих и более детей, в т. ч. ребенка-инвалида, то «детские» НСЛ суммируются (пп. 169.3.1 НК). То есть на каждого ребенка-неинвалида в возрасте до 18 лет предоставляется общая «детская» льгота в размере 100 % (1 135,00 грн.), а на каждого ребенка-инвалида – повышенная льгота в размере 150 % (1 702,50 грн.).

Получателю семейных компенсаций | Sotsiaalkindlustusamet

Во время получения родительского компенсация можно продолжать работать и получать доход.  

От размера получаемого брутто-дохода (т.е. суммы до удержания налогов) зависит, будете ли Вы получать родительское возмещение дальше в полном объёме, или мы уменьшим сумму компенсация.

Если доход за один месяц меньше половины верхнего предела родительского компенсация, родительское возмещение не уменьшается. Если же доход больше половины верхнего предела родительского компенсация, мы уменьшаем родительское возмещение. В 2021 году половина верхнего предела компенсация составляет 1910,77 евро. 

Если Вам известно, что будете получать заработную плату выше 1910,77 евро (сумма до удержания налогов), пожалуйста, сообщите нам в свободной форме о размере своей заработной платы (брутто) по эл. почте ([email protected]). В этом случае мы будем дальше учитывать, что Вы получаете ежемесячно эту сумму, и уменьшим размер выплачиваемого родительского компенсация (см. ход вычислений). Если случится так, что в каком-либо месяце Вы получите меньший доход, после получения данных из Налогово-таможенного департамента мы доплатим Вам родительское возмещение.

Также сообщите нам об единовременном получении большего дохода и обязательно уточните, в каком месяце Вам была выплачена большая сумма.

Обратите внимание: при вычислении учитывается тот месяц, в котором Вам был выплачен доход, а не тот месяц, за который Вы его получили.

Для оповещения о ежемесячной заработной плате можно также попросить бухгалтера Вашего учреждения заполнять и подписывать соответствующий бланк (PDF).

Деньги, которые вы забираете  из обязательной накопительной пенсии, то есть из II пенсионной ступени, не облагаются социальным налогом. При назначении и выплате родительской компенсации мы не учитываем это за доход, поэтому ваши накопления II пенсионной ступени не влияют на размер родительской компенсации.

Как осуществляется перерасчёт родительского компенсация?

Формула: родительское возмещение — [(брутто-доход – 1910,77 евро) : 2] = уменьшенное родительское возмещение.

Из Вашего ежемесячного брутто-дохода мы вычитаем половину верхнего предела родительского компенсация, затем делим полученную разницу на два. Полученное число вычитаем из суммы назначенного Вам родительского компенсация. Получаем новую сумму уменьшенного родительского компенсация.

Обратите внимание: если размер уменьшенного родительского компенсация меньше ставки компенсация, мы всё же платим Вам возмещение в размере ставки родительского компенсация. В 2021 году ставка компенсация составляет 584 евро.

Пример 1. Вам назначено родительское возмещение в размере 1500 евро, в текущем месяце Вы получаете брутто-доход в размере 2000 евро. Мы уменьшаем родительское возмещение по формуле: 1500 — [(2000 – 1910,77) : 2] = 1500 – 44,615= 1455,385 евро.

Пример 2. Вам назначено родительское возмещение в размере 584 евро, в текущем месяце Вы получаете премию в размере 2000 евро. Мы должны были бы единовременно уменьшить родительское возмещение по формуле: 584 — [(2000 – 1910,77) : 2] = 584 – 44,615= 539,385 евро. Поскольку сумма уменьшенного родительского компенсация в данном случае меньше ставки родительского компенсация, мы всё же платим Вам родительское возмещение в размере ставки родительского компенсация, которая в 2021 году составляет 584 евро.

Если во время получения родительского компенсация работодатель выплачивает Вам заработную плату за несколько месяцев одновременно, мы учитываем эту выплату так, будто Вы получали доход несколько месяцев. В этом случае мы не уменьшаем родительское возмещение, если сумма за один месяц не превышает верхнего предела половины компенсация.

В этом случае просим представить нам письменную справку от работодателя, в которой указано, когда Вы фактически должны были получить заработную плату.

Пример 3. Работодатель должен был заплатить Вам заработную плату в размере 800 евро в октябре и 800 евро в ноябре, но заплатил 2400 в декабре. Если Вы представите нам справку от работодателя, подтверждающую, что выплаченная в декабре заработная плата была за три месяца, мы учитываем, что Вы получили за три месяца подряд по 800 евро в месяц. В этом случае в декабре мы не уменьшим размер родительского компенсация.

Есть некоторые исключения, в случае которых мы не уменьшаем размер родительского компенсация:

  • Полученный Вами доход выше, поскольку в первый месяц выплаты родительского компенсация Вам был выплачен также доход, заработанный до начала выплаты родительского компенсация. Месяцем выплаты родительского компенсация мы считаем календарный месяц, за который выплачивается возмещение.
  • Полученный Вами доход выше, поскольку в последний месяц выплаты родительского компенсация Вам был выплачен также доход, заработанный после окончания выплаты родительского компенсация.
  • Касса по безработице выплатила Вам возмещение в случае неплатежеспособности работодателя.  
  • По вине работодателя Вам не был своевременно выплачен доход, заработанный до назначения родительского компенсация.

В Госдуме предложили снизить подоходный налог для многодетных матерей :: Общество :: РБК

Депутат Госдумы Виктор Зубарев предложил снизить подоходный налог для работающих многодетных матерей с 13% до 4%. Он написал обращение главе Минфина Антону Силуанову, сообщает RT.

Зубарев предложил ввести льготный налоговый режим в качестве эксперимента в пилотных регионах — в Забайкальском крае, Туве, Хакасии, Республике Алтай, а также в Курганской и Еврейской автономной областях. В этих областях многодетные семьи сталкиваются с самыми большими трудностями, отмечает депутат.

Четверть детей в России оказались за чертой бедности

По его словам, в первую очередь нужно рассмотреть введение льгот для одиноких многодетных матерей, которые остались без кормильца, находятся в трудной жизненной ситуации и не получают стабильно алименты и другие выплаты.

«Российская газета» со ссылкой на обращение депутата к Силуанову добавляет, что подобными льготами в рамках эксперимента уже пользуются самозанятые в четырех субъектах России. «На содержание детей и обеспечение их всеми нуждами денег просто не хватает. Ведь, посмотрите, сколько сейчас стоит собрать ребенка в школу: порядка 15 тысяч на подростка», — написал Зубарев.

На сколько процентов уменьшается подоходный налог если у тебя двое детей по новому налоговому кодексу в Украине

Дмитрий Дрючин

Практикуючий бухгалтер та сертифікований аудитор. Із задоволенням відповім на ваші питання у коментарях до моїх статей.

Одним из наиболее часто задаваемых работающими украинцами вопросов, является льгота по налогу на доходы физических лиц (далее НДФЛ), которую могут получить родители двух и более детей в возрасте до 18 лет. Тому насколько это выгодно для родителей, что нужно сделать для того, чтобы эту льготу получить и как она считается в 2014 году посвящена эта публикация.

Читайте также Имеет ли право предприниматель на налоговую скидку?

Какие документы нужно предоставить работодателю для получения права на налоговую социальную льготу?

Начнем с того, какие документы должны предоставлять своему работодателю такие родители. В соответствии с Постановлением КМУ №1227 от 29.12.2010 г. родители имеющие двух и более детей в возрасте до 18 лет, для получения льготы по НДФЛ, помимо самого заявления, составленного в произвольной форме, подают копии свидетельств о рождении своих детей, сделанные с оригинала или дубликата такого документа, в котором подтверждаются родительские права либо документы (заверенные соответствующим образом), которые подтверждают возраст их детей.  В случае если дети были усыновлены, то подается копия решения органа опеки, в котором указано что дети переданы под опеку этих граждан. Льгота будет предоставляться с того месяца, в котором было подано заявление, на протяжении всего периода работы на предприятии, включая месяц увольнения.

Как налоговая социальная льгота применяется к родителям?

Теперь об исчислении самой льготы и при каком доходе можно на нее рассчитывать. В Налоговом Кодексе Украины (далее НКУ) сказано, что оба родителя могут пользоваться льготами на детей. Однако, один из родителей может пользоваться повышенной льготой, а второй может рассчитывать только на основную.

В 2014 году согласно Заключительным положениям НКУ основная льгота исчисляется из расчета 50% минимальной заработной платы на 1 января, а это — 1218*50%=609 грн.. В нашем случае размер такой льготы предоставляется на каждого ребенка отдельно.

Читайте также Образец (пример) заполнения налоговой накладной с 01.03.2014 года в Украине

Предельный размер дохода для получения права на налоговую льготу

Теперь предельный размер дохода позволяющий получить такую льготу. Он исчисляется как прожиточный минимум на 1 января умноженный на коэффициент 1,4 и округленный до ближайших 10 грн. В 2014 году это будет 1710 грн (1218*1,4=1705,2 грн). Причем у одного из родителей этот доход может быть увеличен пропорционально количеству детей.

Теперь рассмотрим условный числовой пример, который проиллюстрирует все вышесказанное:

Допустим, что родители имеют двух детей в возрасте до 18 лет. У отца зарплата составляет 3200 грн., а у матери — 1700 грн. Все документы и заявление они предоставили в бухгалтерии своих предприятий.

В данном случае повышенной льготой нужно пользоваться отцу, т.к он получает больший доход, следовательно и льгота будет большей.

Читайте также Налоговая накладная 2014. Образец (пример) заполнения

При поддержке: Хотите огородить свой дачный участок от участка соседа? Сетчатый забор является дешевым и практичным вариантом решения этой проблемы. Подробнее читайте по ссылке.

Пример расчета налоговой льготы для отца

Доход отца как раз позволяет воспользоваться этой льготой поскольку 3200 меньше, чем предельно допустимый доход 3420 грн. (1710*2 на двоих детей). Исчисляться льгота будет следующим образом:

  • В начале исчисляем сумму единого социального взноса (далее ЕСВ), которая НДФЛ не облагается 3200*3,6%=115,2 грн. и вычитаем из начисленной суммы 3200 — 115,2 = 3084,8 грн.
  • Затем из получившейся суммы отнимаем сумму льготы 3084,8 — (609*2) = 1866,8 грн. Сумму льготы мы умножили на 2 поскольку в нашем примере двое детей.
  • Теперь оставшуюся сумму облагаем налогом 1866,8*15% = 280,02.
  • Таким образом, на руки отец получит 3200 — 115,2 (ЕСВ) — 280,02 (НДФЛ) = 2804,78 грн.

Если бы отец не воспользовался льготой, то сумма НДФЛ составила бы 462,72 грн.(3084,8*15%), что больше на 60%, чем с учетом льготы, а на руки получил бы 2622,08, что на  182,06 грн. меньше чем с учетом льготы.

Читайте также Налог на проценты по депозитам. Кто, когда и сколько платит?

Пример расчета налоговой льготы для матери

Доход матери также позволяет ей воспользоваться льготой на обоих детей. Ее зарплата будет рассчитываться следующим образом:

  • Считается ЕСВ 1700*3,6% = 61,2 грн. и вычитается из начисленной 1700 — 61,2 = 1638,8 грн.
  • Вычитается льгота на двоих детей 1638,8 — (609*2) = 420,8.
  • Оставшаяся сумма облагается налогом 420,8 * 15% = 63,12  грн.
  • На руки мать получает 1575,68 (1700 — 61,2 (ЕСВ) — 63,12 (НДФЛ)).

Здесь нужно заметить, что если бы доход матери превысил базовый допустимый размер дохода в 1710 грн (был, скажем 2000 грн), а повышенной льготой уже пользуется отец, то она потеряла право на все льготы и платила бы НДФЛ на общих основаниях.

В заключении, хотелось бы напомнить, что если родители получают доход сразу в нескольких местах (работают по совместительству), то льготой они могут пользоваться только в одном месте, т е. применительно к зарплате только на одном предприятии.

На сколько процентов уменьшается подоходный налог если у тебя двое детей по новому налоговому кодексу в Украине

3. 5 (70%) 6 votes

Налоговые льготы при наличии иждивенцев

Дети могут быть подавляющими, когда они заперты в доме во время летних или зимних каникул или во время виртуальных занятий дома, но они также являются благословенными налоговыми сбережениями, когда вы подаете налоговую декларацию.

Несмотря на то, что освобождение от иждивенцев было отменено в рамках налоговой реформы, все же есть некоторые налоговые льготы, которыми вы можете воспользоваться, чтобы максимально увеличить возврат налога, если у вас есть дети и другие иждивенцы.

Хотя мы поможем вам разобраться в налоговых льготах, связанных с указанием иждивенцев, не беспокойтесь о том, чтобы помнить об этих правилах, когда наступит время уплаты налогов.Чтобы получить ответы на этот вопрос и все, что связано с вашей налоговой ситуацией, TurboTax задаст вам простые вопросы и предоставит вам налоговые вычеты и кредиты, на которые вы имеете право на основе ваших ответов.

Кроме того, если у вас все еще есть вопросы, вы можете подключиться через одностороннее видео в прямом эфире к налоговому эксперту TurboTax Live со средним опытом 12 лет, чтобы получить ответы на свои налоговые вопросы. Налоговые эксперты TurboTax Live доступны на английском и испанском языках круглый год и могут даже просмотреть, подписать и подать налоговую декларацию или даже подготовить ваши налоги от начала до конца.

Детский налоговый кредит: Вы можете иметь право на налоговый кредит, который даже лучше, чем налоговый вычет, потому что он снижает ваши налоги в соотношении доллар к доллару. Детский налоговый кредит увеличивается до 2000 долларов США в рамках налоговой реформы (ранее он составлял 1000 долларов США на 2017 год) и доступен, если у вас есть ребенок на иждивении в возрасте до 17 лет. Порог дохода, при котором вы можете требовать налогового кредита на ребенка, повышается. до 400 000 долларов для пар, состоящих в браке, и до 200 000 долларов, если вы не замужем.

Другой кредит на иждивенцев: Если вашему ребенку-иждивенцу более 17 лет или вы поддерживаете родственника, вы все равно можете претендовать на получение кредита на другого иждивенца в размере до 500 долларов на одного подходящего человека. Кредит начинает постепенно отменяться, если ваш скорректированный валовой доход превышает 200 000 долларов США (или 400 000 долларов США для супружеских пар, подающих документы).

Уход за детьми и иждивенцами Кредит: Уход за детьми стоит дорого, но дядя Сэм может помочь вам с расходами. Если вы работаете или активно ищите работу, и вы оплачиваете уход за ребенком для своего иждивенца младше 13 лет (без возрастных ограничений для инвалидов), вы можете потребовать кредит на уход за ребенком и иждивенцем.

Этот кредит представляет собой снижение ваших налогов в зависимости от ваших расходов по уходу за ребенком до 35% от 3000 долларов (1050 долларов) на одного ребенка или 6000 долларов (2100 долларов) на двоих или более детей. Размер кредита составляет от 20% до 35% ваших расходов по уходу за ребенком, в зависимости от вашего дохода. Детский сад, частный детский сад, внешкольные программы и детский сад — все это квалифицируемые расходы.

Налоговый кредит на заработанный доход (EITC): Существует специальный налоговый кредит, если ваша заработная плата или доход от самозанятости ниже определенного уровня дохода.Сумма кредита, которую вы получаете, зависит от вашего дохода, статуса регистрации и количества детей, соответствующих требованиям.

Возмещаемый налоговый кредит, который вы можете получить, варьируется от максимум 6 660 долларов США, если у вас трое или более детей, до 538 долларов США, если у вас нет детей в 2020 налоговом году. В отличие от других налоговых кредитов, налоговый кредит на заработанный доход подлежит возврату, поэтому, если сумма кредита превышает сумму налога, которую вы должны, вы все равно можете получить разницу в качестве возврата налога.

Если вы заработали меньший доход в результате событий, произошедших в 2020 году, как правило, более низкий доход может уменьшить сумму получаемой вами налоговой льготы на заработанный доход и дополнительной налоговой льготы на ребенка.Однако в соответствии с Законом о реагировании на коронавирус и дополнительных ассигнованиях для оказания помощи существует специальное положение ретроспективного анализа, которое позволяет вам использовать свой более высокий заработанный доход за 2019 год для определения вашей налоговой льготы на заработанный доход за 2020 год и возвращаемой части детской налоговой скидки, которая может дать вам более высокий налоговый кредит на заработанный доход или дополнительный налоговый кредит на ребенка или и то, и другое.

TurboTax поможет вам определить, какой доход (2019 или 2020) даст вам наилучший налоговый результат.

В следующий раз, когда дети сведут вас с ума, вспомните об этой экономии на налогах и вместо этого крепко их обнимите.

Получите максимальный возврат налогов с TurboTax сегодня

Связанные

квалификационных требований для налогового кредита на ребенка и налоговый калькулятор 2020 года.

IRS Детский
Налоговый кредит

Есть факторы, которые следует учитывать, когда речь идет о ребенке или детях и подоходном налоге.

Налоговая декларация 2020 г. Детский налоговый кредит

На этой странице основное внимание уделяется детской налоговой льготе и дополнительной детской налоговой льготе.

Если по состоянию на 31 декабря 2020 года у вас есть ребенок в возрасте 16 лет или младше, вы можете подать заявление на получение налогового кредита на ребенка. Часть детской налоговой скидки может быть возвращена, поэтому она может вернуть вам деньги, даже если вы не должны платить налоги в 2020 году. Соответствующий ребенок или дети должны иметь номер социального страхования или SSN, выданный Администрацией социального обеспечения до даты подачи налоговой декларации или продления налога. Для возврата в 2020 году эта дата — 15 апреля 2021 года. Действия, которые необходимо предпринять для получения SSN.

Вот некоторые важные факты о детской налоговой льготе:

  • Налоговая скидка на детей предназначена для компенсации многих расходов на воспитание детей.
  • Налоговая скидка на ребенка может составлять до 2000 долларов на ребенка за налоговые годы 2018-2025.
  • Для налоговых лет 2018-2025 максимальная возмещаемая часть кредита составляет 1400 долларов США (что составляет 15% от заработанного дохода свыше 2500 долларов США). Если ваш налог составляет 0 долларов США, а ваш общий заработанный доход составляет не менее 2500 долларов США, вы можете потребовать возмещаемую часть кредита, см. Раздел «Дополнительная налоговая скидка на ребенка» ниже.
  • В 2020 году налоговая скидка на детей начинает постепенно сокращаться (уменьшение стоимости) при скорректированном валовом доходе в 200 000 долларов для одиноких или 400 000 долларов для совместной подачи документов, состоящих в браке).
  • При подсчете вашего дохода для целей Детского налогового кредита вы должны включить любые исключения иностранного дохода.
  • Дополнительную информацию см. В публикации 972 «Налоговые льготы на детей и другие иждивенцы». Или свяжитесь с одним из наших налоговых инспекторов, если у вас есть конкретные вопросы.

Воспользуйтесь инструментом налогового инструктора eFile.com KIDucator ниже, чтобы узнать, имеете ли вы право требовать налоговую скидку на ребенка в своей налоговой декларации за 2020 год:

Узнайте, имеет ли ваш ребенок право на получение детской налоговой скидки!

Чтобы иметь право на получение детской налоговой скидки, у вас должен быть ребенок или иждивенец, отвечающий всем следующим требованиям:

  • Возраст: На 31 декабря налогового года ребенку должно быть не менее 16 лет.

  • Гражданство: Ребенок должен быть гражданином США, гражданином США или иностранцем, постоянно проживающим в стране.

  • Иждивенец: Ребенок должен быть заявлен как иждивенец в вашей налоговой декларации. См. Бесплатный eFile.com DEPENDucator, если вы не уверены, можно ли считать кого-либо иждивенцем.

  • Родство: Ребенок должен быть связан с вами одним из следующих способов: сын, дочь, пасынок, падчерица, брат, сестра, сводный брат, сводная сестра, внук, племянница или племянник.Это включает в себя любого законно усыновленного ребенка, любого ребенка, законно переданного вам для подготовки к усыновлению, и любого приемного ребенка, законно переданного вам на попечение.

  • Место жительства: Ребенок должен проживать с вами более полугода (проживать с вами не менее 183 ночей). Временное отсутствие по особым обстоятельствам обычно приемлемо, и могут применяться особые правила, если вы разведены или при других определенных обстоятельствах.

  • Поддержка: Ребенок НЕ должен предоставлять более половины своей финансовой поддержки в течение года.

Дополнительный детский налоговый кредит

Дополнительный детский налоговый кредит или ACTC — это возвращаемый кредит, который вы можете получить, если ваш детский налоговый кредит превышает общую сумму подоходного налога, которую вы должны, при условии, что ваш заработанный доход составляет не менее 2500 долларов США. Для возврата в 2020 году ACTC стоит 1400 долларов.

Важно: Если вы соответствуете критериям и претендуете на Дополнительный налоговый вычет на ребенка в налоговой декларации, вы можете получить возмещение, даже если вы не обязаны платить налоги.

2020 налоговый год Дополнительный налоговый кредит на ребенка (ACTC): Если ваш заработанный доход (например, заработная плата W-2 и / или чистый доход от самозанятости и / или определенных выплат по инвалидности) был выше в 2019 году, чем в 2020 году, вы можете использовать сумму 2019 года для расчета вашего ACTC на 2020 год. Это временное освобождение предоставляется в соответствии с Законом о налоговых льготах и ​​налоговых льготах для налогоплательщиков 2020 года.

Внимание: Когда вы подготавливаете и подаете налоговую декларацию на eFile.com, мы предлагаем вам ввести 2019 год, поскольку налоговое приложение eFile выберет ваш доход за 2019 или 2020 год, в зависимости от того, что для вас более выгодно, или приведет к более высокому налоговому вычету.Вот инструкции, как указать свой доход за 2019 год на eFile.com.

График 8812, Дополнительная налоговая скидка на ребенка, — это форма, которую налоговое приложение eFile создаст, когда вы подадите свою налоговую декларацию за 2020 год на eFile.com. Он используется для определения того, имеете ли вы право на получение кредита, и для расчета суммы кредита, которую вы получите. eFile.com выполнит все необходимые вычисления и сгенерирует форму для вас, когда вы подготовите отчет.

На 2020 год детская налоговая скидка подлежит возврату как минимум частично, если ваш минимальный трудовой доход составляет 2500 долларов США.Частично возмещаемый означает, что часть кредита не возвращается, а часть подлежит возмещению, и суммы будут указаны в двух отдельных разделах вашего возврата. Невозвратный кредит означает, что кредит не может быть использован для увеличения суммы возврата налога или для создания возврата налога, если у вас его еще нет. С другой стороны, возвращаемые налоговые льготы рассматриваются как уплата налогов, произведенных вами в течение года. Когда сумма этих кредитов превышает сумму налога, которую вы должны, IRS отправляет вам возврат налога на разницу.Для получения дополнительной информации о возвращаемых и невозвратных кредитах щелкните здесь.

Только один налогоплательщик (или супружеская пара, подающая совместно) может потребовать одного ребенка для целей Детского налогового кредита и Дополнительного детского налогового кредита. Если ребенок заявлен как иждивенец по более чем одной налоговой декларации, IRS определит, кто получит требование, в соответствии с набором правил разрешения конфликтов. Подробная информация о спорах о зависимых претензиях здесь.

Налоговые скидки на детей

Вот и другие способы сэкономить на налогах на воспитание детей:

  • Кредит по уходу за детьми и иждивенцами: Вы можете иметь возможность вычесть до 3000 долларов на одного иждивенца или до 6000 долларов с более чем одного иждивенца с помощью налогового кредита по уходу за детьми и иждивенцами.
  • Налоговая скидка на усыновление: Если вы усыновили ребенка или находитесь в процессе усыновления ребенка, вы можете претендовать на налоговую скидку на усыновление.
  • Статус подачи: Если вы не состоите в браке и ваш ребенок проживал с вами более полугода, вы можете иметь право на более высокий стандартный вычет и более низкие налоговые ставки, подав заявку в качестве главы домохозяйства.
  • Кредиты и вычеты: ваш ребенок может иметь право на получение различных образовательных кредитов или вычетов за образование при зачислении в квалификационную школьную программу.

Когда вы готовите налоговую декларацию на eFile.com, мы автоматически проверяем, имеете ли вы право на получение детской налоговой скидки. Если вы имеете право на получение кредита, точная сумма будет рассчитана для вас. Мы подберем подходящую форму и заполним ее, чтобы вы получили максимальную сумму кредита.

Узнайте, какие еще налоговые льготы и налоговые вычеты могут быть вам доступны.

TurboTax ® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
H&R Block ® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

Могут ли оба родителя претендовать на одного и того же иждивенца?

Только один человек может претендовать на иждивенца на основании своей налоговой декларации, но это не означает, что оба родителя не могут претендовать на определенные налоговые льготы, связанные с их иждивенцем-ребенком — родитель-опекун просто должен согласиться с соглашением.

Решение о родительской опеке

IRS определяет родителя-опекуна как родителя, с которым ребенок проживает большее количество ночей в году.Родитель-опекун определяется с использованием критериев разрешения споров для соответствующих детей, если ребенок проживает с обоими родителями равное количество времени. В этом случае IRS присудит иждивенцу родителя с наивысшим скорректированным валовым доходом (AGI).

Налоговые льготы для родителей-опекунов

Только родитель-опекун обычно имеет право претендовать на определенные налоговые льготы в связи с наличием соответствующего ребенка, включая следующее:

  • Заявление главы домохозяйства
  • Детский налоговый кредит
  • Кредит по налогу на заработанный доход
  • Исключение из пособия по уходу на иждивении

Родители могут претендовать на налоговый кредит на заработанный доход без наличия на иждивении ребенка, если они соответствуют другим требованиям.В этом случае кредит меньше, но Закон об американском плане спасения временно увеличивает его до 1502 долларов на 2021 налоговый год.

Раньше родитель-опекун имел возможность требовать личного освобождения для ребенка, но эти льготы были исключены из налогового кодекса в 2018 году в соответствии с положениями Закона о сокращении налогов и рабочих местах (TCJA).

Это не обязательно означает, что личные льготы ушли навсегда, но они, скорее всего, не вернутся, пока не истечет срок действия TCJA в конце 2025 года.Конгресс должен принять меры для обновления закона в это время, в противном случае условия TCJA перестанут действовать.

Отказ от родительских прав

Родитель-опекун может отказаться от своего права заявлять о своем ребенке в качестве иждивенца, фактически передавая иждивенца родителю, не являющемуся опекуном. Тогда родитель, не являющийся опекуном, сможет потребовать налоговую льготу на ребенка, вычет за обучение и сборы, а также любую из налоговых льгот на образование.

Родитель-опекун по-прежнему будет иметь право требовать некоторых налоговых льгот, связанных с детьми, даже если они передадут свое требование иждивенцу.К ним относятся статус регистрации главы домохозяйства, кредит по уходу за ребенком и иждивенцем, кредит по заработанному доходу и исключение из пособий по уходу на иждивении.

Как разделить налоговые льготы на детей

Вы должны соответствовать четырем критериям, прежде чем сможете «разделить» своего ребенка и разделить налоговые льготы между родителями. Они включают:

  • Родители должны быть разведены, проживать раздельно по закону или постоянно проживать раздельно в течение последних шести месяцев года.
  • Родители должны предоставить более половины всей финансовой поддержки ребенка-иждивенца, и ребенок должен находиться под опекой одного или обоих родителей в течение года.
  • Ребенок не может проживать с кем-либо, кроме родителя, более шести месяцев налогового года.
  • Родитель-опекун должен официально отказаться от своего права, подписав форму IRS 8332.

Форма 8332

Родитель-опекун может отказаться от своего права требовать иждивенца, отправив форму 8332 в IRS. Они также могут предоставить один из нескольких других документов, но родителям-опекунам настоятельно рекомендуется использовать форму 8332. Другие документы, такие как указы о разводе, соглашения о раздельном проживании и соглашения об опеке над детьми, не всегда содержат такой же уровень детализации. как форма 8332.Взаимодействие с другими людьми

Родитель, не являющийся опекуном, должен приложить подписанную форму 8332 к своей налоговой декларации. Родитель-опекун также должен хранить копии формы.

Отказ не обязательно является постоянным. Часть I формы 8332 освобождает ребенка только от требования родителей за текущий налоговый год. Часть II освобождает право в будущие налоговые годы, и вы можете точно определить эти годы. Наконец, родитель может повторно подать форму 8332, заполнив Часть III, чтобы отозвать разрешение, которое они уже предоставили, если передумают.Родители, не являющиеся опекунами, должны ежегодно проверять, могут ли они претендовать на иждивенца.

Налоговые льготы для высшего образования

Только родитель, утверждающий, что ребенок находится на иждивении, будет иметь право претендовать на налоговые льготы для колледжа и другого послесреднего образования. Эти налоговые льготы включают:

Эти налоговые вычеты и кредиты недоступны для людей, чей статус подачи — замужняя подача отдельно, и на них распространяются ограничения по поэтапному отказу от дохода.Если ни один из родителей не может претендовать на эти налоговые льготы, они могут захотеть отказаться от признания ребенка иждивенцем, разрешив ребенку потребовать эти налоговые льготы самостоятельно.

Аудиторский потенциал

Два налогоплательщика не должны пытаться требовать одного и того же иждивенца без заполнения формы 8332. Это почти наверняка вызовет проверку IRS обеих налоговых деклараций. IRS агрессивно отказывает иждивенцам и в других налоговых льготах, связанных с детьми, когда эта форма отсутствует.

Такое разделение налоговых льгот, связанных с детьми, доступно только налогоплательщикам, которые являются родителями ребенка.Разделение налоговых льгот на иждивенца с другими членами семьи невозможно.

Налоговые последствия для родителей сожительства

Семьи бывают разных размеров, но у IRS есть очень конкретные определения того, кто составляет «налоговую семью». Для растущего числа не состоящих в браке пар, являющихся совместными родителями, это означает, что они не могут одновременно претендовать на своих детей в качестве иждивенцев (и получать последующие налоговые льготы). Вместо этого пара будет выбирать, кто будет претендовать на каждого ребенка и их пособия.Обычно существует один лучший способ разделить детей и их налоговые льготы, который приводит к лучшим общим налоговым результатам для всей семьи.

«Если вы пытаетесь получить в целом наилучший возможный налоговый результат, вам не следует произвольно разделять пособия своих детей на чередование лет или каждый родитель, требующий одного ребенка, если у вас двое. Обычно существует лучший способ максимально снизить ваши совокупные налоги », — сказал Джеки Перлман, главный аналитик по налоговым исследованиям в The Tax Institute в H&R Block.«И очень вероятно, что это может меняться каждый год, когда меняются ваш доход и расходы на уход за детьми и образование, или когда изменяется размер вашей семьи, когда у вас появляется больше детей или ваши дети вырастут и уедут»

Не древнее соломоново недоразумение, просто налоговый вопрос: как разделить детей?

Хотя не состоящие в браке пары могут выбирать, кто может претендовать на каждого ребенка, они не могут претендовать на одного и того же ребенка. Если у них более одного ребенка, они могут разделить детей по своему усмотрению, но не могут разделить налоговые льготы на ребенка.Таким образом, пара с тремя детьми может иметь одного родителя, требующего всех трех, или одного родителя, требующего двух, а другого родителя — одного.

Если родители не могут решить, кто будет требовать своих детей, налоговое законодательство предписывает, что лицо с более высоким скорректированным валовым доходом будет требовать их.

«Налоги станут еще более сложными для не состоящих в браке родителей, имеющих более одного ребенка. Но они не должны уклоняться от освоения этой сложности. Если они поймут, какие применяются налоговые правила, проведут подсчет и оценят свои налоги перед подачей заявки, они добьются лучших налоговых результатов », — сказал Перлман.

Чтобы выяснить, какой вариант подачи документов дает им лучший результат, супружеской паре необходимо знать о различных доступных налоговых льготах на детей, о том, как они взаимодействуют с другими налоговыми положениями и как они подходят к их ситуации.

Несмотря на то, что с 2018 года освобождения от иждивенцев не применяются, лицо, имеющее право претендовать на ребенка, также потенциально может иметь право на получение налоговых льгот в отношении ребенка. Эти льготы включают в себя регистрационный статус главы домохозяйства, налоговую льготу на ребенка в размере 2000 долларов, налоговую льготу в размере 500 долларов США, компенсацию расходов по уходу за детьми и иждивенцами и налоговую льготу на заработанный доход — в общей сложности потенциальные налоговые льготы составляют тысячи долларов.

Представьте себе пару, в которой один из родителей зарабатывает значительно больше, чем другой. Родитель с более высоким доходом может потребовать, чтобы ребенок использовал статус главы семьи и получил более высокий стандартный вычет, тем самым снизив их налогооблагаемый доход и налоговую ставку. Однако родитель с более низким доходом может потребовать, чтобы ребенок потребовал налогового кредита на заработанный доход и получил более крупное возмещение.

«В этом примере любая схема может быть в целом выгодна родителям, поэтому так важно проанализировать ваши конкретные числа в различных сценариях, чтобы убедиться, что вы получаете результат, который лучше всего подходит для вас», — сказал Перлман. .

Варианты статуса для не состоящих в браке родителей

Вместо того, чтобы оба родителя использовали единый регистрационный статус, который ограничивает определенные налоговые льготы, один из родителей, скорее всего, будет иметь право подавать документы в качестве главы семьи. Подача заявки в качестве главы семьи увеличит стандартный вычет этого родителя с 12 000 долларов (для лиц, подавших одиночную декларацию) до 18 000 долларов, и, как правило, снизит их налоговую ставку.

Чтобы подать заявление в качестве главы семьи, родитель должен оплатить более половины стоимости домашних расходов и содержания в течение года.Это означает, что для не состоящих в браке пар с одним доходом, как правило, только родитель, получающий доход или имеющий другие источники средств, может использовать статус главы семьи.

Налоговые льготы и вычеты супружеским парам

Не состоящие в браке родители получают те же налоговые льготы — и правила «без разделения» — что и состоящие в браке налогоплательщики, но квалификация и пороговые значения дохода могут отличаться.

Стандартный вычет

Стандартный вычет уменьшает налогооблагаемый доход, что, в свою очередь, снижает налоги.Индивидуальные податели получают стандартный вычет в размере 12 000 долларов, но он увеличивается до 18 000 долларов для подателей документов, подающих документы на главу семьи. Совместно зарегистрированный стандартный вычет составляет 24000 долларов США, что означает, что пара, не состоящая в браке, у которой один из родителей имеет право на главу семьи, а другие файлы как холостые, получат комбинированный стандартный вычет на 6000 долларов больше, чем если бы они состояли в браке. Однако их налоговые категории могут быть не такими благоприятными, как статус совместной регистрации в браке, поэтому общее влияние может быть другим.

Налоговый кредит на ребенка

Налоговая скидка на ребенка составляет до 2000 долларов США на каждого ребенка, отвечающего критериям, и снижает налоги на доллар за доллар.Для супружеских пар, подающих документы совместно, льгота начинает постепенно сокращаться с дохода 400 000 долларов США. Для всех остальных файловых систем он начинает постепенно сокращаться с 200 000 долларов.

«Новые пороги поэтапного отказа от налоговой льготы на детей настолько высоки, что большинство родителей не пострадают, но для не состоящих в браке родителей с очень высоким доходом это может дать им возможность претендовать на налоговую льготу на детей, которую они не могли бы» не смогли бы, если бы они были женаты. Например, если один из родителей зарабатывает 300 000 долларов, а другой — 150 000 долларов, они будут лишены кредита, если они состоят в браке.Но родитель, который зарабатывает 150 000 долларов, все равно будет иметь право на получение кредита в качестве лица, подающего документы на имя главы семьи, и получит это пособие », — сказал Перлман.

Кредит по уходу за детьми и иждивенцами

Работающие родители могут потребовать кредит по уходу за ребенком и иждивенцем в размере до 35 процентов соответствующих расходов по уходу за ребенком. Он не может превышать 3000 долларов на одного ребенка или 6000 долларов на более чем одного ребенка для всех статусов подачи налоговой декларации.

«Кредит по уходу за ребенком и иждивенцем может быть интересен не состоящим в браке родителям с тремя и более детьми.Хотя максимальный размер расходов составляет 6000 долларов на более чем одного ребенка, если вы требуете двух детей, используя 6000 долларов расходов, а ваш партнер требует одного ребенка, используя 3000 долларов расходов, вы получите совокупное пособие в размере до 35 процентов от 9000 долларов », — сказал Перлман. «Этот вариант недоступен для состоящих в браке родителей».

Пособие по уходу за детьми и иждивенцами до вычета налогов

Как и кредит, пособие по уходу за ребенком и иждивенцем помогает компенсировать соответствующие расходы по уходу за ребенком. В этом случае родитель может сэкономить до 5000 долларов до налогообложения на спонсируемом работодателем счету гибких расходов (FSA) для покрытия расходов по уходу за ребенком.Это означает, что родители с 24-процентной налоговой категорией могут снизить подоходный налог на 1200 долларов, полностью профинансировав свой FSA.

Кредит по налогу на заработанный доход

Кредит по налогу на заработанный доход (EITC) предназначен для работающих налогоплательщиков с низкими доходами. Супружеские пары, подающие документы вместе с одним ребенком, могут заработать 46 010 долларов до потери права на получение кредита. Остальные налогоплательщики с одним ребенком ограничены доходом в размере 40 320 долларов США. Пределы дохода увеличиваются по мере увеличения числа детей.

Преимущества совместной подачи — при наличии брака

Супружеские пары могут претендовать на своих детей и соответствующие налоговые льготы, подав заявку совместно, но некоторые супружеские пары предпочитают подавать заявление отдельно.Супружеские пары, которые подают документы отдельно, как и не состоящие в браке родители, должны выбирать, кому требовать детей. В 2018 году супруг (а), претендующий на ребенка, требует налоговых льгот, связанных с ребенком, таких как налоговый кредит на ребенка и пособие работодателя по уходу за ребенком и иждивенцем (хотя максимальная сумма составляет половину разрешенной нормы). Однако каждый из супругов может потребовать возмещения медицинских расходов, которые они заплатили за своего ребенка, если они перечисляют вычеты.

Однако супружеские пары, подающие раздельную регистрацию, вообще не могут претендовать на некоторые налоговые льготы.Например, кредит на расходы по уходу за ребенком и иждивенцем обычно не предоставляется супружеским парам, подающим отдельно, в то время как EITC никогда не предоставляется этим парам.

«Хотя правила о разделении пособий для ваших детей усложняют ваши доходы, если вы являетесь неженатыми родителями, они также предоставляют возможности, которые женатым родителям, возможно, не придется менять в доходах и пособиях для достижения наилучшего результата. Это не обязательно означает, что вы получите лучший общий налоговый результат, если останетесь незамужем, потому что совместный статус совместной регистрации в браке имеет более благоприятные налоговые ставки и скобки, но это означает, что у вас есть больше возможностей для рассмотрения и навигации », — сказал Перлман. .

Перлман предлагает не состоящим в браке родителям, чтобы помочь им сориентироваться в этих возможностях, посетить налогового специалиста, чтобы рассказать о своей уникальной ситуации.

Определение дополнительного детского налогового кредита

Что такое дополнительный налоговый кредит на ребенка?

Дополнительная налоговая скидка на ребенка представляет собой возвращаемую часть налоговой скидки на ребенка. Его могут потребовать семьи, которые задолжали IRS меньше, чем их соответствующая сумма налогового кредита на ребенка. Поскольку Детский налоговый кредит не подлежал возврату, Дополнительный детский налоговый кредит возмещал неиспользованную часть Детского налогового кредита налогоплательщику.Это положение было отменено с 2018 по 2025 год Законом о сокращении налогов и занятости (TCJA).

Однако в соответствии с TCJA налоговая скидка на детей включает некоторые положения о возмещаемых кредитах. Кроме того, в случае его подписания в соответствии с американским планом спасения президента Байдена кредиты будут полностью возвращены в 2021 году.

Ключевые выводы

  • Дополнительная налоговая скидка на ребенка — это возвращаемая часть налоговой скидки на ребенка.
  • Его могут требовать семьи, которые задолжали IRS меньше, чем их соответствующая сумма налогового кредита на ребенка.
  • Дополнительная налоговая скидка на детей была отменена с 2018 по 2025 год Законом о сокращении налогов и рабочих местах, но текущая форма детской налоговой скидки включает положения о возмещаемых кредитах.
  • Согласно американскому плану спасения президента Байдена, кредиты будут полностью возвращены в 2021 году.
Налоговые вычеты Vs. Налоговые льготы

Информация о дополнительном налоговом вычете на ребенка

Налоговый кредит — это льгота, предоставляемая правомочным налогоплательщикам для уменьшения их налоговых обязательств.Если налоговый счет Сьюзан составляет 5550 долларов, но она имеет право на налоговый кредит в размере 2500 долларов, ей нужно будет заплатить только 5 550 долларов. Некоторые налоговые льготы подлежат возмещению, а это означает, что если сумма налоговой льготы превышает сумму, причитающуюся как налог, физическое лицо получит возмещение. Если налоговая льгота Сьюзан на самом деле составляет 6050 долларов и подлежит возмещению, ей будет выдан чек на сумму 6050 долларов — 5550 долларов = 500 долларов.

В зависимости от того, к какой налоговой группе относится налогоплательщик, они могут иметь право требовать налогового кредита. Например, налогоплательщики с детьми могут иметь право на получение налоговой скидки на детей, которая помогает компенсировать расходы на воспитание детей.Взаимодействие с другими людьми

В 2020 налоговом году налоговая льгота на детей позволяет соответствующим налоговым органам уменьшить свои налоговые обязательства до 2000 долларов на ребенка. Чтобы иметь право на получение детской налоговой скидки, ребенок или иждивенец должен:

  • Быть моложе 16 лет на конец налогового года
  • Быть гражданином, подданным США или иностранцем-резидентом США
  • Проживали с налогоплательщиком более половины налогового года
  • Требуется в качестве иждивенца федеральной налоговой декларации
  • Не предоставили более половины своей финансовой поддержки
  • Имейте номер социального страхования

Ранее налоговая скидка на ребенка не подлежала возмещению, а это означало, что кредит мог уменьшить счет налогоплательщика до нуля, но любое превышение суммы кредита не возвращалось.Семьи, которые хотели сохранить неиспользованную часть детской налоговой скидки, могли воспользоваться другим доступным налоговым кредитом, который называется дополнительной налоговой скидкой на ребенка. Дополнительный детский налоговый кредит — это возвращаемый налоговый кредит, на который семьи могли претендовать, если они уже имели право на невозмещаемый детский налоговый кредит. Дополнительная налоговая скидка на ребенка была идеальной для семей, которые задолжали меньше, чем налоговая скидка на ребенка, и хотели получить возмещение за излишек кредита.

Хотя дополнительная налоговая скидка на ребенка была отменена в 2018 году в соответствии с Законом о сокращении налогов и рабочих местах (TCJA), до 1400 долларов из детской налоговой скидки в размере 2000 долларов может быть возвращено каждому ребенку, отвечающему критериям, при соблюдении определенных условий.Например, чтобы претендовать на возмещение, налогоплательщик должен заработать более 2500 долларов за налоговый год. Чтобы подать заявку на возмещение, заявители должны заполнить Приложение 8812.

План стимулирования президента Байдена предлагает серьезные изменения в налоговой льготе на детей на 2021 год. Максимальный размер кредита вырастет до 3000 долларов (дети до 17 лет) или 3600 долларов (дети до шести лет). Соответствующие критериям семьи начнут получать ежемесячные чеки на основе их дохода за 2020 год в июле 2021 года. Кредит также станет полностью возмещаемым в 2021 году.Льготы будут постепенно прекращены для индивидуальных подателей, зарабатывающих более 75 000 долларов, и для совместных подателей, зарабатывающих более 150 000 долларов.

Пример дополнительной налоговой скидки на ребенка

До TCJA IRS разрешало семьям с годовым доходом более 3000 долларов требовать возмещения с использованием Дополнительного налогового кредита на ребенка. Налоговый кредит зависел от того, сколько заработал налогоплательщик, и рассчитывался путем взятия 15% налогооблагаемого дохода налогоплательщика, превышающего 3000 долларов, до максимальной суммы кредита, которая тогда составляла 1000 долларов на ребенка.Общая сумма, превышающая 3000 долларов (с учетом ежегодных поправок на инфляцию), подлежала возмещению.

Например, налогоплательщик с двумя иждивенцами имеет право на получение детской налоговой скидки. Их заработок составляет 28 000 долларов, что означает, что доход свыше 3 000 долларов составляет 25 000 долларов. Поскольку 15% x 25000 долларов = 3750 долларов больше, чем максимальный кредит в 2000 долларов для двух детей, они получили бы полную часть любого неиспользованного кредита. Таким образом, если налогоплательщик получил Детский налоговый кредит в размере 800 долларов США, ему будет возвращен дополнительный Детский налоговый кредит в размере 1200 долларов США.Однако, если вместо этого облагаемый налогом заработанный доход составлял 12 000 долларов, 15% от этой суммы сверх 3 000 долларов составляет 15% x 9 000 долларов = 1350 долларов. Поскольку возвращаемая часть кредита не может превышать 15% от заработанного дохода, превышающего 3000 долларов, налогоплательщик получит максимальное возмещение в размере 1350 долларов, а не 2000 долларов.

Налогоплательщики с доходом ниже 3000 долларов имели право на получение пособия, если у них было как минимум три соответствующих критериям иждивенца и уплаченный налог на социальное обеспечение превышал сумму их кредита на заработанный доход за год.

Сколько стоят мои дети? Это специальные налоговые льготы для родителей.

Любовь и деньги — это серия MarketWatch, в которой изучается, как наши отношения с деньгами влияют на наши отношения с близкими людьми, друзьями и семьей.

Большинство родителей не променяли бы опыт воспитания детей ни на что в мире.

Если бы только это не было так чертовски дорого. Удивительно, что между счетами за медицину, уходом за детьми и обучением в колледже воспитание детей не пошло по пути кормилицы. К счастью, правительство предлагает довольно щедрые налоговые льготы, чтобы облегчить финансовое бремя. Конечно, налогоплательщики должны использовать их в полной мере — и в некоторых случаях это может быть сложно, поскольку может потребоваться выяснить, какие льготы более выгодны, чем другие.

Родители должны понимать несколько вещей. Во-первых, большинство вычетов и зачетов, связанных с детьми, доступны независимо от того, берут ли семьи стандартные вычеты или детализируют вычеты. Во-вторых, существует разница между вычетами и более желанными налоговыми льготами. Не путайте их. Вычеты, такие как плата за обучение в колледже и сборы, просто уменьшают налогооблагаемый доход. Налоговый кредит, такой как налоговый кредит на ребенка, позволяет налогоплательщикам вычитать сумму в долларах за доллар из своего налогового счета или добавлять эту сумму к своему возмещению.

Самые щедрые налоговые льготы связаны с ограничениями дохода. Налоговые льготы в первую очередь предназначены для семей со средним и низким доходом. Если вы не имеете права на получение кредита или вычета, вы все равно можете сэкономить, откладывая доллары до вычета налогов на счетах с гибкой системой расходов для покрытия медицинских расходов и расходов на уход за детьми.

Вот краткое изложение наиболее распространенных налоговых льгот, доступных для родителей после изменений, внесенных в Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA). Некоторые правила могут быть, мягко говоря, сложными; в случае сомнений проконсультируйтесь с налоговым консультантом.

Вычеты

Исключения отменены на 2018-2025 годы . До TCJA каждый член семьи потенциально мог рассчитывать на освобождение от налогообложения в семейной налоговой декларации. В 2017 году каждое освобождение приравнивалось вычету в размере 4050 долларов США. Таким образом, супружеская пара с двумя детьми имела право на четыре освобождения от налогов на общую сумму 16 200 долларов. К сожалению, благодаря TCJA сделка завершена до 2025 года. Прости за это.

Вычет из платы за обучение и сборы находится в подвешенном состоянии .Помогаете ребенку оплачивать учебу в колледже? В течение 2017 года родители могли вычесть до 4000 долларов на оплату обучения и обязательные вступительные взносы при условии, что их модифицированный AGI не превышал 130000 долларов для супружеских пар или 65000 долларов для родителей-одиночек. Этот вычет был сокращен вдвое до 2 000 долларов для супружеских пар, зарабатывающих от 130 001 до 160 000 долларов, и для родителей-одиночек, зарабатывающих от 65 001 до 80 000 долларов. Вычет был полностью отменен для тех, у кого более высокий модифицированный AGI. Родители также должны иметь в виду, что вычет за обучение в колледже и сборы не могут использоваться вместе с зачетами за высшее образование, о чем мы поговорим позже.Обратите внимание, что эта налоговая льгота истекла в конце 2017 года, и ее судьба на 2018 год и далее остается неопределенной.

Проценты по студенческому кредиту . Даже если родители откладывают деньги на обучение своего ребенка в колледже, скорее всего, им все равно придется занимать деньги. К счастью, часть соответствующих процентов процентов по студенческой ссуде (ссуды от семьи, например, не учитываются) также подлежит налогообложению. IRS позволяет родителям списывать до 2500 долларов в виде процентов по кредиту. В 2018 году этот вычет постепенно прекращается для состоящих в браке подателей с модифицированным AGI в размере от 135 000 до 165 000 долларов США и для лиц, подающих на один документ, от 65 000 до 80 000 долларов.На 2019 год диапазоны поэтапного отказа составляют 140000–170000 долларов США и 70–85000 долларов США соответственно.

Налоговые льготы

Налоговые льготы на детей . В глазах родителей ребенок бесценен. Однако Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA) устанавливает цифру в 2000 долларов на ребенка на 2018-2025 годы в виде федеральной налоговой льготы. И, в отличие от некоторых других кредитов и отчислений, правительство не ограничивает количество детей, которые могут иметь право на участие в программе. Так что, если у вас есть четыре маленьких любимца в возрасте до 17 лет, ожидайте, что ваш налоговый счет будет стерт на 8000 долларов.

Как и большинство кредитов, у этого есть ограничения по доходу, но они различаются в зависимости от того, сколько детей претендуют родители. Льгота налога на ребенка начинает постепенно отменяться в модифицированных AGI, которые превышают 400 000 долларов для супружеских пар, подающих совместную регистрацию, или 200 000 долларов для не состоящих в браке лиц.

Кредит по уходу за детьми и иждивенцами. Домохозяйства с двумя доходами и детьми до 13 лет имеют право на получение кредита по уходу за иждивенцами для покрытия расходов по уходу за ребенком. IRS позволяет работающим родителям и тем, кто ищет работу (учащиеся и родители-инвалиды также имеют право на участие), кредит в размере от 20% до 35% на расходы до 3000 долларов на уход за ребенком и 6000 долларов на двух и более детей.Это означает, что максимальный кредит составляет 1050 долларов на одного ребенка и 2100 долларов на двоих или более детей.

Кредит для родителей, зарабатывающих более 43 000 долларов, сокращается до 600 долларов на одного ребенка и до 1200 долларов для двух или более детей. Налогоплательщикам с более высоким доходом следует вместо этого откладывать доллары до вычета налогов на гибком расходном счете работодателя. Мы поговорим об этом позже.

Американский кредит на высшее образование. Есть два кредита на высшее образование. Кредит American Opportunity предназначен для оплаты обучения в бакалавриате.Это стоит до 2500 долларов на студента в год. Чтобы получить квалификацию, студент должен учиться в колледже первые четыре года. (Не существует ограничений на количество детей, которые могут иметь право на участие в каком-либо конкретном году.) Этот кредит постепенно прекращается для состоящих в браке заявителей с измененными AGI в размере от 160 000 до 180 000 долларов и от 80 000 до 90 000 долларов для родителей-одиночек.

Кредит высшего образования для обучения в течение всей жизни. Кредит на пожизненное обучение менее ограничен, чем кредит American Opportunity.Он распространяется на студентов, которые накопили более четырех лет кредита в колледже, и на любых других членов семьи, посещающих занятия. Вот загвоздка: его можно запросить только один раз в любой налоговой декларации. Однако некоторые семьи смогут претендовать на получение кредита American Opportunity для одного учащегося и кредита для обучения на протяжении всей жизни для другого. Последний составляет 20% от стоимости обучения и других квалифицированных расходов в размере до 10 000 долларов США, при максимальной сумме кредита 2 000 долларов США. В 2018 году кредит на пожизненное обучение постепенно прекращается для состоящих в браке заявителей с модифицированным AGI в размере от 114000 до 134000 долларов и от 57000 до 67000 долларов для родителей-одиночек.На 2019 год диапазон поэтапного отказа составляет 116 000–136 000 долларов США и 58–68 000 долларов США соответственно.

Кредит на усыновление. Никто не сказал, что усыновить ребенка будет легко или недорого. Есть выжидательная игра, интервью в агентстве и гонорары адвоката. Чтобы упростить процесс, IRS предоставляет новым родителям кредит на усыновление на сумму до 13810 долларов на 2018 год; 14 080 долларов на 2019 год. И если родители усыновляют ребенка с особыми потребностями, они могут получить полную кредитную карту, даже если их расходы меньше суммы кредита.В 2018 году кредит начинает постепенно прекращаться, когда модифицированный AGI превышает 207 140 долларов США, и полностью прекращается, когда AGI достигает 247 140 долларов США. На 2019 год диапазон поэтапного отказа составляет 211 160–251 160 долларов.

FSA по уходу за иждивенцами

Как мы упоминали ранее, родителям, зарабатывающим более 43000 долларов США, часто лучше подписаться на программу гибкого счета расходов (FSA) по уходу за иждивенцами, а не претендовать на кредит на иждивенца и уход за ребенком . Как и FSA в сфере здравоохранения, эти планы позволяют налогоплательщикам откладывать доллары заработной платы на расходы по уходу за детьми.Ежегодный лимит взносов FSA на иждивенцев и детей составляет 5000 долларов. Причина, по которой FSA обычно является более выгодной сделкой по экономии налогов, чем кредит на иждивенцев и уход за детьми, заключается в том, что взносы FSA уменьшают вашу налогооблагаемую зарплату, что обычно позволяет избежать: (1) федерального подоходного налога на внесенную сумму в размере 22% или выше, ( 2) налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание на сумму взноса, которые обычно составляют в сумме 7,65%, и (3) доход штата от суммы взноса. Когда сумма уклоненных от уплаты налогов составляет более 20%, лучшим вариантом будет оплата FSA по уходу за детьми.

Предупреждение: Единственная опасность, связанная с FSA, заключается в том, что любые деньги, не использованные для покрытия квалифицированных расходов, обычно теряются (вы можете перенести до 500 долларов США из неиспользованного баланса FSA на здравоохранение на следующий год) . Так что бюджет точно. И не забудьте сохранить чеки по уходу за детьми.

Развод

Наконец, вы могли заметить, что мы не обсуждали, как разведенные родители могут разделить все эти налоговые вычеты и кредиты. Как правило, родитель с опекой в ​​течение большей части года (так называемый родитель-опекун) может потребовать их.Конечно, иногда родители делят опеку, и это может немного усложниться. По возможности постарайтесь решить эти проблемы как можно раньше и отметьте их в соглашении о разводе. Это избавит от головной боли при подаче налоговой декларации.

Эта история обновлена ​​4 февраля 2019 г.

Как подать заявление на налогового иждивенца: правила и квалификация

Что такое налоговый иждивенец?

Налоговый иждивенец — это ребенок или родственник, чьи характеристики и отношения с вами позволяют вам требовать определенные налоговые вычеты и кредиты, такие как статус регистрации главы семьи, налоговый кредит на ребенка, налоговый кредит на заработанный доход или ребенок и иждивенец. Кредит на уход.

Определить, является ли кто-то налоговым иждивенцем, может быть сложно. Вот краткое изложение, но имейте в виду, что это сложная область налогового кодекса, и из каждого правила есть исключения. Для получения всех подробностей ознакомьтесь с публикацией IRS 501.

Примечание. Если вас интересует ваш стимулирующий платеж, знайте, что для него существуют особые правила, которые могут отличаться от тех, что указаны на этой странице. Чтобы увидеть подробности, см. Нашу страницу о проверках стимулов.

Кто соответствует критериям налогового иждивенца

Для целей налогообложения существует два типа иждивенцев:

Соответствующий ребенок

Чтобы заявить ребенка как иждивенца по вашей налоговой декларации, ребенок должен соответствовать всем требованиям следующие условия.

Ребенок должен быть частью вашей семьи

Это тест на родство. Ребенок должен быть вашим сыном, дочерью, пасынком, приемным ребенком, братом, сестрой, сводным братом, сводной сестрой, сводным братом, сводной сестрой или потомком любого из этих людей.

Ребенок должен быть младше определенного возраста

Это возрастной тест. Одно из этих трех условий должно быть верным для прохождения этого теста:

  1. Ребенку было 18 лет или меньше на конец года и он был моложе вас или вашего супруга (если вы состоите в браке и подаете документы совместно).

  2. Ребенку было 23 года или меньше на конец года, он был студентом и был моложе вас или вашего супруга (если вы состоите в браке и подаете документы совместно). «Студент» в данном случае означает, что ребенок учился на дневном отделении не менее пяти календарных месяцев в году.

  3. Ребенок старше указанного возраста, но по определению врача он постоянно и полностью недееспособен.

Ребенок должен жить с вами

Это экзамен на проживание.Ребенок должен прожить с вами более половины налогового года. Существуют определенные исключения для временных пропусков (например, если ребенок отсутствовал в колледже, в больнице или в заключении для несовершеннолетних), для детей, которые родились или умерли в течение налогового года, для детей разведенных или разлученных родителей и для похищенных детей. .

В случае развода или раздельного проживания родитель-опекун обычно может потребовать ребенка как своего иждивенца. Однако иногда родитель, не являющийся опекуном, может заявить, что ребенок находится на иждивении, если родитель-опекун подписывает письменное заявление о том, что он или она не будет считать ребенка иждивенцем.

ребенок не может предоставить БОЛЕЕ половины своей финансовой поддержки

Если ваш ребенок устраивается на работу и обеспечивает как минимум половину своей финансовой поддержки, вы не можете заявить, что ребенок находится на налоговом иждивении . Однако поддержка обычно включает такие домашние расходы, как аренда, продукты, коммунальные услуги, одежда, невозмещенные медицинские расходы, дорожные расходы и расходы на отдых.

Ребенок не может подать совместную налоговую декларацию с кем-либо

Это совместный тест для возврата.Здесь есть исключение, если ребенок и супруг (а) ребенка подают совместную декларацию только для того, чтобы потребовать возмещения удержанного подоходного налога или расчетной уплаченной суммы налога.

Ребенок должен иметь определенный статус проживания или гражданства

Это тест на получение гражданства или постоянного проживания. Ребенок должен быть гражданином США, иностранцем-резидентом США, гражданином США или резидентом Канады или Мексики.

Соответствующий родственник

Соответствующий родственник может быть любого возраста. Но для того, чтобы заявить о членстве родственника в качестве налога, зависящего от вашей налоговой декларации, это лицо должно соответствовать всем следующим условиям.

Это лицо не может быть чьим-либо правомочным ребенком

Вы не можете заявить, что чей-либо ребенок, отвечающий критериям, является вашим правомочным родственником. Поэтому, если ваш малыш живет с вашими родителями, например, и он отвечает всем критериям, чтобы быть их подходящим ребенком, вы также не можете заявить его как своего подходящего родственника.

Человек должен быть родственником или жить с вами

Только одно из этих двух должно быть правдой:

  • Человек имеет одно из этих отношений с вами.Он или она ваш ребенок, пасынок, законно усыновленный ребенок, приемный ребенок или потомок любого из этих людей (например, ваш внук) или ваш брат или сестра, сводный брат, сводный брат, племянница или племянник (включая детей вашего сводные братья и сестры), или ваш родитель или бабушка или дедушка, отчим, тетя или дядя, или свекровь (но не ваш приемный родитель).

  • Человек проживал с вами весь год. Существуют исключения для временных пропусков (например, если ребенок отсутствовал в колледже), для детей, родившихся или умерших в течение налогового года, для детей разведенных или разлученных родителей и для похищенных детей.

Обратите внимание, что только одно из двух должно быть истинным, чтобы преодолеть препятствие. Это означает, что человек, связанный с вами, не обязательно должен жить с вами, чтобы вы могли считать его иждивенцем. Это может быть особенно важно для людей, которые поддерживают пожилых родителей, живущих в другом месте.

Валовой доход человека ниже установленного лимита

Валовой доход человека за год не может превышать 4300 долларов США в налоговых годах 2020 или 2021 года.Исключение составляют люди с ограниченными возможностями или люди, получающие доход от защищенной мастерской. Валовой доход включает деньги от сдачи в аренду, доход от бизнеса, налогооблагаемые пособия по безработице и социальное обеспечение.

Вы должны предоставить БОЛЕЕ половины общей финансовой поддержки человека за год

Поддержка обычно включает такие домашние расходы, как аренда, продукты, коммунальные услуги, одежда, невозмещенные медицинские расходы, дорожные расходы и расходы на отдых. Если несколько человек оказывают поддержку одному человеку и из-за этого ни один человек не предоставляет более 50% поддержки, поставщики поддержки могут подписать Декларацию о множественной поддержке, в которой указывается, кто может заявить, что поддерживаемое лицо является их налоговым иждивенцем.

Найдите дополнительные способы обезопасить свои активы и свое будущее

Кто не является налоговым иждивенцем

Эти люди обычно не считаются вашими налоговыми иждивенцами:

  • Кто угодно, если кто-то может заявлять, что вы являетесь иждивенцем (другими словами, вы обычно не можете быть чьим-то иждивенцем, а затем сами требовать иждивенцев)

  • Обычно женатый человек, который подает совместную налоговую декларацию (есть несколько важных, но сложных исключений; подробности см. В публикации IRS 501).

  • Любое лицо, не являющееся гражданином США, иностранцем-резидентом США, гражданином США или резидентом Канады или Мексики (здесь есть исключения для лиц, усыновляющих детей).

  • Студенты по обмену.

Налоговые льготы для заявления на иждивенца

Заявление на иждивенца может дать вам большие налоговые льготы. Достойное налоговое программное обеспечение должно задавать вам вопросы, которые помогут определить, соответствуете ли вы требованиям.

  • Статус регистрации главы домохозяйства.Этот статус регистрации дает вам большие налоговые вычеты и более благоприятные налоговые категории, чем если бы вы подали заявку как одинокий.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *